FINANCIEEL VERSLAG 2006
Pagina 1 van 32
Inhoudsopgave Pagina DIRECTIEVERSLAG 1. Structuur, activiteiten en bestuur 2. Het jaar 2006 3. Resultaat over 2006 4. Financiële positie 5. Toekomstverwachtingen
4 4 6 7 8
JAARREKENING 2006 Geconsolideerde jaarrekening 1. Geconsolideerde balans per 31 december 2006 2. Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2006 3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2006 4. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5. Toelichting bij de geconsolideerde balans 6. Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
11 12 13 14 17 21
Vennootschappelijke jaarrekening 7. Vennootschappelijke balans per 31 december 2006 8. Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2006 9. Toelichting bij de vennootschappelijke balans
23 24 25
OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen betreffende de bestemming van de winst 2. Winstverdeling 3. Accountantsverklaring
28 28 29
BIJLAGEN I Kerncijfers
Pagina 2 van 32
32
DIRECTIEVERSLAG
Pagina 3 van 32
1. Structuur en activiteiten De IT-Staffing Groep houdt zich sinds haar oprichting in 1986 bezig met het op contractbasis detacheren, payrollservice en contracthandling van en voor zelfstandig werkende ICT specialisten. De IT-Staffing Groep is onderverdeeld in: -
een zestal, onder zelfstandige leiding staande, werkmaatschappijen die zich elk op een eigen klantenkring richten:
-
ABC Automatiseringsteam BV
-
Bariton XL BV
-
Info Motion BV
-
OC Centor BV
-
Paxton IT Services BV
-
Software Pool Detachering BV;
-
een ten dienste van de werkmaatschappijen opererende payrollservice organisatie: IT-Agency BV en
-
een staforganisatie: Domino Automatisering BV, waarin Kwaliteitsmanagement (ISO), Finance & Control en Interne Automatisering zijn ondergebracht.
Een gemotiveerd team van ongeveer 70 medewerkers zorgt voor adequate uitvoering van onze dienstverlening Sinds haar oprichting heeft de groep zich ingespannen om op zakelijk en maatschappelijk verantwoorde wijze de belangen van zowel de ICT specialisten als de opdrachtgevers te behartigen. Het is onze missie om voor zelfstandige ICT specialisten passende opdrachten te vinden en bij de opdrachtgevers goede ICT specialisten in te zetten onder zodanige voorwaarden dat partijen op geen enkel gebied risico lopen.
2. Het jaar 2006 De trend die zich in 2004 en 2005 heeft aangediend is in het jaar 2006 voortgezet: de inhuur van zelfstandige ICTspecialisten raakt meer en meer verankerd in onze branche. Helaas is er nog teveel onbekendheid met dit fenomeen bij het bedrijfsleven en bij de overheid. De IT-Staffing Groep heeft het ambitieuze doel om in het bijzonder deze groepen meer te informeren over freelancers en alle aspecten rondom het inhuren van zelfstandige ICT Specialisten. Door gerichte reclame-uitingen proberen wij de aandacht van hen op onze organisatie en op het fenomeen ‘staffing’ te attenderen. In 2006 is, evenals in 2005, deelgenomen aan de grootste ICT en Networkingbeurs (TINE) van Nederland. De groep is opnieuw behoorlijk uitgelicht in de reclame uitingen. Veel ICT specialisten die meer informatie wensten maar ook veel inhuurders van grote bedrijven die geïnteresseerd waren in onze acti-
Pagina 4 van 32
