PT. BANK SINARMAS Tbk

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan

30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit)

PT. BANK SINARMAS Tbk. Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT. Bank Sinarmas Tbk. yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit). Laporan Keuangan – Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 serta untuk periode-periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 30 September 2015

Laporan Posisi Keuangan

1

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan atas Laporan Keuangan

7

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Posisi Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 September 2016

31 Desember 2015

410.976

487.483

ASET Kas Giro pada Bank Indonesia

4

1.680.130

1.867.617

Giro pada bank lain - pihak ketiga

5

842.567

1.010.895

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

6

2.364.914

2.272.655

2.360.562 (103) 2.360.459

2.643.608 (103) 2.643.505

Efek-efek Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

7

Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Pihak ketiga

8

Kredit yang diberikan Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

9 33

Tagihan akseptasi Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

10 33

Pendapatan bunga akrual Biaya dibayar dimuka

6.699

-

12.236 18.669.498 18.681.734 (250.965) 18.430.769

241.933 17.264.637 17.506.570 (178.808) 17.327.762

17.317 239.253 256.570 (31.969) 224.601

19.493 294.147 313.640 (17.425) 296.215

11

150.955

133.841

12

364.593

382.944

1.040.698

1.035.570

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 370.250 dan Rp 303.516 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015

13,14

Aset Ijarah - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 36.966 dan Rp 85.205 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

15

Aset lain-lain - bersih

16

JUMLAH ASET

110.951 (10.881) 100.070

100.112 (43.088) 57.024

505.777

353.177

28.483.208

27.868.688

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

1

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Posisi Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 September 2016

31 Desember 2015

130.734

181.367

4.414.495 17.574.330 21.988.825

3.918.249 18.438.882 22.357.131

114.773 1.372.419 1.487.192

104.475 1.010.005 1.114.480

LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Liabilitas segera

17

Simpanan Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

18 33

Simpanan dari bank lain Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

19 33

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - pihak ketiga Beban bunga yang belum diamortisasi Jumlah - bersih

20

Utang pajak

21

25.501

42.601

Liabilitas akseptasi

10

136.769

139.840

Beban bunga akrual

22

27.786

39.395

105.334

105.334

33.414

29.970

117.151

43.950

24.052.706

24.199.077

24,25

1.524.998

1.415.199

Tambahan modal disetor - bersih

24

1.251.007

928.204

Komponen ekuitas lainnya

13

292.033

280.958

Saldo laba Ditentukan penggunannya Tidak ditentukan penggunaannya

37

6.000 1.356.464

5.500 1.039.750

4.430.502

3.669.611

28.483.208

27.868.688

-

Liabilitas pajak tangguhan - bersih Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Liabilitas lain-lain

23

Jumlah Liabilitas

150.000 (4.991) 145.009

Ekuitas Modal saham - nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham Modal dasar - 60.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 15.249.977.536 saham pada tanggal 30 September 2016 dan Modal dasar - 20.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 14.151.999.729 saham pada tanggal 31 Desember 2015

Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS


2

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga Pendapatan bagi hasil Beban bunga Beban bagi hasil

26 26,42 27 27,42

Pendapatan Bunga - Bersih Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi selain dari kredit Keuntungan dari penjualan efek yang diperdagangkan - bersih Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek yang diperdagangkan - bersih Keuntungan kurs mata uang asing - bersih Lain-lain

30 September 2016

30 September 2015

1.901.635 224.235 738.846 120.181

1.500.126 194.403 628.587 108.729

1.266.843

957.213

506.685

270.735

19.215

630

8.011 4.302

2.134 2.777 11.036

1.805.056

1.244.525

806.986 378.685 124.016 71.314

575.271 319.536 84.166 57.961

30

Jumlah Pendapatan Operasional Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Tenaga kerja Kerugian penurunan nilai aset keuangan - bersih Penyusutan aset tetap Kerugian kurs mata uang asing - bersih Lain-lain

28 29 13

22.262

31

Jumlah Beban Operasional

1.876

1.408.538

1.038.810

396.518

205.715

LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK Kini Tangguhan

-

5.275

79.304 -

LABA BERSIH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - bersih setelah pajak Laba (rugi) yang belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) nilai wajar dari efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual

7

41.143 -

79.304

41.143

317.214

164.572

11.075

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF

(4.742)

328.289

Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

159.830

317.214 -

164.572 -

317.214 Penghasilan komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali LABA BERSIH PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) Dasar

164.572

328.289 -

159.830 -

328.289

159.830

22,31

11,69

21,74

11,51

32

Dilusian


3

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan Saldo pada tanggal 1 Januari 2015 Pembentukan cadangan umum Penambahan modal saham dari konversi Waran Laba tahun berjalan Penghasilan (rugi) komprehensif lain Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual

37

Modal Saham 1.404.016 -

24,25

Tambahan Modal Disetor - Bersih

Komponen Ekuitas Lainnya Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan) Nilai Surplus Wajar Efek Tersedia Revaluasi untuk Dijual Aset Tetap

920.494 -

5.549

(28.310)

4.159

-

-

-

-

Saldo Laba Ditentukan Tidak Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya 5.000 500

862.914 (500)

Jumlah Ekuitas

-

-

-

-

-

-

(4.742)

-

-

-

(33.052)

-

5.500

1.026.986

3.333.652

(26.478)

5.500 500

1.039.750 (500)

3.669.611 -

164.572

3.164.114 9.708 164.572

(4.742)

Saldo pada tanggal 30 September 2015

1.409.565

924.653

Saldo pada tanggal 1 Januari 2016 Pembentukan cadangan umum 37 Penambahan modal saham dari konversi Waran Seri 24,25 Laba tahun berjalan Penawaran Umum Terbatas II (HMETD) Biaya emisi saham penawaran umum terbatas II Penghasilan (rugi) komprehensif lain Laba yang belum direalisasi atas kenaikan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual

1.415.199 -

928.204 -

-

307.436 -

871 108.928 -

1.306 326.782 (5.285)

-

-

-

-

2.177 317.214 435.710 (5.285)

-

-

-

-

-

11.075

Saldo pada tanggal 30 September 2016

1.524.998

11.075

1.251.007

(15.403)


4

307.436

317.214

6.000

1.356.464

4.430.502

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Arus Kas Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 September 2016

30 September 2015

9,11,26 42 30 22,27 42

1.884.559 224.235 550.392 (750.455) (120.181) (234.594) (98.632) (806.986) (378.685) (4.640)

1.791.723 194.403 12.966 (629.122) (108.729) (647.780) (49.668) (575.271) (318.341) (3.146)

265.013

(332.965)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pendapatan bunga Pendapatan bagi hasil Pendapatan operasional lainnya Beban bunga Beban bagi hasil Keuntungan (kerugian) selisih kurs mata uang asing - bersih Pembayaran pajak penghasilan badan Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja Beban operasional lainnya

28 29 31

Arus kas operasional sebelum perubahan aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) aset operasi: Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan Pembayaran tagihan akseptasi Biaya dibayar dimuka Aset ijarah Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali Utang pajak Liabilitas akseptasi Liabilitas lain-lain

6 7 9 10 12 15 16

107.026 135.162 (1.256.257) 57.070 18.351 (10.838) (152.600)

(48.520) (512.647) (3.251.275) (173.800) (35.349) (55.289) (124.225)

17 18 19 20 21 10 23

(50.633) (368.306) 372.712 (145.009) 2.228 (3.071) 73.199

135 5.884.536 658.302 89.612 (1.597) 89.916

(955.953)

2.186.834

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penyertaan modal sementara Perolehan aset tetap

13

2.333

-

(76.552)

173.800 (130.049)

(74.219)

43.751

24,25

2.177

9.708

24,25

430.425

13

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Hasil konversi waran Hasil penambahan modal Penawaran Umum Terbatas II - setelah dikurangi biaya transaksi Kas Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

432.602

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(597.570)

9.708 2.240.293

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

5.765.603 212.311

4.170.254 650.132

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

5.380.344

7.060.679


5

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Arus Kas Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan Setara Kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Efek-efek - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Jumlah Kas dan Setara Kas

30 September 2016

30 September 2015

4 5

410.976 1.680.130 842.567

393.140 1.772.810 2.131.821

6

2.340.790

2.589.165

7

99.182

173.743

8

6.699 5.380.344


6

7.060.679

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, dan telah diubah dengan Akta No. 91 tanggal 15 September 1989 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 tanggal 27 September 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, Tambahan No. 6448. Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. Perubahan nama tersebut telah disetujui melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal 21 November 2006 dari Triphosa Lily Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 Desember 2006. Perubahan nama tersebut juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berdasarkan Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.9/4/KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas. Selanjutnya, berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober 2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., notaris di Jakarta, terdapat perubahan Anggaran Dasar dalam rangka melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip perbankan syariah dan perpanjangan masa jabatan direksi dan komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009 tanggal 11 Desember 2009. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 6 April 2010 yang didokumentasikan dalam Akta No. 31 tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500.000 (dalam Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan perubahan status Perusahaan menjadi Perusahaan Terbuka (Tbk) dengan nama PT Bank Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei 2010 serta telah dilaporkan kepada Bank Indonesia melalui surat No. SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec tanggal 7 Mei 2010. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perusahaan didokumentasikan dalam Akta No. 82 tanggal 24 Maret 2015 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, sehubungan dengan diberlakukannya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tertentu dan penyesuaian kembali seluruh Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0925696 Tahun 2015 tanggal 20 April 2015. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan memiliki 1 Kantor cabang utama, 72 kantor cabang, 1 kantor fungsional, 3 kantor fungsional syariah, 130 kantor cabang pembantu, 27 kantor cabang syariah, 141 kantor kas, 10 kantor kas syariah yang semuanya berlokasi di Indonesia. Entitas induk Perusahaan adalah PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk dan entitas induk terakhir (ultimate parent of the group) adalah PT Sinarmas Cakrawala.

-7-


Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan adalah untuk menjalankan usaha di bidang perbankan. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 16 Februari 1990, sesuai dengan izin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, Perusahaan memperoleh peningkatan status menjadi Bank Devisa. Perusahaan memperoleh izin usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah berdasarkan surat keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan memperoleh Surat Keputusan No. KEP21/BL/2012 dari Ketua badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan mengenai persetujuan Perusahaan sebagai kustodian di pasar modal. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, kegiatan kustodian belum dimulai. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 29 November 2010, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 untuk penawaran umum perdana atas 1.600 lembar saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham pada harga penawaran Rp 150 (dalam Rupiah penuh) per saham dimana melekat 1.920.000.000 waran Seri I (Catatan 25). Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap 1 (satu) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 150 (dalam Rupiah penuh), yang dapat dilakukan mulai tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan tanggal 13 Desember 2015. Penawaran umum perdana saham Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal 5 Agustus 2010. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) kepada Pemegang Saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 250 (dalam Rp penuh) per saham dimana melekat 2.996.614.532 waran Seri II (Catatan 25). Setiap pemegang 400 saham lama berhak atas 53 HMETD untuk membeli 53 saham, dimana pada setiap 53 saham baru melekat 132 Waran Seri II yang diberikan oleh Perusahaan secara cumacuma. Waran Seri II diberikan sebagai insentif kepada pemegang saham untuk melakukan pembelian saham baru yang bernilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250 (dalam Rupiah penuh) per saham yang dapat dilakukan selama masa laku pelaksanaan yaitu mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017 dimana setiap 1 (satu) Waran Seri II berhak membeli 1 (satu) saham baru pada harga pelaksanaannya.

-8-


Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham pada harga yang akan ditentukan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November 2014, Perusahaan melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 lembar saham dengan harga pelaksanaan masing-masing sebesar Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari pemegang saham dalam pelaksanaan PMTHMETD adalah sebesar Rp 242.064. Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. S-202/D.04/2016 untuk Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) kepada Pemegang Saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas 1.099.490.445 lembar Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 400 (dalam Rupiah penuh) per saham dimana melekat 4.397.961.780 waran Seri III. Setiap pemegang 13 saham lama berhak atas 1 HMETD untuk membeli 1 saham baru, dimana pada setiap 1 saham baru melekat 4 Waran Seri III yang diberikan oleh Perusahaan secara cuma-cuma. Waran Seri III diberikan sebagai insentif kepada pemegang saham untuk melakukan pembelian saham baru yang bernilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 625 (dalam Rupiah penuh) per saham yang dapat dilakukan selama masa laku pelaksanaan yaitu mulai tanggal 28 November 2016 sampai dengan 12 Mei 2021 dimana setiap 1 (satu) Waran Seri III berhak membeli 1 (satu) saham baru pada harga pelaksanaannya. Sebanyak 98,70% dan 98,98% saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia atau sebanyak 15.052.069.256 saham dan 14.007.435.804 saham pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut: 30 September 2016 31 Desember 2015 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Unit Usaha Syariah Direktur Kepatuhan Direktur Enterprise Banking Direktur Liabilities dan Business Direktur Manajemen Risiko dan Human Capital Direktur Retail Banking Direktur Operasional dan Teknologi Informasi

: Tjendrawati Widjaja : Sammy Kristamuljana : Rusmin

Tjendrawati Widjaja Sammy Kristamuljana Rusmin

: : : : :

Freenyan Liwang Heru Agus Wuryanto Salis Teguh Hartono Loa Johnny Mailoa Halim

Freenyan Liwang Heru Agus Wuryanto Salis Teguh Hartono Loa Johnny Mailoa Halim

: Hanafi Himawan : Soejanto Soetjijo

Hanafi Himawan Soejanto Soetjijo*

: Frenky Tirtowijoyo

Frenky Tirtowijoyo**

* Diangkat menjadi Direktur pada RUPSLB tanggal 24 Maret 2015 dan telah mendapat persetujuan OJK pada tanggal 10 Desember 2014.

** Diangkat menjadi Direktur pada RUPSLB tanggal 24 Maret 2015 dan telah mendapat persetujuan OJK pada tanggal 27 Januari 2015.

-9-


Susunan keanggotaan komite-komite yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Komite Audit Ketua Anggota

31 Desember 2015

: : :

Rusmin Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Rusmin Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota

: :

Rusmin Tjendrawati Widjaja Wahyu Zaeni

Rusmin Tjendrawati Widjaja Wahyu Zaeni

Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota

: :

Sammy Kristamuljana Tjendrawati Widjaja Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Sammy Kristamuljana Tjendrawati Widjaja Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Dewan Pengawas Syariah Ketua Anggota

: :

Muhammad Taufik Ridlo* Ahmadi bin Sukarno

Ali Mustafa Yaqub Ahmadi bin Sukarno

* Diangkat menjadi Dewan Pengawas Syariah pada RUPSLB 24 Juni 2016 yang akan berlaku efektif terhitung setelah mendapatkan rekomendasi dari Majelis Ulama Indonesia dan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan. * Saat ini Perseroan sedang melakukan proses penggantian Calon Ketua Dewan Pengawas Syariah sesuai dengan rekomendasi Majelis Ulama Indonesia. Kepala Audit Internal Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Darwanti Juliastuti. Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Dodo Suyanto. Personel manajemen kunci Perusahaan terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Pembantu. Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak diaudit) adalah 5.467 untuk periode 30 September 2016 dan 5.270 untuk tanggal 31 Desember 2015. Laporan keuangan PT Bank Sinarmas Tbk untuk periode yang berakhir 30 September 2016 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 24 Oktober 2016. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan tersebut.

- 10 -


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting a.

Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI, dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan efek-efek dengan jatuh tempo tiga bulan atau kurang dan yang tidak dijaminkan serta yang tidak dibatasi pencairannya. Laporan keuangan Perusahaan untuk unit usaha syariah disusun berdasarkan PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) 101 (Revisi 2014), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK 102 (Revisi 2013) “Akuntansi Murabahah”, PSAK 105 “Akuntansi Mudharabah”, PSAK 106 “Akuntansi Musyarakah”, PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110 (Revisi 2015) “Akuntansi Sukuk”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) dan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.

b.

Penjabaran Mata Uang Asing Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Perusahaan. Transaksi dan Saldo Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir periode atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. Aset non-moneter yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam laba rugi.

- 11 -


Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kurs konversi yakni kurs Reuters pada pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat (WIB), yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut:

30 September 2016 (dalam Rupiah penuh)

31 Desember 2015 (dalam Rupiah penuh)

16.916,71 14.600,15 13.051,00 9.933,77 9.560,47 9.472,42 1.956,63 1.683,33 129,19

20.439,02 15.056,67 13.785,00 10.083,73 9.758,95 9.455,00 2.122,85 1.778,70 114,52

Poundsterling Inggris Euro Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar New Zealand Yuan China Dolar Hong Kong Yen Jepang c.

Transaksi Pihak Berelasi Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Perusahaan apabila memenuhi definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

d.

Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

e.

Instrumen Keuangan Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif.

