Programma 10 Financiën
Aandeel programma 10 in totale begroting
1%
Financiën Overige programma's
99%
Programma 10 Financiën Inleiding Ons college hanteert als uitgangspunt bij haar financiële beleid dat zij op economisch en financieel verantwoorde wijze de Toekomstvisie, de Agenda van Oirschot en het Raadskader wil uitvoeren Om dit mogelijk te maken moet de gemeente wel over de nodige (financiële) middelen beschikken. Zowel de jaarschijf 2015 als de meerjarenbegroting 2016 – 2018 laten behoorlijke tekorten zien. In het dekkingsplan brengen wij een aantal scenario’s in beeld om de begroting 2015 sluitend te maken. Daarnaast starten wij na het vaststellen van de begroting 2015 eind oktober direct met een traject om te komen tot principiële keuzes voor het structureel sluitend maken van de meerjarenbegroting. In dit programma zijn de belangrijkste bronnen van inkomsten voor de gemeente met een algemeen bestedingskarakter opgenomen. De belangrijkste inkomsten binnen dit programma zijn de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de onroerendezaakbelastingen. De inkomsten van programma 10 moeten idealiter toereikend zijn om de uitgaven van de voorgaande 9 programma’s op te vangen. Hoewel belastingverhoging anders dan trendmatig niet gebruikelijk is sluiten we dit, gezien het nadelige saldo van deze begroting, nu niet meer uit Daarnaast moeten we overwegen om onze reserves in te zetten vooral voor het afdekken van incidentele uitgaven. Het tweede beleidsveld van dit programma laat de (financiële) gevolgen van het rijksbeleid zien maar ook de wensen die ons college heeft voor de Oirschotse samenleving. De begroting laat over de jaren 2015 tot en met 2018 tekorten zien.
Beleidsvelden Onder dit programma vallen de volgende beleidsvelden: 1. Dekkingsmiddelen 2. Resultaat Ambitie We hebben voor het programma Financiën, op basis van de raadskaders, de Toekomstvisie Oirschot 2030 en de Agenda van Oirschot de volgende ambities: -
In een juiste balans Oirschot financieel gezond maken..
-
Voor wat betreft de woonlasten inzetten op een trendmatige verhoging van de gemeentelijke belastingen, waarbij een meer dan trendmatige verhoging actueel wordt als dat noodzakelijk is.
Doelstellingen Dekkingsmiddelen: 1. Structurele uitgaven zijn afgedekt door structurele inkomsten 2. Incidentele uitgaven zijn afgedekt door incidentele inkomsten c.q. inzet van reserves
Resultaat: 1. De begroting is sluitend voor het jaar 2015 2. Het meerjarenperspectief 2016 – 2018 is structureel nog niet sluitend, maar biedt wel zicht op een structureel sluitende meerjarenbegroting Activiteiten De activiteiten voor het jaar 2015 zijn een afgeleide van de hierboven beschreven doelstellingen. Centraal staat hierbij de vraag “Wat gaan we ervoor doen?”. De activiteiten zijn per beleidsveld weergegeven.
Dekkingsmiddelen: Wat gaan we er voor doen?
Prestatie
Wanneer gerealiseerd?
1.1 en 2.1.Verdere betering
Streven is dat de begroting, bu-
Jaarrekening 2014 :
budgetdiscipline
raps en jaarrekening ieder op
Juni 2015
zich sluitend zijn. Als er sprake is
Buraps 2015 :
van incidentele uitgaven worden
Juni en oktober 2015
deze specifiek afgedekt door inci-
Begroting 2016 :
dentele inkomsten c.q. reserves
Oktober 2015
Nieuwe tarieven 2015 op basis
Oktober 2014
van scenariodenken, waarbij de totale lastendruk voor burger en bedrijf in beeld is gebracht 1.1 en 2.1. Tariefsverhogingen
Nieuwe tarieven 2016 maken deel
doorvoeren die hoger zijn dan
uit van de Kadernota 2015. Door
trendmatig
de raad vastgestelde belasting-
Juni 2015
verordeningen 2016
December 2015
1.1 en 2.1. Belastingverordenin-
Een door de raad vastgesteld
Januari 2015: eerste discus-
gen 2016 opstellen binnen de
plan om toe te groeien naar kos-
siestuk
uitgangspunten van de Kaderno-
tendekkende legestarieven
ta 2015 1.1 en 2.1 Het bepalen van kos-
April 2015: een vastgesteld
tendekkende legestarieven
plan
Resultaat Wat gaan we ervoor doen?
