PT. BANK SINARMAS Tbk

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan

30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit)

PT. BANK SINARMAS Tbk. Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT. Bank Sinarmas Tbk. yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit). Laporan Keuangan – Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 serta untuk periode-periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015

Laporan Posisi Keuangan

1

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan atas Laporan Keuangan

7

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Posisi Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 Juni 2016

31 Desember 2015

484.408

487.483

ASET Kas Giro pada Bank Indonesia

4

1.567.268

1.867.617

Giro pada bank lain - pihak ketiga

5

1.019.396

1.010.895

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

6

1.752.754

2.272.655

2.350.361 (103) 2.350.258

2.643.608 (103) 2.643.505

11.656 18.538.617 18.550.273 (252.230) 18.298.043

241.933 17.264.637 17.506.570 (178.808) 17.327.762

18.176 261.539 279.715 (24.051) 255.664

19.493 294.147 313.640 (17.425) 296.215

Efek-efek Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

7

Kredit yang diberikan Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

8

Tagihan akseptasi Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

9

Pendapatan bunga akrual

10

127.969

133.841

Biaya dibayar dimuka

11

374.255

382.944

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 346.825 dan Rp 303.516 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015

12

1.051.756

1.035.570

Aset Ijarah - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 48.577 dan Rp 85.205 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

14

Aset lain-lain - bersih

15

JUMLAH ASET

96.427 (16.667) 79.760

100.112 (43.088) 57.024

626.165

353.177

27.987.696

27.868.688

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

1

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Posisi Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 Juni 2016

31 Desember 2015

228.867

181.367

4.124.925 17.124.788 21.249.713

3.918.249 18.438.882 22.357.131

95.854 1.474.012 1.569.866

104.475 1.010.005 1.114.480

LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Liabilitas segera

16

Simpanan Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

17

Simpanan dari bank lain Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

18

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - pihak ketiga Beban bunga yang belum diamortisasi Jumlah - bersih

19

Utang pajak

200.000 (2.133) 197.867

150.000 (4.991) 145.009

20

19.365

42.601

Liabilitas akseptasi

9

159.915

139.840

Beban bunga akrual

21

28.043

39.395

105.334

105.334

31.871

29.970

96.110

43.950

23.686.951

24.199.077

Liabilitas pajak tangguhan - bersih Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Liabilitas lain-lain

22

Jumlah Liabilitas Ekuitas Modal saham - nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham Modal dasar - 20.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 14.160.570.751 saham pada tanggal 30 Juni 2016 dan 14.151.999.729 saham pada tanggal 31 Desember 2015

23

1.416.057

1.415.199

Tambahan modal disetor - bersih

23

1.359.915

928.204

Komponen ekuitas lainnya

12

288.706

280.958

Saldo laba Ditentukan penggunannya Tidak ditentukan penggunaannya

36

6.000 1.230.067

5.500 1.039.750

4.300.745

3.669.611

27.987.696

27.868.688

Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 Juni 2016

30 Juni 2015

1.248.358 148.248 510.837 82.805

958.934 120.397 410.580 69.012

802.964

599.739

342.541

149.698

14.897

194

5.427 2.925

11.124

1.168.754

760.755

531.863 247.125 94.757 46.783 7.160

370.451 215.930 42.112 37.578 257

2.545

254 902

Jumlah Beban Operasional

930.233

667.484

LABA SEBELUM PAJAK

238.521

93.271

47.704 47.704

18.654 18.654

190.817

74.617

7.748

1.432

198.565

76.049

190.817 190.817

74.617 74.617

198.565 198.565

76.049 76.049

13,48

5,31

13,35

5,22

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga Pendapatan bagi hasil Beban bunga Beban bagi hasil

25 25,41 26 26,41

Pendapatan Bunga - Bersih Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi selain dari kredit Keuntungan dari penjualan efek yang diperdagangkan - bersih Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek yang diperdagangkan - bersih Lain-lain

29

Jumlah Pendapatan Operasional Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Tenaga kerja Kerugian penurunan nilai aset keuangan - bersih Penyusutan aset tetap Kerugian kurs mata uang asing - bersih Kerugian dari penjualan efek yang diperdagangkan - bersih Lain-lain

27 28 12

-

30

BEBAN PAJAK Kini Tangguhan LABA BERSIH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - bersih setelah pajak Laba (rugi) yang belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) nilai wajar dari efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual

7

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali Penghasilan komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali LABA BERSIH PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) Dasar

31

Dilusian


3

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan Saldo pada tanggal 1 Januari 2015 Pembentukan cadangan umum Penambahan modal saham dari konversi Waran Seri I Penambahan modal saham dari konversi Waran Seri II Laba tahun berjalan Penghasilan (rugi) komprehensif lain Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual

38

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor - Bersih

Komponen Ekuitas Lainnya Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan) Nilai Surplus Wajar Efek Tersedia Revaluasi untuk Dijual Aset Tetap

920.494 -

-

-

3.396

1.664

-

-

-

-

1.578

-

-

-

-

1.432

-

-

-

(26.878)

-

5.500

937.031

3.247.853

(26.478)

307.436 -

5.500 500 -

1.039.750 (500) 190.817 -

3.669.611 2.144 190.817 435.710 (5.285)

-

-

-

23,24

1.052 -

-

-

-

Saldo pada tanggal 30 Juni 2015

1.408.464

923.736

Saldo pada tanggal 1 Januari 2016 Pembentukan cadangan umum 38 konversi Waran Seri II 23,24 Laba tahun berjalan Penawaran umum Terbatas II (HMETD) Biaya emisi saham penawan umum terbatas II Penghasilan (rugi) komprehensif lain Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual

1.415.199 858 -

928.204 1.286 435.710 (5.285)

Saldo pada tanggal 30 Juni 2016

1.416.057

-

-

-

7.748

1.359.915

(18.730)


4

307.436

5.000 500

862.914 (500)

Jumlah Ekuitas

1.404.016 -

23,24

(28.310)

Saldo Laba Ditentukan Tidak Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya

5.060

74.617

6.000

3.164.114 -

2.630 74.617

1.432

1.230.067

7.748 4.300.745

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Arus Kas Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

30 Juni 2016

30 Juni 2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pendapatan bunga Pendapatan bagi hasil Pendapatan operasional lainnya Beban bunga Beban bagi hasil Keuntungan (kerugian) selisih kurs mata uang asing - bersih Pembayaran pajak penghasilan badan Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja Beban operasional lainnya

10,25 41 29 21,26 41

27 28 30

Arus kas operasional sebelum perubahan aset dan liabilitas operasi

1.254.229 148.248 375.401 (522.189) (82.805) (110.595) (67.032) (531.863) (247.125) (2.485) 213.784

Penurunan (kenaikan) aset operasi: Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan Pembayaran tagihan akseptasi Biaya dibayar dimuka Aset ijarah Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Utang pajak Efek yang dijual dengan janji beli kembali Penerimaan tagihan akseptasi Liabilitas lain-lain

73.439 401.023 (1.096.580) 33.925 8.689 3.685 (272.986)

(86.829) (615.090) (1.009.691) (173.800) (64.295) (35.285) (19.919)

16 17 18 20 19 9 22

47.500 (1.107.418) 455.386 (3.908) 52.858 20.075 52.160

23.412 2.438.975 300.884 2.343 (131.355) 23.061

(1.118.368)

636.646

12

1.592 (62.654)

173.800 26 (92.331)

(61.062)

81.495

23,24

2.144

7.690

23,24

430.425

12 12

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Hasil konversi waran Hasil penambahan modal Penawaran Umum Terbatas II - setelah dikurangi biaya transaksi Kas Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

432.569

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(15.765)

6 7 8 9 11 14 15

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penyertaan modal sementara Penggantian asuransi atas aset tetap Perolehan aset tetap

1.140.264 120.397 11.318 (413.945) (69.012) (190.629) (27.179) (370.451) (215.375) (1.153)

(746.861)

7.690 725.831

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

5.765.603 105.504

4.170.254 197.556

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

5.124.246

5.093.641


5

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Arus Kas Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan Setara Kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Efek-efek - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Jumlah Kas dan Setara Kas

30 Juni 2016

30 Juni 2015

4 5

484.408 1.567.268 1.019.396

447.598 1.727.739 1.043.254

6

1.695.004

1.553.127

7

358.170

321.923

5.124.246

5.093.641


6

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, dan telah diubah dengan Akta No. 91 tanggal 15 September 1989 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 tanggal 27 September 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, Tambahan No. 6448. Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. Perubahan nama tersebut telah disetujui melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal 21 November 2006 dari Triphosa Lily Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 Desember 2006. Perubahan nama tersebut juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berdasarkan Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.9/4/KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas. Selanjutnya, berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober 2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., notaris di Jakarta, terdapat perubahan Anggaran Dasar dalam rangka melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip perbankan syariah dan perpanjangan masa jabatan direksi dan komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009 tanggal 11 Desember 2009. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 6 April 2010 yang didokumentasikan dalam Akta No. 31 tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500.000 (dalam Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan perubahan status Perusahaan menjadi Perusahaan Terbuka (Tbk) dengan nama PT Bank Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei 2010 serta telah dilaporkan kepada Bank Indonesia melalui surat No. SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec tanggal 7 Mei 2010. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Perusahaan didokumentasikan dalam Akta No. 82 tanggal 24 Maret 2015 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, sehubungan dengan diberlakukannya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tertentu dan penyesuaian kembali seluruh Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0925696 Tahun 2015 tanggal 20 April 2015. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan memiliki 1 Kantor cabang utama, 72 kantor cabang, 1 kantor fungsional, 3 kantor fungsional syariah, 130 kantor cabang pembantu, 27 kantor cabang syariah, 141 kantor kas, 10 kantor kas syariah yang semuanya berlokasi di Indonesia. PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk, merupakan entitas induk dari Perusahaan yang didirikan di Indonesia.

-7-


Pemegang saham akhir (ultimate shareholder) Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Indra Widjaja. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan adalah untuk menjalankan usaha di bidang perbankan. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 16 Februari 1990, sesuai dengan izin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, Perusahaan memperoleh peningkatan status menjadi Bank Devisa. Perusahaan memperoleh izin usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah berdasarkan surat keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan memperoleh Surat Keputusan No. KEP21/BL/2012 dari Ketua badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan mengenai persetujuan Perusahaan sebagai kustodian di pasar modal. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, kegiatan kustodian belum dimulai. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 29 November 2010, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 untuk penawaran umum perdana atas 1.600 lembar saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham pada harga penawaran Rp 150 (dalam Rupiah penuh) per saham dimana melekat 1.920.000.000 waran Seri I (Catatan 24). Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap 1 (satu) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 150 (dalam Rupiah penuh), yang dapat dilakukan mulai tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan tanggal 13 Desember 2015. Penawaran umum perdana saham Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal 5 Agustus 2010. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) kepada Pemegang Saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 250 (dalam Rp penuh) per saham dimana melekat 2.996.614.532 waran Seri II (Catatan 24). Setiap pemegang 400 saham lama berhak atas 53 HMETD untuk membeli 53 saham, dimana pada setiap 53 saham baru melekat 132 Waran Seri II yang diberikan oleh Perusahaan secara cumacuma. Waran Seri II diberikan sebagai insentif kepada pemegang saham untuk melakukan pembelian saham baru yang bernilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250 (dalam Rupiah penuh) per saham yang dapat dilakukan selama masa laku pelaksanaan yaitu mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017 dimana setiap 1 (satu) Waran Seri II berhak membeli 1 (satu) saham baru pada harga pelaksanaannya.

-8-


Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham pada harga yang akan ditentukan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November 2014, Perusahaan melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 lembar saham dengan harga pelaksanaan masing-masing sebesar Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari pemegang saham dalam pelaksanaan PMTHMETD adalah sebesar Rp 242.064. Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. S-202/D.04/2016 untuk Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) kepada Pemegang Saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas 1.099.490.445 lembar Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 400 (dalam Rupiah penuh) per saham dimana melekat 4.397.961.780 waran Seri III. Setiap pemegang 13 saham lama berhak atas 1 HMETD untuk membeli 1 saham baru, dimana pada setiap 1 saham baru melekat 4 Waran Seri III yang diberikan oleh Perusahaan secara cuma-cuma. Waran Seri III diberikan sebagai insentif kepada pemegang saham untuk melakukan pembelian saham baru yang bernilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 625 (dalam Rupiah penuh) per saham yang dapat dilakukan selama masa laku pelaksanaan yaitu mulai tanggal 28 November 2016 sampai dengan 12 Mei 2021 dimana setiap 1 (satu) Waran Seri III berhak membeli 1 (satu) saham baru pada harga pelaksanaannya. Sebanyak 98,98% dan 98,98% saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia atau sebanyak 15.249.844.788 saham dan 14.007.435.804 saham pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

-9-


c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Unit Usaha Syariah Direktur Kepatuhan Direktur Enterprise Banking Direktur Liabilities dan Business Direktur Manajemen Risiko dan Human Capital Direktur Retail Banking Direktur Operasional dan Teknologi Informasi

31 Desember 2015

: Tjendrawati Widjaja : Sammy Kristamuljana : Rusmin

Tjendrawati Widjaja Sammy Kristamuljana Rusmin

: : : : :

Freenyan Liwang Heru Agus Wuryanto Salis Teguh Hartono Loa Johnny Mailoa Halim

Freenyan Liwang Heru Agus Wuryanto Salis Teguh Hartono Loa Johnny Mailoa Halim

: Hanafi Himawan : Soejanto Soetjijo

Hanafi Himawan Soejanto Soetjijo*

: Frenky Tirtowijoyo

Frenky Tirtowijoyo**

* Diangkat menjadi Direktur pada RUPSLB tanggal 24 Maret 2015 dan telah mendapat persetujuan OJK pada tanggal 10 Desember 2014. ** Diangkat menjadi Direktur pada RUPSLB tanggal 24 Maret 2015 dan telah mendapat persetujuan OJK pada tanggal 27 Januari 2015.

- 10 -


Susunan keanggotaan komite-komite yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016 Komite Audit Ketua Anggota

31 Desember 2015

: : :

Rusmin Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Rusmin Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota

: :

Rusmin Tjendrawati Widjaja Wahyu Zaeni

Rusmin Tjendrawati Widjaja Wahyu Zaeni

Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota

: :

Sammy Kristamuljana Tjendrawati Widjaja Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Sammy Kristamuljana Tjendrawati Widjaja Ketut Sanjaya Rusli Prakarsa

Dewan Pengawas Syariah Ketua Anggota

: :

Muhammad Taufik Ridlo* Ahmadi bin Sukarno

Ali Mustafa Yaqub Ahmadi bin Sukarno

* Diangkat menjadi Dewan Pengawas Syariah pada RUPSLB 24 Juni 2016 yang akan berlaku efektif terhitung setelah mendapatkan rekomendasi dari Majelis Ulama Indonesia dan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan.

Kepala Audit Internal Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Darwanti Juliastuti. Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Dodo Suyanto. Personel manajemen kunci Perusahaan terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Pembantu. Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak diaudit) adalah 5.464 untuk periode 30 Juni 2016 dan 5.270 untuk tanggal 31 Desember 2015. Laporan keuangan PT Bank Sinarmas Tbk untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 29 Juli 2016. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan tersebut.

- 11 -


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting a.

Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI, dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan efek-efek dengan jatuh tempo tiga bulan atau kurang dan yang tidak dijaminkan serta yang tidak dibatasi pencairannya. Laporan keuangan Perusahaan untuk unit usaha syariah disusun berdasarkan PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) 101 (Revisi 2014), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK 102 (Revisi 2013) “Akuntansi Murabahah”, PSAK 105 “Akuntansi Mudharabah”, PSAK 106 “Akuntansi Musyarakah”, PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110 (Revisi 2015) “Akuntansi Sukuk”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) dan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.

b.

Penjabaran Mata Uang Asing Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Perusahaan. Transaksi dan Saldo Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir periode atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. Aset non-moneter yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam laba rugi.

- 12 -


Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kurs konversi yakni kurs Reuters pada pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat (WIB), yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016 (dalam Rupiah penuh)

31 Desember 2015 (dalam Rupiah penuh)

17.813,10 14.692,96 9.833,41 13.212,50 9.793,21 1.987,98 1.702,83 128,51

20.439,02 15.056,67 10.083,73 13.785,00 9.758,95 2.122,85 1.778,70 114,52

Poundsterling Inggris Euro Dolar Australia Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Yuan China Dolar Hong Kong Yen Jepang c.

Transaksi Pihak Berelasi Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Perusahaan apabila memenuhi definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

d.

Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

e.

Instrumen Keuangan Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif.