- 12 -


Laba/Rugi Hari ke-1 Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar yang dihitung menggunakan teknik penilaian dimana variabelnya merupakan data yang diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, maka Perusahaan mengakui selisih antara harga transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni Laba/Rugi hari ke-1) dalam laba rugi, kecuali jika selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset yang lain. Dalam hal tidak terdapat data yang dapat diobservasi, maka selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik penilaian hanya diakui dalam laba rugi apabila data tersebut menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumen tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk masing-masing transaksi, Perusahaan menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai. Aset Keuangan 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan yang diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat (kelompok diperdagangkan). Derivatif juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, efek-efek berupa obligasi korporasi, Reksadana, obligasi Pemerintah dan Republik Indonesia – ROI Loan serta tagihan derivatif diklasifikasikan dalam kategori ini. 2. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada bank lain dalam bentuk call money dan deposit on call, efek-efek berupa tagihan atas wesel ekspor, efek yang dibeli dengan janji jual kembali, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, pendapatan bunga akrual, serta aset lain-lain berupa tagihan sehubungan dengan jaringan principal, setoran jaminan, tagihan sehubungan dengan ATM, tagihan komisi asuransi, dan tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover.

- 13 -


3. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Perusahaan memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Perusahaan menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut terkena aturan pembatasan (tainting rule) dan harus direklasifikasi ke kelompok tersedia untuk dijual. Investasi ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, setelah dikurangi penurunan nilai. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi penempatan pada bank lain dalam bentuk negotiable certificate of deposits, penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit, efek-efek dalam bentuk Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), obligasi Pemerintah, obligasi korporasi, dan Republik Indonesia - ROI Loan. 4. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain, dan selanjutnya diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui pada bagian ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau dianggap telah mengalami penurunan nilai, dimana pada saat itu akumulasi keuntungan atau kerugian direklasifikasi ke laba rugi. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi investasi efek-efek dalam bentuk obligasi korporasi, obligasi Pemerintah dan Republik Indonesia – ROI Loan. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas instrumen keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. 1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Perusahaan memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, liabilitas derivatif diklasifikasikan dalam kategori ini.

- 14 -


2. Liabilitas keuangan lain-lain Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Liabilitas keuangan lain-lain selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan suku bunga efektif. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini mencakup liabilitas segera, simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, beban bunga akrual, serta liabilitas lain-lain dalam bentuk liabilitas premi, setoran jaminan L/C dan bank garansi serta penjaminan Pemerintah. Instrumen Keuangan Derivatif Dalam usaha normalnya, Perusahaan melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif berupa kontrak tunai dan berjangka mata uang asing. Instrumen keuangan derivatif diukur dan disajikan di laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar sebagai tagihan atau liabilitas derivatif. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. 1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

- 15 -


Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laba rugi. Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laba rugi, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut. 2. Aset keuangan tersedia untuk dijual Dalam hal instrumen ekuitas dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya yang signifikan dan berkelanjutan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laba rugi. Kerugian penurunan nilai tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui di ekuitas. Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui dalam laba rugi, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui laba rugi. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan 1. Aset Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau c.

Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

- 16 -


2. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah kadaluarsa. f.

Pengukuran Nilai Wajar Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: 1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; 2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran. Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. Ketika Perusahaan menggunakan teknik penilaian, maka Perusahaan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:   

Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; Level 2 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung; Level 3 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan, maka Perusahaan menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan. g.

Giro Wajib Minimum (GWM) Perusahaan wajib memenuhi ketentuan Peraturan Bank Indonesia mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Mata Uang Asing, dengan perubahan terakhir melalui PBI No. 18/14/PBI/2016. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM terdiri dari GWM Rupiah dan GWM mata uang asing. GWM Rupiah terdiri dari GWM Utama, GWM Sekunder dan GWM Loan to Funding Ratio (LFR). GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga.

- 17 -


GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. GWM LFR adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Indonesia sebesar persentase dari DPK yang dihitung berdasarkan selisih LFR yang dimiliki oleh bank dan target LFR yang wajib dipenuhi oleh bank. GWM yang wajib dibentuk adalah sebagai berikut: 30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

6,50 5,00

7,50 5,00

4,00 0,43

4,00 0,47

8,00 1,00

8,00 1,00

Rupiah GWM Primer Konvensional Syariah GWM Sekunder Konvensional GWM LFR Mata uang asing Konvensional Syariah h.

Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia Penempatan pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, deposit on call, deposit facility, term deposit dan negotiable certificate of deposit. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada bank lain dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, sedangkan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok investasi dimiliki hingga jatuh tempo (Catatan 2e).

i.

Efek-efek Efek-efek Selain Sukuk Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, obligasi, Reksadana, surat utang jangka menengah, tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal lainnya. Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan, pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (Catatan 2e).

- 18 -


Investasi Sukuk Investasi sukuk yang diukur pada biaya perolehan pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat. Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, tidak termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, setelah memperhitungkan saldo dalam penghasilan komprehensif lain. j.

Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang (Catatan 2e). Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah dan pembiayaan mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati dan penjual harus mengungkapan biaya perolehan barang tersebut kepada pembeli. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan usaha dengan penentuan awal keuntungan dan kerugian (nisbah). Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, dengan perubahan terakhir berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 dan Surat Edaran OJK No. 8/SEOJK.03/2015 tanggal 10 Maret 2015 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Pembiayaan syariah dengan akad murabahah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan PSAK No. 102 (2013) menggantikan PSAK No. 102 (2007). Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya.

- 19 -


Dalam restrukturisasi kredit yang mengkonversi kredit menjadi saham, Perusahaan memperoleh penyertaan modal sementara. Dengan mengacu pada PBI No. 15/11/PBI/2013 tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan Penyertaan Modal, pelepasan atau divestasi atas penyertaan modal sementara wajib dilakukan apabila penyertaan modal sementara telah melebihi jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun atau perusahaan tempat penyertaan modal sementara telah memperoleh laba kumulatif. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. k.

Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Tagihan akseptasi (Catatan 2e).

diklasifikasikan

sebagai

pinjaman

yang

diberikan

dan

piutang

Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2e). l.

Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali dan Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali (Reverse Repo) Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali yang disepakati dikurangi dengan selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek itu dibeli hingga saat dijual kembali. Efek yang dibeli dengan janji jual kembali diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang (Catatan 2e). Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali (Repo) Efek yang dijual dengan janji beli kembali (repo) diakui sebagai liabilitas sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dengan nasabah dikurangi beban bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai beban bunga sesuai dengan jangka waktu sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap dicatat sebagai aset dalam laporan posisi keuangan kerena kepemilikan efek tetap berada pada pihak Perusahaan sebagai penjual. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dalam kelompok liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2e).

- 20 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) m. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan Komitmen Lainnya

Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang mengharuskan penerbit untuk melakukan pembayaran kepada pemegang kontrak atas kerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untuk melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari instrumen utang. Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada bank, lembaga keuangan dan badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas perbankan lainnya dan penyediaan dana yang belum ditarik. Pengakuan awal jaminan keuangan dalam laporan keuangan adalah sebesar nilai wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai wajar jaminan keuangan pada saat berlakunya transaksi pada umumnya sama dengan premi yang diterima karena diberikan dengan syarat dan kondisi normal dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang umur jaminan keuangan. Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi antara biaya perolehan diamortisasi dengan nilai kini pembayaran yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan menjadi besar kemungkinan terjadinya), dan selisihnya dibebankan sebagai beban operasional lainnya dalam laba rugi. Cadangan kerugian penurunan nilai atas kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya yang memiliki risiko kredit dihitung berdasarkan kerugian historis. n.

Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan, dan efektif sejak 1 November 2015, dinyatakan berdasarkan nilai revaluasian dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Bangunan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, dan efektif sejak 1 November 2015, bangunan dinyatakan berdasarkan nilai revaluasian dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Nilai revaluasian tanah dan bangunan ditentukan oleh penilai independen pada tahun 2015. Pada saat model revaluasi diterapkan, akumulasi penyusutan bangunan pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap biaya perolehan dan nilai tercatat neto setelah dieliminasi disajikan kembali sebesar jumlah revaluasian. Kenaikan nilai akibat revaluasi dikreditkan ke akun “Surplus revaluasi aset tetap” sebagai “Komponen ekuitas lainnya” di bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas. Penurunan nilai yang menghapuskan kenaikan nilai sebelumnya atas aset yang sama diakui dalam penghasilan komprehensif lain, sedangkan penurunan nilai lainnya langsung dibebankan ke laba rugi. Surplus revaluasi aset tetap akan dipindahkan dari “Komponen ekuitas lainnya” ke “Saldo laba” pada saat aset dihentikan penggunaannya. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

- 21 -


Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas tanah. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

20 10 4

Sisa estimasi masa manfaat bangunan yang dicatat dengan modal revaluasi efektif sejak 1 November 2015 digunakan sebagai dasar perhitungan penyusutan nilai tercatat bangunan setelah direvaluasi. Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. o.

Aset Ijarah Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, mesin, alat berat dan piranti lunak, disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan jangka waktu sewa atau umur ekonomis aset, mana yang lebih pendek, dimana pada akhir masa akad, aset tersebut akan dihibahkan ke penyewa. Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik (sewa pembiayaan), apabila pada saat perpindahan kepemilikan aset ijarah dari pemilik kepada penyewa dilakukan dengan cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah diakui sebagai beban. Pendapatan sewa selama masa akad diakui pada saat manfaat atas aset telah diserahkan kepada penyewa.

- 22 -


Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban yang terkait yakni penyusutan dan pemeliharaan serta perbaikan. Pendapatan ijarah neto disajikan sebagai bagian dari “pendapatan bunga dan bagi hasil” dalam laba rugi. p.

Agunan yang Diambil Alih Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah dan aset lainnya, yang telah diambil alih oleh Perusahaan disajikan dalam perkiraan “Aset lain-lain”. Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba rugi periode berjalan. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan dan perbaikan agunan yang diambil alih dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi. Manajemen melakukan evaluasi secara berkala atas nilai agunan yang diambil alih. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi.

q.

Transaksi Sewa Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut. Perlakuan Akuntansi sebagai Lessee Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Perusahaan, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan ke laba rugi periode berjalan. Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaatnya. Apabila tidak terdapat keyakinan memadai bahwa Perusahaan akan memperoleh hak kepemilikan atas aset tersebut pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaat aset atau masa sewa, mana yang lebih pendek. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.

- 23 -


Perlakuan Akuntansi sebagai Lessor Sewa Operasi Sewa dimana Perusahaan tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi periode berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa. r.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

s.

Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji periode penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Perusahaan membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada periode-periode sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.

t.

Liabilitas Segera Liabilitas segera adalah liabilitas Perusahaan kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi (Catatan 2e).

u.

Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan dan simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2e).

- 24 -


Simpanan merupakan liabilitas kepada nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan. Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di bank yang bersangkutan dan/atau menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh temponya. Simpanan termasuk simpanan syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari:  Tabungan dan giro wadiah merupakan titipan dana dalam bentuk tabungan dan giro dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.  Investasi tidak terikat dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pelanggan yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit syariah atas penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, call money kurang dari atau 90 hari, dan deposito berjangka dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian masing-masing. v.

Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian tambahan modal disetor yang timbul dari penerbitan saham dan tidak diamortisasi.

w. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga, serta Pendapatan dan Beban Bagi Hasil

Syariah Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dan Beban Bagi Hasil Syariah Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan mudharabah.

- 25 -


Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah, beban bonus wadiah dan beban bagi hasil Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Syariah. x.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Provisi dan Komisi Terkait Perolehan Instrumen Keuangan Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang terkait dengan perolehan instrumen keuangan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman diberikan dan piutang, serta tersedia untuk dijual, atau terkait jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas keuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif. Provisi dan Komisi Lainnya Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya, meliputi pendapatan yang tidak terkait dengan kredit, seperti jasa banca assurance, pendapatan terkait dengan ekspor impor dan bank garansi, dan pendapatan yang diakui pada saat jasa diberikan.

y.

Pendapatan dan Beban Operasional Lainnya Pendapatan operasional lainnya diakui pada saat terjadinya. Beban operasional lainnya diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual.

z.

Pajak Penghasilan Pajak Kini Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan.

- 26 -


Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviuw pada setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama. aa. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. bb. Imbalan Kerja

Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan dan penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi. cc. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Perusahaan yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Perusahaan.

- 27 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) dd. Provisi

Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. ee. Peristiwa setelah periode pelaporan

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan. Pertimbangan Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: a. Mata Uang Fungsional Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana masing-masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.

- 28 -


c.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktorfaktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. Nilai tercatat aset keuangan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo serta pinjaman diberikan dan piutang (tidak termasuk akun Syariah) tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 diungkapkan sebagai berikut:

Nilai Tercatat 30 September 2016 31 Desember 2015 Aset Keuangan Dimiliki hingga jatuh tempo Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Pinjaman diberikan dan piutang Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain - bersih

2.181.815 1.158.820

1.795.818 1.273.584

410.976 1.584.106 842.567 183.099 222.427 16.397.356 224.601 150.955 75.598

487.483 1.755.727 1.010.895 295.637 207.226 15.188.347 296.215 133.841 170.776

Jumlah

23.432.320

22.615.549

- 29 -


d. Komitmen Sewa Komitmen sewa operasi - Perusahaan sebagai lessee Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan, kendaraan dan mesin ATM. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. Komitmen sewa operasi - Perusahaan sebagai lessor Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. e. Cadangan kerugian penurunan nilai investasi tersedia untuk dijual Perusahaan berpedoman pada PSAK 55 untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual. Penentuan tersebut mensyaratkan pertimbangan yang signifikan. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Perusahaan mengevaluasi, antara lain, lamanya dan sejauh mana nilai wajar investasi tersebut berada di bawah biaya perolehannya; tingkat kesehatan keuangan serta gambaran bisnis jangka pendek dari investee, termasuk faktor-faktor seperti kinerja industri dan sektor industri, perubahan teknologi serta arus kas operasi serta pendanaan. f.

Pajak Penghasilan Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.

Estimasi dan Asumsi Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 36.

- 30 -


b. Revaluasi Aset Tetap Perusahaan mengukur tanah dan bangunan pada nilai revaluasi, dan perubahan nilai wajar aset tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Perusahaan memakai jasa penilai independen untuk menentukan nilai wajar aset tersebut menggunakan posisi tanggal 31 Oktober 2015. Teknik penilaian yang digunakan untuk menentukan nilai wajar tanah dan bangunan diungkapkan dalam Catatan 14. c.

Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap. Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap. Estimasi masa manfaat aset tetap diungkapkan pada Catatan 2. Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 diungkapkan pada Catatan 13.

d. Imbalan Kerja Jangka Panjang Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang. e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Perusahaan. Nilai tercatat aset non-keuangan berupa aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang diambill alih) diungkapkan pada Catatan 13 dan 16.

- 31 -


f.

Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan.

