PT BANK SINARMAS Tbk

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) serta Untuk Periode-periode Interim yang berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit)

PT BANK SINARMAS Tbk DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi Tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT Bank Sinarmas Tbk Pada Tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 serta untuk Periode-periode Interim yang Berakhir 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010

LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Interim yang berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit) Laporan Posisi Keuangan

1

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

5

Laporan Arus Kas

7

Catatan atas Laporan Keuangan

8

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Posisi Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) Catatan

30 Juni 2011 Rp '000,000

31 Desember 2010 Rp '000,000

ASET Kas

2c,2f,33,34,38

Giro pada Bank Indonesia

2c,2f,2g,4,33,34,38

Giro pada bank lain Pihak yang berelasi Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

2b,2c,2f,5,33,34,38 2d,31 2j

Jumlah - bersih Penempatan pada bank lain Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek yang dibeli dengan janji jual kembali - pihak ketiga Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Jumlah bersih Kredit yang diberikan Pihak yang berelasi Pihak ketiga Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih Pendapatan bunga yang masih akan diterima

269.274

1.168.895

1.067.918

18.178 740.956

277 86.295

-

759.134

86.572

4.209 0

706.189 0

4.209

706.189

2b,2c,2f,2h,6,33,34,38 2j

Jumlah - bersih Efek-efek Pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

250.018

2b,2c,2f,7,33,34,38 2j

2c,2f,8,33,34,38

2b,2c,2f,2i,9,33,34,38 2d,31

2j

1.847.494 (40) 1.847.454

1.472.091 0 1.472.091

70.595 (519) 70.076

75.221 (283) 74.938

936.992 7.317.383 8.254.375 (91.331) 8.163.044

794.940 6.216.856 7.011.796 (77.638) 6.934.158

2c,2d,2f,2s,10,31,33,34,38

49.927

47.353

Biaya dibayar dimuka

2d,2o,11,31

61.741

46.100

Aset tetap Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

2o,12,28,29 366.437 (79.023)

294.339 (66.362)

287.414

227.977

Jumlah - bersih Obyek Ijarah - bersih

2i,13

128.973

219.158

Aset lain-lain - bersih

2c,2d,2f,2m,2u,14,33,34,38

129.180

80.451

12.920.065

11.232.179

JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

1

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Posisi Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) (Lanjutan) Catatan

30 Juni 2011 Rp '000,000

31 Desember 2010 Rp '000,000

LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Liabilitas segera lainnya Simpanan Pihak yang berelasi Pihak ketiga Jumlah Simpanan dari bank lain Pihak yang berelasi Pihak ketiga Jumlah Utang pajak Surat berharga yang diterbitkan Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas pajak tangguhan - bersih Cadangan imbalan pasti pasca-kerja Liabilitas lain-lain

2c,2d,2f,15,31,33,34,38 2c,2f,2p,16,33,34,38 2d,31

40.173

46.739

4.694.400 6.604.449 11.298.849

4.443.285 5.375.929 9.819.214

13.267 222.372 235.639

14.250 352.603 366.853

2c,2v,19,33 2r,34,38

16.371 1.381

25.208 1.616

2c,2t,20,32,33 2c,2d,2f,2s,21,31,33,34,38 2v 2v 2c,2d,2f,22,31,33,34,38

3.474 29.782 14.016 7.604 30.575

3.537 24.564 14.016 8.324 10.614

11.677.864

10.320.685

23 2q,23 35

906.635 164.615 3.000

728.050 75.322 3.000

2f,7 2b

(38.077) 206.028

(39.572) 144.694

2c,2f,2p,17,33,34,38 2d,31

Jumlah Liabilitas Ekuitas Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 20.000.000.000 saham tahun 2011 dan 2010 Modal ditempatkan dan disetor 9.066.347.400 saham tahun 2011 dan 7.280.500.000 saham tahun 2010 Tambahan modal disetor Cadangan umum Rugi yang belum direalisasi atas penurunan nilai wajar efek Saldo laba Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

1.242.201

911.494

12.920.065

11.232.179


2

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Laba Rugi Komprehensif Untuk Periode-periode Interim yang Berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit) Catatan

30 Juni 2011 Rp '000.000

30 Juni 2010 Rp '000.000

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil Beban Bunga dan Bagi Hasil

2s,13,25 2s,26

Pendapatan Bunga - Bersih Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi selain dari kredit Pemulihan nilai aset keuangan Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek yang diperdagangkan - bersih Keuntungan kurs mata uang asing - bersih Lain-lain

2t

425.704 228.647

245.524

197.057

34.980 -

2c

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya - Bersih Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Tenaga kerja Kerugian penurunan nilai aset keuangan Penyusutan aset tetap Lain-lain

602.910 357.386

2d,2x,27,31 2f,2j,5,6,7,9 2k,12

34.353 -

3.861 2.669 249

1.372 1.245 172

41.759

37.142

106.576 73.196 11.281 12.706 1.567

82.385 53.696 17.136

10.955 481

Jumlah Beban Operasional Lainnya

205.326

164.653

Beban Operasional Lainnya - Bersih

(163.567)

(127.511)

LABA OPERASIONAL

81.957

69.546

26 203

93 2.980

(177)

(2.887)

PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERASIONAL Pendapatan Non-Operasional - Bersih Beban Non-Operasional

12,14,28 12,14,29

PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - BERSIH

81.780

LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK Kini

2v

LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR (Dalam Rupiah Penuh)

66.659

20.445

16.692

20.445

16.692

61.335

49.967

2w,30

Dasar

8,22

8,80

Dilusian

7,27

-

Total laba rugi tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

-


3

-

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Laba Rugi Komprehensif Untuk Periode-periode Interim yang Berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit) (Lanjutan) Catatan

30 Juni 2011 (6 Bulan) Rp '000.000

Laba bersih tahun berjalan

30 Juni 2010 (6 Bulan) Rp '000.000

61.335

49.967

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN: Selisih kurs penjabaran laporan dalam valuta asing

-

Aset keuangan tersedia untuk dijual

2f,7

(38.077)

(39.609,00)

Lindung nilai arus kas

-

-

Keuntungan revaluasi aset tetap

-

-

Keuntungan (kerugian) aktuarial program pensiun manfaat pasti

-

-

Bagian pendapatan komprehensif lain entitas asosiasi

-

-

Pajak Penghasilan Terkait

-

-

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK

(38.077)

(39.609)

TOTAL LABA RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

23.258

10.358

Total laba rugi komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

-


4

-

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit)

Catatan

Modal Saham Rp '000.000

Cadangan Umum Rp '000.000

Saldo pada tanggal 1 Januari 2011

728.050

Laba yang belum direalisasi atas peningkatan nilai wajar efek tersedia untuk dijual

-

-

178.585

-

Kenaikan cadangan umum

-

-


-

-

Saldo per 30 Juni 2011

906.635

Eksekusi waran seri I

24

Tambahan Modal Disetor - Bersih

3.000

Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Penurunan Nilai Wajar Efek Rp '000.000

75.322

(39.572)

1.495

911.494

-

-

267.877

-

-

-

-

164.614

5

144.694

1.495

89.292


Jumlah Ekuitas Rp '000.000

-

-

3.000

Saldo Laba Rp '000.000

(38.077)

61.335

61.335

206.029

1.242.201

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit)

Catatan

Saldo pada tanggal 1 Januari 2010 Dampak penerapan awal PSAK 50 dan PSAK 55

Cadangan Umum Rp '000.000 2.500

(42.072)

525.000 2b

Saldo pada tanggal 1 Januari 2010, setelah dampak penerapan awal PSAK 50 dan PSAK 55 Kapitalisasi saldo laba menjadi modal saham

Modal Saham Rp '000.000

Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Penurunan Nilai Wajar Efek Rp '000.000

-

-

525.000 23

Laba yang belum direalisasi atas penurunan nilai wajar efek

-

Kenaikan cadangan umum

-


-

Saldo per 30 Juni 2010

568.050

2.500

43.050

-

(42.072) -

500 -

6

86.001

571.429

437

437

86.438

571.866

(39.609)

2.463

(500)

-

3.000

Jumlah Ekuitas Rp '000.000

(43.050) 2.463

-


Saldo Laba Rp '000.000

-

49.967

49.967

92.855

624.296

PT BANK SINARMAS Tbk Laporan Arus Kas Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit) Catatan

30 Juni 2011 Rp '000.000

30 Juni 2010 Rp '000.000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Pendapatan bunga, provisi dan komisi selain kredit Pendapatan operasional lainnya Beban bunga dan beban keuangan lainnya Keuntungan selisih kurs mata uang asing - bersih Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja Beban non-operasional - bersih

600.336 35.229 (352.168) 18.809 (108.863) (73.196) (177)

Arus kas operasional sebelum perubahan aset dan kewajiban operasi

10, 25 21, 26 27 27 29

429.946 34.525 (226.946) 6.806 (81.845) (53.696) (2.934)

119.970

Penurunan (kenaikan) aset operasi : Penempatan pada bank lain Efek-efek Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Biaya dibayar dimuka Obyek ijarah - bersih Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi : Kewajiban segera Simpanan Simpanan dari bank lain Hutang pajak Surat berharga yang diterbitkan Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban lain-lain

105.856

(1.389) 4.862 (1.240.127) (15.641) 90.185 (48.729)

6 7 8 9 11 13 14

97 (22.855) 10.018 (393.705) (3.566) (90.663) (7.173)

(6.566) 1.479.635 (131.214) (29.282) (235) 19.961

15 16 17 19, 30

(40.967) 393.682 69.729 (26.657) (544) (52.907) 23.872

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

18 22

241.430

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap

28 (72.171)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas investasi

(72.143)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Perolehan dari eksekusi waran seri I Pembiayaan biaya emisi saham Penambahan modal disetor

267.878 -

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas investasi

267.878

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

437.165

(35.783)

12, 28, 29 12

51 (21.847) (21.796)

23, 24

-

(57.579)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

2.301.226 (16.203)

1.420.684 (8.259)

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

2.722.188

1.354.846

250.018 1.168.895 759.134

197.093 321.909 749.011

4.209

84.233

539.932

2.600

-

-

2.722.188

1.354.846

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Efek-efek Bank Indonesia Intervensi - bersih yang jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia - bersih yang jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Jumlah Kas dan Setara Kas TRANSAKSI BUKAN KAS Kapitalisasi saldo laba menjadi modal saham Reklasifikasi aset tetap menjadi aset tetap tidak digunakan Reklasifikasi aset tetap yang tidak digunakan menjadi aset tetap Penghapusbukuan aset tetap Penghapusbukuan kredit yang diberikan

23

-

43.050 -

6 109

12 9

-


7

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Interim yang Berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit)

1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, dan telah diubah dengan Akta No. 91 tanggal 15 September 1989 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 tanggal 27 September 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, Tambahan No. 6448. Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. Perubahan nama tersebut telah disetujui melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal 21 November 2006 dari Triphosa Lily Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 Desember 2006. Perubahan nama tersebut juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berdasarkan Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.9/4/KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas. Berdasarkan dengan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober 2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan Anggaran Dasar dalam rangka melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip perbankan syariah dan perpanjangan masa jabatan direksi dan komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-22483. Tahun 2009 tanggal 11 Desember 2009. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 6 April 2010 yang didokumentasikan dalam Akta No. 31 tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, notaris di Jakarta, disetujui sebagai berikut: a. Pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500.000 per saham menjadi Rp 100 per saham. b. Penggunaan saldo laba pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp 500 juta untuk menjadi Cadangan Umum dan sebesar Rp 43.050 juta menjadi saham untuk dibagikan secara proporsional kepada pemegang saham mulai efektif pada bulan April 2010. c.

Perubahan status perusahaan dari Perseroan Terbatas Tertutup menjadi Perseroan Terbatas Terbuka (Tbk).

d. Mengubah seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Peraturan Bapepam dan LK No. IX.J.I, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. Kep 179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. e. Mengubah seluruh Anggaran Dasar Perusahaan, antara lain nama Perusahaan berubah menjadi PT Bank Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei 2010.

8

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2010 (Diaudit) serta Untuk Periode-periode Interim yang Berakhir 30 Juni 2011 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2010 (Tidak Diaudit)

1. Umum (Lanjutan) a. Pendirian dan Informasi Umum (Lanjutan) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 24 Juni 2011 yang didokumentasikan dalam Akta No. 145 tanggal 24 Juni 2011 oleh Aulia Taufani, S.H., Pengganti dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta, telah disetujui penggunaan saldo laba pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp 500.000.000.000 untuk menjadi dana cadangan sesuai dengan ketentuan pasal 70 ayat 1 Undang-undang Nomor 40 tahun 2007 dan pasal 23 Anggaran Dasar Perseroan dan sebesar Rp 101.306.047.995 akan dipergunakan untuk membiayai operasional Perseroan dan memperkuat Permodalan Perseroan sehingga dicatat sebagai laba ditahan sesuai dengan pasal 23 ayat 3 Anggaran Dasar perseroan. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Plaza BII Tower I, Jln. M.H. Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan memiliki 1 kantor cabang utama, 54 kantor cabang, 65 kantor cabang pembantu, 1 kantor cabang syariah, 4 kantor kas, 1 kantor kas syariah, dan 1 kantor pelayanan kas (Payment Point) di Indonesia. Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) Sinar Mas. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan adalah untuk menjalankan usaha di bidang perbankan. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 16 Februari 1990, sesuai dengan izin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.156/KMK.013/1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, Perusahaan memperoleh peningkatan status menjadi Bank Devisa. b. Penawaran Umum Perdana Efek Pada tanggal 29 November 2010, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 untuk penawaran umum perdana atas 1.600 juta lembar saham Perusahaann dengan nominal Rp 100 per saham pada harga penawaran Rp 150 per saham dimana melekat 1.920 juta waran Seri I (Catatan 24). Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap 1 (satu) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 150, yang dapat dilakukan mulai tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan tanggal 11 Desember 2015. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. IPO Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 12/52/DPB3/TPB 3 – 1 tanggal 5 Agustus 2010. Pada tanggal 30 Juni 2011, sebesar 98,74% atau sebanyak 8.952.111.423 saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

9


1. Umum (Lanjutan) c. Dewan Komisaris Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 25 August 2010 yang didokumentasikan dalam Akta No. 148 tanggal 25 Agustus 2010 yang diperbaharui melalui Akta No. 6 tanggal 1 November 2010 dan Akta No. 71 tanggal 13 Januari 2011 dari Aulia Taufani, S.H., notaris pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Komisaris Independen

: : :

Tjendrawati Widjaja Wimpie Rianto Antonius Chandra Satya Napitupulu

Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Operasional dan Tresuri Direktur Unit usaha syariah dan GA Direktur Kepatuhan Direktur Manajemen Resiko

: : : : : :

Freenyan Liwang Dani Lihardja Hadi Christianto Wijaya Heru Agus Wuryanto Salis Teguh Hartono Loa Johnny Mailoa

Direktur Kepatuhan Perusahaan adalah Salis Teguh Hartono, yang penunjukannya telah mendapatkan persetujuan Bank Indonesia melalui Surat No. 9/154/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 8 Oktober 2007. Susunan keanggotaan komite-komite yang dimiliki Perusahaan yaitu Komite Audit, Komite Renumerasi dan Nominasi, Komite Pemantau Risiko dan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut : K o m i te A u d i t K e tu a A n g g o ta

K o m i te R e m u n e r a s i d a n N o m in a s i K e tu a A n g g o ta K o m i te P e m a n ta u R i s i k o K e tu a A n g g o ta

D e w a n P e n g a w a s S y a r ia h K e tu a A n g g o ta

2011

2010

A n to n i u s C . S . N a p i tu p u l u W im p ie R ia n t o E d w in H i d a y a t A b d u l l a h A g u s t in u s A n t o n iu s

A n to n i u s C .S . N a p i t u p u l u W im p ie R ia n t o E d w i n H i d a y a t A b d u l la h A g u s t i n u s A n to n i u s

A n to n i u s C . S . N a p i tu p u l u T je n d r a w a t i W i d j a j a T ru s t o J a t i P r a k o s o

A n to n i u s C .S . N a p i t u p u l u T je n d ra w a t i W id ja ja T r u s to J a t i P r a k o s o

W im p ie R ia n t o A n to n i u s C . S . N a p i tu p u l u A g u s t in u s A n t o n iu s E d w in H i d a y a t A b d u l l a h

W im p ie R ia n t o A n to n i u s C .S . N a p i t u p u l u A g u s t i n u s A n to n i u s E d w i n H i d a y a t A b d u l la h

A l i M u s ta f a Y a q u b A h m a d i b in S u k a rn o

A l i M u s ta fa Y a q u b A h m a d i b in S u k a rn o

Pembentukan Komite Manajemen Risiko adalah sesuai dengan Lampiran 1 Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/21/DPNP tanggal 29 September 2003 tentang “Pedoman Standar Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum”. Jumlah gaji dan tunjangan dewan komisaris dan direksi sebesar Rp 3.488 juta dan Rp 4.824 juta untuk periode yang berakhir 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010. Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak diaudit) untuk periode yang berakhir 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah 1.829 karyawan dan 1.764 karyawan. Direksi telah menyelesaikan laporan keuangan PT Bank Sinarmas Tbk. pada tanggal 28 Juli 2011 serta bertanggung jawab atas laporan keuangan tersebut. 10


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting a.

Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yakni Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), peraturan Bank Indonesia, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Surat Edaran No. SE-02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi dan Perbankan”. Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 telah sesuai dengan PSAK yang berlaku efektif per 1 Januari 2010, yaitu PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) yang diterbitkan tahun 2008. Pencatatan transaksi Unit Usaha Syariah adalah berdasarkan PSAK No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 107 (Revisi 2009), “Akuntansi Ijarah” (efektif sejak 1 Januari 2010) dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI). Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut. Dasar penyusunan laporan keuangan adalah dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung. Sehubungan dengan dicabutnya PSAK 31, “Akuntansi Perbankan” pada tahun 2010, dan untuk tujuan penyusunan laporan arus kas, efektif 1 Januari 2010, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dibatasi pencairannya. Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas, cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperhitungkan sebagai bagian dari saldo kas dan setara kas. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rupiah). Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan ini, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dalam jutaan Rupiah.

11


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) b.

Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK revisi berikut: (1) PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, yang berisi persyaratan pengungkapan instrumen keuangan dan kriteria informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan diterapkan berdasarkan klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, yakni aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian bunga, dividen, keuntungan dan kerugian yang terkait; dan situasi tertentu dimana saling hapus aset dan liabilitas keuangan diizinkan. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan atas, antara lain, informasi mengenai faktorfaktor yang mempengaruhi pemilihan kebijakan akuntansi atas instrumen keuangan.PSAK No. 16 (Revisi 2007) “Aset Tetap”, yang mengatur perlakuan akuntansi atas aset tetap. Standar ini mengatur antara lain mengenai pengakuan aset tetap, penentuan jumlah tercatat, penyusutan dan penurunan nilai. Selain itu, standar ini mewajibkan untuk menghitung dan memasukkan biaya pembongkaran dan pemindahan atau restorasi lokasi aset sebagai bagian dari biaya perolehan, serta mewajibkan entitas untuk memilih di antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetapnya. Standar ini menggantikan PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. (2) PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, yang menetapkan dasar-dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan kontrak-kontrak pembelian atau penjualan instrumen non-keuangan. PSAK ini menjelaskan di antaranya definisi derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penentuan kriteria lindung nilai. Standar ini menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999) “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Lindung Nilai”. (3) PSAK No. 107 (Revisi 2009), “Akuntansi Ijarah”, yang mencakup pengaturan untuk pembiayaan multijasa yang menggunakan akad ijarah. Dalam penerapan standar baru diatas, Perusahaan telah mengidentifikasi sejumlah penyesuaian transisi sesuai dengan Buletin Teknis No. 4 mengenai Ketentuan Transisi Penerapan Awal PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Dampak transisi PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) terhadap neraca Perusahaan pada tanggal 1 Januari 2010 dijelaskan pada tabel berikut: Sebagaimana dilaporkan 1 Januari 2010/ As reported January 1, 2010 Rp'000.000

Penyesuaian Transisi/ Transition Adjustments Rp'000.000

Setelah disesuaikan 1 Januari 2010/ As adjusted January 1, 2010 Rp'000.000

Aset Keuangan - Bersih Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kredit yang diberikan

87.698 273.277 941.637 5.322.975

Jumlah Aset Keuangan - Bersih

6.625.587

437

6.626.024

86.001

437

86.438

Ekuitas Saldo laba

886 2.760 1.107 (4.316)

12

88.584 276.037 942.744 5.318.659


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) b. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi (Lanjutan) Penyesuaian transisi di atas berasal dari dampak penilaian kembali kerugian penurunan nilai aset keuangan, yang merupakan selisih antara cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2006) dengan cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung dengan menggunakan Peraturan Bank Indonesia mengenai penyisihan penghapusan aset produktif (Catatan 2j). Sejak tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK revisi sebagai berikut: 1) PSAK 1 (Revisi 2009), ”Penyajian Laporan Keuangan”, menetapkan dasar-dasar bagi penyajian laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statements) agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain. Standar ini menggantikan PSAK No. 1 (Rev 1998) “Penyajian Laporan Keuangan”. 2) PSAK 2 (Revisi 2009), ”Laporan Arus Kas” memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Standar ini menggantikan PSAK No. 2 (1994) “Laporan Arus Kas”. 3) PSAK 3 (Revisi 2010), ”Laporan Keuangan Interim”, menentukan isi minimum laporan keuangan interim serta prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan lengkap atau ringkas untuk periode interim. Standar ini menggantikan PSAK No. 3 (reformat 2007) “Laporan Keuangan Interim”. 4) PSAK 5 (Revisi 2009), ”Segmen Operasi”, mensyaratkan pengungkapan informasi segmen untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Standar ini menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000) “Pelaporan Segmen”. 5) PSAK 7 (Revisi 2010), ”Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi memastikan bahwa laporan keuangan entitas berisi pengungkapan yang diperlukan untuk dijadikan perhatian terhadap kemungkinan bahwa posisi keuangan dan laba rugi telah dipengaruhi oleh keberadaan pihak-pihak berelasi dan oleh transaksi dan saldo, termasuk komitmen dengan pihak-pihak tersebut. Standar ini menggantikan PSAK No. 7 (1994) “Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

13


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) b.

Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi (Lanjutan) 6) PSAK 19 (Revisi 2010), ”Aset Tak Berwujud” menentukan perlakuan akuntansi untuk aset tak berwujud yang tidak diatur secara khusus dalam PSAK lain. Pernyataan ini mensyaratkan entitas untuk mengakui aset tak berwujud jika, dan hanya jika, kriteria tertentu dipenuhi. Pernyataan ini juga mengatur cara mengukur jumlah tercatat dari aset tak berwujud dan menentukan pengungkapan yang diisyaratkan tentang aset tak berwujud. Standar ini menggantikan PSAK No. 19 (revisi 2000) “Aset Tidak Berwujud”. 7) PSAK 23 (Revisi 2010), ”Pendapatan” mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu. Mengidentifikasi keadaan saat kriteria mengenai pengakuan pendapatan akan terpenuhi, sehingga pendapatan akan diakui. Memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Standar ini menggantikan PSAK No. 23 (revisi 1994) “Pendapatan”. 8) PSAK 25 (Revisi 2009), ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” menentukan kriteria dalam pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi dan koreksi kesalahan. Standar ini bertujuan untuk meningkatkan relevansi dan keandalan laporan keuangan entitas, daya banding laporan keuangan sepanjang waktu dan daya banding laporan keuangan entitas dengan laporan keuangan entitas lainnya. Standar ini menggantikan PSAK No. 25 (1994) “Laba atau Rugi Bersih untuk Periode Berjalan, Kesalahan Mendasar, dan Perubahan Kebijakan Akuntansi”. 9) PSAK 48 (Revisi 2009), ”Penurunan Nilai Aset” menetapkan prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dikatakan melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tercatat aset melebihi jumlah aset yang akan dipulihkannya melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan standar ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. Standar ini juga menentukan kapan entitas membalik rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Standar ini menggantikan PSAK No. 48 (1998) “Penurunan Nilai Aset”. 10) PSAK 57 (Revisi 2009), ”Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi” bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran provisi, kewajiban kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna laporan keuangan memahami sifat, waktu dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Standar ini menggantikan PSAK No. 57 (revisi 2000) “Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”.

14


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) c.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksitransaksi dalam mata uang asing yang terjadi di sepanjang tahun dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba rugi tahun berjalan. Keuntungan atau kerugian selisih kurs dari aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal periode, yang disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran selama periode berjalan, dengan biaya perolehan diamortisasi yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs pada akhir periode

d.

Transaksi Pihak Berelasi Pihak-pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam pernyataan ini dirujuk sebagai “entitas pelapor”). 1. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : a) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; c) Personel ,manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. 2. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas berikutnya terkait dengan entitas lain). b) Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha , yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. d) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. e) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (1). g) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1) (a) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

15


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) e.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang digunakan tersebut ditelaah kembali secara terus-menerus. Revisi atas estimasi akuntansi diakui dalam periode yang sama pada saat terjadinya revisi estimasi atau pada periode masa depan yang terkena dampak. Informasi mengenai ketidakpastian yang melekat pada estimasi dan pertimbangan yang mendasari dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan, dijelaskan pada Catatan 3 atas laporan keuangan.

f.

Instrumen Keuangan Kebijakan Akuntansi Efektif Tanggal 1 Januari 2010 Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2b, Perusahaan telah menerapkan kebijakan akuntansi berikut berdasarkan PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan No. 55 (Revisi 2006) yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada neraca, jika dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Termasuk dalam biaya transaksi adalah fee dan komisi yang dibayarkan pada agen (termasuk karyawan yang berperan sebagai agen penjual), konsultan, perantara efek dan pedagang efek, pungutan wajib oleh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak dan bea yang dikenakan atas transfer yang dilakukan. Biaya transaksi tidak termasuk premium atau diskonto utang, biaya pendanaan (financing cost), atau biaya administrasi internal atau biaya penyimpanan (handling cost).

16


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) f.

Instrumen Keuangan (Lanjutan) Kebijakan Akuntansi Efektif Tanggal 1 Januari 2010 (Lanjutan) Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai untuk penurunan nilai atau nilai yang tidak dapat ditagih. Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategori berikut: aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan liabilitas lain-lain; dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-kategori tersebut pada setiap tanggal pelaporan, apabila diperlukan dan tidak melanggar ketentuan yang disyaratkan. Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal neraca adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini (net present value), perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi, model harga opsi (options pricing models), dan model penilaian lainnya.

17



Instrumen Keuangan (Lanjutan) Laba/Rugi Hari ke-1 Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar yang dihitung menggunakan teknik penilaian dimana variabelnya merupakan data yang diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, maka Perusahaan mengakui selisih antara harga transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni Laba/Rugi hari ke-1) dalam laporan laba rugi, kecuali jika selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset yang lain. Dalam hal tidak terdapat data yang dapat diobservasi, maka selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik penilaian hanya diakui dalam laporan laba rugi apabila Aset Keuangan 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Derivatif juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika memenuhi kriteria sebagai berikut: a. Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul dari pengukuran aset atau pengakuan keuntungan dan kerugian karena penggunaan dasar-dasar yang berbeda; atau b. Aset tersebut merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan, atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan; atau c.

Instrumen keuangan tersebut memiliki derivatif melekat, kecuali jika derivatif melekat tersebut tidak memodifikasi secara signifikan arus kas, atau terlihat jelas dengan sedikit atau tanpa analisis, bahwa pemisahan derivatif melekat tidak dapat dilakukan.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada neraca pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan. Pada tanggal 30 Juni 2011, Perusahaan mengklasifikasikan efek-efek berupa reksadana dan obligasi korporasi dalam kategori ini.

18


2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) f.

Instrumen Keuangan (Lanjutan) Aset Keuangan (Lanjutan) 2. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual. Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2011, kategori ini mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, kredit yang diberikan, pendapatan bunga yang masih akan diterima serta aset lain-lain berupa setoran jaminan, tagihan komisi asuransi, tagihan sehubungan dengan ATM bersama dan kiriman uang. 3. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Perusahaan memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Perusahaan menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut terkena aturan pembatasan (tainting rule) dan harus direklasifikasi ke kelompok tersedia untuk dijual. Setelah pengukuran awal, investasi ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi pada saat penghentian pengakuan dan penurunan nilai dan melalui proses amortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tanggal 30 Juni 2011, kategori ini mencakup investasi efek-efek dalam bentuk Bank Indonesia Intervensi, obligasi Pemerintah, obligasi korporasi, Republik Indonesia - ROI Loan, Credit Linked Note, pinjaman subordinasi dan tagihan atas wesel ekspor.

19



Instrumen Keuangan (Lanjutan) Aset Keuangan (Lanjutan) 4. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain. Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi pasar. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Komponen hasil (yield) efektif dari efek utang - tersedia untuk dijual serta dampak penjabaran mata uang asing (untuk efek utang dalam mata uang asing) diakui dalam laporan laba rugi. Laba atau rugi yang belum direalisasi yang timbul dari penilaian pada nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi, melainkan dilaporkan sebagai laba atau rugi bersih yang belum direalisasi pada bagian ekuitas dalam neraca dan laporan perubahan ekuitas. Apabila aset keuangan dilepaskan, atau dihentikan pengakuannya, maka laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam laporan ekuitas langsung diakui dalam laporan laba rugi. Bunga yang diperoleh dari aset keuangan tersedia untuk dijual diakui sebagai pendapatan bunga yang dihitung berdasarkan suku bunga efektif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai aset keuangan juga diakui dalam laporan laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2011, kategori ini mencakup efek-efek dalam bentuk obligasi Pemerintah, obligasi korporasi dan Republik Indonesia – ROI Loans.

Liabilitas Keuangan 1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Perusahaan memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2011, Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

20



Instrumen Keuangan (Lanjutan) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) 2. Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari komponen liabilitas dan komponen ekuitas harus dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal penerbitan. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal 30 Juni 2011, kategori ini mencakup liabilitas segera lainnya, simpanan, simpanan dari bank lain, surat berharga yang diterbitkan, bunga yang masih harus dibayar, serta liabilitas lain-lain dalam bentuk liabilitas premi penjaminan Pemerintah serta setoran jaminan L/C dan bank garansi.

Instrumen Keuangan Derivatif Derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama dan dicatat sebagai derivatif jika seluruh kondisi berikut terpenuhi: a. Karakteristik ekonomi dan risiko dari derivatif melekat tidak berkaitan erat dengan karakteristik ekonomi dan risiko dari kontrak utama. b. Instrumen terpisah yang memiliki persyaratan yang sama dengan derivatif melekat memenuhi definisi sebagai derivatif; c.

Instrumen campuran atau instrumen yang digabungkan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Derivatif yang berdiri sendiri dan derivatif melekat yang dipisahkan diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, kecuali derivatif tersebut ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Pada pengakuan awal, instrumen derivatif diukur pada nilai wajar pada tanggal transaksi derivatif terjadi atau dipisahkan, dan selanjutnya diukur pada nilai wajar.

21



Instrumen Keuangan (Lanjutan) Instrumen Keuangan Derivatif (Lanjutan) Derivatif disajikan sebagai aset apabila nilai wajarnya positif, dan disajikan sebagai liabilitas apabila nilai wajarnya negatif. Laba atau rugi dari perubahan nilai wajar derivatif langsung diakui dalam laporan laba rugi. Manajemen menelaah apakah derivatif melekat harus dipisahkan dari kontrak utamanya pada saat pertama kali Perusahaan menjadi salah satu pihak dari kontrak tersebut. Penelaahan kembali dilakukan apabila terdapat perubahan syarat-syarat kontrak yang mengakibatkan modifikasi arus kas secara signifikan. Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Penurunan Nilai Dari Aset Keuangan Pada setiap tanggal neraca, manajemen Perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi telah mengalami penurunan nilai. (1) Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual terdapat penurunan nilai secara individual atau kolektif. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan kerugian penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi.

22



Instrumen Keuangan (Lanjutan) Penurunan Nilai Dari Aset Keuangan (Lanjutan) (1) Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas akun cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laporan laba rugi, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut. (2) Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan tidak diukur pada nilai wajar karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal, maka jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskonto pada tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa. (3) Aset keuangan tersedia untuk dijual Dalam hal instrumen ekuitas dengan kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya yang signifikan dan berkelanjutan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi (harus diakui melalui ekuitas). Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui di ekuitas. Atas instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.

23



Instrumen Keuangan (Lanjutan) Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan (1) Aset Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau c.

Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

(2) Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama namun dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal. Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan.

g. Giro Wajib Minimum Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia (BI) mengeluarkan peraturan No. 12/19/PBI/2010 mengenai perubahan atas Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 10/25/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing. Peraturan tersebut kemudian diperbaharui dengan peraturan No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 yang berlaku efektif tanggal 1 Maret 2011. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Rupiah terdiri dari GWM Utama, GWM Sekunder dan GWM LDR. GWM Utama ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah ditambah dengan GWM LDR yang ditetapkan sebesar selisih LDR yang dimiliki oleh Bank dan target LDR yang diwajibkan BI. GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah. GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 5% selama periode 1 Maret 2011 sampai dengan 31 Mei 2011 dan meningkat menjadi 8% mulai tanggal 1 Juni 2011 dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing.

24


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) g.

Giro Wajib Minimum (Lanjutan) GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga. GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. GWM LDR adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening Giro pada Bank Indonesia sebesar persentase dari DPK yang dihitung berdasarkan selisih LDR yang dimiliki oleh bank dan target LDR yang wajib dipenuhi oleh bank.

h. Penempatan pada Bank Lain Pada tanggal 30 Juni 2011, penempatan pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk deposit on call.

i.

Kredit yang Diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.

j.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Penilaian kualitas dan cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan terhadap aset produktif dan aset non-produktif. Aset Produktif Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, efek yang dibeli dengan janji jual kembali, kredit, tagihan akseptasi, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai resiko kredit serta aset produktif yang berasal dari kegiatan syariah, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Aset Non-produktif Aset non-produktif merupakan aset non-keuangan, terdiri dari agunan yang diambil alih (AYDA) dan aset tetap yang tidak digunakan, rekening antar kantor dan suspense account sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Sejak 1 Januari 2010, setiap tanggal neraca Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, tersedia untuk dijual, pinjaman diberikan dan piutang mengalami penurunan nilai seperti yang dijelaskan pada Catatan 2.f.

