ONTWERP JAARREKENING 2004

ONTWERP JAARREKENING 2004 Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden

Postbus 528 3300 AM Dordrecht Kamerlingh Onnesweg l 3316 GK Dordrecht

Telefoon 078-6525911 Fax 078-6181800 Email info@drechrwerk .nl Website WWW.drechtwerk.nl

20 april 2005

INHOUD:

Kerncijfers

O

Accountantsverklaring

l

Directieverslag

3

Treasuryparagraaf

9

Vergelijking met de begroting

12

Balans per 31 december 2003

16

Resultatenrekening

19

Kasstroomoverzicht

21

Grondslagen van de financiële verslaglegging

22

Toelichting op de balans per 31 december 2004

25

Toelichting op de resultatenrekening

29

Toelichting op de kasstroomoverzicht

35

BIJLAGEN:

37

- l Materiële activa - 2 Immateriële activa -3 Staat van personeel - 4 Kostenverdeelstaat - 5 Aansluiting geconsolideerde balans 2003 - 6 Aansluiting geconsolideerde resultatenrekening 2003

38 39 40 41 42 43

Kerncijfers 2004 In duizenden euro's

2004

2003

2002

2001

Netto-omzet Toegevoegde waarde Exploitatieresultaat

19.031 15.049 1.740-

19.204 15.141 2.425

17884 14872

17.951 14.893

241

147

Salarissen Wsw Rijkssubsidie Subsidie-resultaat

44.787 44.664

42.201 43.231

39.869 40.958

38.689 39.490

123-

1.030

1.089

801

1.346 394-

1.404 3.829

3.347 1.711-

2.341 29

1.740 1.981 1.115

1.339 1.486 858

2.396-

2.637-

1.617 491 1.160 3.268

1.579 538 1.158 3.275

1.596 547 1.144 3.287

Afschrijvingen Cashflow Investeringen materiele activa Eigen vermogen

Urenverantwoording Wsw (xl 000) Produktieve uren 1.627 Ziekte-uren 504 Overige uren 1.199 Totaal uren 3.330

Per FTE Wsw (in euro's) Salariskosten Subsidie Toegevoegde waarde

25.316 25.247 8.507

24.031 24.618 8.622

22.895 23.520 8.540

22.007 22.463 8.472

Bezetting Wsw (in FTE's) Gemiddeld (excl. begeleid werken) Per ultimo (excl. begeleid werken)

1.769,1 1.744,8

1.756,1 1.795,0

1.741,4 1.730,1

1.758,0 1.766,4

Bezetting niet-Wsw (in FTE's) Gemiddeld Per ultimo Verhouding WSW-niet-Wsw (in FTE's)

In- en uitstroom WSW (in personen) Instroom uitstroom waarvan doorstroom naar het reguliere bedrijfsleven

151,5 149,7

149,2 152,4

144,1 142,1

144,4 146,6

11,7

11,8

12,1

12,2

92 141

241 117

90 131

122 109

21

25

11

Aan het bestuur van het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden, Dordrecht

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Matten Meesweg 25 3068 AV Rotterdam Postbus 8800 3009 AV Rotterdam Telefoon (010)407 55 00 Fax (010)456 43 33 www.pwc.com/nl

Accountantsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2004 van het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de naleving van de wet- en regelgeving. Het is onze verantwoordelijkheid de controle als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet uit te voeren en een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Het bestuur heeft voor het onderzoek naar de jaarrekening over 2004 in zijn vergadering d.d. 15 december 2004 het controleprotocol 'accountantscontrole jaarrekening Drechtwerk 2004' vastgesteld en daarmee de invulling van het begrip rechtmatigheid bevestigd. Hiermee ligt vast wat wordt bedoeld met de in de oordeelsparagraaf opgenomen zinsnede 'de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder bestuurlijke verordeningen'. Werkzaamheden Bij onze controle hebben wij nagegaan dat: de jaarrekening zowel de baten en de lasten over 2004 als de activa en passiva per 31 december 2004 getrouw weergeeft; de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten, alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder bestuurlijke verordeningen; het j aarverslag met de j aarrekening verenigbaar is; de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten rekening houdend met de overgangsmaatregel voor gemeenschappelijke regelingen. Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en in overeenstemming met het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het controleprotocol 'accountantscontrole jaarrekening Drechtwerk 2004'. Volgens de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang

PricewaterhouseCoopers is de handelsnaam van onder meer de volgende vennootschappen: PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 341802 85), PricewaterhouseCoopeis Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287) en PricewaterhouseCoopers B. V. (KvK 34180289). Op diensten verleend door deze vennootscnappenpijn Algemene Voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Deze Algemene Voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam en ook in te zien op www.pwc.com/nl.

bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaamemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bevoegd gezag van de gemeente daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het bestuur in zijn vergadering d.d. 15 december 2004 vastgesteld. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Bevindingen Rechtmatigheidsonderzoek Wij hebben vastgesteld dat in het afgelopen kalenderjaar met betrekking tot de inkopen niet in alle gevallen is voldaan aan de regels omtrent Europese aanbestedingen. Hierdoor is sprake van onrechtmatige lasten voor een bedrag van minimaal circa € 2,3 miljoen. Oordeel Getrouwheidsonderzoek Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening van het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden zowel de baten en de lasten over 2004 als de activa en passiva per 31 december 2004 getrouw weergeeft in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Rechtmatigheidsonderzoek Wij zijn van oordeel, gelet op het belang van hetgeen in de paragraaf bevindingen is vermeld, dat de in deze jaarrekening opgenomen baten en lasten alsmede de balansmutaties niet juist tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder bestuurlijke verordeningen.

21 april 2005

Directieverslag jaarrekening 2004 Algemeen Op een groot aantal gebieden is het jaar 2004 voor Drechtwerk een complex jaar geweest. Hier enkele highlights. •

•

•

•

•

•

•

De nieuwbouw van het kassencomplex in 's-Gravendeel is in 2004 nagenoeg afgerond en de productie is geheel op gang gekomen. De oude locatie aan de Hoven is afgestoten gedurende dit jaar, evenals de tijdelijke locatie "Schotman". Het gehele traject is, ook dankzij de inzet van de eigen medewerkers, goed verlopen. De vertraging tijdens de bouw bleef beperkt, ondanks de mindere weersomstandigheden en de bezwaarschriften van omwonenden. Er is een einde gekomen aan de drukkerijactiviteiten van Drechtwerk. De snelle technische vooruitgang in de drukkerijwereld zou voor Drechtwerk in de toekomst leiden tot te hoge investeringen. Deze verwachting, gekoppeld aan de conclusie dat de activiteit op zich in steeds mindere mate een bijdrage leverde aan de sociale doelstelling van ons bedrijf, heeft een nadrukkelijke rol gespeeld in de beëindiging ervan. Een groot gedeelte van de betrokken medewerkers heeft een nieuwe arbeidsplaats gevonden bij de overnemer van de Drukkerij, Drukkerij Dekkers. Voor de resterende medewerkers zijn andere oplossingen binnen en buiten Drechtwerk gezocht en gevonden. Conform één van de doelstellingen uit het strategisch plan uit 2001, namelijk het zoveel mogelijk concentreren van de medewerkers op de hoofdlocatie Kamerlingh Onnesweg, heeft ontruiming van de gehuurde productiehallen aan de Vierlinghstraat/Callandstraat plaatsgevonden. Alle aldaar gesitueerde activiteiten hebben een plekje gevonden aan de Kamerlingh Onnesweg. De huurcontracten zijn op voorhand opgezegd en met eigenaren en makelaars is volop overleg gaande over een nieuwe bestemming voor de hallen. In 2004 zijn de eerste stappen gezet voor de algehele bouwkundige renovatie van de bedrijfsgebouwen aan de KO-weg. Onder begeleiding van een extern adviseur is de laatste hand gelegd aan een globale toekomstige situatieschets en heeft, op basis van de resultanten van de Europese aanbesteding, een definitieve selectie plaatsgevonden van de aannemers die plaats zullen nemen in het bouwteam. Het is de verwachting dat in het tweede kwartaal van 2005 de renovatie aanvangt Vooruitlopend op dit traject is het oude kassencomplex aan de KO-weg gesloopt om plaats te kunnen maken voor de toekomstige bouwplaats van de aannemers. Ten aanzien van één van de hoekstenen van Drechtwerk, het indicatieproces, is een groot veranderingstraject ingezet. Het algehele indicatieproces is, conform landelijke wetgeving, formeel overgegaan naar het Centrum voor Werk en Inkomen met ingang van l januari 2005. Dit houdt in dat in het voorjaar van 2005 een einde zal komen aan de activiteiten van onze indicatiecommissie. Voor de aldaar werkzame medewerkers zal, na afronding van de laatste activiteiten van de commissie, naar een andere functie binnen of buiten het bedrijf worden gezocht. De ontwikkeling van Stimulans BV in zowel activiteit als ook infinancieelopzicht, kan worden gekenschetst als stormachtig. Het aantal reïntegratietrajecten is in 2004 verdubbeld. Een tweetal speerpunten zijn in dit kader te noemen: 1. Duale trajecten; dit betreft een remtegratie-opdracht van de gemeente Dordrecht waarbij allochtone oudkomers middels een zeer intensief duaal traject werken en leren. 2. Activiteiten in het kader van de nieuwe Wet Werk en Bijstand. Concreet: het vormgeven van de "werkplaats" in samenwerking met Alexander Calder. Ook de reïntegratietrajecten voor het U W V, middels de landelijke KRE W-organisatie, kende een groei van 20%. Begin 2004 is geconstateerd dat de druk op de exploitatieresultaten onaanvaardbare vormen zou gaan aannemen als gevolg van de verminderde rijkssubsidie en de SPAK/VLW-kortingen. Om het tij te keren heeft het management een "veranderplan" opgesteld. Inmiddels is de transformatie van "veranderplan" naar "implementatieplan" grotendeels voltooid en kan worden begonnen met de ombouw van de organisatie. Binnen dit tekstueel verslag zal verderop nader op de inhoud en de gevolgen van het "veranderplan" worden ingegaan.

