Ontwerp- 5e begrotingswijziging 2013
Inleiding Medio 2013 heeft u de 3e begrotingswijziging 2013, met als bijlage de herziene begroting 2013, van de Veiligheidsregio Zeeland vastgesteld. Deze begroting bestaat uit vier programma’s ‘Veiligheid’ , ‘Gemeenschappelijke meldkamer’, ‘Bevolkingszorg’ en ‘Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien’. De 3e begrotingswijziging 2013 is u aangeboden om beter aan te sluiten op de bestuurlijke wensen en intern beter te kunnen sturen op budgetten. Langs deze lijn treft u een toelichting aan. Toegelicht zijn afwijkingen van meer dan € 50.000 op de begrotingspost. Deze 5e begrotingswijziging 2013 is voor de behandeling in het AB van 19 december 2013 van de 4e begrotingswijziging 2013 opgesteld. De stand van de begroting 2013 na de 4e begrotingswijziging 2013 is wel als uitgangspunt genomen. De basis van deze 5e begrotingswijziging 2013 ligt in de opstelling van de 2e Bestuursrapportage 2013. De 2e bestuursrapportage 2013 en de 5e begrotingswijziging 2013 laten beide een voordeel zien van € 469.525, met dien verstande dat voor de lasten en baten die samenhangen met de reserves de begroting 2013 niet wordt gewijzigd. Doordat de uitvoering van enkele activiteiten in het kader van vernieuwing, transitie en het plan van aanpak meldkamer en crisisorganisatie deels in 2014 zal plaatsvinden is er naar verwachting een onderbesteding op de reserves. Naar aanleiding van de jaarrekening 2013 zal voorgesteld worden het rest-budget voor deze projecten in 2014 te besteden. In de begroting 2013 is geraamd dat voor het “Plan van aanpak meldkamer en crisisorganisatie” een gemeentelijke bijdrage van € 778.300 zal worden gefactureerd. Dit conform het plan van aanpak meldkamer en crisisorganisatie dat in 2012 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Gelet op de eindejaarsprognose van de VRZ is het uitgangspunt dat de gemeentelijke bijdrage voor het plan van aanpak Meldkamer en crisisorganisatie ad € 778.300 in 2013 niet gefactureerd zal worden. Deze baat is vervallen. Het voordeel wordt vooral veroorzaakt door lagere personeelslasten. Dit als gevolg van een lagere bezetting gedurende 2013 dan de formatie door vacatures en een instroom van personeel later in het jaar of pas volgend jaar. Dit komt mede door het ingezette traject van doorontwikkeling van de organisatie waardoor niet alle bestaande vacatures zijn ingevuld. In de begroting 2013 is een totale formatie opgenomen van 213,86 fte. Op de personeelslasten is er na 8 maanden in 2013 sprake van een (lagere) bezetting van 187,98 fte. Het voordeel is incidenteel van aard. Door de vacatureruimte komen in 2013 nog hogere inhuurlasten en advieskosten voor om de geplande werkzaamheden te kunnen uitvoeren.
2
“-“ = verwacht voordeel t.o.v. begroting; “+” = verwacht nadeel t.o.v. begroting
1 Veiligheid 110 Loonbetalingen en sociale premies (Lasten) (-/- € 1.548.860) Er is sprake van lagere personeelslasten voor een bedrag van € 1.223.860 . Dit als gevolg van een lagere bezetting gedurende 2013 dan de formatie als gevolg van vacatures en een instroom van personeel later in het jaar of pas volgend jaar. Mede als gevolg van het ingezette traject van 3
doorontwikkeling van de organisatie zijn nog niet alle bestaande vacatures ingevuld. In de begroting 2013 is een totale formatie opgenomen van 213,86 fte. Op de personeelslasten is er na 8 maanden in 2013 sprake van een (lagere) bezetting van 187,98 fte. Het voordeel is incidenteel van aard. Daarnaast is de verwachting dat op de centrale personeelsbudgetten voor reis- en verblijfkosten, woon-werkverkeer, overwerkvergoedingen, verkoop verlofuren en persoonlijke toelagen € 325.000 minder zal worden uitgegeven dan begroot. Dit voordeel is vooralsnog bijna helemaal als incidenteel aangemerkt. Het inzicht in deze posten zal jaarlijks verbeteren. 230 Afschrijvingen (Lasten) (+ € 141.000) Voor de overname van de (brandweer)activa is in het kader van de taakstelling is bij het opstellen van de begroting 2013 de verwachting uitgesproken dat de investeringen 2012 naar verwachting geen € 7 mln. maar € 2,5 mln. zouden bedragen. Deze neerwaartse bijstelling is op zijn plaats gebleken. Uit de jaarrekeningen 2012 van de diverse gemeenten is echter gebleken dat het investeringsvolume 2012 in werkelijkheid € 3,3 mln. bedraagt in plaats van de begrote € 2,5 mln. met als gevolg een toename van de afschrijvingslasten met € 155.000. Daarnaast zijn de afschrijvingen naar verwachting € 14.000 lager door aanpassing van de afschrijvingstermijnen aan de financiële verordening die begin 2013 is vastgesteld. Ondanks dat dit nadeel structureel is, is het als incidenteel aangemerkt, omdat de afschrijvingslasten in 2014 daarentegen lager zullen zijn dan begroot door een achterstand in het investeringsprogramma 2013. 