25


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) j.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai serta Kontinjensi (Lanjutan)

Estimasi

Kerugian

Komitmen

dan

Penerapan Ketentuan Transisi dari Bank Indonesia untuk Penurunan Nilai Secara Kolektif kredit yang Diberikan Pada tanggal 8 Desember 2009, Bank Indonesia mengeluarkan Surat Edaran No. 11/33/DPNP yang mengatur mengenai estimasi penurunan nilai kolektif kredit yang diberikan dengan keterbatasan pengalaman kerugian spesifik. Bagi bank yang belum memiliki data kerugian historis yang memadai untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif sesuai dengan persyaratan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2006) dan PAPI, maka pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai dapat menggunakan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”. Sejak tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan menerapkan ketentuan transisi dari Bank Indonesia tersebut. Sebelum 1 Januari 2010, penentuan kualitas aset dan cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 7/3/DPNP tanggal 31 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” dengan perubahan terakhir melalui Peraturan Bank Indonesia No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. Perusahaan tetap mengacu pada peraturan tersebut untuk perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai sejak 1 Januari 2010 sesuai penerapan ketentuan transisi yang dijelaskan di atas. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Produktif Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif serta estimasi komitmen dan kontinjensi berdasarkan penelaahan terhadap kualitas masing-masing aset produktif, komitmen dan kontinjensi sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang mengklasifikasikan aset produktif tersebut dalam lima (5) kategori dengan besarnya persentase cadangan kerugian penurunan nilai sebagai berikut: Persentase Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Precentage of Allowance Klasifikasi Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

for impairment losses Minimum Minimum Minimum Minimum

1% 5% 15% 50%

100%

Persentase cadangan kerugian penurunan nilai diatas diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah dikurangi nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia kecuali untuk aset produktif serta komitmen dan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai lancar yang diterapkan terhadap saldo aset produktif serta komitmen dan kontinjensi yang bersangkutan.

26


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) j.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai serta Kontinjensi (Lanjutan)

Estimasi

Kerugian

Komitmen

dan

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Produktif (Lanjutan) Sertifikat Bank Indonesia (SBI), penempatan pada Bank Indonesia (BI Intervensi) dan Obligasi Pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai. Kerugian untuk komitmen dan kontinjensi (kecuali akseptasi) yang dibentuk disajikan dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi.” Sampai dengan saat ini, pembentukan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi tetap dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”. Aset produktif dihapusbukukan dengan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif pada saat manajemen berpendapat bahwa aset produktif tersebut harus dihapuskan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar dan atau sulit untuk ditagih. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang bersangkutan pada saat diterima kembali. Jika jumlah yang diterima kembali lebih besar daripada nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga. Cadangan Penurunan Nilai Aset Non-Produktif Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif tetap dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”. Perusahaan membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif berdasarkan penelaahan terhadap kualitas masing-masing aset non-produktif tersebut sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, yang mengklasifikasikan aset non-produktif dalam empat (4) kategori berdasarkan lamanya aset tersebut telah dimiliki oleh Perusahaan dengan besarnya persentase cadangan kerugian penurunan nilai sebagai berikut:

Kategori Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Persentase Penyisihan Penghapusan/ Percentage of Allowance for Possible Losses

Minimum Minimum Minimum

1% 15% 50% 100%

27


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) k. Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap atau jangka waktu sewa, yang mana lebih pendek (khusus untuk perbaikan aset yang disewa) sebagai berikut: Tahun Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

20 10 4

Aset tetap yang tidak digunakan (properti terbengkalai) dinyatakan berdasarkan nilai tercatat atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah, dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset lain-lain”. Atas properti terbengkalai, dibentuk penyisihan penghapusan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku (Catatan 2.u). Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.

28


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) l.

Aset Ijarah Aset ijarah diakui sebesar biaya perolehan (mengacu pada PSAK No. 16: Aset Tetap dan PSAK No. 19: Aset tidak berwujud). Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, mesin, alat berat dan piranti lunak disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan jangka waktu sewa atau umur ekonomis aset, mana yang lebih pendek, dimana pada akhir periode, aset tersebut akan dihibahkan ke nasabah. Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik (sewa pembiayaan), apabila pada saat perpindahan kepemilikan aset ijarah dari pemilik kepada penyewa dilakukan dengan cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah diakui sebagai beban. Pendapatan sewa selama masa akad diakui pada saat manfaat atas aset telah diserahkan kepada penyewa. Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban yang terkait yakni penyusutan dan pemeliharaan serta perbaikan. Pendapatan ijarah neto disajikan sebagai bagian dari “pendapatan bungan dan bagi hasil – kredit yang diberikan” dalam Laporan Laba Rugi.

m. Agunan yang Diambil Alih Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah dan aset lainnya, yang telah diambil alih oleh Perusahaan disajikan dalam perkiraan “Aset lain-lain”. Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi biaya-biaya untuk melikuidasi aset tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih yang telah diterima pada saat kredit diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan penghapusan aset produktif. Apabila terjadi selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Atas agunan yang diambil alih, dibentuk penyisihan penghapusan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku (Catatan 2.u).

29


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) n. Sewa Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut. Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisi berikut terpenuhi: a. Terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut hanya memperbarui atau memperpanjang perjanjian yang ada; b. Opsi pembaharuan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang berelasi dalam perjanjian, kecuali ketentuan pembaharuan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk dalam masa sewa; c.

Terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset tertentu; atau

d. Terdapat perubahan subtansial atas aset yang disewa. Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan penerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada scenario a, c atau d dan pada tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada scenario b. Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam lapporan laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. Perusahaan sebagai lessor. Sewa dimana Perusahaan tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa.

o. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

30


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) p. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan merupakan liabilitas kepada nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan. Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di bank yang bersangkutan dan/atau menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh temponya. Simpanan termasuk simpanan syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari: •

Tabungan Wadiah merupakan titipan dana dalam bentuk tabungan dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.

•

Investasi tidak terikat dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pelanggan yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit syariah atas penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, call money kurang dari atau 90 hari, dan deposito berjangka dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian masing-masing.

q. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian tambahan modal disetor yang timbul dari penerbitan saham dan tidak diamortisasi.

r.

Surat Berharga yang Diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan adalah surat berharga dalam bentuk cek perjalanan (travellers’ cheques).

31


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) s. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban Bunga, Pendapatan Syariah dan Bagi Hasil Syariah Pendapatan dan Beban Bunga Sejak tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya transaksi yang terjadi dan dapat diatribusikan secara langsung terhadap perolehan atau penerbitan instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diamortisasi sepanjang umur instrumen keuangan menggunakan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi terkait aset keuangan, dan sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi terkait liabilitas keuangan. Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang diberikan dan piutang, serta tersedia untuk dijual telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelah penurunan nilai diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai. Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual berdasarkan suku bunga kontraktual, kecuali pendapatan bunga atas kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai non-performing. Pendapatan bunga tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aset non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima tunai. Sedangkan diskonto dan premi dari surat berharga diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus dan dicatat sebagai bagian atas pendapatan dan beban bunga. Kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya (tidak termasuk efek-efek) diklasifikasikan sebagai non-performing jika telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. Sedangkan, efek-efek diklasifikasikan sebagai non-performing jika penerbit efek tidak dapat memenuhi pembayaran bunga dan atau pokok. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit, dan kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga.

32


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) s. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban Bunga, Pendapatan Syariah dan Bagi Hasil Syariah (Lanjutan) Pendapatan dan Beban/Bagi Hasil Syariah Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan mudharabah. Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. t.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Keuangan Sejak 1 Januari 2010, pendapatan dan beban provisi komisi yang terkait dengan perolehan instrumen keuangan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman diberikan dan piutang, serta tersedia untuk dijual, atau terkait jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas keuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif. Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya tidak signifikan langsung diakui sebagai pendapatan pada saat penerimaan atau beban pada saat pembayarannya. Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan dan beban provisi dan komisi yang terkait langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman yang diterima yang jumlahnya signifikan, serta terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu kredit atau pinjaman yang bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya tidak signifikan langsung diakui sebagai pendapatan pada saat penerimaan atau beban pada saat pembayarannya. Provisi dan Komisi Lainnya Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka waktu tertentu yang yang jumlahnya signifikan, diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya, meliputi pendapatan yang tidak terkait dengan kredit, seperti jasa banca assurance pendapatan sebagai pemimpin sindikasi, pendapatan terkait dengan ekspor impor dan bank garansi, dan pendapatan yang diakui terkait dengan jasa yang diberikan.

33


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) u. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset non-keuangan pada tanggal neraca dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai aset. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan berupa aset non-produktif (terdiri dari agunan yang diambil alih, aset tetap yang tidak digunakan, rekening administratif dan suspense account) dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia (lihat Catatan 2.j). v. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di neraca, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Perubahan terhadap liabilitas pajak dicatat ketika surat tagihan pajak diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat hasil banding telah ditetapkan. w. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba bersih dibagi jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Perhitungan laba per saham dasar disesuaikan secara retrospektif sejak awal laporan keuangan yang disajikan sebagai akibat dari pemecahan nilai nominal (stock split) dari Rp 500.000 menjadi Rp 100 pada tanggal 6 Agustus 2010 (Catatan 1.a dan 30). Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa dilutif.

34


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting (Lanjutan) x. Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada neraca setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban pada laba rugi tahun berjalan. Imbalan pasca-kerja Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan, beban bunga dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laba rugi tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan. y. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa (baik jasa individual maupun kelompok atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen atas Instrumen Keuangan Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2010, prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi dan pertimbangan akuntansi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 34.

35


3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen atas Instrumen Keuangan (Lanjutan) Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi Harga di Pasar yang Aktif Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebut memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif. Evaluasi tersebut juga mencakup apakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersedia secara reguler, dan kuotasi harga tersebut mencerminkan transaksi di pasar yang aktual dan terjadi secara reguler dalam suatu transaksi wajar. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Cadangan kerugian penurunan nilai dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Efektif tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal neraca Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas aset keuangan, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.

36


4. Giro pada Bank Indonesia

Rupiah Mata uang asing (Catatan 33) Jumlah

30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

946.897 221.998

674.609 393.309

1.168.895

1.067.918

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, termasuk dalam giro pada Bank Indonesia adalah giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 24.446 juta dan Rp 8.806 juta. Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, setiap bank di Indonesia diwajibkan memiliki saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga baik dalam Rupiah maupun valuta asing. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, Giro Wajib Minimum (GWM) Perusahaan dalam mata uang Rupiah untuk GWM Utama masing-masing adalah sebesar Rp 946.899 juta dan Rp 672.744 juta serta untuk GWM sekunder masing-masing adalah sebesar Rp 599.703 juta dan Rp 207.559 juta, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing adalah sebesar Rp 264.829 juta dan Rp 30.694 juta. Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah:

GWM yang wajib dibentuk Rupiah GWM Primer Konvensional Syariah GWM Sekunder GWM LDR Mata uang asing GWM yang telah dibentuk Rupiah GWM Primer Konvensional Syariah GWM Sekunder Konvensional Syariah Mata uang asing Konvensional Syariah

30 Juni 2011 %

31 Desember 2010 %

8,00% 5,00% 2,50% 1,67% 8,00%

8,00% 5,00% 2,50% 1,00%

9,71% 5,03%

8,02% 5,06%

6,25% 1,19%

7,74% -

8,18% 2,83%

12,82% 4,47%

37


5. Giro pada Bank Lain 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

Pihak yang berelasi (Catatan 31) Mata uang asing (Catatan 33) Bank International Ningbo

18.178

277

Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT. Bank Lippo Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk Standard Chartered Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

14.780 1 64 394 4 1.712 2 -

14.041 68 59 5 6

16.957

14.180

22.063 7.275 1.024 17.965 2.636 234.195

32.924 4.730 21.545 2.464 1.402

10.148

198

448 1.278 418.298 213 177 5.334 437 78 342 532 1.556

225 188 1.705 224 3.153 454 554 1.817 532 -

723.999

72.115

Jumlah Mata uang asing (Catatan 33) PT Bank Central Asia Tbk United Overseas Bank, Singapura United Overseas Bank, Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Wells fargo Bank, N.A, Inggris Wells fargo Bank, N.A, Amerika Serikat Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Jepang Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Amerika Serikat Standard Chartered Bank, Inggris Standard Chartered Bank, Amerika Serikat Standard Chartered Bank, Hongkong OCBC, Singapura ANZ Banking Group Ltd, Australia UBS AG, Singapura UBS AG, Swiss DBS Bank, Hong Kong Deutche Bank AG, Jerman Deutche Bank AG, Amerika Serikat Jumlah - pihak ketiga Jumlah

1

740.956

86.295

Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

759.134 -

86.572 -

Jumlah - bersih

759.134

86.572

Kolektibilitas dari giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 dikelompokkan lancar. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir.

38


5. Giro pada Bank Lain (Lanjutan) Suku bunga rata-rata per tahun giro pada bank lain adalah sebagai berikut

Rupiah Valas

30 Juni 2011 %

31 Desember

0,85 - 0,90

0,85 - 0,90

2010 %

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 31 Desember

Rupiah Rp '000.000

2010 Mata Uang Asing Rp '000.000

Jumlah Rp '000.000

112

774

886

(112)

(774)

(886)

Saldo awal tahun Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 2b) Penyisihan tahun berjalan

-

-

-

Selisih kurs penjabaran

-

-

-

Saldo akhir tahun

-

-

-

Manajemen berpendapat bahwa tidak perlu dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai untuk giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010. Transaksi dengan pihak yang berelasi dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila dilaksanakan dengan pihak ketiga.

6. Penempatan pada Bank Lain Penempatan pada bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut:

Jenis Penempatan Mata uang asing (Catatan 33) Deposito on call

Jangka Waktu

30 Juni 2011 Suku Bunga Rata-rata %

4 hari

0,05

Pihak Ketiga Rp '000.000 4.209


4.209 -

Jumlah - bersih

4.209

39


6. Penempatan pada Bank Lain (Lanjutan) Penempatan pada bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: (lanjutan)

Jenis Penempatan

31 Desember 2010 Suku Bunga Jangka Waktu Rata-rata %

Pihak Ketiga Rp '000.000

Rupiah Deposito Berjangka Jumlah

3-25 hari

6,00

90.000 90.000

Mata uang asing (Catatan 33) Call Money Deposito berjangka Deposito on call Jumlah

1 - 31 hari 27 hari 4 hari

0,85 0,90 0,05

566.039 36.040 14.110 616.189


706.189 -

Jumlah - bersih

706.189

Penempatan berupa deposito berjangka dalam mata uang Rupiah per 31 Desember 2010 merupakan penempatan pada: Nama Bank

31 Desember 2010 Rp '000.000

Deposito berjangka PT Bank Rakyat Indonesia Tbk - Syariah PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk (dahulu PT BPD Jawa barat) - Syariah PT Bank Victoria International Tbk - Syariah

50.000 25.000 15.000

Jumlah

90.000

Pada tanggal 30 Juni 2011 perusahaan tidak memiliki deposito berjangka dalam mata uang Rupiah.

40


6. Penempatan pada Bank Lain (Lanjutan) Penempatan berupa deposito berjangka dan call money dalam mata uang asing per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 merupakan penempatan pada: 30 Juni 2011 US$

Nama Bank Call Money Wells Fargo Bank, N.A. Amerika Serikat Standartd Charterd Bank, Amerika Serikat Lembaga Pembiayaan Eksport Indonesia

31 Desember 2010 US$

-

15.400.000 41.862.945 10.000.000

-

67.262.945

Deposito berjangka PT Bank Internasional Indonesia Tbk - Syariah

-

4.000.000

Deposito on call UBS AG, Singapura

490.788

1.566.027

Jumlah

490.788

72.828.972

Jumlah

Kolektibilitas penempatan pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah lancar. Jumlah tercatat penempatan pada bank lain berdasarkan tanggal jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:

Jenis penempatan

Kurang dari atau s.d. 1 bulan Rp '000.000

Lebih dari 1 s.d. 3 bulan Rp '000.000

30 Juni 2011 Lebih dari Lebih dari 3 s.d. 6 6 s.d. 12 bulan bulan Rp '000.000 Rp '000.000

Lebih dari 12 bulan Rp '000.000

Jumlah Rp '000.000

Mata uang asing (Catatan 33) Deposito on call

4.209

-

-

-

-

4.209

Jumlah

4.209

-

-

-

-

4.209

Jenis penempatan Rupiah Deposito berjangka Jumlah Mata uang asing (Catatan 33) Call Money Deposito berjangka Deposito on call Jumlah Jumlah

Kurang dari atau s.d. 1 bulan Rp '000.000

Lebih dari 1 s.d. 3 bulan Rp '000.000

31 Desember 2010 Lebih dari Lebih dari 3 s.d. 6 6 s.d. 12 bulan bulan Rp '000.000 Rp '000.000

Lebih dari 12 bulan Rp '000.000

Jumlah Rp '000.000

90.000

-

-

-

-

90.000

90.000

-

-

-

-

90.000

566.039 36.040 14.110

-

-

-

-

566.039 36.040 14.110

616.189

-

-

-

-

616.189

-

706.189

706.189

-

-

-

41


6. Penempatan pada Bank Lain (Lanjutan) Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 31 Desember 2010 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Saldo awal tahun Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 2b) Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

1.292

1.468

2.760

(1.292)

(1.468)

(2.760)

-

-

-

Saldo akhir tahun

-

-

-

Manajemen berpendapat bahwa tidak perlu dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai untuk penempatan pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010.