- 13 -


Laba/Rugi Hari ke-1 Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar yang dihitung menggunakan teknik penilaian dimana variabelnya merupakan data yang diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, maka Perusahaan mengakui selisih antara harga transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni Laba/Rugi hari ke-1) dalam laba rugi, kecuali jika selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset yang lain. Dalam hal tidak terdapat data yang dapat diobservasi, maka selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik penilaian hanya diakui dalam laba rugi apabila data tersebut menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumen tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk masing-masing transaksi, Perusahaan menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai. Aset Keuangan 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan yang diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat (kelompok diperdagangkan). Derivatif juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, efek-efek berupa obligasi korporasi, Reksadana, obligasi Pemerintah dan Republik Indonesia – ROI Loan serta tagihan derivatif diklasifikasikan dalam kategori ini. 2. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada bank lain dalam bentuk call money dan deposit on call, efek-efek berupa tagihan atas wesel ekspor, efek yang dibeli dengan janji jual kembali, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, pendapatan bunga akrual, serta aset lain-lain berupa tagihan sehubungan dengan jaringan principal, setoran jaminan, tagihan sehubungan dengan ATM bersama, tagihan komisi asuransi, dan tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover.

- 14 -


3. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Perusahaan memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Perusahaan menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut terkena aturan pembatasan (tainting rule) dan harus direklasifikasi ke kelompok tersedia untuk dijual. Investasi ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, setelah dikurangi penurunan nilai. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi penempatan pada bank lain dalam bentuk negotiable certificate of deposits, penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit, efek-efek dalam bentuk Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), obligasi Pemerintah, obligasi korporasi, dan Republik Indonesia - ROI Loan. 4. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain, dan selanjutnya diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui pada bagian ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau dianggap telah mengalami penurunan nilai, dimana pada saat itu akumulasi keuntungan atau kerugian direklasifikasi ke laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi investasi efekefek dalam bentuk obligasi korporasi, obligasi Pemerintah dan Republik Indonesia – ROI Loan. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas instrumen keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. 1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Perusahaan memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, liabilitas derivatif diklasifikasikan dalam kategori ini.

- 15 -


2. Liabilitas keuangan lain-lain Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Liabilitas keuangan lain-lain selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan suku bunga efektif. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini mencakup liabilitas segera, simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, beban bunga akrual, serta liabilitas lain-lain dalam bentuk liabilitas premi, setoran jaminan L/C dan bank garansi serta penjaminan Pemerintah. Instrumen Keuangan Derivatif Dalam usaha normalnya, Perusahaan melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif berupa kontrak tunai dan berjangka mata uang asing. Instrumen keuangan derivatif diukur dan disajikan di laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar sebagai tagihan atau liabilitas derivatif. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. 1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

- 16 -


Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laba rugi. Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laba rugi, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut. 2. Aset keuangan tersedia untuk dijual Dalam hal instrumen ekuitas dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya yang signifikan dan berkelanjutan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laba rugi. Kerugian penurunan nilai tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui di ekuitas. Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui dalam laba rugi, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui laba rugi. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan 1. Aset Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau c.

Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

- 17 -


2. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah kadaluarsa. f.

Pengukuran Nilai Wajar Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: 1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; 2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran. Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. Ketika Perusahaan menggunakan teknik penilaian, maka Perusahaan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:   

Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; Level 2 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung; Level 3 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan, maka Perusahaan menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan. g.

Giro Wajib Minimum (GWM) Perusahaan wajib memenuhi ketentuan Peraturan Bank Indonesia mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Mata Uang Asing, dengan perubahan terakhir melalui PBI No. 18/3/PBI/2016. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM terdiri dari GWM Rupiah dan GWM mata uang asing. GWM Rupiah terdiri dari GWM Utama, GWM Sekunder dan GWM Loan to Funding Ratio (LFR). GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga.

- 18 -


GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. GWM LFR adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Indonesia sebesar persentase dari DPK yang dihitung berdasarkan selisih LFR yang dimiliki oleh bank dan target LFR yang wajib dipenuhi oleh bank. GWM yang wajib dibentuk adalah sebagai berikut:

Rupiah GWM Primer Konvensional Syariah GWM Sekunder Konvensional GWM LFR Mata uang asing Konvensional Syariah

h.

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

6,50 5,00

7,50 5,00

4,00 0,06

4,00 0,47

8,00 1,00

8,00 1,00

Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia Penempatan pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, deposit on call, deposit facility, term deposit dan negotiable certificate of deposit. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada bank lain dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, sedangkan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok investasi dimiliki hingga jatuh tempo (Catatan 2e).

i.

Efek-efek Efek-efek Selain Sukuk Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, obligasi, Reksadana, surat utang jangka menengah, tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal lainnya. Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan, pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (Catatan 2e).

- 19 -


Investasi Sukuk Investasi sukuk yang diukur pada biaya perolehan pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat. Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, tidak termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, setelah memperhitungkan saldo dalam penghasilan komprehensif lain. j.

Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang (Catatan 2e). Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah dan pembiayaan mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati dan penjual harus mengungkapan biaya perolehan barang tersebut kepada pembeli. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan usaha dengan penentuan awal keuntungan dan kerugian (nisbah). Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, dengan perubahan terakhir berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 dan Surat Edaran OJK No. 8/SEOJK.03/2015 tanggal 10 Maret 2015 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Pembiayaan syariah dengan akad murabahah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan PSAK No. 102 (2013) menggantikan PSAK No. 102 (2007). Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya.

- 20 -


Dalam restrukturisasi kredit yang mengkonversi kredit menjadi saham, Perusahaan memperoleh penyertaan modal sementara. Dengan mengacu pada PBI No. 15/11/PBI/2013 tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan Penyertaan Modal, pelepasan atau divestasi atas penyertaan modal sementara wajib dilakukan apabila penyertaan modal sementara telah melebihi jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun atau perusahaan tempat penyertaan modal sementara telah memperoleh laba kumulatif. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. k.

Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Tagihan akseptasi (Catatan 2e).

diklasifikasikan

sebagai

pinjaman

yang

diberikan

dan

piutang

Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2e). l.

Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali dan Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali (Reverse Repo) Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali yang disepakati dikurangi dengan selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek itu dibeli hingga saat dijual kembali. Efek yang dibeli dengan janji jual kembali diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang (Catatan 2e). Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali (Repo) Efek yang dijual dengan janji beli kembali (repo) diakui sebagai liabilitas sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dengan nasabah dikurangi beban bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai beban bunga sesuai dengan jangka waktu sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap dicatat sebagai aset dalam laporan posisi keuangan kerena kepemilikan efek tetap berada pada pihak Perusahaan sebagai penjual. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dalam kelompok liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2e).

- 21 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) m. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan Komitmen Lainnya

Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang mengharuskan penerbit untuk melakukan pembayaran kepada pemegang kontrak atas kerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untuk melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari instrumen utang. Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada bank, lembaga keuangan dan badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas perbankan lainnya dan penyediaan dana yang belum ditarik. Pengakuan awal jaminan keuangan dalam laporan keuangan adalah sebesar nilai wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai wajar jaminan keuangan pada saat berlakunya transaksi pada umumnya sama dengan premi yang diterima karena diberikan dengan syarat dan kondisi normal dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang umur jaminan keuangan. Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi antara biaya perolehan diamortisasi dengan nilai kini pembayaran yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan menjadi besar kemungkinan terjadinya), dan selisihnya dibebankan sebagai beban operasional lainnya dalam laba rugi. Cadangan kerugian penurunan nilai atas kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya yang memiliki risiko kredit dihitung berdasarkan kerugian historis. n.

Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan, dan efektif sejak 1 November 2015, dinyatakan berdasarkan nilai revaluasian dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Bangunan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, dan efektif sejak 1 November 2015, bangunan dinyatakan berdasarkan nilai revaluasian dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Nilai revaluasian tanah dan bangunan ditentukan oleh penilai independen pada tahun 2015. Pada saat model revaluasi diterapkan, akumulasi penyusutan bangunan pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap biaya perolehan dan nilai tercatat neto setelah dieliminasi disajikan kembali sebesar jumlah revaluasian. Kenaikan nilai akibat revaluasi dikreditkan ke akun “Surplus revaluasi aset tetap” sebagai “Komponen ekuitas lainnya” di bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas. Penurunan nilai yang menghapuskan kenaikan nilai sebelumnya atas aset yang sama diakui dalam penghasilan komprehensif lain, sedangkan penurunan nilai lainnya langsung dibebankan ke laba rugi. Surplus revaluasi aset tetap akan dipindahkan dari “Komponen ekuitas lainnya” ke “Saldo laba” pada saat aset dihentikan penggunaannya. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

- 22 -


Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas tanah. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

20 10 4

Sisa estimasi masa manfaat bangunan yang dicatat dengan modal revaluasi efektif sejak 1 November 2015 digunakan sebagai dasar perhitungan penyusutan nilai tercatat bangunan setelah direvaluasi. Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. o.

Aset Ijarah Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, mesin, alat berat dan piranti lunak, disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan jangka waktu sewa atau umur ekonomis aset, mana yang lebih pendek, dimana pada akhir masa akad, aset tersebut akan dihibahkan ke penyewa. Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik (sewa pembiayaan), apabila pada saat perpindahan kepemilikan aset ijarah dari pemilik kepada penyewa dilakukan dengan cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah diakui sebagai beban. Pendapatan sewa selama masa akad diakui pada saat manfaat atas aset telah diserahkan kepada penyewa.

- 23 -


Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban yang terkait yakni penyusutan dan pemeliharaan serta perbaikan. Pendapatan ijarah neto disajikan sebagai bagian dari “pendapatan bunga dan bagi hasil” dalam laba rugi. p.

Agunan yang Diambil Alih Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah dan aset lainnya, yang telah diambil alih oleh Perusahaan disajikan dalam perkiraan “Aset lain-lain”. Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba rugi periode berjalan. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan dan perbaikan agunan yang diambil alih dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi. Manajemen melakukan evaluasi secara berkala atas nilai agunan yang diambil alih. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi.

q.

Transaksi Sewa Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut. Perlakuan Akuntansi sebagai Lessee Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Perusahaan, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan ke laba rugi periode berjalan. Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaatnya. Apabila tidak terdapat keyakinan memadai bahwa Perusahaan akan memperoleh hak kepemilikan atas aset tersebut pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaat aset atau masa sewa, mana yang lebih pendek. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.

- 24 -


Perlakuan Akuntansi sebagai Lessor Sewa Operasi Sewa dimana Perusahaan tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi periode berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa. r.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

s.

Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji periode penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Perusahaan membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada periode-periode sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.

t.

Liabilitas Segera Liabilitas segera adalah liabilitas Perusahaan kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi (Catatan 2e).

u.

Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan dan simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2e).

- 25 -


Simpanan merupakan liabilitas kepada nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan. Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di bank yang bersangkutan dan/atau menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh temponya. Simpanan termasuk simpanan syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari:  Tabungan dan giro wadiah merupakan titipan dana dalam bentuk tabungan dan giro dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.  Investasi tidak terikat dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pelanggan yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit syariah atas penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, call money kurang dari atau 90 hari, dan deposito berjangka dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian masing-masing. v.

Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian tambahan modal disetor yang timbul dari penerbitan saham dan tidak diamortisasi.

w. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga, serta Pendapatan dan Beban Bagi Hasil

Syariah Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dan Beban Bagi Hasil Syariah Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan mudharabah.

- 26 -


Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah, beban bonus wadiah dan beban bagi hasil Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Syariah. x.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Provisi dan Komisi Terkait Perolehan Instrumen Keuangan Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang terkait dengan perolehan instrumen keuangan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman diberikan dan piutang, serta tersedia untuk dijual, atau terkait jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas keuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif. Provisi dan Komisi Lainnya Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya, meliputi pendapatan yang tidak terkait dengan kredit, seperti jasa banca assurance, pendapatan terkait dengan ekspor impor dan bank garansi, dan pendapatan yang diakui pada saat jasa diberikan.

y.

Pendapatan dan Beban Operasional Lainnya Pendapatan operasional lainnya diakui pada saat terjadinya. Beban operasional lainnya diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual.

z.

Pajak Penghasilan Pajak Kini Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan.

- 27 -


Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviuw pada setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama. aa. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. bb. Imbalan Kerja

Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan dan penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi. cc. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Perusahaan yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Perusahaan.

- 28 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) dd. Provisi

Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. ee. Peristiwa setelah periode pelaporan

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan. Pertimbangan Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: a. Mata Uang Fungsional Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana masing-masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.

- 29 -


c.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktorfaktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. Nilai tercatat aset keuangan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo serta pinjaman diberikan dan piutang (tidak termasuk akun Syariah) tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 diungkapkan sebagai berikut: Nilai Tercatat 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Aset Keuangan Dimiliki hingga jatuh tempo Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Pinjaman diberikan dan piutang Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain - bersih

1.662.500 1.333.674

1.795.818 1.273.584

484.408 1.478.284 1.019.396 62.054 263.460 16.241.189 255.664 127.969 176.442

487.483 1.755.727 1.010.895 295.637 207.226 15.188.347 296.215 133.841 170.776

Jumlah

23.105.040

22.615.549

- 30 -


d. Komitmen Sewa Komitmen sewa operasi - Perusahaan sebagai lessee Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan, kendaraan dan mesin ATM. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. Komitmen sewa operasi - Perusahaan sebagai lessor Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. e. Cadangan kerugian penurunan nilai investasi tersedia untuk dijual Perusahaan berpedoman pada PSAK 55 untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual. Penentuan tersebut mensyaratkan pertimbangan yang signifikan. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Perusahaan mengevaluasi, antara lain, lamanya dan sejauh mana nilai wajar investasi tersebut berada di bawah biaya perolehannya; tingkat kesehatan keuangan serta gambaran bisnis jangka pendek dari investee, termasuk faktor-faktor seperti kinerja industri dan sektor industri, perubahan teknologi serta arus kas operasi serta pendanaan. f.

Pajak Penghasilan Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.

Estimasi dan Asumsi Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 35.

- 31 -


b. Revaluasi Aset Tetap Perusahaan mengukur tanah dan bangunan pada nilai revaluasi, dan perubahan nilai wajar aset tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Perusahaan memakai jasa penilai independen untuk menentukan nilai wajar aset tersebut menggunakan posisi tanggal 31 Oktober 2015. Teknik penilaian yang digunakan untuk menentukan nilai wajar tanah dan bangunan diungkapkan dalam Catatan 13. c.

Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap. Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap. Estimasi masa manfaat aset tetap diungkapkan pada Catatan 2. Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 diungkapkan pada Catatan 12.

d. Imbalan Kerja Jangka Panjang Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang. e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Perusahaan. Nilai tercatat aset non-keuangan berupa aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang diambill alih) diungkapkan pada Catatan 12 dan 15.

- 32 -


f.

Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan.

4. Giro pada Bank Indonesia 30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Mata uang asing (Catatan 34)

1.215.175 352.093

1.395.984 471.633

Jumlah

1.567.268

1.867.617

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, termasuk dalam giro pada Bank Indonesia adalah giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 88.985 dan Rp 111.890. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Giro Wajib Minimum (GWM) Perusahaan dalam mata uang Rupiah untuk GWM Utama masing-masing adalah sebesar Rp 1.156.069 dan Rp 1.281.577 serta untuk GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar Rp 657.236 dan Rp 625.576, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing adalah sebesar Rp 351.033 dan Rp 470.901. Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah:

30 Juni 2016 GWM yang telah dibentuk Rupiah GWM Primer Konvensional Syariah GWM Sekunder Konvensional GWM LFR Mata uang asing Konvensional Syariah

- 33 -

31 Desember 2015

6,86 5,01

8,23 5,00

4,04 0,36

5,39 0,73

8,02 12,30

8,01 1,00


5. Giro pada Bank Lain

30 Juni 2016 Pihak ketiga Rupiah Standard Chartered Bank PT Bank Central Asia Tbk Lain-lain (di bawah Rp 1.000) Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Standard Chartered Bank, Amerika Serikat Deutsche Bank Trust Company Americas, Amerika Serikat Bank of Amerika, Merrill Lynch, Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk Wells Fargo Bank, N.A, Amerika Serikat Wells Fargo Bank, N.A, Inggris Bank of China, Australia Bank of China, Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk United Overseas Bank, Singapura National Australia Bank, Australia PT Bank ICBC, Indonesia Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Jepang Bank of China, China Sumitomo Mitsui Banking Corporation, New York UBS AG, Singapura Barclays Bank PLC, Inggris OCBC, Singapura Standard Chartered Bank, Hong Kong Kookmin Bank, Korea Selatan Bank International Ningbo, China Deutsche Bank AG, Jerman Lain-lain (di bawah Rp 1.000) Jumlah mata uang asing Jumlah

- 34 -

31 Desember 2015

121.501 109.883 170 231.554

473.266 105.285 161 578.712

211.227

2.757

209.109 86.733 50.861 50.207 48.474 31.907 20.493 19.265 11.635 10.199 12.173 6.625 6.498 3.316 2.605 1.967 1.944 1.321 282 1 1.000 787.842

33.683 42.663 41.240 2.356 16.386 69.174 18.668 26.072 21.941 3.559 11.533 42.284 6.916 130 62.693 816 27 1.379 1.198 3.014 22.297 1.397 432.183

1.019.396

1.010.895


Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kualitas giro pada bank lain dikelompokkan sebagai Lancar. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, giro pada bank lain dalam Rupiah mempunyai suku bunga rata-rata per tahun sebesar 1% dan 1%. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, giro pada bank lain dalam mata uang asing mempunyai suku bunga rata-rata per tahun masing-masing sebesar 0,28% dan 0,30%. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.

6. Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia

Jenis Penempatan

Jangka Waktu

Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia Deposit facility Penempatan pada bank lain Negotiable Certificate of Deposit Time Deposit Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Penempatan pada Bank Indonesia Term deposit Penempatan pada bank lain Deposit on call Jumlah

30 Juni 2016 Suku Bunga Rata-rata per Tahun %

Pihak Ketiga

1 hari

4,50

936.200

87 - 274 hari 30 hari

7,69 6,50

201.000 25.000 1.162.200

1 hari

0,40

528.500

1 - 14 hari

0,11

62.054 590.554

Jumlah

1.752.754

Jenis Penempatan Rupiah Penempatan pada Bank Indonesia Deposit facility Penempatan pada bank lain Call money Negotiable Certificate of Deposit Jumlah

31 Desember 2015 Suku Bunga Jangka Waktu Rata-rata per Tahun %

Pihak Ketiga

4 hari

5,50

720.880

4 - 14 hari 182 - 276 hari

9,09 8,07

160.000 131.188 1.012.068

- 35 -


Jenis Penempatan

31 Desember 2015 Suku Bunga Jangka Waktu Rata-rata per Tahun %

Mata uang asing (Catatan 34) Penempatan pada Bank Indonesia Term deposit Penempatan pada bank lain Deposit on call Call money Jumlah

Pihak Ketiga

4 hari

0,38

964.950

1 - 14 hari 4 - 5 hari

0,02 0,16

2.024 293.613 1.260.587

Jumlah

2.272.655

Penempatan pada bank lain dalam bentuk call money, deposit on call dan time deposit dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, sedangkan penempatan pada bank lain dalam bentuk negotiable certificate of deposits dan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit dikategorikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo. Penempatan pada bank lain dalam mata uang Rupiah pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 merupakan penempatan pada: Nama Bank

30 Juni 2016

Time deposit PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Call money PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Syariah PT Bank BRISyariah Jumlah Negotiable certificate of deposits NCD PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk NCD Bank QNB Kesawan NCD II BTMU Tahap I Tahun 2015 Seri B PT Bank Commonwealth NCD IV Bank Maybank Tahun 2016 Seri A NCD I Bank Mizuho Seri A NCD II BTMU Tahun 2016 Seri B NCD I Bank Mizuho Seri B PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah Jumlah

25.000

31 Desember 2015 -

39.611 29.607 24.635 23.614 19.744 19.700 19.691 9.872 9.698 4.828 201.000 226.000

- 36 -

25.000 35.000 100.000 160.000 38.211 24.008 39.319 29.650 131.188 291.188


Penempatan pada bank lain dalam mata uang asing merupakan penempatan pada:

Nama Bank

30 Juni 2016 US$

Call Money PT Bank Nationalnobu Tbk Wells Fargo Bank, N.A., Amerika Serikat Standard Charterd Bank, Amerika Serikat Jumlah

31 Desember 2015 US$

-

5.000.000 10.700.000 5.599.480

-

21.299.480

Deposito on Call UBS AG, Singapura

4.696.655

146.849

Jumlah

4.696.655

21.446.329

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat saldo penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia yang dijaminkan. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kualitas penempatan pada bank lain dikelompokkan sebagai Lancar. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh penempatan pada bank lain adalah penempatan pada pihak ketiga. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas penempatan pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.

- 37 -


7. Efek-Efek a.

Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Obligasi korporasi Obligasi Berkelanjutan II Waskita Karya Tahap I Tahun 2016 Obligasi Berkelanjutan I Siantar Top Tahap II Tahun 2016 Seri B Obligasi Berkelanjutan II WOM Finance Tahap I 2016 Seri A Obligasi Berkelanjutan III BRI Tahap III Tahun 2016 Seri B Obligasi Exim Bank Tahap I Tahun 2016 Seri B Obligasi berkelanjutan I Toyota Astra Financial Service Tahap III 2015 Seri B Obligasi berkelanjutan II Summarecon Agung Tahap I 2015 Obligasi berkelanjutan I Indosat Tahap III 2015 Seri B Obligasi berkelanjutan I Indosat Tahap III 2015 Seri A Sukuk Ijarah PLN I 2013 Nilai wajar

171.072

15.003 10.302 315.305

Reksadana Terproteksi Cipta Terproteksi 3

160.076

160.907

Obligasi Pemerintah SR008 FR053 ORI012 Nilai wajar

60.072

-

51.000

-

50.000

-

5.000

-

5.000

-

-

150.000

-

90.000

-

50.000

51.159 20.780 71.939

Jumlah diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

- 38 -

403.087

230.506 230.506 706.718


30 Juni 2016 Rupiah Tersedia untuk dijual Obligasi korporasi Obligasi Berkelanjutan II Waskita Karya Tahap I Tahun 2016 Obligasi I Pelindo I Gerbang Nusantara Tahun 2016 Seri B Obligasi Pembangunan Perumahan I 2013 Obligasi Angkasa Pura II tahun 2016 Seri A Obligasi Japfa Comfeed Indonesia Tbk II 2012 Obligasi Bank Victoria IV 2013 Obligasi CIMB Niaga Seri B Tahap I 2012 Obligasi CIMB Niaga Seri B Tahun 2011 Obligasi Wahana Ottomitra Multiartha Tbk IV Seri B Tahun 2015 Obligasi berkelanjutan II FIF Tahun 2013 Seri B Nilai wajar Obligasi Pemerintah FR070 FR069 ORI011 SR008 PBS006 FR053 Nilai wajar Jumlah tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Nilai bersih

25.030

-

20.000 19.600 15.000

20.000 -

10.010 10.000 4.943 3.009

9.298 9.828 4.857 2.880

-

74.325

107.592

9.311 130.499

31.521 20.317 10.163 10.245 5.112 77.358 184.950

43.688 58.309 20.040

300.000 150.000 10.000 (12.601) 447.399

- 39 -

31 Desember 2015

19.495 141.532 272.031

75.000 250.000 (7.094) 317.906


30 Juni 2016 Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah FR0028 FR0038 FR0069 FR0031 FR0043 FR0034 FR0036 IFR006 SR006 ORI-10 FR0070 FR0045 PBS003 FR0040 FR0071 FR0059 FR0062 PBS004 SR005 Jumlah Obligasi korporasi MTN Mitsubishi UFJ Lease & Finance Indonesia 2015 Seri A Obligasi PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk I 2014 MTN BFI Finance IV 2014 Seri A Obligasi berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap V Seri B 2015 Obligasi OCBC NISP II 2015 Seri C Obligasi Ciputra Residence 2014 Seri A Obligasi I Pupuk Indonesia 2014 Seri A Obligasi PT Indofood VII 2014 Obligasi PT Adira Finance 2014 Seri A Obligasi PT Indosat I 2014 Seri A Obligasi berkelanjutan I PT Indosat Tahap II 2015 Seri C MTN I PT Danareksa Tahun 2015 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I PT XL Axiata Tbk Tahap I 2015 Seri C Obligasi PT Modern Land Realty Tahap I 2015 Seri A Obligasi berkelanjutan I ROTI II 2015 MTN Bank Sumitomo Mitsui Indonesia

- 40 -

31 Desember 2015

79.797 50.805 49.765 29.795 28.732 21.046 20.359 20.352 20.091 20.032 19.308 17.392 9.912 9.797 9.633 8.923 7.258 3.707 426.704

79.637 50.971 49.783 29.777 28.659 21.123 20.405 20.473 20.157 20.134 19.277 17.377 9.909 9.791 9.626 8.893 7.244 3.676 9.943 436.855

50.000

50.000

30.000 30.000

30.000 30.000

24.978 21.987 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

24.971 21.984 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

20.000 20.000

20.000 20.000

20.000

20.000

20.000 20.000 20.000

20.000 20.000 20.000


30 Juni 2016 Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi korporasi Obligasi PT Global Mediacom Sukuk Ijarah Berkelanjutan I PLN Tahap I Tahun 2013 Obligasi berkelanjutan II BTN Tahap II 2015 Seri A Obligasi berkelanjutan II FIF Tahap I 2015 Seri B MTN VI Bank Resona Perdania Tahun 2016 Obligasi PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Seri A 2014 Obligasi PT Sumber Alfaria Trijaya Tahap II Seri A Sukuk Ijarah Berkelanjutan I PT XL Axiata Tbk Tahap I 2015 Seri B MTN PT Sarana Multi Infrastruktur Persero I Tahun 2015 Obligasi berkelanjutan II FIF Tahap I 2015 Seri A MTN BFI Finance II 2015 Jumlah Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang Tagihan atas wesel ekspor Jumlah Rupiah

31 Desember 2015

19.999 10.888

19.999 -

10.000 10.000 10.000

10.000 10.000 -

8.000

8.000

8.000

8.000

5.000

5.000

-

50.000

458.852

10.000 4.999 502.953

1.332.955

1.257.714

78.821

82.813

1.999.813

2.319.276

13.328

13.595

152.581

159.133

Mata uang asing (Catatan 34) Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Republik Indonesia - ROI Loan Dimiliki hingga jatuh tempo Republik Indonesia - ROI Loan Tersedia untuk dijual Republik Indonesia - ROI Loan Pinjaman yang diberikan dan piutang Tagihan atas wesel ekspor Jumlah mata uang asing Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

184.639 350.548 2.350.361 (103)

124.413 324.332 2.643.608 (103)

Jumlah - Bersih

2.350.258

2.643.505

-

27.191

Seluruh efek-efek yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 merupakan efek-efek yang diterbitkan oleh pihak ketiga.

- 41 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) b.

Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: Sampai dengan 1 tahun Berdasarkan jangka waktu Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Jumlah - Rupiah

30 Juni 2016 Lebih dari Lebih dari 1-5 tahun 5 tahun

288.896 148.503 10.000

89.889 378.852 468.741

447.399

Mata uang asing (Catatan 34) Republik Indonesia - ROI Loan

-

-

Jumlah

447.399

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Jumlah - Rupiah

288.896 148.503 10.000 40.123 178.000 665.522

-

13.285 678.807

Mata uang asing (Catatan 34) Republik Indonesia - ROI Loan Jumlah

Sampai dengan 1 tahun Berdasarkan jangka waktu Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Jumlah - Rupiah Mata uang asing (Catatan 34) Republik Indonesia - ROI Loan

70.972 246.934

-

70.972 246.934 30.077 164.999 512.982

152.581

152.581

569.396

1.485.536

135.015

288.896 148.503 10.000 426.704 458.852 1.332.955

-

139.296

152.581

-

274.311

1.485.536

135.015 -

31 Desember 2015 Lebih dari Lebih dari 1-5 tahun 5 tahun

-

100.017 372.953 472.970

-

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Jumlah - Rupiah

336.815 80.000 416.815

288.896 148.503 10.000 426.704 458.852 1.332.955

251.566 280.852 532.418

50.000 367.906

367.906

Jumlah

468.741

-

Jumlah

Mata uang asing (Catatan 34) Republik Indonesia - ROI Loan

-

-

Jumlah

472.970

336.838 80.000 416.838

70.972 246.934 436.855 502.953 1.257.714

159.133

159.133

575.971

1.416.847

156.048 156.048

70.972 246.934 436.855 502.953 1.257.714

-

250.730 337.954 588.684

Jumlah

-

77.406

13.914

67.813

159.133

590.388

602.598

223.861

1.416.847

- 42 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) c.

Suku bunga per tahun efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Tagihan atas wesel ekspor

6,60 – 7,15 6,20 – 6,45 6,38 – 12,80 7,75 – 12,00 8,50 – 12,00

6,15 – 7,15 6,15 – 6,95 6,00 – 12,80 7,75 – 11,40 8,50 – 9,10

Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Tagihan atas wesel ekspor

3,30 – 6,88 0,04 – 4,50

3,30 – 6,88 0,04 – 2,40

d.

Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 1.108.334 dan Rp 1.121.692.

e.

Rincian peringkat obligasi korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) dan Moody’s dan Fitch Rating seperti yang dilaporkan oleh Bursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016 31 Desember 2015

PT Adira Dinamika Multfinance Tbk PT Angkasa Pura (Persero) PT Astra Sedaya Finance PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Resona Perdania PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Victoria Tbk PT BFI Finance Indonesia Tbk PT Ciputra Residence Tbk PT Danareksa PT Federal International Finance PT Global Mediacom Tbk PT Indofood Tbk PT Indosat Tbk PT Japfa Comfeed Tbk PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance PT Modernland Realty Tbk PT Nippon Indosari Corpindo Tbk PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Pupuk Indonesia PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Summarecon Agung Tbk

- 43 -

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAidAAA idAA+ idAidAA- (Fitch National) idA idAAA idA+ idAA+ id AAA idA idAAA idA idAAidAA idA AAA (Fitch National) idAAA idA+

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAA idAidAA- (Fitch National) idA idAAA idA+ idAA+ id AAA idA idAAA idA idAAidA AAA (Fitch National) idAA+ idA+


PT Siantar Top PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk PT Toyota Astra Financial Service PT Wahana Ottomitra Multiartha PT Waskita Karya (Persero) Tbk Syariah Ijarah PT Perusahaan Listrik Negara Sukuk Ijarah PT XL Axiata Tbk Exim Bank f. g.

30 Juni 2016

31 Desember 2015

idA AA- (Fitch National) idAA+ AA (Fitch National) idAidAAA(sy) AAA(sy) idAAA

AA- (Fitch National) AA (Fitch National) idAAA(sy) AAA(sy) -

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, efek-efek diklasifikasikan dalam kelompok Lancar. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek adalah sebagai berikut:

Rupiah

Saldo awal tahun Pencadangan (pemulihan) tahun berjalan Saldo akhir tahun

103 -

30 Juni 2016 Mata Uang Asing

-

103

Jumlah

-

103 103

31 Desember 2015 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah

124

-

124

(21)

-

(21)

103

-

103

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya efek-efek. h.

Tidak terdapat penghapusan efek-efek selama periode-periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

- 44 -


8. Kredit yang Diberikan a. Jenis Kredit

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Pinjaman karyawan Pinjaman konsumsi Piutang syariah - murabahah Pinjaman rekening koran Pinjaman cicilan Jumlah

4.556 2.565 2.507 1.105 923 11.656

1.195 2.112 2.595 698 988 7.588

Mata uang asing (Catatan 34) Pinjaman tetap Jumlah - pihak berelasi

11.656

234.345 241.933

Pihak ketiga Rupiah Pinjaman cicilan Pinjaman tetap Pinjaman konsumsi Pembiayaan mudharabah Pinjaman anjak piutang Piutang syariah - murabahah Pinjaman investasi Pinjaman rekening koran Pinjaman karyawan Piutang syariah - Qardh Jumlah

5.359.278 4.935.198 3.642.861 1.583.205 738.546 512.221 50.000 193.224 46.094 21 17.060.648

4.201.632 4.023.992 3.386.754 1.449.205 758.858 702.175 409.265 624.256 47.588 32 15.603.757

Mata uang asing (Catatan 34) Pinjaman tetap Pinjaman cicilan Pembiayaan mudharabah Piutang syariah - murabahah Jumlah

1.081.566 394.014 2.389 1.477.969

1.139.495 516.315 4.677 393 1.660.880

Jumlah - pihak ketiga

18.538.617

17.264.637

Jumlah

18.550.273

17.506.570

Cadangan kerugian penurunan nilai

(252.230)

Jumlah - bersih

18.298.043

- 45 -

(178.808) 17.327.762


b. Sektor Ekonomi

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Perdagangan besar dan eceran Rumah tangga Perantara keuangan Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Transportasi, pergudangan, dan komunikasi Pertanian, perburuan dan kehutanan Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Konstruksi Pertambangan dan penggalian Industri pengolahan Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Perikanan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Listrik, gas dan air Jasa pendidikan Lain-lain Jumlah

4.982.723 3.616.090 2.110.826 1.375.745 1.030.135 1.383.369

3.945.143 3.664.899 2.104.081 1.421.067 730.935 748.270

525.747 421.241 389.693 463.603 275.533 24.156 20.174 21.397 4.241 2.842 424.789 17.072.304

986.594 565.998 245.972 357.759 132.783 20.685 16.778 10.025 241.700 2.202 416.454 15.611.345

Mata uang asing (Catatan 34) Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Industri pengolahan Pertambangan dan penggalian Konstruksi Transportasi, pergudangan, dan komunikasi Perdagangan besar dan eceran Perantara keuangan Jasa pendidikan Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

702.208 375.039 262.362 47.939 63.950 26.258 213 1.477.969 18.550.273 (252.230)

805.222 606.565 270.991 89.315 63.962 49.923 1.458 7.789 1.895.225 17.506.570 (178.808)

Jumlah - bersih

18.298.043

17.327.762

- 46 -


c.