Jaarcijfers 2004 Geconsolideerd Drechtwerk heeft de geprognosticeerde omzet en toegevoegde -waarde gehaald; de omzetverwachting werd positief overschreden met een bedrag ad €-360.000,—, de toegevoegde waarde overschreed de verwachting met €-75.000,» Met betrekking tot de post "overige personeelskosten WSW", waarin zich o.a. de salariskosten en vervoerskosten van de WSW-medewerkers bevinden, zijn minder uitgaven gedaan dan verwacht Enerzijds waren er in 2004 aanzienlijk minder -gesalarieerde- medewerkers met de indicatie Begeleid Werken in dienst, hetgeen heeft geleid tot een lagere uitgave aan salarissen ad ca €-750.000,—; anderzijds zijn de kosten van het individueel vervoer, zoals al was aangekondigd, aanzienlijk hoger uitgevallen dan geprognosticeerd. De verwachting rondom afschrijvingen en rente zijn onderschreden met een bedrag ad ca. €-200.000,—. De oorzaak hiervoor is gelegen in de verschuiving van de geplande renovatie van de bedrijfscomplexen aan de Kamerlingh Onnesweg van 2004 naar 2005. De post overige kosten is aanzienlijk overschreden. Deze overschrijdingen zijn met name veroorzaakt door • de inhuur van interim-management en financieel stafmedewerker bij Stimulans BV ( ruim €-200.000,—) • de desinvesteringen op de kassen "Hoven" en "Schotman" en drukkerij (ruim €-100.000,-) • de verhoogde energiekosten in de kassen door te werken op drie locaties (ruim €-125.000,—) • de diverse adviesvormen rondom het "Veranderplan", Ondernemingsraad, Outsourcing enz. (ruim €140.000,-) De Rijksbijdrage is licht bijgesteld ten opzichte van de oorspronkelijke raming 2004. De oorzaak hiervoor is gelegen in het feit dat de overheid te elfder ure heeft besloten om nog een tranche verlies SPAK/VLW voor de gehele branche te compenseren. Drechtwerk heeft het jaar 2004 afgesloten met een verlies ad € 1.74 min. Dit bedrag is een lichte verbetering van ca. €-200.000,— ten opzichte van het oorspronkelijk verwachte verlies ad € l .93 min. Divisies en staven Op divisieniveau volgen de divisies grosso modo de hierboven gegeven toelichting. Hoewel de divisie IDVL de verwachtingen rondom de Toegevoegde Waarde ( TW ) niet heeft gerealiseerd, is men toch in staat gebleken, mede als gevolg van kostenbesparingen, om het netto resultaat op niveau te houden. Met name het afstoten van de Drukkerij heeft een grote rol gespeeld in het niet realiseren van de TW. Daar tegenover dient echter rekening te worden gehouden met het feit dat juist dit afstoten tot andere kostenbesparingen zal kunnen leiden. Hierbij kan worden gedacht aan het afstoten van de locaties aan de Vierlingh/Callandstraat. De medewerkers van deze locatie hebben de vrijgekomen ruimte van de drukkerij kunnen betrekken, zodat de huurovereenkomsten op termijn kunnen worden beëindigd, c.q. er in de tussentijd sprake kan zijn van onderverhuur. Voorts is het aantal ambtelijke medewerkers achtergebleven bij de verwachtingen, met als gevolg dat een niet onaanzienlijke besparing van ruim €-290.000,— in de AP-salarissen kon worden gerealiseerd. De divisie ZDVL heeft prima gepresteerd en ruimschoots aan de verwachtingen voldaan. Een forse positieve overschrijding van de Toegevoegde Waarde heeft, naast de al eerder genoemde besparingen, gezorgd voor een uitstekend eindresultaat dat bijna €-675.000,— boven begroting uitkwam. De overschrijding van de post overige kosten is voornamelijk een gevolg van de reeds aangegeven desinvesteringen en de energiekosten als gevolg van het kweken op meerder locaties. Ook Stimulans BV heeft prima gepresteerd in een toch grillige reïntegratiemarkt De totale omzet over 2004 komt uit op ruim €1.1 min. De verdeling per reMegratie-segment is als volgt: S Gemeentelijke reïntegratie trajecten (WWB) ^ KHEW/UWV trajecten (WAO) S Diversen

€-881.000,€-250.000,€- 22.000,-

Het totaal aantal actieve cliënten/dossiers per 31 december 2004 onderhanden bedroeg ruim 400. Met name de stafdiensten hebben de positieve resultaten van de divisies en BV negatief beïnvloed. De hoge kosten van het individueel vervoer en het aanzienlijk hogere aantal WSW-medewerkers hebben het resultaat met ruim €-450.000,— negatief beïnvloed. De al eerder genoemde kosten van de adviestrajecten rondom het "veranderplan" hebben het exploitatieresultaat van de staven verder onder druk gezet.

Strategisch plan Drechtwerk 2002-2005; evaluatiecriteria In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 27 februari 2002 zijn evaluatiecriteria opgesteld, op basis van het in 2001 vastgestelde Strategisch Plan Drechtwerk, die in feite het contract vormen tussen Drechtwerk en haar deelnemende gemeenten. Hieronder volgt een opsomming van deze criteria zoals deze voor het jaar 2004 zijn opgesteld, inclusief een toelichting op de vraag in hoeverre aan het criterium is voldaan in het jaar 2004. Sociale criteria: 1)

Welke inhoudelijke en financiële inspanningen heeft Drechtwerk in het afgesloten begrotingsjaar gepleegd t.a.v.:

a)

het aanstellen van zgn. 'jobcoaches', die leidinggevenden ondersteunen bij het vormgeven en uitvoeren van het persoonlijk ontwikkeiplan (POP) en arbeidsontwikkeling; het aanvullen van het eerstelijnsmanagement met extra leidinggevenden, ter verkleining van de span ofcontrol (optimalisering begeleiding, vormgeven arbeidsontwikkeling); het aanbieden van additionele opleidingen voor het omgaan met ernstig (psychisch) arbeidsgehandicapten; het inkopen van advies t.b.v. de begeleiding en ondersteuning van met name ernstig arbeidsgehandicapten (Arbodienst); de innovatie en ontwikkeling van nieuwe product-mens-markt-combinaties (PMMC's), om passend werk te kunnen realiseren voor met name de nieuwe doelgroep van ernstig arbeidsgehandicapten.

b) c) d) e)

Toelichting: Jobcoaches. Een belangrijk aspect bestond uit de wijze waarop de door de deelnemende gemeenten verstrekte aanvullende bijdrage is besteed. Voorwaarde voor deze bijdrage was dat de "sociale zijde"van het bedrijf diende te worden versterkt. Onderdeel van deze zijde is bijvoorbeeld de begeleiding van onze medewerkers op de werkplek. Deze jobcoaches hebben als taak de leidinggevenden te ondersteunen bij het vormgeven en uitvoeren van het persoonlijk ontwikkeiplan en arbeidsontwikkeling. Dit doen zij door de medewerker aan te spreken, te stimuleren en motiveren op zijn rol in het Individueel Ontwikkel Plan (IOP) en de leidinggevende te coachen en te begeleiden in zijn opstelling naar de medewerker. Daarnaast geven zij de leidinggevenden inzicht in de te creëren randvoorwaarden voor een succesvol IOP. Tenslotte begeleidt de jobcoach de medewerker in de bedrijfstrainingsfase en is mede verantwoordelijk voor een evenwichtige plaatsing op een passende werkplek. De formatie van jobcoaches is onveranderd gebleven. Uitbreiding was gewenst geweest, maar gezien de financiële armslag van Drechtwerk kon dit niet gerealiseerd worden. Leidinggevenden Binnen de ambtelijke formatie wordt steeds afgewogen welke kwalitatieve impulsen Drechtwerk nodig heeft om haar taak goed uit te voeren. Door structuurwijziging en aanstellen van ondersteunend personeel is het aantal direct leidinggevenden nauwelijks uitgebreid. Door gerichte coaching en training kan de leidinggevende beter functioneren. Alle leidinggevenden en stafondersteunende medewerkers hebben een cursus zelfreflectie gevolgd om een betere invulling te kunnen geven aan de arbeidsontwikkeling van hun medewerkers. Opleidingen Bijna alle leidinggevenden hebben de basiscursus psychiatrie gevolgd, waardoor zij inzicht hebben gekregen in de achtergronden van psychische handicaps en handvatten aangereikt hebben gekregen voor de dagelijkse praktijk. Het VLOT-opleidingsprogramma (Voortvarend Leidinggeven Ontwikkel Traject) is gecontinueerd waarin leidinggevenden worden (bij)geschoold in het functioneren als leidinggevende binnen een veranderend Drechtwerk. Tevens is een opleidingscursus BOEI (Bedrijfsondersteuning met eigen initiatief) gestart met als doel (bij)schob'ng van midden- en lagerkader. Nieuwe Product-Mens-Markt-Combinatie (PMMC) In het jaarverslag 2002 werd melding gemaakt van het feit dat uit gezamenlijk overleg met "de Grote Rivieren" is geconstateerd dat geen noodzaak aanwezig was en is voor een nieuwe PMMC. Wel is de noodzaak geconstateerd van een intensieve samenwerking tussen Drechtwerk en de Grote Rivieren.

Als financiële verantwoording kunnen aan de bovengenoemde aspecten de navolgende bedragen worden gekoppeld: (bedragen x 1.000) Jobcoaches Extra begeleiding Advieskosten Additionele opleidingen Marketing 2)

2004 Begroot 180 375 210 170 40 975

2004 Werkelijk 220 335 270 205 1.030

Verschil +40 -40 +60 +35 -40 + 55

Welke inspanningen heeft Drechtwerk in het afgesloten begrotingsjaar gepleegd ter implementatie van het Persoonlijk Ontwikkelplan (POP), als actief instrument voor de individuele arbeidsontwikkeling van haar medewerkers ?

Toelichting: Er is veel aandacht besteed aan de invoering van het P.O.P. (inmiddels van Persoonlijk Ontwikkel Plan benoemd tot Individueel Ontwikkel Plan, I.O.P.) per l januari 2004. Een zeer groot deel van de medewerkers heeft in 2004 voor de eerste keer een individueel ontwikkelgesprek gehad met hun direct leidinggevenden. Uit de verslagen van deze gesprekken is met name naar voren gekomen dat er afspraken zijn gemaakt op gedragsaspecten, d.w.z. op tijd komen, persoonlijke verzorging, aanspreken van collega's en leidinggevenden, ziekmelden en dergelijke. Er is door de leidinggevenden een goede follow-up gegeven aan de afspraken. De STAP-afdeling is inmiddels volledig operationeel en vervult de spilfunctie in het plaatsings- en toeleidingsproces door nieuwe medewerkers vanaf de wachtlijst voor te bereiden op en te begeleiden naar een werkplek binnen Drechtwerk. In 2004 is een verdere uitlijning van deze afdeling en een effectiever en efficiënter opereren binnen de organisatie gerealiseerd. Op de STAP-afdeling staan vakoriëntatie, sociale en communicatieve vaardigheden en voorbereiding op de bedrijfstraining centraal. 3)

In hoeverre is Drechtwerk er (al) in geslaagd om het ziekteverzuim minimaal 2% onder het landelijk SW-niveau te brengen (einddoelsteOing in 2005) ?

Toelichting: Het ziekteverzuim van Drechtwerk is ten opzichte van 2003 met 0,1% gedaald naar 14,3%. Het landelijk gemiddelde in 2003 was 15,2% (percentage 2004 is nog niet bekend). Deze daling is het effect van grote inspanningen binnen Drechtwerk. De instroom van de "nieuwe doelgroep"(vanaf 1-1-1998), vaak (ernstig) psychisch gehandicapten, heeft te maken met een substantieel hoger ziekteverzuim, waardoor de oorspronkelijke doelstelling (2% onder het landelijk ziekteverzuimniveau) onder druk komt te staan, daar Drechtwerk landelijk gezien een hoger aandeel (ernstig) psychisch gehandicapten heeft dan gemiddeld in SW-Nederland (Drechtwerk 50%, landelijk 38%). 4)

In hoeverre heeft Drechtwerk samenwerkingsrelaties opgebouwd met regionale zorginstellingen en welke samenwerkingsafspraken zijn er daarbij in concreto gemaakt ?