viteiten brachten een bezoek aan onze stand. Deze belangstelling sterkt ons in de gedachte dat ‘staffing’ een goede toekomst heeft en dat wij een steeds groter deel van de detacheringmarkt zullen binnenhalen. De detacheringmarkt werd voorheen voornamelijk gedomineerd door de grotere softwarehouses. Deze softwarehouses leggen zich meer en meer toe op Managed Services waarvoor zij ook weer gebruik maken van de diensten van De IT-Staffing Groep. De IT-Staffing Groep voorziet deze softwarehouses van geschikte kandidaten voorzover zij daar zelf niet in kunnen voorzien en verzorgen de volledige contracthandling van alle externe inhuur van deze softwarehouses. De IT-Staffing Groep is daarom complementair aan de activiteiten van de (grotere) softwarehouses. De end-users die externe ICT specialisten inhuren stellen zowel softwarehouses als staffingorganisaties in de gelegenheid om medewerkers bij hen te detacheren en sluiten tevens overeenkomsten met staffingorganisaties om via hen de volledige contracthandling in goede banen te leiden. Deze tendens bevestigt onze visie om zich meer te richten tot de end-usermarkt met het product contracthandling. Immers, onder invloed van de ontwikkelingen in de markt heeft De IT-Staffing Groep van deze dienst een ‘product’ gemaakt en is hiermee de markt opgegaan. De technische ontwikkeling binnen De IT-Staffing Groep is van hoogstaand niveau. Er is enorm veel en goed geautomatiseerd. We zijn in staat om op basis van het urensysteem van de opdrachtgever de volledige facturatie van in- en verkoop, inclusief boekingen en betalingen geheel geautomatiseerd te laten verlopen. Dit biedt grote voordelen voor zowel de klant als de toeleverancier. De gegevens komen direct van de bron vandaan zodat de klant gefactureerd kan worden op die manier die haar het beste uitkomt, dus inclusief coderingen enzovoorts. Dit systeem levert de klant, de toeleverancier en de groep aanzienlijke besparingen op en is tevens een USP van De IT-Staffing Groep.
Het personeelsbestand van de groep is in 2006 met name door de groei van de activiteiten verder toegenomen. In 2006 is de pensioenregeling gewijzigd. Tot en met 2005 was sprake van een verplichte collectieve regeling voor het Oudedagspensioen (OP) en het nabestaandenrisico (NP). Mede door de gewijzigde wet- en regelgeving is de pensioenregeling als volgt gewijzigd: het oudedagspensioen is op basis van een vrijwillige deelname voor zowel indirecte als directe medewerkers er is een collectieve onbepaalde partnerregeling voor alle medewerkers met verplichte deelname (zowel het nabestaandenrisico als ook het ANW-hiaat). Bij de invoering van de nieuwe pensioenregeling is een wijziging van verzekeraar doorgevoerd.
Pagina 5 van 32
3. Resultaat over 2006 De geconsolideerde winst- en verliesrekening kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen in duizenden euro’s)
2006
2005
Netto-omzet
185.107
143.815
Inkoopwaarde van de omzet
173.064
132.520
12.043
11.295
Som der kosten
6.527
6.732
Netto-omzetresultaat
5.516
4.563
29
30
5.487
4.533
180
-9
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
1.623
1.381
Resultaat na belastingen
4.044
3.143
Bruto-omzetresultaat
Financieringsresultaat Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Resultaat deelnemingen
Zoals uit voorgaande opstelling blijkt, is het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen van de groep als geheel toegenomen met ruim € 954.000 tot € 5.487.000 in 2006 (in 2005 een toename van ruim € 454.000 ten opzichte van 2004). De toename van het resultaat voor belastingen met € 954.000 is als volgt samengesteld: (bedragen in duizenden euro's)
Stijging bruto-omzetresultaat toename door een hogere netto-omzet afname door een lagere bruto marge Som van de bedrijfslasten Af hogere indirecte loonkosten hogere afschrijvingen materiële vaste activa Bij
lagere overige bedrijfskosten
(6,85% van 41.292) (1,35% van 143.815)
2.684 1.936 748 182 101 283 488 205
Toename bedrijfsresultaat Bij lagere financiële lasten
953 1
Toename resultaat voor belastingen
954
Pagina 6 van 32
4. Financiële positie De financiële positie van De IT-Staffing Groep is in het jaar 2006 verbeterd ten opzichte van het jaar 2005. In de onderstaande opstelling is de positie weergegeven.