300 personeel van derden (Lasten) (+ € 665.000) Door de vacatureruimte komen in 2013 nog hogere inhuurlasten en advieskosten voor om de geplande werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Daarom zijn de laatsgenoemde lasten circa € 825.000 hoger dan in de oorspronkelijke begroting was opgenomen. Het nadeel is incidenteel van aard. Op de post personeel van derden is er daarnaast sprake van een onderschrijding van € 130.000 voor lagere kosten voor opleidingsinstructeurs. Bij het opleiden van medewerkers is terughoudendheid betracht in afwachting van de uitkomsten van het project Maatwerk in Brandweerzorg. Bij het project digitale bereikbaarheidskaarten en geo-informatie heeft een structurele verschuiving plaatsgevonden van 300 personeel van derden (-/- 30.000) naar 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten (€ 30.000) voor automatiseringslasten. 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten (-/- € 181.670) De onderschrijding op deze post van € 181.670 wordt veroorzaakt door een groot aantal factoren. - Incidenteel (-/- € 297.870) Bij incidentbestrijding worden er op basis van de realisatie op diverse posten kleine voordelen verwacht voor een bedrag van € 72.000. Deze voordelen zijn voorlopig als incidenteel aangemerkt. Er is sprake van lagere opleidingskosten voor een bedrag van ca. € 60.000. Bij het opleiden van medewerkers is terughoudendheid betracht in afwachting van de uitkomsten van het project Maatwerk in Brandweerzorg. De kosten van het onderhoud van materieel en materiaal zijn € 95.000 hoger dan begroot door extra onderhoudskosten aan brandweervoertuigen. Het structurele en cursus- en opleidingsbudget voor de GHOR laat een onderschrijding zien van € 80.000. Pas afgelopen zomer is het landelijke, nieuwe opleidingstraject goedgekeurd. Alle GHORafdelingen in Nederland zullen gebruik willen maken van dit nieuwe opleidingstraject. Door de grote 4
vraag en het geringe aanbod van deze opleiding zullen niet alle middelen voor cursus en opleidingen dit jaar worden aangesproken. Voor het project Business Intelligence (BI) is een incidenteel bedrag van € 50.000 op de exploitatie opgenomen. Het project BI realiseert het verzamelen, verrijken, combineren en valideren van informatie waardoor (sturings)informatie zoals kwaliteit en prestaties wordt verkregen, bijvoorbeeld voor brandrisicoprofielen. Voor de directie- en bedrijfsvoering wordt naar verwachting € 218.000 minder uitgegeven (bijvoorbeeld voorlichting en communicatie, opleidingen , keuringen, telefonie) . De realisatie laat op een aantal kostenposten een onderbesteding zien, maar tegelijkertijd zijn er veel onzekerheden zoals de kosten die nog door de deelnemende gemeenten zullen worden doorberekend vanwege contracten die niet zijn overgezet en vanwege het vaststellen van de demarcatielijst. Dit voordeel is daarom voorlopig als incidenteel aangemerkt. Daarnaast is er nog sprake van diverse kleine voordelige posten voor een bedrag van € 12.870, die niet verder worden toegelicht. -Structureel (+ € 116.200) In de 2e bestuursrapportage worden hogere kosten verwacht voor licenties voor het Landelijk crisis management systeem ( LCMS, €16.200) en de regionale licentie voor het Crash Recovery Systeem (CRS, € 40.000). Bij het project digitale bereikbaarheidskaarten en geo-informatie heeft een verschuiving plaatsgevonden van ‘300 personeel van derden’(-/- 30.000) naar ‘343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten’ (€ 30.000). De kosten voor software en licenties zullen naar verwachting € 35.000 structureel hoger zijn dan waarmee tot nu toe rekening is gehouden in de begroting. Daarnaast is er nog sprake van een kleine voordelige post voor een bedrag van € 5.000, die niet verder wordt toegelicht. 340 Overige goederen en diensten (Baten) (+ € 73.000) Er worden in 2013 € 53.000 lagere baten verwacht. Momenteel wordt onderzocht of de inzet van de brandweer bij incidenten die niet behoren tot de kerntaken gefactureerd kunnen worden. Het nadeel is daarmee voorlopig incidenteel van aard. De cursusgelden komen naar verwachting € 20.000 lager uit dan begroot. 2 Bevolkingszorg 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten (-/- € 12.000) Het budget voor het onderdeel Vakbekwaamheid Bevolkingszorg betreft een gemiddelde over meerdere jaren. Dit jaar wordt een overschot verwacht van € 12.000. Eind 2013 zal het project Ontwikkeling Bevolkingszorg nog niet geheel zijn afgerond. Om die reden worden enkele vakbekwaamheidactiviteiten doorgeschoven naar 2014. Bij de jaarrekening 2013 zal voorgesteld worden een overschot ultimo 2013 te reserveren om overschrijdingen van het benodigde budget in de komende jaren, op te kunnen vangen.