4. Giro pada Bank Indonesia 30 September 2016

31 Desember 2015

Rupiah Mata uang asing (Catatan 35)

1.364.968 315.162

1.395.984 471.633

Jumlah

1.680.130

1.867.617

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, termasuk dalam giro pada Bank Indonesia adalah giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 96.024 dan Rp 111.890. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Giro Wajib Minimum (GWM) Perusahaan dalam mata uang Rupiah untuk GWM Utama masing-masing adalah sebesar Rp 1.211.128 dan Rp 1.281.577 serta untuk GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar Rp 686.780 dan Rp 625.576, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing adalah sebesar Rp 314.255 dan Rp 470.901. Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah:

GWM yang telah dibentuk Rupiah GWM Primer Konvensional Syariah GWM Sekunder Konvensional GWM LFR Mata uang asing Konvensional Syariah

- 32 -

30 September 2016

31 Desember 2015

7,40 5,00

8,23 5,00

4,53 0,90

5,39 0,73

8,02 22,35

8,01 1,00


5. Giro pada Bank Lain

30 September 2016

31 Desember 2015

119.183 40.038 173 159.394

105.285 473.266 161 578.712

234.003 74.561 66.469

2.757 42.663 26.072

51.330 38.034 36.222 34.515 31.637 29.352 19.835 17.189 12.368 6.677 6.396 5.167 4.326 3.887 3.275 2.049 1.974 1.305 1.166

33.683 22.297 18.668 21.941 3.559 11.533 2.356 41.240

Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk Standard Chartered Bank Lain-lain (di bawah Rp 1.000) Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Standard Chartered Bank, Amerika Serikat Bank of Amerika, Merrill Lynch, Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Deutsche Bank Trust Company Americas, Amerika Serikat Deutsche Bank AG, Jerman Bank of China, Indonesia United Overseas Bank, Singapura National Australia Bank, Australia PT Bank ICBC, Indonesia Wells Fargo Bank, N.A, Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk Banco De Sabadell SA, Spanyol Bank of China, Australia Bank of China, China UBS AG, Singapura Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Jepang Wells Fargo Bank, N.A, Inggris Kookmin Bank, Korea Selatan OCBC, Singapura Bank of New Zealand, New Zealand Standard Chartered Bank, Hong Kong Barclays Bank PLC, Inggris Bank International Ningbo, China Lain-lain (di bawah Rp 1.000) Jumlah mata uang asing Jumlah

- 33 -

69.174 6.916 62.693 42.284 16.386 1.198 27 -

1.436 683.173

1.379 816 3.014 1.527 432.183

842.567

1.010.895

-


Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kualitas giro pada bank lain dikelompokkan sebagai Lancar. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, giro pada bank lain dalam Rupiah mempunyai suku bunga rata-rata per tahun sebesar 1% dan 1%. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, giro pada bank lain dalam mata uang asing mempunyai suku bunga rata-rata per tahun masing-masing sebesar 0,35% dan 0,30%. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. 6. Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia

Jenis Penempatan Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia Deposit facility Penempatan pada bank lain Call money Negotiable Certificate of Deposit Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Penempatan pada Bank Indonesia Term deposit Penempatan pada bank lain Deposit on call Call money Jumlah

30 September 2016 Suku Bunga Jangka Waktu Rata-rata per Tahun %

Pihak Ketiga

1 hari

4,25

536.873

7 hari 90 - 274 hari

5,25 8,01

50.000 78.822 665.695

3 hari

0,42

1.566.120

1 - 14 hari 4 hari

0,11 0,45

61.318 71.781 1.699.219

Jumlah

2.364.914

Jenis Penempatan Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia Deposit facility Penempatan pada bank lain Call money Negotiable Certificate of Deposit Jumlah

31 Desember 2015 Suku Bunga Jangka Waktu Rata-rata per Tahun %

Pihak Ketiga

4 hari

5,50

720.880

4 - 14 hari 182 - 276 hari

9,09 8,07

160.000 131.188 1.012.068

- 34 -


31 Desember 2015 Suku Bunga Jangka Waktu Rata-rata per Tahun %

Jenis Penempatan Mata uang asing (Catatan 35) Penempatan pada Bank Indonesia Term deposit Penempatan pada bank lain Deposit on call Call money Jumlah

Pihak Ketiga

4 hari

0,38

964.950

1 - 14 hari 4 - 5 hari

0,02 0,16

2.024 293.613 1.260.587

Jumlah

2.272.655

Penempatan pada bank lain dalam bentuk call money, deposit on call dan time deposit dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, sedangkan penempatan pada bank lain dalam bentuk negotiable certificate of deposits dan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit dikategorikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo. Penempatan pada bank lain dalam mata uang Rupiah pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 merupakan penempatan pada: Nama Bank

30 September 2016

Call money PT Bank Victoria International Tbk PT Bank BRISyariah PT Bank CIMB Niaga Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Jumlah

50.000

31 Desember 2015 -

-

100.000 35.000 25.000 160.000

50.000

Negotiable certificate of deposits NCD Bank QNB Kesawan NCD PT Bank Sumitomo Mitsui NCD Bank BTN Tahap II Tahun 2016 Seri A NCD Bank of Tokyo NCD I Bank Mizuho Seri B PT Bank Commonwealth PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah Jumlah

- 35 -

24.124 19.984 19.870 9.907 4.937 78.822 128.822

39.319 38.211 29.650 24.008 131.188 291.188


Penempatan pada bank lain dalam mata uang asing merupakan penempatan pada:

Nama Bank

30 September 2016 US$

Call Money PT Bank Nationalnobu Tbk Wells Fargo Bank, N.A., Amerika Serikat Standard Charterd Bank, Amerika Serikat Jumlah Deposito on Call UBS AG, Singapura Jumlah

31 Desember 2015 US$

5.500.000 -

5.000.000 10.700.000 5.599.480

5.500.000

21.299.480

4.698.322

146.849

10.198.322

21.446.329

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat saldo penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia yang dijaminkan. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kualitas penempatan pada bank lain dikelompokkan sebagai Lancar. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh penempatan pada bank lain adalah penempatan pada pihak ketiga. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas penempatan pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.

- 36 -


7. Efek-Efek a.

Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Rupiah Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Obligasi korporasi Obligasi I Surya Semesta Internusa Tahap I Tahun 2016 Seri A Obligasi berkelanjutan II Federal International Finance Tahap IV 2016 Seri A Obligasi Exim Bank Tahap I Tahun 2016 Seri C Obligasi berkelanjutan I Toyota Astra Financial Service Tahap III 2015 Seri B Obligasi berkelanjutan II Summarecon Agung Tahap I 2015 Obligasi berkelanjutan I Indosat Tahap III 2015 Seri B Obligasi berkelanjutan I Indosat Tahap III 2015 Seri A Sukuk Ijarah PLN I 2013 Nilai wajar

200.000

-

125.000 5.072

-

-

150.000

-

90.000

-

50.000

330.072

15.003 10.302 315.305

160.099

160.907

Reksadana Terproteksi Cipta Terproteksi 3 Obligasi Pemerintah FR073 FR056 FR061 ORI012 Nilai wajar

31 Desember 2015

33.933 21.868 13.676

-

-

Jumlah diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Obligasi korporasi Obligasi Berkelanjutan II Waskita Karya Tahap I Tahun 2016 Obligasi Pembangunan Perumahan I 2013 Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap IV Tahun 2016 Seri C Obligasi Indonesia Infrastructure Finance Tahun 2016

- 37 -

69.477

230.506 230.506

559.648

706.718

25.027 20.250

-

20.030

-

15.006

-

20.000


30 September 2016 Rupiah Tersedia untuk dijual Obligasi korporasi Obligasi Angkasa Pura II tahun 2016 Seri A Obligasi Berkelanjutan II Tower Bersama Tahap I Tahun 2016 Obligasi Japfa Comfeed Indonesia Tbk II 2012 Obligasi Bank Victoria IV 2013 Obligasi CIMB Niaga Seri B Tahap I 2012 Obligasi CIMB Niaga Seri B Tahun 2011 Obligasi Wahana Ottomitra Multiartha Tbk IV Seri B Tahun 2015 Obligasi berkelanjutan II FIF Tahun 2013 Seri B Nilai wajar Obligasi Pemerintah FR073 FR056 FR070 FR069 ORI011 PBS006 FR053 Nilai wajar Jumlah tersedia untuk dijual

31 Desember 2015

15.000

-

10.082

-

10.065 10.000 4.910 3.007

9.298 9.828 4.857 2.880

-

74.325

-

9.311 130.499

133.377

33.933 32.802 32.350 20.540 10.213 5.262

43.688 58.309 20.040 -

-

19.495 141.532 272.031

135.100 268.477

Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Nilai bersih

300.000 10.000 (6.228) 303.772

(7.094) 250.000 317.906

79.808 50.718 49.828 29.804 28.770 21.005 20.335 20.291 20.058 20.004

79.637 50.971 49.783 29.777 28.659 21.123 20.405 20.473 20.157 20.134

-

Obligasi Pemerintah FR0028 FR0038 FR0069 FR0031 FR0043 FR0034 FR0036 IFR006 SR006 ORI-10

- 38 -

75.000 -


30 September 2016 Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah FR0070 FR0045 PBS003 FR0040 FR0071 FR0059 FR0062 PBS004 SR005 Jumlah

31 Desember 2015

19.324 17.401 9.915 9.800 9.637 8.938 7.265 3.723 426.624

19.277 17.377 9.909 9.791 9.626 8.893 7.244 3.676 9.943 436.855

50.000

50.000

30.000

30.000

24.979 21.989 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

24.971 21.984 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

20.000 20.000

20.000 20.000

20.000

20.000

20.000 20.000 20.000 20.000

20.000 20.000 20.000 19.999

-

Obligasi korporasi MTN Mitsubishi UFJ Lease & Finance Indonesia 2015 Seri A Obligasi PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk I 2014 Obligasi berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap V Seri B 2015 Obligasi OCBC NISP II 2015 Seri C Obligasi Ciputra Residence 2014 Seri A Obligasi I Pupuk Indonesia 2014 Seri A Obligasi PT Indofood VII 2014 Obligasi PT Adira Finance 2014 Seri A Obligasi PT Indosat I 2014 Seri A Obligasi berkelanjutan I PT Indosat Tahap II 2015 Seri C MTN I PT Danareksa Tahun 2015 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I PT XL Axiata Tbk Tahap I 2015 Seri C Obligasi PT Modern Land Realty Tahap I 2015 Seri A Obligasi berkelanjutan I ROTI II 2015 MTN Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Obligasi PT Global Mediacom Sukuk Ijarah Berkelanjutan I PLN Tahap I Tahun 2013 Obligasi berkelanjutan II BTN Tahap II 2015 Seri A Obligasi berkelanjutan II FIF Tahap I 2015 Seri B MTN VI Bank Resona Perdania Tahun 2016 Obligasi PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Seri A 2014

- 39 -

10.895

-

10.000 10.000 10.000 8.000

10.000 10.000 8.000


30 September 2016 Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi korporasi Obligasi PT Sumber Alfaria Trijaya Tahap II Seri A Sukuk Ijarah Berkelanjutan I PT XL Axiata Tbk Tahap I 2015 Seri B MTN PT Sarana Multi Infrastruktur Persero I Tahun 2015 MTN BFI Finance IV 2014 Seri A Obligasi berkelanjutan II FIF Tahap I 2015 Seri A MTN BFI Finance II 2015 Jumlah Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

Mata uang asing (Catatan 35) Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Republik Indonesia - ROI Loan Dimiliki hingga jatuh tempo Republik Indonesia - ROI Loan Tersedia untuk dijual Republik Indonesia - ROI Loan Pinjaman yang diberikan dan piutang Tagihan atas wesel ekspor Jumlah mata uang asing Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - Bersih

8.000

8.000

5.000

5.000

-

50.000 30.000

428.863

10.000 4.999 502.953

1.159.259

1.257.714

9.085

82.813

1.996.469

2.319.276

Pinjaman yang diberikan dan piutang Tagihan atas wesel ekspor Jumlah Rupiah

31 Desember 2015

-

13.595 150.751

-

159.133 27.191

213.342 364.093 2.360.562 (103)

124.413 324.332 2.643.608 (103)

2.360.459

2.643.505

Seluruh efek-efek yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 merupakan efek-efek yang diterbitkan oleh pihak ketiga.

- 40 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) b.

Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: Sampai dengan 1 tahun Berdasarkan jangka waktu Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Obligasi korporasi Obligasi Pemerintah Jumlah - Rupiah Mata uang asing (Catatan 35) Republik Indonesia - ROI Loan

293.772 10.000

30 September 2016 Lebih dari Lebih dari 1-5 tahun 5 tahun

348.863 89.890 438.753

303.772

-

-

-

-

80.000 336.734 416.734

293.772 10.000 428.863 426.624 1.159.259

150.751

150.751

567.485

1.310.010

135.064 135.064

293.772 10.000 428.863 426.624 1.159.259

Jumlah

303.772

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Obligasi korporasi Obligasi Pemerintah Jumlah - Rupiah

293.772 10.000 188.000 119.870 611.642

-

13.097

-

137.654

150.751

624.739

-

272.718

1.310.010

Mata uang asing (Catatan 35) Republik Indonesia - ROI Loan Jumlah

Sampai dengan 1 tahun Berdasarkan jangka waktu Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Jumlah - Rupiah Mata uang asing (Catatan 35) Republik Indonesia - ROI Loan

70.972 246.934

-

-

31 Desember 2015 Lebih dari Lebih dari 1-5 tahun 5 tahun

-

100.017 372.953 472.970

50.000 367.906

367.906

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Jumlah - Rupiah

70.972 246.934 30.077 164.999 512.982

Jumlah

240.863 171.690 412.553

-

Jumlah

Mata uang asing (Catatan 35) Republik Indonesia - ROI Loan

438.753

Jumlah

472.970

336.838 80.000 416.838

70.972 246.934 436.855 502.953 1.257.714

159.133

159.133

575.971

1.416.847

156.048 156.048

70.972 246.934 436.855 502.953 1.257.714

-

250.730 337.954 588.684

Jumlah

-

77.406

13.914

67.813

159.133

590.388

602.598

223.861

1.416.847

- 41 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) c.

Suku bunga per tahun efek-efek adalah sebagai berikut:

30 September 2016

31 Desember 2015

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Tagihan atas wesel ekspor

6,60 – 7,15 6,38 – 12,80 7,75 – 12,00 8,70 – 11,00

6,15 – 7,15 6,00 – 12,80 7,75 – 11,40 8,50 – 9,10

Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Tagihan atas wesel ekspor

3,30 – 6,88 0,87 – 4,50

3,30 – 6,88 0,04 – 2,40

d.

Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 1.092.104 dan Rp 1.121.692.

e.

Rincian peringkat obligasi korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) dan Fitch Rating seperti yang dilaporkan oleh Bursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut:

PT Adira Dinamika Multfinance Tbk PT Angkasa Pura (Persero) PT Astra Sedaya Finance PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Resona Perdania PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Victoria Tbk PT BFI Finance Indonesia Tbk PT Ciputra Residence Tbk PT Danareksa PT Federal International Finance PT Global Mediacom Tbk PT Indofood Tbk PT Indonesia Infrastructure Finance PT Indosat Tbk PT Japfa Comfeed Tbk PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance PT Modernland Realty Tbk PT Nippon Indosari Corpindo Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Pupuk Indonesia PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Siantar Top

- 42 -

30 September 2016

31 Desember 2015

idAAA idAAA AAA (Fitch National) idAAA idAAA idAAA idAAidAAA idAA+ idAidAA- (Fitch National) idA idAAA idA+ idAA+ idAAA id AAA idA idAAA idA idAAidA AAA (Fitch National) idAAA idA

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAA idAidAA- (Fitch National) idA idAAA idA+ idAA+ id AAA idA idAAA idA idAAidA AAA (Fitch National) idAA+ -


PT Summarecon Agung Tbk PT Surya Semesta Internusa PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk PT Tower Bersama PT Toyota Astra Financial Service PT Wahana Ottomitra Multiartha PT Waskita Karya (Persero) Tbk Syariah Ijarah PT Perusahaan Listrik Negara Sukuk Ijarah PT XL Axiata Tbk Exim Bank

30 September 2016

31 Desember 2015

idA+ idA AA- (Fitch National) AA- (Fitch National) idAA+ AA (Fitch National) idAidAAA(sy) AAA(sy) idAAA

idA+ AA- (Fitch National) AA (Fitch National) idAAA(sy) AAA(sy) -

f.

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, efek-efek diklasifikasikan dalam kelompok Lancar.

g.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah

Saldo awal tahun Pencadangan (pemulihan) tahun berjalan Saldo akhir tahun

103

-

-

103

-

103 103

31 Desember 2015 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah

124

-

124

(21)

-

(21)

103

-

103

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya efek-efek. h.

Tidak terdapat penghapusan efek-efek selama periode-periode yang berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

8. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali Pada tanggal 30 September 2016 efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: 30 September 2016 Jenis

Jangka waktu

Tanggal jatuh tempo

Rupiah Transaksi dengan Bank Indonesia SPNS27012017

28 hari

19 Oktober 2016

Jumlah

Nilai tercatat

6.699 6.699

Pada tanggal 30 September 2016, tidak terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan pihak berelasi. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang perlu diakui pada tanggal 30 September 2016.

- 43 -


9. Kredit yang Diberikan a. Jenis Kredit

30 September 2016

31 Desember 2015

4.613 2.463 1.872 1.347 1.194 747 12.236

1.195 2.595 2.112

Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Pinjaman karyawan Piutang syariah - murabahah Pinjaman konsumsi Piutang syariah - mudharabah Pinjaman rekening koran Pinjaman cicilan Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Pinjaman tetap Jumlah - pihak berelasi

-

698 988 7.588

12.236

234.345 241.933

5.846.128 4.964.851 3.549.984 1.663.595 596.411 397.055 194.190 51.990 49.302 28 17.313.534

4.201.632 4.023.992 3.386.754 1.449.205 758.858 702.175 624.256 409.265 47.588 32 15.603.757

978.617 375.324 2.023 1.355.964

1.139.495 516.315 4.677 393 1.660.880

Jumlah - pihak ketiga

18.669.498

17.264.637

Jumlah

18.681.734

17.506.570

(250.965)

(178.808)

18.430.769

17.327.762

Pihak ketiga Rupiah Pinjaman cicilan Pinjaman tetap Pinjaman konsumsi Pembiayaan mudharabah Pinjaman anjak piutang Piutang syariah - murabahah Pinjaman rekening koran Pinjaman investasi Pinjaman karyawan Piutang syariah - Qardh Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Pinjaman tetap Pinjaman cicilan Pembiayaan mudharabah Piutang syariah - murabahah Jumlah

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

- 44 -


b. Sektor Ekonomi

30 September 2016 31 Desember 2015 Rupiah Perdagangan besar dan eceran Rumah tangga Perantara keuangan Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Transportasi, pergudangan, dan komunikasi Pertanian, perburuan dan kehutanan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Konstruksi Pertambangan dan penggalian Industri pengolahan Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Perikanan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Listrik, gas dan air Jasa pendidikan Lain-lain Jumlah

5.106.496 3.404.818 2.196.108 1.484.220 1.126.677 1.521.210

3.945.143 3.664.899 2.104.081 1.421.067 730.935 748.270

544.972 402.185 373.819 400.595 269.393 24.885 21.835 36.983 4.817 3.596 403.161 17.325.770

986.594 565.998 245.972 357.759 132.783 20.685 16.778 10.025 241.700 2.202 416.454 15.611.345

641.540 350.918 238.653 35.522 63.168 26.078 85

Mata uang asing (Catatan 35) Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Industri pengolahan Pertambangan dan penggalian Konstruksi Transportasi, pergudangan, dan komunikasi Perdagangan besar dan eceran Perantara keuangan Jasa pendidikan Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

1.355.964 18.681.734 (250.965)

805.222 606.565 270.991 89.315 63.962 49.923 1.458 7.789 1.895.225 17.506.570 (178.808)

Jumlah - bersih

18.430.769

17.327.762

- 45 -


c.

