PENERAPAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PADA TOKO FADEL JEANS JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR 5.1

PENERAPAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PADA TOKO FADEL JEANS JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR 5.1

TUGAS AKHIR Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma Tiga (D.III)

Ana Maria Ulfa NIM: 11120006

Jurusan Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika Jakarta 2015

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama

: Ana Maria Ulfa

NIM

: 11120006

Program Studi

: Komputerisasi Akuntansi

Perguruan Tinggi

: AMIK Bina Sarana Informatika

Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan judul: “Penerapan Sistem Informasi Akuntansi Pada Toko Fadel Jeans Jakarta Menggunakan Zahir 5.1”, adalah asli (orsinil) atau tidak plagiat (menjiplak) dan belum pernah diterbitkan/dipublikasikan dimanapun dan dalam bentuk apapun. Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya tanpa ada paksanaan dari pihak manapun juga. Apabila dikemudian hari ternyata saya memberikan keterangan palsu dan atau ada pihak lain yang mengklaim bahwa tugas akhir yang telah saya buat adalah hasil karya milik seseorang atau badan tertentu, saya bersedia diproses baik secara pidana maupun perdata dan kelulusan saya dari Akademi Manajemen Informatika & Komputer Bina Sarana Informatika dicabut/dibatalka

Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 31 Januari 2015 Yang menyatakan,

Ana Maria Ulfa

SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS Yang bertanda tangan di bawah ini, saya: Nama

: Ana Maria Ulfa

NIM

: 11120006

Program Studi

: Komputerisasi Akuntansi

Perguruan Tinggi

: AMIK Bina Sarana Informatika

Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika, Hak Bebas Royalti NonEksklusif (Non-exclusive Royalti-Free Right) atas karya ilmiah kami yang berjudul: “Penerapan Sistem Informasi Akuntansi Pada Toko Fadel Jeans Jakarta Menggunakan Zahir 5.1 ”, beserta perangkat yang diperlukan (apabila ada). Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika berhak menyimpan, mengalih-media atau formatkan, mengelolaannya dalam pangkalan data (database), mendistribusikannya dan menampilkan atau mempublikasikannya di internet atau media lain untuk kepentingan akademis tanpa perlu meminta ijin dari kami selama tetap mencantumkan nama kami sebagai penulis/pencipta karya ilmiah tersebut. Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi, tanpa melibatkan pihak Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika, segala bentuk tuntutan hukum yang timbul atas pelanggaran Hak Cipta dalam karya ilmiah saya ini. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 31 Januari 2015 Yang menyatakan,

Ana Maria Ulfa

PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR

Tugas Akhir ini diajukan oleh: Nama : Ana Maria Ulfa NIM : 11120006 Program Studi : Komputer Akuntansi Jenjang : Diploma Tiga (D.III) Judul Tugas Akhir: Penerapan Sistem Informasi Akuntansi PadaToko Fadel Jeans Jakarta Menggunakan Zahir 5.1 Untuk dipertahankan pada periode III-2014 dihadapan penguji dan diterima sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh Diploma Ahli Madya (A.Md) pada Program Diploma Tiga (D.III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi di Akademi Manajemen Informatika & Komputer Bina Sarana Informatika. Jakarta, 31 Januari 2015

PEMBIMBING TUGAS AKHIR

Pembimbing

: Eri Mardiani, M.Kom

DEWAN

.............................

PENGUJI

Penguji I

:

………………………………..

.............................

Penguji II

:

………………………………..

.............................

LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR

AKADEMI MANAJEMEN INFORMATIKA DAN KOMPUTER BINA SARANA INFORMATIKA

   

NIM Nama Lengkap Dosen Pembimbing Judul Tugas Akhir

: : : :

11120006 Ana Maria Ulfa Eri Mardiani M.Kom Penerapan Sistem Informasi Akuntansi Pada Toko Fadel Jeans Jakarta Menggunakan Zahir 5.1

No

Tanggal Bimbingan

Paraf Dosen Pembimbing

1

20-Okt-14

Bimbingan Perdana +Judul

2

24-Okt-14

Acc Judul + Pengajuan Bab I

3

24-Nov-2014

Acc Bab I + Pengajuan Bab II

4

06-Des-14

Acc Bab II

5

16-Jan-15

Pengajuan Bab III

6

23-Jan-15

Acc bab III + Pengajuan Bab IV

7

31-Jan-15

Acc Bab IV + Acc Keseluuhan

Pokok Permasalahan

Catatan untuk Dosen Pembimbing. Bimbingan Tugas Akhir   

Dimulai pada tanggal Diakhiri pada tanggal Jumlah pertemuan bimbingan

: 20 Oktober 2014 : 31 Januari 2015 :7 Disetujui oleh, Dosen Pembimbing [Eri Mardiani, M.Kom

KATA PENGANTAR Puji Syukur Alhamdulillah, kami panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya dan tidak lupa sholawat serta salam saya haturkan kepada Nabi Muhammad Rasulullah Shalallahu Alaihi wa Sallam sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik, dimana Tugas Akhir ini penulis sajikan dalam bentuk buku yang sederhana, adapun judul penulisan Tugas Akhir yang

penulis

ambil

adalah:

“PENERAPAN

SISTEM

INFORMASI

AKUNTANSI PADA TOKO. FADEL JEANS JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR 5.1 ” Tujuan penulisan Tugas Akhir ini dibuat adalah sebagai salah satu syarat kelulusan Program Diploma III Akademi Manajemen Informatika Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK BSI). Sebagai bahan penulisan diambil berdasarkan hasil penelitian (observasi) dan beberapa sumber literature yang mendukung penulisan tugas ini. Penulisan menyadari bahwa tanpa bimbingan dan bantuan dari semua pihak, maka penulisan Tugas Akhir ini tidak akan berjalan dengan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis menyampaikan terima kasih kepada : 1.

Direktur Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika

2.

Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi AMIK BSI.

3.

Ibu Eri Mardiani, M.Kom, selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan petunjuk dan bimbingan.

4.

Seluruh Staff / karyawan / dosen Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.

5.

Bapak Hidayat Givana Selaku Pemilik Toko Fadel Jeans dan seluruh staff yang telah memberikan kesempatan dan kerjasama.

6.

Orang tua tercinta yang senantiasa memberikan dukungan moril maupun spiritual kepada kami

7.

Rekan-rekan mahasiswa kelas 11.6B.12

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga terwujudnya penulisan Tugas Akhir ini. Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini jauh dari sempurna disebabkan oleh karena keterbatasan dari penulis, Akhir kata penulis mohon kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan penulis dimasa yang akan datang. Dan semoga Tugas Akhir ini bermanfaat bagi kami khususnya dan bagi pembaca pada umumnya. Jakarta, 31 Januari 2015 Penulis

Ana Maria Ulfa

ABSTRAKSI

Ana Maria Ulfa (11120006), Penerapan Sistem Informasi Akuntansi Pada Toko. Fadel Jeans Jakarta Menggunakan Zahir 5.1

Kompleknya kebutuhan manusia pada saat ini, maka semakin meningkat pula kebutuhan akan teknologi. Teknologi membawa pengaruh besar pada dunia bisnis, komputer merupakan peralatan yang diciptakan untuk mempermudah pekerjaan manusia, untuk mencapai kemajuan baik dalam pembuatan hardware maupun software. Toko Fadel Jeans membutuhkan adanya suatu sistem informasi yang menunjang dalam pembuatan laporan keuangan dan pencatatan akuntansi yang biasanya dilakukan secara manual menjadi proses sistem yang terkomputerisasi. Untuk itulah penulis mencoba membuat Tugas Akhir mengenai penerapan sistem akuntansi di Toko Fadel Jeans yang sampai saat ini belum terkomputerisasi. Toko Fadel Jeans adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan umum. Pencatatan akuntansi dan pembuatan laporan keuangan masih dilakukan secara manual, mulai dari pencatatan transaksi pembelian barang, sampai penyimpanan data-data lainnya yang berhubungan dengan proses penjualan hingga sampai pembuatan laporan, sehingga memungkinkan pada saat proses berlangsung terjadi kesalahan dalam pencatatan, kurang akuratnya laporan yang dibuat dan keterlambatan dalam pencarian data-data yang diperlukan. Menggunakan software Zahir Accounting 5.1 merupakan solusi yang terbaik untuk memecahkan permasalahan-permasalahan yang ada pada perusahaan ini, serta dengan sistem yang terkomputerisasi dapat tercapai suatu kegiatan yang efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas pada perusahaan ini. Maka dari itu dengan sistem yang terkomputerisasi lebih baik dari sistem yang manual agar berjalan lebih efektif dan efisien serta sistem dalam pencatatan akuntansi dan laporan penjualan yang sekarang lebih rapi dan akurat.

Kata Kunci: Penerapan Sistem Informasi Akuntansi, Zahir Accounting 5.1

ABSTRACT

Ana Maria Ulfa (11120006) , Application of Accounting Information System in Fadel Jeans Jakarta Stores Using Zahir Accounting5.1 Completely human needs at this time , it also increase the need for technology . Technology has huge impact on the business world , computers are tools created to facilitate the work of man , to achieve good progress in the manufacture of hardware and software . Store Fadel Jeans requires the presence of an information system to support the making of the financial statements and accounting records are usually done manually into the computerized system . For this reason the author tried to make a final project on the application of the accounting system in the store Fadel Jeans which until now has not been computerized . Fadel Jeans store is a company engaged in general trading . Accounting records and financial reporting is still done manually , from the recording of purchases , to other data storage associated with the process of selling up to making the report , allowing the error occurs during the process of recording , made less accurate reports and delays in the search for the required data . Using Zahir Accounting software 5.1 is the best solution to solve the problems that exist in this company , as well as the computerized system can achieve an effective and efficient activities to support activities in this company . Therefore the computerized system is better than a manual system to run more effectively and efficiently as well as systems in the accounting records and reports sales are now more neatly and accurately . Key Words : Application of Accounting Information Systems , Zahir Accounting 5.1

DAFTAR ISI Halaman Lembar Judul Tugas Akhir........................................................................................ Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ............................................................... Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah .......................................... Lembar Pesetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir .................................................... Lembar Konsultasi Tugas Akhir ...............................................................................

i ii iii iv v

Kata Pengantar .......................................................................................................... Abstraksi ................................................................................................................... Daftar Isi.................................................................................................................... Daftar Gambar ........................................................................................................... Daftar Tabel ............................................................................................................. Daftar Lampiran .......................................................................................................

vi viii x xi xiv xv

BAB I

PENDAHULUAN ................................................................................... 1.1. Latar Belakang .................................................................................... 1.2. Maksud dan Tujuan ............................................................................ 1.3. Metode Penelitian ............................................................................... 1.4. Ruang Lingkup....................................................................................

1 1 2 3 4

BAB II

LANDASAN TEORI .............................................................................. 2.1. Konsep Dasar Akuntansi .................................................................... 2.1.1. Pengertian Sistem Informasi Akuntansi .................................. 2.1.2. Pengertian Akuntansi .............................................................. 2.1.3. Pihak-pihak Yang Berkepentingan dengan Informasi Akuntansi 2.1.4. Persamaan Dasar Akuntansi ................................................... 2.1.5. Pengertian Akun atau Rekening .............................................. 2.1.6. Siklus Transaksi Akuntansi .................................................... 2.1.7. Pengertian Perusahaan Dagang ............................................... 2.1.8. Sistem Persediaan Perpetual dan Persediaan Periodik ........... 2.2. Tools Aplikasi..................................................................................... 2.2.1. Fasilitas Software Zahir Accounting .......................................

6 6 6 9

BAB III PEMBAHASAN ...................................................................................... 3.1. Tinjauan Perusahaan .......................................................................... 3.1.1. Sejarah Perusahaan .................................................................. 3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi................................................ 3.2. Tinjauan Kasus .................................................................................. 3.3. Pencatatan Akuntansi Secara Manual ................................................ 3.3.1. Data Keuangan Perusahaan ..................................................... 3.3.2. Transaksi Bulan Oktober 2014 ................................................ 3.3.3. Penginputan Jurnal ................................................................... 3.3.4. Pemindahbukuan (Posting) ke Buku Besar ............................. 3.3.5. Neraca Saldo ............................................................................ 3.3.6. Ayat Jurnal Penyesuaian .......................................................... 3.3.7. Neraca Lajur ............................................................................

10 11 12 15 22 22 30 33 36 36 36 37 39 41 41 42 50 53 60 61 62

3.3.8. Laporan Keuangan ................................................................... 3.3.9. Spesifikasi Dokumen ............................................................... 3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi ................................................ 3.4.1. Informasi Umum Perusahaan................................................... 3.4.2. Data-data Peusahaan ................................................................ 3.4.3. Setup Data Perusahaan............................................................. 3.4.4. Input Data Transaksi ................................................................ 3.4.5. Laporan ....................................................................................

63 66 68 68 70 73 89 118

BAB IV PENUTUP ............................................................................................... 4.1. Kesimpulan ........................................................................................ 4.2. Saran ..................................................................................................

135 135 136

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................................... DAFTARRIWAYATHIDP ................................................................................................. SURAT KETERANGAN PKL............................................................................................. LAMPIRAN-LAMPIRAN ...........................................................................................