Jangka Waktu Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya: Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

1.490.410 6.396.583 5.678.417 3.506.894 17.072.304

53.785 7.031.011 5.251.684 3.274.865 15.611.345

Mata uang asing (Catatan 34) Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

487.315 468.304 503.408 18.942 1.477.969 18.550.273 (252.230)

10 1.121.499 421.120 352.596 1.895.225 17.506.570 (178.808)

Jumlah - bersih

18.298.043

17.327.762

Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

8.006.798 2.279.359 4.773.011 2.013.136 17.072.304

1.149.613 8.476.143 4.126.930 1.858.659 15.611.345

Mata uang asing (Catatan 34) Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

1.018.724 73.281 385.964 1.477.969 18.550.273 (252.230)

185.980 1.179.516 199.493 330.236 1.895.225 17.506.570 (178.808)

Jumlah - bersih

18.298.043

17.327.762

- 47 -


d. Suku bunga per tahun kredit diberikan adalah sebagai berikut:

Rupiah Dolar Amerika Serikat

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

3,00 - 67,50 7,00 - 12,00

3,00 - 65,65 2,00 - 12,00

e. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, saldo kredit yang diberikan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 37.804 dan Rp 234.370 dijamin oleh deposito berjangka (Catatan 17). f.

Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 386.276 dan Rp 558.409 (Catatan 17).

g. Saldo kredit channeling pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 3.034.646 dan Rp 3.449.101, dimana sebesar Rp 2.953.237 dan Rp 2.645.417 dari saldo kredit channelling disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan 32). h. Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang dibebani bunga 0% untuk kredit dibawah 1 tahun dan 6% untuk kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. i.

Untuk periode-periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, jumlah kredit yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 480.639 dan Rp 1.771.143.

j.

Saldo kredit pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai berikut: 30 Juni 2016

Jenis

Lancar

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 32) Pihak ketiga Jumlah

11.656 14.828.349 14.840.005

Mata uang asing (Catatan 34) Pihak berelasi (Catatan 32) Pihak ketiga Jumlah

1.256.520 1.256.520

Jumlah

16.096.525

Dalam Perhatian Khusus

1.725.546 1.725.546

1.725.546

- 48 -

Kurang Lancar

238.622 238.622

Diragukan

Macet

Jumlah

26.157 26.157

241.974 241.974

11.656 17.060.648 17.072.304

1.658 1.658

132.125 132.125

87.666 87.666

1.477.969 1.477.969

240.280

158.282

329.640

18.550.273

-

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 31 Desember 2015

Jenis

Kurang Lancar

Diragukan

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 32) Pihak ketiga Jumlah

7.589 13.154.767 13.162.356

1.889.369 1.889.369

122.201 122.201

Mata uang asing (Catatan 34) Pihak berelasi (Catatan 32) Pihak ketiga Jumlah

234.345 968.994 1.203.339

598.151 598.151

93.735 93.735

14.365.695

2.487.520

215.936

Jumlah

k.

Lancar

Dalam Perhatian Khusus

120.274 120.274

120.274

317.145 317.145

317.145

Jumlah

7.589 15.603.756 15.611.345

234.345 1.660.880 1.895.225 17.506.570

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016 Rupiah Industri pengolahan Rumah tangga Konstruksi Pertambangan dan penggalian Perantara keuangan Perdagangan besar dan eceran Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Transportasi, pergudangan dan komunikasi Lain-lain Jumlah

l.

Macet

31 Desember 2015

185.375 114.934 96.877 45.801 19.692 34.975

65.499 82.919 36.965 39.201 22.544 65.870

3.266 556 450 112 4.714 506.752

4.299 232.342 725 2 9.254 559.620

Mata uang asing Pertambangan dan penggalian

221.450

93.735

Jumlah

728.202

653.355

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

m. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kredit non-performing yang telah dihentikan pembebanan bunganya masing-masing adalah sebesar Rp 728.202 dan Rp 653.355.

- 49 -


n. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut:

Rupiah

Saldo awal Individual Kolektif Pencadangan (pemulihan) tahun berjalan Individual Kolektif Penerimaan kembali kredit hapus buku Kolektif Penghapusan Selisih kurs penjabaran Saldo akhir


Jumlah


53.936 104.291

20.508 73

74.444 104.364

18.712 47.297

6.450 2.619

25.162 49.916

31.657 66.693

25.335 20

56.992 66.713

35.224 79.380

14.058 (3.281)

49.282 76.099

3.447 (52.878) (852)

1.063 (23.449) -

252.230

158.227

3.447 (52.878) 207.146

(852) 45.084

735 20.581

1.063 (23.449) 735 178.808

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk kredit yang diberikan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan tersebut.

o. Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai berikut:

Rupiah

Saldo awal tahun Mutasi selama tahun berjalan Penghapusan Penerimaan kembali Hapus tagih Selisih kurs penjabaran Saldo akhir


57.437

75.412

52.878 (3.447) (391) -

(3.132)

106.477

72.280

Jumlah

132.849 52.878 (3.447) (391) (3.132) 178.757


35.398

69.414

23.449 (1.063) (347) -

5.998

57.437

75.412

104.812 23.449 (1.063) (347) 5.998 132.849

p. Jaminan pemberian kredit umumnya berupa tanah, bangunan, mesin, persediaan dan deposito berjangka. q. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar 5,42% dan 5,89%. r.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) adalah masing-masing sebesar 4,02% dan 3,95%, sedangkan secara neto adalah masing-masing sebesar 2,91% dan 2,99%.

s.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rasio kredit bermasalah terhadap jumlah aset keuangan adalah masing-masing sebesar 3,37% dan 3,11%.

- 50 -


t.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rasio cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang telah dibentuk terhadap kredit yang diberikan adalah masing–masing sebesar 1,36% dan 1,02%.

9. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Tagihan Akseptasi a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

18.628 22.621 119.800 161.049

Mata uang asing (Catatan 34) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

91.802 26.864 118.666

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

279.715 (24.051)

313.640 (17.425)

Jumlah - bersih

255.664

296.215

26.764 180.179 206.943 3.539 86.375 16.783 106.697

b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah

130.343 23.726 6.980 161.049

184.829 14.868 7.246 206.943

Mata Uang Asing (Catatan 34) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah

25.981 90.935 1.750 118.666

9.958 70.550 26.189 106.697

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

279.715 (24.051)

313.640 (17.425)

Jumlah - bersih

255.664

296.215

- 51 -


c.

Kolektibilitas tagihan akseptasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Rupiah Pihak berelasi (Catatan 32) Lancar Pihak ketiga Lancar Macet Jumlah Jumlah

18.176

19.493

23.073 119.800 142.873 161.049

13.650 173.800 187.450 206.943

Mata Uang Asing (Catatan 34) Pihak ketiga Lancar

118.666

106.697

Jumlah

279.715

313.640

d. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk tagihan akseptasi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi tersebut. Liabilitas Akseptasi a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian:

30 Juni 2016 Rupiah 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

18.628 22.621 41.249

Mata uang asing (Catatan 34) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan lebih dari 6 bulan Jumlah

91.802 26.864 118.666

Jumlah

159.915

- 52 -

31 Desember 2015

26.764 6.379 33.143

3.539 86.375 16.783 106.697 139.840


b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

30 Juni 2016 Rupiah 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah

31 Desember 2015

10.543 23.726 6.980 41.249

11.029 14.868 7.246 33.143

Mata Uang Asing (Catatan 34) 1 bulan atau kurang 1-3 bulan 3-6 bulan Jumlah

25.981 90.935 1.750 118.666

9.958 70.550 26.189 106.697

Jumlah

159.915

139.840

10. Pendapatan Bunga Akrual

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Bunga atas: Kredit Efek-efek Penempatan pada bank lain

102.147 25.708 114

105.164 28.562 115

Jumlah

127.969

133.841

Pendapatan bunga akrual dari pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 195 dan Rp 106 (Catatan 32). 11. Biaya Dibayar Dimuka

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Promosi dan pengembangan usaha Renovasi cabang baru Pemeliharaan perangkat lunak & keras Sewa Asuransi Tunjangan hari raya dan jasa produksi Lain-lain

155.120 83.483 52.560 48.031 13.704 11.471 9.886

192.333 82.522 49.499 35.347 13.137

Jumlah

374.255

10.106 382.944

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, biaya dibayar dimuka yang dibayarkan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 30.503 dan Rp 28.180 (Catatan 32).

- 53 -


12. Aset Tetap Perubahan selama periode 30 Juni 2016 1 Januari 2016 Biaya perolehan: Tanah Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

Penambahan

Pengurangan

336.710 215.129 758.734 28.513

2.777 60.020 257

1.339.086

63.054

Akumulasi penyusutan: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

4.652 277.055 21.809

5.760 39.314 1.709

Jumlah

303.516

46.783

Jumlah

Nilai Tercatat

(746) (2.813)

336.710 217.906 818.008 25.957

(3.559)

1.398.581

(661) (2.813)

10.412 315.708 20.705

(3.474)

346.825

-

1.035.570

1 Januari 2015

30 Juni 2016

1.051.756

Perubahan selama periode 31 Desember 2015 Eliminasi akumulasi Surplus Penambahan Pengurangan penyusutan revaluasi

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

80.399 136.546 598.494 28.861

26.563 27.522 160.279 2.366

Jumlah

844.300

216.730

Akumulasi penyusutan: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

30.427 209.419 20.396

10.360 67.647 4.127

Jumlah

260.242

82.134

Nilai Tercatat

584.058

-

31 Desember 2015

(39) (2.714)

(36.135) -

229.748 87.196 -

336.710 215.129 758.734 28.513

(2.753)

(36.135)

316.944

1.339.086

(11) (2.714)

(36.135) -

-

4.652 277.055 21.809

(2.725)

(36.135)

-

303.516

-

1.035.570

Jumlah beban penyusutan yang dibebankan pada laba rugi untuk periode-periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 46.783 dan Rp 37.578. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu antara 9 (sembilan) sampai dengan 41 (empat puluh satu) tahun yang jatuh tempo antara tahun 2014 dan 2042. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Selama periode-periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan menjual aset tetapnya dengan nilai tercatat masing-masing sebesar Rp 23 dan Rp 4 pada harga jual masing-masing sebesar Rp 1.592 dan Rp 1.145. Keuntungan (kerugian) bersih penjualan aset tetap tersebut dibukukan pada akun Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya (Catatan 29 dan 30).

- 54 -


Selama periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan menghapus aset tetap dengan nilai tercatat Rp 61 dan Rp 24. Kerugian atas penghapusan aset tetap tersebut dibukukan pada akun Beban Operasional Lainnya (Catatan 30). Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, dengan nilai perolehan sebesar Rp 1.061.871 dan Rp 1.002.376 diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, huru-hara, pencurian dan risiko lainnya pada PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 935.758 dan Rp 771.333 (Catatan 32). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak ada aset tetap Perusahaan yang ditempatkan sebagai jaminan. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Tanah dan bangunan Perusahaan direvaluasi dengan menggunakan posisi tanggal 31 Oktober 2015, dengan laporan penilai dari KJPP Achmanan Satria Pangaloan & Rekan, penilai independen, tanggal 26 November 2015. Penilaian ditentukan menggunakan metode sebagaimana dijelaskan pada Catatan 13. Revaluasi tanah dan bangunan dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali sebesar Rp 199.612 memperoleh surplus revaluasi sebesar Rp 316.944. Surplus revaluasi setelah memperhitungkan pajak final atas surplus revaluasi sebesar Rp 9.508 dikreditkan pada akun “Komponen ekuitas lainnya” dalam laporan perubahan ekuitas. Revaluasi tanah dan bangunan untuk tujuan pajak sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK No. 191/PMK.010/2015, tanggal 15 Oktober 2015, sebagaimana telah diubah dengan PMK No. 233/PMK.03/2015, tanggal 21 Desember 2015). Revaluasi tanah dan bangunan telah mendapat persetujuan dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Pajak dalam Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-526/WPJ.07/2016 tentang Persetujuan Penilaian Kembali Aktiva Tetap untuk Tujuan Perpajakan bagi Permohonan yang Diajukan pada Tahun 2015 dan Tahun 2016 tertanggal 4 Februari 2016. Persetujuan ini mulai berlaku untuk tujuan perpajakan per tanggal 1 Januari 2016. Jika tanah dan bangunan dinyatakan pada metode biaya, nilai tercatat akan menjadi: 31 Desember 2015 Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

271.029 (38.998)

Nilai tercatat

232.031

13. Nilai Wajar Aset Non Keuangan 31 Desember 2015 Pengukuran nilai wajar berulang Tanah dan bangunan (aset tetap)

516.556

Pengukuran nilai wajar berulang aset non keuangan termasuk dalam Level 3 hirarki nilai wajar sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2.

- 55 -


Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang menggunakan input signifikan yang tidak dapat diobservasi (Level 3) adalah sebagai berikut:

Keterangan

Teknik penilaian

Aset tetap (tanah dan bangunan)

Metode perbandingan data pasar dengan penyesuaian faktor yang dianggap relevan

Tanah dan bangunan telah dinilai oleh penilai independen sebagaimana diungkapkan pada Catatan 12. Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya. Surplus revaluasi tanah dan bangunan dalam Catatan 12 mencerminkan keuntungan belum direalisasi yang diakui pada penghasilan komprehensif lain.

14. Aset Ijarah Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa dengan hibah.

1 Januari 2016 Biaya perolehan

Perubahan selama periode berjalan Pengalihan pada Penambahan akhir masa akad

30 Juni 2016

185.317

19.709

(60.022)

145.004

Akumulasi penyusutan

85.205

23.394

(60.022)

48.577


43.088

233

(26.654)

16.667

Nilai Tercatat

57.024

1 Januari 2015 Biaya perolehan

79.760 Perubahan selama tahun berjalan Pengalihan pada Penambahan akhir masa akad

31 Desember 2015

173.733

88.249

(76.665)

185.317

Akumulasi penyusutan

78.765

83.105

(76.665)

85.205


10.788

32.300

Nilai Tercatat

84.180

-

43.088 57.024

- 56 -


Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset ijarah adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016 Saldo awal Pencadangan selama tahun berjalan Penghapusan Saldo akhir

31 Desember 2015

43.088 233 (26.654)

10.788 34.946 (2.646)

16.667

43.088

30 Juni 2016

31 Desember 2015

203.173 99.124 59.973 44.745 35.000 34.090 26.444 20.971 26.362 18.492 6.000 1.888

4.789 125.318 58.745

15. Aset Lain-lain – Bersih

Agunan yang diambil-alih Tagihan sehubungan dengan jaringan principal Barang cetakan dan materai Jasa produksi dan tunjangan hari raya Settlement surat berharga Uang muka pembelian aset Kiriman uang Uang muka renovasi gedung kantor Setoran jaminan Tagihan sehubungan dengan ATM bersama Tagihan komisi asuransi Aset dalam penyelesaian Tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover Tagihan derivatif Lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Jumlah - bersih

737 442 49.512 626.953 (788) 626.165

50.957 29.090 25.749 11.458 8.251 754 38.872 353.983 (806) 353.177

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, nilai tercatat agunan yang diambil-alih adalah sebesar Rp 203.122 dan Rp 4.738 setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 51 dan Rp 51. Berikut adalah rincian agunan yang diambil alih berdasarkan kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank Indonesia:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Lancar Kurang lancar Macet

202.664 459 50

1.783 2.957 49

Jumlah

203.173

4.789

- 57 -


Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Saldo awal Pencadangan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

806 (18)

807 (2) 1

Jumlah

788

806

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset lain-lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya aset tersebut. Aset lain-lain kepada pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 19.851 dan Rp 26.186 (Catatan 32).

16. Liabilitas Segera

Kiriman uang Liabilitas sehubungan dengan ATM bersama Liabilitas jasa produksi dan tunjangan hari raya Beban akrual Liabilitas administrasi kredit Liabilitas pada perusahaan asuransi Liabilitas setoran BPJS Lain-lain Jumlah

30 Juni 2016

31 Desember 2016

74.147 69.044 37.711 29.206 12.012 2.244 2.272 2.231

100.968 36.166

228.867

8.141 11.064 14.748 3.518 6.762 181.367

Liabilitas segera lainnya kepada pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 2.455 dan Rp 14.188 (Catatan 32).