Toelichting: •

De samenwerking met GGZ de Grote Rivieren is in 2004 gecontinueerd en verdiept. De samenwerking verloopt naar grote wederzijdse tevredenheid. Inmiddels is een samenwerkingsovereenkomst opgesteld. Twee medewerkers van De Grote Rivieren zijn gedetacheerd bij Drechtwerk. Deze twee deskundigen coachen leidinggevenden van Drechtwerk in hun dagelijkse werkpraktijk, geven adviezen op de werkplek, bieden zorg aan medewerkers en zijn intermediair tussen beide organisaties. Recentelijk onderzoek van Imago-zorg ondersteunt de conclusie dat door de samenwerking voor beide partijen een win-winsituatie is gerealiseerd. Als belangrijkste opbrengsten van de samenwerking kunnen worden genoemd: - grotere kennis bij leidinggevenden van psychische beperkingen, waardoor door Drechtwerk beter kan worden ingespeeld op aanpassingen in de werkomgeving, prive-problematiek en ziekteverzuim.

•

• •

- het realiseren van een expertise-"vangnet" om de psychische arbeidsgehandicapte(n). - het verbeteren van de communicatie tussen "zorg" en "arbeid" hetgeen zowel de cliënt/werknemer, Drechtwerk en de Grote Rivieren ten goede komt. Drechtwerk is actief vertegenwoordigd in de Raad van Participanten (RVP) van de Plint. De Raad van Participanten heeft als doel het bestuur van de Plint te adviseren over de ontwikkeling naar een actieve leerwerkorganisatie. Daarnaast initiëren zij projecten voor de Plint. Drechtwerk participeert met Gemiva in Pak-inn voor met name die WSW-werknemers die niet meer in staat zijn tot regelmatige arbeid. Drechtwerk participeert middels Stimulans BV in reïntegratie-activiteiten (WWB, WAO).

Financiële criteria. Onderstaande grafieken geven weer welke inspanningen Drechtwerk heeft verricht ten aanzien van de financiële doelstellingen in het Strategisch Plan Drechtwerk. Het operationele resultaat kwam in het verslagjaar uit op ruim -€1.8 min. De oorzaken liggen enerzijds bij het slechte economische klimaat, hetgeen zich vertaalt in een daling van toegevoegde waarde en anderzijds door een extra verzwaring van de salariskosten (SPAK/VLW), die slechts gedeeltelijk gecompenseerd worden door de rijksbijdrage.

Operationeel resultaat; strategisch plan vs realiteit

lx W

-500 i-i

20 1

°

2

2

°°

2004

2005

2006

B

J

Res., realiteit

*Res., verwacht j j

-1000 -1500 -i i

-2000 -l -2500 •'-

Het negatieve resultaat wordt onttrokken aan het eigen vermogen. Op l april 2005 is het Veranderplan Drechtwerk in werking getreden. De financiële doelstellingen uit het Veranderplan zijn vertaald in een herziene Begroting 2005 en Meerjarenraming 2006 - 2008 en beoogt een opbouw van het eigen vermogen in de komende jaren, met als uiteindelijk resultaat een positief eigen vermogen in 2008. Eigen Vermogen; strategisch plan vs realiteit

1000 500-j

O -i-

_ 500 _i 2001 l -1000 -i x -1500 -i W

i -2000 i -2500 -! -3000 -. -3500 —

2002 "EV, realiteit ; •EV, verwacht j

De afbouw van de kosten verloopt volgens plan: de daadwerkelijke bedrijfslasten blijven fors onder de verwachting: Overige bedrijfslasten; strategisch plan vs realiteit i

! •ïonnn l

10000

8000

l

S S

i

w

X

—•Ov. Bedrijfslasten, j realiteit { «•"••Ov. Bedrijfslasten, l verwacht |

6000 -

4000 i i

2000!

0 -

2001 2002 2003 2004 2005 2006 __. . .. .. .

L

De omvang van het verlofstuwmeer daalde in 2004 tot € l .2 min. Het behalen van de doelstelling om halvering van het oorspronkelijke stuwmeer van € 2.2 mui., zijnde € 1.1 min., te realiseren in 2006 zal derhalve ruimschoots gerealiseerd worden. De afname van het verlofstuwmeer is in de voorziening vrijgevallen. Vertofstuwmeer; strategisch plan vs realiteit 2500 2000 -j •Verlofstwmr, realiteit

1500 x j w 1000 -j

•Verïofstwmr, verwacht

500 ! j

O 4-

2001 2002 2003 2004 2005 2006

Weerstandsvermogen. Als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat ad. € 1.7 min. over 2004 en de onttrekking daarvan aan het eigen vermogen, ontstaat een negatief eigen vermogen ad. € 1.7 min. Conform art. 32, lid 2 van de vigerende Gemeenschappelijke Regeling dienen de ontstane verliezen feitelijk door de deelnemende gemeenten te worden aangezuiverd. Inmiddels is gekozen voor aanzuivering van de te verwachte positieve resultaten binnen de geldende planperiode. Het is de intentie van Drechtwerk om, aan de hand van de inmiddels door de Provincie ZuidHolland d.d. 28 december 2004 goedgekeurde meerjarenraming 2005 - 2008 en het ontwikkelde Veranderplan, het ontstane negatieve eigen vermogen binnen de planperiode aan te zuiveren.

Rechtmatigheid. Per l januari 2004 dienen op grond van artikel 213 van de Gemeentewet de accountants van gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook een rechtmatigheidonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren. Deze wijziging is nader uitgewerkt in het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) dat ook per l januari 2004 van kracht is geworden. Dit besluit geldt onverkort ook voor de gemeenschappelijke regelingen. Accountants moeten dus bij de jaarrekening 2004 voor het eerst een accountantsverklaring over getrouwheid én over de rechtmatigheid verstrekken. Deze verandering in de accountantscontrole heeft ook gevolgen voor de manier waarop binnen de gemeenschappelijke regeling moet worden omgegaan niet de invulling c.q. uitvoering van wet en regelgeving inclusief door het bestuur vast te stellen verordeningen en besluiten. De wijze waarop de interne regelgeving wordt nageleefd is mede afhankelijk van het beleid dat binnen de organisatie tot dusver gangbaar was en de interpretaties die daarbij werden gehanteerd. De rechtmatigheidcontrole brengt met zich mee dat het handhavingsbeleid strakker wordt getoetst en dat de regelgeving in de organisatie achteraf ook door de accountant gecontroleerd kan worden. Overigens is over de reikwijdte van de rechtmatigheidcontrole eerst in de loop van 2004 meer duidelijkheid gekomen. Er wordt landelijk gesproken hoe een en andere feitelijk moet worden vertaald naar de praktijk. Veel organisaties zijn dan ook nog onvoldoende in staat geweest om de beheerorganisatie aan te passen. Het jaar 2004 is daardoor noodzakelijkerwijze een overgangsjaar. De extra aandacht voor rechtmatigheid is een uitdaging voor onze organisatie omdat daardoor zowel de eigen regels en voorschriften eens tegen het licht moet worden gehouden als de feitelijke uitvoeringsorganisatie onder de loep wordt genomen. Een nieuwe afweging van de rechtmatigheidaspecten zoals deze in de loop der jaren in de eigen verordeningen en besluiten, maar ook in de uitvoeringsorganisatie, zijn opgebouwd biedt kansen om een en ander doelmatiger, maar wellicht ook doeltreffender, in te richten. Dit doorlichtingproces is in 2004 begonnen en zal de komende jaren nog voortdurend de aandacht vragen. De feitelijke stand van zaken komt jaarh'jks in beknopte vorm tot uitdrukking in de accountantsverklaring inzake de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekeningverantwoorde baten, lasten en balansmutaties alsmede in het verslag van bevindingen van de accountant. Drechtwerk heeft er alle vertrouwen in dat daaruit in de komende jaren zal blijken dat het rechtmatigheidbeheer in haar organisatie duidelijk is verbeterd.

Treasuryparagraaf Algemeen Het Treasurystatuut Drechtweik is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden van 5 september 2001 vastgesteld. Bij het opstellen van het treasurystatuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van de wettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Algemene Wet Bestuursrecht). In deze treasuryparagraaf worden de renterisico's middels de kasgeldlimiet en de renterisiconormering ui kaart gebracht Daarnaast wordt geëvalueerd in welke mate de gestelde doelstellingen in de begroting over 2004 binnen de kaders van het treasurystatuut gerealiseerd zijn. Uit hoofde van de publieke taak is er sprake geweest van een drietal doorverstrekkingen danwei deelnemingen: - Een lening aan het Stadsvervoer Dordrecht van € 68.000; - Een deelneming in de Bloemenveiling Holland van € 33.000. - Een deelneming in Stimulans B.V. van € 18.000. Renterisicobeheer De renteontwikkelingen in 2004 (bron: Bank Nederlandse Gemeenten): De korte termijnrente (Euribor, l maands) kwam in 2003 gemiddeld op 2,1% (2003 : 2,3%) uit. De hoogste rentestand van 2,2% werd bereikt in december 2004. In de begroting 2003 was nog rekening gehouden met een rente van 3,5% tot 4%, echter als gevolg van het stagneren van de economische groei bleef de beoogde stijging achterwege. De lange rente (10 jaars fixe) bleef in de eerste 3 kwartalen van 2004 nagenoeg gelijk staan op 4,5%. Vanaf het 4e kwartaal daalde de rente gestaag door naar 3,9% ultimo 2004. Ia de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van een rentevisie. In de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van derivaten. Kasgeldnormering Begrotingstotaal per l januari 2004: Het totaal van bedrijfslasten € 63,1 min. en kosten orders € 3,8 mln.is € 66,9 min. Kasgeldnorm: Het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van € 66,9 min. resulteert in een kasgeldlimiet van € 5,5 min. Het verloop laat zich voor 2004 als volgt in beeld brengen: Periode : Ie kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

Netto vlottende schuld -€0.1 min. + €1.7 min. + 62.1 min. + € 4.4 min.

Kasgeldlimiet € 5.5 min. € 5.5 mm. 6 5.5 min. € 5.5 min.

Ruimte € 5.6 min. € 3.8 min. € 3.4 min. € 1.1 min.

De uitvoering van de renovatieplannen is in 2004 opnieuw uitgesteld. Inmiddels is bekend dat de start van de renovatieplannen in het 2e kwartaal van 2005 zal plaats gaan vinden. De overige investeringen zijn gefinancierd uit de financiële overcapaciteit bij de liquide middelen. Om pieken tijdens het jaar te voorkomen is gekozen voor aflossingen van de leningen per kwartaal.