137 138 139

140

DAFTAR GAMBAR

Halaman

1. Gambar II.1 Faktor Yang Mempengaruhi Desain SIA ........................ 2. Gambar II.2 Penggolongan Akun ........................................................ 3. Gambar III 1 Struktur Organisasi ......................................................... 4. Gambar III 2 Neraca Lajur ................................................................... 5. Gambar III 3 Jendela Menu Utama Zahir ............................................ 6. Gambar III 4 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan ................... 7. Gambar III 5 Jendela Penginputan Periode Akuntansi ........................ 8. Gambar III 6 Jendela Konfirmasi Akhir .............................................. 9. Gambar III 7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha ................................... 10. Gambar III 8 Jendela Pemilihan Mata Uang ........................................ 11. Gambar III 9 Jendela Setup Data Selesai ............................................. 12. Gambar III 10 Jendela Klasifikasi Akun .............................................. 13. Gambar III 11 Jendela Data Nama Dan Alamat Vendor ..................... 14. Gambar III 12 Jendela Data Nama Dan Alamat Customer .................. 15. Gambar III 13 Jendela Data Nama Dan Alamat Pegawai .................... 16. Gambar III 14 Jendela Data Kelompok Barang ................................... 17. Gambar III 15 Jendela Data Barang ..................................................... 18. Gambar III 16 Jendela Data Kelompok Harta Tetap ........................... 19. Gambar III 17 Jendela Data Harta Tetap ............................................. 20. Gambar III 18 Jendela Saldo Awal Akun ............................................ 21. Gambar III 19 Jendela Saldo Awal Piutang Usaha .............................. 22. Gambar III 20 Jendela Saldo Awal Hutang Usaha .............................. 23. Gambar III 21 Jendela Saldo Awal Persediaan .................................... 24. Gambar III 22 Jendela Transaksi Pembelian 01 .................................. 25. Gambar III 23 Jendela Transaksi Penjualan 01.................................... 26. Gambar III 24 Jendela Transaksi Penjualan 02.................................... 27. Gambar III 25 Jendela Transaksi Penjualan 03.................................... 28. Gambar III 26 Jendela Transaksi Pengeluaan Kas 01 .......................... 29. Gambar III 27 Jendela Transaksi Penjualan 04.................................... 30. Gambar III 28 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 02 ........................ 31. Gambar III 29 Jendela Transaksi Penjualan 05 ................................... 32. Gambar III 30 Jendela Transaksi Penjualan 06.................................... 33. Gambar III 31 Jendela Transaksi Penjualan 07 ................................. .. 34. Gambar III 32 Jendela Transaksi Penjualan 08.................................... 35. Gambar III 33 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 01 ................. 36. Gambar III 34 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 03 ....................... 37. Gambar III 35 Jendela Transaksi Penjualan 09....................................

9 14 38 62 73 74 74 75 75 76 76 79 79 80 81 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 90 91 92 92 93 93 94 95 96 96 97 98

38. Gambar III 36 Jendela Transaksi Penjualan 10.................................... 39. Gambar III 37 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 04 ........................ 40. Gambar III 38 Jendela Transaksi Penjualan 11.................................... 41. Gambar III 39 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 05 ........................ 42. Gambar III 40 Jendela Transaksi Penjualan 12 ................................... 43. Gambar III 41 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 06 ........................ 44. Gambar III 42 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 07 ....................... 45. Gambar III 43 Jendela Transaksi Penjualan 13.................................... 46. Gambar III 44 Jendela Transaksi Penjualan 14.................................... 47. Gambar III 45 Jendela Transaksi Penjualan 15.................................... 48. Gambar III 46 Jendela Transaksi Penjualan 16.................................... 49. Gambar III 47 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 02 .................. 50. Gambar III 48 Jendela Transaksi Pembayaran Hutang 01 ................... 51. Gambar III 49 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 08 ........................ 52. Gambar III 50 Jendela Transaksi Penjualan 17.................................... 53. Gambar III 51 Jendela Transaksi Penjualan 18.................................... 54. Gambar III 52 Jendela Transaksi Penjualan 19 ................................... 55. Gambar III 53 Jendela Transaksi Penjualan 20 ................................... 56. Gambar III 54 Jendela Transaksi Penjualan 21.................................... 57. Gambar III 55 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 09 ........................ 58. Gambar III 56 Jendela Transaksi Penjualan 22.................................... 59. Gambar III 57 Jendela Transaksi Penjualan 23.................................... 60. Gambar III 58 Jendela Transaksi Penjualan 24.................................... 61. Gambar III 59 Jendela Transaksi Penjualan 25.................................... 62. Gambar III 60 Jendela Transaksi Penjualan 26.................................... 63. Gambar III 61 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 03 .................. 64. Gambar III 62 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 04 .................. 65. Gambar III 63 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 10 ........................ 66. Gambar III 64 Jendela Transaksi Pembelian 02 ................................. 67. Gambar III 65 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 11 ....................... 68. Gambar III 66 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 12 ........................ 69. Gambar III 67 Jendela Transaksi Jurnal Umum 01 ............................ 70. Gambar III 68 Jendela Penyusutan Harta Tetap .................................. 71. Gambar III 69 Jendela Daftar Jurnal –Semua Transaksi ..................... 72. Gambar III 70 Jendela Buku Besar - Standar ...................................... 73. Gambar III 71 Jendela Neraca Saldo ................................................... 74. Gambar III 72 Jendela Laba Rugi ........................................................ 75. Gambar III 73 Jendela Neraca..............................................................

98 99 99 100 101 101 102 102 103 103 104 104 105 105 106 106 107 107 108 108 109 110 111 111 112 112 113 113 114 114 115 116 117 122 128 131 132 134

DAFTAR TABEL

Halaman 1. Tabel II.1 Saldo Normal Akun ............................................................. 2. Tabel III.1 Neraca Saldo Per 31 September 2014 ................................ 3. Tabel III 2 Jurnal Penjualan ................................................................. 4. Tabel III 3 Jurnal Pembelian ................................................................ 5. Tabel III 4 Jurnal Penerimaan Kas ....................................................... 6. Tabel III 5 Jurnal Pengeluaran Kas ...................................................... 7. Tabel III 6 Buku Besar ......................................................................... 8. Tabel III 7 Neraca Saldo ...................................................................... 9. Tabel III 8 Ayat Jurnal Penyesuaian .................................................... 10. Tabel III 9 Laporan Laba Rugi............................................................. 11. Tabel III 10 Laporan Perubahan Modal ............................................... 12. Tabel III 11 Neraca .............................................................................. 13. Tabel III 12 Data Vendor, Customer, dan Employee........................... 14. Tabel III 13 Data Persediaan ................................................................ 15. Tabel III 14 Data Harta Tetap ..............................................................

13 41 50 50 51 52 53 60 61 63 64 65 70 71 72

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman A.1

Invoice ...................................................................................

140

B.1

Faktur Pembelian ..................................................................

142

B.2

Bukti Penerimaan dan Pengeluaran Kas ...............................

144

B.3

Bukti Memorial .....................................................................

145

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Kompleknya kebutuhan manusia pada masa ini, maka semakin meningkatnya kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut. Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan maupun bisnis. Saat ini komputer adalah alat yang sangat dibutuhkan oleh sebuah perusahaan yang bisa membuat data lebih cepat, akurat,serta tepat waktu, dan untuk menghemat ruang penyimpanan sehingga lebih mudah untuk mengarsipkan dan pengambilan data. Semakin berkembangnya teknologi informatika, secara otomatis segala bidang kegiatan menginginkan secara terkomputerisasi tidak terkecuali kegiatan dalam bidang akuntansi. Akuntansi memerlukan database yang confidential karena seluruh transaksi yang ada adalah berkaitan dengan keuangan sebuah perusahaan atau badan perorangan. Toko Fadel Jeans merupakan sebuah toko yang bergerak dalam bidang perdagangan umum yang menjual pakaian jadi, dari proses melayani penjualan kepada customer sampai proses pembayaran di lakukan secara manual yaitu masih menggunakan dokumen / buku dalam pencatatannya, sehingga pengolahan data memerlukan waktu yang relatif lama.

Toko Fadel Jeans sendiri sampai saat ini dalam mencatat kegiatan transaksi maupun pembuatan laporan keuangan dilakukan secara manual dan dengan adanya pencatatan manual tersebut terkadang masih terjadi penggandaan data maupun terjadi kesalahan dalam pembuatan laporan. Atas dasar contoh diatas, maka dapat disimpulkan bahwa bidang akuntansi sangat

membutuhkan

sistem

yang

terkomputerisasi.

Didukung

dengan

pengetahuan IT, dan kemungkinan jika pengguna membutuhkan data informasi mengenai suatu transaksi, tapi karena pencatatannya masih secara manual kita tidak dapat mencarinya dengan cepat mengenai informasi akuntansi misal waktu terjadinya transaksi,data dan dokumen dari transaksi yang telah terjadi lain halnya jika kita sudah menggunakan sistem yang terkomputerisasi kita hanya perlu input nomor invoice atas transaksi tersebut, maka setelah itu akan muncul informasi mengenai data transaksi, waktu pembayaran, dengan apa kita membayar apakah dengan giro,cek atau secara tunai dan informasi lainnya, maka bidang akuntansi dan teknologi informasi menciptakan berbagai software akuntansi salah satunya adalah Zahir Accounting. Sehubungan dengan masalah dan kendala diatas, maka penulis coba merancang penerapan program aplikasi penjualan pada Toko. Fadel Jeans dengan itu penulis mengambil judul “Penerapan Sistem Informasi Akuntansi Menggunakan Zahir 5.1 Pada Toko. Fadel Jeans”.

1.2. Maksud danTujuan Adapun maksud penulisan perancangan program ini adalah: 1. Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan masalah yang dihadapi berkaitan dengan transaksi penjualan usaha, serta mengimplementasikan program aplikasi transaksi penjualan Toko.Fadel Jeans. 2. Mencoba untuk mengimplementasikan pengolahan data transaksi penjualan usaha pada Toko.Fadel Jeans agar mengefisiensikan waktu dan memudahkan dalam pembuatan laporan yang diminta oleh pimpinan. 3. Sebagai salah satu sumbangan pikiran dalam rangka memperbaiki suatu bentuk sistem lama menjadi sistem yang baru, dengan memanfaatkan sumberdaya yang ada baik dari segi perangkat lunak, perangkat keras, maupun pemakai dan pengguna. 4. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menunjukkan darma baktinya kepada almamater AMIK BSI. Sedangkan tujuan dari penulisan tugas akhir ini sebagai salah satu syarat kelulusan pada program Pendidikan Diploma Tiga (III) Jurusan Komputerisai Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK BSI) Jakarta

1.3. Metode Penelitian Dalam rangka pengumpulan data untuk memenuhi penyusunan program aplikasi ini, penulis melakukan beberapa cara yaitu : 1. Metode Observasi (Observation Method) Dengan metode ini penulis melakukan observasi dan berpartisipasi secara langsung di sebuah perusahaan yang bergerak dibidang perdagangan yaitu Toko.Fadel Jeans yang tepatnya berlokasi di pasar Tanah abang blok F lantai III Los AKS 77-78 Jakarta Pusat, analis sistem dapat juga berpartisipasi secara langsung. 2. Metode Studi Pustaka (Library Method) Selain dengan observasi analisa sistem penulis juga melakukan pencarian data dengan metode studi pustaka sebagai pedoman pengumpulan dan mengkaji data yang ada. Metode studi pustaka yang dilakukan dengan membaca literatur-literatur yang berkaitan dengan pembayaran hutang usaha, catatancatatan dan buku-buku yang berhubungan dengan materi perancangan program seperti Sistem Basis Data, Pemrograman Terstruktur, Pemrograman Menggunakan Zahir Versi 5.1. 3. Metode Wawancara (Interview) Metode wawancara dilakukan untuk mendapatkan informasi mengenai sejarah berdirinya usaha dagang pada Toko.Fadel Jeans. Metode wawancara dilakukan untuk mendapatkan informasi yang lengkap mengenai seluruh

kegiatan dari pertama kali usaha tersebut di dirikan dan bagaimana proses transaksi yang terjadi di Perusahaan. 1.4. Ruang Lingkup Dalam penulisan tugas akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan pada proses transaksi yang biasa di lakukan secara manual Toko.Fadel Jeans, yang biasanya dilakukan secara manual menjadi proses sistem yang terkomputerisasi. Adapun materi yang akan dibahas dalam penyusunan tugas akhir ini mengenai penerapan sistem informasi akuntansi di Toko Fadel Jeans menggunakan Zahir 5.1. proses penerapan sistem informasi akuntansi tersebut meliputi setup awal, penginputan saldo awal, penginputan data transaksi, hingga penyajian laporan akuntansi di Toko Fadel Jeans.

BAB II LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi 2.1.1. Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 1. Pengertian Sistem Pengertian sistem menurut Romney (2004a:2) “Sistem adalah rangkaian dari dua atau lebih komponen-komponen yang saling berhubungan, yang berinteraksi untuk mencapai suatu tujuan”. Sedangkan menurut Puspitawati dan Anggadini (2011:1) memberikan batasan bahwa “Sistem adalah suatu jaringan kerja dari prosedur-prosedur yang saling berhubungan, berkumpul bersama-sama untuk melakukan suatu kegiatan atau untuk menyelesaikan suatu sasaran yang tertentu”. 2. Pengertian Informasi Menurut Robert N. Anthony dan John Dearden dalam buku Jogiyanto (2005:8) ”Informasi adalah data yang diolah menjadi bentuk yang lebih berguna dan berarti bagi yang menerimanya”. Sumber dari informasi adalah data. Data merupakan bentuk jamak dari bentuk tunggal datum atau data item. Data adalah kenyataan yang menggambarkan suatu kejadiankejadian dan kesatuan nyata. Kejadian-kejadian (event) adalah suatu yang terjadi pada saat yang tertentu. Kesatuan nyata (fact and entity) adalah berupa objek nyata seperti tempat, benda dan orang yang betul-betul ada dan terjadi.

Menurut Puspitawati dan Anggadini (2011:13) memberikan batasan bahwa “Informasi adalah data yang diolah menjadi bentuk yang lebih berguna dan lebih berarti bagi yang menerimanya”. Sumber dari informasi adalah data. Data merupakan kenyataan yang menggambarkan suatu kejadian-kejadian dan kesatuan nyata. Informasi merupakan hasil dari pengolahan data, akan tetapi tidak semua hasil dari pengolahan tersebut bisa menjadi informasi. 3. Pengertian Sistem Informasi Menurut Robert A. Lertch dan Roscoe Davis dalam buku Jogiyanto (2005:11) “Sistem informasi adalah suatu sistem didalam suatu organisasi yang

mempertemukan

kebutuhan

pengolahan

transaksi

harian,

mendukung operasi, bersifat manajerial dan kegiatan strategi dari suatu organisasi dan menyediakan pihak luar tertentu dengan laporan-laporan yang diperlukan”. Tujuan dari sistem informasi adalah menyajikan informasi untuk mengambil keputusan pada perencanaan,pengorganisasian, pengendalian, kegiatan operasi subsistem suatu perusahaan, sehingga dapat diambil kesimpulan sistem informasi memberikan suatu cara untuk memandang suatu organisasi sebagai suatu keseluruhan sebagai bagian dari lingkungan eksternal yang lebih luas.

