ANALISIS AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI AREA BANJARMASIN

ANALISIS AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI AREA BANJARMASIN

TESIS

Oleh Samsuri Arsyad, S.E.I NIM. 1402541271

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI PASCASARJANA BANJARMASIN 2016 M / 1436 H

KATA PENGANTAR

‫بسم اهلل الر محن الر حيم‬ ‫احلمد هلل رب العا ملني والصال ة والسال م على ا شر ف األ نبياء و املر سلني‬ ‫ ا ما بعد‬،‫سيد نا حممد و على اله وصحبه امجعني‬ Dengan nama Allah yang maha Pengasih lagi Maha Penyayang, Segala Puji bagi Allah Tuhan semesta alam, Shalawat Salam atas Nabi Muhammad saw dan semua keluarganya dan sahabatnya. Dengan Hidayah Allah swt penulis dapat menyelesaikan penulisan Tesis

yang berjudul: ”Analisis akad pembiayaan

murabahah pada bank syariah mandiri area Banjarmasin”, guna memenuhi sebagian dari tugas-tugas dan syarat-syarat guna mencapai gelar Magister Hukum Ekonomi Syariah. Dalam penulisan dan penyelesaian tesis ini, penulis banyak mendapat bantuan berupa bimbingan dan motivasi yang sangat berharga dari berbagai pihak. Karena itu, dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih, terutama kepada yang terhormat : 1. Bapak Dr. H. Jalaluddin, M.Hum selaku dosen pembimbing I dan Bapak Dr. Abdul Halim Barkatullah, S.H, M.Hum selaku dosen pembimbing II, yang telah membimbing, memberikan arahan dan pengajaran kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan pembuatan tesis ini. 2. Bapak Dr. Muhaimin, S.Ag, MA Selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Pascasarjana IAIN Antasari Banjarmasin.

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................... HALAMAN PENYATAAN KEASLIAN TULISAN ................................ HALAMAN TANDA PERSETUJUAN TESIS ......................................... HALAMAN PENGESAHAN TESIS ......................................................... KATA PENGANTAR ................................................................................ DAFTAR ISI ............................................................................................... DAFTAR TRANSLITRASI ....................................................................... ABSTRAK .................................................................................................. BAB I

BAB II

Halaman i ii iii iv v vii x xiv

PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ....................................................... B. Fokus Masalah ...................................................................... C. Tujuan Penelitian .................................................................. D. Kegunaan Penelitian ............................................................. E. Definisi Istilah ...................................................................... F. Penelitian Terdahulu ............................................................. G. Metode Penelitian ................................................................. H. Sistematika Penulisan ...........................................................

1 8 9 9 10 11 14 17

LANDASAN TEORI KETENTUAN UMUM TENTANG AKAD MURABAHAH A. Teori Akad ............................................................................ 1. Pengertian Akad .............................................................. 2. Rukun Akad .................................................................... 3. Syarat Akad..................................................................... 4. Asas-Asas Akad .............................................................. 5. Bentuk-Bentuk Shighat Akad ......................................... B. Teori Murabahah .................................................................. 1. Pengertian Murabahah ................................................... 2. Dasar Hukum Jual Beli Murabahah ............................... 3. Fatwa DSN-MUI Tentang Murabahah........................... 4. Rukun dan Syarat Murabahah ........................................ 5. Manfaat dan Risiko Murabahah ..................................... 6. Modal dan Unsur Pendukung Murabahah...................... 7. Bentuk Akad Murabahah ............................................... 8. Mekanisme Pembiayaan Murabahah .............................

18 18 18 19 19 25 28 28 32 34 38 40 41 43 43

BAB III PERBANDINGAN STANDAR KONTRAK PERJANJIAN MURABAHAH DENGAN AKAD BAKU PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI AREA BANJARMASIN

A. Standar Kontrak Perjanjian Murabahah ............................... 1. Pengantar Staandar ........................................................ 2. Ketentuan Umum Standar Perjanjian ............................ 3. Klausul Identitas dan Jangka Waktu Pembiayaan ......... 4. Klausul Barang Atau Objek Pembiayaan Murabahah .. 5. Klausul Penunjukan Nasabah Sebagai Kuasa Bank ...... 6. Klausul Kesepakatan Jual Beli ...................................... 7. Klausul Harga Pokok dan Margin .................................. 8. Klausul Uang Muka ....................................................... 9. Klausul Syarat dan Tata Cara Realisasi Pembiayaan .... 10. Klausul Biaya-Biaya ...................................................... 11. Klausul Mekanisme Pembayaran .................................... 12. Klausul Jaminan.............................................................. 13. Klausul Kewajiban Nasabah .......................................... 14. Klausul Larangan ............................................................ 15. Klausul Pelunasan Dipercepat ........................................ 16. Klausul Cidera Janji ........................................................ 17. Klausul Force Majeur ..................................................... 18. Klausul Berakhirnya Akad Murabahah .......................... 19. Klausul Pilihan Penyelesaian Sengketa .......................... 20. Larangan Pencantuman Klausula Eksemsi dalam Standar Baku akad Murabahah.................................................... B. Akad Baku Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank Syariah Mandiri Area Banjarmasin ................................................... C. Hasil Perbandingan ..............................................................