17. Simpanan Simpanan terdiri dari:

Giro Tabungan Deposito berjangka Jumlah

- 58 -

30 Juni 2016

31 Desember 2015

5.940.711 6.344.516 8.964.486

5.472.160 6.691.904 10.193.067

21.249.713

22.357.131


a. Giro terdiri atas:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Konvensional Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Mata uang asing (Catatan 34) Jumlah

1.041.284 1.730.389 2.771.673

992.160 648.950 1.641.110

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 34) Jumlah

1.881.919 1.200.743 3.082.662

2.234.123 1.379.542 3.613.665

5.854.335

5.254.775

7.887 140 8.027

21.264 45 21.309

780

632

8.807

21.941

56.495 18.572 75.067

175.454 12.166 187.620

2.502

685 7.139

2.502

7.824

77.569

195.444

Jumlah

86.376

217.385

Jumlah

5.940.711

5.472.160

Jumlah Syariah Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Giro Mudharabah Giro Wadiah Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Giro Wadiah Jumlah Pihak ketiga Rupiah Giro Mudharabah Giro Wadiah Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Giro Mudharabah Giro Wadiah

-

Jumlah Jumlah

- 59 -


Suku bunga giro per tahun Rupiah Mata uang asing

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

0,00 - 7,00 0,00 - 2,00

0,00 - 7,00 0,00 - 2,50

Saldo giro yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 29.382 dan Rp 48.583 (Catatan 8 dan 33). b. Tabungan terdiri atas:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Konvensional Rupiah Pihak berelasi (Catatan 32) Tabungan Sinarmas Tabungan Sinarmas Gold Tabungan Sinarmas Diamond Tabunganku Jumlah

5.184 3.263 4.132 150 12.729

5.782 4.684 1.736 120 12.322

Pihak ketiga Tabungan Sinarmas Tabungan Sinarmas Gold Tabungan Sinarmas Diamond Tabunganku Jumlah

3.041.862 1.158.982 1.246.266 429.824 5.876.934

3.802.856 1.496.569 680.107 369.040 6.348.572

5.889.663

6.360.894

36 1.021 1.057

73 730 803

23.652 430.144 453.796

22.203 308.004 330.207

Jumlah

454.853

331.010

Jumlah

6.344.516

6.691.904

Jumlah Syariah Rupiah Pihak berelasi (Catatan 32) Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Jumlah Pihak ketiga Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Jumlah

- 60 -


Suku bunga tabungan per tahun Rupiah

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

0,00 - 6,75

0,00 - 7,50

Pada tanggal 30 Juni 2016 saldo tabungan yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit adalah sebesar Rp 527, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2015 tidak terdapat saldo tabungan yang diblokir dalam rangka jaminan kredit. c.

Deposito berjangka terdiri atas:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Konvensional Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Mata uang asing (Catatan 34) Jumlah

1.186.703 121.161 1.307.864

898.511 1.135.567 2.034.078

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 34) Jumlah

6.214.333 442.573 6.656.906

5.343.305 1.076.627 6.419.932

7.964.770

8.454.010

22.795

207.995

976.921 999.716

1.531.062 1.739.057

8.964.486

10.193.067

Jumlah Syariah Deposito Mudharabah Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Pihak ketiga Rupiah Jumlah Jumlah

- 61 -


Jangka waktu deposito berjangka adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka: Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Jumlah

30 Juni 2016 Pihak ketiga

Jumlah

Pihak berelasi (Catatan 32)

31 Desember 2015 Pihak ketiga

Jumlah

669.791 377.016 60.656 43.722 58.313

287.738 3.311.158 1.932.077 1.178.338 481.943

957.529 3.688.174 1.992.733 1.222.060 540.256

247.712 504.230 16.203 273.048 65.313

51.957 3.636.075 1.498.199 1.245.515 442.621

299.669 4.140.305 1.514.402 1.518.563 507.934

1.209.498

7.191.254

8.400.752

1.106.506

6.874.367

7.980.873

39.096 54.355 25.182 540 1.988

8.588 302.323 65.949 20.147 45.566

47.684 356.678 91.131 20.687 47.554

595.512 266.985 26.272 561 246.237

72.509 835.670 97.436 15.000 56.012

668.021 1.102.655 123.708 15.561 302.249

121.161

442.573

563.734

1.135.567

1.076.627

2.212.194

1.330.659

7.633.827

8.964.486

2.242.073

7.950.994

10.193.067

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: Pihak berelasi (Catatan 32)

30 Juni 2016 Pihak ketiga

Rupiah 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Jumlah

1.061.467 99.419 36.112 12.500 1.209.498

4.337.201 1.936.395 585.499 332.159 7.191.254

5.398.668 2.035.814 621.611 344.659 8.400.752

762.509 165.280 119.404 59.313 1.106.506

4.244.636 1.442.906 949.694 237.131 6.874.367

5.007.145 1.608.186 1.069.098 296.444 7.980.873

Mata uang asing (Catatan 34) 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Jumlah

101.378 17.321 474 1.988 121.161

360.905 28.700 17.372 35.596 442.573

462.283 46.021 17.846 37.584 563.734

870.768 18.070 246.729 1.135.567

927.317 77.348 60.471 11.491 1.076.627

1.798.085 95.418 307.200 11.491 2.212.194

1.330.659

7.633.827

8.964.486

2.242.073

7.950.994

10.193.067

Jumlah

- 62 -

Jumlah

31 Desember 2015 Pihak berelasi Pihak (Catatan 32) ketiga

Jumlah


Suku bunga deposito berjangka per tahun Rupiah Mata uang asing

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

3,00 - 9,50 0,50 - 3,50

3,50 - 10,25 0,00 - 3,75

Saldo deposito berjangka yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 247.966 dan Rp 1.245.464 (Catatan 8 dan 33). 18. Simpanan dari Bank Lain

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Giro Deposito berjangka Call money Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank Pinjaman dari bank lain

66.892 204.100 1.022.516

58.832 45.000 1.010.648

Jumlah

1.569.865

1.114.480

30 Juni 2016

31 Desember 2015

3.338

3.827

8.969 6.561

27.360

Jumlah

18.868

31.187

Syariah Pihak ketiga Rupiah

48.024

27.645

Jumlah

66.892

58.832

230.000 46.357

-

a. Giro terdiri dari:

Konvensional Pihak berelasi (Catatan 32) Mata uang asing (Catatan 34) Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 34)

- 63 -


30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

0,00 - 3,00 0,03 0,00 0,00

0,00 - 3,00 0,05 0,00 0,00

Suku bunga per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura

b. Deposito berjangka merupakan deposito berjangka yang ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah. Termasuk dalam deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah deposito berjangka yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah masing-masing sebesar Rp 103.800 dan Rp 26.700. Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka

30 Juni 2016

31 Desember 2015

1 bulan atau kurang 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

80.000 120.000 3.800 300

-

Jumlah

204.100

45.000

30 Juni 2016

31 Desember 2015

1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan

202.000 1.800 300

24.300 18.700 2.000

Jumlah

204.100

24.000 18.700 2.000 300

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo

- 64 -

45.000


Suku bunga per tahun:

Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 12 Bulan

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

5,50 - 6,25 6,40 7,75

6,50 - 9,00 7,25 7,75

30 Juni 2016

31 Desember 2015

92.516

100.648

930.000

910.000

1.022.516

1.010.648

Call Money terdiri dari :

Konvensional (kurang dari 1 bulan) Pihak berelasi (Catatan 32) Mata uang asing (Catatan 34) Pihak ketiga Rupiah Jumlah

Suku bunga per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat

c.

30 Juni 2016 %

31 Desember 2015 %

4,90 - 7,00 0,40

7,25 - 10,00 0,17

Pada tanggal 30 Juni 2016, sertifikat investasi mudharabah antar bank syariah ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah dengan jangka waktu kurang dari 1 bulan dan bagi hasil per tahun sebesar 5,00% - 6,00%.

d. Pinjaman dari bank lain pada periode 30 Juni 2016 adalah pinjaman dari pihak ketiga dalam mata uang asing, yang memiliki jangka waktu 88 hari - 156 hari dengan suku bunga 3,50% 3,80%.

- 65 -


19. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari:

Jenis Sertifikat Bank Indonesia IDSD20071691C IDSD020916182C IDSD300916182C IDBI141016273C

Jangka Tanggal Jatuh Waktu Tempo

15 hari 15 hari 15 hari 15 hari

12-Jul-16 12-Jul-16 12-Jul-16 12-Jul-16

Jumlah

Jenis Sertifikat Bank Indonesia IDBI161216364C IDSD030616182C IDSD24021691C

Jangka Tanggal Jatuh Waktu Tempo

7 hari 7 hari 7 hari

6-Jan-16 6-Jan-16 6-Jan-16

Jumlah

30 Juni 2016 Beban Bunga yang belum diamortisasi

Nilai Nominal

Nilai Bersih

50.000 50.000 50.000 50.000

76 473 717 867

49.924 49.527 49.283 49.133

200.000

2.133

197.867

Nilai Nominal

31 Desember 2015 Beban Bunga yang belum diamortisasi

Nilai Bersih

50.000 50.000 50.000

3.185 1.370 436

46.815 48.630 49.564

150.000

4.991

145.009

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh efek yang dijual dengan janji dibeli kembali merupakan transaksi kepada Bank Indonesia dalam mata uang Rupiah. Perusahaan telah melunasi seluruh liabilitas tersebut pada tanggal jatuh temponya.

20. Utang Pajak Utang pajak terdiri dari:

30 Juni 2016 Pajak kini Pajak penghasilan Pasal 4 Pasal 21 Pasal 23 dan 26 Jumlah pajak penghasilan Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

- 66 -

31 Desember 2015

-

19.328

16.606 1.261 634 18.501

18.728 2.951 650 41.657

864

944

19.365

42.601


Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh Perusahaan (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-undang tersebut. 21. Beban Bunga Akrual

Pihak berelasi (Catatan 32) Rupiah Deposito Giro Tabungan Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Deposito Giro Jumlah Jumlah pihak berelasi Pihak ketiga Rupiah Deposito Tabungan Giro Jumlah Mata uang asing (Catatan 34) Deposito Giro Jumlah Jumlah pihak ketiga Jumlah

30 Juni 2016

31 Desember 2015

1.684 219 10 1.913

2.788 288 9 3.085

28 14 42 1.955

1.571 45 1.616 4.701

21.743 3.440 589 25.772

29.578 3.568 797 33.943

268 48 316 26.088

668 83 751 34.694

28.043

39.395

22. Liabilitas Lain-lain

30 Juni 2016 Taksiran pajak penghasilan Setoran jaminan Pendapatan diterima dimuka Liabilitas derivatif Premi Penjaminan Pemerintah (Catatan 40g) Lain-lain

41.348 40.760 8.198 253 5.551

Jumlah

96.110

- 67 -

31 Desember 2015 27.393 10.713 605 3.429 1.810 43.950


23. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

30 Juni 2016 Persentase Kepemilikan %

Jumlah Modal Disetor Rp

8.550.092.040 391.069.939 4.331.250 458.300 473.846 6.303.419.413

56,07 2,56 0,03 0,00 0,00 41,34

855.009 39.107 433 46 47 630.342

15.249.844.788

100,00

1.524.984

31 Desember 2015 Jumlah Lembar Persentase Saham Kepemilikan %

Jumlah Modal Disetor Rp

Jumlah Lembar Saham

Pemegang Saham

PT Sinar Mas Multiartha Tbk PT Shinta Utama Freenyan Liwang, Direktur Utama Tjendrawati Widjaja, Komisaris Utama Halim, Direktur Masyarakat Jumlah

Pemegang Saham

PT Sinar Mas Multiartha Tbk PT Shinta Utama Freenyan Liwang, Direktur Utama Tjendrawati Widjaja, Komisaris Utama Halim, Direktur Masyarakat Jumlah

7.498.835.150 363.136.372 4.021.875 1.258.300 440.000 6.284.308.032

52,98 2,57 0,03 0,01 0,00 44,41

749.883 36.314 402 126 44 628.430

14.151.999.729

100,00

1.415.199

Pada tanggal 15 Juni 2012, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 21 tanggal 15 Juni 2012 dari Andalia Farida, SH., MH, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui penerbitan saham sebanyak 1.203.186.138 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan penerbitan waran secara cuma-cuma sebanyakbanyaknya 2.996.614.532 lembar (Catatan 1b dan 24) untuk ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas I. Jumlah penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas I Rp 300.797 dengan biaya emisi saham Rp 3.776. PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas Multiartha Tbk telah menandatangani dan menyampaikan surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam keikutsertaan Perusahaan dalam program penjaminan Pemerintah. Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham pada harga yang akan ditentukan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November 2014, Perusahaan melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 lembar saham dengan harga pelaksanaan masing-masing sebesar

- 68 -


Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari pemegang saham dalam pelaksanaan PMTHMETD adalah sebesar Rp 242.064 dengan biaya emisi saham Rp 227 (Catatan 1b). Pelaksaksanaan PUT II Perseroan dengan menerbitkan 1.089.274.037 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan penerbitan waran secara cuma-cuma sebanyak 4.357.096.148. Jumlah penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas II Rp 435.710 dengan biaya emisi saham Rp 5.285. Perusahaan masih menunggu Surat Pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK Pengawas) untuk mencatat hasil penerimaan dana dari Penawaran Umum Terbatas II. Untuk sementara hasil penerimaan dana dari Penawaran Umum Terbatas II dicatat sebagai dana setoran modal yang berada pada tambahan modal disetor. Perubahan lembar saham untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Jumlah Saham pada tanggal 1 Januari 2015 Penambahan modal disetor melalui konversi Waran Seri I (Catatan 24) Penambahan modal disetor melalui konversi Waran Seri II (Catatan 24)

14.040.168.349 89.744.803 22.086.577

Jumlah Saham pada tanggal 31 Desember 2015

14.151.999.729

Penambahan modal disetor melalui konversi Waran Seri II (Catatan 24) Penambahan modal disetor melalui Penawaran Umum Terbatas II 2016 Jumlah Saham pada tanggal 30 Juni 2016

8.571.022 1.089.274.037 15.249.844.788

Perubahan tambahan modal disetor sampai dengan tanggal 30 Juni 2016: Jumlah Rp Penawaran Umum Perdana tahun 2010 (Catatan 1b) Biaya emisi saham tahun 2010 Konversi Waran Seri I pada tahun 2011 (Catatan 24) Konversi Waran Seri I pada tahun 2012 (Catatan 24) Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 (Catatan 1b) Biaya emisi saham tahun 2012 Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2012

80.000 (4.678) 89.918 90 180.478 (3.776) 342.032

Konversi Waran Seri I (Catatan 24) Konversi Waran Seri II (Catatan 24) Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2013

371 423.821 766.224

Konversi Waran Seri I (Catatan 24) Konversi Waran Seri II (Catatan 24) Peningkatan modal tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Biaya emisi saham tahun 2014 Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2014

935 1.151

- 69 -

152.411 (227) 920.494


Jumlah Rp Konversi Waran Seri I (Catatan 24) Konversi Waran Seri II (Catatan 24)

4.397 3.313

Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2015

928.204

Konversi Waran Seri II (Catatan 24) Penawaran Umum Terbatas II tahun 2016 (Catatan 1b) Biaya emisi saham tahun 2016

1.286 435.710 (5.285)

Jumlah tambahan modal disetor pada tanggal 30 Juni 2016

1.359.915

Manajemen Permodalan Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa Perusahaan mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan wajib untuk memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan untuk memantau kecukupan modal, sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama didasarkan kepada pemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan (diukur sebagai 8% dari aset tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang tersedia. Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang periode. Perusahaan wajib memperhitungkan Risiko Pasar karena telah memenuhi kriteria sebagaimana diatur oleh Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, yaitu jumlah aset sebesar Rp 10.000.000 atau lebih. Perhitungan dilakukan menggunakan metode standar sesuai dengan PBI dimaksud.

- 70 -


Perhitungan rasio KPMM Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

I. Komponen Modal A. Modal Inti B. Modal Pelengkap

3.819.657 195.214

3.073.385 176.981

II. Jumlah modal

4.014.871

3.250.366

20.885.888 627.536 2.764.988

19.672.543 733.368 2.212.763

24.278.412

22.618.674

III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko kredit setelah memperhitungkan risiko spesifik Risko pasar Risiko operasional Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar dan operasional IV.Rasio yang tersedia KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan pasar KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional dan pasar V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan sesuai profil risiko

19,22% 18,66%

16,52% 15,93%

16,98%

14,85%

16,54%

14,37%

9%

9%

24. Waran Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan menerbitkan Waran Seri II secara cuma-cuma sejumlah 2.996.614.532 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas I. Setiap pemegang lima puluh tiga (53) saham baru Perusahaan berhak memperoleh seratus tiga puluh dua (132) waran dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 250 (dalam Rupiah penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017. Perusahaan menerbitkan Waran Seri III secara cuma-cuma sejumlah 4.357.096.148 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas II. Setiap pemegang satu (1) saham baru Perusahaan berhak memperoleh empat (4) waran dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 625 (dalam Rupiah penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 28 November 2016 sampai dengan 12 Mei 2021. Untuk periode yang berakhir masing-masing 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, sebanyak 8.571.022 dan 22.086.577 Waran Seri II telah dikonversi menjadi 8.571.022 dan 22.086.577 saham dengan jumlah penerimaan sebesar Rp 2.144 dan Rp 5.522. Jumlah Waran Seri II yang belum dikonversikan menjadi saham sebanyak 132.805.035 dan 141.376.057 pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

- 71 -


25. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil

30 Juni 2016

30 Juni 2015

Pendapatan bunga Rupiah Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Giro pada bank lain Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Jumlah

1.020.096 83.982 32.486 2.641 902 1.140.107

739.368 46.931 55.123 3.237 1.704 846.363

Mata uang asing Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah

97.745 6.980 2.719 807 108.251

103.679 7.846 335 711 112.571

1.248.358

958.934

144.548 2.178 1.522 148.248

115.868 2.171 2.358 120.397

1.396.606

1.079.331

Jumlah Pendapatan bagi hasil Rupiah Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Jumlah Jumlah

Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015, pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 2.850 dan Rp 8.762 atau masingmasing 0,20%, dan 0,81% dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil (Catatan 32). Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015, termasuk dalam pendapatan bunga dan bagi hasil adalah bagi hasil transaksi syariah masing-masing sebesar Rp 148.248 dan Rp 120.397.