(bedragen * € 1.000)
Vlottende activa - Vorderingen - Liquide middelen
Kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd in vaste activa Eigen vermogen
31 dec. 2006
31 dec. 2005
Mutatie
44.462 5.052 49.514
32.469 5.092 37.561
11.993 - 40 11.953
41.792
30.997
10.795
7.722
6.564
1.158
547
661
- 114
8.269
7.225
1.044
De toename van het eigen vermogen ter grootte van € 1.044.000 heeft betrekking op: - bij: resultaat 2006 € 4.044.000 - af: dividenduitkering 3.000.000 Per saldo een toename van € 1.044.000
De solvabiliteit als kengetal van het vermogen van de IT-Staffing Groep om op lange termijn aan de verplichtingen te voldoen, kan als volgt worden weergegeven: (bedragen * € 1.000)
31 december 2006
31 december 2005
Eigen vermogen Vreemd vermogen
8.269 41.792
16,5% 83,5%
7.225 30.997
18,9% 81,1%
Balanstotaal
50.061
100,0%
38.222
100,0%
Onder de handelsvorderingen is een post opgenomen voor per balansdatum nog te factureren diensten van € 18.823 (2005: € 12.821). Daartegenover staat een post nog te ontvangen facturen wegens inhuur van diensten, opgenomen onder de handelscrediteuren, ter grootte van € 16.531 (2005: € 8.096).
Pagina 7 van 32
Bij saldering van de posten ‘nog te factureren’ en ‘nog te ontvangen facturen’ ontstaat het volgende overzicht:
(bedragen * € 1.000)
Vlottende active Kortlopende schulden Werkkapitaal
31 december 2006
31 december 2005
32.983 25.261
29.465 22.901
7.722
6.564
Eigen vermogen Vreemd vermogen
8.269 25.261
24,7% 75,3%
7.225 22.901
24,0% 76,0%
Balanstotaal
33.530
100,0%
30.126
100,0%
Het gecorrigeerde solvabiliteitspercentage is in 2006 gestegen met 0,7% van het balanstotaal. Gelet op het solvabiliteitspercentage en het beschikbare werkkapitaal kan de financiële- en vermogenspositie van De IT-Staffing Groep BV als goed worden gekenschetst. Voor de gehele groep geldt als norm een solvabiliteitspercentage van ten minste 20%, waaraan wordt voldaan.
5. Toekomstverwachtingen De veranderende markt heeft belangrijke kansen geboden aan De IT-Staffing Groep. Onze gewijzigde visie op de markt, het inspringen op die nieuwe kansen en een strak beleid met betrekking tot de markten welke wij wensen te bedienen heeft tot positieve resultaten geleid en ons een toonaangevende positie gegeven. De verwachting op middellange termijn is dat de genoemde ontwikkelingen zich zullen voortzetten en De ITStaffing Groep daar zeker de vruchten van zal plukken. De wetgeving blijft aan verandering onderhevig en het beleid van de regering is er op gericht het werken met zelfstandigen te versoepelen. De grote onduidelijkheid en de mogelijke risico’s maken het direct zaken doen met freelancers en kleinere toeleveranciers voor de end-user ondoorzichtig. De IT-Staffing Groep is zeer gedetailleerd op de hoogte van alle wetgeving op dit gebied en biedt haar relaties zowel fiscaal als sociaal- en civielrechtelijk de juiste oplossing. De vooruitzichten met betrekking tot de economische ontwikkelingen zijn voor 2007 en de daarop volgende jaren positief. Ook de ICT-sector heeft te maken met een positief economisch klimaat. De bedreiging voor de komende jaren is een schaarste aan arbeidskrachten. Dat zal een toenemende druk geven op de marge.