46 46 47 51 53 53 55 55 58 58 60 62 62 62 63 64 66 66 67 68 69 71 88

BAB IV ANALISIS HUKUM EKONOMI DALAM PENERAPAN AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI AREA BANJARMASIN A. Analisis Akad Murabahah pada Bank Syariah Mandiri area Banjarmasin dilihat Dari Segi Rukun dan Syarat Akad Dalam Hukum Ekonomi Syariah ...................................................... 92 B. Analisis Akad Murabahah pada Bank Syariah Mandiri area Banjarmasin dilihat Dari Segi Asas-Asas Dalam Hukum Ekonomi Syariah .................................................................. 100

BAB V

PENUTUP A. Simpulan ............................................................................... B. Saran .....................................................................................

112 114

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................

115

LAMPIRAN-LAMPIRAN

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543 b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988. sebagai berikut: A. Konsonan Tunggal Huruf Arab

Nama

‫ا‬

Alif

‫ة‬ ‫ث‬ ‫ث‬ ‫ج‬ ‫ح‬ ‫خ‬ ‫د‬ ‫ذ‬ ‫ر‬ ‫ز‬ ‫ش‬ ‫ش‬ ‫ص‬ ‫ض‬ ‫ط‬ ‫ظ‬ ‫ع‬ ‫غ‬ ‫ف‬ ‫ق‬ ‫ك‬ ‫ل‬ ‫و‬ ٌ ‫و‬ ِ ‫ء‬

Ba‟ Ta‟ S\a’ Jim H}a Kha Dal Ża Ra Zai Sin Syin Şad D}ad Ţa Z}a „Ain Gain Fa Qaf Kaf Lam Mim Nun Waw Ha‟ Hamzah

Huruf Latin Tidak dilambangkan b t ś j h{ kh d ż r z s sy ş d{ ţ z{ „ g f q k l m n w h „

Keterangan Tidak dilambangkan Be Te es (dengan titik di atas) Je ha (dengan titik dibawah) ka dan ha De zet (dengan titik di atas) Er Zet Es es dan ye es (dengan titik di bawah) de (dengan titik di bawah) te (dengan titik di bawah) zet (dengan titik di bawah) Koma terbalik di atas Ge Ef Qi Ka „el „em „en We ha Apostrof

Ya‟

‫ى‬

Ye

y

B. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap

ٍ‫يتعقدي‬ ‫عدة‬

ditulis ditulis

muta‘aqqidi>n

ditulis ditulis

Hibbah

‘iddah

C. Ta‟marbutah 1. Apabila dimatikan ditulis h.

‫هبت‬ ‫جسيت‬

Jizyah

(ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat dan sebagainya, kecuali apabila dikehedaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan h.

‫كريت األونيبء‬

Kara>mah al auliya>‘

ditulis

2. Apabila ta‟ marbutah hidup atau dengan harakat, fatha, kasrah dan dammah ditulis t.

‫زكبة انفطر‬

Zaka>tul-fit}ri

ditulis

D. Vokal Pendek

‫ــِـ‬

kasrah

ditulis

I

‫ــَـ‬ ‫ــُـ‬

fath}ah d}ammah

ditulis ditulis

A

ditulis

a>

U

E. Vokal Panjang 1

Fathah + alif

‫جاهلية‬

ja>hiliyyah

2

Fathah + ya‟mati

ditulis

‫يسعى‬ 3

Kasrah + ya‟mati

ditulis

i>

kari>m

‫كريم‬ 4

a>

yas‘a>

Dammah + wawu mati

ditulis

u>

furu>d}

‫فروض‬ F. Vokal Rangkap 1

Fath}ah + ya’ mati

ditulis

bainakum

‫بينكم‬ 2

Ai

Fathah + wawu mati

ditulis

Au

Qaulun

‫قول‬

G. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof

‫أأَتى‬ ‫أ عدث‬ ‫نئٍ شكرتى‬

ditulis ditulis ditulis

a’antum u’iddat La’in syakartum

H. Kata sandang alif+lam 1. Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf “al”.

ٌ‫انقرأ‬ ‫انقيبش‬

ditulis ditulis

al-Qur’a>n al-Qiya>s

2. Apabila diikuti huruf syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf “al” nya.

‫انسًبء‬ ‫انشًص‬

ditulis ditulis

I. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat

as-Sama> asy-Syams

Ditulis menurut penulisnya.

‫ذوي نهفروض‬ ‫أهم انسُت‬

ditulis ditulis

z|awi> al-furu>d{ ahl as-Sunnah