- 72 -


26. Beban Bunga dan Bagi Hasil

30 Juni 2016 Biaya bunga Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Premi penjaminan Pemerintah (Catatan 40g) Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali Jumlah Mata uang asing Deposito berjangka Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Jumlah Biaya bagi hasil Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Jumlah

30 Juni 2015

289.089 149.452 30.083 22.604 6.632 367 498.227

221.790 112.710 34.346 17.347 5.047 391.240

9.185 2.975 450 12.610

15.931 3.397 12 19.340

510.837

410.580

65.575 13.954 2.653 623

53.781 13.153 1.009 1.069

82.805

69.012

593.642

479.592

Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015, bunga yang dibayar kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 59.237 dan Rp 53.437 atau masing-masing 9,98% dan 11,14% dari jumlah beban bunga dan bagi hasil (Catatan 32). Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015, termasuk dalam beban bunga dan bagi hasil adalah bagi hasil transaksi syariah masing-masing sebesar Rp 82.805 dan Rp 69.012.

- 73 -


27. Beban Umum dan Administrasi

30 Juni 2016

30 Juni 2015

Umum Perbaikan dan pemeliharaan Komunikasi Sewa gedung Cetakan dan alat tulis Transportasi Riset dan pengembangan Listrik dan air Promosi Pendidikan dan pengembangan Imbalan kerja jangka panjang Perjalanan dinas Jasa profesional Asuransi

265.319 61.642 54.408 45.049 29.548 22.606 12.213 11.062 9.198 7.512 4.750 4.665 1.920 1.971

118.116 52.547 45.866 40.247 27.956 25.694 12.763 11.100 15.205 9.899 2.500 4.662 1.891 2.005

Jumlah

531.863

370.451

Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015, beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 56.202 dan Rp 46.556 atau masingmasing 10,57% dan 12,56% dari beban umum dan administrasi (Catatan 32).

28. Beban Tenaga Kerja

30 Juni 2016

30 Juni 2015

Gaji Tunjangan hari raya Tunjangan lainnya

152.756 18.984 75.385

128.961 11.256 75.713

Jumlah

247.125

215.930

29. Pendapatan Operasional Lainnya – Lain-lain

30 Juni 2016 Keuntungan penjualan aset tetap - bersih (Catatan 12) Pendapatan Safe Deposit Box Keuntungan lelang AYDA - bersih Lain-lain Jumlah

- 74 -

30 Juni 2015

1.569 1.351

-

5

965 10.063 96

2.925

11.124

-


30. Beban Operasional Lainnya – Lain-lain

30 Juni 2016 Kerugian lelang AYDA - bersih Beban tanggung jawab sosial Hapus buku aset tetap Kerugian penjualan aset tetap (Catatan 12) Lain-lain

1.567 140 61 -

Jumlah

30 Juni 2015 221 -

777

4 677

2.545

902

31. Laba per Saham Dasar 30 Juni 2016 Laba bersih

30 Juni 2015

190.817

74.617

Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk perhitungan laba per saham dasar

14.155.816.355

14.065.257.219

Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk perhitungan laba per saham dilusian

14.293.375.786

14.297.632.806

13,48 13,35

5,31 5,22

Laba bersih per saham (dalam Rupiah penuh) Dasar Dilusian

Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar untuk perhitungan laba per saham dilusian untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 telah memperhitungkan efek berpotensi saham biasa yang dilutif yakni Waran seri II, sedangkan periode 30 Juni 2015 telah memperhitungkan efek berpotensi saham biasa yang dilutif yakni Waran Seri I dan Waran Seri II (Catatan 24).

32. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi Sifat Pihak Berelasi Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan yang berada dalam Grup Sinar Mas: a. Pemegang saham (termasuk pemegang saham akhir) Perusahaan. PT Sinarmas Multiartha Tbk dan PT Shinta Utama. b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pemegang saham Perusahaan. c.

Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan oleh anggota keluarga dekat pemegang saham dan manajemen kunci Perusahaan.

- 75 -


Transaksi Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihakpihak berelasi yang meliputi antara lain: a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016 Persentase terhadap jumlah Jumlah aset/liabilitas %

31 Desember 2015 Persentase terhadap jumlah Jumlah aset/liabilitas %

Aset Kredit Soejanto Soetjijo Heru Agus Wuryanto Salis Teguh Hartono Hermawan Hosein Ricky Faerus PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry Lain - lain (dibawah Rp 1.000)

Pendapatan bunga akrual Tagihan akseptasi Biaya dibayar dimuka Aset lain - lain Liabilitas Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Beban bunga akrual

3.148 2.507 1.201 1.105 906

0,01 0,01 0,01 0,00 0,00

2.595 982 698 988

0,00 0,01 0,00 0,00 0,00

-

0,00

234.345

0,84

2.789

0,01

2.325

0,01

11.656

0,04

241.933

0,87

195 18.176 30.503 19.851

0,00 0,06 0,11 0,07

106 19.493 28.180 26.186

0,00 0,07 0,10 0,09

2.455 4.124.925 95.854 1.955

0,01 17,41 0,40 0,01

14.188 3.918.249 104.475 4.701

0,06 16,19 0,43 0,02

b. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, sebesar Rp 2.953.237 dan Rp 2.645.417 dari saldo kredit channeling disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan 8). c.

Pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak berelasi untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015 masing-masing sebesar Rp 2.850 dan Rp 8.762, atau masingmasing 0,20% dan 0,81% dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil (Catatan 25).

d. Beban bunga dan bagi hasil yang dibayar kepada pihak berelasi untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015 masing-masing sebesar Rp 59.237 dan Rp 53.437, atau masing-masing 9,98% dan 11,14% dari jumlah beban bunga dan bagi hasil (Catatan 26). e. Beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak berelasi untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015 masing-masing sebesar Rp 56.202 dan Rp 46.556 atau masingmasing 10,57% dan 12,56% dari jumlah beban umum dan administrasi (Catatan 27).

- 76 -


f.

Perusahaan memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada direksi dan anggota manajemen kunci lainnya adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016

%

Direksi Rp

Dewan Komisaris % Rp

Personil manajemen kunci lainnya % Rp

Gaji dan imbalan kerja jangka pendek Imbalan pesangon

100 -

9.660 -

100 -

1.582 -

98,46 1,54

25.612 401

Jumlah

100

9.660

100

1.582

100

26.013

30 Juni 2015

%

Direksi Rp

Dewan Komisaris % Rp

Personil manajemen kunci lainnya % Rp

Gaji dan imbalan kerja jangka pendek Imbalan pesangon

100 -

7.288 -

100 -

1.195 -

97,95 2,05

20.560 431

Jumlah

100

7.288

100

1.195

100

20.991

g. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi (berupa L/C dan bank garansi) dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 65.480 dan Rp 140.339 (Catatan 33). Saldo jaminan tunai dari pihak berelasi sehubungan dengan transaksi L/C dan bank garansi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masingmasing sebesar Rp 12.500 dan Rp 15.076. h. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas dengan nilai pertanggungan seluruhnya masingmasing sebesar Rp 935.758 dan Rp 771.333 (Catatan 12).

- 77 -


33. Komitmen dan Kontinjensi a.

Komitmen pembelian dan penjualan tunai mata uang asing 30 Juni 2016

31 Desember 2015

Pembelian tunai mata uang asing (spot, forward dan swap) Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Dolar Singapura

245.753 4.600 9.244

Jumlah

259.597

168.866

Penjualan tunai mata uang asing (spot, forward dan swap) Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Dolar Australia Jumlah

209.418 98 209.516

235.724 29.670

168.866 -

265.394

Transaksi spot, forward dan swap di atas akan selesai masing-masing dalam 1 hari, 3 hari sampai 31 hari. b.

Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka eksporimpor, pemberian garansi dan pemberian kredit kepada debitur dengan rincian sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Irrevocable letters of credit

354.852 127.312

351.066 177.498

Jumlah

482.164

528.564

73.110

66.204

1.191.340

1.238.927

(1.118.230)

(1.172.723)

Komitmen

Kontinjensi Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Liabilitas Kontinjensi Bank garansi Jumlah - bersih

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi berupa L/C dan bank garansi dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 65.480 dan Rp 140.339 (Catatan 32).

- 78 -


Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, jangka waktu untuk L/C masing-masing berkisar antara 2 – 19 bulan dan 1 – 16 bulan, sedangkan untuk bank garansi masing-masing berkisar antara 33 hari – 43 bulan dan 41 hari – 35 bulan. Saldo L/C yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 22.461 dan Rp 26.185 (Catatan 17). Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 448.502 dan Rp 520.448 (Catatan 17).

34. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: Ekuivalen Rp 30 Juni 2016 31 Desember 2015

Aset Kas

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek

Kredit Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain

USD SGD CNY EUR AUD JPY HKD GBP USD USD AUD JPY EUR CNY SGD GBP HKD

54.577 8.704 4.592 1.797 2.473 1.064 652 89 352.093 643.201 42.107 6.625 48.474 31.754 13.578 2.068 35

62.980 7.817 7.228 3.831 2.160 250 344 56 471.633 226.079 72.869 42.282 38.682 31.895 18.855 938 583

USD USD CNY

590.554 238.618 111.930

1.260.587 259.064 65.268

USD USD CNY USD USD EUR

1.477.969 116.916 1.750 7.223 5.985 737

1.895.225 106.697 15.431 9.060 754

3.765.565

4.600.568

Jumlah Aset

- 79 -


Ekuivalen Rp 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Liabilitas Liabilitas segera

Simpanan

Simpanan dari bank lain

Liabilitas akseptasi Beban bunga akrual

Liabilitas lain-lain

USD SGD CNY EUR USD CNY AUD EUR SGD JPY USD CNY EUR USD CNY USD AUD CNY SGD EUR USD CNY SGD

Jumlah Liabilitas

432 293 281 127 3.285.474 98.069 46.567 39.137 25.829 3.071 93.110 46.357 9.305 116.916 1.750 219 46 92 1 35.524 50 11 3.802.661

Aset - Bersih

(37.096)

76.175 292 3.995.258 102.708 74.198 39.197 25.503 12.278 101.663 2.812 106.697 2.149 132 84 1 1 15.725 11 4.554.884 45.684

b. Posisi Devisa Neto (PDN) Berikut ini disajikan rincian PDN Perusahaan sebagaimana disampaikan Perusahaan kepada Bank Indonesia: 30 Juni 2016 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Bersih Mata Uang Aset Liabilitas Absolut Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Dolar Australia Yuan China

3.682.821 2.068 12.288 686 50.271 31.528 44.580 150.028

3.736.878 3.071 12 48.569 26.135 46.718 146.611

54.057 2.068 9.217 674 1.702 5.393 2.138 3.417

Jumlah

3.974.270

4.007.994

78.666

- 80 -


31 Desember 2015 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Mata Uang

Aset

Bersih Absolut

Liabilitas

Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Dolar Australia Yuan China

4.331.301 994 42.606 928 42.514 26.179 75.029 104.391

4.368.718 41.948 42.050 25.870 74.371 102.823

37.417 994 658 928 464 309 658 1.568

Jumlah

4.623.942

4.655.780

42.996

Posisi devisa neto Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia. Rasio PDN Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 1,97% dan 1,44%. 35. Pengukuran Nilai Wajar Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset:

Nilai Tercatat Aset yang diukur pada nilai wajar: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek-efek Tagihan derivatif Aset keuangan tersedia untuk dijual Efek-efek Aset tetap yang dicatat pada nilai revaluasi Tanah dan bangunan Aset yang nilai wajarnya disajikan: Pinjaman yang diberikan dan piutang Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

30 Juni 2016 Pengukuran nilai wajar menggunakan Input signifikan Input signifikan yang tidak Harga kuotasian yang dapat dapat dalam pasar aktif diobservasi diobservasi (Level 1) (Level 2) (Level 3)

416.415 442

416.415 442

-

-

184.950

184.950

-

-

-

544.204

544.204

87.054 263.460 18.298.043 255.664

-

87.054 263.460 -

18.720.002 255.664

-

1.485.433

1.555.733

-

-

1.665.700

1.665.700

-

-

- 81 -


Nilai Tercatat Aset yang diukur pada nilai wajar: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek-efek Aset keuangan tersedia untuk dijual Efek-efek Aset tetap yang dicatat pada nilai revaluasi Tanah dan bangunan Aset yang nilai wajarnya disajikan: Pinjaman yang diberikan dan piutang Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Kredit yang diberikan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

31 Desember 2015 Pengukuran nilai wajar menggunakan Input signifikan yang tidak Input signifikan dapat yang dapat Harga kuotasian diobservasi diobservasi dalam pasar aktif (Level 3) (Level 2) (Level 1)

720.210

720.210

-

-

299.222

299.222

-

-

547.187

-

-

547.187

17.327.762 296.215

-

455.637 207.226 17.327.762 296.215

455.637 207.226 -

1.416.847

1.439.599

-

-

1.817.018

1.817.018

-

-

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktuwaktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Level 1 terdiri dari investasi dalam obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) dan ROI Loan dan diklasifikasikan sebagai surat berharga tersedia untuk dijual atau diperdagangkan. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan adalah kuotasi harga pasar atau kuotasi harga penjual untuk instrumen sejenis. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Level 2 adalah tagihan derivatif. Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3. Nilai wajar tidak diungkapkan untuk instrumen keuangan Perusahaan yang nilai tercatatnya telah mendekati estimasi nilai wajarnya serta instrumen keuangan yang nilai wajarnya tidak dapat diukur dengan andal karena tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif atau tidak memiliki jatuh tempo yang pasti.

- 82 -


36. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 80 tanggal 24 Juni 2016 dari Aryanti Artisari, S.H, M.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, saldo laba yang ditentukan penggunaannya untuk cadangan umum adalah masing-masing sebesar Rp 6.000 dan Rp 5.500.

37. Kontinjensi Perusahaan menghadapi perkara hukum atau gugatan yang timbul dari kegiatan normal usahanya. Manajemen Perusahaan bersama dengan penasehat hukum berpendapat bahwa liabilitas akhir atas perkara hukum atau gugatan tersebut, jika ada, tidak memiliki pengaruh yang material terhadap laporan keuangan. Oleh karena itu, tidak ada provisi yang dibentuk atas liabilitas kontinjensi tersebut.