10

Renterisiconormering Vaste schuld per l januari 2004 is € 12.7 min.: Drie fixe (aflossingsvrije) leningen af te lossen en her te financieren in 2004 voor € 7.7 mui. Renteherziening op vaste schuld van € 2.7 min. Renterisiconorm: Een renterisico kan in principe worden gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan rente-aanpassing onderhevig is. De renterisiconorm is: het vastgestelde percentage van 20% over de vaste schuld. Er geldt een minimum van € 2.5 min. Bepaling renterisico per l januari 2004: Bedrag in min. Euro's

Omschrijving

-

la Ib 2

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening vaste schuld ( la - Ib )

3a 3b 4

Nieuw aangetrokken schuld Nieuw verstrekte leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld ( 3a - 3b )

2.7 2.7

5 6 1

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld ( 2 -t- 6 )

8.3 2.7 2.7

Bepaling ruunte/overschrijding renterisiconorm 2004: Omschrijving

S 9 10

Stand vaste schuld per 1 januari 2004 Percentage conform ministeriele regeling renterisiconorm ( 8 * 9 ) / 1 0 0

10 7 11

Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte ( + ) / overschrijding ( - ) ; ( 10 - 7 )

Bedrag in min. Euro's 12.7

20% 2.5 2.5 2.7 -0.2

In 2004 wordt de renterisiconorm met € 0.2 min. overschreden. Om het risico van overschrijding terug te brengen zijn drie fixe leningen reeds in 2002, 2003 en 2004 gefixeerd. Dit wil zeggen dat het rentepercentage reeds in 2002,2003 ei 2004 is vastgelegd, echter de daadwerkelijke stortingen gaan pas in 2004 plaatsvinden. De gefixeerde leningen van in totaal 6 7.7 min. zijn opgedeeld in drie leningen met een looptijd van 5,6, en 7 jaar en vijf lineaire leningen met looptij< van 10 tot 15 jaar. Valutarisico- en koersrisicobeheer Er zijn in de verslagperiode geen valuta- en koersrisico's gelopen.

11

Ondernemingsfinanciering De investeringen in 2004 laten zich in vergelijking met de begroting 2004 als volgt in beeld brengen: Werkelijke uitgaven € 0.4 min. € 0.2 min. €2.7 min. €3.3 min.

Omschrijving Machines, inventaris e.d. Wagenpark Renovatie / kwekerij / verbouwingen Totale investeringen

Begrote uitgaven €1.0 min. € 0.5 min. €3.2 min. €4.7 min.

Overschot/ tekort € 0.6 min. € 0.3 min. € 0.5 min. €1.4 min.

Het overschot wordt aangewend voor de investeringen in 2005. De leningenportefeuille geeft per ultimo december 2004 het volgende beeld: In duizenden euro's Verstrekker Soort Nominale Jaar laatste Rente Stand per lening bedrag aflossing percentage 1-1-2004 Lening BNG 40.0082651 Lening BNG 40.008997' Lening RABO-bank Lening BNG 40.009457: Lening BNG 40.009457' Lening BNG 40.009457! Lening BNG 40.009770' Lening BNG 40.009457: Lening BNG 40.009457' Lening BNG 40.009457< Lening BNG 40.009770: Lening BNG 40.0097701 Lening BNG 40.00993 li Lening BNG 40.00993 1' Lening BNG 40.009931!

Fixe Fixe Fixe Lineair Lineair Lineair Lineair Fixe Fixe Fixe Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

3.176 1.815 2.723 500 1.300 700 3.000

6,93% 3,75% 7,98% 4,70% 5,00% 5,49% 4,33% 5,62% 5,67% 5,71% 3,89% 4,05% 4,18% 4,32% 4,38%

2004 2004 2004 2006 2009 2022 2028 2009 2010 2011 2013 2015 2015 2017 2018

13.214

opname

Aflossing Stand per 31-12-2004

3.176 1.815 2.723 344 1.068 656 2.940

12.722

3.176 1.815 2.723 125 186 35 120 1.100 1.100 1.000 900 900 900 900 900

45 37

7.700

8.262

De gemiddelde financieringslasten van deze leningen liggen op een percentage van 5,4% (2003 : 5, huidige percentage van een 10 jaars fixe lening ligt op 3,8%. De rentekosten op de bestaande leningen bedragen bijna 1% van het begrotingstotaal.

Het

Kasbeheer Drecbtwerk heeft gunstige condities afgesproken voor wat betreft debet- en creditstanden. Er is een totale rekening-courantfaciliteit van € 7.9 min. In de verslagperiode is de gemiddelde debetstand € l .4 min. geweest met als hoogste stand ultimo januari van € 4.9 min. Eind december was er een debetstand van € 3,5 min. De boekwaarde van de vlottende activa (voorraden en debiteuren) is € 5.2 min, en het saldo van liquide middelen en transitoria is € 1.6 mm. Het debiteurensaldo kende een omvang van € 3.1 min. Het saldo bedraagt gemeten naar de omzet van 2004 (€ 19.0 min.) 16,1%, hetgeen neerkomt op een gemiddelde debiteurentermijn van 59 dagen. Dit is een verbetering ten opzichte van 2003 (72 dagen) met 13 dagen. Gezien de liquiditeitspositie vinden er geen uitzettingen plaats. Administratieve organisatie De administratieve procedures die gevolgd moeten worden om volledig conform het treasurystatuut te handelen zijn in 2004 verder uitgewerkt. Binnen het kader van de functiescheiding hebben de procuratiehouders geen toegang tot de administratie, en heeft de administratie geen toegang tot de autorisatiecodes. Bankbescheiden worden direct naar de administratie gestuurd. In november is de nieuwe mandaatregeling in werking getreden. Deze mandaatregeling is een aanscherping van de vorige regeling uit 2001.

12

219 882 621 2.820 1.100 1.100 1.000 855 863 900 900 900 12.160

Vergelijking met de begroting In onderstaande toelichting zijn de werkelijke uitkomsten ten opzichte van de begroting vermeld van achtereenvolgens de toegevoegde waarde en de overige opbrengsten, de bedrijfelasten en de bijdragen overheden. In de toelichting op de resultatenrekening zijn de cijfers ten opzichte van het jaar 2003 gespecificeerd.

Netto-opbrengsten Bedragen x€ 1.000 Toegevoegde waarde Overige opbrengsten Totaal netto-opbrengsten

Werkelijk 2004 15.049 1.097 16.146

Begroting 2004 15.490 1.136 16.626

verschil 441-

39480-

De toegevoegde waarde bleef Drechtwerkbreed 2,9 % achter op de begroting. De toegevoegde waarde bleef met name bij Industriële Dienstverlening (- € 762.000) achter. Metaal en Electronika kwamen boven verwachting uit op een positieve budgetoverschrijding van respectievelijk 3% (+€ 69.000) en 12% (+€ 124.000). Uitschieter in negatieve zin is Verpakken, welke € 411.000 onder budget scoorde. De Drukkerijactiviteiten zijn aan het eind van het 2e kwartaal in 2004 beëindigd. Het budget van de Drukkerij bedroeg € 709.000 op jaarbasis, terwijl slechts € 240.000 toegevoegde waarde gerealiseerd werd. Het merendeel van het Drukkerijpersoneel is gedetacheerd bij Drukkerij Dekkers. Zakelijke Dienstverlening komt in het verslagjaar uit op een overschrijding van de begroting met 4.7%. Detacheringen scoorden in 2004 voldoende met +6 116.000 boven begroting (€ 2.250.000) en kwamen uit op € 2.366.000, voornamelijk als gevolg van het promoten van detacheringsplaatsen ("de uitdaging") De kwekerij sloot het jaar 2004 met een bescheiden overschrijding van de begroting met +€ 38.000. De Groenbedrijven kwamen, ondanks de sterke concurrentie op de groeimarkt, uit op een begrotingsoverschrijding van +€ 217.000. De overige bijzondere inkomsten bleven licht achter op begroting met 3,6%. Met name de doorverhuur van de huurpanden aan de Vierlingh- en Calandstraat konden slecht ten dele benut worden.

Bedrijfelasten Bedragen x € 1.000 Afschrijvingskosten Salariskosten : Salarissen Sociale lasten Overige bedrijfslasten : Vervoerskosten Overige personeelskosten WSW Overige personeelskosten niet-WSW Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen Kantoorkosten Verkoopkosten Overige kosten Indirekte productiekosten Rentelasten Totaal bedrijfslasten

Werkelijk 2004 1.346

Begroting 2004 1.511

41.977 10.855

42.808 11.069

831214-

1.401

960 742 948

441

615 1.158

13

verschil 165-

127-

210

884 947 673 522 568 241

1.038

154-

849 670 501 526 275

2.243

2.012

170 751

199 786

98 3 21 42 34231 2935-

64.351

64.894

543-

De bedrijfelasten zijn in totaal 0,8% lager dan begroot. De belangrijkste afwijkingen doen zich voor op de volgende onderdelen: Salariskosten: De loonkosten van het WSW-personeel waren € 758.000 onder begroting. Dit kwam voornamelijk door het achterblijven van het WSW-personeel met 15 fte's ten opzichte van de begroting (•€ 380.000) In 2004 is geen nieuwe CAO afgesloten voor het SW-personeel. De onderhandelingen zijn inmiddels beëindigd (februari 2005), echter zal pas ingaan na goedkeuring door de leden van de vakbonden. De gemiddelde bezetting van het niet-WSW-personeel kwam in 2004 op 156 fte's uit. Dit is 4 fte's onder begroting. Door het niet bezetten van 4 fte's (-€ 170.000), meer ontvangen van uitkeringen van het USZO (-€ 56.000) en lagere variabele loonkosten, zoals minder verkoop verlofdagen is een begrotingsvoordeel gerealiseerd van € 287.000. Overige bedrijfslasten: - Vervoerskosten: De stijging van de vervoerskosten (+€ 441.000) werd veroorzaakt door een toename van het aantal personen dat een beroep moest doen op het gebruik van speciaal vervoer. - Overige personeelskosten WSW De werkelijke studiekosten stegen licht ten opzichte van het jaar 2003 met € 15.000. Het begrote opleidingsplan (€ 369.000) kon echter maar gedeeltelijk voor € 266.000 gerealiseerd worden (budgetverschil -€ 103.000). - Overige personeelskosten niet-WSW De overschrijding bij het ingehuurd personeel (+6 170.000) werd voornamelijk veroorzaakt door het aantrekken van de interim-manager bij industriële dienstverlening (+ € 130.000). De kosten voormalig personeel (+6 31.000) overschreden de begroting door toedoen van 3 wachtgeldregelingen (+€ 46.000). - Onderhoud Het beleid ten aanzien van onderhoud gebouwen, installaties en productiemachines is correctief onderhoud. D.w.z. dat noodzakelijke verbouwingen en reparaties aan installaties en bedrijfiniddelen worden uitgevoerd, wanneer zij ontstaan. Daardoor kunnen onder- en overschrijdingen plaatsvinden in de afzonderlijke onderhoudsposten. Als gevolg daarvan kon het onderhoud € 154.000 achterblijven op de begroting. - Energie De kosten voor energie stegen in 2004 ten aanzien van de begroting met +€ 98.000. De overschrijding werd met name veroorzaakt door de kosten van gasverbruik (+ € 67.000) als gevolg van het (tijdelijk) in gebruik hebben van de kwekerij aan de Haaswijkweg in Dordrecht en de nieuwe lokatie in 's-Gravendeel. - Kantoorkosten De kantoorkosten overschreden de begroting met bijna 8%. Deze kostenstijging wordt met name behaald bij de kosten fotokopieën (+6 17.000), personeelsblad (+6 19.000) en abonnementen en contributies (+€ 19.000). Als onderdeel van de laatsgenoemde post is de contributie van Cedris met 40% gestegen. - Overige kosten De overige kosten stegen ten opzichte van de begroting met € 228.000. Deze overschrijding werd o.a. veroorzaakt door hogere kosten voor o.a. managementondersteuning en begeleid werken (+€ 215.000). De verkoop van de inboedel Drukkerij en de afboeking van de voormalige kwekerij aan de Zuidendijk veroorzaakten een boekverlies van € 112.000. 14