4. Pengertian Sistem Informasi Akuntansi Menurut Stephen A. Moscove dan Mark G. Simkin dalam buku Jogiyanto (2005:17) “Sistem informasi akuntansi adalah suatu komponen organisasi

yang

mengumpulkan,

mengklasifikasikan,

memproses,

menganalisis, mengkomunikasikan informasi pengambilan keputusan dengan orientasi finansial yang relevan bagi pihak-pihak luar dan pihakpihak dalam perusahaan (secara prinsip adalah manajemen). Berikut adalah lima komponen Sistem Informasi Akuntansi: a. Orang-orang

yang

mengoperasikan

sistem

tersebut

dan

melaksanakan berbagai fungsi. b. Prosedur-prosedur, terotomatisasi,

yang

baik

yang

dilibatkan

manual dalam

maupun

yang

mengumpulkan,

memproses, dan menyimpan data tentang aktivitas-aktivitas organisasi. c. Data tentang proses-proses bisnis organisasi. d. Software yang dipakai untuk memproses data organisasi. e. Infrastrukstur

teknologi

informasi,

termasuk

komputer,

peralatan pendukung (peripheral device), dan peralatan untuk komunikasi jaringan. Ada tiga faktor yang mempengaruhi desain SIA, yaitu perkembangan teknologi informasi, strategi organisasi, dan budaya perusahaan.

Sumber : Romney (2004b:6) Gambar II.1 Faktor Yang Mempengaruhi Desain SIA 2.1.2. Pengertian Akuntansi Akuntansi adalah suatu proses mencatat, mengkalsifikasi, meringkas, mengelola dan menyajikan data, transaksi serta kejadian yang berhubungan dengan

keuangan

sehingga

dapat

digunakan

oleh

orang

yang

menggunakannya dengan mudah dimengerti untuk pengambilan suatu keputusan serta tujuan lainnya. Akuntansi berasal dari kata asing Accounting yang artinya bila dalam bahasa indonesia adalah menghitung atau mempertanggung jawabkan. Akuntansi digunakan dihampir seluruh kegiatan bisnis diseluruh dunia untuk pengambilan keputusan sehingga disebut sebagai bahasa bisnis. Menurut

Himayati

(2008:9)

akuntansi

adalah

“proses

pengidentifikasian penggolongan, penyortiran, pengikhtisaran, dan penyajian

transaksi keuangan (informasi ekonomi), sehingga dapat dilakukan penilaian dan pengambilan keputusan oleh pemakai informasi tersebut”. Definisi akuntansi dari sudut kegiatannya menurut Jusup (2011a:5) “Ditinjau dari sudut kegiatannya, akunbtansi dapat didefinisikan sebagai proses pencatatan,penggolongan, peringkasan, pelaporan, dan penganalisisan data keuangan suatu entitas”. Akuntansi bertujuan untuk menyiapkan suatu laporan keuangan yang akurat agar dapat dimanfaatkan oleh para manajer, pengambil kebijakan, dan pihak berkepentingan lainnya, seperti pemegang saham,kreditur,atau pemilik. Akuntansi keuangan adalah suatu cabang dari akuntansi dimana informasi

keuangan

pada

suatu

bisnis

dicatat,

diklasifikasi,

diringkas,diinterpretasikan, dan dikomunikasikan. 2.1.3. Pihak-pihak Yang Berkepentingan Dengan Informasi Akuntansi Pihak-pihak yang berkepentingan dengan informasi akuntansi untuk pengambilan keputusan ekonomi tersebut adalah sebagai berikut: 1. Pemilik perusahaan (owner). 2. Calon pemilik (investor). 3. Pengelola perusahaan (management). 4. Kreditor (Supplier, Bank, dan pihak lain yang memberikan pinjaman). 5. Lembaga pemerintah (biro pusat statistik, direktorat jendral pajak).

6. Karyawan perusahaan. 2.1.4. Persamaan Dasar Akuntansi Dalam akuntansi, kekayaan sering diistilahkan dengan aktiva (assets). Aktiva menunjukkan segala bentuk kekayaan yang dimiliki oleh perusahaan dan merupakan sumber daya bagi perusahaan dalam menjalankan aktivitas bisnisnya. Menurut Himayati (2008:11) memberikan batasan bahwa “Dalam persamaan akuntansi, di sisi kiri adalah bagian yang dimiliki perusahaan yang diberi nama harta (assets) dan di sisi kanan terdapat sumber pembelanjaan, yang terdiri dari hak kreditur, atau disebut kewajiban (liabilities), dan hak pemilik (equities) atau modal (capital)”. Sumber kekayaan memberikan informasi dari mana kekayaan perusahaan berasal. Sumber kekayaan perusahaan pada awalnya diperoleh dari pemilik modal sendiri dalam akuntansi sering diistilahkan ekuitas (equity). Ekuitas juga disebut dengan kewajiban perusahaan kepada pemilik modal. Pada tahab selanjutnya, perusahaan dapat memperoleh sumber kekayaan dari pihak lain seperti bank atau supplier yang dalam akuntansi disebut utang (liabilities). Hubungan antara kekayaan, kewajiban dan ekuitas dapat dirumuskan kedalam sebuah persamaan akuntansi (accounting equation) sebagai berikut:

AKTIVA = UTANG + MODAL MODAL = AKTIVA – UTANG 2.1.5. Pengertian Akun atau Rekening 1. Pengertian Akun Riil dan Akun Nominal Menurut Jusup (2011b:70) “Akun adalah suatu alat untuk mencatat transaksi-transaksi keuangan yang bersangkutan dengan aset, kewajiban, modal, pendapatan, dan beban”. Tujuan pemakaian akun adalah untuk mencatat data yang akan menjadi dasar penyusunan laporan keuangan. Jumlah akun yag perlu diadakan dalam pembukuan suatu perusahaan tergantung kepada kebutuhan. Kumpulan akun yang digunakan dalam pembukuan suatu perusahaan disebut buku besar. Dalam buku besar biasanya akun-akun disusun dengan urutan tertentu, yaitu akun-akun untuk neraca disusun paling depan, dan sesudah itu barulah akun-akun yang akan dicantumkan dalam laporan laba rugi. 2. Penggolongan Akun atau Rekening Akun dapat dibagi menjadi dua golongan besar yaitu: a. Akun Neraca atau akun Rill Menurut Jusup (2005:64) akun rill yaitu “Rekening-rekening yang pada akhir periode akan dilaporkan didalam neraca”. Akun neraca dibagi menjadi tiga kelompok yaitu: 1) Aktiva (Assets)

Menurut Jusup (2011c:28) “Aset adalah sumber-sumber ekonomi yang dimiliki perusahaan yang biasa dinyatakan dalam satuan uang”. Aktiva ini berupa Aktiva Lancar, Investasi Jangka Panjang, Aktiva Tetap, Aktiva Tetap Tidak Berwujud, dan Aktiva Lainlain. 2) Kewajiban (Liabilities) Menurut Jusup (2011d:29) “Kewajiban adalah utang yang harus dibayar oleh perusahaan dengan uang atau jasa pada suatu saat tertentu di masa yang akan datang”. Kewajiban ini berupa Kewajiban Lancar, Kewajiban Jangka Panjang, Kewajiaban Lainlain. 3) Modal (Equity) Menurut Jusup (2011e:29) “Modal pada hakikatnya merupakan hak pemilik perusahaan atas kekayaan (assets)”. b. Akun Laba Rugi atau Akun Nominal Akun laba-rugi atau akun nominal adalah akun-akun yang pada akhir periode akan dilaporkan dalam laporan laba-rugi. Akun laba-rugi atau akun nominal dibagi menjadi dua kelompok yaitu: 1) Pendapatan Menurut Warren, dkk (2005:63) pendapatan adalah “Peningkatan ekuitas pemilik yang diakibatkan oleh proses penjualan barang atau jasa kepada pembeli”.

2) Beban Menurut Warren, dkk (2005:63) beban adalah “Aktiva atau jasa yang digunakan dalam menghasilkan pendapatan”. Penggolongan akun-akun dapat dijelaskan dengan skema berikut :

Sumber : Jusup (2011h:71) Gambar II.2 Penggolongan Akun 3) Saldo Normal Akun Akun

merupakan

alat

untuk

mencatat

pertambahan

dan

pengurangan dalam satuan uang. Saldo akun adalah selisih antara jumlah sisi debet dengan jumlah sisi kredit. Jumlah sisi pertambahan dalam suatu akun bisa sama atau lebih besar daripada sisi

pengurangannnya, akan tetapi hampir semua akun pada umumnya bersaldo positif (pertambahan lebih besar daripada pengurangan) Aturan pendebetan dan pengkreditan serta saldo-saldo pada umumnya (saldo normal) dari berbagai jenis rekening dapat dilihat pada ikhtisar dibawah ini: Tabel II.1 Saldo Normal Akun Jenis Akun

Pertambahan

Pengurangan

Saldo Normal

Aset

Debet

Kredit

Debet

Kewajiban

Kredit

Debet

Kredit

Modal

Kredit

Debet

Kredit

Pendapatan

Kredit

Debet

Kredit

Beban

Debet

Kredit

Debet

Sumber : Jusup (2011i:71)

2.1.6. Siklus Transaksi Akuntansi Pengolahan data keuangan perusahaan diawali dari bukti transaksi yang berupa faktur, dokumen, nota, kuitansi dan bukti-bukti transaksi keuangan yang lainnya dan kemudian dicatatkan dalam pembukuan/catatan perusahaan sehingga hasil akhir dari proses pencatatan dan pengidentifikasian

bukti itu akan menghasilkan informasi yaitu laporan keuangan (financial statement). Proses pengidentifikasian bukti transaksi dan pencatatannya dalam akuntansi dikenal dengan nama Siklus Akuntansi (Accounting Cycle). Menurut Puspitawati (2011:39) “Siklus akuntansi secara garis besar menggambarkan proses pengidentifikasian bukti transaksi, pencatatan transaksi ke dalam jurnal umum (posting ke general ledger), pengelompokan bukti-bukti transaksi ke dalam golongan transaksi yang sama ke dalam buku besar (ledger), meringkas bukti transaksi ke dalam neraca salso (trial balance). Melakukan penyesuaian (adjustment), membuat kertas kerja (worksheet), dan membuat laporan keuangan (financial statement)”. Siklus akuntansi secara garis besar meliputi: penjurnalan transaksi, posting ke dalam buku besar, menyusun neraca saldo sebelum penyesuaian, membuat jurnal penyesuaian, menyusun neraca saldo setelah penyesuaian, laporan keuangan, membuat jurnal penutup, jurnal koreksi (tambahan). Siklus akuntansi dapat digambarkan sebagai berikut: Adapun penjelasan dari masing-masing proses tersebut adalah: 1. Data Transaksi (Dokumen) Aktivitas perusahaan yang berkaitan dengan masalah keuangan dikenal sebagai transaksi tersebut harus dicatatkan dalam pembukuan perusahaan yang nantinya digunakan untuk membuat laporan keuangan perusahaan. Dalam setiap transaksi tertentu ada bukti pendukung tertulis yang dikenal

sebagai dokumen sumber atau bukti dasar. Dokumen sumber atau bukti dasar dapat berupa faktur, kwitansi, nota, dan bukti lainya. 2. Jurnal a. Pengertian Jurnal Menurut Jusup (2011j:26) “Jurnal adalah alat untuk mencatat transaksi perusahaan yang dilakukan secara kronologis (berdasarkan urut waktu terjadinya) dengan menunjukkanakun yang harus didebet dan dikredit beserta jumlah rupiahnya masing-masing”. Manfaat pemakaian jurnal adalah sebagai berikut : 1) Jurnal merupakan alat pencatatan yang dapat menggambarkan akun-akun yang terpengaruh oleh suatu transaksi. 2) Jurnal juga merupakan alat pencatatan yang memberikan gambaran secara kronologis (menurut urutan waktu terjadi transaksi), sehingga dapat memberi gambaran yang lengkap tentang seluruh transaksi perusahaan berdasarkan urutan-urutan kejadiannya. 3) Jurnal dapat dipecah-pecah menjadi beberapa jurnal khusus yang dapat dikerjakan oleh beberapa orang secara bersamaan. 4) Jurnal menyediakan ruang yang cukup untuk keterangan transaksi. 5) Apabila transaksi dicatat secara langsung ke buku besar dan terjadi kesalahan dalam mencatatnya, maka letak kesalahan tersebut dibuku besar akan sulit ditemukan.

b. Posting Proses memindahkan ayat-ayat jurnal yang telah dibuat dalam buku jurnal ke buku besar disebut posting, yaitu memindahkan angka yang tercantum dalam kolom debet jurnal ke sisi debet suatu akun dan memindahkan angka yang tercantum dalam kolom kredit jurnal ke sisi kredit akun yang lain. Nama akun yang diposting di buku besar harus sesuai dengan nama akun yang tertulis di dalam jurnal. c. Kode Akun atau Rekening Urutan dari akun atau rekening dalam buku besar haruslah disesuaikan dengan urutan yang ada di dalam neraca (balance sheet). Setiap akun diberi kode baik itu dalam bentuk huruf maupun angka. d. Pengkodean Akun Kode digunakan untuk mengklarifikasi data, memasukan data kedalam komputer dan untuk mengambil bermacam-macam informasi yang berhubungan dengannya. Kode dapat berupa kumpulan angka, huruf dan karakter khusus. Tipe kode yang dipakai dalam aplikasi pemprograman yaitu : 1. Kode group (Group Code) Pengkodean berdasarkan field-field dan tiap-tiap kode memiliki arti 2. Kode Mnemonik (Mnemonic Code)

Adalah pengkodean yang dibuat berdasarkan singkatan atau mengambil sebagian dari item yang akan diwakili oleh item tersebut. Contoh : Kode pelanggan : Kode „IR‟ untuk pelanggan dengan nama Irwan Rahayu 3. Kode Urut (Sequential Code) Pengkodean yang mempunyai nilai urut antara satu kode dengan kode berikutnya. 001

Kas

002

Piutang Dagang

003

Persediaan Barang Dagang

4. Kode Blok (Block Code) Mengklasifikasian item kedalam kelompok blok tertentu yang mencerminkan satu klasifikasi tertentu atas dasar pemakaian maksimum yang diharapkan. Contoh : 1000-1999

Kelompok

2000-2999

Aktiva Lancar

3000-3999

Hutang Lancar

5. Kode Desimal (Decimal Code) Mengklasifikasikan kode atas dasar 10 unit angka desimal dimulai dari angka 0 sampai 9 atau dari 00 sampai 99 tergantung dari banyaknya kelompok. Contoh : 00.