Pagina 8 van 32
De ontwikkelingen van 2005 en 2006 zijn ook in het jaar 2007 doorgezet. Een toenemende concurrentie op prijs en een toenemende schaarste op de arbeidsmarkt geeft de verwachte druk op de bruto marge. De omzetontwikkeling in 2007 geeft een doorgaande stijging te zien, waarbij de stijging procentueel afvlakt. Door de toenemende bedrijfsactiviteiten zal de werkdruk toenemen. In 2007 zal veel aandacht geschonken worden aan het optimaliseren van de bedrijfsprocessen om enerzijds de werkdruk op een aanvaardbaar niveau te houden en anderzijds de (jaarlijkse) stijging van het aantal indirecte medewerkers te beheersen. Het optimaliseren van de bedrijfsprocessen zal daarnaast een toegevoegde waarde moeten leveren voor al de relaties van de groep, zowel debiteuren als crediteuren. De solide aanpak van onze zaken, de wil om goed te presteren, open, eerlijk, duidelijk en door hard en doordacht te werken zijn we in staat een gezonde onderneming neer te zetten en is continuïteit gewaarborgd. Wij zien de toekomst dan ook met veel vertrouwen tegemoet.
Utrecht, 10 mei 2006
E.P. de Boer Directeur
Pagina 9 van 32
JAARREKENING 2006
Pagina 10 van 32
1.
Geconsolideerde balans (na voorgestelde resultaatbestemming) (bedragen * € 1.000) 31 december 2006
31 december 2005
ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa
538 9
Som van de vaste activa Vlottende activa Handelsvorderingen Overige vorderingen Liquide middelen
661 0 547
44.167 295 44.462 5.052
Som van de vlottende activa
BALANSTOTAAL
661
32.059 410 32.469 5.092 49.514
37.561
50.061
38.222
8.269
7.225
PASSIVA Groepsvermogen Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en soc. verzekeringen Overige schulden Som van de kortlopende schulden
BALANSTOTAAL
Pagina 11 van 32
36.813 2.403 2.576
24.326 4.771 1.900 41.792
30.997
50.061
38.222
2.
Geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen * € 1.000)
2006
2005
Netto omzet
185.107
143.815
Directe kosten van de omzet
173.064
132.520
12.043
11.295
Bruto-omzetresultaat Bedrijfslasten Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten
4.051 265 2.211
Som van de bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financieringsresultaat Resultaat voor belastingen Resultaat deelnemingen Belastingen
Resultaat na belastingen
Pagina 12 van 32
3.869 164 2.699 6.527
6.732
5.516
4.563
- 29
- 30
5.487
4.533
180 1.623
-9 1.381 1.443
1.390
4.044
3.143
3.
Kasstroomoverzicht (bedragen * € 1.000)
2006
2005
Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten van afnemers Betalingen aan leveranciers en werknemers Kasstroom uit bedrijfsoperaties Interest Vennootschapsbelasting
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
- 175.736
- 132.027
5.757
4.950 - 30 - 589
- 2.656 3.101
- 141 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Betaalde dividenden
136.977
- 46 - 2.610
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiele vaste active Investeringen financiele vaste activa
181.493
- 619 4.451
- 565 -9 - 141
- 3.000
- 574
- 2.222 - 3.000
- 2.222
- 40
1.095
Saldo liquide middelen per 31 december
5.052
5.092
Saldo liquide middelen per 1 januari
5.092
3.997
- 40
1.095
Kasstroom
Kasstroom
Pagina 13 van 32
4.
Grondslagen bij de jaarrekening
Algemeen Deze grondslagen betreffen zowel de vennootschappelijke als geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
Consolidatie In de consolidatie zijn opgenomen de gegevens van De IT-Staffing Groep B.V. en de tot haar groep behorende direct en middellijk gehouden dochtermaatschappijen. -
direct gehouden groepsmaatschappijen zijn: vennootschap
-
gevestigd
statutaire zetel
Percentage
Domino Automatisering B.V.
Nieuwegein
Diemen
100%
O.C. Centor B.V.
Nieuwegein
Utrecht
100%
Bariton XL B.V.