42


7. Efek-Efek a.

Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah sebagai berikut:

Rupiah Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo Bank Indonesia Intervensi Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Nilai bersih Sertifikat Bank Indonesia Bunga diterima dimuka yang belum diamortisasi Nilai bersih

30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

541.200

171.300

(1.268) 539.932 26.488 (624)

(27) 171.273 -

25.864

-

78.823 75.015 71.812 52.157 39.223 32.719 29.648 28.150 27.552 21.665 20.823 20.359 20.732 20.385 17.268 10.335 10.002 9.747

78.746 10.005 72.043 52.256 39.139 33.214 29.635 28.104 27.522 21.711 21.045 20.684 20.759 20.509 17.258 10.489 75.021 9.743

Jumlah Premi yang belum diamortisasi

586.415 -

587.883 -

Nilai bersih

586.415

587.883

Obligasi korporasi PT Excelcomindo Pratama Tbk PT Indomobil Finance Indonesia Sukuk Ijarah Indosat IV 2009 Seri A

24.798 20.000 2.000

24.138 20.000 2.000

Jumlah Diskonto yang belum diamortisasi

46.798 -

46.138 -

Nilai bersih

46.798

46.138

1.199.009

805.294

Obligasi Pemerintah FR0028 ORI-04 FR0026 FR0038 FR0027 FR0020 FR0031 FR0043 FR0042 FR0034 FR0033 FR0017 FR0036 FR0023 FR0045 FR0018 ORI-03 FR0040

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

43


7. Efek-Efek (Lanjutan) a. Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah sebagai berikut: (Lanjutan) 30 Juni 2011 Rp '000.000 Rupiah (Lanjutan) Pihak Ketiga (Lanjutan) Tersedia untuk dijual Obligasi Pemerintah IFR006 IFR005

-

Nilai wajar Obligasi korporasi PT Bank Nagari Jumlah tersedia untuk dijual Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi korporasi PTBank Pan Indonesia Tbk Keuntungan (kerugian) belum terealisasi atas kenaikan (penurunan) nilai wajar Nilai wajar Jumlah Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

31 Desember 2010 Rp '000.000

5.431

5.380 11.426

5.431

16.806

2.000

-

7.431

16.806

30.000

30.000

135

120

30.135

30.120

30.135

30.120

1.236.575

852.220

1.236.575

852.220

159.794

167.753

42.878 17.151

45.050 18.020

60.029

63.070

328.812

322.030

548.635

552.853

Tersedia untuk dijual Republik Indonesia - ROI Loan

19.016

19.687

Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Reksadana Reksadana Maestro PT Henan Putihrai Asset Management

43.268 -

47.331

Jumlah - diperdagangkan

43.268

47.331

610.919

619.871

Jumlah - pihak ketiga Jumlah Rupiah Mata uang asing (Catatan 33) Pihak Ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo Republik Indonesia - ROI Loan Credit Linked Notes Merril Lynch Notes UBS Jersey Notes Jumlah Tagihan atas wesel ekspor Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

Jumlah mata uang asing Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

1.847.494 (40)

1.472.091 -

Jumlah - Bersih

1.847.454

1.472.091

44


7. Efek-Efek (Lanjutan) b.

Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo pada diklasifikasikan sebagai berikut: Sampai dengan 1 tahun Rp '000.000 Berdasarkan jangka waktu Rupiah Bank Indonesia Intervensi Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi

565.796

328.812 328.812

Jumlah

894.608

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Bank Indonesia Intervensi Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi

565.796 136.096 46.798

Jumlah - Mata uang asing Jumlah

-

131.815

164.577

17.151

103.039 42.878 -

328.812

1.199.009

159.794 60.029

159.794 60.029 328.812

219.823

548.635

721.221

1.747.644

285.742

565.796 586.415 46.798

285.742

1.199.009

56.755

159.794 60.029 328.812

-

748.690

-

501.398

164.577

-

565.796 586.415 46.798

-

Jumlah Rp '000.000

501.398 -

131.815

-

Jumlah - Rupiah

85.017 46.798

565.796

Jumlah - Mata uang asing

Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Credit Linked Notes Pinjaman subordinasi Tagihan atas wesel ekspor

-

-

Jumlah - Rupiah Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Credit Linked Notes Pinjaman subordinasi Tagihan atas wesel ekspor

30 Juni 2011 Lebih dari Lebih dari 1-5 tahun 5 tahun Rp '000.000 Rp '000.000

-

345.963

145.917

56.755

548.635

1.094.653

310.494

342.497

1.747.644

45


7. Efek-Efek (Lanjutan) b.

Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo pada diklasifikasikan sebagai berikut: (lanjutan) Sampai dengan 1 tahun Rp '000.000 Berdasarkan jangka waktu Rupiah Bank Indonesia Intervensi - bersih Obligasi Pemerintah - bersih Obligasi korporasi - bersih

171.273

171.273

322.030 322.030

Jumlah

Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Credit Linked Notes Tagihan atas wesel ekspor Pinjaman subordinasi Jumlah - Mata uang asing Jumlah

482.173 2.000

171.273 587.883 46.138

149.848

484.173

805.294

167.753 63.070

167.753 63.070 322.030 -

230.823

552.853

714.996

1.358.147

292.143 44.138

285.735 2.000

171.273 587.883 46.138

336.281

287.735

805.294

108.128 18.020

59.625 45.050

167.753 63.070 322.030 -

-

-

493.303

149.848

171.273 10.005

-

-

Jumlah - Rupiah

-

181.278

322.030

-

-

-

Jumlah Rp '000.000

105.710 44.138

-

-

Jumlah - Mata uang asing

Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Bank Indonesia Intervensi - bersih Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi - bersih

-

-

Jumlah - Rupiah Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Credit Linked Notes Tagihan atas wesel ekspor Pinjaman subordinasi

31 Desember 2010 Lebih dari Lebih dari 1-5 tahun 5 tahun Rp '000.000 Rp '000.000

-

322.030

126.148

104.675

552.853

503.308

462.429

392.410

1.358.147

46


7. Efek-Efek (Lanjutan) c.

d.

Tingkat bunga rata-rata per tahun efek-efek adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 %

31 Desember 2010 %

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Intervensi Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi

6,75 - 6.80 5,75 - 6,60 9,40 - 14,27 10,50 - 17,00

5,50 9,40 - 14,27 10,75 - 17,00

Mata uang asing Republik Indonesia - ROI Loan Credit Linked Notes Obligasi korporasi

5,87 - 10,37 6,75 - 9,35 -

5,87 - 10,37 6,75 - 9,35 -

Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah masing-masing sebesar Rp 901.542 juta dan Rp 907.905 juta. Rincian peringkat obligasi korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) atau Moody’s seperti yang dilaporkan oleh Bursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 PT Excelcomindo Pratama Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Nagari PT Bank Pan Indonesia Tbk Sukuk Ijarah PT Indosat Tbk Enercoal Resources Pte. Ltd. Merrill Lynch Notes UBS Jersery Notes

31 Desember 2010

idAAidA A idAAidAA+(sy) A2 Aa3

idAAidAidAA idAA+(sy) Ba3 A2 Aa3

e.

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 kolektibilitas efek-efek adalah lancar.

f.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek adalah sebagai berikut:

Rupiah Rp '000.000

30 Juni 2011 Mata Uang Asing Rp '000.000

Jumlah Rp '000.000

Rupiah Rp '000.000

31 Desember 2010 Mata Uang Asing Rp '000.000

Jumlah Rp '000.000

Saldo awal tahun

-

-

-

500

607

1.107

Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 2b)

-

-

-

(500)

(607)

(1.107)

Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran

-

-

-

Saldo akhir tahun

40

40

40

-

-

40

-

-

-

-

-

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek pada tanggal 30 Juni 2011 adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya efek-efek. 47


8. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, efek-efek yang dibeli dengan janji jual kembali terdiri dari:

Jenis

Jangka waktu

Tanggal jatuh tempo

Rupiah Obligasi Korporasi Obligasi Subdebt BCA Finance PT. Surya Artha Nusantara

31 hari 34 hari

18 Juli 2011 28 Juli 2011

Jumlah

Jenis Rupiah Obligasi Pemerintah FR040 Obligasi Korporasi Bank Lampung Bank Lampung

30 Juni 2011 Pendapatan bunga Nilai yang belum Nilai nominal direalisasi bersih Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

19.307 51.288

101 418

19.206 50.870

70.595

519

70.076

31 Desember 2010 Pendapatan bunga Nilai yang belum Nilai nominal direalisasi bersih Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Jangka waktu

Tanggal jatuh tempo

40 hari

10 Januari 2011

45.889

116

45.773

32 hari 31 hari

17 Januari 2011 20 Januari 2011

9.770 19.562

49 118

9.721 19.444

75.221

283

74.938

Jumlah

Efek yang dibeli dengan janji jual kembali pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 telah diselesaikan pada tanggal jatuh tempo.

48


9. Kredit yang Diberikan a. Jenis Kredit 30 Juni 2011 Rp '000.000 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rupiah Pinjaman tetap Pinjaman karyawan Pinjaman konsumsi Pinjaman cicilan Pinjaman rekening koran Piutang syariah - murabahah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

31 Desember 2010 Rp '000.000

228.269 334 6.177 514 2.782 14 238.090 (79) 238.011

231.557 580 6.939 1.682 67 240.825 (150) 240.675

698.903

554.115

936.914

794.790

Pihak ketiga Rupiah Pinjaman konsumsi Pinjaman cicilan Pinjaman tetap Pinjaman anjak piutang Pinjaman investasi Pinjaman rekening koran Pinjaman karyawan Piutang syariah - murabahah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

2.855.185 1.693.901 1.220.000 641.492 56.821 161.021 9.951 376.413 7.014.784 (87.418) 6.927.366

2.323.631 1.445.533 1.251.931 592.291 59.297 146.137 8.165 146.895 5.973.880 (75.058) 5.898.822

Mata uang asing (Catatan 33) Pinjaman tetap Pinjaman cicilan Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

77.330 225.268 302.598 (3.834) 298.764

76.403 166.573 242.976 (2.430) 240.546

Mata uang asing (Catatan 33) Pinjaman tetap Jumlah kredit yang diberikan kepada pihak yang berelasi

Jumlah kredit yang diberikan kepada pihak ketiga

7.226.130

6.139.368

Jumlah kredit yang diberikan - bersih

8.163.044

6.934.158

49


9. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) b. Sektor Ekonomi 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000

c.

Rupiah Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Pertambangan Industri pengolahan Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Jumlah

43.752 369.779 257.204 83.582 280.944 1.291.143 304.906 1.172.619 221.587 3.227.358 7.252.874

58.552 206.320 218.101 22.523 299.012 519.526 298.622 1.284.413 206.423 3.101.213 6.214.705

Mata uang asing (Catatan 33) Pertambangan Industri pengolahan Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Jasa-jasa dunia usaha Lain-lain Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

58.239 705.661 96.954 24.338 16.888 8.437 62.664 28.320 1.001.501 8.254.375 (91.331)

65.753 542.899 108.999 13.724 24.466 16.291 24.959 797.091 7.011.796 (77.638)

Jumlah - bersih

8.163.044

6.934.158

Jangka Waktu Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya. Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit: 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

2.125.093 972.744 3.363.858 791.179 7.252.874

1.440.837 1.342.919 2.257.600 1.173.349 6.214.705

Mata uang asing (Catatan 33) Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

726.977 47.012 130.558 96.954,00 1.001.501 8.254.375 (91.331)

607.588 24.931 57.909 106.663 797.091 7.011.796 (77.638)

Jumlah - bersih

8.163.044

6.934.158

50


9. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) c.

Jangka Waktu (Lanjutan) Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo: 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

2.751.836 1.236.769 2.597.503 666.766 7.252.874

2.590.571 767.708 2.160.474 695.952 6.214.705

Mata uang asing (Catatan 33) Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai

774.501 25.461 104.585 96.954 1.001.501 8.254.375 (91.331)

586.405 47.696 53.992 108.998 797.091 7.011.796 (77.638)

Jumlah - bersih

8.163.044

6.934.158

Termasuk dalam kredit yang jatuh tempo kurang dari atau sama dengan 1 tahun adalah kredit yang telah jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 sebesar masingmasing Rp 139 juta dan Rp 12.200 juta. d. Tingkat bunga rata-rata per tahun kredit diberikan adalah sebagai berikut:

Rupiah Dolar Amerika

30 Juni 2011 %

31 Desember 2010 %

5,95 - 33,06 4,25 - 9,50

5,95 - 26,97 4,25 - 9,50

e. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, saldo kredit yang diberikan kepada pihak yang berelasi masing-masing sebesar Rp 929.077 juta dan Rp 756.932 juta dijamin oleh deposito berjangka. f.

Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing sebesar Rp 987.987 juta dan Rp 796.606 juta (Catatan 16).

g. Saldo kredit channeling pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 2.774.256 juta dan Rp 2.332.310 juta. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, sebesar Rp 1.667.337 juta dan Rp 1.905.850 juta dari saldo kredit chanelling disalurkan melalui pihak yang berelasi (Catatan 31). h. Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang dibebani bunga 0% untuk kredit dibawah 1 tahun dan 6% untuk kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. Kredit kepada pihak yang berelasi, kecuali kredit kepada karyawan, diberikan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana dengan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga. i.

Perusahaan tidak memiliki kredit yang restrukturisasi selama tahun 2011 dan 2010.

51


9. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) j.

Saldo kredit pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai berikut: 30 Juni 2011

Jenis

Lancar Rp '000.000

Rupiah Pihak yang berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah

238.090 6.714.873 6.952.963

Mata uang asing (Catatan 33) Pihak yang berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah

698.903 302.598 1.001.501

Jumlah

7.954.464

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

Dalam Perhatian Khusus Rp '000.000

212.718 212.718

6.533 6.533

-

Diragukan Rp '000.000

Macet Rp '000.000

20.780 20.780

59.880 59.880

238.090 7.014.784 7.252.874

-

-

698.903 302.598 1.001.501

20.780

59.880

8.254.375

-

212.718

(85.587) 7.868.877

Kurang Lancar Rp '000.000

6.533

(332)

(58)

212.386

6.475

(375)

(4.979)

20.405

54.901

Jumlah Rp '000.000

(91.331) 8.163.044

31 Desember 2010

Jenis

Rupiah Pihak yang berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah Mata uang asing (Catatan 33) Pihak yang berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

Lancar Rp '000.000

240.825 5.591.739 5.832.564

554.115 242.976 797.091

Dalam Perhatian Khusus Rp '000.000

Kurang Lancar Rp '000.000

293.793 293.793

21.953 21.953

-

-

-

-

Diragukan Rp '000.000

533 533

Macet Rp '000.000

65.862 65.862

-

Jumlah Rp '000.000

240.825 5.973.880 6.214.705

-

554.115 242.976 797.091

6.629.655

293.793

21.953

533

65.862

7.011.796

(58.482)

(8.922)

(3.019)

(34)

(7.181)

(77.638)

6.571.173

284.871

18.934

499

58.681

6.934.158

52


9. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) k.

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000

l.

Rupiah Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Industri pengolahan Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain

511 758 21.784 8.116

12.511 49 22.342 4.337

12.499 33.885 52 9.588

12.499 33.456 62 3.092


87.193 (5.412)

88.348 (10.234)

Jumlah - bersih

81.781

78.114

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak yang berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

m. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, kredit non-performing yang telah dihentikan pembebanan bunganya adalah sebesar Rp 87.193 juta dan Rp 88.348 juta. n. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Saldo awal Individual Kolektif Selisih penurunan nilai pada penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 2b) Penyisihan periode berjalan Individual Kolektif Akrual bunga pada pinjaman yang mengalami penurunan nilai Penghapusan Selisih kurs penjabaran Individual Kolektif Saldo akhir

3.581 71.627

2.430

3.581 74.057

9.495 74.737

-

4.316

-

4.651 8.257

4.942 9.352

38.947

4.942 48.299

(115)

(5.150) (22.484)

(40.531)

(5.150) (63.015)

900

900

-

(2.643)

(2.643)

3.834

91.331

2.430

77.638

-

-

4.651 7.753

-

-

-

(115) 87.497

31 Desember 2010 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

504

-

-

75.208

4.697 1.960

14.192 76.697

4.316

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk kredit yang diberikan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan tersebut.