01.

Aktiva Lancar 00100

Kas

00200

Piutang Dagang

00300

Persediaan Produk Selesai

Aktiva Tetap 01100

Tanah

01200

Bangunan Kantor

3. Buku Besar Buku Besar menurut Puspitawati dan Anggadini (2011:40) adalah “Tempat yang digunakan untuk mengelompokan transaksi-transaksi keuangan”. Buku Besar dapat diidentifikasikan

pula dengan kumpulan

dari berbagai perkiraan yang sejenis/sekelompok. 4. Neraca Saldo Neraca Saldo menurut Puspitawati dan Anggadini (2011:41) adalah “Kumpulan dari saldo-saldo dari perkiraan yang ada di buku besar”. 5. Penyesuaian

Jurnal penyusaian menurut Puspitawati dan Anggadini (2011:42) adalah “Jurnal yang dipergunakan untuk menyesuaikan saldo perkiraan-perkiraan di buku besar pada akhir periode pembukuan”. 6. Kertas Kerja Kertas Kerja/neraca lajur menurut Puspitawati dan Anggadini (2011:42) adalah “Form/kertas/catatan yang digunakan untuk membuat ringkasan mengenai pembukuan perusahaan yang terdiri dari kolom neraca saldo, kolom penyesuaian, kolom neraca saldo setelah penyesuaian, kolom laporan laba rugi dan kolom neraca”. 7.

Laporan Keuangan Setelah transaksi diringkas dan digolongkan, laporan keuangan harus disusun berdasarkan data-data transaksi tersebut. Laporan dari perhitungan akuntansi menyediakan beberapa informasi yang dinamakan laporan keuangan (financial reporting). Laporan keuangan terdiri dari : a. Laporan laba rugi Laporan keuangan yang berisi hasil operasi perusahaan dalam periode waktu tertentu. b. Laporan Perubahan Modal Laporan informasi yang dibuat dari pengaruh hasil operasi perusahaan yang berupa laba atau rugi terhadap modal pemilik. c.

Neraca Suatu daftar menggambarkan kondisi dari harta, kewajiban dan modal yang dimiliki perusahaan pada periode tertentu.

d. Laporan arus kas Laporan informasi mengenai arus kas, baik penerimaan dan pengeluaran kas perusahaan selama satu periode akuntansi. 2.1.7. Pengertian Perusahaan Dagang Menurut Hery (2011:2) adalah “Perusahaan jenis ini menjual produk (barang Jadi), akan tetapi perusahaan tidak membuat/menghasilkan sendiri produk yang akan dijualnya melainkan memperolehnya dari peusahaan lain”. Sumber pendapatan utama sebuah perusahaan dagang adalah penjualan barang dagangan yang disebut pendapatan penjualan atau disingkat penjualan. Dalam hal beban, perusahaan dagang mempunyai dua kelompok beban yang disebut beban pokok penjualan atau harga pokok penjualan dan beban operasi. 2.1.8. Sistem Persediaan Perpetual dan Persediaan Periodik Ada 2 (dua) sistem persediaan yang dipakai untuk penentuan harga perolehan persediaan pada perusahaan dagang menurut Jusup (2011k:346), yaitu sistem persediaan perpetual dan sistem persediaan periodik. 1. Sistem Persediaan Perpetual Dalam sistem persediaan perpetual, perusahaan menyelenggarakan pencatatan yang detail atas biaya perolehan persediaan barang dagangan yang dibeli maupun dijual. Akuntansi persediaan dalam sistem perpetual meliputi : a. Pembelian Barang Dagangan

Pembelian barang dagangan dicatat diakun persediaan barang dagang sisi debet dan utang usaha/kas di sisi kredit. Bentuk jurnalnya : Persediaan Barang Dagang

Rp xxx

Kas (tunai) atau Hutang Usaha (Kredit)

Rp xxx

b. Potongan Pembelian Banyak perusahaan menawarkan suatu potongan kepada para pelanggan jika pembayaran dilakukan lebih cepat. Bagi pembelian potongan tersebut disebut potongan pembelian. Jika ada potongan pembelian, maka jurnal yang harus dibuat adalah : Utang Usaha

Rp xxx

Kas

Rp xxx


Rp xxx

c. Retur pembelian (Pengembalian Barang Yang Telah Dibeli) Perusahaan

pemasok

pada

umumnya

memberi

kemungkinan

pembelian untuk mengembalikan barang yang telah dibelinya karena barang cacat, rusak, atau tidak sesuai dengan pesanan. Hal seperti ini disebut retur pembelian. Jika terjadi retur pembelian, maka jurnal yang harus dibuat adalah : Utang Usaha

Rp xxx


Rp xxx

d. Biaya Pengangkutan Dalam transaksi perdagangan barang, pengangkutan barang dari tempat penjual ke tempat pembeli kerapkali harus dilakukan dengan menggunakan alat transportasi tertentu. Siapa yang berkewajiban menanggung biaya transportasi, tergantung pada kesepakatan yang dibuat antara penjual dan pembeli. Apabila pembelian harus menanggung biaya pengangkutan, maka biaya tersebut akan menambah biaya perolehan atas barang yang dibeli. Oleh karena itu biaya pengangkutan harus didebetkan pada akun persediaan barang dagang. Bentuk jurnalnya adalah : Persediaan Barang Dagang

Rp xxx

Kas

Rp xxx

Dan apabila biaya pengangkutan barang menjadi tanggungan penjual, maka jurnalnya adalah sebagai berikut : Biaya Angkut Penjualan Kas

Rp xxx Rp xxx

e. Penjualan Barang Dagangan Penjualan yang dilakukan pedagang pengecer seringkali dilakukan secara tunai. Transaksi penjualan dicatat dengan mendebet akun kas apabila tunai atau akun piutang dagang apabila kredit dan mengkredit akun penjualan. Jurnalnya adalah sebagai berikut

Kas (tunai) atau Piutang Dagang (kredit)

Rp xxx

Penjualan

Rp xxx

Saat melakukan transaksi penjualan akan menyebabkan berkurangnya persediaan barang dagang. Oleh karena itu harus dibuat jurnal lagi untuk mencatat berkurangnya saldo persediaan barang dagang, bentuk jurnalnya adalah sebagai berikut : Harga Pokok Penjualan

Rp xxx


Rp xxx

f. Potongan Penjualan Apabila pembeli melunasi piutang dalam jangka waktu periode potongan, maka penjual mencatat hal tersebut sebagai potongan penjualan. Jika ada potongan penjualan, maka jurnal yang akan dibuat adalah sebagai berikut : Kas

Rp xxx

Potongan Penjualan

Rp xxx

Piutang Dagang

Rp xxx

g. Pengembalian Barang yang telah Dijual (Retur Penjualan) Ketika ada pengembalian barang dijual maka hal tersebut disebut retur penjualan. Pencatatan untuk retur penjualan adalah sebagai berikut :

Retur Penjualan Piutang Dagang

Rp xxx Rp xxx

Karena ada barang yang kembali maka akan menyebabkan bertambahnya persediaan barang dagangan maka dari itu harus dibuat jurnal sebagai berikut : Persediaan Barang Dagang

Rp xxx

Harga Pokok Penjualan

Rp xxx

h. Penyesuaian Persediaan Berdasarkan Hasil Perhitungan Fisik Jika terjadi ketidak samaan antara saldo buku dengan saldo persediaan yang

sesungguhnya,

maka

tidak

perlu

dilakukan

pencatatan

penyesuaian. Apabila perusahaan melakukan perhitungan fisik pada akhir tahun buku dan terjadi perbedaan atau selisih antara saldo persediaan

barang

dagang

dengan

persediaan

sesungguhnya,

dikarenakan ada persediaan yang rusak atau terjadi kehilangan, maka perusahaan melakukan penyesuaian yang harus dibuat adalah : Harga Pokok Penjualan

Rp xxx


Rp xxx

2. Sistem Persediaan Periodik Pada sistem persediaan periodik, perusahaan menggunakan akun tersendiri untuk mencatat pembelian, biaya angkut pembelian, retur, dan potongan. Disisi lain, perusahaan tidak mencatat setiap terjadi mutasi persediaan secara terus menerus, melainkan melakukan perhitungan saldo akhir dan juga harga pokok penjualan pada akhir periode. Akuntansi persediaan dalam sistem periodik meliputi : a. Pembelian Barang Dagangan

Pembelian barang dagangan dicatat di akun pembelian sisi debet dan utang usaha/kas di sisi kredit. Dan bentuk jurnalnya adalah sebagai berikut : Pembelian

Rp xxx

Hutang Usaha (kredit) atau Kas (tunai)

Rp xxx

b. Potongan Pembelian Jurnal untuk mencatat pembayaran utang yang mendapat potongan adalah sebagai berikut : Utang Usaha

Rp xxx

Kas

Rp xxx

Potongan Pembelian

Rp xxx

c. Pengembalian Barang yang Dibeli (Retur Pembelian) Jurnal untuk mencatat pengembalian barang (retur) adalah sebagai berikut : Utang Usaha

Rp xxx

Retur Pembelian

Rp xxx

d. Biaya Pengangkutan Jika biaya angkut di tanggung oleh pembeli maka jurnalnya adalah sebagai berikut: Biaya Angkut Pembelian Kas

Rp xxx Rp xxx

e. Penjualan Barang Dagang Jika transaksi penjualan tunai maka dicacat dengan mendebet kas atau piutang dagang apabila kredit dengan mengkredit akun penjualan sebagai berikut : Kas (tunai) atau Piutang Dagang (kredit)

Rp xxx

Penjualan

Rp xxx

f. Pengembalian Barang yang Dijual (Retur Penjualan) Ketika ada pengembalian barang yang telah dijual maka hal ini disebut retur penjualan, pencatatan jurnal untuk retur penjualan adalah sebagai berikut : Retur Penjualan

Rp xxx

Piutang Dagang

Rp xxx

g. Potongan Penjualan Jurnal untuk mencatat pembayaran piutang yang mendapat potongan adalah sebagai berikut : Kas

Rp xxx

Potongan Penjualan

Rp xxx

Piutang Dagang

Rp xxx

h. Jurnal Penyesuaian dalam Sistem Periodik Dalam sistem persediaan periodik, sebagai konsekuensi dari sistem pencatatan persediaan, maka jurnal penyesuaian atas persediaan pada akhir periode harus dilakukan. Jurnal penyesuaian ini juga diperlukan

untuk membukukan harga pokok penjualan selama periode yang bersangkutan. Jurnal yang harus dibuat adalah : 1) Untuk memindahkan saldo persediaan awal ke akun Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan

Rp xxx


Rp xxx

2) Untuk memindahkan saldo akun Pembelian ke akun Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan

Rp xxx

Pembelian

Rp xxx

3) Untuk memindahkan saldo akun Biaya Angkut Pembelian ke akun Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan

Rp xxx

Biaya Angkut Pembelian

Rp xxx

4) Untuk memindahkan saldo akun Retur Pembelian, dan Potongan Pembelian ke akun Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian

Rp xxx

Potongan Pembelian

Rp xxx

Harga Pokok Penjualan

Rp xxx

5) Untuk mencatat saldo akhir persediaan barang dagangan Persediaan Barang Dagangan Harga Pokok Penjualan

Rp xxx Rp xxx

2.2.

Tools Aplikasi Dalam penerapan sistem informasi akuntansi di Toko Fadel Jeans

penulis menggunakan software Zahir Accounting Versi 5.1. Zahir Accounting adalah sebuah program akuntansi yang di desain khusus untuk mengolah keuangan perusahaan secara mudah, fleksibel, yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk berbagai macam perusahaan, baik perusahaan dagang maupun perusahaan jasa. Zahir Accounting versi 1.0 dibuat pertama kali pada tahun 1996 dan pada tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999. Saat ini, Zahir sudah berada di versi 5.1. Menurut Himayati (2008:1) “Zahir Accounting adalah sebuah program akuntansi yang didesain khusus untuk mengolah keuangan perusahaan secara mudah, fleksibel, yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk berbagai macam perusahaan baik perusahaan jasa maupun perusahaan dagang”. Konsep Zahir Accounting, bahwa akuntansi keuangan adalah mudah dan menggunakan aplikasi akuntansi keuangan adalah sebuah pengalaman yang menyenangkan, bahkan oleh penggunayang baru memulai mempelajari komputer dan akuntansi. Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting dirancang untuk mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang mendalam. Zahir juga memudahkan setiap pengguna dalam mengambil keputusan bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa

laporan keuangan perusahaan, seperti analisa rasio, break even point analysis, grafik dan laporan lainnya.. Berikut adalah kelebihan zahir versi 5.1 dari segi fasilitas software : 1. Mudah Digunakan oleh Non Akuntan Telah tersedia formulir khusus untuk menginput semua transaksi yang umum terjadi di sebuah perusahaan, seperti transaksi kas masuk dan keluar,pembelian,penjualan,pembayaran piutang dan hutang, dll. Formulir khusus tersebut akan user untuk menginput transaksi tanpa perlu mengerti teori akuntansi sama sekali. Karena dilengkapi pula online help, video training dan buku panduan pengguna saat membeli software. 2. Design User Interface Menarik dan Mudah Dipahami Desain tampilan software menggunakan seni estetika yang tinggi, sehingga nyaman dipandang dan tidak membosankan, serta struktur menu dan icon yang mudah dimengerti. 3. Faktur dan Laporan Dapat di Desain Sesuai Kebutuhan Seluruh laporan dapat didesain sesuai dengan keinginan dan kebutuhan perusahaan. Disediakan berbagai variabel data dan fungsi-fungsi matematika yang dapat langsung digunakan. Fasilitas desain laporan ini opsional pada edisi Zahir Small Business. 4. Laporan Dapat di Email dan di Export ke Berbagai Format Mengirim laporan menggunakan email menjadi hal yang mudah di zahir, cukup buka laporan yang diinginkan kemudian klik tombol send email,

kemudian pilih format dan alamat tujuan, tanpa harus membuka program email dan melampirkan file laporan secara terpisah. Seluruh laporan bisa di export untuk memudahkan pengolahan data lebih lanjut sesuai dengan kebutuhan. Hasil export akan tampil sama persis dengan tampilan di zahir, rapi dan menarik. Berbagai file hasil export tersedia, termasuk Ms Excel sehingga laporan dapat dengan mudah diolah dan dikembangkan. 5. Menggunakan Database Client Server Dengan database Client Server, zahir menjadi lebih handal untuk menangani data-data yang besar dan volume transaksi yang sangat tinggi, yang lebih penting adalah tingginya tingkat keamanan data. Database dapat disimpan dikomputer server atau dikomputer client. 6. Fasilitas dan kapasitas dapat di sesuaikan dengan kebutuhan Fasilitas dapat disesuaikan dengan kebutuhan, sehingga cukup membeli fasilitas-fasilitas tambahan yang sesuai dengan kebutuhan 7. Laporan bisa diklik untuk menampilkan Detail Transaksi (Audit / Drilldown) Untuk laporan neraca dan laba-rugi akan menampilkan buku besar per rekening, kemudian pada nomor transaksi akan membuka transaksi asli. Kemudian laporan keuangan akan menampilkan jurnal double entry. Kemampuan seperti ini jarang tersedia pada software akuntansi lainnya, dimana bisa langsung mengetahui detail dan rincian transaksi dari laporan laba-rugi dan neraca, cukup klik saja 8. Seluruh Transaksi dapat di Edit dan di Hapus