38. Informasi Segmen a. Segmen Usaha Informasi segmen Perusahaan disajikan berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni pemasaran dan kredit, treasuri, dan ekspor-impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan, sebagai berikut: 30 Juni 2016 Bank Umum Pemasaran dan Kredit Pendapatan Pendapatan bunga dan bagi hasil Pendapatan operasional lainnya Jumlah Pendapatan Beban Beban bunga dan bagi hasil Beban operasional lainnya Jumlah Beban

Treasuri

Ekspor-impor

Unit Usaha Syariah Pemasaran dan Kredit Treasuri

1.117.840 71.720 1.189.560

124.454 21.612 146.066

6.064 4.478 10.542

144.548 988 145.536

503.388 97.355 600.743

7.162 7.160 14.322

287 6.694 6.981

82.182 1.327 83.509

Jumlah

3.700 559 4.259

1.396.606 99.357 1.495.963

623

593.642 112.536 706.178

623

Pendapatan segmen - bersih Pendapatan yang tidak dapat dialokasikan Beban yang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum pajak Beban pajak

789.785

Laba bersih

190.817

266.001 817.265 238.521 (47.704)

- 83 -

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 30 Juni 2015 Bank Umum Pemasaran dan Kredit

Treasuri

Ekspor-impor

Pendapatan Pendapatan bunga dan bagi hasil Pendapatan operasional lainnya Jumlah Pendapatan

843.048 46.884 889.932

115.886 3.248 119.134

-

Beban Beban bunga dan bagi hasil Beban operasional lainnya Jumlah Beban

406.771 31.060 437.831

3.810 511 4.321

-


2.614 2.614

115.868 3.821 119.689

-

67.942 11.285 79.227

Jumlah

4.529 2 4.531

1.079.331 56.569 1.135.900

1.069

479.592 42.856 522.448

1.069

Pendapatan segmen - bersih Pendapatan yang tidak dapat dialokasikan Beban yang tidak dapat dialokasikan Laba sebelum pajak Beban pajak

613.452 105.436 625.617 93.271 (18.654)

Laba bersih

74.617

30 Juni 2016 Bank Umum Pemasaran dan Kredit Aset Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan

16.711.285

Treasuri

6.264.019

Ekspor-impor

555.033


2.181.254

187.299

27.987.697

21.030.047

235.380

160.197

1.540.945

381.825

23.686.952

Bank Umum Pemasaran dan Kredit

15.701.218

Treasuri

7.285.334

31 Desember 2015 Unit Usaha Syariah Pemasaran Ekspor-impor dan Kredit Treasuri

296.970

2.224.135

337.360

Jumlah

25.845.017 2.023.671

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan

23.348.394 338.558

Jumlah Liabilitas

Aset Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan

25.898.890 2.088.807

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan

Jumlah

27.868.688

21.238.808

171.189

139.841

2.287.451

54.344

23.891.633 307.444

Jumlah Liabilitas

24.199.077

- 84 -


b. Segmen Geografis Pendapatan bunga dan bagi hasil berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut:

DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Bali dan Lombok Pulau Kalimantan Pulau Papua Jumlah

30 Juni 2016

30 Juni 2015

928.266 212.687 132.623 42.328 46.841 25.982 7.879

773.843 130.680 79.896 40.343 32.552 9.927 12.090

1.396.606

1.079.331

Nilai tercatat aset segmen dan tambahan atas aset tetap berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aset tersebut adalah sebagai berikut:

Nilai Tercatat Aset Segmen 30 Juni 2016 31 Desember 2015 DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Bali dan Lombok Pulau Kalimantan Pulau Papua

18.735.755 3.212.581 1.960.509 577.271 628.494 626.051 158.229

19.766.269 2.634.245 1.693.360 599.017 554.902 291.979 305.245

Jumlah

25.898.890

25.845.017

Penambahan Aset Tetap 30 Juni 2016 31 Desember 2015 DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Kalimantan Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Bali dan Lombok Pulau Papua

52.603 4.097 2.424 2.071 778 780 301

189.119 16.957 4.953 1.234 671 1.163 2.633

Jumlah

63.054

216.730

- 85 -


39. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Dalam melaksanakan kegiatannya, Perusahaan menyadari bahwa situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan telah mengalami perkembangan yang diikuti dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan usaha perbankan dan meningkatnya kebutuhan akan praktek tata kelola yang sehat (Good Corporate Governance). Sebagai tanggapan Perusahaan terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah mengimplementasikan kerangka menajemen risiko secara terpadu yang dituangkan dalam Kebijakan Penerapan Manajemen Risiko. Kerangka tersebut digunakan sebagai dasar dalam menetapkan strategi, struktur organisasi, kebijakan dan pedoman serta memperkuat infrastruktur manajemen risiko guna memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Perusahaan dapat diidentifikasi, diukur, dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan dengan baik. Dalam pelaksanaannya, penerapan manajemen risiko Perusahaan meliputi pengawasan aktif manajemen, penerapan kebijakan dan prosedur, penetapan limit risiko, proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko, penerapan sistem informasi dan pengendalian risiko serta sistem pengendalian internal. Perusahaan terus berupaya meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif. Dengan didukung oleh sistem informasi manajemen yang dimiliki, maka pengelolaan risiko di internal perusahaan dapat dioptimalkan. Namun, selain itu Perusahaan tetap harus memantau keandalan sistem pengendalian internal dan sistem informasi manajemen supaya sistem pengelolaan risiko juga mengikuti perkembangan bisnis perusahaan. Perusahaan mengikuti konsep 3 Baris Pertahanan (3 lines of defenses) yaitu unit pengelola risiko, unit manajemen risiko dan audit internal. Unit pengelola risiko mengelola risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis mereka sehari-hari sedangkan unit manajemen risiko bertanggung jawab untuk menetapkan kerangka kerja manajemen risiko dan mengembangkan perangkat dan metodologi yang diperlukan. Sedangkan Audit Internal, memberikan dukungan secara independen bagi efektivitas pendekatan manajemen risiko sebagai lini ketiga dari pengendalian intern. Perusahaan telah membentuk beberapa unit kerja dan komite yang bertanggung jawab untuk mengendalikan dan memitigasi risiko yang secara potensial dihadapi oleh Perusahaan. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) telah dibentuk untuk membantu Direksi dalam memastikan bahwa kerangka manajemen risiko yang ada telah memadai dan memiliki mekanisme kontrol untuk meminimalisasi berbagai risiko usaha yang dihadapi oleh Perusahaan. SKMR bekerja secara independen terhadap unit-unit operasional dan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Manajemen Risiko. Adapun tugas dan tanggung jawab SKMR mencakup: a. pemantauan pelaksanaan strategi Manajemen Risiko yang telah disetujui oleh Direksi; b. pemantauan posisi Risiko secara keseluruhan (composite), per jenis Risiko dan per jenis aktivitas fungsional serta melakukan stress testing; c. kaji ulang secara berkala terhadap proses Manajemen Risiko; d. pengkajian usulan aktivitas dan atau produk baru; e. evaluasi terhadap akurasi model dan validitas data yang digunakan untuk mengukur Risiko; f. memberikan rekomendasi kepada satuan kerja operasional (risk taking unit) dan atau kepada komite Manajemen Risiko, sesuai kewenangan yang dimiliki; g. menyusun dan menyampaikan laporan profil/komposisi Risiko kepada direktur utama atau direktur yang ditugaskan secara khusus dan komite Manajemen Risiko secara berkala.

- 86 -


Perusahaan melakukan pengelolaan terhadap 8 (delapan) jenis risiko, yang antara lain sebagai berikut: Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi liabilitasnya, yang timbul dari aktivitas fungsional Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan dana), tresuri, investasi dan pembiayaan perdagangan (trade finance). Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan-kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Perusahaan juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit Perusahaan yang memungkinkan Perusahaan untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu (Early Warning) apabila terjadi penurunan kualitas kredit. Proses pemantauan kualitas kredit sampai dengan penanganan kredit bermasalah terus ditingkatkan dengan berbagai strategi yang dimonitor secara periodik untuk memastikan agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. Pengelolaan kredit yang efektif dapat meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Perusahaan telah memiliki kebijakan dan pedoman tertulis terkait dengan kegiatan perkreditan yang antara lain mengatur prosedur analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi kredit. Kebijakan dan prosedur tersebut dikaji secara berkala untuk disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas bisnis Perusahaan. Perusahaan mengukur dan memantau risiko untuk setiap debitur baik secara individual, per sektor ekonomi maupun seluruh portofolio kredit dengan menerapkan four - eyes principle secara konsisten. Perusahaan juga telah menerapkan standar dan prosedur untuk mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil. Dalam rangka memenuhi ketentuan regulator/otoritas dan mendukung program Pemerintah terkait penyaluran kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM), maka dari tahun 2015, Perusahaan mulai fokus menyalurkan kredit pada segmen UMKM. Realisasi UMKM per akhir triwulan II tahun 2016 sebesar 9,82% (ketentuan yang ditetapkan regulator pada akhir 2016 sebesar 10% dari total kredit). Untuk mendukung rencana pertumbuhan segmentasi kredit UMKM di tahun 2016, beberapa hal yang dilakukan Perusahaan yaitu : membuka outlet mikro menjadi 200 titik, menjalin kerjasama dengan beberapa prinsipal dalam rangka meningkatkan supply chain financing dan value chain financing, menumbuhkembangkan pembiayaan kredit usaha rakyat (KUR) kepada TKI dan peternak sapi, mempersiapkan sumber daya manusia secara kuantitas dan kualitas, serta mempersiapkan kebijakan dan prosedur kerja.

- 87 -


Berikut adalah eksposur maksimum instrumen keuangan dalam laporan posisi keuangan dan rekening administratif yang terkait risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: 30 Juni 2016 Jumlah Bruto Jumlah Neto

31 Desember 2015 Jumlah Bruto Jumlah Neto

Laporan Posisi Keuangan Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Efek-efek Obligasi korporasi Reksadana Terproteksi Cipta Terproteksi 3 Aset lain-lain Tagihan derivatif Dimiliki hingga jatuh tempo Penempatan pada bank lain Negotiable Certificate of Deposit Efek-efek Obligasi korporasi Tersedia untuk dijual Efek-efek Obligasi korporasi Pinjaman yang diberikan dan piutang Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Call money Deposit on call Time deposit Efek-efek Tagihan atas wesel ekspor Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang diberikan berdasarkan prinsip syariah) Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain Jumlah

171.072

171.072

315.305

315.202

160.076

160.076

160.907

160.907

442

442

201.000

201.000

131.188

131.188

458.852

458.749

502.953

502.953

107.592

107.592

130.499

130.499

1.019.396

1.019.396

1.010.895

1.010.895

62.054 25.000

62.054 25.000

453.613 2.024 -

453.613 2.024 -

263.460

263.460

207.226

207.226

18.550.273 279.715 127.969 177.159

18.298.043 255.664 127.969 176.422

17.506.570 313.640 133.841 171.530

17.327.762 296.215 133.841 170.776

21.604.060

21.326.939

21.040.191

20.843.101

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letters of credit

354.852 1.191.340 127.313

354.852 1.191.340 127.313

Jumlah

1.673.505

1.673.505

-

-

Komitmen dan kontinjensi

351.066 1.238.927 177.498 1.767.491

351.066 1.238.927 177.498 1.767.491

Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari persentase setiap kategori kredit yang diberikan terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang diberikan terdiversifikasi ke dalam 20 jenis sektor ekonomi, dimana untuk posisi 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kelompok sektor ekonomi yang memperoleh penyaluran kredit terbesar dari Perusahaan adalah sektor ekonomi Rumah Tangga dan Perdagangan Besar dan Eceran.

- 88 -


Sebagai bagian dari manajemen portofolio, Perusahaan juga melakukan pemantauan perkembangan risiko portofolio kredit melalui perhitungan Credit Risk Profile yang menggambarkan potensi risiko inheren dan efektifitas kualitas penerapan manajemen risiko. Perusahaan juga melakukan monitoring perkembangan dan kualitas portofolio berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, 25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis valuta. Dengan demikian, Perusahaan dapat mengambil langkah-langkah antisipasi dan mitigasi risiko secara portofolio maupun secara individu dan juga melalui penyempurnaan proses penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun pengembangan sistem informasi kredit yang memadai. Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang Efek-efek Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain Jumlah

Jumlah

Mengalami penurunan nilai

Jumlah

1.019.396

-

-

1.019.396

201.000 87.054

-

-

201.000 87.054

331.148 458.852 107.592 263.460 17.822.071 159.915 127.969 176.422

-

728.202 119.800 737

20.754.879

-

848.739

Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang Efek-efek Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan bunga akrual Aset lain-lain

30 Juni 2016 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai

31 Desember 2015 Telah jatuh tempo tetapi tidak Mengalami mengalami penurunan penurunan nilai nilai

331.148 458.852 107.592 263.460 18.550.273 279.715 127.969 177.159 21.603.618

Jumlah

1.010.895

-

-

1.010.895

131.188 455.637

-

-

131.188 455.637

476.212 502.953 130.499 207.226 17.012.014 139.840 133.841 170.776

-

20.371.081

-

- 89 -

653.355 173.800 754 827.909

476.212 502.953 130.499 207.226 17.665.369 313.640 133.841 171.530 21.198.990


Risiko Pasar Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasuri dan investasi dalam surat berharga dan pasar uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan (trade finance). Perusahaan senantiasa melakukan pengelolaan terhadap risiko pasar tersebut secara rutin dan/atau berkala. Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan secara harian yang memuat informasi mengenai posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, Posisi Devisa Neto (PDN) serta pemantauan limitlimit risiko pasar lainnya, seperti Value at Risk (VaR) nilai tukar, maksimum posisi surat berharga per issuer, seri, kategori dan maksimum durasi per kategori surat berharga. a. Risiko Suku Bunga Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan terhadap posisi instrumen keuangan baik dalam trading book maupun banking book. Risiko suku bunga dalam trading book dihitung dengan metode standar sesuai dengan ketentuan regulator, yaitu meliputi risiko spesifik (menggunakan Metode Jatuh Tempo) dan risiko umum. Sedangkan risiko suku bunga dalam banking book dikelola dengan melakukan analisa repricing gap antara Risk Sensitive Asset (RSA) dan Risk Sensitive Liabilities (RSL). Analisa repricing gap dilakukan untuk mengukur dampak dari perubahan suku bunga (naik/turun) pada banking book tersebut terhadap pendapatan bunga bersih (NII). Pengelolaan risiko suku bunga dilengkapi dengan analisa sensitivitas secara periodik untuk mengukur dampak dari perubahan suku bunga yang signifikan. Berdasarkan simulasi, dampak kenaikan suku bunga sebesar 0,50% terhadap posisi RSA dan RSL Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2016 berpotensi menurunkan NII sebesar ± Rp 7,3 Miliar. Bila disimulasikan dampaknya terhadap permodalan, besaran kerugian potensial tersebut tidak memberikan dampak yang signifikan dan CAR masih berada dalam posisi yang aman dan memenuhi ketentuan. Risiko suku bunga dipantau secara harian antara lain terhadap posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan khususnya yang terekspos risiko pasar, yaitu surat berharga dalam kategori Available for Sale dan Trading Book. Perusahaan memiliki limit/Management Action Trigger yang menjadi acuan bagi Perusahaan dalam mengambil tindakan apabila terdapat potensi kerugian (potential loss) yang timbul dari proses marked to market. Tabel berikut merupakan rata-rata suku bunga efektif per tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan (tidak termasuk akun Syariah): 30 Juni 2016 Rupiah Mata Uang Asing % % Aset Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Kredit yang diberikan Liabilitas Simpanan Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali

- 90 -

5,10 14,70

0,31 10,89

5,59 4,83 5,85

0,46 0,29 -


31 Desember 2015 Rupiah Mata Uang Asing % % Aset Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Kredit yang diberikan Liabilitas Simpanan Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali

4,58 14,71

0,12 10,35

5,56 6,54 2,48

0,71 0,10 -

Tabel berikut ini menyajikan portofolio Perusahaan (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: Sampai dengan 1 bulan Aset Bunga Mengambang Giro pada bank lain Kredit yang diberikan Liabilitas Bunga Mengambang Simpanan Simpanan dari bank lain

1.019.396 1.671.277

11.743.998 18.868

Sampai dengan 1 bulan Aset Bunga Mengambang Giro pada bank lain Kredit yang diberikan Liabilitas Bunga Mengambang Simpanan Simpanan dari bank lain

1.010.895 1.084.530

11.615.670 31.379

> 1 bulan s.d. 3 bulan

1.183.123

-


834.323

-

30 Juni 2016 > 3 bulan > 1 tahun s.d. s.d. 1 tahun 2 tahun

4.161.878

-

425.877

-

31 Desember 2015 > 3 bulan > 1 tahun s.d. s.d. 1 tahun 2 tahun

5.090.497

-

497.594

-

> 2 tahun

3.940.386

-

> 2 tahun

3.548.329

-

Jumlah

1.019.396 11.382.541

11.743.998 18.868

Jumlah

1.010.895 11.055.273

11.615.670 31.379

b. Risiko Nilai Tukar Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar berpedoman pada batas Posisi Devisa Neto (PDN) sesuai ketentuan Bank Indonesia yaitu Perusahaan wajib mengelola dan memelihara PDN paling tinggi 20% dari Modal. Untuk memudahkan Treasury Dealer dalam melakukan pemantauan terhadap PDN, maka Perusahaan telah mengembangkan program bantu yang secara otomatis dapat menunjukkan PDN. Selain itu, pengelolaan risiko nilai tukar secara harian juga dilakukan Perusahaan dengan menggunakan metode Value at Risk (VaR) untuk mengukur besaran potensi kerugian maksimum yang dapat terjadi sebagai dampak dari adanya perubahan nilai tukar terhadap posisi Perusahan. Perusahaan telah menetapkan berbagai limit untuk mengantisipasi risiko pasar atas mata uang asing baik karena perubahan kurs maupun fluktuasi suku bunga. Limit yang telah ditetapkan Perusahaan antara lain limit Value at Risk (VaR) nilai tukar, limit maksimum posisi terbuka kumulatif dan per major currency,limit dealer, risk appetite & risk tolerance PDN yang

- 91 -


lebih konservatif dari ketentuan regulator, risk appetite & risk tolerance maksimum kerugian transaksi forex, dll. Kaji ulang terhadap limit-limit tersebut dilakukan secara berkala agar sejalan dengan strategi bisnis Bank maupun kondisi perubahan ekonomi. Monitoring terhadap eksposur risiko Nilai Tukar dilakukan secara harian meskipun pelaporan masih dilakukan untuk posisi H+1. Namun demikian, diharapkan dari monitoring tersebut dapat memberikan gambaran eksposur risiko secara jelas dan dapat diambil tindakan yang diperlukan sesegera mungkin. c. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan antara lain oleh ketidakmampuan Perusahaan dalam memenuhi liabilitas yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan. Pemantauan terhadap likuiditas Perusahaan dilakukan secara harian dan sebagai bagian dari sistem informasi manajemen hasil pemantauan tersebut dilaporkan kepada Manajemen. Pemantauan antara lain dilakukan terhadap komposisi posisi keuangan Perusahaan, aktivitas dana keluar dan dana masuk yang tercermin dari transaksi RTGS dan SKN, aktivitas money market, posisi aset likuid baik primer maupun sekunder, serta rasio-rasio likuiditas seperti rasio kecukupan aset likuid dan Loan to Deposit Ratio. Pemantauan terhadap pemenuhan Giro Wajib Minimum baik primer maupun sekunder dilakukan untuk memastikan bahwa Perusahaan selalu menjaga GWM sesuai yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia. Pengelolaan likuiditas Perusahaan juga dilakukan dengan mempelajari pola pergerakan dana dan atau perilaku nasabah Dana Pihak Ketiga, khususnya dana nasabah inti dan nasabah yang memiliki tingkat volatilitas cukup tinggi. Dengan mempelajari perilaku nasabah, maka Perusahaan dapat menjaga kecukupan likuiditas yang diperlukan secara tepat untuk menutup kebutuhan tersebut. Perusahaan menjaga kecukupan secondary reserves pada level yang aman dengan besaran kecukupan disesuaikan dengan kondisi likuiditas Perusahaan secara spesifik maupun kondisi likuiditas di pasar. Core fund atau dana yang tidak ditarik oleh nasabah dan dinilai stabil berada dalam besaran yang cukup baik. Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan terhadap posisi core fund dan berupaya untuk secara berkesinambungan meningkatkan persentase terhadap jumlah dana yang dimiliki. Core fund menjadi bagian yang sangat penting bagi Perusahaan dalam menjalankan fungsi intermediasi berupa penyediaan dana jangka panjang. Hal ini mengingat portofolio dana pihak ketiga yang dimiliki Perusahaan sebagian besar berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan dana mengendap antara lain diciptakan program-program yang mengharuskan dana nasabah ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka waktu tertentu sesuai dengan ketentuan program. Asset and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Perusahaan. ALCO bertanggung jawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Perusahaan sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit transaksi, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Perusahaan. Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan batasan yang memastikan bahwa konsentrasi pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka waktu pendanaan telah terdiversifikasi.

