MAHKAMAH AGUNG REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL BADAN PERADILAN AGAMA PENGADILAN TINGGI AGAMA PEKANBARU Standard Operating Procedures BAGIAN KEUANGAN
DI PENGADILAN AGAMA PASIR PENGARAIAN Nomor SOP Tanggal ditetapkan
NO
W4-A7/336.a/OT.01.3/IV/2014 April 2014
Revisi tanggal : Jumlah halaman : 7 halaman
URAIAN URAIAN UNIT/PEJABAT WAKTU KEGIATAN PELAYANAN TERKAIT A. PELAKSANAAN ANGGARAN 1 Penyusunan Program Kerja Dan Jadwal Pelaksanaan Anggaran 1. Menyusun Staf/Kaur 120 Menit program kerja Keuangan/Wakil tahunan dan jadwal Sekretaris/Panitera pelaksanaan anggaran sesuai DIPA. 2. Melaksanakan Staf/Kaur 180 Menit rapat penyusunan Keuangan/Wakil Program Kerja dan Sekretaris/Panitera jadwal pelaksanaan Sekretaris anggaran bersama Pimpinan. Pejabat Struktural dan Pejabat Fungsional. 2 Pelaksanaan Dan Pertanggung Jawaban Anggaran 1. Membuat Staf/Kaur 120 Menit permintaan gaji Keuangan/Wakil pegawai dengan Sekretaris/Panitera aplikasi GPP Sekretaris beserta SSP PPh pasal 21 SPM serta lampiranlampirannya. 2. Membuat Staf/Kaur 120 Menit permintaan lembur Keuangan/Wakil pegawai dengan Sekretaris/Panitera aplikasi GPP Sekretaris beserta SSP PPh
KET
pasal 21 SPM serta lampiranlampirannya. 3. Membuat SPMDU, SPM-GU, SPM-TU, SPM-LS, SPM-GU Nihil beserta lampirannya. 4. Melakukan verifikasi/pengujian SPP-DU, SPP-GU, SPP-TU, SPP-GU Nihil beserta lampirannya, dengan mengecek keabsahan bukti belanja, kebenaran pihak penerima, ketersediaan anggaran dan ketepatan pembebanan anggaran. 5. Melakukan verifikasi/pengujian gaji, uang makan, lembur, permintaan tunjangan kinerja beserta lampirannya, absensi uang makan, rekap absen dan potongan tunjangan kinerja. 6. Melakukan verifikasi/pengujian SPP-LS beserta lampirannya, dengan mengecek ringkasan kontrak, surat pernyataan LS, berita acara pemeriksaan
Staf/Kaur 120 Menit Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris
Staf/Kaur 120 Menit Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris
Staf/Kaur 180 Menit Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris
Staf/Kaur 180 Menit Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris
pekerjaan, berita acara penyelesaian pekerjaan, berita acara pembayaran, kuitansi, kebenaran pihak penerima, ketersediaan anggaran dan ketepatan pembebanan anggaran. 7. Menyampaikan Staf Keuangan berkas SPM beserta ADKnya melalui Flashdisk. NO
URAIAN URAIAN KEGIATAN PELAYANAN B. PELAPORAN ANGGARAN 1
UNIT/PEJABAT TERKAIT
Pelaporan Sistem Akuntansi Tingkat Satuan Kerja 1. Menginput Pagu Staf Keuangan DIPA ke dalam Aplikasi SAKPA SATKER. 2. Menginput SP2D Staf Keuangan yang diterima ke dalam Sistem Aplikasi. 3. Menginput SSBP Staf Keuangan dan SSPB ke dalam sitem aplikasi. 4. Melakukan Staf Keuangan posting dan pencetakan laporan setiap akhir bulan. 5. Membuat laporan Staf Keuangan penyerapan anggaran manual format excel. 6. Melakukan Staf/Kaur rekonsilasi Keuangan/Wasek/
120 Menit
WAKTU
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
KET
2
NO
dengan KPPN Kuasa Pengguna dan Anggaran menyampaikan file pengiriman ke petugas aplikasi SAKPA tingkat Korwil. Pelaporan Sistem Akuntansi Tingkat Korwil 1. Melakukan Staf/Kaur posting setiap Keuangan/Wasek/ bulan dan Kuasa Pengguna pencetakan Anggaran setiap triwulan serta melakukan rekonsilasi dengan kantor wilayah perbendaharaan. 2. Membuat Staf Keuangan laporan pertanggung jawaban belanja ke KPPN.