Sebuah software haruslah memahami sifat manusia yang mudah lupa atau salah, sehingga sangat besar kemungkinan sebuah transaksi yang telah diposting ternyata salah, seperti salah menginput tanggal, dsb. Setiap kali user akan mengedit atau menghapus transaksi, software akan mewajibkan user untuk mengisi form yang harus diisi dengan penjelasan mengapa transaksi ini diedit, diunposting atau dihapus, dimana informasi ini akan tersimpan untuk kepentingan audit. 9. Penyediaan fasilitas laporan & analisa bisnis yang lengkap Konsep Zahir Accounting bahwa akuntansi keuangan adalah mudah dan menggunakan aplikasi akuntansi keuangan adalah sebuah pengalaman yang menyenangkan, bahkan oleh pengguna yang baru memulai mempelajari komputer dan akuntansi. 2.2.1. Fasilitas Software Zahir Accounting Adapun

fasilitas-fasilitas

di

dalam

software

zahir

akuntansi

diantaranya yaitu: 1. Pencatatan Biaya Proyek yang lengkap dan mendetail, sehingga penerapan akuntansi biaya di perusahaan akan lebih mudah di lakukan, dan mendukung sistem “Activity Based Costing” 2. Pengolahan Harga Tetap, dengan fasilitas penentuan beban penyusutan dengan berbagai metode. Serta fasilitas pembuatan jurnal penyusutan otomatis saat tutup buku bulanan.

3. Fasilitas Transaksi Berulang untuk membuat jurnal dari transaksi yang sering berulang. 4. Pencatatan Persediaan yang lengkap dengan sistem biaya : LIFO, FIFO, dan Average Costing, fasilitas pembuatan jurnal otomatis seperti Auto Build dan Stock Opname serta fasilitas untuk penentuan Harga Jual 5. Pencatatan Jurnal Umum, Pembelian, Penjualan, Kas keluar, kas Masuk, persediaan dengan kemampuan mengaitkan transaksi kepada suatu proyek. 6. Laporan neraca, Laba rugi, Buku besar, Aliran kas, Hutang piutang, Neraca lajur, persediaan dan proyek. 7. Pembuatan Jurnal Penyesuaian persediaan dan cadangan penghapusan piutang secara otomatis saat pembuatan jurnal 8. Mudah dan nyaman digunakan dengan tampilan grafis menarik yang dirancang untuk pemakai pemula dalam bidang komputer maupun akuntansi. 9. Pencatatan faktur penjualan, pembelian, faktur pajak dengan mudah untuk mengkostumisasi layout faktur sesuai keinginan pengguna. 10. Analisa keuangan yang menampilkan rasio-rasio keuangan penting dan laporan penting lainnya secara terpadu. 11. Jumlah transaksi tidak dibatasi.

BAB III PEMBAHASAN 3.1. Tinjauan Perusahaan 3.1.1. Sejarah perusahaan Toko Fadel Jeans merupakan nama toko yang sebelumnya bernama Naff yang didirikan pada tahun 2003 oleh Bapak Hidayat Givana yang mana beliau telah menggeluti usaha ini lebih dari 15(lima belas tahun) tahun. Dimana sebelum membuka toko sendiri telah belajar usaha dari keluarga yang notabennya adalah pengusaha. Toko Fadel Jeans terletak di Pasar Regional Blok F Lantai III Los AKS No. 7778 Pasar Tanah Abang-Jakarta Pusatdan berkantor di Jl. Jahari CC II Sukabumi Selatan Kebon Jeruk Jakarta Barat. Toko Fadel Jeans telah terdaftar dan memiliki ijin usaha dicatat dalam buku registrasi kecamatan Tanah Abang dan di pada tanggal 04 Maret 2014 telah dilakukan perpanjangan ijin usaha Nama Badan Usaha adalah Toko. Fadel Jeans tekstil pakaian jadi yang berdomisili di Pasar Tanah Abang Blok F Lt.III Los AKS No.77-78 Kecamatan Tanah Abang Jakarta Pusat. Toko Fadel Jeans adalah sebuah toko yang bergerak dibidang perdagangan umum yang pada awalnya hanya menjual barang yang di order dari perusahaan lain. Seiring dengan berjalannya waktu dan permintaan pelanggan, Toko Fadel Jeans mulai untuk memproduksi dan menyediakan sendiri barang dagangannya dan lebih di khususkan

pada pakaian celana pria, dalam mengutamakan kwalitas yang baik pemilik sangat teliti dalam pemilihan bahan baku, sebagai upaya agar customer tetap berlangganan untuk membeli barang di Toko Fadel Jeans. 3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi Struktur organisasi merupakan suatu pola tetap yang telah menggambarkan hubungan antar kedudukan peranan dalam suatu lingkungan kerja sama. Struktur organisasi berfungsi untuk mengetahui secara jelas tentang bagaimana hubungan antara unit-unit yang terdapat dalam suatu organisasi, dan bagaimana tugas, wewenang dan tanggung jawabnya. Struktur organisasi di toko Fade Jeans berbentuk garis (lini), dimana seorang pemimpin memberikan perintah langsung kepada bawahannya, Hal ini diwujudkan dalam wewenang dan tanggung jawab dari bawahan kepada atasannya sebagaimana terlihat didalm struktur organisasi sebagai berikut. STRUKTUR ORGANISASI Toko Fadel Jeans Owner Owner

Bagian Penjualan

Administrasi Bagian Gudang

Gambar III.1

Bagian Gudang Pegawai

Struktur Organisasi Secara umum tugas dan fungsi dari tiap-tiap bagian adalah sebagai berikut 1. Pimpinan (owner) Memimpin dan mengawasi kegiatan perusahaan secara keseluruhan. Mengkoordinasi semua kegiatan dan bagian yang ada didalam perusahaan sehingga tercipta kerjasama yang harmonis dan terciptanya tujuan perusahaan. 2. Administrasi Bertugas untuk melaksanakan kegiatan yang berhubungan dengan urusan rumah tangga perusahaan. 3. Bagian Penjualan Bagian ini bertugas untuk melakukan kegiatan transaksi penjualan, melayani customer,dan melakukan pendataan barang yang masuk dan keluar toko, dan bagian inilah yang akan melaporkan kepada tentang hasil transaksi penjualan dan juga melaporkan struk barang yang ada. 4. Bagian Gudang Yaitu bertugas untuk menyiapkan barang yang telah di pesan oleh customer, dan bertanggung jawab atas persediaan barang yang ada di gudang

3.2. Tinjauan Kasus Pada kenyataannya, masih banyak perusahaan yang masih kurang terorganisir dalam pengolahan transaksinya, mulai dari pencatatan transaksi ke dalam jurnal umum, posting ke buku besar, meringkas bukti transaksi ke dalam neraca saldo, melakukan penyesuaian, membuat kertas kerja, sampai dengan membuat laporan keuangan, yang belum menggunakan sistem komputerisas, sehingga pengolahan data membutuhkan waktu yang relatif lama. Seperti halnya Toko Fadel Jeans yang pengolahan akuntansinya masih secara manual, pada Toko Fadel Jeans ini juga terkadang terdapat kesalahan dalam penginputan jurnal, dan juga dalam pencatatan persediaan. Kadang karena kurangnya pengetahuan akuntansi, mereka megambil jalan pintas untuk menjurnal semua transaksi tersebut.Dan juga dalam hal persediaan, terkadang jika ada penjualan atau pembelian, belum tercatat di data persediaannya padahal di jurnal pembelian atau penjualan sudah dilakukan pencatatan. Hal ini dapat berakibat

pada sulitnya

mendapatkan data persediaan yang terbaru (update), dan tidak balance-nya buku besar dan juga laporan keuangan yang akan dibuat nantinya. Sistem yang terkomputerisasi dapat membantu mempercepat proses penyajian laporan keuangan. Selain itun juga dapat membantu meminimalisir kesalahankesalahan tersebut dan dapat memberikan catatan yang akurat mengenai data persediaan. Akibat dari persoalan-persoalan tersebut, penulis merekomendasikan

penggunaan software akuntansi Zahir Accounting untuk membantu proses penginputan sampai dengan penyajian laporan keuangan di toko tersebut.

3.3. Pencatatan Akuntansi Secara Manual 3.3.1. Data Keuangan Perusahaan Tabel III.1 Neraca Saldo Per 31 September 2014 Saldo No.Rek

Nama Rekening

1102

Kas

1104

Debet

Kredit

84,960,000

-

Piutang Dagang

100,350,000

-

1106


219,020,000

-

1107

Perlengkapan

24,890,000

-

1108

Sewa Dibayar Dimuka

30,000,000

-

1201

Peralatan

8,000,000

-

1202

Akumulasi Penyusutan Peralatan

-

6,800,000

1203

Kendaraan

14,000,000

-

1204

Akumulasi penyusutan kendaraan

-

850,000

2101

utang dagang

-

193,661,000

2201

Utang Bank

-

3101

Modal Disetor

-

274,359,000

3102

Laba Ditahan

-

5,550,000

TOTAL

481,220,000

481,220,000

3.3.2. Transaksi Bulan Oktober 2014 Okt 01.Dibeli barang dagangan dari Lecardo Jeans sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 41 LsnLvs garmen @lsn 750.000,-

Rp. 30.750.000,-

24 Lsn Lvs street @lns 760.000,-

Rp. 18.240.000,-

Okt 02.Dijual barang dagangan kepada Ahmad Dcmou secara kredit sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 6 Lsn celana wingsler pdk dengan harga / lsn 980.000 6 Lsn L0155 Pjg dengan harga / lsn 1.320.000 Okt 02.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 Lsn Loiss dengan harga /lsn 1.020.000,½ lsn loiss dengan harga / lsn 900.000,Okt 3.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah ½ lsn loiss dengan harga / lsn 900.000,-

Okt 4.Dikeluarkan biaya untuk membeli perlengkapan berupa ATK sebesar Rp. 107.000,Okt 7.Dijual barang dagangan kepada Karya Tj.Priuk secara tunai sejumlah 1 lsn CM Street dengan harga / lsn 980.000,Okt 7.Dikeluarkan biaya untuk membayar pulsa sebesar Rp. 104.000,Okt 7.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah ½ lsn CM Street dengan harga / lsn 1.010.000.Okt 8.Dijual barang dagangan kepada Yant Dilli secara tunai sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 lsn WR Sreet dengan harga / lsn 1.080.000,½ lsn WR Pdk dengan harga / lsn 900.000,½ lsn Imperium dengan harga / lsn 1.230.000,Okt 9.Dijual barang dagangan kepada Pak. Saf Bekasi secara kredit sejumlah Dengan rincian sebagai berikut : 3 lsn WR 33/38 dengan harga / lsn 1.080.000,1 lsn loiss 33/38 dengan harga / lsn 1.440.000,-

2 lsn loiss 27/32 dengan harga / lsn 1.320.000,1 lsn WRPolos dengan harga / lsn 960.000,½ lsn CM Street dengan harga / lsn 1.000.000,½ lsn Imperium dengan harga / lsn 1.320.000,Okt 11.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah ½ lsn Wingsler dengan harga / lsn 1.140.000,½ lsn loiss dengan harga / lsn 1.020.000,½ lsn Wingsler dengan harga / lsn 950.000,½ lsn loiss dengan harga / lsn 900.000,Okt 12.Diterima Pembayaran piutang dari Heri Wawan sebesar Rp. 28.540.000,Okt 13.Dibeli perlengkapan berupa Air mineral Botol tanggung melalui kas kecil Rp. 38.000,Okt 14.Dijual barang dagangan kepada H.Masrul sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 ½ lsn Loiss dengan harga / lsn Rp. 1.320.000,12 lsn Lvs dengan harga / lsn Rp. 980.000,3 lsn Hboos dengan harga / lsn Rp. 1.380.000,-