53


9. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) o. Mutasi kredit yang dihapus buku selama periode 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:

Rp '000.000

30 Juni 2011 Mata Uang Asing Rp '000.000

Rp '000.000

Saldo awal tahun Mutasi selama tahun berjalan Penghapusan Hapus tagih Pemulihan Selisih kurs penjabaran

25.554

49.290

74.844

3.114

10.562

13.676

-

(6.258) -

(2.377)

109 (6.258) (2.377)

22.440 -

40.575 (1.847)

63.015 (1.847)

Saldo akhir

19.405

46.913

66.318

25.554

49.290

74.844

Rupiah

109

Jumlah

31 Desember 2010 Mata Uang Rupiah Jumlah Asing Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

p. Jaminan pemberian kredit berupa tanah, bangunan, mesin, persediaan dan deposito berjangka. q. Perusahaan telah mengevaluasi seluruh kredit yang diberikan (100%) untuk menghitung cadangan kerugian penurunan nilai kredit wajib dibentuk pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 seperti yang ditentukan oleh Bank Indonesia. r.

Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2011 serta 31 Desember 2010 adalah masing-masing sebesar 2,42% dan 1,07%.

10. Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

Bunga atas: Kredit Efek-efek Penempatan pada bank lain

29.134 20.734 59

26.176 20.904 273

Jumlah

49.927

47.353

Pendapatan bunga yang masih akan diterima dalam mata uang asing sebesar equivalen Rp 4.618 juta pada tanggal 30 Juni 2011 dan equivalen Rp 5.028 juta pada tanggal 31 Desember 2010 (Catatan 33). Pendapatan bunga yang masih akan diterima dari pihak yang berelasi pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 646 juta dan Rp 915 juta (Catatan 31).

54


11. Biaya Dibayar Dimuka 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

Renovasi cabang baru Sewa Pemeliharaan perangkat lunak Asuransi Lain-lain

37.415 10.739 7.210 539 5.838

34.068 4.971 2.930 2.410 1.721

Jumlah

61.741

46.100

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, biaya dibayar dimuka yang dibayarkan kepada pihak yang berelasi masing-masing sebesar Rp 5.586 juta dan Rp 5.265 juta (Catatan 31). Biaya dibayar dimuka lain-lain meliputi, biaya renovasi gedung kantor dan lain-lain.

12. Aset Tetap

1 Januari 2011 Rp '000.000

Perubahan selama tahun berjalan 30 Juni 2011 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Rp '000.000 Rp '000.000

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

38.506 56.365 187.481 11.987

5.877 6.917 58.897 481

Jumlah

294.339

72.172

Akumulasi penyusutan: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

8.377 47.777 10.208

Jumlah

66.362

Nilai Buku

-

30 Juni 2011 Rp '000.000

-

44.383 63.282 246.304 12.468

(74)

-

366.437

1.477 10.553 676

(45)

-

9.854 58.285 10.884

12.706

(45)

-

79.023

(74) -

227.977

287.414

55


12 Aset Tetap (Lanjutan)

1 Januari 2010 Rp '000.000

Perubahan selama tahun berjalan 31 Desember 2010 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Rp '000.000

Biaya perolehan: Tanah Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

37.466 53.270 159.269 11.940

1.040 3.095 28.213 268

Jumlah

261.945

32.616

Akumulasi penyusutan: Bangunan Inventaris kantor Kendaraan bermotor

5.633 30.409 8.379

2.744 17.368 1.992

Jumlah

44.421

22.103

Nilai Buku

31 Desember 2010

Rp '000.000

Rp '000.000

(222)

-

38.506 56.365 187.482 11.986

(222)

-

294.339

(162)

-

8.377 47.777 10.208

(162)

-

66.362

-

217.524

Rp '000.000

227.977

Jumlah beban penyusutan yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan pada 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 masing-masing sebesar Rp 12.706 juta dan Rp 10.955 juta. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) dan 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2012 dan 2037. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, Perusahaan menjual aset tetapnya dengan nilai buku masing-masing sebesar Rp 18 juta dan Rp 60 juta pada harga jual masing-masing sebesar Rp 8 juta dan Rp 190 juta. Keuntungan dan kerugian bersih penjualan aset tetap tersebut dibukukan pada akun Pendapatan Non Operasional (Catatan 28). Pada periode 30 Juni 2011, Perusahaan melakukan penghapus-bukuan aset tetap sebesar nilai buku Rp 6 juta. Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, huru-hara, pencurian dan risiko lainnya pada pihak yang berelasi, yaitu PT Asuransi Sinar Mas dengan nilai pertanggungan masingmasing sebesar Rp 388.533 juta dan Rp 384.854 juta (Catatan 32). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, tidak ada aset tetap Perusahaan yang ditempatkan sebagai jaminan.

56


13. Aset Ijarah Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa dengan hibah.

1 Januari 2011 Biaya perolehan: Kendaraan bermotor Alat-alat berat Mesin Piranti lunak Aktiva Multijasa

246.336 23.600 1.785 3.649 -

Jumlah

Perubahan selama tahun berjalan Pengalihan pada Penambahan akhir masa akad

3.000 2.472 639 463

69.830 -

176.506 26.600 4.257 4.288 463

275.370

6.574

69.830

212.114

Akumulasi penyusutan Kendaraan bermotor Alat-alat berat Mesin Piranti lunak Aktiva Multijasa

55.379 686 138 9 -

93.357 2.926 254 160 62

69.830 -

78.906 3.612 392 169 62

Jumlah

56.212

96.759

69.830

83.141

Nilai Buku

-

30 Juni 2011

219.158

1 Januari 2010

128.973

Perubahan selama tahun berjalan Pengalihan pada Penambahan akhir masa akad 31 Desember 2010

Biaya perolehan: Kendaraan bermotor Alat-alat berat Mesin Piranti lunak

-

265.741 23.600 1.785 3.649

(19.405) -

246.336 23.600 1.785 3.649

Jumlah

-

294.775

(19.405)

275.370

Akumulasi penyusutan Kendaraan bermotor Alat-alat berat Mesin Piranti lunak

-

74.784 686 138 9

(19.405) -

55.379 686 138 9

Jumlah

-

75.617

(19.405)

56.212

Nilai Buku

-

219.158

57


14. Aset Lain-lain - Bersih 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

Kiriman uang Uang muka pembelian aset Uang muka renovasi gedung kantor Setoran jaminan Barang cetakan dan materai Tagihan komisi asuransi Tagihan sehubungan dengan ATM bersama Agunan yang diambil-alih Tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover Uang muka dinas karyawan Aset tetap yang tidak digunakan Tagihan pada pihak yang berelasi Lain-lain

4.739 62.739 18.833 6.581 4.786 4.639 4.248 10.793

10.749 41.358 11.296 5.554 4.530 1.508 1.692 3.407

724 11.117 130 1.380

1.133 669 130

Jumlah

130.709

Cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover Cadangan kerugian penurunan nilai aset non - produktif Jumlah - bersih

145 82.171

(724)

(1.133)

(805)

(587)

129.180

80.451

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, agunan yang diambil-alih sebesar Rp 10.118 juta dan Rp 2.950 juta setelah dikurangi dengan penyisihan penghapusan masingmasing sebesar Rp 675 juta dan Rp 457 juta. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, aset yang tidak digunakan disajikan nihil setelah dikurangi penyisihan penghapusan sebesar Rp 130 juta. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Saldo awal Penambahan (pemulihan)

587 218

554 33

Saldo akhir

805

587

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 tagihan sehubungan dengan Bank Indover adalah sebesar ekuivalen Rp 724 juta dan Rp 1.133 juta. Perusahaan telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing sebesar ekuivalen Rp 724 juta dan Rp 1.133 juta.

58


14. Aset Lain-lain – Bersih (Lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 aset lain-lain dalam mata uang asing masingmasing sebesar ekuivalen Rp 775 juta dan Rp 10.857 juta (Catatan 33). Aset lain-lain kepada pihak yang berelasi pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah masing-masing sebesar Rp 4.638 juta dan Rp 1.810 juta. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset lain-lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya aset lain-lain tersebut.

15. Liabilitas Segera Lainnya Terdiri dari: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000

Kiriman uang Liabilitas sehubungan dengan ATM bersama Cadangan bonus dan THR Biaya yang masih harus dibayar Liabilitas pada perusahaan asuransi Liabilitas administrasi kredit Liabilitas setoran Jamsostek Lain-lain

638 20.487 6.490 4.258 940 3.605 396 3.359

Jumlah

40.173

28.086 7.566 3.010 2.750 3.110 2.217 46.739

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, liabilitas segera lainnya dalam mata uang asing sebesar ekuivalen Rp 523 juta dan Rp 28.499 juta (Catatan 33). Liabilitas segera lainnya kepada pihak yang berelasi pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah masing-masing sebesar Rp 6.549 juta dan Rp 2.839 juta.

59


16. Simpanan Simpanan terdiri dari: 30 Juni 2011 Pihak yang berelasi Rp '000.000

Pihak ketiga Rp '000.000

31 Desember 2010 Jumlah Rp '000.000

Pihak yang berelasi Rp '000.000


Jumlah Rp '000.000

Giro Tabungan Deposito berjangka

570.690 11.211 4.112.499

927.400 1.656.988 4.020.061

1.498.090 1.668.199 8.132.560

947.191 7.668 3.488.426

920.478 1.363.807 3.091.644

1.867.669 1.371.475 6.580.070

Jumlah

4.694.400

6.604.449

11.298.849

4.443.285

5.375.929

9.819.214

a. Giro terdiri atas: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rupiah Mata uang asing (Catatan 33) Jumlah

368.037 202.653 570.690

415.805 531.386 947.191

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 33) Jumlah

551.488 375.912 927.400

422.311 498.167 920.478

1.498.090

1.867.669

Jumlah

30 Juni 2011 31 Desember 2010 % % Tingkat bunga giro per tahun Rupiah Mata uang asing

1,50 - 6,00 0,15 - 1,50

1,50 - 5,00 0,15 - 2,25

Saldo giro yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 3.575 juta dan Rp 16 juta (Catatan 9 dan 32). b. Tabungan terdiri atas: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Rupiah Pihak yang berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah

11.211 1.656.988

7.668 1.363.807

1.668.199

1.371.475

Tingkat bunga tabungan per tahun pada tahun 2011 dan 2010 adalah sebesar 0,25% - 6,50%. 60


16. Simpanan (Lanjutan) c.

Deposito berjangka terdiri atas: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rupiah Mata uang asing (Catatan 33) Jumlah

2.526.054 1.586.445 4.112.499

2.225.278 1.263.148 3.488.426

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing (Catatan 33) Jumlah

3.724.951 295.110 4.020.061

2.826.041 265.603 3.091.644

8.132.560

6.580.070

Jumlah

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka: 30 Juni 2011 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rp '000.000 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Mata uang asing (Catatan 33) Kurang dari 1 bulan 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Jumlah


31 Desember 2010

Jumlah Rp '000.000

Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rp '000.000


Jumlah Rp '000.000

607.725 1.574.037 94.711 6.617 242.964

91.895 1.635.292 1.242.337 122.216 633.211

699.620 3.209.329 1.337.048 128.833 876.175

518.750 1.293.478 137.583 1.602 273.865

27.310 1.236.165 1.115.903 194.735 251.928

546.060 2.529.643 1.253.486 196.337 525.793

2.526.054

3.724.951

6.251.005

2.225.278

2.826.041

5.051.319

569.928 304.231 13.383 698.903

4.716 195.032 56.780 22.455 16.127

574.644 499.263 70.163 22.455 715.030

194.976 837.064 19.373 211.735

169.579 65.147 27.873 3.004

194.976 1.006.643 84.520 27.873 214.739

1.586.445

295.110

1.881.555

1.263.148

265.603

1.528.751

4.112.499

4.020.061

8.132.560

3.488.426

3.091.644

6.580.070

61


16. Simpanan (Lanjutan) c.

Deposito berjangka terdiri atas: (Lanjutan) Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: 30 Juni 2011 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rp '000.000


Rupiah 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Jumlah

2.316.164 99.790 98.000 12.100 2.526.054

Mata uang asing (Catatan 33) 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan Jumlah Jumlah

31 Desember 2010

Jumlah Rp '000.000

Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rp '000.000


Jumlah Rp '000.000

2.241.179 789.245 181.934 512.593 3.724.951

4.557.343 889.035 279.934 524.693 6.251.005

1.821.627 129.286 1.000 273.365 2.225.278

1.657.476 836.548 160.448 171.569 2.826.041

3.479.103 965.834 161.448 444.934 5.051.319

874.159 172.029 42.878 497.379 1.586.445

221.121 51.096 8.217 14.676 295.110

1.095.280 223.125 51.095 512.055 1.881.555

1.013.592 37.821 211.735 1.263.148

188.079 67.589 8.411 1.524 265.603

1.201.671 105.410 8.411 213.259 1.528.751

4.112.499

4.020.061

8.132.560

3.488.426

3.091.644

6.580.070

30 Juni 2011 31 Desember 2010 % % Tingkat bunga deposito per tahun Rupiah Mata uang asing

6,25 - 10,00 1,75 - 4,10

6,25 - 9,75 2,50 - 2,75

Saldo deposito berjangka yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi, dan letter of credit pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 1.082.193 juta dan Rp 956.189 juta (Catatan 9 dan 32).

62


17. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari: 30 Juni 2011 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Rp '000.000 Giro Call money Deposito berjangka

13.267 -

Jumlah

13.267

31 Desember 2010 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga Jumlah Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000


Jumlah Rp '000.000

48.939 60.000 113.433

62.206 60.000 113.433

14.250 -

84.183 55.000 213.420

98.433 55.000 213.420

222.372

235.639

14.250

352.603

366.853

a. Giro terdiri dari: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Pihak yang berelasi (Catatan 31) Mata uang asing (Catatan 33)

13.267

14.250

Pihak ketiga Rupiah

48.939

84.183

Jumlah

62.206

98.433

30 Juni 2011 31 Desember 2010 % % Suku bunga giro per tahun Rupiah Mata uang asing

1,50 - 6,50 0,15

1,50 - 5,00 0,15

b. Call money terdiri dari: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing

60.000 -

55.000 -

60.000

55.000

30 Juni 2011 31 Desember 2010 % % Suku bunga call money per tahun Rupiah

6,20 - 6,25

63

6,00


17. Simpanan dari Bank Lain (Lanjutan) c.

Deposito berjangka merupakan deposito berjangka yang ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah. Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Kurang dari 1 bulan 1 bulan

3.000 110.433

213.420 -

Jumlah

113.433

213.420

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 1 bulan atau kurang 1 - 3 bulan

113.433 -

213.420 -

Jumlah

113.433

213.420

Suku bunga per tahun deposito berjangka 30 Juni 2011 31 Desember 2010 % % 1 bulan 3 - 6 bulan

6,25 - 7,50 -

6,50 - 7,25 -

18. Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali Perusahaan tidak memiliki efek yang dijual dengan janji beli kembali pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010.

64


19. Utang Pajak Utang pajak terdiri dari: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Pajak Kini Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 dan 26 Pasal 25 Pasal 4 Jumlah pajak penghasilan

2.795 524

949 9.916 2.733

12.880 16.199

13.598

172

147

16.371

25.208

Pajak Pertambahan Nilai Jumlah - bersih

11.463

Besarnya pajak yang terhutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh Perusahaan (self-assessment). Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut sebagaimana ditetapkan dalam Undang-Undang mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.

20. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha Perusahaan, dibentuk sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Rupiah Bank garansi Fasilitas kredit yang belum digunakan Irrecoverable letters of credit Jumlah Mata uang asing (Catatan 33) Bank garansi Irrecoverable letters of credit Jumlah Jumlah

1.676

1.533

1.173

1.153 27 2.713

2.849

625 625

784 40 824

3.474

3.537

-

65


20. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (Lanjutan) Kualitas transaksi komitmen dan kontinjensi (irrevocable L/C, bank garansi, fasilitas kredit yang belum digunakan) (Catatan 32) sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

Kualitas

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang Lancar Jumlah Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jumlah - bersih

Rupiah Rp '000.000 283.194 20 1 283.215

30 Juni 2011 Mata Uang Asing Rp '000.000 100.662 100.662

(2.849) 280.366

(625) 100.037

31 Desember 2010 Mata Uang Rupiah Asing Jumlah Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Jumlah Rp '000.000 383.856 20 1 383.877

306.144 306.144

(3.474)

(2.713)

380.403

303.431

163.442 163.442

469.586 469.586

(824)

(3.537)

162.618

466.049

Perubahan penyisihan penghapusan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011

31 Desember 2011

Mata Uang

Mata Uang

Rupiah

Asing

Jumlah

Rupiah

Asing

Jumlah

Rp '000,000

Rp '000,000

Rp '000,000

Rp '000,000

Rp '000,000

Rp '000,000

2.714

823

3.537

5.898

865

6.763

(198)

(63)

(3.184)

Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Selisih kurs penjabaran Saldo akhit tahun

135 -

2.849

625

3.474

2.714

(6)

(3.190)

(36)

(36)

823

3.537

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan untuk komitmen dan kontinjensi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi tersebut.

21. Bunga yang Masih Harus Dibayar Terdiri dari bunga yang masih harus dibayar atas giro, tabungan, deposito berjangka dan simpanan dari bank lain. Biaya yang masih harus dibayar kepada pihak yang berelasi pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 5.448 juta dan Rp 6.718 juta (Catatan 31). Biaya yang masih harus dibayar dalam mata uang asing adalah sebesar equivalen Rp 1.375 juta dan Rp 1.585 juta masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (Catatan 33).