Daartegenover was een onderschrijding (-€ 81.000) bij de leasekosten computerapparatuur als gevolg van lagere investeringen in 2004. Werkelijk 2004 44.664 1.689 46.353

Bijdragen overheden Bedragen x € 1.000

Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdragen Totaal overheidsbijdragen

Begroting 2004 44.491 1.691 46.182

verschil

173 2171

Rijksbijdrage: Het aantal SE's kwam in het verslagjaar gemiddeld uit op 1.825,1 (begroting: 1.824,9 SE's). De ontvangen rijksbijdrage bedroeg € 44.665.000 en was gebaseerd op een taakstelling van l .824,9 SE's

Gemeentelijke bijdragen: De bijdrage in 2004 van de 10 deelnemende gemeenten en de gemeente Delft (middels een "garantieverklaring") laten zich als volgt in beeld brengen:

Papendrecht

e

Ridderkerk Sliedrecht Zwijndrecht Delft

€

€

75.164 28.187 957.467 16.388 35.834 22.943 110.780 144.647 123.453 173.271 874

Totaal

e

1.689.005

€ €

Alblasserdam Barendrecht Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland

e € € €

e e

Buitengewone baten en lasten Bedragen x € 1.000 Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal

Werkelijk 2004 352-

Begroting 2004 205240 48 112157-

verschil

De buitengewone baten ad. € 352.000 omvatten de vrijval voorziening verlofstuwmeer (+€ 134.000), doorbelasting werkzaamheden indicatiestellingen aan Oud-Beijerland van € 42.000 en terugontvangen SV-premie over het jaar 2003 (6 35.000). De buitengewone lasten kwamen in 2004 uit op € 240.000, voornamelijk veroorzaakt door een dotatie aan de voorziening ADV-Spaarplan ad € 133.000.

15

147-

192 45

BAJLANS PER 3i DECEMBER. ACIWA

2004

2003

in duizenden euro's

Vaste activa Immateriële activa Materiële activa Financiële activa

32

58

14.150

12.507

119

120

I4JOJ

12.685

Vlottende activa Voorraden

1.592

1.956

Vorderingen

3.584

4.357

Overlopende activa Liquide middelen

566

797

1.083

4.302

Drs. H.A.H. Gribnau, algemeen directeur a.i.

16

6.S25

11.412

21.126

24.097

BALANS PER 31 DECEMBER 2004

PASSIVA

2003

in duizenden euro's

Eigen vermogen Algemene reserve Vermogensmutatie 2002 Nog te bestemmen resultaat

2.396-

29

2.425

1.740-

Risicodragend vermogen

Ï.71S-

Voorzieningen

J.510

29

1.817

Schulden op lange termijn Leningen

12.256

11314

Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva

8.372

6.711

1.641

3.284

B.A. van der Zwaan, voorzitter Dagelijks Bestuur

17

10.013

9.995

21.126

24.097

RESULTATENREKENING 2084 In duizenden euro's

2004

Begroting 2004

2003

19.204

19.031

19.269

3.982-

3.779-

4.063-

15.049

15.490

15.141

1.097

1.136

Netto-opbrengsten

16.146

16.626

Afschrijvingen Salarissen

1.346 41.977

1.511

1.404

42.808

40.099

Sociale lasten

10.855 9.422

11.069

9.715

8.721

9.274

751

786

651

Som der bedrijfslasten

64351

64.894

61.143

Bedrijfsresultaat voor bijdragen overheden

48.205

48.269

45385

Rijksbijdrage

-'14.664

44.491

43.231

Gemeentelijke bijdrage

1.689

1.691

1.604

Bijdragen overheden

46-553

46.182

44.835

Netto-omzet Kosten orders Toegevoegde waarde Overige opbrengsten

Overige bedrijfslasten Rentelasten

Bedrijfsresultaat Buitengewone baten en lasten Exploitatieresultaat

19

617 15.758

1.852-

2.087-

112

157

2.975

1.740-

1.930-

2.425

550-

KASSTROOMOVERZICHT

2003

in duizenden euro's

Operationele activiteiten Exploitatieresultaat Vermogensmutatie 2002

l .740-

2.425 428

Aanpassingen voor 26

- afschrijvingen immateriële activa - afschrijvingen materiële activa - afschrijvingen financiële activa - vrijval en onttrekkingeu aan voorzieningen

l .340

51 1.404 7

388-

Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen -voorraden - kortlopende schulden

l .003 364

853-

362-

875-

169

485-

Totaal aanpassingen 198

Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële activa

2.368

40-

Investeringen in materiële activa Investeringen in financiële activa Desinvesteringen in materiele activa Desinvesteringen in financiële activa

3.347-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

2.988-

1 358

2.769341

2.771-

Financieringsactiviteiten Dotatie aan voorzieningen

132

258

Aflossing leningen komend boekjaar Ontvangsten uit langlopende schulden

380

941-

118 2.478

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

429-

2.854

Stijging van geldmiddelen

3.219-

2.451

Liquide middelen l januari

4.302

1.851

Liquide middelen 31 december

1.083

4.302

21

Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de voorschriften Besluit Begroting en verslaglegging 2004. Voortvloeiend uit de B.B. V. is Stimulans B. V. tegen historische kostprijs opgenomen in de jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de weergegeven bedragen in duizenden euro's. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingsprijs. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het op-maken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa verband houdend met ontwikkelingskosten wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs.. De disagio van de BNG wordt lineair afgeschreven gedurende de looptijd van de nieuw afgesloten lening. Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op verkrijgingsprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de economische levensduur. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Drechtwerk is 100% aandeelhouder van Stimulans BV, gevestigd te Dordrecht Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde verkrijgingsprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en verkrijgingsprijs, worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Halffabrikaten, eindproducten en onder handen werk worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, vervaardigingsprijs of de lagere opbrengstwaarde. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat. Algemene reserve De algemene reserve bevat het eigen aandeel van Drechtwerk in de kosten van de reorganisatie en (een deel van) de exploitatietekorten. NOEL te bestemmen resultaat Een nadelig resultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Een voordelig resultaat komt ten gunste van de alge-mene reserve.

22

Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Schulden op lange termijn De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan eenjaar. De bedragen die binnen eenjaar vervallen, worden opgenomen onder de kortlopende svhulden. Vlottende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder zijn begrepen verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan eenjaar.

Resultatenrekening In de toelichting op de resultatenrekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoals vermeld in de B.B.V. 2004. Kengetallen in FTE's Een aantal kengetallen wordt afgeleid van de zogenaamde fte's (full time equivalent). Daarmee worden dienstbetrekkingen bedoeld, omgerekend naar een werkweek van 36 uur. Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk gaat het om de aan derden betaalde bedragen. Zowel het materiaalverbruik als het uitbesteed werk is in de bedongen verkoopprijzen begrepen. Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur. Lonen en salarissen Hierop worden de loon- en salariskosten van de Wsw-medewerkers en de niet-Wsw-medewerkers verantwoord. Het betreft het bnrto-bedrag van de uitbetaalde lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de overhevelingstoeslag. Op het brutobedrag worden loonsubsidies in het kader van de Wet Vermindering Afdrachten (WVA), alsmede ontvangen WAOuitkeringen in mindering gebracht. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de vervoerskosten en de overige personeelskosten. Overige bedrijfsopbrengsten In deze rubriek zijn behalve de huuropbrengsten en specifieke subsidies voor scholing en bedrijfsvervoer tevens opbrengsten begrepen van doorbelasting management- en overige diensten aan Stimulans B.V., alsmede winstuitkering door Stimulans B.V. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende leningen en het rekening-courant-krediet. Rijksbijdrage De rijksbijdrage, zoals bedoeld in artikel 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op de gemeenschappelijke regeling. De bijdrage van de deelnemende gemeenten bedraagt een vast bedrag per werknemer.

23

TOELICHTING QP DE BALANS PER 31 DECEMBER in duizenden euro's

2004

2003

Vaste activa Immateriële activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Boekwaarde per l januari Investering Afschrijving

45 13-

26 40 21-

Boekwaarde per 31 december

32

45

In 2003 hebben investeringen plaats gevonden in ontwikkeling van wave-deuren en softwarepakket WMS ( Warehouse Management System). De afschrijving zal respectievelijk in 3 en 5 jaar plaatsvinden. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio Boekwaarde per l januari Af: Aflossing dit jaar

13 13-

43 30-

^

13

Boekwaarde per 31 december Op 15 juni 1999 zijn 2 BNG-leningen vervroegd afgelost. De boeterente wordt liniair afgeschreven met een looptijd van 5 jaar. Totaal immateriële activa

32

58

Materiële activa Boekwaarde per l januari Investeringen Desinvesteringen Correctie op de boekwaarde Afschrijvingen

12.507 3.347 358l .346-

11.183 2.341 41428 1.404-

Boekwaarde per 31 december

14.150

12.507

In bijlage l is het verloop van de activa nader gespecificeerd. Financiële activa Leningen u/g Het verloop van de uitstaande leningen is als volgt : Stand per l januari Af :aflossing dit jaar

69 1_

76 7_

Saldo per 31 december

68

69

De uitstaande lening betreft een lening aan Stadsvervoer van € 68.000 welke verband houdt met de aanloopkosten van de omzetting van een 3-tal Drechtwerklijnen in openbaar vervoer. De lening betreffende een overbruggingskrediet van € 34.000 voor het opstarten van een bedrijf voortvloeiend uit reorganisatieverplichtingen is in 2004 volledig afgelost.

Deelneming veiling Het onderstaande saldo betreft de participatie-reserve van Bloemen Veiling Holland. Het verloop is als volgt: Stand per l januari 33 Bij: aandeel 2004 resp. 2003 4_ 37 Af: restitutie aandeel voorgaande jaren 4_

30 5_ 35 2_

Stand per 31 december

33

33

25

TOELICHTING OF DE BALANS PER 31 DECEMBER in duizenden euro's

2004

2003

18

18

119

120

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Eindprodukten/halffabrikaten Goederen in bewerking Overige voorraden Totaal Af: voorziening wegens incourantheid

884 «9 283 18 t. 624 32

1.145 528 281 22 1.976 20

Totaal

1.592

1.956

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen

3.062 522

3.783 574

Totaal

3.584

4.357

De debiteuren kunnen als volgt naar ouderdom worden gerubriceerd: l t/m 30 dagen oud 31 t/m 60 dagen oud 61 t/m 90 dagen oud > 90 dagen oud

2.393 567 78 156

2.417 739 306 448

Totaal Af: voorziening wegens risico niet-invorderbaarheid

3.194 132

3.910 127

Totaal

3.062

3.783

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen

218 348

694 103

Totaal

566

797

Deelname in Stimulans B.V. Stand per 31 december Drechtwerk is aandeelhouder in Stimulans B.V. en participeert voor 100%.