Jangka Waktu Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya: Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit:

30 September 2016

31 Desember 2015

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

2.369.696 5.871.115 5.162.376 3.922.583 17.325.770

53.785 7.031.011 5.251.684 3.274.865 15.611.345

Mata uang asing (Catatan 35) Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

439.820 404.133 495.255 16.756 1.355.964 18.681.734 (250.965)

10 1.121.499 421.120 352.596 1.895.225 17.506.570 (178.808)

Jumlah - bersih

18.430.769

17.327.762

Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo:

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

30 September 2016

31 Desember 2015

7.745.446 2.197.028 5.128.899 2.254.397 17.325.770

1.149.613 8.476.143 4.126.930 1.858.659 15.611.345

983.045 38.490 334.429

Mata uang asing (Catatan 35) Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

1.355.964 18.681.734 (250.965)

185.980 1.179.516 199.493 330.236 1.895.225 17.506.570 (178.808)

Jumlah - bersih

18.430.769

17.327.762

- 46 -


d. Suku bunga per tahun kredit diberikan adalah sebagai berikut:

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

5,00 - 67,50 7,00 - 12,00

3,00 - 65,65 2,00 - 12,00

Rupiah Dolar Amerika Serikat

e. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo kredit yang diberikan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 25 dan Rp 234.370 dijamin oleh deposito berjangka (Catatan 18). f.

Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 434.321 dan Rp 558.409 (Catatan 18).

g. Saldo kredit channeling pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing adalah sebesar Rp 3.109.040 dan Rp 3.449.101, dimana sebesar Rp 2.899.527 dan Rp 2.645.417 dari saldo kredit channelling disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan 33). h. Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang dibebani bunga 0% untuk kredit dibawah 1 tahun dan 6% untuk kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. i.

Untuk periode-periode yang berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, jumlah kredit yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 784.258 dan Rp 1.771.143.

j.

Saldo kredit pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai berikut: 30 September 2016

Jenis

Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 33) Pihak ketiga Jumlah

12.236 15.174.681 15.186.917

1.721.657 1.721.657

Mata uang asing (Catatan 35) Pihak berelasi (Catatan 33) Pihak ketiga Jumlah

701.651 701.651

437.208 437.208

15.888.568

2.158.865

Jumlah

- 47 -

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

92.338 92.338

21.670 21.670

303.188 303.188

12.236 17.313.534 17.325.770

-

-

217.105 217.105

1.355.964 1.355.964

92.338

21.670

520.293

18.681.734

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 September 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 31 Desember 2015

Jenis

Kurang Lancar

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 33) Pihak ketiga Jumlah

7.589 13.154.767 13.162.356

1.889.369 1.889.369

122.201 122.201

Mata uang asing (Catatan 35) Pihak berelasi (Catatan 33) Pihak ketiga Jumlah

234.345 968.994 1.203.339

598.151 598.151

93.735 93.735

14.365.695

2.487.520

215.936

Jumlah

k.

Lancar

Dalam Perhatian Khusus

Diragukan

120.274 120.274

-

Macet

317.145 317.145

Jumlah

7.589 15.603.756 15.611.345

-

120.274

317.145

234.345 1.660.880 1.895.225 17.506.570

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

30 September 2016 31 Desember 2015 Rupiah Industri pengolahan Konstruksi Rumah tangga Perdagangan besar dan eceran Pertambangan dan penggalian Perantara keuangan Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Transportasi, pergudangan dan komunikasi Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Lain-lain Jumlah

l.

105.779 97.193 95.055 46.967 38.569 20.684 4.892

65.499 36.965 82.919 65.870 39.201 22.544 232.342

3.402 390 135

4.299 725 2

33 4.097 417.196

9.254 559.620

Mata uang asing Pertambangan dan penggalian

217.105

93.735

Jumlah

634.301

653.355

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

m. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kredit non-performing yang telah dihentikan pembebanan bunganya masing-masing adalah sebesar Rp 634.301 dan Rp 653.355.

- 48 -


n. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah

Saldo awal Individual Kolektif Pencadangan (pemulihan) tahun berjalan Individual Kolektif Penerimaan kembali kredit hapus buku Kolektif Penghapusan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir


53.936 104.291

20.508 73

74.444 104.364

18.712 47.297

6.450 2.619

25.162 49.916

28.440 90.079

30.053 10

58.493 90.089

35.224 79.380

14.058 (3.281)

49.282 76.099

5.760 (81.093) -

(1.092)

5.760 (81.093) (1.092)

1.063 (23.449) -

201.413

49.552

250.965

158.227

735 20.581

1.063 (23.449) 735 178.808

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk kredit yang diberikan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan tersebut. o. Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah

Saldo awal tahun Mutasi selama tahun berjalan Penghapusan Penerimaan kembali Hapus tagih Selisih kurs penjabaran Saldo akhir

57.437

75.412

81.093 (5.760) (391) -

(4.015)

132.379

71.397

132.849 81.093 (5.760) (391) (4.015) 203.776


35.398

69.414

23.449 (1.063) (347) -

5.998

57.437

75.412

104.812 23.449 (1.063) (347) 5.998 132.849

p. Jaminan pemberian kredit umumnya berupa tanah, bangunan, mesin, persediaan dan deposito berjangka. q. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar 5,23% dan 5,89%. r.

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) adalah masing-masing sebesar 3,45% dan 3,95%, sedangkan secara neto adalah masing-masing sebesar 2,46% dan 2,99%.

s.

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, rasio kredit bermasalah terhadap jumlah aset keuangan adalah masing-masing sebesar 2,94% dan 3,11%.

- 49 -


t.

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, rasio cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang telah dibentuk terhadap kredit yang diberikan adalah masing–masing sebesar 1,34% dan 1,02%.

10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Tagihan Akseptasi a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian:

30 September 2016 Rupiah 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

20.345 23.322 119.800 163.467

Mata uang asing (Catatan 35) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

4.075 1.662 87.366

31 Desember 2015 26.764 180.179 206.943 3.539 -

93.103

86.375 16.783 106.697

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

256.570 (31.969)

313.640 (17.425)

Jumlah - bersih

224.601

296.215

30 September 2016

31 Desember 2015

131.154 21.800 10.513 163.467

184.829 14.868 7.246 206.943

5.756 87.347 93.103

9.958 70.550 26.189 106.697

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

256.570 (31.969)

313.640 (17.425)

Jumlah - bersih

224.601

296.215

-

b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

Rupiah 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah Mata Uang Asing (Catatan 35) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah

-

- 50 -


c.

Kolektibilitas tagihan akseptasi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 September 2016

31 Desember 2015

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 33) Lancar Pihak ketiga Lancar Macet Jumlah Jumlah

17.317

19.493

26.350 119.800 146.150 163.467

13.650 173.800 187.450 206.943

Mata Uang Asing (Catatan 35) Pihak ketiga Lancar

93.103

106.697

256.570

313.640

Jumlah

d. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk tagihan akseptasi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi tersebut. Liabilitas Akseptasi a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian:

30 September 2016 Rupiah 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

20.344 23.322

31 Desember 2015

26.764 6.379 33.143

43.666

Mata uang asing (Catatan 35) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

4.075 1.661 87.367

- 51 -

-

93.103

86.375 16.783 106.697

136.769

139.840

-

Jumlah

3.539


b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

30 September 2016

31 Desember 2015

11.353 21.800 10.513 43.666

11.029 14.868 7.246 33.143

5.756 87.347 93.103

9.958 70.550 26.189 106.697

136.769

139.840

30 September 2016

31 Desember 2015

Bunga atas: Kredit Efek-efek Penempatan pada bank lain

129.302 21.500 153

105.164 28.562 115

Jumlah

150.955

133.841

Rupiah 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah Mata Uang Asing (Catatan 35) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah

-

Jumlah 11. Pendapatan Bunga Akrual

Pendapatan bunga akrual dari pihak berelasi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 16 dan Rp 106 (Catatan 33). 12. Biaya Dibayar Dimuka

30 September 2016

31 Desember 2015

Promosi dan pengembangan usaha Renovasi cabang baru Pemeliharaan perangkat lunak & keras Sewa Tunjangan hari raya dan jasa produksi Premi penjaminan LPS Asuransi Lain-lain

141.805 81.019 50.065 38.957 22.947 11.365 7.564 10.871

192.333 82.522 49.499 35.347

Jumlah

364.593

13.137 10.106 382.944

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, biaya dibayar dimuka yang dibayarkan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 21.600 dan Rp 28.180 (Catatan 33).

- 52 -


13. Aset Tetap Perubahan selama periode 30 September 2016 1 Januari 2016 Biaya perolehan: Tanah Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

Penambahan

336.710 215.129 758.734 28.513

2.912 72.873 767

1.339.086

76.552

Akumulasi penyusutan: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

4.652 277.055 21.809

9.550 56.543 5.221

Jumlah

303.516

71.314

Jumlah

Nilai Tercatat

Pengurangan

30 September 2016

(304) (4.388)

336.710 218.041 831.303 24.892

(4.692)

1.410.946

(194) (4.388)

14.202 333.404 22.642

(4.582)

370.248

-

1.035.570

1 Januari 2015

1.040.698

Perubahan selama periode 31 Desember 2015 Eliminasi akumulasi Surplus Penambahan Pengurangan penyusutan revaluasi

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

80.399 136.546 598.494 28.861

26.563 27.522 160.279 2.366

Jumlah

844.300

216.730

Akumulasi penyusutan: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

30.427 209.419 20.396

10.360 67.647 4.127

Jumlah

260.242

82.134

Nilai Tercatat

584.058

-

31 Desember 2015

(39) (2.714)

(36.135) -

229.748 87.196 -

336.710 215.129 758.734 28.513

(2.753)

(36.135)

316.944

1.339.086

(11) (2.714)

(36.135) -

-

4.652 277.055 21.809

(2.725)

(36.135)

-

303.516

-

1.035.570

Jumlah beban penyusutan yang dibebankan pada laba rugi untuk periode-periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 71.314 dan Rp 57.961. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu antara 9 (sembilan) sampai dengan 41 (empat puluh satu) tahun yang jatuh tempo antara tahun 2014 dan 2042. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Selama periode-periode yang berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan menjual aset tetapnya dengan nilai tercatat masing-masing sebesar Rp 49 dan Rp 4 pada harga jual masing-masing sebesar Rp 2.332 dan Rp 1.145. Keuntungan (kerugian) bersih penjualan aset tetap tersebut dibukukan pada akun Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya (Catatan 30 dan 31).

- 53 -


Selama periode yang berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan menghapus aset tetap dengan nilai tercatat Rp 61 dan Rp 24. Kerugian atas penghapusan aset tetap tersebut dibukukan pada akun Beban Operasional Lainnya (Catatan 31). Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, dengan nilai perolehan sebesar Rp 1.074.236 dan Rp 1.002.376 diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, huru-hara, pencurian dan risiko lainnya pada PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 935.754 dan Rp 771.333 (Catatan 33). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, tidak ada aset tetap Perusahaan yang ditempatkan sebagai jaminan. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Tanah dan bangunan Perusahaan direvaluasi dengan menggunakan posisi tanggal 31 Oktober 2015, dengan laporan penilai dari KJPP Achmanan Satria Pangaloan & Rekan, penilai independen, tanggal 26 November 2015. Penilaian ditentukan menggunakan metode sebagaimana dijelaskan pada Catatan 14. Revaluasi tanah dan bangunan dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali sebesar Rp 199.612 memperoleh surplus revaluasi sebesar Rp 316.944. Surplus revaluasi setelah memperhitungkan pajak final atas surplus revaluasi sebesar Rp 9.508 dikreditkan pada akun “Komponen ekuitas lainnya” dalam laporan perubahan ekuitas. Revaluasi tanah dan bangunan untuk tujuan pajak sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK No. 191/PMK.010/2015, tanggal 15 Oktober 2015, sebagaimana telah diubah dengan PMK No. 233/PMK.03/2015, tanggal 21 Desember 2015). Revaluasi tanah dan bangunan telah mendapat persetujuan dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Pajak dalam Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-526/WPJ.07/2016 tentang Persetujuan Penilaian Kembali Aktiva Tetap untuk Tujuan Perpajakan bagi Permohonan yang Diajukan pada Tahun 2015 dan Tahun 2016 tertanggal 4 Februari 2016. Persetujuan ini mulai berlaku untuk tujuan perpajakan per tanggal 1 Januari 2016. Jika tanah dan bangunan dinyatakan pada metode biaya, nilai tercatat akan menjadi: 31 Desember 2015 Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

271.029 (38.998)

Nilai tercatat

232.031

14. Nilai Wajar Aset Non Keuangan 31 Desember 2015 Pengukuran nilai wajar berulang Tanah dan bangunan (aset tetap)

516.556

Pengukuran nilai wajar berulang aset non keuangan termasuk dalam Level 3 hirarki nilai wajar sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2.

- 54 -


Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang menggunakan input signifikan yang tidak dapat diobservasi (Level 3) adalah sebagai berikut:

Keterangan

Teknik penilaian

Aset tetap (tanah dan bangunan)

Metode perbandingan data pasar dengan penyesuaian faktor yang dianggap relevan

Tanah dan bangunan telah dinilai oleh penilai independen sebagaimana diungkapkan pada Catatan 13. Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya. Surplus revaluasi tanah dan bangunan dalam Catatan 13 mencerminkan keuntungan belum direalisasi yang diakui pada penghasilan komprehensif lain.

15. Aset Ijarah Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa dengan hibah.

1 Januari 2016 Biaya perolehan

Perubahan selama periode berjalan Pengalihan pada Penambahan akhir masa akad

30 September 2016

185.317

40.683

(78.083)

147.917

Akumulasi penyusutan

85.205

29.844

(78.083)

36.966

Cadangan kerugian penurunan nilai

43.088

269

(32.476)

10.881

Nilai Tercatat

57.024

1 Januari 2015 Biaya perolehan

100.070

Perubahan selama tahun berjalan Pengalihan pada Penambahan akhir masa akad

31 Desember 2015

173.733

88.249

(76.665)

185.317

Akumulasi penyusutan

78.765

83.105

(76.665)

85.205

Cadangan kerugian penurunan nilai

10.788

32.300

Nilai Tercatat

84.180

-

43.088 57.024

- 55 -


Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset ijarah adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal Pencadangan selama tahun berjalan Penghapusan Saldo akhir

31 Desember 2015

43.088 269 (32.476)

10.788 34.946 (2.646)

10.881

43.088

30 September 2016

31 Desember 2015

279.355 63.290 30.203 29.115 22.054 20.165 18.622 6.500 2.143

4.789 58.745 25.749 50.957 29.090 125.318 11.458 8.251

16. Aset Lain-lain – Bersih

Agunan yang diambil-alih Barang cetakan dan materai Setoran jaminan Uang muka pembelian aset Uang muka renovasi gedung kantor Tagihan sehubungan dengan jaringan principal Tagihan sehubungan dengan ATM Tagihan komisi asuransi Aset dalam penyelesaian Tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover Kiriman uang Tagihan derivatif Lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Jumlah - bersih

732 108 33 34.240 506.560 (783) 505.777

754 38.872 353.983 (806) 353.177

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, nilai tercatat agunan yang diambil-alih adalah sebesar Rp 279.304 dan Rp 4.738 setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 51 dan Rp 51. Berikut adalah rincian agunan yang diambil-alih berdasarkan kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank Indonesia:

30 September 2016

31 Desember 2015

Lancar Kurang lancar Macet

279.006 294 55

1.783 2.957 49

Jumlah

279.355

4.789

- 56 -


Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain adalah sebagai berikut:

30 September 2016

31 Desember 2015

Saldo awal Pencadangan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

806 (23)

807 (2) 1

Jumlah

783

806

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset lain-lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya aset tersebut. Aset lain-lain kepada pihak berelasi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 20.343 dan Rp 26.186 (Catatan 33).