- 92 -


Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan (termasuk simpanan dan simpanan dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: Sampai dengan 1 bulan



30 Juni 2016 > 6 bulan s.d. 12 bulan

Jumlah

Biaya transaksi

Nilai Tercatat

Liabilitas Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Beban bunga akrual Liabilitas lain-lain

228.867 18.146.178 1.521.409 36.524 28.043 40.978

2.081.835 48.157 114.661 -

639.457 8.730 -

382.243 300 -

228.867 21.249.713 1.569.866 159.915 28.043 40.978

-

228.867 21.249.713 1.569.866 159.915 28.043 40.978

Jumlah Liabilitas

20.001.999

2.244.653

648.187

382.543

23.277.382

-

23.277.382

Sampai dengan 1 bulan



31 Desember 2015 > 6 bulan s.d. 12 bulan

Jumlah

Biaya transaksi

Nilai Tercatat

Liabilitas Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Beban bunga akrual Liabilitas lain-lain

181.367 18.969.294 1.093.780 20.987 39.395 27.393

1.703.604 18.700 85.418 -

1.376.298 2.000 33.435 -

307.935 -

181.367 22.357.131 1.114.480 139.840 39.395 27.393

-

181.367 22.357.131 1.114.480 139.840 39.395 27.393

Jumlah Liabilitas

20.332.216

1.807.722

1.411.733

307.935

23.859.606

-

23.859.606

Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan pengalaman Perusahaan sebagian besar dari liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan Perusahaan agar nasabah tetap mempertahankan dananya pada Perusahaan yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan serta memberikan penawaran suku bunga yang wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik nasabah baru untuk menempatkan dananya pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan dana secara besar-besaran oleh nasabah dimana Perusahaan juga memantau 100 deposan inti, khususnya 25 deposan inti terbesar, dengan cara mengevaluasi profil dan perilaku dari deposan-deposan tersebut sehingga Perusahaan dapat melakukan antisipasi terhadap penarikan dana besar yang akan dilakukan deposan. Sampai dengan saat ini, Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan likuiditas maupun kondisi yang berpotensi menimbulkan risiko bagi Perusahaan. Apabila terdapat potensi risiko, Perusahaan memiliki sejumlah upaya antisipasi seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum, Cadangan Sekunder, serta penetrasi yang baik terhadap pasar antar Perusahaan. d. Risiko Operasional Risiko operasional adalah risiko yang antara lain disebabkan ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional Perusahaan. Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian keuangan secara langsung maupun tidak langsung dan kerugian potensial atas hilangnya kesempatan memperoleh keuntungan. Risiko operasional juga dapat melekat pada setiap aktivitas fungsional Perusahaan, seperti kegiatan perkreditan (penyediaan dana), treasuri dan investasi, operasional dan jasa, pembiayaan

- 93 -


perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, Teknologi Sistem Informasi dan Sistem Informasi Manajemen, serta pengelolaan SDM. Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan pengelolaan risiko operasional di Perusahaan senantiasa disusun, dikaji ulang dan disempurnakan untuk memastikan kecukupan mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan prosedur telah memadai. Perusahaan juga secara aktif melakukan sosialisasi untuk membangun budaya sadar risiko dan meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka mitigasi risiko operasional. Perusahaan mulai mengembangkan dan menerapkan beberapa sistem dan perangkat risiko operasional. Perangkat risiko operasional tersebut digunakan untuk mengukur potensi risiko pada kondisi sekarang, lampau (historis) dan untuk mengukur besarnya potensi kejadian risiko di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat lebih komprehensif dalam mengelola risiko operasional. Untuk mengelola risiko operasional, Perusahaan mengembangkan beberapa perangkat sebagai berikut: 

Risk Control Self Assessment (RCSA) Pelaksanaan RCSA dilakukan secara self - assessment oleh karyawan Perusahaan dalam rangka mengukur besarnya pengendalian risiko yang telah dilakukan oleh masingmasing karyawan. Melalui pelaksanaan RCSA tersebut, diharapkan seluruh karyawan Perusahaan dapat semakin meningkatkan pengendalian internal serta budaya sadar risiko pada setiap lini bisnis.



Loss Event Database (LED) Perusahaan membangun dan mengembangkan perangkat risiko operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) yang tujuannya untuk menyusun database atas kejadian-kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko operasional serta mengukur besarnya kerugian yang diakibatkan oleh kejadian operasional tersebut. Melalui LED tersebut, Perusahaan diharapkan dapat mulai menghitung besarnya modal yang diperlukan untuk menutup kerugian-kerugian yang diakibatkan oleh kejadian-kejadian dalam aktivitas operasional Perusahaan.

e. Risiko Hukum Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang mendukung atau kelemahan dari ketentuanketentuan yang mengikat secara hukum, seperti kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum suatu perjanjian dan celah-celah dalam pengikatan jaminan. Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan pemantauan terhadap potensi risiko hukum dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Perusahaan, terutama kegiatan operasional Perusahaan dengan melibatkan pihak ketiga yang memiliki potensi benturan kepentingan atau gugatan hukum. Untuk meminimalkan risiko hukum Perusahaan, peran dan fungsi legal yang sebelumnya berada di kantor cabang tertentu dirubah menjadi Legal dan Duta Compliance di Kantor Wilayah dengan memberikan peranan yang lebih luas agar selain berperan sebagai Legal Counselor juga bertindak sebagai Duta Compliance yang memberikan sosialisasi legal dan compliance awareness kepada karyawan Kantor Cabang yang berada di wilayahnya.

- 94 -


f.

Risiko Strategis Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Perusahaan terhadap perubahan eksternal. Perusahaan telah menyusun strategi dan rencana bisnis yang sebelumnya telah didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh manajemen Perusahaan. Perusahaan juga melakukan kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai oleh Perusahaan sesuai dengan yang terangkum dalam Rencana Bisnis Perusahaan.

g. Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku, seperti Ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aset Produktif (KAP), Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Aset Produktif, Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN) dan lainnya. Dalam rangka menerapkan manajemen risiko kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah melakukan identifikasi dan pengelolaan terhadap faktor-faktor yang dapat menyebabkan meningkatnya eksposur risiko kepatuhan, yaitu :     

Penerapan Good Corporate Governance (GCG) secara efektif untuk memastikan dan memantau kepatuhan terhadap setiap peraturan dan persyaratan eksternal maupun internal. Melakukan pemantauan terhadap setiap perubahan ketentuan peraturan dan perundangundangan yang berlaku serta memastikan penerapannya pada Perusahaan. Melakukan penilaian secara aktif dan berkala terhadap kecukupan kebijakan Pedoman dan Prosedur Internal yang dimiliki oleh Perusahaan untuk memastikan kesesuaiannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. Melakukan identifikasi dan analisa kepatuhan (compliance analysis) atas rencana dan pengembangan produk dan aktivitas baru guna memastikan kepatuhannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. Melakukan pemantauan terhadap terlaksananya prinsip kehati-hatian perbankan (prudential banking), antara lain dalam hal permodalan (KPMM), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Giro Wajib Minimum (GWM), Posisi Devisa Neto (PDN) dan Non Performing Loan (NPL).

h. Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau persepsi negatif terhadap Perusahaan. Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputasi antara lain melalui Contact Center untuk memberikan layanan informasi perbankan serta menerima keluhan/pengaduan nasabah, Corporate Secretary yang memberikan informasi yang perlu disampaikan kepada publik/stakeholders terkait aktivitas Perusahaan, serta petugas di kantor-kantor cabang yang setiap saat dapat memberikan informasi kepada nasabah. Selain itu pengendalian risiko reputasi juga dilakukan antara lain dengan melalui pemantauan yang dilakukan oleh Unit Kerja Corporate Secretary terhadap berita yang berkaitan dengan Perusahaan di media masa, Perusahaan juga secara aktif melakukan Corporate Social Responsibility yang dilaksanakan di bidang pendidikan dan kesehatan.

- 95 -


Transparansi produk yang ditawarkan kepada nasabah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia mengenai Transparansi produk melalui website Perusahaan, serta upaya peningkatkan standar layanan nasabah dengan melakukan training service excellence kepada para petugas. i.

Penilaian Profil Risiko Secara berkala Perusahaan melakukan penilaian risiko terhadap kedelapan risiko diatas sebagaimana telah diatur oleh Perusahaan Indonesia. Penilaian risiko dilakukan melalui proses penilaian sendiri (self-assessment) untuk menghasilkan profil risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko yang melekat pada aktivitas Perusahaan dan kualitas penerapan manajemen risiko yaitu pengendalian terhadap risiko inheren. Hasil penilaian profil Perusahaan telah disampaikan kepada Direktur Utama dan Komite Manajemen Risiko kemudian disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan secara triwulanan. Untuk profil risiko Perusahaan posisi 30 Juni 2016, secara komposit dinilai pada peringkat 2 atau “Low To Moderate” dan stabil bila dibandingkan dengan posisi periode sebelumnya (posisi 31 Desember 2015). Hasil penilaian profil tersebut disampaikan pula kepada Komite Pemantau Risiko.

40. Informasi Lainnya a. Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset produktif pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 3,60% dan 3,65%. b. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) adalah masing-masing sebesar 4,02% dan 3,95%, sedangkan secara neto adalah masing-masing sebesar 2,91% dan 2,99%. c.

Rasio kredit yang diberikan terhadap simpanan (LDR) Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar 87,00% dan 78,04%.

d. Imbal hasil aset atau Return on Assets (ROA) pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 1,70% dan 0,95%. e. Return of Equity (ROE) pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 10,96% dan 6,46%. f.

Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT) Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip APU dan PPT dalam pelaksanaan aktivitas pengenalan nasabah dengan mengacu pada kebijakan dan prosedur APU dan PPT yang telah disempurnakan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Bank Umum. Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU dan PPT tidak hanya terdapat dalam Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang (Pasal 19), yang pada intinya menjelaskan bahwa setiap orang yang melakukan usaha dengan penyedia jasa keuangan harus menyerahkan identitas diri secara lengkap, disamping itu penyedia jasa keuangan juga harus memastikan orang yang melakukan hubungan usaha bertindak untuk diri sendiri atau orang lain. Jika bertindak untuk orang lain, maka penyedia jasa keuangan harus meminta informasi mengenai identitas pihak lain tersebut.

- 96 -


Perusahaan akan terus memastikan bahwa kebijakan dan prosedur tertulis mengenai program APU dan PPT sejalan dengan perkembangan modus pencucian uang atau pendanaan terorisme. Pengkinian terhadap seluruh data nasabah dilakukan Perusahaan secara terus-menerus dengan menggunakan pendekatan berdasarkan risiko yang melekat pada nasabah yang bersangkutan dan perkembangan pengkinian data nasabah dikirimkan oleh Perusahaan kepada Bank Indonesia melalui Laporan Direktur Kepatuhan. Pelatihan secara berkala kepada seluruh karyawan Perusahaan mengenai APU dan PPT dan peraturan prudential banking dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna mewujudkan budaya kepatuhan pada seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan dilakukan melalui e-learning yang dapat diakses oleh karyawan Perusahaan serta melalui metode tatap muka secara periodik. g. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Program penjaminan Pemerintah dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). LPS akan membayarkan klaim penjaminan yang layak dibayar setelah melalui prosedur rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai dengan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (PLPS) yang berlaku. 41. Informasi Keuangan Unit Syariah Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai bank yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No.11/13/Kep.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. Sesuai dengan Surat dari BI No.10/57/DpG/ DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal ”Penyeragaman Nama Produk dan Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua produk syariah/jasa perbankan syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking (iB). Informasi keuangan unit syariah pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016

31 Desember 2015

Laporan Posisi Keuangan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Penempatan pada bank syariah lain dan Bank Indonesia Efek-efek - bersih Piutang iB - bersih Pendapatan yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap - bersih Aset ijarah - bersih Aset lain-lain

17.365 88.985 28.200 70.114 2.056.853 9.347 24.451 47.441 79.760 14.560

17.716 111.890 181.200 44.257 2.122.579 7.957 20.329 49.249 57.024 35.499

Jumlah

2.437.076

2.647.700

- 97 -


30 Juni 2016

31 Desember 2015

Laporan Posisi Keuangan Liabilitas Liabilitas segera Simpanan iB Simpanan dari bank lain Utang pajak Pendapatan diterima di muka Liabilitas lain-lain Saldo laba

3.183 1.540.945 381.825 2.292 68 484.971 23.792

11 2.287.451 54.345 2.470 68 101.335 202.020

Jumlah

2.437.076

2.647.700

Informasi keuangan unit syariah untuk periode-periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2016 30 Juni 2015

Laba Rugi Pendapatan bagi hasil Beban bagi hasil

148.248 82.805

120.397 69.012

65.443

51.385

Pendapatan lainnya Beban lainnya

2.993 (38.696)

5.695 (59.618)

Beban lainnya - Bersih

(35.703)

(53.923)

29.740

(2.538)

Penghasilan setelah bagi hasil

Laba bersih

Termasuk dalam pendapatan bagi hasil adalah komisi dari transaksi penyaluran dana terikat dari Nasabah Pemilik Dana (Shahibul Maal) yang akan disalurkan kepada nasabah pembiayaan dengan syarat-syarat sesuai yang ditentukan oleh pemilik dana, dimana Perusahaan berperan sebagai agen atau manajer investasi dalam chanelling agent system dan tidak menanggung risiko apapun atas penyaluran dana tersebut. 42. Pengungkapan Tambahan Transaksi Bukan Kas Aktivitas investasi dan operasi yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas:

Penghapusbukuan kredit Penghapusbukuan aset tetap - bersih Surplus revaluasi aset tetap

- 98 -

30 Juni 2016

31 Desember 2015

52.878 61 -

23.449 24 316.944


43. Standar Akuntasi Baru Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari 2016, kecuali Amandemen PSAK No. 1 dan ISAK No. 31 yang berlaku efektif 1 Januari 2017: PSAK a. PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan: Prakarsa Pengungkapan. b. PSAK No. 4, Laporan Keuangan Tersendiri: Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri. c. PSAK No. 5, Segmen Operasi. d. PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. e. PSAK No. 13, Properti Investasi. f. PSAK No. 15, Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. g. PSAK No. 16, Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi. h. PSAK No. 19, Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi. i. PSAK No. 22, Kombinasi Bisnis. j. PSAK No. 24, Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja. k. PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan. l. PSAK No. 53, Pembayaran Berbasis Saham. m. PSAK No. 65, Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. n. PSAK No. 66, Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama. o. PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. p. PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar. ISAK a. ISAK No. 30, Pungutan b. ISAK No. 31, “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK No. 13: Properti Investasi” Perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan dari penerapan PSAK dan ISAK tersebut belum dapat ditentukan. ********

- 99 -

PT. BANK SINARMAS Tbk

Recommend Documents