“PENERAPAN PEMBIAYAAN MURABAHAH UNTUK SEGMENTASI UMKM
PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI, Tbk” Nama NPM Jurusan Pembimbing
: : : :
Anatasya Anggraini 20212732 Akuntansi Edi Pranoto, SE., MMSI.
LATAR BELAKANG MASALAH WIRASWASTA/ CALON WIRASWASTA
PEMBIAYAAN UMKM
BANK
BANK KONVENSIONAL
BANK SYARIAH
RUMUSAN MASALAH Bagaimana penerapan akad murabahah pada pembiayaan Segmen UMKM di Bank Syariah Mandiri?
Bagaimana perhitungan pembayaran angsuran yang diterima oleh Bank Syariah Mandiri atas pembiayaan murabahah?
BATASAN MASALAH Penerapan
akad
murabahah
pada
pembiayaan
segmentasi UMKM PT. Bank Syariah Mandiri serta perhitungan pembayaran angsuran pada pembiyaan segmen UMKM Bank Syariah Mandiri dengan Metode Anuitas.
TUJUAN PENELITIAN Untuk mengetahui penerapan akad muranahah pada pembiyaan kredit UMKM Bank Syariah Mandiri. Untuk mengetahui perhitungan pembayaran angsuran yang diterima oleh Bank Syariah Mandiri atas pembiayaan murabahah.
PEMBAHASAN Murabahah Menurut istilah fiqih Dasar Hukum JualBeli Murabahah
bentuk jual beli barang dengan tambahan harga (cost plus) atas harga pembelian yang pertama secara jujur. AL-Qur’an surat Al-Baqarah ayat 275:
1. Negoisasi& Persyaratan
Skema Transaksi Murabahah di Perbankan Syariah
2. Akad Jual Beli BANK
NASABAH
6. Bayar SUPPLIER PENJUAL 3. Beli Barang
5. Terima Barang& Dokumen 4. Kirim
PEMBAHASAN Transaksi Pembiayaan Warung Mikro di Bank Syariah Mandiri 1. Negoisasi& Persyaratan
Akad Wakalah
Bank Mewakilkan pada nasabah untuk membeli barang-barang
2. Akad Jual Beli BANK NASABAH
6. Bayar
SUPPLIER PENJUAL
3. Beli Barang
5. Terima Barang& Dokumen
4. Kirim
PEMBAHASAN PROSEDUR PENGAJUAN PEMBIAYAAN DI WARUNG MIKRO BSM Nasabah datang ke bank untuk mengajukan permohonan pembiayaan
Nasabah menyerahkan semua persyaratan yang dibutuhkan
Bank akan melakukan anlisis secara administratif dan bila perlu melakukan survei langsung ke lapangan
Bila proposal pembiayaan telah disetujui oleh komite pembiayaan dan kepala cabang maka selanjutnya bank melakukan pengikatan penjaminan dan setelah itu melakukan akad/ kontrak perjanjian dengan nasabah
Analis Warung Mikro akan membuat proposal pembiayaan yang akan diajukan kepada komite pembiayaan dan kepala cabang
Bank akan mencairakn dana pembiayaan dan mentransfer langsung ke rekening nasabah
Dengan akad wakalah, bank menunjuk nasabah sebagai wakil dari bank untuk membeli barang yang dibutuhkan
PEMBAHASAN PERHITUNGAN PEMBAYARAN ANGSURAN PEMBIAYAAN MURABAHAH Rate Margin Pembiayaan Warung Mikro BSM A
Plafond
Rate
Madya
10 - 25 jt
26%
25 - 50 jt
24%
50 - 75 jt
22%
75 - 100 jt
20%
100 - 200 jt
18%
Utama
Contoh : a. Seorang nasabah bapak Subchan Achyar ingin mengajukan pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri, sebagai berikut : Nama Nasabah : Subchan Achyar Plafond : Rp. 200.000.000 Kegunaan : Modal Usaha Jangka waktu : 48 bulan Tingkat margin : 18% Agunan/Jaminan : Sertifikat Hak Milik (SHM) tanah dan bangunan Berapa Angsuran pokok per 1 bulan ? Berapa Angsuran margin per 1 bulan ?
PEMBAHASAN Jawab : Rumus Metode Anuitas
Keterangan P AP AM OS AT Mum n
Hasil Perhitungan :
: = Pokok Pembiayaan = Angsuran Pokok = Angsuran Margin = Outstanding Pembiayaan = Angsuran Total = Margin (%) per bulan = banyaknya bulan
Analisis : Jadi, angsuran total yang harus dibayar Bapak Subchan perbulan adalah Rp. 5.875.000, dimana angsuran pokok di bulan pertama adalah sebesar Rp. 2.875.000, angsuran margin di bulan pertama sebesar Rp. 3.000.000, dan sisa angsurannya sebesar Rp. 197.125.000 .
PEMBAHASAN b. Pada bulan Ramadhan Bank Syariah Mandiri memberikan potongan rate margin menjadi 16%. Jika Bapak Subchan mengajukan pembiayaan di bulan Ramadhan berapa angsuran perbulan yang harus dibayar ? Jawab :
Analisis : Jika Bapak Subchan mengajukan pembiayaan di bulan Ramadhan maka total angsuran yang harus dibayar adalah sebesar Rp. 5.668.056, dimana angsuran pokoknya menjadi Rp. 3.001.389, angsuran marginnya menjadi Rp. 2.666.667, dan sisa angsurannya menjadi Rp. 196.998.611
PENUTUP KESIMPULAN
1
Dalam Penerapan Pembiayaan Murabahah Nasabah mudah mengajukan pembiayaan dengan catatan pertama tujuan jelas dan halal serta menyepakati dengan bank bahwa pembiayaan yang diberikan akan digunakan untuk usaha apa dan barang apa saja yang akan dibeli.
2
Dalam Perhitungan Pembayaran Angsuran Pembiayaan Murabahah Dengan menggunakan metode anuitas Bank Syariah Mandiri meringankan beban nasabah pembiayaan apalagi di bulan Ramadhan bank berbagi berkah Ramadhan dengan menurunkan rate margin sebesar 16%. Ini menjadi bukti bahwa Bank Syariah Mandiri sangat peduli terhadap kesejahteraan masyarakat.