Okt 15.Dijual barang dagangan kepada Tk Sragen secara tunai sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 lsn loiss Kmps dengan harga / lsn 1.140.000,1 lsn Wingsler dengan harga / lsn 900.000,Okt 15.Dikeluarkan biaya untuk kasbon karyawan sebesar Rp. 250.000,Okt 16.Dijual barang dagangan kepada Bul Roy lampung secara tunai sejumlah ½ lsn loiss dengan harga / lsn 1.320.000,Okt 16.Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 35.000,Okt 16.Dijual barang dagangan kepada Andi sejumlah dengan rincian sebagai berikut: 4 lsn DC dengan harga / lsn Rp. 1.320.000,2 lsn wingsler dengan harga / lsn Rp. 960.000,Okt 17.Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 15.000,- , Pulsa Rp. 100.000,- , Okt 17.Dijual barang dagangan kepada ED Tn.Abang secara kredit sejumlah 10 lsn Loiss dengan harga / lsn 1.260.000,Okt 17.Dijual barang dagangan kepada pelanggan Umum secara tunai ½ lsn

WR Street dengan harga / lsn 900.000,Okt 17.Dijual barang dagangan kepada H. Khairudin secara kredit sejumlah 27 lsn loiss dengan harga / lsn 1.320.000 Okt 18.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umumsecara tunai 1 lsn loiss dengan harga/ lsn 1.260.000,Okt 18.Diterima pembayaran lunas atas piutang dari ED Tn. Abang Okt 18.Dilakukan pembayaran Hutang secara lunas kepada Lecardo Jeans Okt 19.Membeli perlengkapandagang dari Indah Indo Label berupa : Plastik sablon klip 6600 lbr @900

Rp. 5.940.000,-

Okt 20.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum½ lsn WR street dengan harga / lsn Rp. 1.080.000

,-

Okt 20.Dijual barang dagangan kepada Juli P.14 Medan secara kredit sejumlah 14 lsn loiss dengan harga/ lsn 1.260.000,Okt 20.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai ½ lsn loiss dengan harga / lsn 1.140.000,Okt 22.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai 1 lsn Loiss dengan harga / lsn 1.350.000,-

Okt 22.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai 1 lsn Loiss & imperium dengan harga / lsn 1.260.000,Okt 22.Dibayar panggul pagi melalui kas sebesar Rp. 15.000,Okt 22.Dijual barang dagangan kepada A.M.J Duri secara kredit sejumlah Dengan rincian sebagai berikut : 6 Lsn loiss @ 1.320.000,1 Lsn lie carda @ 1.080.000,2 Lsn loiss @ 1.440.000,1 Lsn one goal @ 900.000,1 Lsn lie carda @ 1.200.000,1 Lsn one goal @ 980.000,Okt 23.Dijual barang dagangan kepada Gladis Jogja secara kredit sejumlah Dengan rincian sebagai berikut : 8 ½ lsn Lie cardo @ 1.140.000,8 lsn VCR @ 1.020.000,4 lsn one goal @ 870.000,3 lsn one goal @ 960.000,-

2 lsn H. boss @ 1.230.000,3 lsn H.boss @ 1.380.000,1 lsn one goal @ 1.050.000,Okt 24.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn loiss @ 1.440.000,Okt 25.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn loiss @ 1.360.000,Okt 27.Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn Dc Street @1.020.000,Okt 28.Diterima pembayaran lunas dari H. khairudin melalui kas atas transaksi yang terjadi pada tanggal 17 Oktober senilai Rp.35.640.000,Okt 28.Diterima pembayaran Piutang dari Gladis Jogja sebesar Rp. 57.680.000,Okt 29.Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 140.000,Okt 29.Dibeli barang dagangan dari Sutra Mandiri 58 lsn 10 psc Dc wash @lsn 930.000,-senilai Rp. 54.715.969,Okt 30.Dikeluarkan kas untuk membayar gaji karyawan 2 org @2.000.000,Rp. 4.000.000,Okt 31.Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 30.000,Okt 31.Dilakukan penyesuaian setiap bulannya dengan pencatatan sebagai berikut :

Biaya sewa bulan oktober 2014

Rp. 10.000.000,-

Perlengkapan yang terpakai

Rp. 4.500.000,-

Penyusutan kendaraan Oktober 2014

Rp.110.950,-

Penyusutan peralatan Oktober 2014

Rp. 125.000,-

3.3.3. Penginputan Jurnal 1. Jurnal Penjualan Tabel III.2 Jurnal Penjualan

Tanggal 2014 Okt

2 9 17 17 20 22 23

Keterangan

No. Fak

Ahmad Dcmau Pak saf ED Tn.abang H.Khairudin Juli P 14 Medan AMJ Duri Gladis Jogja

Inv-63 Inv-70 Inv-82 Inv-728 Inv-732 Inv-93 Inv-733

TOTAL

Piutang Dagang (Debet) 13.800.000 9.440.000 12.600.000 35.640.000 17.640.000 14.960.000 31.860.000 135.940.000

Penjualan (Kredit) 13.800.000 9.440.000 12.600000 35.640.000 17.640.000 14.960.000 31.860.000 135.940.000

2. Jurnal Pembelian Tabel III.3 Jurnal Pembelian

Tanggal

Keterangan

No.

Pembelian

Fak

(Debet)

Hutang Dagang (Kredit)

2014

1

Lecardo Jeans

F-001

48.990.000

48.990.000

Okt

29 Sutra Mandiri

F-002

54.714.969

54.714.969

103.704.969

103.704.969

TOTAL 3. Jurnal Penerimaan Kas

Tabel III.4 Jurnal Penerimaan Kas

Tanggal 2014 Okt

2 3 7 7 8 11 12 14 15 16 16 17 18 18 20 20 22 22 24 25 27 28 28

Keterangan

No. Fak

Pelanggan Umum Pelanggan Umum Karya Tj.Priuk Pelanggan Umum Yant Dilli Pelanggan Umum Hery Wawan H.Masrul Tk.sragen Bul Roy Andi Pelanggan Umum Pelanggan Umum ED Tn.abang Pelanggan Umum Pelanggan Umum Pelanggan Umum Pelanggan Umum Pelanggan Umum Pelanggan Umum Pelanggan Umum H.Khairudin Gladis Jogja

Inv-64 Inv-65 Inv-66 Inv-67 Inv-68 Inv-73 KM-04 Inv-722 Inv-76 Inv-80 Inv-81 Inv-83 Inv-85 Inv-82 Inv-86 Inv-87 Inv-89 Inv-91 Inv-95 Inv-98 Inv-99 Inv-728 KM-05

TOTAL

Kas (Debet) 1.470.000 450.000 980.000 505.000 2.145.000 2.005.000 28.540.000 17.880.000 2.040.000 660.000 7.200.000 450.000 1.260.000 12.600.000 540.000 570.000 1.350.000 1.260.000 720.000 680.000 510.000 35.640.000 57.680.000

Penjualan (kredit) 1.470.000 450.000 980.000 505.000 2.145.000 2.005.000 17.880.000 2.040.000 660.000 7.200.000 450.000 1.260.000 540.000 570.000 1.350.000 1.260.000 720.000 680.000 510.000 -

177.135.000

42.675.000

Piutang Dagang (Kredit) 28.540.000 12.600.000 35.640.000 57.680.000 134.460.000

4. Jurnal Pengeluaran Kas Tabel III. 5 Jurnal Pengeluaran Kas

Tgl

Keterangan

No.Fak

Pembelian (Debet)

Hutang Dagang (Debet)

Lain-lain (Debet) Rek

Jumlah

Kas (Kredit)

2014 Okt

4 7 13 16 17 17

Perlengkapan Pulsa Perlengkapan Panggul Panggul Pulsa

KK-01 KK-03 KK-04 KK-06 KK-07 KK-08

18 19 22 30 31 31

Pembayaran Hutang Indah Indo Label Panggul Panggul Gaji Karyawan Panggul

KK-09 KK-10 KK-11 KK-13 KK-14 KK-15

TOTAL

1106 1106

48.990.000 1106

6102

48.990.000

107.000 104.000 38.000 35.000 15.000 100.000

107.000 104.000 38.000 35.000 15.000 100.000

5.940.000 15.000 140.000 4.000.000 30.000

48.990.000 5.940.000 15.000 140.000 4.000.000 30.000

10.524.000

59.514.000

3.3.4 Pemindahbukuan (posting) ke Buku Besar Tabel III.6 Buku Besar Kas

No.Rek : 1102

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 84.960.000

2

Saldo Penerimaan kas

1.470.000

86..430.000

3


450.000

86.880.000

4

Saldo Pengeluaran kas

7


7

Saldo Pengeluaran kas

7


505.000

88.154.000

8


2.145.000

90.299.000

11 Saldo Penerimaan kas

2.005.000

92.304.000


28.540.000

120.844.000

107.000 980.000

87.753.000 104.000

13 Saldo Pengeluaran kas

86.773.000

38.000

87.649.000

120.806.000


17.880.000

138.686.000


2.040.000

140.726.000


660.000

141.386.000

16 Saldo Pengeluaran kas 16 Saldo Penerimaan kas

35.000 7.200.000

141.351.000 148.551.000


15.000

148.536.000


100.000

148.436.000


450.000

148.886.000


1.260.000

150.146.000


12.600.000

162.746.000


48.990.000

113.756.000


5.940.000

107.816.000


540.000

108.356.000


570.000

108.926.000


1.350.000

110.276.000


1.260.000

111.536.000


15.000

111.521.000


720.000

112.241.000


680.000

112.921.000


510.000

113.431.000


35.640.000

149.071.000


57.680.000

206.751.000


140.000

206.611.000


4.000.000

202.611.000


30.000

202.581.000

D

202.581.000

Piutang dagang

No.Rek : 1104

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 100.350.000

2 Jurnal Penjualan

13.800.000

114.150.000

9 Jurnal Penjualan

9.440.000

123.590.000

12 Jurnal penerimaan kas

28.540.000

95.050.000

17 Jurnal Penjualan

12.600.000

107.650.000

17 Jurnal Penjualan

35.640.000

143.290.000

18 Jurnal penerimaan kas 20 Jurnal Penjualan

12.600.000 17.640.000

130.690.000 148.330.000

22 Jurnal Penjualan

14.960.000

163.290.000

23 Jurnal Penjualan

31.860.000

195.150.000


35.640.000

159.510.000


57.680.000

101.830.000

D

101.830.000

Persediaan Barang

No.Rek : 1105

Tgl 2014

Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo

219.020.000 D

Perlengkapan

219.020.000

No.Rek : 1106

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 24.890.000

4 Jurnal Pengeluaran Kas

107.000

24.997.000


38.000

25.035.000


5.940.000

30.975.000 D

Sewa Dibayar Dimuka

30.975.000 No.Rek : 1108

Tgl 2014 Okt

Keterangan 1 Saldo Awal

Debet

Kredit

Saldo 30.000.000

D Peralatan

30.000.000 No.Rek : 1201

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 8.000.000

D

Akumulasi Penyusutan Peralatan

8.000.000

No.Rek : 1202

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 6.800.000

K Kendaraan

6.800.000 No.Rek : 1203

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 14.000.000

D

14.000.000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

No.Rek : 1204

Tgl 2014

Keterangan

Debet

Kredit

Saldo

Okt

1 Saldo Awal

850.000

K Hutang Dagang

850.000 No.Rek : 2101

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

193.661.000

1 Jurnal Pembelian 18 Jurnal Pengeluaran Kas

Saldo

48.990.000 48.990.000

29 Jurnal Pembelian

242.651.000 193.661.000

54.714.969

248.375.969

K

248.375.969

Modal Disetor

No.Rek : 3101

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 274.359.000

K Laba Ditahan

274.359.000 No.Rek :3102

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

1 Saldo Awal

Saldo 5.550.000

K

5.550.000

Penjualan

No.Rek : 4101

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

Saldo

2 Jurnal Penjualan

-

13.800.000

13.800.000

2 Jurnal Penerimaan Kas

-

1.470.000

15.270.000


-

450.000

15.720.000


-

980.000

16.700.000


-

505.000

17.205.000


-

2.145.000

19.350.000

9 Jurnal Penjualan

-

9.440.000

28.790.000

-

2.005.000

30.795.000

17.880.000

48.675.000

Saldo Awal

11 Jurnal Penerimaan Kas 14 Jurnal Penerimaan Kas 15 Jurnal Penerimaan Kas

-

2.040.000

50.715.000


-

660.000

51.375.000

7.200.000

58.575.000

16 Jurnal Penerimaan Kas 17 Jurnal Penjualan

-

12.600.000

71.175.000


-

450.000

71.625.000

35.640.000

107.265.000

17 Jurnal Penerimaan Kas 18 Jurnal Penerimaan Kas

-

1.260.000

108.525.000


-

540.000

109.065.000

20 jurnal penjualan

-

17.640.000

126.705.000


-

570.000

127.275.000


-

1.350.000

128.625.000


-

1.260.000

129.885.000

22 Jurnal Penjualan

-

14.960.000

144.845.000

23 jurnal penjualan

-

31.860.000

176.705.000


-

720.000

177.425.000


-

680.000

178.105.000


-

510.000

178.615.000

K

178.615.000

Pembelian

No.Rek : 5101

Tgl 2014

Keterangan

Debet

Kredit

Saldo

1 Jurnal Pembelian

48,990,000

-

48.990.000

29 Jurnal Pembelian

54,714,969

-

103.704.969

D

103.704.969

Okt

Saldo Awal

Biaya Gaji

No.Rek : 6101

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

Saldo

4.000.000

-

4.000.000

D

4.000.000

Saldo Awal 30 Jurnal Pengeluaran Kas

Biaya Panggul

No.Rek : 6108

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

Saldo


35.000

-

35.000


15.000

-

50.000


15.000


140.000

-

205.000


30.000

-

235.000

D

235.000

Saldo Awal

65.000

Biaya Pulsa

No.Rek : 6109

Tgl 2014 Okt

Keterangan

Debet

Kredit

Saldo


104.000

-

104.000


100.000

Saldo Awal

204.000 D

204.000

3.3.5 Neraca Saldo Tabel III.7 Neraca Saldo No.Rek 1102 1104 1105 1106 1107 1108 1201 1202 1203 1204 2101 2201 3101 3102 4101 5101 5101 6101 6102 6103 6104 6105 6106 6107 6108 6109

Nama Rekening Kas Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Hutang Dagang Utang Bank Modal Disetor Laba Ditahan Penjualan Pembelian Harga Pokok Penjualan Biaya Gaji Biaya Asuransi Biaya Sewa Biaya Listrik,Air,Telepon Biaya Pemakaian Perlengkapan Biaya Penyusutan Peralatan Biaya Penyusutan Kendaraan Biaya Panggul Biaya Pulsa TOTAL