17. Liabilitas Segera

Liabilitas sehubungan dengan jaringan ATM Kiriman uang Beban akrual Liabilitas administrasi kredit Liabilitas setoran BPJS Liabilitas pada perusahaan asuransi Liabilitas jasa produksi dan tunjangan hari raya Lain-lain Jumlah

30 September 2016

31 Desember 2015

52.013 29.914 26.352 13.811 4.921 1.423 110 2.190

36.166 100.968 8.141 11.064 3.518 14.748

130.734

6.762 181.367

Liabilitas segera lainnya kepada pihak berelasi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 2.447 dan Rp 14.188 (Catatan 33).

18. Simpanan Simpanan terdiri dari:

30 September 2016

31 Desember 2015

Giro Tabungan Deposito berjangka

5.308.181 6.628.146 10.052.498

5.472.160 6.691.904 10.193.067

Jumlah

21.988.825

22.357.131

- 57 -


a. Giro terdiri atas:

30 September 2016

31 Desember 2015

Konvensional Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Mata uang asing (Catatan 35) Jumlah

756.441 1.206.227 1.962.668

992.160 648.950 1.641.110

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 35) Jumlah

2.049.533 1.195.229 3.244.762

2.234.123 1.379.542 3.613.665

5.207.430

5.254.775

8.866 10 8.876

21.264 45 21.309

955

632

9.831

21.941

71.324 16.904 88.228

175.454 12.166 187.620

2.692

685 7.139

2.692

7.824

90.920

195.444

Jumlah

100.751

217.385

Jumlah

5.308.181

5.472.160

Jumlah Syariah Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Giro Mudharabah Giro Wadiah Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Giro Wadiah Jumlah Pihak ketiga Rupiah Giro Mudharabah Giro Wadiah Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Giro Mudharabah Giro Wadiah

-

Jumlah Jumlah

- 58 -


Suku bunga giro per tahun Rupiah Mata uang asing

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

0,00 - 6,50 0,00 - 1,00

0,00 - 7,00 0,00 - 2,50

Saldo giro yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 23.250 dan Rp 48.583 (Catatan 9 dan 34). b. Tabungan terdiri atas:

30 September 2016

31 Desember 2015

Konvensional Rupiah Pihak berelasi (Catatan 33) Tabungan Sinarmas Tabungan Sinarmas Gold Tabungan Sinarmas Diamond Tabunganku Jumlah

3.933 2.591 29.911 312 36.747

5.782 4.684 1.736 120 12.322

Pihak ketiga Tabungan Sinarmas Tabungan Sinarmas Gold Tabungan Sinarmas Diamond Tabunganku Jumlah

2.894.505 1.169.254 1.492.974 431.070 5.987.803

3.802.856 1.496.569 680.107 369.040 6.348.572

6.024.550

6.360.894

23 764 787

73 730 803

53.961 548.848 602.809

22.203 308.004 330.207

Jumlah

603.596

331.010

Jumlah

6.628.146

6.691.904

Jumlah Syariah Rupiah Pihak berelasi (Catatan 33) Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Jumlah Pihak ketiga Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Jumlah

- 59 -


Suku bunga tabungan per tahun Rupiah

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

0,00 - 6,75

0,00 - 7,50

Pada tanggal 30 September 2016 saldo tabungan yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit adalah sebesar Rp 791, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2015 tidak terdapat saldo tabungan yang diblokir dalam rangka jaminan kredit. c.

Deposito berjangka terdiri atas:

30 September 2016

31 Desember 2015

Konvensional Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Mata uang asing (Catatan 35) Jumlah

1.324.464 1.062.354 2.386.818

898.511 1.135.567 2.034.078

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 35) Jumlah

6.095.828 417.998 6.513.826

5.343.305 1.076.627 6.419.932

8.900.644

8.454.010

17.644

207.995

1.134.210 1.151.854

1.531.062 1.739.057

10.052.498

10.193.067

Jumlah Syariah Deposito Mudharabah Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Pihak ketiga Rupiah Jumlah Jumlah

- 60 -


Jangka waktu deposito berjangka adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka: Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Jumlah

30 September 2016 Pihak ketiga

Pihak berelasi (Catatan 33)

Jumlah

31 Desember 2015 Pihak ketiga

Jumlah

926.976 275.623 58.719 28.180 52.610

454.891 3.122.792 2.101.212 1.113.687 437.456

1.381.867 3.398.415 2.159.931 1.141.867 490.066

247.712 504.230 16.203 273.048 65.313

51.957 3.636.075 1.498.199 1.245.515 442.621

299.669 4.140.305 1.514.402 1.518.563 507.934

1.342.108

7.230.038

8.572.146

1.106.506

6.874.367

7.980.873

896.434 125.503 37.926 534 1.957

19.838 306.652 27.306 20.502 43.700

916.272 432.155 65.232 21.036 45.657

595.512 266.985 26.272 561 246.237

72.509 835.670 97.436 15.000 56.012

668.021 1.102.655 123.708 15.561 302.249

1.062.354

417.998

1.480.352

1.135.567

1.076.627

2.212.194

2.404.462

7.648.036

10.052.498

2.242.073

7.950.994

10.193.067

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: Pihak berelasi (Catatan 33)

30 September 2016 Pihak ketiga

31 Desember 2015 Pihak berelasi Pihak (Catatan 33) ketiga

Jumlah

Jumlah

Rupiah 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Jumlah

1.212.047 85.330 24.621 20.110 1.342.108

4.418.310 1.794.965 803.653 213.110 7.230.038

5.630.357 1.880.295 828.274 233.220 8.572.146

762.509 165.280 119.404 59.313 1.106.506

4.244.636 1.442.906 949.694 237.131 6.874.367

5.007.145 1.608.186 1.069.098 296.444 7.980.873

Mata uang asing (Catatan 35) 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Jumlah

1.030.236 30.096 2.022 1.062.354

344.538 26.402 18.152 28.906 417.998

1.374.774 56.498 20.174 28.906 1.480.352

870.768 18.070 246.729 1.135.567

927.317 77.348 60.471 11.491 1.076.627

1.798.085 95.418 307.200 11.491 2.212.194

Jumlah

2.404.462

7.648.036

10.052.498

2.242.073

7.950.994

10.193.067

Suku bunga deposito berjangka per tahun Rupiah Mata uang asing

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

3,50 - 9,50 0,10 - 3,50

3,50 - 10,25 0,00 - 3,75

Saldo deposito berjangka yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing adalah sebesar Rp 367.078 dan Rp 1.245.464 (Catatan 9 dan 34).

- 61 -


19. Simpanan dari Bank Lain

30 September 2016

31 Desember 2015

Giro Deposito berjangka Call money Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank

60.589 155.600 1.106.003

58.832 45.000 1.010.648

Jumlah

1.487.192

165.000

1.114.480

a. Giro terdiri dari:

30 September 2016

31 Desember 2015

Konvensional Pihak berelasi (Catatan 33) Mata uang asing (Catatan 35) Pihak ketiga Rupiah

3.770

3.827

12.438

27.360

Jumlah

16.208

31.187

Syariah Pihak ketiga Rupiah

44.381

27.645

Jumlah

60.589

58.832

Suku bunga per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

0,00 - 3,00 0,00 - 0,03 0,00 0,00

0,00 - 3,00 0,05 0,00 0,00

b. Deposito berjangka merupakan deposito berjangka yang ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah. Termasuk dalam deposito berjangka pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah deposito berjangka yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah masing-masing sebesar Rp 3.500 dan Rp 26.700.

- 62 -


Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka

30 September 2016 Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

100.000 51.500 300 3.500 300

Jumlah

155.600

31 Desember 2015 24.000 18.700 2.000 300 45.000

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo

30 September 2016

31 Desember 2015

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan

151.500 300 3.800

24.300 18.700 2.000

Jumlah

155.600

45.000

Suku bunga per tahun:

Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 12 bulan

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

5,25 - 5,30 6,00 - 6,25 5,80 7,75

6,50 - 9,00 7,25 7,75

Call Money terdiri dari :

Konvensional (kurang dari 1 bulan) Pihak berelasi (Catatan 33) Mata uang asing (Catatan 35) Pihak ketiga Rupiah Jumlah

- 63 -

30 September 2016

31 Desember 2015

111.003

100.648

995.000

910.000

1.106.003

1.010.648


Suku bunga per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat c.

30 September 2016 %

31 Desember 2015 %

5,00 - 5,60 0,40

7,25 - 10,00 0,17

Pada tanggal 30 September 2016, sertifikat investasi mudharabah antar bank syariah ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah dengan jangka waktu kurang dari 1 bulan dan bagi hasil per tahun sebesar 5,25% - 5,50%.

20. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Pada tanggal 30 September 2016 tidak terdapat efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2015 efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari:

Jenis Sertifikat Bank Indonesia IDBI161216364C IDSD030616182C IDSD24021691C

Jangka Tanggal Jatuh Waktu Tempo

7 hari 7 hari 7 hari

6-Jan-16 6-Jan-16 6-Jan-16

Jumlah

31 Desember 2015 Beban Bunga yang belum diamortisasi

Nilai Nominal

Nilai Bersih

50.000 50.000 50.000

3.185 1.370 436

46.815 48.630 49.564

150.000

4.991

145.009

Pada tanggal 31 Desember 2015, seluruh efek yang dijual dengan janji dibeli kembali merupakan transaksi kepada Bank Indonesia dalam mata uang Rupiah. Perusahaan telah melunasi seluruh liabilitas tersebut pada tanggal jatuh temponya.

21. Utang Pajak Utang pajak terdiri dari:

30 September 2016 Pajak kini Pajak penghasilan Pasal 4 Pasal 21 Pasal 23 dan 26 Jumlah pajak penghasilan

-

Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

- 64 -

31 Desember 2015 19.328

16.604 7.302 487 24.393

18.728 2.951 650 41.657

1.108

944

25.501

42.601


Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh Perusahaan (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-undang tersebut. 22. Beban Bunga Akrual

30 September 2016

31 Desember 2015

1.260 201 52 1.513

2.788 288 9 3.085

39 11 50 1.563

1.571 45 1.616 4.701

21.577 3.816 583 25.976

29.578 3.568 797 33.943

201 46 247 26.223

668 83 751 34.694

27.786

39.395

30 September 2016

31 Desember 2015

Pihak berelasi (Catatan 33) Rupiah Deposito Giro Tabungan Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Deposito Giro Jumlah Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Rupiah Deposito Tabungan Giro Jumlah Mata uang asing (Catatan 35) Deposito Giro Jumlah Jumlah pihak ketiga Jumlah

23. Liabilitas Lain-lain

Taksiran pajak penghasilan Setoran jaminan Pendapatan yang ditangguhkan Pendapatan diterima dimuka Liabilitas derivatif Premi Penjaminan Pemerintah (Catatan 41g) Lain-lain

66.344 24.377 11.707 6.444 2.578

- 65 -

27.393 -

5.701

10.713 605 3.429 1.810

117.151

43.950

-

Jumlah

-


24. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

Pemegang Saham PT Sinar Mas Multiartha Tbk PT Shinta Utama Freenyan Liwang, Direktur Utama Tjendrawati Widjaja, Komisaris Utama Halim, Direktur Masyarakat Jumlah

Pemegang Saham

30 September 2016 Jumlah Lembar Persentase Saham Kepemilikan %

Jumlah Modal Disetor Rp

8.550.092.040 391.069.939 4.331.250 458.300 473.846 6.303.552.161

56,07 2,56 0,03 0,00 0,00 41,34

855.009 39.107 433 46 47 630.355

15.249.977.536

100,00

1.524.997

31 Desember 2015 Jumlah Lembar Persentase Saham Kepemilikan %

PT Sinar Mas Multiartha Tbk PT Shinta Utama Freenyan Liwang, Direktur Utama Tjendrawati Widjaja, Komisaris Utama Halim, Direktur Masyarakat Jumlah

Jumlah Modal Disetor Rp

7.498.835.150 363.136.372 4.021.875 1.258.300 440.000 6.284.308.032

52,98 2,57 0,03 0,01 0,00 44,41

749.883 36.314 402 126 44 628.430

14.151.999.729

100,00

1.415.199

Pada tanggal 15 Juni 2012, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 21 tanggal 15 Juni 2012 dari Andalia Farida, SH., MH, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui penerbitan saham sebanyak 1.203.186.138 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan penerbitan waran secara cuma-cuma sebanyakbanyaknya 2.996.614.532 lembar (Catatan 1b dan 24) untuk ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas I. Jumlah penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas I Rp 300.797 dengan biaya emisi saham Rp 3.776. PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas Multiartha Tbk telah menandatangani dan menyampaikan surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam keikutsertaan Perusahaan dalam program penjaminan Pemerintah. Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham pada harga yang akan ditentukan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November 2014, Perusahaan melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 lembar saham dengan harga pelaksanaan masing-masing sebesar Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari pemegang saham dalam

- 66 -


pelaksanaan PMTHMETD adalah sebesar Rp 242.064 dengan biaya emisi saham Rp 227 (Catatan 1b). Pelaksaksanaan PUT II Perseroan dengan menerbitkan 1.089.274.037 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan penerbitan waran secara cuma-cuma sebanyak 4.357.096.148. Jumlah penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas II Rp 435.710 dengan biaya emisi saham Rp 5.285. Perusahaan telah mendapat Surat Persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK Pengawas) dengan No surat S-161/PB.33/2016 tertanggal 16 September 2016 untuk mencatatkan hasil penerimaan dana dari Penawaran Umum Terbatas II sebagai modal disetor. Perubahan lembar saham untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Jumlah Saham pada tanggal 1 Januari 2015 Penambahan modal disetor melalui konversi Waran Seri I (Catatan 25) Penambahan modal disetor melalui konversi Waran Seri II (Catatan 25)

14.040.168.349 89.744.803 22.086.577

Jumlah Saham pada tanggal 31 Desember 2015

14.151.999.729

Penambahan modal disetor melalui konversi Waran Seri II (Catatan 25) Penambahan modal disetor melalui Penawaran Umum Terbatas II 2016 Jumlah Saham pada tanggal 30 September 2016

8.703.770 1.089.274.037 15.249.977.536

Perubahan tambahan modal disetor sampai dengan tanggal 30 September 2016: Jumlah Rp Penawaran Umum Perdana tahun 2010 (Catatan 1b) Biaya emisi saham tahun 2010 Konversi Waran Seri I pada tahun 2011 (Catatan 25) Konversi Waran Seri I pada tahun 2012 (Catatan 25) Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 (Catatan 1b) Biaya emisi saham tahun 2012 Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2012

80.000 (4.678) 89.918 90 180.478 (3.776) 342.032

Konversi Waran Seri I (Catatan 25) Konversi Waran Seri II (Catatan 25) Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2013

371 423.821 766.224

Konversi Waran Seri I (Catatan 25) Konversi Waran Seri II (Catatan 25) Peningkatan modal tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Biaya emisi saham tahun 2014 Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2014

935 1.151

- 67 -

152.411 (227) 920.494


Jumlah Rp Konversi Waran Seri I (Catatan 25) Konversi Waran Seri II (Catatan 25)

4.397 3.313

Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2015

928.204

Konversi Waran Seri II (Catatan 25) Penawaran Umum Terbatas II tahun 2016 (Catatan 1b) Biaya emisi saham tahun 2016

1.306 326.782 (5.285)

Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 30 September 2016

1.251.007

Manajemen Permodalan Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa Perusahaan mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan wajib untuk memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan untuk memantau kecukupan modal, sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama didasarkan kepada pemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan (diukur sebagai 8% dari aset tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang tersedia. Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang periode. Perusahaan wajib memperhitungkan Risiko Pasar karena telah memenuhi kriteria sebagaimana diatur oleh Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, yaitu jumlah aset sebesar Rp 10.000.000 atau lebih. Perhitungan dilakukan menggunakan metode standar sesuai dengan PBI dimaksud.