Nieuwegein
Nieuwegein
100%
middellijk gehouden groepsmaatschappijen, via Domino Automatisering BV: vennootschap
gevestigd
statutaire zetel
Percentage
ABC Automatiseringsteam B.V.
Maarssen
Utrecht
100%
Paxton IT Services B.V.
Nieuwegein
Maarssen
100%
Software Pool Detachering B.V.
Nieuwegein
Rijswijk
100%
Info Motion B.V.
Nieuwegein
Leiderdorp
100%
IT-Agency B.V.
Nieuwegein
Nieuwegein
100%
Vanaf 1 juli 2005 is een joint venture met Logica CMG aangegaan: Independit BV, statutair gevestigd te Utrecht. Deze joint venture is, gelet op de onderlinge zeggenschapsverhouding van 50%, niet meegenomen in de consolidatie. Aangezien de financiële gegevens van de jaarrekening van De IT-Staffing Groep B.V. zijn verwerkt in haar geconsolideerde jaarrekening, wordt in de vennootschappelijke winst- en verliesrekening, conform artikel 402 Titel 9 Boek 2 BW slechts het resultaat uit dochtermaatschappijen na aftrek van de belastingen daarover als afzonderlijke post vermeld.
Pagina 14 van 32
Grondslagen van waardering Indien niet afzonderlijk vermeld worden de balansposten gewaardeerd tegen nominale waarde, uitgaande van historische prijzen. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de aanschaffingswaarde verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de bedrijfseconomisch verantwoord geachte gebruiksduur en geschieden lineair op basis van de aanschaffingswaarde. Ten aanzien van de te onderscheiden groepen van vaste activa wordt de volgende economische levensduur gehanteerd: - Apparatuur / software
3 – 5 jaar
- Kantoorinrichting
5 jaar
- Inventaris
5 jaar
Op de handelsvorderingen wordt, indien dat noodzakelijk wordt geacht, in verband met het risico van oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht.
Grondslagen van resultaatbepaling Onder de netto-omzet zijn verantwoord de aan derden in rekening gebrachte bedragen terzake van in het verslagjaar verrichte diensten onder aftrek van omzetbelasting, kortingen, jaarbonussen e.d. Onder de kostprijs van de omzet worden begrepen alle kosten direct samenhangend met de netto-omzet. De bedrijfslasten worden verantwoord in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte economische levensduur. Als financieringsresultaat wordt verantwoord de aan het verslagjaar toe te rekenen betaalde dan wel verschuldigde rente onder aftrek van de aan het verslagjaar te rekenen ontvangen dan wel te vorderen rente. De belastingen over het resultaat worden berekend op grond van het geldende belastingtarief, waarbij rekening wordt gehouden met specifieke fiscale regelgeving zoals vrijgestelde winstbestanddelen en niet aftrekbare kosten.
Pagina 15 van 32
Binnen de groepsrelaties wordt gerekend met een normale belastingtarieven, zonder rekening te houden met specifieke fiscale regelgeving.
Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld uitgaande van de directe methode, waarbij de ontvangsten en uitgaven uit het bedrijfsproces leiden tot een kasstroom. Eventuele bancaire schulden in de vorm van rekeningcourantverhoudingen worden als liquide middelen beschouwd.
Vergelijkende cijfers De voor vergelijkingsdoeleinden opgenomen cijfers zijn waar nodig aangepast, wat niet heeft geleid tot een verandering in het vermogen per 31 december 2005 en het resultaat over het jaar 2005.
Pagina 16 van 32
5.