Totale financiële activa

In de vooruitbetaalde kosten zijn posten opgenomen voor huur Vierlinghstraat en verzekeringsppremie voor het wagenpark van resp. € 66.000 en € 46.000. Aan nog te ontvangen bedragen zijn vorderingen begrepen van € 56.000 voor Subsidie vervoer, alsmede het resultaat van Stimulans b.v. ten bedrage van € 118.000. Liquide middelen BNG ING/Postbank ABN-AMRO Kas Totaal

26

999 74

3.146 1.114 23

1.083

4.302

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER in duizenden euro's

2004

2003

Eigen vermogen Algemene reserve Stand per l januari Vermogensmutatie 2002 Resultaat resp.2003 en 2002 Stand per 31 december

29

2.396-

Nog te bestemmen resultaat Exploitatieresultaat over resp. 2004 en 2003

1.740-

2.425

Als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat ad. € 1.7 min. over 2004 en de onttrekking daaarvan aan het Eigen Vermogen, ontstaat een negatief Eigen vermogen ad. € 1.7 min. Conform art 32, lid 2 van de vigerende Gemeenschappelijke Regeling dienen de onstane verliezen feitelijk door de deelnemende Gemeenten te worden aangezuiverd. Inmiddels is gekozen voor aanzuivering van de te verwachte positieve resultaten binnen de geldende planperiode. Het is de intentie van Drechtwerk om, aan de hand van de, inmiddels door de Provincie Zuid-Holland d.d. 28 december 2004 goedgekeurde meerjarenraming 2005 - 2008 en het ontwikkelde Veranderplan, het ontstane negatieve Eigen Vermogen aan te zuiveren.

Voorzieningen Reorganisatie Saldo per l januari Aanwending verslagjaar

l .459 369-

l .847 388-

Omvang per 31 december

1.090

1.459

De omvang van de reorganisatiekosten voor de periode 2005 t.m. 2012 is bijgesteld op bijna €1.1 min. Dit bedrag is als volgt samengesteld: Oorspronkelijke voorziening reorganisatie 13.296 Aandeel Drechtwerk 2.723Oorspronkelijk aandeel Deelnemende Gemeenten 10.573 Vrijval reorganisatiekosten 3.946Totaal 6.627 Af: reorganisatiekosten 1997 t.m. 2004 respectievelijk 2003 5.537Totaal

1.090

ADV-Spaarplan Stand per l januari Vrijval voorziening Dotatie voorziening

358 70132

Omvang per 31 december

420

13.296 2.72310.573 3.9466.627 5.1681.459

De langlopende voorziening ADV-spaarplan omvat de opgebouwde ADV-uren WSW en niet-WSW-personeel, welke vrijvallen maximaal l jaar voor pensionering. Totaal voorzieningen

1.510

1.817

Het verloop van de leningen is als volgt Saldo per l januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossing dit jaar Saldo per 31 december Af: aflossing komend boekjaar

1.2.722 7.700 8.26212.160 846-

10.128 3.000 40612.722 466-

Totaal

11.314

12.256

Schulden op lange termijn

In de treasuryparagraaf wordt de leningenportefeuille nader toegelicht.

27

TOELICHTING OP PE BALANS PER 31 DECEMBER in duizenden euro's

2084

2003

Crediteuren Betalingen onderweg Af: Nog te ontvangen creditfacturen

1.559 736^

1.988

Totaal

1.481

1.964

Kortlopende schulden Crediteuren

24-

Vakantie- en verlofrechten personeel Stand per l januari: Vrijval vakantiegeldrechten Afiiame verlofrechten

580 137-

3.502 1.961961-

Omvang per 31 december

443

580

De BBV staat niet toe dat personeelsgrelateerde reserveringen worden gevormd. Als gevolg van deze nieuwe regelgeving is de reservering uit hoofde van vakantiegeld en een gedeelte van het verlofstuwmeer ten gunste van de exploitatierekening gebracht.

Aflossingsverplichtingen De omvang per 31 december valt als volgt te specificeren: BNG-leningen

S46

466

-

2.686

4.461

2.686

9S6 68 31 57

951

1.141

1.015

Nog te betalen posten Vooruitontvangen opbrengsten

1.537 104

3.135 149

Totaal

1.641

3.284

Rekening courant Postbank BNG Saldo per 31 december

Overige schulden Loonbelasting en premieheffing Omzetbelasting Premie sociale wetten Diverse overige schulden Totaal

64_

Overlopende passiva

In de nog te betalen posten is bijna € 1,0 min. begrepen aan te verrekenen subsidies en € 0,1 min. voor energiekosten Essent

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Drechtwerk heeft langlopende huurovereenkomsten inzake diverse bedrijflokaties voor € 0,3 min. op jaarbasis en een erfpachtcanon van € 0,25 min. op jaarbasis. De lease-verplichtingen voor het bedrijfswagenpark en overige bedrijfsmiddelen bedragen € 0,6 min. op jaarbasis. De betalingsverplichting aan het IZA voor voormalig personeel bedraagt op balansdatum € 1,0 mln.en voor vakantiegeldrechten WSW en niet-WSW-personeel € 2.0 min.

28

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2004 In duizenden euro's

2604

Categorie 3.4 Netto-omzet 3.4 Kosten orders

19.031 3.982-

Toegevoegde waarde

15.049

Begroting 2004

2003

19.269 3.779-

19.204 4.063-

15.490

15.141

Ten opzichte van 2003 daalde de omzet met bijna € 0,2 min. (- 0,9%). Deze omzetdaling werd veroorzaakt door bet beëindigen van de drukkerij-activiteiten, die slechts ten dele gecompenseerd werden door detacheringsopbrengsten van het voormalige drukkerij-personeel. De toegevoegde waarde daalde met 0,6%. Omvang produktieve uren Drechtwerk Aantal produktieve uren per fte Toegevoegde waarde per produktief uur (in euro's) 3.4 3.4 3.5 3.4 4.2 4.2

1.635.032 924 9,20

Prijsverschillen inkopen Opbrengst afval Herwaardering voorraad Huuropbrengst gebouwen Bijdrage bedrijfsvervoer Overige bijzondere inkomsten

3 2S 23 106 56 881

Overige opbrengsten

1.097

1.665.515 934 9,30 20 13 172 56 875

1.136

1.616.787 921 9,36 92 17 69 56 383

617

Overige bijzondere inkomsten:

In de overige bijzondere inkomsten zijn opgenomen de management doorbelasting aan Stimulans B.V. ten bedrage van € 509.000 en de winstuitkering van Stimulans B. V. aan Drechtwerk ten bedrage van € 118.000.

2.0 Afschrijvingen

1.346

1.511

1.404

35.528 6.449

36.129 6.679

33.872 6.227

41.977

42.808

40.099

In bijlage l wordt nader ingegaan op de mutaties met betrekking tot de vaste activa.

4.2 Salarissen Wsw 1.0 Salarissen niet-Wsw

Salarissen SW-personeel

De bruto-salarissen WSW stegen in 2004 met 4,7% ten opzichte van 2003. Deze verhoging laat zich als volgt in beeld brengen: CAO 2002: Nominaal Effectief Salarisverhoging per l maart 2003 1,00% 0,20% CAO 2003: Salarisverhoging per l augustus 2003 2,00% 1,20% Overige 2003: Daling loonheffingsubsidies (WVA) 1,40% Daling ontvangen WAO-bedragen 0,10% Incidenteel (loonwijzigingen, periodieken e.d.) 0,80% Stijging van gemiddeld 13 fte's 1,00% De sociale lasten stegen in 2004 met 11,2%, voornamelijk veroorzaakt door de verhoging van de pensioenpremie WSW.

29

TOELICHTING OP ÖE RESULTATENREKENING 2004 In duizenden euro's

2004

Categorie

Begroting 2004

2003

Ambtelijk personeel De bruto-salarissen AP stegen in 2004 met 3,4% ten opzichte van 2003. Deze verhoging laat zich als volgt in beeld brengen: CAO 2003: Nominaal Effectief Salarisverhoging per l april 2003 2,00% 0,50% Overige 2003: Incidenteel (loonwijzigingen, periodieken e.d.) 0,90% Stijging van gemiddeld 3 fte's 2,00% De werkgeverslasten pensioenpremie en sociale lasten stegen met 15,2%, voornamelijk veroorzaakt door de verhoging van de werkgeverslasten pensioen. Gemiddelde bezetting in FTE's : Wsw-personeel Niet-Wsw-personeel 4.2 Sociale lasten Wsw l .0 Sociale lasten niet-Wsw

Sociale lasten

1.769 152

1.784 156

1.756 149

9.259 1.596

9.416 1.653

8.329 1.385

18.855

11.069

9.715

De werkgeverslasten inzake pensioenpremies voorzowel WSW als niet-WSW-personeel bedragen voor 2004 respectievelijk 3.501.000 (2003:2.892.000) en 586.000 (2003:430.000) Salarissen en sociale lasten per FTE: Wsw-personeel Niet-Wsw-personeel

25.317 52.962

25.530 53.479

24.031 51.022

26 24

Salarissen en sociale lasten per produktief uur Wsw-personeel:

27

27

Verhouding sociale lasten/salarissen in %:

26

26

3.4 Vervoerskosten wsw 3.4 Eigen bijdrage vervoer wsw Vervoerskosten Wsw

!.482 80-

1.047 87-

1.402

960

1.378 73-

1305

Door de verhoging van de abonnementen van het openbaar vervoer stegen de kosten voor woon-Averkverkeer gemiddeld met 8,5%. Daarnaast stegen met name de kosten van het kleine personenvervoer door een toename van het aantal personen dat een beroep moest doen op het gebruik van speciaal vervoer mede ten gevolge van hun handicap. Het aantal personen die gebruik maakte van speciaal vervoer steeg tot het 3e kwartaal van 2004 naar 165 (2003: 140 personen). Ten gevolge van de sterke groei van het personenvervoer is een groot deel van de betrokken medewerkers (opnieuw) gekeurd, waardoor een 15-tal medewerkers niet langer aanspraak konden maken van het individueel vervoer vanaf het 4e kwartaal 2004. 3.4 3.4 4.2 4.2 4.2 3.4

Studiekosten Werkkleding Afdelingsaktiviteiten Kerstpakketten Jubilea, recepties e.d. Overige kosten

266 133

Overige personeelskosten Wsw

130

368 141 29 58 35 111

251 122 11 51 22 92

615

742

549

17 52 17

30

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2004 In duizenden euro's

Begroting 2004

Categorie

2003

l .0 Vergoeding reis- en verblijfkosten

82

50

64

3.4 AansteUingskosten 3.4 Studiekosten l .0 Kosten voormalig personeel

14

19 280 175

13 139 341

25

395 29

805 36

1.158

948

1398

266

206 565

3.4 Ingehuurd personeel extern 3.4 Overige personeelskosten

Overige personeelskosten niet-Wsw

De daling van de kosten voormalig personeel werd veroorzaakt door wachtgeldverplichtingen voor 3 personeelsleden (2003:4 personen). De lagere kosten ingehuurd personeel zijn in belangrijke mate een gevolg van verbeterde interne mobiliteit binnen Drechtwerk. Terreinen Gebouwen Installaties Machines Computerapparatuur Inventarissen

