PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI
PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK NO. PSM/JKO-KEU/02
Status Dokumen
No. Distribusi
DISAHKAN Pada tanggal 15 Februari 2013
Dimpos Giarto Valentino Tampubolon Direktur Utama
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 1 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
FRM/JKO-WKM/15-00 07 Mei 2012
SEJARAH PERUBAHAN DOKUMEN Tanggal
Catatan Perubahan
15/02/2013 Perubahan terjadi pada identitas Perusahaan berupa Logo
Alasan Perubahan Prestasi Perusahaan memperoleh sertifikasi ISO 9001:2008 SMM
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 2 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
1.
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
Tujuan 1.1.
Untuk memberikan pedoman kerja yang jelas sehingga tercipta konsistensi dan keseragaman pelaksanaan yang lebih baik, benar dan tepat waktu.
1.2.
Untuk memperketat pengawasan internal sehingga mengurangi resikoresiko penyimpangan penerimaan uang kas dan atau bank.
2.
Ruang Lingkup Prosedur ini berlaku untuk penerimaan kas dan bank di JKO / Kantor Pusat.
3.
Pengertian/Definisi 3.1. Cash Opname adalah pekerjaan pengecekan dan pencocokan antara fisik kas dengan catatan.
4.
Referensi 4.1. Rencana Kerja Tahunan (RKT) 4.2. Rencana Kerja Bulanan (RKB) 4.3. Standar Akuntansi Keuangan
5.
Ketentuan Umum 5.1. Semua Voucher baik itu Cash & Bank, dapat diproses jika disertai oleh Dokumen-dokumen pendukung yang sah. 5.2. Pemegang Dana tidak dapat melakukan rekonsiliasi bank sendiri, sehingga
tugasnya
hanya
sebagai
pelaksana
penerimaan
dan
pengeluaran dana, dan bukan sebagai pemeriksa. 5.3. Apabila terjadi ketidaksesuaian ataupun hal-hal lainnya, maka personil yang melakukan rekonsiliasi mengadakan pemeriksaan lebih lanjut dan diskusi dengan Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) untuk pengambilan tindakan selanjutnya. 5.4. Seluruh transkasi yang berhubungan dengan penerimaan, pengeluaran dana kas kecil, harus dicatat di dalam Buku Harian Kas. 5.5. Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) secara rutin harus memeriksa dan mengontrol Buku Harian Kas. Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 3 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
6.
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
Rincian Prosedur 6.1. Flowchart Kegiatan
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 4 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
6.2. Penjelasan Flowchart 6.2.1
Kegiatan 1 Kasir menerima pembayaran tunai/kas atau pembayaran via bank seperti pembayaran dari konsumen atau pencairan Giro / Cehque yang telah jatuh tempo dan pembayaran lainnya. Pastikan besarnya pembayaran kas maupun bank benar dan sesuai.
6.2.2
Kegiatan 2 Jika pembayaran telah benar dan sesuai, Bagian Keuangan melakukan input data
6.2.3
Kegiatan 3, 4 Bagian Keuangan mencetak bukti penerimaan/Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) atau
Bukti
Bank
Masuk
(FRM/JKO-
KEU/04-01). Dan membuat Kuitansi penerimaan sebanyak 2 (dua) rangkap. Tanda tangani Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) atau Bukti Bank Masuk (FRM/JKO-KEU/04-01) dan kuitansi tersebut. 6.2.4
Kegiatan 5 Mencatat penerimaan-penerimaan kas, antara lain tanda jadi/uang muka penjualan/pembayaran pihutang uang muka ke Buku Kontrol Pihutang.
6.2.5
Kegiatan 6, 7 Setiap sore hari Kasir mencetak Laporan Kas Bank Harian dalam 2 (dua) rangkap disertai bukti-bukti pendukungnya yaitu Kuitansi dan Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) atau Bukti Bank Masuk (FRM/JKO-KEU/04-01), Daftar Kas Bon dan Daftar Kuitansi.
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 5 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
6.2.6
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
Kegiatan 8 Kasir mengecek kembali kebenaran Laporan kas Harian dan kelengkapan
bukti-bukti
pendukungnya.
Jika
sudah
benar,
tandatangani dan serahkan ke Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA). 6.2.7
Kegiatan 9, 10 Manager memeriksa
Keuangan Laporan
dan
Akuntansi
Kas/Bank
(MKA)
Harian
menerima dan
dan
bukti-bukti
pendukungnya. Apabila masih belum sesuai dan masih terdapat kekurangan, Laporan Kas/Bank Harian dikembalikan ke Kasir untuk diperbaiki dan dilengkapi. Apabila Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya telah sesuai, Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) menandatangani dan menyerahkan ke Direksi untuk pengesahan/persetujuan. 6.2.8
Kegiatan 11, 12 Direksi menerima dan memeriksa Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya. Apabila masih belum sesuai dan masih terdapat kekurangan, Laporan Kas/Bank Harian dikembalikan ke Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) untuk diperbaiki dan dilengkapi. Apabila Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya
disetujui,
Direksi
menandatangani
Laporan
Kas/Bank Harian tersebut. 6.2.9
Kegiatan 13, 14, 15 Kasir mendistribusikan Laporan Kas/Bank Harian yang telah disetujui/disahkan oleh Direksi : a. Laporan Kas/Bank Harian lembar 1 ke Bagian Akuntansi. b. Laporan Kas/Bank Harian lembar 2 di arsip.
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 6 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
6.2.10 Kegiatan 16 Bagian
Akuntansi
kemudian
melakukan
penjurnalan
dan
mengarsip menjurnal Laporan Kas/Bank Harian tersebut. 6.2.11 Kegiatan 17 Setiap sore hari, Kasir dan Bagian Akuntansi melakukan cash opname, yaitu mencocokan antara fisik kas dengan catatan pada Laporan Kas/Bank. 6.2.12 Kegiatan 18 Bagian Keuangan
mencatat seluruh transaksi penerimaan kas
dan bank di buku kas dan bank. 6.2.13 Kegiatan 19 Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) melakukan otorisasi seluruh transaksi penerimaan kas dan bank. 6.2.14 Kegiatan 20 Bagian
Akuntansi
melakukan input
data seluruh transaksi
penerimaan kas dan bank. 7.
Daftar Dokumen Pendukung. 7.1. Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) 7.2. Bukti Bank Masuk (FRM/JKO-KEU/04-01) 7.3. Kuitansi Penerimaan 7.4. Buku Kontrol Pihutang 7.5. Laporan Kas/Bank Harian 7.6. Daftar Kas Bon 7.7. Daftar Kuitansi 7.8. Buku Kas dan Bank
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 7 dari 8
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PENERIMAAN KAS DAN BANK
8.
No.
: PSM/JKO-KEU/02
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
Lampiran Tidak ada
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 8 dari 8