Debet 202.581.000 101.830.000 219.020.000 30.975.000 30.000.000 8.000.000 14.000.000 103.704.969 4.000.000 235.000 204.000 714.549.969

Kredit 6.800.000 850.000 248.375.969 274.359.000 5.550.000 178.615.000 714.549.969

3.3.6 Ayat Jurnal Penyesuaian Tabel III.8 Ayat Jurnal Penyesuaian

Tanggal Keterangan 2014 Okt 31 Biaya sewa sewa dibayar dimuka

No Rek

No. Fak

Debet

Kredit

6103 1108

AJP-02

10.000.000 -

10.000.000

31 Biaya pemakaian perlengkapan Perlengkapan

6105 1106

AJP-03

4.500.000 -

4.500.000

31 Biaya penyusutan peralatan Akm. Penyusutan peralatan

6106 1202

AJP-04

125.000 -

125.000

31 Biaya penyusutan kendaraan Akm. Penyusutan kendaraan

6107 1204

AJP-05

110.950 -

110.950

31 Harga Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Pembelian Persediaan Barang Dagangan Harga Pokok Penjualan

5102 1105 5101 1105

AJP-06

322.724.969 166.169.969 -

219.020.000 103.704.969 166169969

TOTAL

503.630.888

503.630.888

3.3.7 Neraca Lajur

Gambar III.2 Neraca Lajur

3.3.8 Laporan Keuangan 1. Laporan Laba Rugi Tabel III.9 Laporan Laba Rugi TOKO FADEL JEANS Laporan Laba Rugi Per 31 Oktober 2014 PENDAPATAN Penjualan

Rp 178.615.000

HARGA POKOK PENJUALAN Harga Pokok Penjualan

Rp 156.555.000

Laba Bruto Atas Penjualan

Rp

22.060.000

-

Rp

19.174.950

-

Rp

2.885.050

BEBAN OPERASI PENJUALAN Biaya Gaji

Rp

Biaya Sewa

Rp 10.000.000

Biaya Pemakaian Perlengkapan

Rp

4.500.000

Biaya Penyusutan Peralatan

Rp

125.000

Biaya Penyusutan Kendaraan

Rp

110.950

Biaya Panggul

Rp

235.000

Biaya Pulsa

Rp

204.000

Laba Usaha

4.000.000

+

2. Laporan Perubahan Modal Tabel III.10 Laporan Perubahan Modal TOKO FADEL JEANS Laporan Perubahan Modal Per 31 Oktober 2014

Modal 01Oktober2014 Laba Bersih

Rp 274.359.000 Rp

2.885.050

Modal 31 Oktober 2014

Rp 277.244.050

-

3. Neraca Tabel III.11 Neraca TOKO FADEL JEANS Neraca Per 31 Oktober 2013 AKTIVA Aktiva Lancar : Kas Piutang Dagang Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Sewa Dibayar Dimuka

Rp 202.581.000 Rp 101.830.000 Rp 166.169.969 Rp 26.475.000 Rp 20.000.000 Rp 517.055.969

Aktiva Tetap Peralatan Akm. Penyusutan Peralatan

Rp 8.000.000 Rp (6.925.000)

Kendaraan Akm. Penyusutan Kendaraan

Rp 14.000.000 Rp (960.950)

Rp 1.075.000

Rp 13.039.050 Rp Total Aktiva Pasiva Kewajiban Lancar : Hutang Dagang

14.114.050

Rp 531.170.019

Rp.248.375.969 Rp.248.375.969

Total Hutang Modal : Modal Laba Ditahan

Rp 277.244.050 Rp 5.550.000 Rp 282.794.050

Total Modal Total Pasiva

Rp 531.170.019

3.3.9. Spesifikasi Dokumen Spesifikasi rancangan program pada perancangan penerapan program sistem informasi akuntansi pada toko Fadel Jeans ini memerlukan dokumen input untuk mendukung jalannya proses dokumen output. Bentuk masukan disini dibagi menjadi dua tipe yaitu bentuk masukan eksteren dan bentuk masukan interen. 1. Dokumen Masukan Dokumen masukan adalah semua dokumen yang digunakan sebagai dasar untuk memperoleh data-data yang nantinya akan diproses untuk menghasilkan suatu keluaran yang disebut dengan output. Dokumen masukan yang digunakan adalah sebagai berikut : a. Namadokumen

: Invoice

Fungsi

: Untuk melakukan penjualan

Sumber msukan

: Bagian Penjualan

Tujuan

: Administrasi

Frekuensi

: Setiap terjadi penjualan barang

Media

: Kertas

Jumlah

: Satu lembar

Bentuk Dokumen

:Lampiran A.1

2. Dokumen Keluaran

Dokumen keluaran adalah segala bentuk dokumen yang akan mendukung kegiatan manajemen serta merupakan dokumen dari hasil catatan laporan. Dokumen keluaran yang digunakan adalah sebagai berikut :

a. Nama dokumen

: Faktur

Fungsi

: Sebagai bukti pembelian barang

Sumber masukan

: Dari supplier

Tujuan

: Administrasi

Frekuensi

: Setiap terjadi pembelian barang

Media

:Kertas

Jumlah

: Satu lembar

Bentuk Dokumen

: Lampiran B.1

b. Nama dokumen

: Bukti pengeluaran dan penerimaan kas

(Kasbon) Fungsi

:Untuk bukti pengeluaran dan penerimaan kas

Sumber masukan

: Customer / Supplier

Tujuan

: Bagian Administrasi

Frekuensi

:

Saat

terjadi

penerimaan kas Media

: Kertas

Jumlah

: Satu Lembar

Bentuk Dokumen

:Lampiran B.2

c. Nama dokumen

: Bukti Memorial

transaksi

pengeluaran dan

Fungsi

: Untuk pencatatan penyusutan aktiva

Sumber masukan

: Pimpinan

Tujuan

: Bagian Administrasi

Frekuensi

: Setiap akhir bulan

Media

: Kertas

Jumlah

: Satu lembar

Bentuk Dokumen

: Lampiran B.3

3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi 3.4.1. Informasi Umum Perusahaan Toko Fadel Jeans adalah sebuah toko yang bergerak dibidang perdagangan umum yang menjual celana panjang dan pendek pria, Toko Fadel Jeans dalam bertransaksi hanya menggunakan uang tunai dalam transaksi akuntansinya. Penulis mengambil sampel data akuntansi pada bulan Oktober 2014. Adapun data perusahaan sebagai berikut : Nama Perusahaan

: Toko Fadel Jeans

Alamat Perusahaan

: Jl. Jahari CC II Sukabumi Selatan 11560

Kota / Negara

: Jakarta / Indonesia

Telp / Fax

: 021-53665376

Toko Fadel Jeans menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut :

1. Periode akuntansi selama satu tahun (1 Oktober s/d 31 September) dibagi dalam 12 periode akuntansi 2. Sistem pencatatan menggunakan sistem periodik (fisik) 3. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk melakukan jurnal setiap transaksi 4. Mata uang yang digunakan adalah Rupiah 5. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus 6. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap bulan 7. Sistem pengkodean : a. Faktur Penjualan : INV b. Faktur Pembelian : F c. Kas Keluar

: KK

d. Kas Masuk

: KM

3.4.2. Data-data Perusahaan 1. Data Vendor, Customer, dan Employee Tabel III.12 Data Vendor, Customer, dan Employee No

Nama

Alamat

Jenis

Faktur

Saldo

1

Sutra Manidiri

Vendor

INV-01

3,800,000

2

Arfan Bandung

Vendor

INV-02

12,860,000

3

PD. Surya Textile

Vendor

INV-03

21,500,000

4

H & D Textile

Vendor

INV-04

34,500,000

5

AA Jeans

Vendor

INV-05

41,661,000

6

TK Kent

Vendor

INV-06

34,750,000

7

PD. Jakarta Jeans

Jakarta

Vendor

INV-07

44,590,000

13

Gladis Jogja

Jogja

Customer

INV-01

32,680,000

14

Juli P 14 Medan

Medan

Customer

INV-02

12,000,000

15

Hery Wawan

Medan

Customer

INV-03

28,540,000

16

Irwan Rahayu

Surabaya

Customer

INV-04

8,670,000

17

Rinai Jati

Jakarta

Customer

INV-05

18,460,000

29

Hidayat

Owner

30

Buyung

Admin

31

Rafli

Bag Penjualan

2. Data Persediaan Tabel III.13 Data Persediaan Kode

Keterangan

Harga

Qty

Jumlah

CM1000

Chep Monday

960.000

2

1.920.000

CM1010

Chep Monday

970.000

2

1.940.000

CM980

Chep Monday

940.000

3

2.820.000

DC1020

DC Jeans

980.000

4

3.920.000

HB1230

Hboos

1.200.000

6

7.200.000

HB1380

Hboos

1.340.000

10

13.400.000

IM1230

Imperium

1.180.000

1

1.180.000

IM1320

Imperium

1.280.000

1

1.280.000

LC1080

Lie Carda

1.000.000

1

1.000.000

LC1140

Lie Carda

1.000.000

10

10.000.000

LC1200

Lie Carda

960.000

1

960.000

LO1020

L0155

970.000

5

4.850.000

LO1080

L0156

1.000.000

4

4.000.000

LO1140

L0157

980.000

3

2.940.000

LO1260

L0158

1.200.000

28

33.600.000

LO1320

L0159

1.100.000

45

49.500.000

LO1350

L0160

1.110.000

4

4.440.000

LO1360

L0161

1.260.000

2

2.520.000

LO1440

L0162

1.200.000

5

6.000.000

LO900

L0163

860.000

3

2.580.000

ONE1050

One Goal Jeans

960.000

8

7.680.000

ONE870

One Goal Jeans

800.000

6

4.800.000

ONE900

One Goal Jeans

850.000

9

7.650.000

ONE960

One Goal Jeans

900.000

7

6.300.000

ONE980

One Goal Jeans

920.000

6

5.520.000

VCR1020

VCR

880.000

8

7.040.000

WR1080

Wingsler

950.000

5

4.750.000

WR1140

Wingsler

970.000

2

1.940.000

WR840

Wingsler

800.000

4

3.200.000

WR900

Wingsler

870.000

4

3.480.000

WR950

Wingsler

890.000

1

890.000

WR960

Wingsler

900.000

5

4.500.000

WR980

Wingsler

870.000

6

5.220.000

Total

219.020.000

3. Data Harta Tetap Tabel III.14 Data Harta Tetap Aktiva

Harga Perolehan

Residu

Tgl Beli

Umur Ekonomis

Peralatan

8,000,000

500,000

1 Oktober 2012

5 tahun

Kendaraan

14,000,000

686,000

16 Februari 2013

10 tahun

3.4.3. Setup Data Perusahaan 1. Setup Awal a. Membuat data awal Untuk membuat data baru, langkahnya adalah sebagai berikut : 1) Klik membuat data baru pada tampilan menu utama

Gambar III.3 Jendela Menu Utama Zahir

2) Isikan informasi data perusahaan yang ingin dibuat

Gambar III.4 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan 3) Klik tombol lanjutkan, pilih periode akuntansi dibulan oktober, dan tutup buku bulan september 2014, kemudian klik lanjutkan

Gambar III.5 Jendela Penginputan Periode Akuntansi

4) Kemudian akan tampil jendela seperti dibawah, klik proses untuk transaksi berikutnya.

Gambar III.6 Jendela Konfirmasi Akhir

5) Kemudian akan muncul jendela sebagai berikut untuk menentukan jenis usaha, klik lanjutkan dan pilih yes.

Gambar III.7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha 6) Berikutnya pilih mata uang yang digunakan yaitu Rupiah, Klik lanjutkan.

Gambar III.8 Jendela Pemilihan Mata Uang 7) Klik selesai untuk mengakhiri setup data perusahaan.

Gambar III.9 Jendela Setup Data Selesai

b. Kalsifikasi Akun Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu setting, pilih klasifikasi akun, seperti jendela dibawah ini :

Gambar III.10 Jendela Klasifikasi Akun c. Setup Data Vendor Untuk setup data vendor, pilih modul data-data, pilih data nama alamat, klik baru, dan isikan data seperti jendela dibawah ini :

Gambar III.11 Jendela Data Nama Dan Alamat Vendor

d. Setup Data Customer Untuk setup data customer, pilih modul data-data, pilih data nama alamat, klik baru dan isikan data seperti jendela dibawah :

Gambar III.12 Jendela Data Nama Dan Alamat Customer

e. Setup Data Pegawai Untuk setup data pegawai, pilih modul data-data, pilih data nama alamat, klik baru dan isikan data seperti jendela dibawah :

Gambar III.13 Jendela Data Nama Dan Alamat Pegawai f. Setup Data Produk Sebelum setup data produk, yang harus dilakukan adalah membuat data kelompok barang, dengan cara sebagai berikut : 1) Klik modul data-data, pilih kelompok produk, klik baru, isikan data sebagai berikut :

Gambar III.14 Jendela Data Kelompok Barang Kemudian baru membuat data produk, pilih data produk, dan isikan data sebagai berikut:

Gambar III.15 Jendela Data Barang g. Setup Data Harta Tetap Sebelum setup data harta tetap, yang harus dilakukan adalah membuat kelompok harta tetap, dengan cara sebagai berikut :

1) Klik modul data-data, pilih kelompok harta tetap, klik baru dan isikan data berikut :

Gambar III.16 Jendela Data Kelompok Harta Tetap Kemudian buat data harta tetap, pilih data harta tetap, dan isikan data sebagai berikut :

Gambar III.17 Jendela Data Harta Tetap 2) Input saldo awal a. Input saldo awal akun Untuk menginput saldo awal akun, klik setting, pilih saldo awal, pilih saldo awal akun, lalu isikan data-data sebagai berikut :

Gambar III. 18 Jendela Saldo Awal Akun

b. Input saldo awal piutang Untuk menginput saldo awal piutang, klik setting, pilih saldo awal, pilih saldo awal piutang usaha, lalu isikan data-data sebagai berikut :