66


22. Liabilitas Lain–Lain 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Pendapatan diterima dimuka Premi Penjaminan Pemerintah Setoran jaminan L/C dan bank garansi Lain-lain

8.746 1.043 20.786

4.231 1.748 816 3.819

30.575

10.614

-

Jumlah

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, pendapatan diterima dimuka merupakan pendapatan dari provisi lainnya yang diamortisasi selama jangka waktu transaksi. Sedangkan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 pendapatan diterima dimuka terdiri dari pendapatan provisi kredit dan provisi lainnya yang diamortisasi selama jangka waktu kredit dan transaksi. Liabilitas lain-lain dalam mata uang asing adalah sebesar ekuivalen Rp 3.298 juta dan Rp 53 juta masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (Catatan 33). Lain-lain pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 termasuk kerugian yang belum direalisasi atas pembelian atau penjualan tunai mata uang asing (spot) yang belum diselesaikan sebesar nihil dan Rp 194 Juta (Catatan 31).

23. Modal Saham Susunan pemegang saham Perusahaan per tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 sebagai berikut:

Pemegang Saham

30 Juni 2011 Persentase Kepemilikan %

Jumlah Saham

Jumlah Modal Disetor Rp '000.000

PT Sinar Mas Multiartha Tbk PT Shinta Utama Freenyan Liwang, Direktur Utama Masyarakat

5.127.408.650 553.091.350 2.750.000 3.383.097.400

56,55 6,10 0,03 37,31

512.741 55.309 275 338.310

Jumlah

9.066.347.400

100,00

906.635

Pemegang Saham

Jumlah Saham

31 Desember 2010 Persentase Kepemilikan %

Jumlah Modal Disetor Rp '000.000

PT Sinar Mas Multiartha Tbk PT Shinta Utama Wimpie Rianto, Komisaris Independen Masyarakat

5.127.408.650 553.091.350 650.000 1.599.350.000

70,43 7,60 0,01 21,96

512.741 55.309 65 159.935

Jumlah

7.280.500.000

100,00

728.050

67


23. Modal Saham (Lanjutan) Pada tanggal 2 Februari 2009, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal 2 Februari 2009 dari Dahlia, S.H., Mkn, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal dasar Perusahaan sebesar Rp 1.500.000 juta dari Rp 500.000 juta menjadi Rp 2.000.000 juta yang terdiri dari 4.000.000 saham dengan nilai par yang sama dengan Rp 500.000 per lembar saham, serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebanyak 200.000 saham yang seluruhnya diambil bagian oleh PT Sinarmas Multiartha Tbk. Dengan adanya penerbitan saham ini, jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan bertambah Rp 100.000 juta dari Rp 425.000 juta menjadi Rp 525.000 juta. Peningkatan modal dasar Perusahaan serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor tersebut kemudian ditegaskan kembali dalam Akta No. 10 tanggal 16 April 2009 dari Dahlia, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-40480.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 20 Agustus 2009. Pada tanggal 6 April 2010, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 31 tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., M.kn, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk melakukan pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500.000 per saham menjadi Rp 100 per saham, serta menyetujui kapitalisasi saldo laba sebesar Rp 43.050 juta untuk dibagikan kepada pemegang saham secara proporsional. Dengan adanya pemecahan nilai nominal saham dan kapitalisasi saldo laba ini, modal dasar yang semula terdiri dari 4.000.000 lembar saham berubah menjadi 20.000.000.000 lembar saham, jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan bertambah dari Rp 525.000 juta menjadi Rp 568.050 juta yang terbagi atas 5.680.500.000 lembar saham, dimana masing-masing lembar saham bernilai Rp 100. Selain itu pemegang saham menyetujui penerbitan saham baru sebanyakbanyaknya 1.600.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan penerbitan waran secara cuma-cuma sebanyak-banyaknya 1.920.000.000 lembar (Catatan 24) lembar yang melekat pada setiap saham baru Perusahaan untuk ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum Saham Perdana. Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat keputusan No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 mei 2010. Jumlah penerimaan dari penawaran umum perdana saham Rp 240.000 juta dengan biaya emisi saham Rp 4.678 juta. Pada tanggal 24 Juni 2011, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 145 tanggal 24 Juni 2011 dari Aulia Taufani, S.H., pengganti dari Sutjipto, S.H., M.kn, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menetapkan penggunaan laba tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp 101.806 juta sebagai berikut: Rp 500 juta untuk dana cadangan dan 101.306 juta untuk membiayai operasional Perseroan dan memperkuat Permodalan Perseroan dan dicatat sebagai Laba Yang Ditahan. Pemegang saham pengendali (ultimate shareholder) 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah Indra Widjaja.

Perusahaan

pada

tanggal

PT Shinta Utama, PT Sinar Mas Multiartha Tbk dan PT Sinar Mas Multifinance (pemegang saham PT Shinta Utama) telah menandatangani dan menyampaikan surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam keikutsertaan Perusahaan dalam program penjaminan Pemerintah.

68


24. Waran Pada tanggal 13 Desember 2010, Perusahaan menerbitkan waran Seri I secara cuma-cuma sejumlah 1.920.000.000 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Perdana. Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap 1 (satu) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 150 dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan 11 Desember 2015. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Pada tanggal 30 Juni 2011, Waran Seri I yang telah dikonversi menjadi saham adalah sebanyak 1.787.75.900 lembar.

25. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil

Rupiah Kredit yang diberikan Efek-efek (termasuk Sertifikat Bank Indonesia) Penempatan pada Bank lain Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Giro pada Bank lain Jumlah Mata uang asing Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank lain Efek yang dijual dengan janji beli kembali Efek-efek Jumlah Jumlah

Pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak yang berelasi (catatan 31) Persentase dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil Pendapatan bunga dan bagi hasil transaksi syariah

30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

481.282

344.233

70.529 5.661

43.668 4.800

2.386 2.136 561.994

42 392.743

26.658 711

19.947 851

139 13.408 40.916

12.163 32.961

602.910

425.704

30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

28.805

26.035

4,78%

37.160

69

6,12%

6.357


26. Beban Bunga dan Bagi Hasil

Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain Efek dijual dengan janji beli kembali Premi penjaminan Pemerintah (Catatan 40.i) Jumlah Mata uang asing Deposito berjangka Giro Simpanan dari bank lain Jumlah Jumlah

Beban bunga dan bagi hasil yang dibayar kepada pihak yang berelasi (catatan 31)

30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

272.207 38.183 15.125 488 4

154.587 27.084 13.563 1.585 676

11.479 337.486

8.096 205.591

17.774 2.125 1 19.900

19.296 3.760 23.056

357.386

228.647

30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

141.923

85.564

Persentase dari jumlah beban bunga dan bagi hasil

39,71%

Beban bunga dan bagi hasil transaksi syariah

18.017

444

30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

32.229 5.956 15.212 8.793 11.964 9.818 7.798 5.505 2.685 3.500 2.656 460

20.701 3.813 12.036 9.054 11.470 9.187 7.384 2.441 2.752 1.544 1.028 975

106.576

82.385

37,42%

27. Beban Umum dan Administrasi

Umum Promosi Komunikasi Cetakan dan alat tulis Perbaikan dan pemeliharaan Transportasi Sewa gedung Pendidikan dan pengembangan Listrik dan air Perjalanan dinas Asuransi Jasa profesional Jumlah

70


27. Beban Umum dan Administrasi (Lanjutan)

Beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak yang berelasi (catatan 31)

30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

12.131

10.348

28. Pendapatan Non-Operasional Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 pendapatan non-operasional terdiri dari keuntungan penjualan aktiva tetap dan pendapatan operasional lainnya masing-masing sebesar Rp 26 juta dan Rp 93 Juta (Catatan 12 dan 14).

29. Beban Non-Operasional Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 beban non-operasional terdiri dari kerugian penjualan aset tetap, denda dan beban operasional lainnya masing-masing sebesar Rp 203 juta dan Rp 2.980 juta (Catatan 12 dan 14).

30. Laba per Saham Dasar 30 Juni 2011 Rp '000.000 Laba bersih (dalam Rp '000.000)

30 Juni 2010 Rp '000.000

61.335

49.967

Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk perhitungan laba per saham dasar

7.458.098.084

5.680.500.000

Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk perhitungan laba per saham dilusian

8.431.793.272

-

8,22 7,27

-

Laba bersih per saham (dalam rupiah penuh) Dasar Dilusian

8,80

Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar untuk perhitungan laba per saham dasar telah memperhitungkan efek retroaktif dari kapitalisasi saldo laba sebesar Rp 43.050 juta atau sebesar 430.500 lembar saham dan pemecahan saham (stock split) dari Rp 500.000 menjadi Rp 100 per lembar saham (Catatan 23). Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar untuk perhitungan laba per saham dilusian tahun 2011 telah memperhitungkan efek berpotensi saham biasa yg dilutif yakni Waran Seri I (Catatan 24).

71


31. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi Sifat Berelasi Selain karyawan kunci, pihak yang berelasi dengan Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan yang berada dibawah grup Sinar Mas, karena grup Sinar Mas merupakan pemegang saham utama dari Perusahaan. Adapun pihak-pihak yang berelasi adalah sebagai berikut: a. Hubungan pemegang saham PT Sinarmas Multiartha Tbk, PT Shinta Utama dan Indra Widjaja b. Hubungan kepemilikan/pemegang saham yang sama PT AB Sinarmas Multifinance, PT Agrolestari Mandiri, PT Arara Abadi, PT Arthamas Informatika, PT Arthamas Solusindo, PT Artha Bina Usaha, PT Asia Trade Logistic, PT Asia Pulp and Paper Co Ltd, PT APP International Marketing Pte Ltd, PT Asuransi Jiwa Sinarmas, PT Asuransi Sinarmas, PT Asuransi Sumit Oto, PT Autopro Utama Perkasa, PT Balai Lelang Sinarmas, PT Bhakti Manunggal Karya, PT Bina Maju Grahamitra, PT Bina Sinar Amity, PT Borneo Indobara, PT Buana Adhitama, PT Buana Wiralestari Mas, PT Bumi Permai Lestari, PT Bumi Serpong Damai Tbk, PT Bungo Bara Utama, PT Cahayanusa Gemilang, PT Cakrawala Mega Indah, PT Catur Paramita, PT Dami Mas Sejahtera, PT Dian Swastatika Sentosa Tbk, PT Dian Tarunaguna, PT Djuandasawit Lestari, PT Duta Pertiwi Tbk, PT Duta Semesta Mas, PT Ekacentra Usahamaju, PT Ekamas Fortuna, PT Ekamas International Hospital, PT Forestalestari Dwikarya, PT Gema Kreasi, PT Gerbangmas Tunggal Sejahtera, PT Graha Kemasindo Indah, PT Grand Ventures Limited, PT Harapan Anang Bakri and Sons, PT Indah Kiat Finance B.V, PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk, PT Intrapersada Purimakmur, PT Intercipta Kimia Pratama, PT Inti Tekno Sukses Bersama, PT Ivo Mas Tunggal, PT Jakarta Sinar Intertrade, PT Jakarta Teknologi Utama Motor, PT Jobstreet Indonesia, PT Kalibesar Raya Utama, PT Karawang Bukit Golf, PT Karawang Tatabina Industrial Estate, PT Kembangan Permai Development, PT Kencana Graha Permai, PT Kirana Sejati, PT Komunindo Arga Digital, PT Kreasi Kotak Megah, PT Kresna Duta Agroindo, PT Kuansing Inti Makmur, PT Kurnia Subur Permai, PT Langgeng Kreasitama, PT LIG Insurance Indonesia, PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry, PT Maritim Sinar Utama, PT Matra Olahcipta, PT Mekanusa Cipta, PT Menara Madju, PT Misaya Properindo, PT M P Leidong West Indonesia, PT Meganusa Intisawit, PT Mountain View Indonesia, PT Mustika Chandra Guna, PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk, PT Panji Ratu Jakarta, PT Paraga Artamida, PT Paramitra Gunakarya Cemerlang, PT Pelitamas Mekar, PT Pembangunan Deltamas, PT Perwita Margasakti, PT Phinisindo Zamrud Nusantara, PT Pindo Deli Finance B V, PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills, PT Prestasi Mahkota Utama, PT Prima Sehati, PT Propertindo Prima, PT Puradelta Lestari, PT Purimas Sasmita, PT Putra Alvita Pratama, PT Ramajaya Pramukti, PT Roundhill Capital Indonesia, PT Sadang Mas, PT Saranapapan Ekasejati, PT Satya Kisma Usaha, PT Sawit Mas Sejahtera, PT Simas Money Changer, PT Simas Reinsurance Broker, PT Sinarindo Gerbangmas, PT Sinarmas Griya, PT Sinarwijaya Ekapratista, PT Sinar Artha Solusindo, PT Sinar Artha Trading, PT Sinar Jatimitra, PT Sinar Mas Financial, PT Sinar Mas Teladan, PT Sinar Mas Tunggal, PT Sinar Wisata Lestari, PT Sinar Wisata Permai, PT Sinarmas Futures, PT Sinarmas Multiartha Tbk, PT Sinarmas Multifinance, PT Sinarmas Respati, PT Sinarmas Sekuritas, PT Sinartama Gunita, PT Smart Telecom, PT Sinarmas Rendranusa, PT Smart Tbk, PT Sumber Indahperkasa, PT Super Wahana Techno, PT Swakrya Adhi Usaha, PT Tapian Nadenggan, PT Tarunacipta Kencana, PT The Univenus, PT Tjiwi Kimia Finance B V, PT Wijaya Pratama Raya, PT Wirakarya Sakti.

72


31. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi (Lanjutan) c.

Hubungan kepengurusan PT LIG Insurance Indonesia dan Bank International Ningbo PT Mitrabangun Adigraha

Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Perusahaan juga melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang berelasi. Transaksi-transaksi tersebut telah dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan yang berlaku bagi pihak ketiga, kecuali kredit yang diberikan kepada karyawan (Catatan 9.h). a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011

Jumlah Rp '000.000

31 Desember 2010

Persentase terhadap jumlah aset/kewajiban %

Jumlah Rp '000.000

Persentase terhadap jumlah aset/kewajiban %

Aset Giro pada bank lain Kredit PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry PT Sinar Wisata Lestari PT Putra Alvita Pratama PT Sinar Wisata Permai PT Maritim Sinar Utama Kenny Santoso Lain-lain (dibawah Rp 1.000 juta) Jumlah kredit Pendapatan bunga yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Aset Lain-lain Liabilitas Liabilitas segera lainnya Simpanan Simpanan dari bank lain Bunga yang masih harus dibayar

18.178

0,14

277

0,01

797.862 61.458 29.916 36.937 2.873 1.704

6,18 0,48 0,23 0,29 0,02 0,01

653.602

5,82

61.211 29.782 36.842 4.234 1.653

0,54 0,27 0,33 0,04 0,01

6.242 936.992

0,05

646 5.585 4.638

7.616

0,07

794.940

7,08

0,01 0,04 0,04

915 5.265

0,01 0,04

6.549 4.694.400 13.267

0,06 40,20 0,11

2.839 4.443.285 14.250

0,03 43,05 0,14

5.448

0,05

6.718

0,07

b. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, sebesar Rp 1.667.337 juta dan Rp 1.200.157 juta dari saldo kredit channeling disalurkan melalui pihak yang berelasi (Catatan 9). c.

Pendapatan bunga yang diterima dari pihak yang berelasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 masing-masing sebesar Rp 28.805 juta atau 4,78% dan Rp 26.035 juta atau 5,85% dari jumlah pendapatan bunga yang diterima dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila diterima dari pihak ketiga (Catatan 25).

73


31. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi (Lanjutan) Transaksi-transaksi Pihak Berelasi (Lanjutan) d. Bunga yang dibayar kepada pihak yang berelasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 masing-masing sebesar Rp 141.923 juta atau 39,71% dan Rp 85.564 juta atau 37,42% dari jumlah beban bunga, yang dibayarkan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila dibayarkan kepada pihak ketiga (Catatan 26). e. Beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak yang berelasi untuk periode 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 masing-masing sebesar Rp 12.131 juta dan Rp 10.348 juta (Catatan 27). f.

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi (berupa L/C dan bank garansi) dengan pihak yang berelasi masing-masing sebesar Rp 26.172 juta dan Rp 37.614 juta (Catatan 32). Saldo jaminan tunai dari pihak yang berelasi sehubungan dengan transaksi L/C dan bank garansi pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing sebesar Rp 26.172 juta dan Rp 31.880 juta.

g. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas dengan nilai pertanggungan seluruhnya masing-masing sebesar Rp 388.533 juta dan Rp 384.854 juta (Catatan 12).