13 107 129 203 162 20

23 101 157 278 150 46

20 135 159 225 127 29

3.4 Aanschaffingen < € l .000 3.4 Vervoermiddelen 3.4 Schoonmaakkosten

63 118

97 49 137

48 52 165

884

1.038

960

3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

6<J

Onderhoud

De onderhoudskosten daalden in het verslagjaar met 7,9% ten opzichte van het jaar 2003. De verlaging van de onderhoudskosten gebouwen en installaties hangt samen met de geplande renovatiewerkzaamheden die in het voorjaar van 2005 aanvangen. De schoonmaakkosten daalden door toedoen van het afstoten van diensten van een extern schoonmaakbedrijf. 3.1 3.1 3.4 3.1

Elektriciteit Gas Water Benzine/gasolie/lpg

303 45S 19 167

281 382 26 160

229 432 16 142

Energie

947

849

819

In de kosten van electriciteit over het jaar 2003 zijn afrekeningen electriciteit over 2002 verrekend. 3.4 Erfpacht

247

248

247

3.4 Gebouwen

347

347

335

79

75

68

Huur

673

670

650

Onroerende zaakbelasting Milieubelastingen, reinigingsrechten Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A.-verzekering bedrijf Motorrijtuigenverzekering/-belasting Overige verzekeringen

40 129 165 43 108 37

46 104 165 50 108 28

47 122 166 35 71 24

Belastingen & verzekeringen

522

501

465

3.4 Bedrijfsmiddelen

3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

31

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2004 In duizenden euro's

2004

Begroting 2004

Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Porti Kosten fotokopieën Kosten Mensenwerk Abonnementen, kontributies en vakliteratuur Accountantskosten Vergader-en representatiekosten Diverse overige kosten

148 80 43 74 20 89 31 18 65

165 78 37 57 l 70 35 51 32

158 80 50 57 l 87 45 38 26

Kantoorkosten

568

526

542

Reklamekosten Veilingkosten Acquisrtiekosten Overige verkoopkosten

52 148 27 14_

75 120 46 34

55 118 11 47

Verkoopkosten

241

275

23»

Categorie 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

3.4 3.4 3.4 3.4

3.4 3.4 2.0 4.2 3.4 3.4 6.0 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

Reis-en verblijfkosten Leasekosten Afschrijving incourante voorraden Oninbare vorderingen Schadevergoedingen Voonaadverschillen Resultaat verkoop aktiva Externe adviseurs Kosten alg. beheer &pers.zaken Magazijn & expeditiekosten Kosten bedrijfsrestaurant Diverse overige lasten

113 620 24 417 21 112 1.153 35 14 136 1_

Overige kosten

2.242

123 701 10 11 26 15 950 39 12 125 1_ 2.013

2003

90 655 23 -38 35 44 121.126 39 13 109 2_ 2.162

Externe adviseurs:

Hierin zijn begrepen de kosten van : - Verzuimbegeleiding - Onafhankelijke indicatie-commissie - Kosten Veranderplan -Kosten Begeleid Werken -Diversen Totaal In de post diversen zijn kosten voor managementondersteuning ondergebracht t.b.v.: -Directie -Informatisering - Interim manager IDVL - Diverse overige afdelingen -F&C-beheer Tolaal

376 181 69 270 257

335 303

367 254

208 104

187 318

1.153

950

1.126

50 11 83 39 74_ 257

32

17 51 26 10_ 104

140 5 15 91 67 318

TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2804 In duizenden euro's

Begroting

2004

Categorie

2003

2004

Leasekosten: Hierin zijn begrepen de kosten van : - Bedrijfs- en personenauto's; heftnicks - Computerapparatuur - Telefooncentrale

234

357 29

239 433 29

266 359 30

Totaal

620

701

655

3.4 Indirekt materiaalverbruik

94

114

113

3.4 Verbruik gereedschap

76

85

80

170

199

193

696

686

720

De leasekosten bedrijfsauto's daalden als gevolg van aflopende leasecontracten.

Indirekte produktiekosten 2.0 Rente leningen 2.0 Rente liquide middelen

Rente

100

69-

786

651

In de treasury-paragraaf wordt uitgebreid ingegaan op de ontwikkeling van de rente en de besteding van middelen. 44.664 1.689

44.491 1.691

43.231 1.604

Bijdragen overheden

46353

46.182

44.835

Aantal FTE's rijksbijdrage Gemiddelde bezetting in SE's

l .789,8 1.825,1

1.794,6 1.824,9

1.767,0 1.797,9

Subsidiebedrag per SE

24.471

24.380

24.044

Uitkering t.l.v. macro-budget

44.664

44.491

44.205

4.1 Rijksbijdrage 4.2 Bijdrage gemeenten

974-

- Onderrealisatie 2003 44.664

Totaal

44.491

Bijdrage Gemeenten: De bijdrage van de deelnemende gemeenten bedraagt een vast bedrag van € 874 per WSW-werknemer.

33

43.231

TOELICHTING OF DE RESULTATENREKENING 2004 In duizenden euro's Begroting 2004

Categorie

2004

2003

352240

20548

3.535560

Buitengewone baten en lasten

112-

157-

2.975-

Buitengewone baten: - Vrijval vakantiegelden - Vrijval verlofstuwmeer - Vrijval subsidie voorgaande jaren - Diversen

134218-

185-

20-

1.961845492237-

Totaal

352-

205-

3.535-

3.4 Buitengewone baten 3.4 Buitengewone lasten

Bnitengewone lasten: - Dotatie ADV-spaarplan - Teruggevorderde opleidingssubsidie - Diversen

107

48

258 140 162

Totaal

240

48

560

133

1.740-

Exploitatieresultaat

34

1.930-

2.425

TOELICHTING KASSTROOMOVERZICHT 2004

jXasstroom uit operationele activiteiten In 2004 resulteerde een positieve kasstroom uit operationele activiteiten van totaal € 1,9 min. Aan afschrijvingen met betrekking tot de materiële- en de immateriële activa kwam € l ,4 min. beschikbaar. Aan de voorzieningen werd in totaal een bedrag van € 0,4 min. onttrokken voor reorganisatiekosten. De toename van het werkkapitaal resulteerde in een positieve kasstroom van € l ,0 min. Dit bestaat met name uit een daling van de vorderingen met € l ,0 min. en van de voorraden met € 0,4 min. De afname van de kortlopende schuld kwam uit op € 0,4 min. De daling van de uitstaande vorderingen wordt voornamelijk veroorzaakt door een daling van de gemiddelde betalingstermijn met 13 dagen ten opzichte van 2003 naar 59 dagen (l 8%). De voorraden daalden voornamelijk als gevolg van de daling van de voorraden grond-/hulpstoffen met € 0,3 min. Daarnaast daalde de voorraad eindprodukten/halffabrikaten met bijna € 0,1 min. De afname van de kortlopende schulden wordt enerzijds veroorzaakt door de stijging van het rekening-courantsaldo BNG met € 1,8 min. en anderzijds door een afname van de verlofrechten personeel met € 0,1 mui. en afname crediteuren met € 0,4 min. Daarnaast stegen de kortlopende schulden op de onderdelen aflossingsverplichtingen (€ 0,4 min.) en de overige schulden (belastingen en premies S. W.) met € 0,1 min. De transitoria/kruisposten daalden met € l ,6 min. In de laatste post is ondermeer begrepen een bedrag van € O, l min. aan nog te betalen energierekeningen aan Essent over 2004 en terug te betalen rijkssubsidies ten bedrage van € l ,0 min. over voorgaande jaren.

Kasstroom uit investeringsactiviteiten De investeringen in materiële vaste activa omvatten met name het kassencomplex in 's-Gravendeel van € 2,3 min. en voorbereidingskosten renovatie Kamerlingh Onnesweg l van € 0,3 min. De desinvesteringen in materiële vaste activa omvatten de verkochte machines en inventarissen van de drukkerij en de voormalige kwekerij aan de Zuidendijk in Dordrecht.

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Naast de langlopende schulden is hier tevens een dotatie opgenomen voor een voorziening voor het ADV-Spaarplan voor een bedrag van € O, l min. De langlopende schulden zijn in 2004 met € 0,9 min. afgenomen.

35

BIJLAGEN

37

Bijlage l

MATERIELE VASTE ACTIVA 2004 In duizenden ctao's

Terreinen

Kassen «B

installaties

Machines

gebonwen

Computer-

Inventa-

Vervoer-

apparataar

rissen

middelen

Totaal

Stand per 1 januari 2004 Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

1 .794 617

12.934 6.911

5.245 3.691

6.994 5.025

1.091 977

2.842 2.087

L286 371

32.186 19.679

Boekwaarde

I.f77

6,023

1.554

1.969

114

755

915

12.507

-

257

253

Mutaties in de boekwaarde Investeringen Mutatie bestelde materiele activa Aanschafwaarde desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Correctie op de boekwaarde Afschrijvingen lopend jaar

300

Totaal van de mutaties

266

1512

5046

5939

3.014 333 2.3381.980

463-

39-

113-

193-

1.346-

334

612-

42-

140

40

1.643

6160

1.582 320 466430

500 23325

122 15 1.6541.368

33-

349-

156-

1.517

Stand per 3 1 december 2004 Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

2.033 590

14.370 6.830

5,710 3.822

5.477 4.120

1.076 1.004

3.049 2.154

1.480 525

33.195 19.045

Boekwaarde

1.443

7.540

1.888

1.357

72

895

955

14.150

De meest geldende percentages voor de volgende rubrieken zijn : Rubriek Percent terreinen Kassen, gebouwen en installaties Machines en inventarissen Computerapparatuur Vervoermiddelen

5-10% 5-10% 10-20% 20-25 % 15-20%

38

Bijlage 2

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 2004 IQ duizenden euro s

Immateriële vaste activa

Kostenvan

Kosten afeluiten

onderzoeken

van geMdeningen

ontwikkeling

en disagio

Totaal immateriële activa

Stand per l januari 2004 106 61

149 136

255 197

Boekwaarde

45

13

58

Lopende afschrijvingen

13-

13-

26-

Totaal van de mutaties

13-

13-

26-

Aanschaffingen Afschrijvingen

Stand per 31 december 2004

!06 74

Aanschaffingen Afschrijvingen

32

Boekwaarde

39

149 149

255 223

32

Bijlage 3

STAAT VAN PERSONEEL 2004

Stand per l januari 2004 Instroom: Middels wachtlijst Middels andere SW-verband Faktorwijzigingen dienstverband

Uitstroom Beëindiging dienstverband Faktorwijzigingen

Personen

FTE's

\VSW-personeel

1.811,2

2.024

81,8

92

59,2 5,0 17,6

141

112,8 16,3

Stand per 31 december 2004

129,1

141

1.763,9

1.975

Personen

FTE's

Niet-WSW-personeel

164

152,4

Stand per l januari 2004 Instroom Indiensttreding Faktorwijzigingen dienstverband