Toelichting bij de geconsolideerde balans
(bedragen * € 1.000)
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de balanspost gedurende het verslagjaar is als volgt weer te geven: Kantoor-
Inventaris
inrichting Boekwaarde per 31 december 2005
Software /
Totaal
apparatuur
319
133
209
661
Bij: Investeringen
33
57
51
141
Af: Afschrijvingen
80
37
147
264
────
────
────
────
272
153
113
538
════
════
════
════
Boekwaarde per 31 december 2006
Per balansdatum is de opbouw van de waarde als volgt: Kantoor-
Inventaris
inrichting
Software /
Totaal
apparatuur
Aanschaffingswaarde
411
202
252
865
Af: cumulatieve afschrijvingen
139
49
139
327
────
────
────
────
272
153
113
538
════
════
════
════
Boekwaarde per 31 december 2006
Financiële vaste activa Onder deze balanspost is de 50% deelname in Independit BV, statutair gevestigd te Utrecht, verantwoord. Het resultaat over het boekjaar 2006, toekomend aan IT-Staffing, bedroeg € 180.
Pagina 17 van 32
Vlottende activa 31 december
Handelsvorderingen De balanspost kan als volgt worden weer gegeven: Debiteuren Nog te factureren
31 december
2006
2005
25.344 18.823 ——— 44.167 ════
19.238 12.821 ——— 32.059 ════
Waar nodig is een voorziening getroffen voor de mogelijke oninbaarheid van de openstaande vorderingen. In de waardering per 31 december 2006 is rekening gehouden met een risico ter grootte van € 428 (2005: € 478).
Overige vorderingen In deze balanspost is een vordering ter grootte van € 171 begrepen aan te vorderen dividend van de 50% deelneming in Independit BV.
PASSIVA Groepsvermogen Het verloop van het groepsvermogen over het jaar 2006 is als volgt weer te geven: Balans per 31 december 2005
7.225
Af: dividenduitkeringen
3.000
Bij: resultaatbestemming
4.044
Balans per 31 december 2006
8.269
Voor een nadere toelichting en specificatie wordt verwezen naar de toelichting bij de vennootschappelijke balans.
Pagina 18 van 32
31 december 2006
31 december 2005
Kortlopende schulden Handelscrediteuren Deze balanspost is als volgt te splitsen: Crediteuren Nog te ontvangen facturen
20.282 16.531
16.230 8.096
36.813
24.326
727 1.289 387 ───── 2.403 ═════
959 2.524 1.288 ───── 4.771 ═════
Belastingen en premies sociale verzekeringen De specificatie van de balanspost is als volgt weer te geven: Omzetbelasting Loonbelasting en premies volksverzekeringen Vennootschapsbelasting
Overige schulden De balanspost is als volgt te specificeren: Salarissen Administratie- en accountantskosten Diversen
Pagina 19 van 32
1.223 95 1.258 ──── 2.576
1.115 69 716 ──── 1.900
Niet in de balans opgenomen verplichtingen (bedragen € 1.000) Lease- en huurverplichtingen Voor personenauto's is voor een jaarbedrag van circa € 310 aan langlopende leaseverplichtingen aangegaan. Er is een aantal huurovereenkomsten aangegaan. De totale huurprijs per jaar bedraagt circa € 264. Garanties De vennootschappen hebben bankgaranties afgegeven voor een bedrag van ca. € 75. Vennootschapsbelasting De vennootschap wordt samen met haar groepsmaatschappijen voor de heffing van vennootschapsbelasting als een fiscale eenheid aangemerkt. Dit betekent onder meer dat iedere vennootschap hoofdelijk aansprakelijk is voor de vennootschapsbelastingschuld van de gehele eenheid. Kredietfaciliteit Met de ING Bank N.V. is een kredietfaciliteit overeengekomen van € 2.000. Als zekerheden zijn gesteld: • Stamverpanding van de boekvorderingen door de kredietnemers; • Compte joint en mede-aansprakelijkheid door de vennootschap en al haar (in)direct gehouden dochtermaatschappijen; • Solvabiliteitsgarantie.
Pagina 20 van 32
6.