- 68 -


Perhitungan rasio KPMM Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 31 Desember 2015 I. Komponen Modal A. Modal Inti B. Modal Pelengkap

3.865.668 190.100

3.073.385 176.981

II. Jumlah modal

4.055.768

3.250.366

20.843.381 445.140 2.764.988

19.672.543 733.368 2.212.763

24.053.509

22.618.674

19,46% 19,05%

16,52% 15,93%

17,18%

14,85%

16,86%

14,37%

9%

9%

III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko kredit setelah memperhitungkan risiko spesifik Risko pasar Risiko operasional Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar dan operasional IV.Rasio yang tersedia KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan pasar KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional dan pasar V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan sesuai profil risiko

25. Waran Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan menerbitkan Waran Seri II secara cuma-cuma sejumlah 2.996.614.532 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas I. Setiap pemegang lima puluh tiga (53) saham baru Perusahaan berhak memperoleh seratus tiga puluh dua (132) waran dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 250 (dalam Rupiah penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017. Perusahaan menerbitkan Waran Seri III secara cuma-cuma sejumlah 4.357.096.148 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas II. Setiap pemegang satu (1) saham baru Perusahaan berhak memperoleh empat (4) waran dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 625 (dalam Rupiah penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 28 November 2016 sampai dengan 12 Mei 2021. Untuk periode yang berakhir masing-masing 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, sebanyak 8.703.770 dan 22.086.577 Waran Seri II telah dikonversi menjadi 8.703.770 dan 22.086.577 saham dengan jumlah penerimaan sebesar Rp 2.177 dan Rp 5.522. Jumlah Waran Seri II yang belum dikonversikan menjadi saham sebanyak 132.672.287 dan 141.376.057 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

- 69 -


26. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil

30 September 2016

30 September2015

Pendapatan bunga Rupiah Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Giro pada bank lain Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Jumlah

1.573.049 121.846 47.058 3.685 954 1.746.592

1.175.644 72.538 72.702 4.956 2.350 1.328.190

Mata uang asing Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah

139.663 10.436 3.896 1.048 155.043

158.841 11.288 785 1.022 171.936

1.901.635

1.500.126

218.948 3.366 1.921 224.235

188.005 3.241 3.157 194.403

2.125.870

1.694.529

Jumlah Pendapatan bagi hasil Rupiah Pembiayaan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Jumlah Jumlah

Untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015, pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 2.904 dan Rp 12.206 atau masing-masing 0,14%, dan 0,72% dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil (Catatan 33). Untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015, termasuk dalam pendapatan bunga dan bagi hasil adalah bagi hasil transaksi syariah masing-masing sebesar Rp 224.235 dan Rp 194.403.

- 70 -


27. Beban Bunga dan Bagi Hasil

Biaya bunga Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Premi penjaminan Pemerintah (Catatan 41g) Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali Jumlah Mata uang asing Deposito berjangka Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Jumlah Biaya bagi hasil Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Jumlah

30 September 2016

30 September 2015

417.675 213.227 44.409 34.095 13.626 720 723.752

332.974 168.494 50.210 28.208 17.357 487 597.730

10.338 3.918 838 15.094

25.006 5.838 13 30.857

738.846

628.587

89.777 23.302 4.077 3.025

78.514 25.118 1.651 3.446

120.181

108.729

859.027

737.316

Untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015, bunga yang dibayar kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 79.619 dan Rp 74.676 atau masing-masing 9,27% dan 10,13% dari jumlah beban bunga dan bagi hasil (Catatan 33). Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 30 September 2015, termasuk dalam beban bunga dan bagi hasil adalah bagi hasil transaksi syariah masing-masing sebesar Rp 120.181 dan Rp 108.729.

- 71 -


28. Beban Umum dan Administrasi 30 September 2016

30 September 2015

Umum Perbaikan dan pemeliharaan Komunikasi Sewa gedung Cetakan dan alat tulis Transportasi Riset dan pengembangan Listrik dan air Promosi Pendidikan dan pengembangan Imbalan kerja jangka panjang Perjalanan dinas Jasa profesional Asuransi

398.812 96.316 80.887 67.110 43.543 33.379 18.424 17.725 14.966 14.527 7.750 7.287 2.926 3.334

200.752 84.416 65.000 63.632 40.394 35.905 18.969 17.715 16.871 14.187 4.000 7.017 2.764 3.649

Jumlah

806.986

575.271

Untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015, beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 85.452 dan Rp 72.221 atau masing-masing 10,59% dan 12,55% dari beban umum dan administrasi (Catatan 33).

29. Beban Tenaga Kerja

30 September 2016

30 September 2015

Gaji Tunjangan hari raya Tunjangan lainnya

240.106 22.802 115.777

202.911 16.369 100.256

Jumlah

378.685

319.536

30 September 2016

30 September 2015

30. Pendapatan Operasional Lainnya – Lain-lain

Keuntungan penjualan aset tetap - bersih (Catatan 13) Pendapatan Safe Deposit Box Keuntungan lelang AYDA - bersih Lain-lain Jumlah

- 72 -

2.283 2.007

-

12

1.480 9.455 101

4.302

11.036

-


31. Beban Operasional Lainnya – Lain-lain 30 September 2016 Kerugian lelang AYDA - bersih Beban tanggung jawab sosial Hapus buku aset tetap Kerugian penjualan aset tetap (Catatan 13) Lain-lain

3.547 430 61 -

30 September 2015 436 -

1.237

4 1.436

5.275

1.876

30 September 2016

30 September 2015

317.214

164.572

Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk perhitungan laba per saham dasar

14.217.077.393

14.072.557.803

Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk perhitungan laba per saham dilusian

14.591.534.738

14.297.632.806

22,31 21,74

11,69 11,51

Jumlah

32. Laba per Saham Dasar

Laba bersih

Laba bersih per saham (dalam Rupiah penuh) Dasar Dilusian

Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar untuk perhitungan laba per saham dilusian untuk periode yang berakhir 30 September 2016 telah memperhitungkan efek berpotensi saham biasa yang dilutif yakni Waran seri II dan Waran Seri III, sedangkan periode 30 September 2015 telah memperhitungkan efek berpotensi saham biasa yang dilutif yakni Waran Seri I dan Waran Seri II (Catatan 25).

33. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi Sifat Pihak Berelasi Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan yang berada dalam Grup Sinar Mas: a. Pemegang saham (termasuk pemegang saham akhir) Perusahaan. PT Sinarmas Multiartha Tbk dan PT Shinta Utama. b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pemegang saham Perusahaan. c.

Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan oleh anggota keluarga dekat pemegang saham dan manajemen kunci Perusahaan.

- 73 -


Transaksi Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihakpihak berelasi yang meliputi antara lain: a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Persentase terhadap jumlah Jumlah aset/liabilitas %

31 Desember 2015 Persentase terhadap jumlah Jumlah aset/liabilitas %

Aset Kredit Soejanto Soetjijo Heru Agus Wuryanto PT Wirakarya Sakti Salis Teguh Hartono Hermawan Hosein Ricky Faerus PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry Lain - lain (dibawah Rp 1.000)

Pendapatan bunga akrual Tagihan akseptasi Biaya dibayar dimuka Aset lain - lain Liabilitas Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Beban bunga akrual

3.301 2.463 1.347 1.137 1.194 738

0,01 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00

2.595

0,00 0,01

982 698 988

0,00 0,00 0,00

-

0,00

234.345

0,84

2.056

0,01

2.325

0,01

12.236

0,04

241.933

0,87

16 17.317 21.600 20.343

0,00 0,06 0,08 0,07

106 19.493 28.180 26.186

0,00 0,07 0,10 0,09

2.447 4.414.495 114.773 1.563

0,01 18,35 0,48 0,01

14.188 3.918.249 104.475 4.701

0,06 16,19 0,43 0,02

b. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, sebesar Rp 2.899.527 dan Rp 2.645.417 dari saldo kredit channeling disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan 9). c.

Pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak berelasi untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015 masing-masing sebesar Rp 2.904 dan Rp 12.206, atau masing-masing 0,14% dan 0,72% dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil (Catatan 26).

d. Beban bunga dan bagi hasil yang dibayar kepada pihak berelasi untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015 masing-masing sebesar Rp 79.619 dan Rp 74.676, atau masing-masing 9,27% dan 10,13% dari jumlah beban bunga dan bagi hasil (Catatan 27). e. Beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak berelasi untuk periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015 masing-masing sebesar Rp 85.452 dan Rp 72.221 atau masing-masing 10,59% dan 12,55% dari jumlah beban umum dan administrasi (Catatan 28).

- 74 -


f.

Perusahaan memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada direksi dan anggota manajemen kunci lainnya adalah sebagai berikut: 30 September 2016

%

Dewan Komisaris % Rp

Direksi Rp

Personil manajemen kunci lainnya % Rp

Gaji dan imbalan kerja jangka pendek Imbalan pesangon

100 -

20.454 -

100 -

2.137 -

95,95 4,05

39.660 1.672

Jumlah

100

20.454

100

2.137

100

41.332

30 September 2015

%

Dewan Komisaris % Rp

Direksi Rp

Personil manajemen kunci lainnya % Rp

Gaji dan imbalan kerja jangka pendek Imbalan pesangon

100 -

11.175 -

100 -

1.850 -

98,05 1,95

32.604 647

Jumlah

100

11.175

100

1.850

100

33.251

g. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi (berupa L/C dan bank garansi) dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 97.532 dan Rp 140.339 (Catatan 34). Saldo jaminan tunai dari pihak berelasi sehubungan dengan transaksi L/C dan bank garansi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 12.500 dan Rp 15.076. h. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas dengan nilai pertanggungan seluruhnya masing-masing sebesar Rp 935.754 dan Rp 771.333 (Catatan 13).

- 75 -


34. Komitmen dan Kontinjensi a.

Komitmen pembelian dan penjualan tunai mata uang asing

30 September 2016 Pembelian tunai mata uang asing (spot, forward dan swap) Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang

396.064 42.292 17.648

Jumlah

456.004

Penjualan tunai mata uang asing (spot, forward dan swap) Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Australia Jumlah

831.318 42.292 17.630 248 891.488

31 Desember 2015

168.866 168.866

235.724 29.670 265.394

Transaksi spot, forward dan swap di atas akan selesai masing-masing dalam 1 sampai 2 hari dan 1 hari sampai 106 hari. b.

Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka eksporimpor, pemberian garansi dan pemberian kredit kepada debitur dengan rincian sebagai berikut:

30 September 2016

31 Desember 2015

Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Irrevocable letters of credit

369.443 46.290

351.066 177.498

Jumlah

415.733

528.564

75.670

66.204

Liabilitas Kontinjensi Bank garansi

1.168.369

1.238.927

Jumlah - bersih

(1.092.699)

(1.172.723)

Komitmen

Kontinjensi Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi berupa L/C dan bank garansi dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 97.532 dan Rp 140.339 (Catatan 33).

- 76 -


Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, jangka waktu untuk L/C masingmasing berkisar antara 1 – 19 bulan dan 1 – 16 bulan, sedangkan untuk bank garansi masingmasing berkisar antara 29 hari – 45 bulan dan 41 hari – 35 bulan. Saldo L/C yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 11.457 dan Rp 26.185 (Catatan 18). Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 492.084 dan Rp 520.448 (Catatan 18).

35. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: Ekuivalen Rp 30 September 2016 31 Desember 2015

Aset Kas

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek

Kredit Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain

USD SGD CNY EUR AUD JPY HKD GBP USD USD CNY EUR AUD SGD JPY NZD GBP HKD

78.911 16.158 9.130 4.140 3.148 1.685 850 58 315.162 490.058 68.391 54.289 38.314 24.482 4.326 1.974 1.259 80

USD USD CNY EUR USD USD CNY USD USD EUR

1.699.219 342.962 20.890 241 1.355.964 91.294 1.809 13.700 6.011 732

1.260.587 259.064 65.268 1.895.225 106.697 15.431 9.060 754

4.645.237

4.600.568

Jumlah Aset

- 77 -

62.980 7.817 7.228 3.831 2.160 250 344 56 471.633 226.079 31.895 38.682 72.869 18.855 42.282 938 583


Ekuivalen Rp 30 September 2016 31 Desember 2015 Liabilitas Liabilitas segera Simpanan

Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Beban bunga akrual

Liabilitas lain-lain

USD SGD USD CNY EUR AUD SGD JPY NZD USD EUR USD CNY USD AUD CNY EUR SGD USD CNY SGD

Jumlah Liabilitas Aset - Bersih

452 286 3.672.213 92.251 45.794 43.391 29.179 1.969 658 111.557 3.216 91.294 1.809 207 32 58 17.335 456 11

76.175 292 3.995.258 102.708 39.197 74.198 25.503 12.278 101.663 2.812 106.697 2.149 132 84 1 1 15.725 11

4.112.168

4.554.884

533.068

45.684

b. Posisi Devisa Neto (PDN) Berikut ini disajikan rincian PDN Perusahaan sebagaimana disampaikan Perusahaan kepada Bank Indonesia: 30 September 2016 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Bersih Mata Uang Aset Liabilitas Absolut Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Dolar Australia Yuan China New Zealand Dollar

4.733.614 43.609 23.659 930 58.669 40.641 41.463 100.220 1.974

4.718.335 42.292 19.599 49.010 29.500 43.677 94.590 658

15.279 1.317 4.060 930 9.659 11.141 2.214 5.630 1.316

Jumlah

5.044.779

4.997.661

51.546

- 78 -


31 Desember 2015 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Mata Uang

Aset

Bersih Absolut

Liabilitas

Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Dolar Australia Yuan China

4.331.301 994 42.606 928 42.514 26.179 75.029 104.391

4.368.718 41.948 42.050 25.870 74.371 102.823

37.417 994 658 928 464 309 658 1.568

Jumlah

4.623.942

4.655.780

42.996

Posisi devisa neto Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia. Rasio PDN Perusahaan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 1,27% dan 1,44%. 36. Pengukuran Nilai Wajar Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset:

Nilai Tercatat Aset yang diukur pada nilai wajar: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek-efek Tagihan derivatif Aset keuangan tersedia untuk dijual Efek-efek Aset tetap yang dicatat pada nilai revaluasi Tanah dan bangunan Aset yang nilai wajarnya disajikan: Pinjaman yang diberikan dan piutang Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

30 September 2016 Pengukuran nilai wajar menggunakan Input signifikan Input signifikan yang tidak Harga kuotasian yang dapat dapat dalam pasar aktif diobservasi diobservasi (Level 1) (Level 2) (Level 3)

559.648 33

559.648 33

-

-

268.477

268.477

-

-

-

540.547

-

-

540.547

-

183.099 222.427 6.699 18.430.769 224.601

183.099 222.427 -

6.699 18.430.769 224.601

-

1.310.010

1.395.875

-

-

2.181.815

2.181.815

-

-

- 79 -


Nilai Tercatat Aset yang diukur pada nilai wajar: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek-efek Aset keuangan tersedia untuk dijual Efek-efek Aset tetap yang dicatat pada nilai revaluasi Tanah dan bangunan Aset yang nilai wajarnya disajikan: Pinjaman yang diberikan dan piutang Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

31 Desember 2015 Pengukuran nilai wajar menggunakan Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat yang dapat Harga kuotasian diobservasi diobservasi dalam pasar aktif (Level 3) (Level 2) (Level 1)

720.210

720.210

-

-

299.222

299.222

-

-

547.187

-

-

547.187

17.327.762 296.215

-

455.637 207.226 17.327.762 296.215

455.637 207.226 -

1.416.847

1.439.599

-

-

1.817.018

1.817.018

-

-

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktuwaktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Level 1 terdiri dari investasi dalam obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) dan ROI Loan dan diklasifikasikan sebagai surat berharga tersedia untuk dijual atau diperdagangkan. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan adalah kuotasi harga pasar atau kuotasi harga penjual untuk instrumen sejenis. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Level 2 adalah tagihan derivatif. Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3. Nilai wajar tidak diungkapkan untuk instrumen keuangan Perusahaan yang nilai tercatatnya telah mendekati estimasi nilai wajarnya serta instrumen keuangan yang nilai wajarnya tidak dapat diukur dengan andal karena tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif atau tidak memiliki jatuh tempo yang pasti.

- 80 -


37. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 80 tanggal 24 Juni 2016 dari Aryanti Artisari, S.H, M.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo laba yang ditentukan penggunaannya untuk cadangan umum adalah masing-masing sebesar Rp 6.000 dan Rp 5.500.

38. Kontinjensi Perusahaan menghadapi perkara hukum atau gugatan yang timbul dari kegiatan normal usahanya. Manajemen Perusahaan bersama dengan penasehat hukum berpendapat bahwa liabilitas akhir atas perkara hukum atau gugatan tersebut, jika ada, tidak memiliki pengaruh yang material terhadap laporan keuangan. Oleh karena itu, tidak ada provisi yang dibentuk atas liabilitas kontinjensi tersebut.