8,3 0,1

8,4 Uitstroom: Beëindiging dienstverband Faktorwijzigingen

11

10,0 0,7

Stand per 31 december 2004

40

10,7

11

150,1

162

Bijlage 4

KOSTENVERDEELSTAAT 2004 In dnÏTmrtm airo's

Drecbtwerk

Staf-

Industriële

Zakelijke

diensten

dienstverlening

dienstverlening

Netto-omzet Kosten orders

19.031 3.982

-

19.655 3317

§.976 665

Toegevoegde waarde

15.049

-

&.73S

8311

Overige opbrengsten Netto-opbrengsten

1.449 16.498

1.106 1.106

232 6.970

111 8.422

Afschrijvingen Salarissen & sociale lasten Overige bedrijfslasten Rentelasten Interne doorbelastingen

1346 52.832 9.662 751 -

484 6.297 5.6H 427 5.858-

528 27.240 1.930 121 4.537

334 19.295 2.12! 203 1321

Som der bedrijfslasten

64.59Ï

6.%1

34356

23,274

Bedrijfsresultaat-nadelig

48.093

5.855

27386

14.852

Bijdragen overheden

46.353

5.395

24.617

16341

1.740-

460-

Exploitatieresultaat Pers. aantallen en uren : Gem. aantal Wsw in FTE's (incl. BW) Gem. aantal niet-Wsw in FTE's Aantal produktieve uren in duizendtallen Kengetallen (Wsw) : Salariskosten per FTE (incl. BW) Omzet per FTE in euro's Omzet per produktief uur in euro's Bijdrage overheden per FTE in euro's

1.789,8 151,5

150,0 51,2

2.769-

1.489

972,9 69,7

666,9 30,6

1.635

-

916

719

25.024 10.633

22.686 -

24.368 10.335

26.506 13.459

11,64

-

10,98

12,48

25.303

24.503

25.898

35.967

41

Bijlage 5

Aansluiting geconsolideerde Balans 2903 In duizenden euro's Consolidatie

Balans

Balans

Orecbtwerk

Consolidatie

Balans

Drechtwerk

(excl. StinuiJaas )

correcties

Stimulans B.V.

2003

2003

2003

ACTIVA Vaste activa Immateriële activa Materiële activa Financiële activa

Vlottende activa Voonaden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Balanstotaal activa

58 12.507 167

58 12.507 120

18

65

12.732

12.685

18

65

1.956 4.162

339

4.901

1.956 4.357 797 4.302

144 3 599

11.819

11.412

339

746

24551

24.097

357

811

18

170

800

PASSIVA Eigen vermogen

Voorzieningen

Schulden op lange termijn Leningen

Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva

Balanstotaal passiva

181 1.817

1.817

12.256

J 2.256

7.006 3.291

6.711 3.284

339

634 7

10.297

9.995

339

641

24.551

24.097

357

811

42

Bijlage 6

AassteStisig gecoitsoüdeerde resaitatenrekeaing 284B In duizenden euro's Consolidatie resultaat Drechtwerk 2003

resaüaat örecbtwerk («d. stimulans » 2693

Consolidatie correcties

resultaat Stimulans B.V. 2003

Netlo-omzet Kosten orders

19.693 4.198-

19.204 4.063-

489 135-

Toegevoegde waarde

15.495

IS.UI

354

Overige opbrengsten

463

617

154

15.958

15.758

154

1.404

673

i. 404 40.099 9.715 $.274 651

Som der bedrijfslasten

61.287

61.143

Bedrijfsresultaat voor bijdragen overheden

45329

45.385

56-

Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage

43.231

1.604

43.23! 1.604

-

Bijdragen overheden

44.835

44.835

-

Netto-opbrengsten Afschrijvingen Salarissen Sociale lasten Overige bedrijfslasten Rentelasten

Bedrijfsresultaat

40.115

9.717 9.378

494-

550-

Buitengewone baten en lasten

2.975

2.975

Exploitatieresultaat

2.481

2.425

43

154

154

354

16 2 258 22

298

56 56

Ontwerp Herziene begroting 2005 en meerjarenraming 2006 - 2008 (tweede wijziging)

Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden Postbus 528 3300 AM Dordrecht

Kamerlingh Onnesweg l 3316 GK Dordrecht

Telefoon 078 - 6525911 Fax 078-6181800 Email: [email protected] Website: www.drechtwerk.nl 20 april 2005

Herziene begroting 2005 (tweede wijziging) In duizenden euro's

Herziene Realiteit 2003

Netto-omzet Kosten orders

Toegevoegde waarde

19.693 4.198-

Begroting

Begroting

Begroting

2004

2004

2005

19.416 2.838-

19.969 3.779-

20.604 3.807-

Herziene

Beraese

Begroting

Begroting

2005 15-12-2004

29-4-2SS5

21.104 3.807-

21.164 3.B07-

15.495

16.578

16.190

16.797

17.297

3.438

581

687

1.188

1.178

Netto-opbrengsten

18.933

17.159

16.877

17.985

18.475

Afschrijvingen

Rentelasten

1.404 40.115 9.717 9.379 673

1.808 42.428 10.059 8.897 908

1.511 43.371 10.506 8.815 786

1.811 44.572 10.585 8.554 955

1.367 43.425 10.312 8.563 805

Som der bedrijfslasten

61.288

64.100

64.989

66.477

64.472

64.635

Bedrijfsresultaat (nadelig)

42.355

46.941

48.112

48.492

45.997

46.160

Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage

43.231 1.604

45.412 1.609

44.491 1.691

44.825 1.695

44.352 1.695

44.352 1.808

Bijdragen overheden

44.835

47.021

46.182

46.520

46.047

46.160

2.480

80

Overige opbrengsten

Salarissen Sociale lasten Overige bedrijfslasten

Exploitatieresultaat

1.930-

1.972-

50

17.297

18.475

1.367 43.322

10.2S7 8.S54 805

Toelichting op de gewijzigde begroting 2005 (tweede wijziging) De begroting 2005 van Drechtwerk dient te worden gewijzigd, omdat het Algemeen Bestuur in zijn vergadering d.d. 7 april 2005 een interim-directeur heeft aangesteld voor een periode van 6 maanden, teneinde de per 1 juni 2005 vertrekkende directeur op te volgen. Het Algemeen Bestuur is voornemens om dit voorjaar de werving aan te vangen van een nieuwe, vaste algemeen directeur, die waarschijnlijk eind 2005 kan worden aangesteld. Tevens is besloten om de overeenkomst met de huidige verandermanager te continueren tot l augustus 2005. De verandermanager zal vanaf medio april tevens de leiding op zich nemen van de divisie IDVL. Deze functie werd tot op heden tijdelijk waargenomen door de algemeen directeur. Ook voor deze functie dient dit jaar een werving te worden gestart om eind 2005 definitieve invulling te verwezenlijken. Omdat Drechtwerk bij besluit van gedeputeerde staten van Zuid-Holland d.d. 29 november 2004 voor het begrotingsjaar 2005 onder preventief toezicht is geplaatst, behoeven uitgaven die de huidige begroting ontstijgen instemming van gedeputeerde staten. In de voorbereidende gesprekken met de provincie Zuid-Holland is duidelijk geworden dat deze instemming alleen maar gegeven zal worden, wanneer de deelnemende gemeenten bevestigen garant te staan voor aanzuivering van het door het besluit ontstane tekort van € 113.000,-. Deze garantstelling is overigens ook formeel bekrachtigd in artikel 32, tweede lid van de gemeenschappelijke regeling van Drechtwerk. De extra gemeentelijke bijdrage zal begin 2006 in rekening worden gebracht. De begroting is op drie kosten- en batenonderdelen gewijzigd en wordt hieronder nader toegelicht:

In duizenden euro's

Salarissen en sociale lasten De personeelsmutaties laten zich als volgt in beeld brengen: Datum uitdiensttreding vertrekkende algemeen directeur Streefdatum indiensttreding nieuwe algemeen directeur: Streefdatum indiensttreding divisiemanager IDVL:

Gewijzigde Begroting

Mutaties

Wijziging Begroting

2005

2005

d.d. 15-12-2004

d.d. 20-4-2005

53.737

128-

53.609

l juni 2005 15 oktober 2005 l augustus 2005

De salariskosten van algemeen directeur en divisiemanager IDVL waren in de begroting 2005 en de gewijzigde begroting 2005 d.d. 15 december 2004 voor een volledig jaarsalaris begroot. Overige bedriifslasten

8.563

291

De extra kosten voor interim-management en de werving voor een (vaste) algemeen directeur en een divisiemanager laten zich als volgt in beeld brengen: Kosten interim-manager (algemeen directeur a,i.) 158 Verlenging overeenkomst verandermanager (divisiemanager IDVL a.i.) 49 Wervingskosten algemeen directeur en divisiemanager IDVL 84 Totaal herziening overige bedrijfslasten 291

8.854

in duizenden euro's

Gewijzigde Begroting 2005

Mutaties

d.d. 15-12-2004

Gemeentelijke bijdragen

1.695

Wijziging Begroting 2005 d.d. 20-4-2005

113

1.808

Het exploitatietekort van € 113.000 wordt gedekt door extra gemeentelijke bijdragen. De extra lasten voor de deelnemende gemeenten laten zich als volgt in beeld brengen: Alblasserdam Barendrecht Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Ridderkerk Sliedrecht Zwijndrecht Delft Totaal

73 31 961 15 34 21 111 147 128 173 1_ 1695

5 2 63 l 2 2 8 10 9 11 113

78 33 1024 16 36 23 119 157 137 184 1_ 1808

Herziene meerjarenraming 2006 - 2008 (tweede wijziging)

In duizenden ewo's

Herzseae

Herziene Realiteit 2003

Begroting

Begroting

BegroÜEg

Raming

Raming

Raming

2004

2005

2ÜÖ5

2006

2007

2008

20-64-2085

Netto-omzet

19.693

19.969

20.604 3.807-

21.104

21.782

3.S07-

3.836-

22.484 3.865-

23.211 3.894-

4.198-

3.779-

15.495

16.190

16.797

17.297

17.946

18.619

19.317

3.438

687

1.188

1.178

1.277

1.217

1.130

Netto-opbrengsten

18.933

16.877

17.985

18.475

19.223

19.836

20.447

Afschrijvingen

Rentelasten

1.404 40.115 9.717 9.379 673

1.511 43.371 10.506 8.815 786

1.811 44.572 10.585 8.554 955

1.367 43.322 10.287 8.854 805

1.405 44.381 10.538 8.502 845

1.610 44.858 10.652 8.113 1.200

1.675 45.341 10.767 8.029 1.250

Som der bedrijfslasten

61.288

64.989

66.477

64.635

65.671

66.433

67.062

Bedrijfsresultaat (nadelig)1

42.355

48.112

48.492

46.160

46.448

46.597

46.615

Rijksbijdrage

43.231

44.491

44.825

44.352

44.905

45.467

46.036

1.604

1.691

1.695

!.808

1.708

1.721

1.734

Bijdragen overheden

44.835

46.182

46.520

46.613

47.188

47.770

Exploitatieresultaat

2.480

165

591

1.155

Kosten orders

Toegevoegde waarde

Overige opbrengsten

Salarissen Sociale lasten Overige bedrijfslasten

Gemeentelijke bijdrage

1.930-

1.972-

46.160

0

Gezien het incidentele karakter van veranderingen in de kosten en baten in 2005 blijft de meerjarenraming 2006 - 2008 ongewijzigd.