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
(bedragen * € 1.000) 2006
2005
72.186 112.921
58.097 85.718
185.107
143.815
62.725 110.339
50.544 81.976
173.064
132.520
140.283 32.781
107.280 25.240
173.064
132.520
3.301 455 295
3.159 438 272
4.051
3.869
492 407 654 658
410 337 964 988
2.211
2.699
Netto-omzet De netto-omzet kan als volgt worden gesplitst: detachering contracthandling
Directe kosten van de omzet De directe kosten gesplitst naar activiteiten zijn: detachering contracthandling
De samenstelling van de directe kosten is als volgt: uitbesteding / inhuur directe personele lasten
Indirecte personele lasten De indirecte personele lasten zijn als volgt samengesteld: lonen en salarissen sociale lasten overige personeelslasten
Overige bedrijfslasten Deze bedrijfslasten kunnen als volgt worden gespecificeerd: vervoer huisvesting verkoop en marketing algemeen
Pagina 21 van 32
Overige informatie Aantal werknemers Het aantal werknemers in dienst van De IT-Staffing groep BV en één van haar werkmaatschappijen, uitgedrukt in FTE’s per einde van het boekjaar, is als volgt:
staf directe medewerkers
2006
2005
60 331
51 235
391
286
Het gemiddeld aantal directe medewerkers in relatie tot het aantal gesloten contracten kan als volgt worden weergegeven: 2006 2005 directe medewerkers (gemiddelde FTE’s) aantal contracten % directe medewerkers / contracten
365 2.045
358 1.694
17,8%
21,1%
Loonkosten De totale loonkosten, van direct en indirect personeel, is als volgt samengesteld:
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten
2006
2005
33.210 1.947 128
24.930 1.415 77
35.285
26.422
Bezoldiging bestuurders Gelet op de vrijstelling van art. 383 lid 1 laatste volzin, Boek 2 BW titel 9, is de bezoldiging van het bestuur niet opgenomen.
Pagina 22 van 32
7.
Vennootschappelijke balans (na voorgestelde resultaatbestemming) (bedragen * € 1.000)
31 december 2006
31 december 2005
ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa
9.182
Som van de vaste activa Vlottende activa Rekeningen courant groepsmaatschappijen Overige vorderingen
8.324 9.182
403 181
Som van de vlottende activa
BALANSTOTAAL
8.324
0 138 584
138
9.766
8.462
PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves
18 4.570 3.681
18 4.570 2637 8.269
Kortlopende schulden Bank Handelscrediteuren Belastingen en premies soc. verzekeringen Overige schulden Totaal kortlopende schulden
BALANSTOTAAL
Pagina 23 van 32
1.273 54 12 158
7.225
1.265 4 - 54 22 1.497
1.237
9.766
8.462
8.
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening (bedragen * € 1.000)
2006
Bedrijfsresultaat Financieringsresultaat Resultaat voor belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat deelnemingen Belastingen
Resultaat na belastingen
Pagina 24 van 32
2005
165
63
- 137
- 57
28
6
4.029 13
3.160 23 4.016
3.137
4.044
3.143
9.
Toelichting bij de vennootschappelijke balans
Algemeen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de vennootschappelijke en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Geconsolideerde vennootschappen worden gewaardeerd op gettovermogenswaarde. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en van de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de onder 4 opgenomen toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening.
Financiële vaste activa Het verloop van de waardering van de onder deze post opgenomen deelnemingen kan als volgt worden weergegeven:
Balans per 31 december 2005 Af:
Domino Automatisering BV 7.410
Bariton XL BV
OC Centor BV
578
336
Independit BV
Totaal
0
8.324
171
3.171
Dividenduitkering
3.000
Resultaatbestemming
2.633
939
277
180
4.029
7.043
1.517
613
9
9.182
Bi j
Balans per 31 december 2006
Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen in het jaar 2006 is als volgt weer te geven Geplaatst kapitaal
Agio reserve
Overige reserves
Totaal
Balans per 31 december 2005 Bij: resultaatbestemming 2006 Af: dividenduitkering
18
4.570
2.637 4.044 - 3.000
7.225 4.044 - 3.000
Balans per 31 december 2006
18
4.570
3.681
8.269
Pagina 25 van 32
Het maatschappelijk kapitaal, ter grootte van € 90.756, bestaat uit 2.000 aandelen van € 45,38 nominaal (statutair NLG 100) waarvan 400 aandelen zijn geplaatst en volgestort. Door de verkrijging van alle aandelen in Domino Automatisering B.V., OC Centor B.V. en Bariton XL B.V. van moedermaatschappij Wes Beheer B.V. is een agioreserve ontstaan ter grootte van de netto vermogenswaarden van deze deelnemingen per 1 januari 2001 ad € 4.570. Vooruitlopend op een door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders te nemen besluit is, overeenkomstig het voorstel van de directie, het resultaat over het boekjaar 2006 geheel toegevoegd aan de overige reserves.
