PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI
PROSEDUR
PERTANGGUNGJAWABAN KAS KECIL NO. PSM/JKO-KEU/04
Status Dokumen
No. Distribusi
DISAHKAN Pada tanggal 15 Februari 2013
Dimpos Giarto Valentino Tampubolon Direktur Utama
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 1 dari 6
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PERTANGGUNGJAWABAN KAS KECIL
No.
: PSM/JKO-KEU/04
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
FRM/JKO-WKM/15-00 07 Mei 2012
SEJARAH PERUBAHAN DOKUMEN Tanggal
Catatan Perubahan
15/02/2013 Perubahan terjadi pada identitas Perusahaan berupa Logo
Alasan Perubahan Prestasi Perusahaan memperoleh sertifikasi ISO 9001:2008 SMM
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 2 dari 6
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PERTANGGUNGJAWABAN KAS KECIL 1.
No.
: PSM/JKO-KEU/04
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
Tujuan 1.1.
Untuk memberikan pedoman kerja yang jelas sehingga tercipta konsistensi dan keseragaman pelaksanaan yang lebih baik, benar dan tepat waktu.
1.2.
Untuk memperketat pengawasan internal sehingga mengurangi resikoresiko penyimpangan terhadap penggunaan dana-dana perusahaan.
2.
Ruang Lingkup Prosedur ini berlaku untuk pertanggungjawaban kas kecil baik di Estate/Kebun maupun di JKO/Kantor Pusat.
3.
Pengertian/Definisi 3.1. Perusahaan adalah PT. BUM 3.2. Kas Kecil adalah uang kas yang harus selalu tersedia/disisihkan baik di estate/kebun maupun di JKO/Kantor Pusat untuk menunjang
dan
memperlancar kegiatan operasional perusahaan. 4.
Referensi 4.1. Rencana Kerja Tahunan (RKT) 4.2. Rencana Kerja Bulanan (RKB) 4.3. Standar Akuntansi Keuangan 4.4. Prosedur Permohonan Dana (PSM/JKO-KEU/05)
5.
Ketentuan Umum 5.1. Nilai maximum dan minimum kas kecil adalah merupakan kewenangan Direktur Keuangan. 5.2. Pemakaian dana kas kecil hanya untuk pengeluaran pengeluaran yang berhubungan dengan kepentingan perusahaan saja, seperti : perjalanan dinas, materai, pembelian lokal, work order, dan sebagainya. 5.3. Sangat tidak dibenarkan dengan sengaja memecahkan nilai pembayaran yang besar menjadi beberapa bagian, dengan tujuan pembayaran dikeluarkan melalui kas kecil.
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 3 dari 6
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PERTANGGUNGJAWABAN KAS KECIL 6.
No.
: PSM/JKO-KEU/04
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
Rincian Prosedur 6.1. Flowchart Kegiatan
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 4 dari 6
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PERTANGGUNGJAWABAN KAS KECIL
No.
: PSM/JKO-KEU/04
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
6.2. Penjelasan Flowchart 6.2.1
Kegiatan 1 Kasir selalu memantau saldo kas kecil, jika kas kecil sudah mencapai batas minimum, harus dilakukan pengisian kembali.
6.2.2
Kegiatan 2, 3 Kasir menghitung kebutuhan kas kecil dengan membuat dan mencetak Laporan Kas Kecil dalam 2 (dua) rangkap. Cocokan kembali bukti pembayaran kas kecil berikut seluruh bukti-buktinya. Hitung ulang jumlah sisa fisik uang.
6.2.3
Kegiatan 4 Kasir memeriksa kembali Laporan Kas Kecil berikut kelengkapan bukti-bukti pendukungnya. Jika telah sesuai dan lengkap, Laporan Kas Kecil ditandatangani dan disampaikan kepada Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) / KTU untuk diverifikasi.
6.2.4
Kegiatan 5, 6, 7 Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) / KTU menerima dan memeriksa
kembali
Laporan
Kas
Kecil
berikut
bukti
pendukungnya. Jika masih terdapat kekurangan atau bukti tidak lengkap, Laporan Kas Kecil dikembalikan kepada Kasir untuk diperbaiki. Jika Laporan Kas Kecil dan bukti pendukung telah sesuai dan benar,
Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) /
KTU menandatangani Laporan Kas Kecil. Selanjutnya Laporan Kas Kecil disampaikan kepada Direksi untuk mendapatkan persetujuan. 6.2.5
Kegiatan 8, 9 Direksi menerima dan memeriksa Laporan Kas Kecil berikut bukti pendukungnya. Apabila masih terdapat kekurangan, Laporan Kas Kecil dikembalikan kepada Manager Keuangan dan Akuntansi
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 5 dari 6
PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI PROSEDUR
PERTANGGUNGJAWABAN KAS KECIL
No.
: PSM/JKO-KEU/04
Tgl. Berlaku
: 15 Februari 2013
Revisi
: 01
(MKA) / KTU untuk diperbaiki. Jika Laporan Kas Kecil dan bukti pendukung telah sesuai dan benar, Direksi menandatangani Laporan Kas Kecil. 6.2.6
Kegiatan 10, 11, 12 Kasir
mendistribusikan
Laporan
Kas
Kecil
yang
sudah
disahkan/ditandatangani Direksi : a. Laporan Kas Kecil Lembar ke 1 (satu) diserahkan ke Bagian Akuntansi. b. Laporan Kas Kecil Lembar ke 2 (dua) diarsip. 6.2.7
Kegiatan 13 Kasir membuat permohonan dana untuk mengisi kas kecil, mengacu pada Prosedur Permohonan Dana (PSM/JKO-KEU/05).
7.
Daftar Dokumen Pendukung. 7.1. Laporan Kas Kecil
8.
Lampiran Tidak ada
Dilarang memperbanyak dokumen ini tanpa izin Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen PT. Bangkitgiat Usaha Mandiri
Hal 6 dari 6