5
3 GMZ 110 Loonbetalingen en sociale premies (Lasten) (-/- € 161.698) De lagere personeelslasten ad € 161.698 zijn het gevolg van een lagere bezetting dan de formatie als gevolg van vacatures, lagere piketvergoedingen (€ 12.000) en minder te betalen onregelmatigheidstoeslag (ORT) voor de brandweercentralisten (€ 30.000). De ORT is in werkelijkheid lager, omdat per 1 januari 2013 de verpleegkundig centralisten in dienst zijn getreden bij Connexxion. Weliswaar was in de begroting 2013 rekening gehouden met minder formatieplaatsen, maar niet met minder ORT. Dit voordeel van € 30.000 is structureel van aard. 300 Personeel van derden (Lasten) en (+ € 367.403) 411 Inkomensoverdrachten van het Rijk (Baten) (-/- € 314.000) De verwachte stijging van de post Personeel derden wordt voor een bedrag van € 314.000 veroorzaakt door inhuur van personeel voor het Project plan van aanpak Meldkamer bovenop de al geraamde € 183.000. De overige meerkosten betreffen niet-compensabele BTW (€ 12.341) en de inhuur van een brandweercentralist (€ 41.062) ten laste van vacatureruimte. Daar staat een verhoging van de baten met € 314.000 tegenover. Het betreft een bijdrage van de Politie Zeeland en West-Brabant in het Project plan van aanpak Meldkamer . Met de Politie Zeeland en West-Brabant is afgesproken dat men 60% zal bijdragen in de kosten van € 523.000, waarvan een bedrag van € 497.000 betrekking heeft op de eerder genoemde inhuurkosten. 600 Reserveringen (Lasten) (+ € 262.061) 600 Reserveringen (Baten)) (-/- € 262.061) De Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) ter grootte van € 262.061 kan vrijvallen. Deze reserve is ontstaan doordat in de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) de voordelige of nadelige saldi van de Centrale Post Ambulancevervoer (CPA) zijn verrekend. De CPA is op 1-1-2013 overgedragen aan Connexxion Ambulancevervoer. Door de overdracht van de CPA aan Connexxion is het doel van de reserve vervallen. Connexxion heeft aangegeven dat de financiële middelen gebruikt kunnen worden voor de Meldkamer. Om de financiële middelen beschikbaar te houden voor de Meldkamer wordt voorgesteld de middelen van de vrijgevallen reserve RAK ad € 262.061 toe te voegen aan de Reserve Meldkamer en in 2014 en 2015 geen gemeentelijke bijdrage meer te vragen voor de instandhouding van de meldkamer tot het moment van overdracht naar de Landelijke organisatie. Benadrukt wordt dat dit los staat van de eventuele extra kosten die ontstaan door de vorming van de gezamenlijke meldkamer Zeeland en West-Brabant en de overgang van de meldkamer naar de Landelijke Meldkamerorganisatie. 4 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 000 Niet in te delen lasten (Lasten) (-/- € 100.000) De post ‘onvoorzien’ in de begroting 2013 bedraagt € 100.000. Er zijn nog geen uitgaven gedaan. De verwachting is dat aanwending van de post onvoorzien niet nodig zal zijn in 2013. 340 Overige goederen en diensten (Baten) (-/- € 100.000) Er wordt rekening gehouden met een vrijval van balansposten voor een bedrag van € 100.000. Het betreft reserveringen ultimo 2012 (nog te betalen) waarvoor in 2013 geen facturen zijn ontvangen. 422 Inkomensoverdrachten van overheid (niet-Rijk) (Baten) (+ € 778.300) Gelet op de eindejaarsprognose van de VRZ zal de gemeentelijke bijdrage voor het plan van aanpak Meldkamer en crisisorganisatie ad € 778.300 in 2013 niet gefactureerd worden. Deze baat is vervallen. De dotatie aan de reserve Meldkamer van € 778.300 is gehandhaafd.
6
7