Utrecht, 10 mei 2007
De directie, E.P. de Boer
Pagina 26 van 32
OVERIGE GEGEVENS
Pagina 27 van 32
1. Statutaire bepalingen inzake de resultaatsbestemming De statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat luiden als volgt: Artikel 14 1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - een of meer algemene of bijzondere reservefondsen. 2. a) De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. b) Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. c) Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. 3. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 4. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van het tweede lid sub a is voldaan. Artikel 15 Het dividend staat vanaf een maand na de vaststelling ter beschikking van de aandeelhouders, tenzij de algemene vergadering van aandeelhouders een andere termijn vaststelt. De vorderingen verjaren door verloop van vijf jaar. Dividenden waarover niet binnen vijf jaar na de beschikbaarstelling is beschikt, vervallen aan de vennootschap.
2. Winstverdeling Vooruitlopend op het daartoe te nemen besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is, overeenkomstig het voorstel van de directie, het gehele resultaat over 2006 ter grootte van € 4.044, toegevoegd aan de overige reserves.
Pagina 28 van 32
Pagina 29 van 32
Pagina 30 van 32
BIJLAGEN
Pagina 31 van 32
Bijlage I. Kerncijfers (bedragen * € 1.000) 2006
2005
2004
2003
2002
2001
185.107
143.815
101.106
79.473
77.681
104.393
Bruto-omzetresultaat
12.043
11.295
8.529
5.961
5.655
8.259
Som der bedrijfslasten
6.527
6.732
4.498
3.828
4.355
4.391
Bedrijfsresultaat
5.516
4.563
4.031
2.133
1.300
3.868
Resultaat voor belastingen
5.487
4.533
4.079
2.142
1.422
3.393
Resultaat na belastingen
4.044
3.143
2.673
1.403
928
2.211
Vermogen Balanstotaal
50.061
38.222
29.951
20.275
19.322
27.229
Vlottende activa
49.514
37.561
29.690
20.120
19.110
23.300
Eigen vermogen
8.269
7.225
6.304
4.742
4.451
6.791
Cash-flow
2.752
2.743
2.567
1.503
1.026
2.338
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Netto-kasstroom Personeel / contracten Indirecte medewerkers Directe medewerkers Inhuur freelancers Inhuur softwarehuizen Totaal contracten Verhoudingsgetallen Bruto-omzetresultaat vs omzet Indir. personeelskosten vs omzet Eigen vermogen in een percentage van het balanstotaal Vlottende activa / kortlopende schulden Bedrijfsresultaat/netto-omzet
5.757 - 40
4.950 1.095
2.382 1.043
4.880 3.725
60 365 671 1.009 2.045
51 358 519 817 1.694
45 253 395 593 1.241
35 199 252 367 818
39 204 202 299 705
42 257 193 380 830
6,5 2,2
7,9 2,7
8,4 2,6
7,5 2,6
7,3 2,8
7,9 2,2
16,5
18,9
21,0
23,3
23,0
24,9
Resultaat Netto-omzet
Genererend vermogen
Pagina 32 van 32
1,18 2,98
1,21 3,17
1,09 3,99
1,11 2,68
1,28 1,67
1,14 3,72