32. Komitmen dan Kontinjensi a.

Komitmen pembelian dan penjualan tunai mata uang asing Pembelian tunai mata uang asing (spot) yang belum diselesaikan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris

55.712 -

28.697 -

55.712

28.697

Penjualan tunai mata uang asing (spot) yang belum diselesaikan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Dolar Australia Euro

110.624 36.271 5.982 1.863 154.740

74

27.030 -

27.030


32. Komitmen dan Kontinjensi (Lanjutan) b.

Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka eksporimpor, pemberian garansi dan pemberian kredit kepada nasabah dengan rincian sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Komitmen Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Irrevocable letters of credit

106.237 15.668

115.266 37.254

121.905

152.520

15.855

11.874

Liabilitas Kontinjensi Bank garansi

261.970

317.066

Jumlah - bersih

(246.115)

(305.192)

Jumlah Kontinjensi Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian

Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi berupa L/C dan bank garansi dengan pihak yang berelasi masing-masing sebesar Rp 26.172 juta dan Rp 37.614 juta (Catatan 31). Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, jangka waktu untuk L/C masing-masing berkisar 1 - 2 bulan dan 1 – 4 bulan, sedangkan untuk bank garansi masing-masing berkisar antara 1 – 24 bulan dan 1 - 36 bulan. Saldo L/C yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 15.668 juta dan Rp 31.682 juta (Catatan 16). Saldo Bank garansi yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 64.886 juta dan Rp 85.566 juta (Catatan 16).

75


33. Aset Dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 Ekuiv. Rp Rp '000.000 Aset Kas

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih

Penempatan pada bank lain Efek-efek

Kredit - bersih Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aktiva ijarah Aset lain-lain - bersih

USD SGD EUR AUD HKD JPY USD USD EUR GBP SGD HKD AUD JPY USD USD HKD JPY USD

32.099 3.715 126 113 221 28 221.998 714.114 3.246 1.541 7.452 342 5.334 10.148 4.209 568.927 183 41.809 997.667

USD USD USD EUR

4.618 4.119 328 447

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segera

Simpanan

Simpanan dari Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Buga yang masih harus dibayar

Liabilitas lain-lain

Jumlah Liabilitas Aset (Liabilitas) - Bersih

31 Desember 2010 Ekuiv. Rp Rp '000.000

50.616 8.655 393.309 55.109 4.280 3.935 7.884 532 454 198 616.189 619.871 794.661 5.028 10.857 -

2.622.784

2.571.578

USD SGD GBP USD SGD EUR AUD USD USD SGD

141 218 168 2.435.010 18.086 6.988 36 13.267 948 1

28.499 2.535.563 18.941 3.801 14.250 809 2

USD USD SGD EUR USD SGD

625 1.374 1 44 8

824 1.582 2 1 45 8

2.476.915

2.604.327

-

145.869

76

(32.749)


33. Aset Dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing (Lanjutan) a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: (Lanjutan) Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah kurs tengah Reuters pukul 16.00 WIB masing-masing sebesar. 30 Juni 2011 Poundsterling Inggris Euro Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Yen Jepang

31 Desember 2010

13.739,67 12.418,18 8.575,50 9.202,37 6.979,26 1.101,90 106,68

13.941,18 12.017,99 9.010,00 9.169,48 7.025,89 1.159,08 110,75

b. Posisi Devisa Neto (PDN) Berikut ini disajikan rincian posisi devisa neto Perusahaan sebagaimana disampaikan Perusahaan kepada Bank Indonesia:

Mata Uang

30 Juni 2011 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Bersih Aktiva Liabilitas Absolut Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Dolar Australia

2.606.464 1.541 51.986 746 4.544 11.167 5.447

2.561.560 168 36.271 9.575 18.314 6.017

44.904 1.373 15.715 746 5.031 7.147 570

Jumlah

2.681.895

2.631.905

75.486

Mata Uang

31 Desember 2010 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Bersih Aktiva Liabilitas Absolut Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Dolar Amerika Serikat Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Dolar Australia

2.520.033 3.935 768 532 5.414 16.538 454

2.552.744 4.502 19.178 -

32.711 3.935 768 532 912 2.640 454

Jumlah

2.547.674

2.576.424

41.952

Posisi devisa neto per tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia. Rasio PDN Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar 7,28% dan 5,45%.

77


34. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Perusahaan memiliki aset keuangan dan liabilitas keuangan yang timbul secara langsung dari kegiatan usahanya. Berikut adalah nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan serta estimasi nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut:

Nilai Tercatat Rp '000.000

Estimasi Nilai Wajar Rp '000.000

73.403

73.403

1.747.644

1.856.937

26.447

26.447

250.018 1.168.895 759.134 4.209 8.163.044 70.076

250.018 1.168.895 759.134 4.209 8.214.912 70.076

49.927

49.927

Jumlah Aset Keuangan

12.312.797

12.473.958

Liabilitas Keuangan Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas segera lainnya Simpanan Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

40.173 11.298.849 235.639 1.381 29.706 1.043

40.173 11.298.849 235.639 1.381 29.706 1.043

Jumlah Liabilitas Keuangan

11.606.791

11.606.791

Aset Keuangan Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Efek-efek Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Tersedia untuk dijual Efek-efek Pinjaman diberikan dan piutang Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Kredit yang diberikan - bersih Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aset lancar lain-lain

Nilai wajar efek-efek, kecuali Sertifikat Bank Indonesia dan wesel ekspor pada tanggal 30 Juni 2011 adalah berdasarkan harga pasar. Nilai wajar Sertifikat Bank Indonesia dan wesel ekspor, adalah mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. Nilai wajar kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah berdasarkan metode arus kas diskonto menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. Nilai wajar aset keuangan selain efek-efek dan kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2011, adalah mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. 78


34. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Nilai wajar kewajiban keuangan pada tanggal 30 Juni 2011, dengan fitur dapat ditarik sewaktuwaktu, atau jatuh tempo dalam jangka waktu pendek adalah sama dengan yang terhutang pada saat penarikan yakni sebesar nilai tercatatnya. 35. Cadangan Umum Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 145 tanggal 24 Juni 2011 dari Sutjipto, S.H.,M.kn, notaris di Jakarta. Pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan cadangan umum sebesar Rp 500 juta yang diambil dari saldo laba.

36. Perkara Hukum Sebagaimana lazimnya dalam dunia perbankan, Perusahaan telah menempuh jalur hukum atau litigasi dalam rangka penagihan kepada beberapa debitur bermasalah. Hasil akhir dari perkaraperkara tersebut belum dapat ditentukan saat ini, dan manajemen belum dapat memperkirakan kerugian yang mungkin timbul dari perkara-perkara tersebut. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat perkara hukum yang berdampak material terhadap laporan keuangan Perusahaan.

37. Informasi Segmen a. Segmen Usaha Informasi segmen Perusahaan disajikan berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni pemasaran dan kredit, tresuri, dan ekspor-impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan, sebagai berikut: Bank Umum

30 Juni 2011 (6 bulan) Unit Usaha Syariah Pemasaran Ekspor-impor dan Kredit Tresuri Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Pemasaran dan Kredit Rp '000.000

Tresuri Rp '000.000

Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan operasional lainnya

476.524 11.529

89.226 9.740

76

31.416 -

5.744 -

602.910 21.345

Jumlah Pendapatan

488.053

98.966

76

31.416

5.744

624.255

Beban Beban bunga Beban operasional lainnya

339.311 8.725

58 1.566

221

18.017 2.295

40

357.386 12.847

Jumlah Beban

348.036

1.624

221

20.312

40

370.233

Pendapatan segmen - bersih Pendapatan operasional yang tidak dapat dialokasikan Beban operasional yang tidak dapat dialokasikan Laba operasional Pendapatan non-operasional - bersih Laba sebelum pajak Beban pajak

Jumlah Rp '000.000

254.022 20.414 192.479 81.957 (177) 81.780 20.445

Laba bersih

61.335

79


37. Informasi Segmen (Lanjutan) a. Segmen Usaha (Lanjutan)

Bank Umum

30 Juni 2010 ( 6 bulan) Unit Usaha Syariah Pemasaran Ekspor-impor dan Kredit Tresuri Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000

Pemasaran dan Kredit Rp '000.000

Tresuri Rp '000.000

Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan operasional lainnya

361.677 4.960

57.670 5.431

190

2.504 -

3.853 1

425.704 10.582

Jumlah Pendapatan

366.637

63.101

190

2.504

3.854

436.286

Beban Beban bunga Beban operasional lainnya

226.584 15.791

1.619 487

980

444 359

-

228.647 17.617

Jumlah Beban

242.375

2.106

980

803

-

246.264

Pendapatan segmen - bersih Pendapatan operasional yang tidak dapat dialokasikan Beban operasional yang tidak dapat dialokasikan Laba operasional Pendapatan non-operasional - bersih Laba sebelum pajak Beban pajak

Jumlah Rp '000.000

190.022 26.560 147.036 69.546 (2.887) 66.659 16.692

Laba bersih

49.967

30 Juni 2011 Bank Umum Pemasaran dan Kredit Rp '000.000 Aset Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan

8.167.036

Tresuri Rp '000.000 3.274.782

Ekspor-impor Rp '000.000 447

Unit Usaha Syariah Pemasaran dan Kredit Tresuri Rp '000.000 Rp '000.000 501.635

269.037

12.212.937 707.128

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan

Jumlah Rp '000.000

12.920.065 10.949.008

2.111

19

649.082

-

11.600.220 77.644

Jumlah Liabilitas

11.677.864

80


37. Informasi Segmen (Lanjutan) a. Segmen Usaha (Lanjutan)

31 Desember 2010 Bank Umum Pemasaran dan Kredit Rp '000.000 Aset Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan

7.960.525

Tresuri Rp '000.000

Ekspor-impor Rp '000.000

2.007.851

-

Unit Usaha Syariah Pemasaran dan Kredit Tresuri Rp '000.000 Rp '000.000 373.457

191.030

10.532.863 699.316

Jumlah Aset Liabilitas Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan

Jumlah Rp '000.000

11.232.179 9.612.890

304.076

815

206.324

63.000

10.187.105 133.580

Jumlah Liabilitas

10.320.685

b. Segmen Geografis Pendapatan bunga berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 (6 bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 bulan) Rp '000.000

DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Kalimantan Pulau Bali dan Lombok Pulau Jayapura

379.980 87.028 54.201 57.569 6.004 11.900 6.228

282.273 68.356 29.291 46.911 4.016 8.090 5.834

Jumlah

602.910

444.771

81


37. Informasi Segmen (Lanjutan) b. Segmen Geografis (Lanjutan) Nilai tercatat aset segmen dan tambahan atas aset tetap berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aset tersebut adalah sebagai berikut: Nilai Tercatat Aset Segmen 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 DKI Jakarta Pulau Jawa (diluar Jakarta) Pulau Sumatera Pulau Sulawesi dan Maluku Pulau Bali dan Lombok Pulau Jayapura Pulau Kalimantan Jumlah

Penambahan Aset Tetap 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000

8.662.505

6.713.699

65.642

20.082

1.352.275 913.491 910.718 180.591 92.471 100.886

2.126.583 874.429 374.794 172.190 87.343 183.825

830 4.687 161 779 13 60

5.958 5.483 377 359 17 340

12.212.937

10.532.863

72.172

32.616

38. Manajemen Risiko Dalam melaksanakan kegiatannya, Perusahaan menyadari bahwa situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan telah mengalami perkembangan yang diikuti dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan usaha perbankan dan meningkatnya kebutuhan akan praktek tata kelola yang sehat (good corporate governance). Sebagai tanggapan Perusahaan terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah menerapkan suatu kebijakan manajemen risiko yang bertujuan untuk memastikan bahwa risiko-risiko yang timbul dalam kegiatan usahanya dapat diidentifikasi, diukur, dikelola dan dilaporkan, yang pada akhirnya akan memberikan manfaat berupa peningkatan kepercayaan pemegang saham dan masyarakat, memberikan gambaran lebih akurat mengenai kinerja di masa mendatang termasuk kemungkinan kerugian yang akan terjadi, dan meningkatkan metode dan proses pengambilan keputusan serta penilaian risiko dengan adanya ketersediaan informasi yang terkini, yang dengan sendirinya meningkatkan kinerja dan daya saing Perusahaan. Untuk menyesuaikan dengan manajemen risiko di perbankan internasional, secara terus menerus Perusahaan mengembangkan dan meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan struktur pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif, sehingga dapat memberikan informasi bagi Perusahaan adanya potensi risiko secara lebih dini dan selanjutnya mengambil langkahlangkah yang memadai untuk meminimalkan dampak risiko. Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan, prosedur, limit-limit transaksi dan kewenangan dan ketentuan lain serta berbagai perangkat manajemen risiko yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas usaha.

82


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Perusahaan memiliki Satuan Kerja Manajemen Risiko yang dimaksudkan untuk dapat menunjang pengelolaan risiko yang lebih menyeluruh, terpadu, terukur dan terkendali. Tugas dan tanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Resiko mencakup: a. Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko secara triwulan kepada Bank Indonesia. b. Melakukan telaah risiko dan memberikan pendapat terhadap seluruh jenis risiko yang melekat sebelum suatu transaksi diputuskan atau dilaksanakan yang meliputi Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategis, Risiko Kepatuhan dan Risiko Reputasi. c.

Mempersiapkan konsep dan metode pengukuran terhadap risiko komposit dari seluruh jenis risiko sesuai dengan pedoman standar Bank Indonesia dan Kebijakan Manajemen Risiko yang telah dibuat.

Dalam pelaksanaannya, penerapan manajemen risiko Perusahaan meliputi pengawasan aktif manajemen, penerapan kebijakan dan prosedur, penetapan limit risiko, proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko, penerapan sistem informasi dan pengendalian risiko serta sistem pengendalian internal. Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi liabilitasnya, yang timbul dari aktivitas fungsional Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan dana), tresuri, investasi dan pembiayaan perdagangan (trade finance). Pengelolaan kredit Perusahaan diarahkan untuk melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan dilunasi untuk mencegah kredit tersebut menjadi Non Performing Loan (NPL). Pengelolaan kredit yang efektif dapat meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Perusahaan telah memiliki kebijakan dan pedoman tertulis terkait dengan kegiatan perkreditan yang antara lain mengatur prosedur analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi kredit. Kebijakan dan prosedur tersebut dikaji secara berkala untuk disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas bisnis Perusahaan. Perusahaan mengukur dan memantau risiko untuk setiap debitur baik secara individual, sektor ekonomi maupun seluruh portofolio kredit dengan menerapkan four - eyes principle secara konsisten. Perusahaan juga telah menerapkan standar dan prosedur untuk mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil.

83


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Kredit (Lanjutan) Berikut adalah eksposur neraca dan rekening administrative yang terkait risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2011: Jumlah Bruto Rp '000.000

Jumlah Neto Rp '000.000

Neraca Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Korporasi Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Korporasi Credit Linked Note Tagihan atas wesel ekspor Pinjaman yang diberikan dan piutang Investasi jangka pendek - deposito on call Kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga Giro pada bank lain Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aset lancar lain-lain Jumlah

73.403

73.403

46.798 60.029 328.812

46.758 60.029 328.812

4.209

4.209

936.992 7.317.383 759.134 70.076 49.927 9.377

936.913 7.226.131 759.134 70.076 49.927 9.377

9.656.140

9.564.769

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Bank garansi Irrevocable letters of credit

106.237 261.970 15.668

106.237 261.970 15.668

Jumlah

383.875

383.875

Rekening Administratif

Maksimum eksposur terhadap risiko kredit terbesar adalah kategori kredit yang diberikan. Portofolio Kredit yang diberikan terdiversifikasi ke dalam 10 jenis sektor ekonomi, dimana untuk posisi 30 Juni 2011 kelompok sektor ekonomi yang memperoleh penyaluran kredit terbesar dari Perusahaan adalah sektor ekonomi Rumah Tangga dan Perdagangan, restoran dan hotel.

84


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Kredit (Lanjutan) Perusahaan mengkategorikan debitur yang menerima kredit berdasarkan segmen pasar, yaitu korporasi, komersial dan retail. Tabel di bawah ini menunjukkan komposisi kredit yang diberikan Perusahaan berdasarkan segmen pasar beserta tingkat NPL pada tanggal 30 Juni 2011: Baki Debet % Korporasi Komersial Retail Jumlah

Kredit Bermasalah %

32,69 25,54 41,77

72,71 2,72 24,57

100,00

100,00

Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan terhadap perkembangan risiko portofolio kredit melalui laporan Profil Risiko Kredit yang merupakan penilaian komposit dari penilaian terhadap Risiko Inheren dan Sistem Pengendalian Risiko, dimana hal ini secara khusus diatur oleh Bank Indonesia. Parameter penilaian yang digunakan dalam Profil Risiko Kredit adalah konsentrasi pemberian kredit berdasarkan sektor ekonomi tertentu, kualitas kredit bermasalah, konsentrasi pembelian surat berharga, kecukupan cadangan dan agunan. Perusahaan senantiasa menjaga portofolio risiko kreditnya pada tingkat risiko rendah melalui pengendalian dan pengelolaan risiko kredit yang memadai dan penyempurnaan proses penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun pengembangan sistem infomasi kredit yang memadai. Risiko Pasar Risiko pasar merupakan risiko kerugian dari portofolio yang dimiliki oleh Perusahaan karena adanya pergerakan variabel pasar seperti tingkat suku bunga, nilai tukar, termasuk turunan dari kedua risiko tersebut (risiko instrumen derivatif). Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional Perusahaan seperti kegiatan tresuri dan investasi dalam surat berharga dan pasar uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan (trade finance).