39. Informasi Segmen a. Segmen Usaha Informasi segmen Perusahaan disajikan berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni pemasaran dan kredit, treasuri, dan ekspor-impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan, sebagai berikut: Bank Umum Pemasaran dan Kredit Pendapatan Pendapatan bunga dan bagi hasil Pendapatan operasional lainnya Jumlah Pendapatan Beban Beban bunga dan bagi hasil Beban operasional lainnya Jumlah Beban

Treasuri

30 September 2016 Unit Usaha Syariah Pemasaran Ekspor-impor dan Kredit Treasuri

1.712.711 100.623 1.813.334

180.641 29.387 210.028

8.283 6.746 15.029

218.948 4.939 223.887

723.662 130.400 854.062

14.611 22.262 36.873

573 14.644 15.217

117.156 1.149 118.305

Pendapatan segmen - bersih Pendapatan yang tidak dapat dialokasikan Beban yang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum pajak Beban pajak

Jumlah

5.287 739 6.026

2.125.870 142.434 2.268.304

3.025

859.027 168.455 1.027.482

3.025

1.240.822 399.031 1.243.335 396.518 (79.304)

Laba bersih

317.214

- 81 -


Bank Umum Pemasaran dan Kredit Pendapatan Pendapatan bunga dan bagi hasil Pendapatan operasional lainnya Jumlah Pendapatan Beban Beban bunga dan bagi hasil Beban operasional lainnya Jumlah Beban

Treasuri


1.334.485 81.040 1.415.525

165.641 10.358 175.999

-

611.979 72.841 684.820

16.608 16.608

-

3.317 3.317

Jumlah

188.005 4.475 192.480

6.398 22 6.420

1.694.529 99.212 1.793.741

105.283 11.671 116.954

3.446 182 3.628

737.316 84.694 822.010

Pendapatan segmen - bersih Pendapatan yang tidak dapat dialokasikan Beban yang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum pajak Beban pajak

971.731

Laba bersih

164.572

188.301 954.317 205.715 (41.143)

Bank Umum Pemasaran dan Kredit Aset Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan

16.896.423

Treasuri

6.891.023


447.783

2.161.882

162.706

28.483.208

21.519.801

22.832

136.770

1.856.202

212.881

24.052.704

Bank Umum Pemasaran dan Kredit

15.701.218

Treasuri

7.285.334

31 Desember 2015 Unit Usaha Syariah Pemasaran Ekspor-impor dan Kredit Treasuri

296.970

2.224.135

337.360

Jumlah

25.845.017 2.023.671

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan

23.748.486 304.218

Jumlah Liabilitas

Aset Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan

26.559.817 1.923.391

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan

Jumlah

27.868.688

21.238.808

171.189

139.841

2.287.451

54.344

23.891.633 307.444

Jumlah Liabilitas

24.199.077

- 82 -


b. Segmen Geografis Pendapatan bunga dan bagi hasil berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: 30 September 2016

31 September 2015

DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Bali dan Lombok Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Kalimantan Pulau Papua

1.383.854 338.279 206.174 71.544 66.537 48.591 10.891

1.196.036 209.823 132.590 54.066 62.074 16.668 23.272

Jumlah

2.125.870

1.694.529

Nilai tercatat aset segmen dan tambahan atas aset tetap berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aset tersebut adalah sebagai berikut: Nilai Tercatat Aset Segmen 30 September 2016 31 Desember 2015 DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Kalimantan Pulau Bali dan Lombok Pulau Papua

19.310.575 3.206.577 1.971.505 683.076 653.346 593.314 141.424

19.766.269 2.634.245 1.693.360 599.017 291.979 554.902 305.245

Jumlah

26.559.817

25.845.017

Penambahan Aset Tetap 30 September 2016 31 Desember 2015 DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Kalimantan Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Bali dan Lombok Pulau Papua

63.791 5.464 3.370 1.945 862 741 379

189.119 16.957 4.953 1.234 671 1.163 2.633

Jumlah

76.552

216.730

- 83 -


40. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Dalam melaksanakan kegiatannya, Perusahaan menyadari bahwa situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan telah mengalami perkembangan yang diikuti dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan usaha perbankan dan meningkatnya kebutuhan akan praktek tata kelola yang sehat (Good Corporate Governance). Sebagai tanggapan Perusahaan terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah mengimplementasikan kerangka menajemen risiko secara terpadu yang dituangkan dalam Kebijakan Penerapan Manajemen Risiko. Kerangka tersebut digunakan sebagai dasar dalam menetapkan strategi, struktur organisasi, kebijakan dan pedoman serta memperkuat infrastruktur manajemen risiko guna memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Perusahaan dapat diidentifikasi, diukur, dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan dengan baik. Dalam pelaksanaannya, penerapan manajemen risiko Perusahaan meliputi pengawasan aktif manajemen, penerapan kebijakan dan prosedur, penetapan limit risiko, proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko, penerapan sistem informasi dan pengendalian risiko serta sistem pengendalian internal. Perusahaan terus berupaya meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif. Dengan didukung oleh sistem informasi manajemen yang dimiliki, maka pengelolaan risiko di internal perusahaan dapat dioptimalkan. Namun, selain itu Perusahaan tetap harus memantau keandalan sistem pengendalian internal dan sistem informasi manajemen supaya sistem pengelolaan risiko juga mengikuti perkembangan bisnis perusahaan. Perusahaan menerapkan konsep 3 Baris Pertahanan (3 lines of defenses) yaitu unit pengelola risiko, unit manajemen risiko dan audit internal. Unit pengelola risiko mengelola risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis mereka sehari-hari sedangkan unit manajemen risiko bertanggung jawab untuk menetapkan kerangka kerja manajemen risiko dan mengembangkan perangkat dan metodologi yang diperlukan. Sedangkan Audit Internal, memberikan dukungan secara independen bagi efektivitas pendekatan manajemen risiko sebagai lini ketiga dari pengendalian intern. Perusahaan telah membentuk beberapa unit kerja dan komite yang bertanggung jawab untuk mengendalikan dan memitigasi risiko yang secara potensial dihadapi oleh Perusahaan. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) telah dibentuk untuk membantu Direksi dalam memastikan bahwa kerangka manajemen risiko yang ada telah memadai dan memiliki mekanisme kontrol untuk meminimalisasi berbagai risiko usaha yang dihadapi oleh Perusahaan. SKMR bekerja secara independen terhadap unit-unit operasional dan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Manajemen Risiko. Adapun tugas dan tanggung jawab SKMR mencakup: a. pemantauan pelaksanaan strategi Manajemen Risiko yang telah disetujui oleh Direksi; b. pemantauan posisi Risiko secara keseluruhan (composite), per jenis Risiko dan per jenis aktivitas fungsional serta melakukan stress testing; c. kaji ulang secara berkala terhadap proses Manajemen Risiko; d. pengkajian usulan aktivitas dan atau produk baru; e. evaluasi terhadap akurasi model dan validitas data yang digunakan untuk mengukur Risiko; f. memberikan rekomendasi kepada satuan kerja operasional (risk taking unit) dan atau kepada komite Manajemen Risiko, sesuai kewenangan yang dimiliki; g. menyusun dan menyampaikan laporan profil/komposisi Risiko kepada Direktur Manajemen Rsiko dan Komite Manajemen Risiko secara berkala.

- 84 -


Perusahaan melakukan pengelolaan terhadap 8 (delapan) jenis risiko, yang antara lain sebagai berikut: Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi kewajibannya kepada Perusahaan. Risiko kredit dapat timbul dari aktivitas fungsional Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan dana), tresuri, investasi dan pembiayaan perdagangan (trade finance). Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan-kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Kebijakan tersebut telah mendapat kajian dari satuan kerja independen (SKMR, SKAI, dan SKK) dan selalu dilakukan evaluasi/penyesuaian dengan perubahan kondisi serta arah kebijakan Perusahaan. Proses pemantauan kualitas kredit sampai dengan penanganan kredit bermasalah terus ditingkatkan dengan berbagai strategi yang dimonitor secara periodik untuk memastikan agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. Penerapan mekanisme early warning signal merupakan salah satu strategi Perusahaan untuk menjaga kualitas kredit. Pengelolaan kredit yang efektif dapat meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Perusahaan mengukur dan memantau risiko untuk setiap debitur baik secara individual, per sektor ekonomi maupun seluruh portofolio kredit dengan menerapkan four eyes principle secara konsisten. Perusahaan juga telah menerapkan standar dan prosedur untuk mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil. Sehubungan dengan eksposur instrumen keuangan yang terkait dengan risiko kredit, telah dikelola dengan baik oleh Perusahaan. Pengelolaan eksposur tersebut telah memperhatikan risk appetite dan risk tolerance yang telah ditetapkan oleh Perusahaan serta disesuaikan dengan ketentuan regulator.

- 85 -


Berikut adalah eksposur maksimum instrumen keuangan dalam laporan posisi keuangan dan rekening administratif yang terkait risiko kredit pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: 30 September 2016 Jumlah Bruto Jumlah Neto

31 Desember 2015 Jumlah Bruto Jumlah Neto

Laporan Posisi Keuangan Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek-efek Obligasi korporasi Reksadana Terproteksi Cipta Terproteksi 3 Aset lain-lain Tagihan derivatif Dimiliki hingga jatuh tempo Penempatan pada bank lain Negotiable Certificate of Deposit Efek-efek Obligasi korporasi Tersedia untuk dijual Efek-efek Obligasi korporasi Pinjaman yang diberikan dan piutang Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Call money Deposit on call Efek-efek Tagihan atas wesel ekspor Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang diberikan berdasarkan prinsip syariah) Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain Jumlah

330.072

330.072

315.305

315.202

160.099

160.099

160.907

160.907

33

33

78.822

78.822

131.188

131.188

428.863

428.760

502.953

502.953

133.377

133.377

130.499

130.499

842.567

842.567

1.010.895

1.010.895

121.781 61.318

121.781 61.318

453.613 2.024

453.613 2.024

222.427

222.427

207.226

207.226

18.681.734 256.570 150.955 76.330

18.430.769 224.601 150.955 75.598

17.506.570 313.640 133.841 171.530

17.327.762 296.215 133.841 170.776

21.544.948

21.261.179

21.040.191

20.843.101

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letters of credit

369.443 1.168.369 46.290

369.443 1.168.369 46.290

Jumlah

1.584.102

1.584.102

-

-

Komitmen dan kontinjensi

351.066 1.238.927 177.498 1.767.491

351.066 1.238.927 177.498 1.767.491

Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari persentase setiap kategori kredit yang diberikan terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang diberikan terdiversifikasi ke dalam 20 jenis sektor ekonomi, dimana untuk posisi 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, kelompok sektor ekonomi yang memperoleh penyaluran kredit terbesar dari Perusahaan adalah sektor ekonomi Perdagangan Besar dan Eceran, dan Rumah Tangga.

- 86 -


Sebagai bagian dari manajemen portofolio, Perusahaan juga melakukan pemantauan perkembangan risiko portofolio kredit melalui perhitungan Credit Risk Profile yang menggambarkan potensi risiko inheren dan efektifitas kualitas penerapan manajemen risiko. Perusahaan juga melakukan monitoring perkembangan dan kualitas portofolio berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, 25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis valuta. Dengan demikian, Perusahaan dapat mengambil langkah-langkah antisipasi dan mitigasi risiko secara portofolio maupun secara individu dan juga melalui penyempurnaan proses penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun pengembangan sistem informasi kredit yang memadai. Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang Efek-efek Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain Jumlah

Jumlah

Jumlah

842.567

-

-

842.567

78.822 183.099

-

-

78.822 183.099

490.171 428.863 133.377 222.427 18.047.433 136.770 150.955 75.631

-

634.301 119.800 732

20.790.115

-

754.833

Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang Efek-efek Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain

30 September 2016 Telah jatuh tempo tetapi tidak Mengalami mengalami penurunan penurunan nilai nilai

31 Desember 2015 Telah jatuh tempo tetapi tidak Mengalami mengalami penurunan penurunan nilai nilai

490.171 428.863 133.377 222.427 18.681.734 256.570 150.955 76.363 21.544.948

Jumlah

1.010.895

-

-

1.010.895

131.188 455.637

-

-

131.188 455.637

476.212 502.953 130.499 207.226 17.012.014 139.840 133.841 170.776

-

20.371.081

-

- 87 -

653.355 173.800 754 827.909

476.212 502.953 130.499 207.226 17.665.369 313.640 133.841 171.530 21.198.990


Risiko Pasar Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasuri dan investasi dalam surat berharga dan pasar uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan (trade finance). Perusahaan senantiasa melakukan pengelolaan terhadap risiko pasar tersebut secara rutin dan/atau berkala. Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan secara harian yang memuat informasi mengenai posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, Posisi Devisa Neto (PDN) serta pemantauan limitlimit risiko pasar lainnya, seperti Value at Risk (VaR) nilai tukar, maksimum posisi surat berharga per issuer, seri, kategori dan maksimum durasi per kategori surat berharga. a. Risiko Suku Bunga Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan terhadap posisi instrumen keuangan baik dalam trading book maupun banking book. Risiko suku bunga dalam trading book dihitung dengan metode standar sesuai dengan ketentuan regulator, yaitu meliputi risiko spesifik (menggunakan Metode Jatuh Tempo) dan risiko umum. Pengelolaan risiko suku bunga pada banking book dilakukan dangn menggunakan analisa repricing gap antara Risk Sensitive Asset (RSA) dan Risk Sensitive Liabilities (RSL) untuk mengukur proyeksi dampak dari perubahan suku bunga terhadap Net Interest Income (NII) bank dan nilai ekonomis modal Bank (economic value perspective). Berdasarkan hasil simulasi analisa repricing gap dengan menggunakan poisisi per 30 September 2016, dampak perubahan suku bunga sebesar 100bps akan mengakibatkan NII bank turun sebesar IDR 2,6 Miliar atau 0,15% terhadap proyeksi NII bank dalam setahun dan Modal Bank berpotensi turun sebesar IDR 53,7 Miliar atau 1,33%. Bila disimulasikan dampaknya terhadap permodalan, besaran kerugian potensial tersebut tidak memberikan dampak yang signifikan dan CAR masih berada dalam posisi yang aman dan memenuhi ketentuan. Risiko suku bunga dipantau secara harian antara lain terhadap posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan khususnya yang terekspos risiko pasar, yaitu surat berharga dalam kategori Available for Sale dan Trading Book. Perusahaan memiliki limit/Management Action Trigger yang menjadi acuan bagi Perusahaan dalam mengambil tindakan apabila terdapat potensi kerugian (potential loss) yang timbul dari proses marked to market. Tabel berikut merupakan rata-rata suku bunga efektif per tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan (tidak termasuk akun Syariah): 30 September 2016 Rupiah Mata Uang Asing % % Aset Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek yg di beli dengan janji jual kembali Kredit yang diberikan Liabilitas Simpanan Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali

- 88 -

4,42 3,22 14,75

5,36 5,55 5,92

0,30 11,16

0,38 0,31 -


31 Desember 2015 Rupiah Mata Uang Asing % % Aset Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Kredit yang diberikan Liabilitas Simpanan Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali

4,58 14,71

0,12 10,35

5,56 6,54 2,48

0,71 0,10 -

Tabel berikut ini menyajikan portofolio Perusahaan (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: Sampai dengan 1 bulan Aset Bunga Mengambang Giro pada bank lain Kredit yang diberikan Liabilitas Bunga Mengambang Simpanan Simpanan dari bank lain

842.567 1.997.299

11.231.980 16.208

Sampai dengan 1 bulan Aset Bunga Mengambang Giro pada bank lain Kredit yang diberikan Liabilitas Bunga Mengambang Simpanan Simpanan dari bank lain

1.010.895 1.084.530

11.615.670 31.379

> 1 bulan s.d. 3 bulan

1.112.914

-


834.323

-

30 September 2016 > 3 bulan > 1 tahun s.d. s.d. 1 tahun 2 tahun

3.619.784

-

646.165

-

31 Desember 2015 > 3 bulan > 1 tahun s.d. s.d. 1 tahun 2 tahun

5.090.497

-

497.594

-

> 2 tahun

4.080.880

-

> 2 tahun

3.548.329

-

Jumlah

842.567 11.457.042

11.231.980 16.208

Jumlah

1.010.895 11.055.273

11.615.670 31.379

b. Risiko Nilai Tukar Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar berpedoman pada batas Posisi Devisa Neto (PDN) sesuai ketentuan Bank Indonesia yaitu Perusahaan wajib mengelola dan memelihara PDN paling tinggi 20% dari Modal. Untuk memudahkan Treasury Dealer dalam melakukan pemantauan terhadap PDN, maka Perusahaan telah mengembangkan program bantu yang secara otomatis dapat menunjukkan PDN. Selain itu, pengelolaan risiko nilai tukar secara harian juga dilakukan Perusahaan dengan menggunakan metode Value at Risk (VaR) untuk mengukur besaran potensi kerugian maksimum yang dapat terjadi sebagai dampak dari adanya perubahan nilai tukar terhadap posisi Perusahan. Perusahaan telah menetapkan berbagai limit untuk mengantisipasi risiko pasar atas mata uang asing baik karena perubahan kurs maupun fluktuasi suku bunga. Limit yang telah ditetapkan Perusahaan antara lain limit Value at Risk (VaR) nilai tukar, limit maksimum posisi terbuka kumulatif dan per major currency, limit dealer, risk appetite & risk tolerance PDN yang