60 Menit
60 Menit
URAIAN URAIAN UNIT/PEJABAT WAKTU KEGIATAN PELAYANAN TERKAIT C. PENCATATAN DAN PENATAUSAHAAN ANGGARAN DESKRIPSI : Pencatatan Anggaran pada Buku kas Umum dan Buku Pembantu dan Pengawas Kredit 1 Pencatatan Anggaran Belanja 1. Membuat Bendahara 60 Menit kwitansi Pengeluaran pembelian barang dan tanda terima honor, serta SSp pajak. 2. Mencatat Bendahara 60 Menit penerimaan Pengeluaran SP2D dari KPPN kedalam Buku Kas Umum, Buku Bank, Pengawas Kredit.
KET
2
NO
3. Mencatat belanja Bendahara pada Buku Kas Pengeluaran Umum dan Buku Pembantu/Penga was Kredit. 4. Melakukan Bendahara penutupan Buku Pengeluaran Kas Umum. 5. Membuat Berita Bendahara Acara Pengeluaran Rekonsilasi dengan Kuasa Pengguna Anggaran. 6. Membuat Bendahara Laporan Pengeluaran Pertanggung Jawaban Belanja ke KPPN Pencatatan Anggaran Penerimaan (PNBP) 1. Membuat SSBP Bendahara dan menyetorkan Penerima Penerimaan Biaya PNBP ke Kas Negara. 2. Mencatat Bendahara Penerimaan dan Penerima Penyetoran biaya PNBP pada Buku Kas Umum. 3. Membuat Berita Bendahara Acara Penerima Rekonsilasi dengan Kuasa Pengguna Anggaran. 4. Membuat Bendahara Laporan Pengeluaran Pertanggung Jawaban Belanja ke KPPN.
URAIAN
URAIAN
UNIT/PEJABAT
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
60 Menit
WAKTU
KET
I
1
KEGIATAN PELAYANAN TERKAIT PENYUSUNAN ANGGARAN DESKRIPSI : Penyusunan RKA-KL, DIPA, Satuan Kerja di Lingkungan Pengadilan Tinggi Agama Penyusunan RKA-KL 1. Petugas membuat Konsep RKAKL untuk Satker. 2. Membuat surat Permintaan Usulan RKAKL Seluruh Satuan Kerja. 3. Menghimpun dan Merekap RKA-KL Satker. 4. Mengecek Usulan Belanja Pegawai dengan cara menghitung dengan menggunakan Aplikasi RKAKL dan Aplikasi GPP/satker. 5. Mengecek Usulan Belanja Barang Operasional/sat ker sesuai SBU dan SBK. 6. Mengecek Usulan Belanja Barang Non Operasional/sat ker sesuai dengan SBU
Staf/ Kaur Keuangan/ Wakil Sekretaris/ Panitera Sekretaris
120 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera
20 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera
60 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera
10 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera
30 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera
30 Menit
7.
8.
9.
10.
11.
dan SBK. Mengecek usulan Belanja Modal/satker Membuat Skala Prioritas Usulan Belanja Barang, Belanja Modal/ satker dan membuat matrik data dalam format excel. Melaksanakan rapat/musyawar ah bersama Pimpinan, para hakim dan pejabat struktural untuk menyusun skala prioritas. Memperbaiki RKA-KL satker sesuai dengan hasil rapat. Mengirimkan Backup Data RKA-KL tersebut ke Biro Perencanaan dalam bentuk Email dan CDR.
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera
30 Menit
180 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris/Ketua
240 Menit
Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris Staf/Kaur Keuangan/Wakil Sekretaris/Panitera Sekretaris
240 Menit
120 Menit
Disahkan oleh : Ketua Pengadilan Agama Pasir Pengaraian
DRS. H. AHMAD MUSA HASIBUAN , MH. NIP :19611231 199103 1 022