85


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Pasar (Lanjutan) a. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Perusahaan. Untuk mengukur risiko suku bunga, Perusahaan umumnya menggunakan analisa pendapatan bunga bersih (net interest margin) dan selisih (spread) suku bunga. Selain itu, Perusahaan juga melakukan kajian laporan analisa jatuh tempo (maturity gap analysis) dan analisa gap suku bunga statis untuk memberikan gambaran statis atas posisi neraca pada tanggal tertentu berdasarkan karakteristik tanggal penentuan kembali tingkat bunganya (repricing time) atau sisa waktu sampai tanggal jatuh tempo atas aset produktif dan simpanan (remaining maturity). Perusahaan menentukan tingkat suku bunga simpanan dengan memonitor pergerakan tingkat suku bunga yang dijamin Pemerintah dan mengkaji tingkat suku bunga bank pesaing. Tingkat suku bunga kredit ditetapkan dengan menambahkan margin tertentu atas biaya pendanaan (cost of fund) Perusahaan. Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh temponya atas aset dan kewajiban keuangan Perusahaan yang terkait risiko suku bunga pada tanggal 30 Juni 2011: Rata-rata Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Suku Bunga Efektif dalam Satu Tahun Setelah 1 Tahun Setelah 2 Tahun Setelah 3 Tahun Setelah 4 Tahun Setelah 5 Tahun % Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Aset Bunga Tetap Bank Indonesia Intervensi Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Reksadana Credit Linked Note Wesel Ekspor Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Penempatan pada bank lain Kredit yang diberikan - kotor Kewajiban Bunga Tetap Simpanan Simpanan dari bank lain

6,03% 10,09% 12,08% 7,74% 7,49% 1,91%

565.796 115.711 44.798 43.268 17.151 328.812

3,26%

70.076

0,69% 13,11%

4.209 3.526.337

5,69% 4,61%

11.298.849 235.639

41.208 42.878 -

103.934 -

142.859 2.000 -

-

366.944 30.135 -

-

-

-

-

-

418.540

450.259

763.720

-

-

-

1.262.230

-

86

1.833.289

-

2.000

Jumlah Rp '000.000

565.796 770.656 78.933 43.268 60.029 328.812 70.076 4.209 8.254.375

11.298.849 235.639


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Pasar (Lanjutan) b. Risiko Nilai Tukar Risiko nilai tukar adalah risiko kerugian akibat fluktuasi dari nilai tukar pada saat Perusahaan memiliki posisi terbuka (open position) dari portofolio valuta asing. Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar berpedoman pada batas posisi devisa neto sesuai ketentuan Bank Indonesia. Bank Indonesia membatasi posisi devisa neto untuk semua jenis valuta asing tidak boleh melebihi 20% dari modal (atau maksimum 30% dari modal, jika Perusahaan memperhitungkan risiko pasar dalam perhitungan kecukupan modal). Pengelolaan posisi devisa neto ini dipusatkan pada Divisi Tresuri, yang menggabungkan seluruh posisi valuta asing harian dari semua cabang. Sementara itu, untuk mengelola posisiposisi trading book Perusahan telah menetapkan kebijakan-kebijakan dan limit-limit yang memadai sehingga potensi kerugian dapat dikendalikan. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing serta rincian Posisi Devisa Neto (PDN) Perusahaan diungkapkan pada Catatan 33. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki likuiditas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. Risiko likuiditas ini dapat dibedakan atas risiko likuiditas pasar dimana Perusahaan tidak mampu melakukan offsetting posisi tertentu yang dimilikinya dengan harga pasar karena kondisi pasar yang tidak memadai, dan risiko likuiditas pendanaan dimana Perusahaan tidak mampu mencairkan asetnya atau memperoleh pendanaan dari sumber dana lain. Perusahaan menjaga likuiditas dengan mempertahankan jumlah aset likuid yang cukup untuk membayar simpanan para nasabah, dan menjaga agar kelebihan jumlah liabilitas yang jatuh tempo pada setiap periode berada dalam tingkat yang terkendali. Selain itu, ditetapkan pula jumlah pagu kas cabang. Penetapan pagu kas cabang ditujukan agar cabang dapat memenuhi liabilitas jangka pendeknya berupa penarikan dana pihak ketiga, sekaligus menjaga kondisi kas cabang agar tidak menganggur (idle). Fungsi pengelolaan risiko likuiditas dilakukan oleh Divisi Tresuri dan ALCO (Asset Liability Committee).

87


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Likuiditas (Lanjutan) Berikut adalah jadwal jatuh tempo aset dan kewajiban keuangan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2011: Sampai dengan 1 bulan Rp '000.000

> 1 bulan s.d. 3 bulan Rp '000.000



> 1 tahun s.d. 2 tahun Rp '000.000

> 2 tahun s.d. 5 tahun Rp '000.000

> 5 tahun

Jumlah

Biaya transaksi

Nilai Tercatat

Rp '000.000

Rp '000.000

Rp '000.000

Rp '000.000

-

-

-

-

-

-

25.864

-

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Efek yang dibeli dengan janji jual kembali Kredit yang diberikan - kotor Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain Jumlah aset

250.018 1.168.895 759.134 4.209 627.091

284.921

-

19.206 7.429

50.870 105.235

86.250

49.927 9.377 2.895.286

2.663.115

441.026

86.250

2.688.979

1.407.211

151.288

1.591.205

1.024.727

1.024.727

250.018 1.168.895 759.134 4.209 1.847.494

-

1.617.204

70.076 8.289.879 49.927 9.377 12.449.009

184.894

724.724

3.510.643

892.480

3.695.537

250.018 1.168.895 759.134 4.209 1.847.494

35.504

70.076 8.254.375

35.504

49.927 9.377 12.413.505

-

Kewajiban Kewajiban segera lainnya Simpanan Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan Bunga yang masih harus dibayar Kewajiban lain-lain Jumlah kewajiban

40.173 8.149.145 235.639

29.782 1.403 8.457.523

1.407.211

151.288

1.591.205

-

-

-

40.173 11.298.849 235.639 1.381 29.782 1.403 11.607.227

Aset (Kewajiban) - Bersih

(5.562.237)

(966.185)

(65.038)

1.097.774

1.024.727

3.695.537

1.617.204

841.782

1.381

-

40.173 11.298.849 235.639

-

1.381

-

29.782 1.403 11.607.227

35.504

806.278

Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan pengamatan Perusahaan sebagian besar dari liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan di roll over. Upaya yang dilakukan Perusahaan agar nasabah tetap mempertahankan dananya pada Perusahaan yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan serta memberikan penawaran suku bunga yang wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, juga diharapkan dapat menarik nasabah baru agar menempatkan dananya pada Perusahaan. Selain itu, salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan untuk memitigasi adanya penarikan dana secara besar-besaran oleh nasabah yaitu dengan memantau 100 deposan inti, khususnya 25 deposan inti terbesar, dengan cara mengevaluasi profil dari deposan-deposan tersebut sehingga Perusahaan dapat melakukan antisipasi terhadap penarikan dana besar yang akan dilakukan deposan. Sampai dengan saat ini, Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan likuiditas maupun kondisi yang berpotensi menimbulkan risiko bagi Perusahaan. Bilapun terdapat potensi, maka Perusahaan telah memiliki sejumlah upaya antisipasi seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum, cadangan sekunder, serta penetrasi yang baik terhadap pasar antar bank.

88


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Operasional Risiko operasional adalah risiko yang antara lain disebabkan ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional Perusahaan. Untuk meminimalisasi risiko operasional yang timbul, Perusahaan telah meningkatkan fungsi kontrol dalam pemrosesan transaksi yang dilakukan dengan cara antara lain dengan menerapkan prosedur yang menjamin ketepatan waktu penyelesaian transaksi, melakukan penyesuaian metode akuntansi terhadap standar yang berlaku, memelihara dokumen dan arsip secara tertib, mengamankan akses terhadap aset, data dan aset dalam kustodian melalui penggunaan password dan menerapkan prinsip mengenal nasabah. Selain itu, dalam rangka menerapkan Good Corporate Governance, Know Your Customer dan memantau bahwa kegiatan operasional Perusahaan telah melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut: •

Meningkatkan fungsi dari Satuan Kerja Audit Internal dengan mengadakan pelatihan secara berkala sehingga menghasilkan Internal Control yang berkualitas untuk ditempatkan di cabang-cabang, yang secara reguler akan melakukan pemeriksaan terhadap kegiatan operasional perbankan.

•

Menerapkan budaya kepatuhan pada tingkat organisasi dengan memberikan informasi peraturan-peraturan perbankan bagi setiap unit kerja/cabang.

•

Menerapkan proses sentralisasi untuk mengkoordinasikan dan menerapkan kebijakan serta prosedur Know Your Customer dengan membangun sistem pelaporan dan pemantauan yang berbasis risiko transaksi nasabah.

Risiko Hukum Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan perikatan. Berkaitan dengan risiko hukum, Perusahaan memiliki Corporate Legal yang bertugas memantau atau mengurangi risiko hukum yang mungkin timbul melalui pengadministrasian dokumentasi hukum yang tertib dan memadai, melakukan prosedur analisis aspek hukum terhadap produk dan aktivitas baru, meyakinkan bahwa transaksi-transaksi telah memenuhi ketentuan aspek hukum dan apabila dibutuhkan, melakukan konsultasi dengan penasihat hukum. Risiko Strategis Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Perusahaan terhadap perubahan eksternal. Rencana Kerja dan Rencana Strategik yang telah ditetapkan Perusahaan dikomunikasikan kepada pejabat dan pegawai Perusahaan pada setiap jenjang organisasi, dan memantau kemajuan yang dicapai dari realisasi anggaran dan kinerja sesuai dengan yang telah ditetapkan.

89


38. Manajemen Risiko (Lanjutan) Risiko Kepatuhan Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku, seperti Ketentuan Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aset Produktif (KAP), Pembentukan Penyisihan Aset Produktif (PPAP), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN) dan lainnya. Untuk menilai risiko kepatuhan, Perusahaan menghitung jumlah dan materialitas ketidakpatuhan Perusahaan terhadap kebijakan dan prosedur internal, peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku, praktek dan standar etika bisnis yang sehat termasuk tuntutan dan keluhan nasabah. Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau persepsi negatif terhadap Perusahaan. Untuk mengendalikan risiko reputasi ini, Perusahaan secara terus menerus meningkatkan kualitas pelayanan nasabah yang sejalan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai perlindungan konsumen, termasuk menerapkan strategi penggunaan media yang efektif untuk mengantisipasi kemungkinan munculnya berita negatif. Penilaian risiko Perusahaan yang disampaikan kepada Bank Indonesia dilakukan melalui proses self assessment untuk menghasilkan profil risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko yang melekat pada aktivitas bank dan sistem pengendalian risiko yaitu pengendalian terhadap risiko inheren. Sesuai dengan kriteria ukuran dan kompleksitas usaha Perusahaan yang berlaku, maka penilaian risiko dilakukan terhadap delapan jenis risiko kredit yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko reputasi dan risiko strategis.

90


39. Informasi Lainnya a. Posisi rasio kecukupan modal pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masingmasing sebesar 16,74% dan 14,92%. Rasio kecukupan modal per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 dihitung sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia. Perhitungan rasio kecukupan modal per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 Rp '000.000

31 Desember 2010 Rp '000.000

906.635 164.615 3.000

728.050 75.322 3.000

144.694

52.755

30.667

52.978

18.222 1.231.389

912.105

83.114

62.019

II. Total Modal Inti dan Modal Pelengkap (A + B)

1.314.503

974.124

III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Kredit setelah memperhitungkan risiko spesifik Risiko Pasar Risiko Operasional

7.853.304 79.738 749.015

6.529.888 54.357 322.267

8.682.057

6.906.512

I. Komponen Modal A. Modal Inti 1. Modal disetor 2. Tambahan Modal Disetor 3. Cadangan umum 4. Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya setelah diperhitungkan pajak * 5. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) * 6. Selisih kurang antara PPA dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif Jumlah Modal Inti B. Modal Pelengkap Cadangan Umum Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) (maksimum 1,25% dari ATMR)

Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar dan operasional IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersedia KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan pasar KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional KPMM dengan memperhitungkan risiko kredit, operasional dan pasar V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan * Tidak termasuk pengaruh pajak tangguhan

91

16,74%

14,92%

16,57%

14,79%

15,28%

14,22%

15,14%

14,10%

8%

8%


39. Informasi Lainnya (Lanjutan) b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar 0,79% dan 1,53%. c.

Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebesar 1,04% (31 Desember 2010: 1,26%), sedangkan secara neto adalah sebesar 0,98% pada 30 Juni 2011 dan 1,11% pada 31 Desember 2010.

d. Rasio kredit yang diberikan terhadap simpanan (LDR) pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing sebesar 74,20% dan 73,64%. e. Imbal hasil aset atau Return on Assets (ROA) pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar 1,30% dan 1,44%. f.

Return of Equity (ROE) pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar 12,30% dan 15,34%.

g. Prinsip Mengenal Nasabah Dalam rangka penerapan prinsip mengenal nasabah dan penyesuaian terhadap Undangundang No. 15 Tahun 2002 tanggal 17 April 2002 yang telah diubah dengan Undang-undang No. 25 Tahun 2003 tanggal 13 Oktober 2003 tentang “Tindak Pidana Pencucian Uang”, Bank Indonesia menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 3/10/PBI/2001 tanggal 18 Juni 2001 tentang “Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer Principles)” yang telah diubah dua kali dengan perubahan terakhir berdasarkan PBI No. 5/21/PBI/2003 tanggal 17 Oktober 2003. Sesuai peraturan tersebut, Perusahaan wajib memiliki dan menerapkan kebijakan penerimaan dan identifikasi nasabah, pemantauan rekening dan transaksi nasabah, mengidentifikasikan dan menerapkan manajemen risiko atas prinsip mengenal nasabah, dan melaporkan kepada Bank Indonesia apabila terjadi transaksi yang mencurigakan selambat-lambatnya 7 hari setelah diketahui oleh Perusahaan. Perusahaan wajib memiliki sistem informasi yang memadai untuk memungkinkan pelaksanaan secara efektif. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penerapan prinsip mengenal nasabah. Perusahaan telah membentuk unit kerja khusus dan menunjuk pejabat yang bertanggung jawab langsung kepada Direktur Kepatuhan sesuai dengan peraturan tersebut. Pada saat ini, manajemen Perusahaan masih terus melakukan penyesuaian dan penyempurnaan pelaksanaan penerapan prinsip mengenal nasabah tersebut. h. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Sejak tahun 2005, program penjaminan Pemerintah dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). LPS akan membayarkan klaim penjaminan yang layak dibayar setelah melalui prosedur rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai dengan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (PLPS) yang berlaku.

92


40. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK). Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif sebagai berikut: Efektif diterapkan pada atau setelah 1 Januari 2012 PSAK a. PSAK 10 (Revisi 2010) – Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing. b. PSAK 18 (Revisi 2010) – Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya. c.

PSAK 24 (Revisi 2010) – Imbalan Kerja.

d. PSAK 46 (Revisi 2010) – Akuntansi Pajak Penghasilan. e. PSAK 50 (Revisi 2010) – Instrumen Keuangan : Penyajian. f.

PSAK 60 – Instrumen Keuangan : Pengungkapan.

ISAK a. ISAK 13 (2010), Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri. b. ISAK 15, PSAK 24 Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya. c.

ISAK 20, Pajak Penghasilan – Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham.

Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari penerapan standar revisi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

93


41. Informasi Tambahan a. Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai bank yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No.11/13/Kep.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. Sesuai dengan Surat dari BI No.10/57/DpG/DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal ”Penyeragaman Nama Produk dan Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua produk syariah/jasa perbankan syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking (iB). Informasi keuangan unit syariah pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 31 Desember 2010 Rp '000.000 Rp '000.000 Neraca Aset Kas Giro Wadiah pada Bank Indonesia Penempatan pada bank syariah lain bersih Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Obligasi syariah yang dimiliki - bersih Piutang iB - bersih Biaya dibayar dimuka Aset tetap - bersih Obyek ijarah - bersih Aset lain-lain - bersih

1.094 24.446

736 8.806

235.200 9.391 372.663 32 771 128.973 24.721

90.000 82.800 18.806 145.493 33 799 219.159 2.410

Jumlah

797.291

569.042

Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas segera lainnya Dana Simpanan iB Tabungan iB Deposito iB Simpanan dari bank lain Bunga yang masih harus dibayar utang pajak Liabilitas lain-lain Rugi yang belum diakui atas penurunan nilai wajar efek Saldo laba Jumlah

116 29.246 4.648 611.539 403 897 124.010

4.990 2.124 199.209 63.000 170 282.268

26.432

586 16.695

797.291

569.042

94


41. Informasi Tambahan (Lanjutan) Informasi keuangan unit Syariah pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: (Lanjutan)

30 Juni 2011 (6 Bulan) Rp '000.000

30 Juni 2010 (6 Bulan) Rp '000.000

37.160 18.017

6.357 444

Penghasilan setelah bagi hasil

19.143

5.913

Pendapatan operasional lainnya Beban operasional

26 (5.070)

13 (825)

Beban operasional lainnya - bersih

(5.044)

(812)

Pendapatan (rugi) operasional

14.099

Pendapatan non-operasional Beban non-operasional

(1.118)

48 (144)

Rugi tahun lalu Laba (rugi) bersih

12.981

(859) 4.146

Laba Rugi Penghasilan Operasional Bagi Hasil

**********

95

5.101

PT BANK SINARMAS Tbk

Recommend Documents