Gambar III. 19

Jendela Saldo Awal Piutang Usaha

c. Input saldo awal hutang Untuk menginput saldo awal hutang, klik setting, pilih saldo awal, pilih saldo awal hutang usaha, lalu isikan data-data sebagai berikut :

Gambar III.20 Jendela Saldo Awal Hutang Usaha d. Input saldo awal persediaan Untuk menginput saldo awal persediaan bisa dilakuka dengan cara, klik setting, pilih saldo awal pilih saldo awal persediaan, kemudian isikan data sebagai berikut :

Gambar III.21 Jendela Saldo Awal Persediaan 3.4.4. Input Data Transaksi Okt 01

Dibeli barang dagangan dari Lecardo Jeans sejumlah dengan rincian

sebagai berikut :41 Lsn Lvs garmen @lsn 750.000,- Rp. 30.750.000,24 Lsn Lvs street @lns 760.000,-

Rp. 18.240.000,-

Gambar III.22 Jendela transaksi pembelian 01 Okt 02 Dijual barang dagangan kepada Ahmad Dcmou secara kredit sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 6 Lsn wingsler pdk dengan harga / lsn 980.000 6 Lsn L0155 Pjg dengan harga / lsn 1.320.000

Gambar III.23 Jendela Transaksi Penjualan 01 Okt 02

Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 Lsn Loiss dengan harga /lsn 1.020.000,½ lsn loiss dengan harga / lsn 900.000,-

Gambar III.24 Jendela Transaksi Penjualan 02 Okt 3 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah ½ lsn loiss dengan harga / lsn 900.000,-

Gambar III.25 Jendela Transaksi Penjualan 03 Okt 4 Dikeluarkan biaya untuk membeli perlengkapan berupa ATK sebesar Rp. 107.000,-

Gambar III.26 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 01 Okt 7

Dijual barang dagangan kepada Karya Tj.Priuk sejumlah1 lsn CM Street dengan harga / lsn 980.000,-

Gambar III.27

secara tunai

Jendela Transaksi Penjualan 04 Okt 7 Dikeluarkan biaya untuk membayar pulsa sebesar Rp. 104.000,-

Gambar III.28 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 02 Okt 7 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah ½ lsn CM Street dengan harga / lsn 1.010.000.-


Dijual barang dagangan kepada Yant Dilli secara tunai sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 lsn WR Sreet dengan harga / lsn 1.080.000,½ lsn WR Pdk dengan harga / lsn 900.000,½ lsn Imperium dengan harga / lsn 1.230.000,-


Dijual barang dagangan kepada Pak. Saf Bekasi secara kredit sejumlah Dengan rincian sebagai berikut : 3 lsn WR 33/38 dengan harga / lsn 1.080.000,1 lsn loiss 33/38 dengan harga / lsn 1.440.000,2 lsn loiss 27/32 dengan harga / lsn 1.320.000,1 lsn WR Polos dengan harga / lsn 960.000,½ lsn CM Street dengan harga / lsn 1.000.000,½ lsn Imperium dengan harga / lsn 1.320.000,-

Gambar III.31 Jendela Transaksi Penjualan 07 Okt 11 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai sejumlah ½ lsn Wingsler dengan harga / lsn 1.140.000,½ lsn loiss dengan harga / lsn 1.020.000,½ lsn Wingsler dengan harga / lsn 950.000,½ lsn loiss dengan harga / lsn 900.000,-

Gambar III.32 Jendela Transaksi Penjualan 08 Okt 12 Diterima Pembayaran piutang dari Heri Wawan sebesar Rp. 28.540.000,-

Gambar III.33 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 01 Okt 13 Dibeli perlengkapan berupa Air mineral Botol tanggung sebesar Rp. 38.000,-


Dijual barang dagangan kepada H.Masrul sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 ½ lsn Loiss dengan harga / lsn Rp. 1.320.000,12 lsn Lvs dengan harga / lsn Rp. 980.000,3 lsn Hboos dengan harga / lsn Rp. 1.380.000,-


Dijual barang dagangan kepada Tk Sragen secara tunai sejumlah dengan rincian sebagai berikut : 1 lsn loiss Kmps dengan harga / lsn 1.140.000,1 lsn Wingsler dengan harga / lsn 900.000,-

Gambar III.36 Jendela Transaksi Penjualan 10 Okt 15 Dikeluarkan biaya untuk kasbon karyawan sebesar Rp. 250.000,-

Gambar III.37 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 04 Okt 16 Dijual barang dagangan kepada Bul Roy lampung secara tunai sejumlah ½ lsn loiss dengan harga / lsn 1.320.000,-

Gambar III.38 Jendela Transaksi Penjualan 11 Okt 16 Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 35.000,-

Gambar III.39 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 05 Okt 16 berikut :

Dijual barang dagangan kepada Andi sejumlah dengan rincian sebagai

4 lsn DC dengan harga / lsn Rp. 1.320.000,2 lsn wingsler dengan harga / lsn Rp. 960.000,-

Gambar III.40 Jendela Transaksi penjualan 12 Okt 17 Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 15.000,- , dan Pulsa Rp. 100.000,- ,

Gambar III.41 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 06


Dijual barang dagangan kepada ED Tn.Abang secara kredit sejumlah 10 lsn Loiss dengan harga / lsn 1.260.000,-

Gambar III.43 Jendela Transaksi Penjualan 13 Okt 17 Dijual barang dagangan kepada pelanggan Umum secara tunai ½ lsn WR Street dengan harga / lsn 900.000,-

Gambar III.44 Jendela Transaksi Penjualan 14

Okt 17 Dijual barang dagangan kepada H. Khairudin secara kredit sejumlah 27 lsn loiss dengan harga / lsn 1.320.000,-

Gambar III.45 Jendela Transaksi Penjualan 15 Okt 18 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai 1 lsn loiss dengan harga/ lsn 1.260.000,-

Gambar III.46 Jendela Transaksi Penjualan 16 Okt 18 Diterima pembayaran lunas atas piutang dari ED Tn. Abang

Gambar III.47 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 02 Okt 18 Dilakukan pembayaran Hutang secara lunas kepada Lecardo Jeans

Gambar III.48 Jendela Transaksi Pembayaran Hutang 01 Okt 19 Membeli perlengkapan dagang dari Indah Indo Label berupa : Plastik sablon klip 6600 lbr @900

Rp. 5.940.000,-

Gambar III.49 Jendela Transaksi Pengeluaran kas 08

Okt 20 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn WR street Dengan harga / lsn Rp. 1.080.000

,


Dijual barang dagangan kepada Juli P.14 Medan secara kredit sejumlah 14 lsn loiss dengan harga/ lsn 1.260.000,-

Gambar III.51 Jendela Transaksi Penjualan 18 Okt 20 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai ½ lsn loiss dengan harga / lsn 1.140.000,-

Gambar III.52 Jendela Transaksi Penjualan 19 Okt 22 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai 1 lsn Loiss dengan harga / lsn 1.350.000,-

Gambar III.53 Jendela Transaksi Penjualan 20 Okt 22 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai 1 lsn Loiss dengan harga / lsn 1.260.000,-

Gambar III.54 Jendela Transaksi Penjualan 21 Okt 22 Dibayar panggul pagi melalui kas sebesar Rp. 15.000,-

Gambar III.55 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 09 Okt 22 Dijual barang dagangan kepada A.M.J Duri secara kredit sejumlah Dengan rincian sebagai berikut : 6 Lsn loiss @ 1.320.000,1 Lsn lie carda @ 1.080.000,2 Lsn loiss @ 1.440.000,1 Lsn one goal @ 900.000,1 Lsn lie carda @ 1.200.000,1 Lsn one goal @ 980.000,-

Gambar III.56 Jendela Transaksi Penjualan 22 Okt 23 Dijual barang dagangan kepada Gladis Jogja secara kredit sejumlah Dengan rincian sebagai berikut : 8 ½ lsn Lie cardo @ 1.140.000,8 lsn VCR @ 1.020.000,4 lsn one goal @ 870.000,3 lsn one goal @ 960.000,2 lsn H. boss @ 1.230.000,3 lsn H.boss @ 1.380.000,1 lsn one goal @ 1.050.000,-

Gambar III.57 Jendela Transaksi Penjualan 23 Okt 24 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn loiss @ 1.440.000,-

Gambar III.58 Jendela Transaksi Penjualan 24 Okt 25 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn loiss @ 1.360.000,-

Gambar III.59 Jendela Transaksi Penjualan 25 Okt 27 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum ½ lsn Dc Street @1.020.000,-


Diterima pembayaran lunas dari H. khairudin melalui kas atas transaksi yang terjadi pada tanggal 17 Oktober senilai Rp.35.640.000,-

Gambar III.61 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 03

Okt 28 Diterima pembayaran Piutang dari Gladis Jogja sebesar Rp. 57.680.000,-

Gambar III.62 Jendela Transaksi Pembayaran Piutang 04 Okt 29 Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 140.000,-

Gambar III.63 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 10

Okt 29 Dibeli barang dagangan dari Sutra Mandiri 58 lsn 10 psc Dc wash @lsn 930.000,-senilai Rp. 54.715.969,-

Gambar III.64 Jendela Transaksi Pembelian 02 Okt 30 Dikeluarkan kas untuk membayar gaji karyawan 2 org @2.000.000,Rp. 4.000.000,-

Gambar III.65 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 11 Okt 31 Dikeluarkan biaya untuk membayar panggul sebesar Rp. 30.000,-

Gambar III.66 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 12 Okt 31 Dilakukan penyesuaian setiap bulannya dengan pencatatan sebagai berikut : Biaya sewa bulan oktober 2014

Rp. 10.000.000,-

Perlengkapan yang terpakai

Rp. 4.500.000,-

Penyusutan kendaraan Oktober 2014

Rp.110.950,-

Penyusutan peralatan Oktober 2014

Rp. 125.000,-

Gambar III.67 Jendela Transaksi Jurnal Umum 01

Gambar III.68 Jendela Penyusutan Harta Tetap

3.4.5. Laporan 1. Daftar Jurnal

Gambar III. 69 Jendela Daftar Jurnal-Semua Transaksi

2. Buku Besar

Gambara III. 70 Jendela Buku Besar- Standar

3. Neraca Saldo

Gambar III.71 Jendela Neraca Saldo

4. Laporan Laba Rugi

Gambar III. 72 Jendela Laba Rugi

5. Neraca

Gambar III.72 Jendela Neraca

BAB IV PENUTUP

4.1.Kesimpulan Toko Fadel Jeans adalah sebuah toko yang menjual pakaian jadi adapun produk yang dijual adalah celana jeans dewasa. Dalam proses pencatatan transaksi Toko Fadel Jeans masih menggunakan sistem manual dan belum terkomputerisasi. Berdasarkan tinjauan bab-bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut : 1. Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif untuk memecahkan masalah dalam mengolah data transaksi, dan diharapkan dapat mengurangi kesalahankesalahan, baik kesalahan pencatatan maupun kesalahan dalam proses penghitungan yang dilakukan oleh Toko Fadel Jeans. 2. Dengan penerapan Zahir Accounting 5.1 dapat membantu perusahaan dalam memenuhi kebutuhan informasi yang akurat. 3. Menggunakan Zahir Accounting

juga memudahkan pengguna dalam

pencarian data, dan lebih aman untuk menyimpan data. 4. Penerapan Zahir Accounting akan meminimalkan kesalahan dalam proses penginputan transaksi maupun pembuatan laporan.

4.2.Saran

1. Diperlukan kedisiplinan dan ketelitian dalam

penggunaan Zahir

Accounting oleh pemakai, terutama dalam penginputan data yang harus sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran yang dihasilkan akan sesuai dengan apa yang diharapkan 2. Sebagai tahap awal diperlukan pelatihan atau training untuk karyawan dalam penggunaan Zahir Accounting agar dalam penggunaan Zahir lebih efisien. 3. Dari segi software penulis menyarankan agar dalam menjalankan program aplikasi hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari masalahmasalah yang timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.

DAFTAR PUSTAKA

Hartono, Jogiyanto. 2005. Analisis dan Desain Sistem Informasi, Pendekatan Terstruktur Teori dan Praktek Aplikasi Bisnis. Yogyakarta: Andi Offset Hery. 2011. Akuntansi untuk Bisnis Jasa dan Dagang. Yogyakarta: Graha Ilmu Himayati. 2008. Eksplorasi Zahir Accounting, Jakarta: PT. Elex Media Komputindo Jusup, Al.Haryono. 2011. Dasar-Dasar Akuntansi, Jilid Satu Edisi Ketujuh. Yogyakarta:Bagian Penerbitan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi YKPN Puspitawati, Lilis., dan Sri Dewi Anggadini. 2011. Sistem Informasi Akuntansi, Edisi Pertama. Yogyakarta: Graha Ilmu Romney, Marshall B., dan Paul John Steinbart. 2004. Accounting Information System, Edisi Sembilan Buku Satu. Jakarta : Salemba Empat Warren Carl S, James M. Reeve, dan Philip E. Fess. 2005. Accounting Pengantar Akuntansi. Jakarta: Salemba Empat

DAFTAR RIWAYAT HIDUP A. Biodata Mahasiswa N.I.M

: 11120006

Nama Lengkap

: Ana Maria Ulfa

Tempat & Tanggal Lahir

: Grobogan, 23 Desember 1991

Alamat lengkap

: Jl. Jahari CC II 004/07 Sukabumi Selatan Kebon Jeruk Jakarta- Barat

B. Riwayat Pendidikan Formal & Non-Formal 1. SD N 2 Kluwan, lulus tahun 2004 2. SMP N 1 Penawangan, lulus tahun 2007 3. MAN 1 Purwodadi, lulus tahun 2010 4. Bina Sarana Informatika, tahun 2012- Sekarang

Jakarta, 31 Januari 2015 Foto 3x4

Ana Maria Ulfa

Lampiran A.1 Invoice

Lampian B.1 Faktur

Lampiran B.2 Bukti Kas Keluar & Kas Masuk

Lampiran B.3

PENERAPAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PADA TOKO FADEL JEANS JAKARTA MENGGUNAKAN ZAHIR 5.1

Recommend Documents