- 89 -


lebih konservatif dari ketentuan regulator, risk appetite & risk tolerance maksimum kerugian transaksi forex, dll. Kaji ulang terhadap limit-limit tersebut dilakukan secara berkala agar sejalan dengan strategi bisnis Bank maupun kondisi perubahan ekonomi. Monitoring terhadap eksposur risiko Nilai Tukar dilakukan secara harian meskipun pelaporan masih dilakukan untuk posisi H+1. Namun demikian, diharapkan dari monitoring tersebut dapat memberikan gambaran eksposur risiko secara jelas dan dapat diambil tindakan yang diperlukan sesegera mungkin. c. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan antara lain oleh ketidakmampuan Perusahaan dalam memenuhi liabilitas yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan. Pemantauan terhadap likuiditas Perusahaan dilakukan secara harian dan sebagai bagian dari sistem informasi manajemen hasil pemantauan tersebut dilaporkan kepada Manajemen. Pemantauan antara lain dilakukan terhadap komposisi posisi keuangan Perusahaan, aktivitas dana keluar dan dana masuk yang tercermin dari transaksi RTGS dan SKN, aktivitas money market, posisi aset likuid baik primer maupun sekunder, serta rasio-rasio likuiditas seperti rasio kecukupan aset likuid dan Loan to Deposit Ratio. Pemantauan terhadap pemenuhan Giro Wajib Minimum baik primer maupun sekunder dilakukan untuk memastikan bahwa Perusahaan selalu menjaga GWM sesuai yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia. Pengelolaan likuiditas Perusahaan juga dilakukan dengan mempelajari pola pergerakan dana dan atau perilaku nasabah Dana Pihak Ketiga, khususnya dana nasabah inti dan nasabah yang memiliki tingkat volatilitas cukup tinggi. Dengan mempelajari perilaku nasabah, maka Perusahaan dapat menjaga kecukupan likuiditas yang diperlukan secara tepat untuk menutup kebutuhan tersebut. Perusahaan menjaga kecukupan secondary reserves pada level yang aman dengan besaran kecukupan disesuaikan dengan kondisi likuiditas Perusahaan secara spesifik maupun kondisi likuiditas di pasar. Core fund atau dana yang tidak ditarik oleh nasabah dan dinilai stabil berada dalam besaran yang cukup baik. Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan terhadap posisi core fund dan berupaya untuk secara berkesinambungan meningkatkan persentase terhadap jumlah dana yang dimiliki. Core fund menjadi bagian yang sangat penting bagi Perusahaan dalam menjalankan fungsi intermediasi berupa penyediaan dana jangka panjang. Hal ini mengingat portofolio dana pihak ketiga yang dimiliki Perusahaan sebagian besar berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan dana mengendap antara lain diciptakan program-program yang mengharuskan dana nasabah ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka waktu tertentu sesuai dengan ketentuan program. Asset and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Perusahaan. ALCO bertanggung jawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Perusahaan sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit transaksi, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Perusahaan. Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan batasan yang memastikan bahwa konsentrasi pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka waktu pendanaan telah terdiversifikasi.

- 90 -


Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan (termasuk simpanan dan simpanan dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: Sampai dengan 1 bulan



30 September 2016 > 6 bulan s.d. 12 bulan

Jumlah

Biaya transaksi

Nilai Tercatat

Liabilitas Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Beban bunga akrual Liabilitas lain-lain

130.734 18.941.458 1.483.092 17.109 27.786 26.955

1.936.793 300 109.147 -

848.448 3.800 10.513 -

262.126 -

130.734 21.988.825 1.487.192 136.769 27.786 26.955

-

130.734 21.988.825 1.487.192 136.769 27.786 26.955

Jumlah Liabilitas

20.627.134

2.046.240

862.761

262.126

23.798.261

-

23.798.261

Jumlah

Biaya transaksi

Nilai Tercatat

Sampai dengan 1 bulan



31 Desember 2015 > 6 bulan s.d. 12 bulan

Liabilitas Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Beban bunga akrual Liabilitas lain-lain

181.367 18.969.294 1.093.780 20.987 39.395 27.393

1.703.604 18.700 85.418 -

1.376.298 2.000 33.435 -

307.935 -

181.367 22.357.131 1.114.480 139.840 39.395 27.393

-

181.367 22.357.131 1.114.480 139.840 39.395 27.393

Jumlah Liabilitas

20.332.216

1.807.722

1.411.733

307.935

23.859.606

-

23.859.606

Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan pengalaman Perusahaan sebagian besar dari liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan Perusahaan agar nasabah tetap mempertahankan dananya pada Perusahaan yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan serta memberikan penawaran suku bunga yang wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik nasabah baru untuk menempatkan dananya pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan dana secara besar-besaran oleh nasabah dimana Perusahaan juga memantau 100 deposan inti, khususnya 25 deposan inti terbesar, dengan cara mengevaluasi profil dan perilaku dari deposan-deposan tersebut sehingga Perusahaan dapat melakukan antisipasi terhadap penarikan dana besar yang akan dilakukan deposan. Sampai dengan saat ini, Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan likuiditas maupun kondisi yang berpotensi menimbulkan risiko bagi Perusahaan. Apabila terdapat potensi risiko, Perusahaan memiliki sejumlah upaya antisipasi seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum, Cadangan Sekunder, serta penetrasi yang baik terhadap pasar antar Perusahaan. d. Risiko Operasional Risiko operasional adalah risiko yang antara lain disebabkan ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional Perusahaan. Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian keuangan secara langsung maupun tidak langsung dan kerugian potensial atas hilangnya kesempatan memperoleh keuntungan. Risiko operasional juga dapat melekat pada setiap aktivitas fungsional Perusahaan, seperti kegiatan perkreditan (penyediaan dana), treasuri dan investasi, operasional dan jasa, pembiayaan

- 91 -


perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, Teknologi Sistem Informasi dan Sistem Informasi Manajemen, serta pengelolaan SDM. Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan pengelolaan risiko operasional di Perusahaan senantiasa disusun, dikaji ulang dan disempurnakan untuk memastikan kecukupan mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan prosedur telah memadai. Perusahaan juga secara aktif melakukan sosialisasi untuk membangun budaya sadar risiko dan meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka mitigasi risiko operasional. Perusahaan mulai mengembangkan dan menerapkan beberapa sistem dan perangkat risiko operasional. Perangkat risiko operasional tersebut digunakan untuk mengukur potensi risiko pada kondisi sekarang, lampau (historis) dan untuk mengukur besarnya potensi kejadian risiko di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat lebih komprehensif dalam mengelola risiko operasional. Untuk mengelola risiko operasional, Perusahaan mengembangkan beberapa perangkat sebagai berikut: 

Risk Control Self Assessment (RCSA) Pelaksanaan RCSA dilakukan secara self - assessment oleh karyawan Perusahaan dalam rangka mengukur besarnya pengendalian risiko yang telah dilakukan oleh masingmasing karyawan. Melalui pelaksanaan RCSA tersebut, diharapkan seluruh karyawan Perusahaan dapat semakin meningkatkan pengendalian internal serta budaya sadar risiko pada setiap lini bisnis.



Loss Event Database (LED) Perusahaan membangun dan mengembangkan perangkat risiko operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) yang tujuannya untuk menyusun database atas kejadian-kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko operasional serta mengukur besarnya kerugian yang diakibatkan oleh kejadian operasional tersebut. Melalui LED tersebut, Perusahaan diharapkan dapat mulai menghitung besarnya modal yang diperlukan untuk menutup kerugian-kerugian yang diakibatkan oleh kejadian-kejadian dalam aktivitas operasional Perusahaan.



Key Risk Indicator (KRI) Saat ini, analisa terkait Key Risk Indicator (KRI) telah dilakukan pada aktivitas chargebacks merchant dan untuk kedepannya akan dilakukan secara bertahap sesuai dengan perkembangan bisnis.

e. Risiko Hukum Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang mendukung atau kelemahan dari ketentuanketentuan yang mengikat secara hukum, seperti kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum suatu perjanjian dan celah-celah dalam pengikatan jaminan. Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan pemantauan terhadap potensi risiko hukum dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Perusahaan, terutama kegiatan operasional Perusahaan dengan melibatkan pihak ketiga yang memiliki potensi benturan kepentingan atau gugatan hukum.

- 92 -


f.

Risiko Strategis Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Perusahaan terhadap perubahan eksternal. Perusahaan telah menyusun strategi dan rencana bisnis yang sebelumnya telah didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh manajemen Perusahaan. Perusahaan juga melakukan kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai oleh Perusahaan sesuai dengan yang terangkum dalam Rencana Bisnis Perusahaan.

g. Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Dalam rangka menerapkan manajemen risiko kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah melakukan identifikasi dan pengelolaan terhadap faktor-faktor yang dapat menyebabkan meningkatnya eksposur risiko kepatuhan, antara lain yaitu :    

Penerapan Good Corporate Governance (GCG) secara efektif untuk memastikan dan memantau kepatuhan terhadap setiap peraturan dan persyaratan eksternal maupun internal. Melakukan pemantauan terhadap setiap perubahan ketentuan peraturan dan perundangundangan yang berlaku serta memastikan penerapannya pada Perusahaan. Melakukan penilaian secara aktif dan berkala terhadap kecukupan kebijakan Pedoman dan Prosedur Internal yang dimiliki oleh Perusahaan untuk memastikan kesesuaiannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. Melakukan identifikasi dan analisa kepatuhan (compliance analysis) atas rencana dan pengembangan produk dan aktivitas baru guna memastikan kepatuhannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.

h. Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau persepsi negatif terhadap Perusahaan. Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputasi antara lain melalui Contact Center untuk memberikan layanan informasi perbankan serta menerima keluhan/pengaduan nasabah, Corporate Secretary yang memberikan informasi yang perlu disampaikan kepada publik/stakeholders terkait aktivitas Perusahaan, serta petugas di kantor-kantor cabang yang setiap saat dapat memberikan informasi kepada nasabah. Transparansi produk yang ditawarkan kepada nasabah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia mengenai Transparansi produk melalui website Perusahaan, serta upaya peningkatkan standar layanan nasabah dengan melakukan training service excellence kepada para petugas.

- 93 -


i.

Penilaian Profil Risiko Secara berkala Perusahaan melakukan penilaian risiko terhadap kedelapan risiko diatas sebagaimana telah diatur oleh Perusahaan Indonesia. Penilaian risiko dilakukan melalui proses penilaian sendiri (self-assessment) untuk menghasilkan profil risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko yang melekat pada aktivitas Perusahaan dan kualitas penerapan manajemen risiko yaitu pengendalian terhadap risiko inheren. Hasil penilaian profil Perusahaan telah disampaikan kepada Direktur Utama dan Komite Manajemen Risiko kemudian disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan secara triwulanan. Untuk profil risiko Perusahaan posisi 30 September 2016, secara komposit dinilai pada peringkat 2 atau “Low To Moderate” dan stabil bila dibandingkan dengan posisi periode sebelumnya (posisi 31 Desember 2015). Hasil penilaian profil tersebut disampaikan pula kepada Komite Pemantau Risiko.

41. Informasi Lainnya a. Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset produktif pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 3,12% dan 3,65%. b. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) adalah masing-masing sebesar 3,45% dan 3,95%, sedangkan secara neto adalah masing-masing sebesar 2,46% dan 2,99%. c.

Rasio kredit yang diberikan terhadap simpanan (LDR) Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar 84,74% dan 78,04%.

d. Imbal hasil aset atau Return on Assets (ROA) pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 1,88% dan 0,95%. e. Return of Equity (ROE) pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing adalah sebesar 11,74% dan 6,46%. f.

Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT) Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip APU dan PPT dalam pelaksanaan aktivitas pengenalan nasabah dengan mengacu pada kebijakan dan prosedur APU dan PPT yang telah disempurnakan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Bank Umum. Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU dan PPT tidak hanya terdapat dalam Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang (Pasal 19), yang pada intinya menjelaskan bahwa setiap orang yang melakukan usaha dengan penyedia jasa keuangan harus menyerahkan identitas diri secara lengkap, disamping itu penyedia jasa keuangan juga harus memastikan orang yang melakukan hubungan usaha bertindak untuk diri sendiri atau orang lain. Jika bertindak untuk orang lain, maka penyedia jasa keuangan harus meminta informasi mengenai identitas pihak lain tersebut. Perusahaan akan terus memastikan bahwa kebijakan dan prosedur tertulis mengenai program APU dan PPT sejalan dengan perkembangan modus pencucian uang atau pendanaan terorisme.

- 94 -


Pengkinian terhadap seluruh data nasabah dilakukan Perusahaan secara terus-menerus dengan menggunakan pendekatan berdasarkan risiko yang melekat pada nasabah yang bersangkutan dan perkembangan pengkinian data nasabah dikirimkan oleh Perusahaan kepada Bank Indonesia melalui Laporan Direktur Kepatuhan. Pelatihan secara berkala kepada seluruh karyawan Perusahaan mengenai APU dan PPT dan peraturan prudential banking dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna mewujudkan budaya kepatuhan pada seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan dilakukan melalui e-learning yang dapat diakses oleh karyawan Perusahaan serta melalui metode tatap muka secara periodik. g. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Program penjaminan Pemerintah dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). LPS akan membayarkan klaim penjaminan yang layak dibayar setelah melalui prosedur rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai dengan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (PLPS) yang berlaku. 42. Informasi Keuangan Unit Syariah Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai bank yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No.11/13/Kep.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. Sesuai dengan Surat dari BI No.10/57/DpG/ DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal ”Penyeragaman Nama Produk dan Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua produk syariah/jasa perbankan syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking (iB). Informasi keuangan unit syariah pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, adalah sebagai berikut:

Laporan Posisi Keuangan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Penempatan pada bank syariah lain dan Bank Indonesia Efek-efek - bersih Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Piutang iB - bersih Pendapatan yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap - bersih Aset ijarah - bersih Aset lain-lain Jumlah

- 95 -

30 September 2016

31 Desember 2015

4.352 96.024

17.716 111.890 181.200 44.257

59.983 6.699 2.033.413 7.269 24.678 46.115 100.069 9.127

2.122.579 7.957 20.329 49.249 57.024 35.499

2.387.729

2.647.700


30 September 2016

31 Desember 2015

Laporan Posisi Keuangan Liabilitas Liabilitas segera Simpanan iB Simpanan dari bank lain Utang pajak Pendapatan diterima di muka Liabilitas lain-lain Saldo laba

56 1.856.202 212.881 2.680 274.583 41.327

11 2.287.451 54.345 2.470 68 101.335 202.020

Jumlah

2.387.729

2.647.700

Informasi keuangan unit syariah untuk periode-periode yang berakhir 30 September 2016 dan 30 September 2015, adalah sebagai berikut:

30 September 2016

30 September 2015

224.235 120.181

194.403 108.729

Penghasilan setelah bagi hasil

104.054

85.674

Pendapatan lainnya Beban lainnya

5.017 (57.612)

6.811 (79.401)

Beban lainnya - Bersih

(52.595)

(72.590)

Laba bersih

51.459

13.084

Laba Rugi Pendapatan bagi hasil Beban bagi hasil

Termasuk dalam pendapatan bagi hasil adalah komisi dari transaksi penyaluran dana terikat dari Nasabah Pemilik Dana (Shahibul Maal) yang akan disalurkan kepada nasabah pembiayaan dengan syarat-syarat sesuai yang ditentukan oleh pemilik dana, dimana Perusahaan berperan sebagai agen atau manajer investasi dalam chanelling agent system dan tidak menanggung risiko apapun atas penyaluran dana tersebut. 43. Pengungkapan Tambahan Transaksi Bukan Kas Aktivitas investasi dan operasi yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas:

Penghapusbukuan kredit Penghapusbukuan aset tetap - bersih Surplus revaluasi aset tetap

30 September 2016

31 Desember 2015

81.093 61

23.449 24 316.944

-

- 96 -


44. Standar Akuntasi Baru Berikut ini adalah beberapa pengesahan amandemen, penyesuaian atas ISAK dan PSAK yang telah diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) di tahun 2016 : PSAK 70: Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak. Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari 2016, kecuali Amandemen PSAK No. 1 dan ISAK No. 31 yang berlaku efektif 1 Januari 2017: PSAK a. PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan: Prakarsa Pengungkapan. b. PSAK No. 4, Laporan Keuangan Tersendiri: Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri. c. PSAK No. 5, Segmen Operasi. d. PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. e. PSAK No. 13, Properti Investasi. f. PSAK No. 15, Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. g. PSAK No. 16, Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi. h. PSAK No. 19, Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi. i. PSAK No. 22, Kombinasi Bisnis. j. PSAK No. 24, Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja. k. PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan. l. PSAK No. 53, Pembayaran Berbasis Saham. m. PSAK No. 65, Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. n. PSAK No. 66, Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama. o. PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. p. PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar. ISAK a. ISAK No. 30, Pungutan b. ISAK No. 31, “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK No. 13: Properti Investasi” Perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan dari penerapan PSAK dan ISAK tersebut belum dapat ditentukan. ********

- 97 -

PT. BANK SINARMAS Tbk

Recommend Documents