Prestatie
Wanneer gerealiseerd?
1.1 In nauwe samenwerking met
Dekkingsplan
Oktober 2014
raad en burgers scenario’s opstellen om de begroting 2015 structureel sluitend te krijgen 1.2. In nauwe samenwerking
Kadernota 2015
Juni 2015
met raad en burgers komen tot een takenpakket voor de gemeente dat in balans is met de beschikbare middelen voor de begroting 2016 en volgende jaren
Ontwikkelingen bestaand beleid 2015 – 2018 Wijziging structuur begroting De huidige programma-indeling voldoet niet meer. In overleg met de werkgroep planning & control is afgesproken dat we de huidige programma-indeling voor de begroting 2015 handhaven. In het najaar van 2014 starten we met een herinrichting van de programmabegroting. Dat moet leiden tot een begroting 2016 die voor zowel raad als burgers meer herkenbaar en transparant is en waarin het eenvoudig is om noodzakelijke informatie uit te halen. Algemene uitkering De algemene uitkering blijft een continue bron van aandacht en zorg. Meer nog dan andere jaren volgen wij de jaarlijkse circulaires in mei en september op de voet. Voor de komende jaren zijn vooral de uitkeringen voor de decentralisaties van belang, in relatie tot kosten die hiermee in verband staan. Kostendekkende legestarieven Zoals uit de paragraaf lokale heffingen blijkt zijn onze leges niet kostendekkend. In januari 2015 presenteren we u een eerste disicussiestuk . In overleg met uw raad presenteren we in april 2015 een plan hoe op termijn te komen tot kostendekkende legestarieven. Daarnaast merken wij dat zowel burgers en bedrijven als de belastingrechter in toenemende mate kritisch worden over de tarieven die wij in rekening brengen en de daarbij behorende onderbouwing. De huidige economische crisis zorgt daarnaast ook voor extra vragen en bezwaarschriften. Wet HOF (Wet Houdbare overheidsfinanciën) De wet HOF is eind 2013 in werking getreden. Met name de mogelijkheid om investeringen te doen wordt aan banden gelegd. Dat vergt van de gemeente de nodige creativiteit, bijvoorbeeld het zoeken naar andere financieringsvormen. In de paragraaf C (financiering) is een overzicht opgenomen van de bestedingsruimte die we komend jaar hebben.
Nieuw beleid 2015 – 2018 Vennootschapsbelasting voor overheid Overheidsorganen zijn nu nog niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Dit in tegenstelling tot e
private ondernemingen. Op grond van Europese wetgeving wijzigt dit per 1 januari 2016. In het 1 kwartaal 2015 brengen wij de (financiële) gevolgen van de nieuwe wetgeving in beeld, zodat wij daar bij het opstellen van de begroting 2016 rekening mee kunnen houden.
Financiën Bedragen x € 1.000 Meerjarenbegroting 2016 2017 447 446
Rekening 2013 448
Begroting 2014 697
Begroting 2015 455
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
448
697
455
447
446
449
Rekening 2013 -19.759
Begroting 2014 -19.436
Begroting 2015 -23.952
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Totaal Baten voor bestemming
-19.759
-19.436
-23.952
-24.188
-24.086
-23.998
Saldo voor bestemming
-19.311
-18.739
-23.497
-23.741
-23.640
-23.549
Rekening 2013
Begroting 2014
Begroting 2015
1.348 -1.656 -308
649 -759 -110
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-19.619
-18.849
-23.497
-23.741
-23.640
-23.549
Lasten bestaand beleid Nieuw beleid investeringen Nieuw beleid exploitatie Totaal Lasten voor bestemming
Baten bestaand beleid Nieuw beleid investeringen Nieuw beleid exploitatie
Mutaties reserves Lasten Baten Saldo mutaties reserves Saldo na bestemming
Lasten 2015 per beleidsveld
Meerjarenbegroting 2016 2017 -24.188 -24.086
2018 449
2018 -23.998
Meerjarenbegroting 2016 2017
2018
Waaruit worden lasten gedekt?
Dekkingsmiddelen
Dekkingsmiddelen
Mutaties reserves programma 10
Mutaties reserves programma 10
0%
0%
100%
100%
