\
KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
ÚŘAD
EKONOMICKÝ ODD~LENí
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENI
OBci stejnopis č. 2
č.j.: KUJCK 12406/2012 OEKO-PŘ
Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2012 Obec Bezdědovice, IČ 00476838
Dílčí přezkoumání se uskutečnilo 24.7.2012 na základě zákona územních samosprávných
celků a dobrovolných
č.
420/2004 Sb., o přezkoumávání
-...
svazků obcí.
hospodaření
-
OBECNf ~AAD-BÉZDĚDOVICE f.j.
:1';,f/
Uvl
é(sl~~opor~č.
Ukladacl zna/c
zásUI(y.
Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle územního celku:
2 4 ~07- 2012
Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01
Listů:
Zpracovatel:
J
jL
Přezkoumané období od 1.1.2012 do 24.7.2012.
Dílčí přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Hana Krčková
Zástupce územního celku: starostka
Ing. Miluše Kubátová
účetní
Alena Vestfálová
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-mail:
[email protected],
www.kraj-jihocesky.cz
Stránka 1 z 5
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
pri dílčím přezkoumání hospodařen! obce Bezdědovice byly přezkoumány
následující písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Informace o přijatých
ze dne 2. 5. 2012 (došlo na KÚ dne 4. 5. 2012)
opatřenlch (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Zprávy o plnění přijatých
ze dne 19. 7. 2012 (došlo na KÚ dne 20. 7. 2012)
opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Rozvaha
k 30.6.2012
Výkaz zisku a ztráty
k 30. 6. 2012
Výkaz pro hodnocení plnění
Fin 2-12 M sestavený k 30. 6. 2012
rozpočtu Příloha rozvahy
k 30. 6. 2012
Návrh rozpočtu
na rok 2012 zveřejněn od 29. 11. 2011 do 15. 12. 2011 zároveň na elektronické
Schválený rozpočet
úfednf
desce na rok 2012 schválen v zastupitelstvu obce dne 15. 12. 2011 jako vyrovnaný
Rozpočtový výhled
na rok 2011 - 2013 ze dne 2. 12.2010
Rozpočtová opatřen í
Č.
Zápisy z jednání zastupitelstva
za dne 22. 3. 2012 v za dne 19. 4. 2012 v za dne 28. 3. 2012
1schváleno v
Č.
2 schváleno
Č.
3 schváleno
22.3.2012,
19. 4. 2012, 28. 3. 2012 - schválení rozpočtových opatřenf
včetně usnesení za rok 2011
Závěrečný účet
zvefejněn
od 30. 4. 2012 do 18. 5. 2012 zároveň na elektronické
úřední
desce schválen v
za dne
19. 4. 2012
s výhradou
Výdajový pokladní doklad Č. 301 ze dne 2. 6. 2012 - občerstvení
Pokladní doklad
- dětský
den - 539,- Kč - účetní doklad
Č.
090301 ze dne 2. 6. 2012
Výdajový pokladnf doklad
Č.
304 ze dne 6. 6. 2012 - natural-
1.000,- Kč
- účetnf doklad Č. 090304 ze dne 6. 6. 2012 Výdajový pokladnf doklad Č. 313 ze dne 13. 6. 2012 - poštovné - 165,- Kč - účetní doklad
Č.
090313 ze dne 13. 6. 2012
Výdajový pokladnf doklad
Č.
321 ze dne 21. 6. 2012 - postřik - 938,- Kč
- účetní doklad Č. 090321 ze dne 21. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad
325 ze dne 26. 6. 2012 - teleskopické
Č.
- 199,- Kč - účetní doklad
Č.
090325 ze dne 26. 6. 2012
Pokladní kniha (deník)
měsfc červen 2012
Dohoda o hmotné
ze dne 2. 1. 2003 - pokladna
odpovědnosti
ze dne 1. 1.2012 - pokladna hřbitov
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice
Č.
1 - Způsob zpracování účetnictví ze dne 1. 8. 2005
Příloha ke směrnici
Č.
1 ze dne 1. 8. 2005
- používaný účetní program - seznam počítačových
U Zimního stadionu 1952/2, 37076
sestav
Ceské Budějovice. tel.: 386 720 111. fax: 386359084
e-mail:
[email protected].
www.kraj-jihocesky.cz
Stránka 2 z 5
nůžky
Příloha ke směrnici 6. 3 ze dne 29. 11. 2007 - seznam 6fselných znaků, symbolů Směrnice
6. 2 -
Náležitosti
a zkratek
a oběh
účetních
dokladů
a vymezenf
odpovědnosti za jednotlivé účetnf pffpady ze dne 1. 8. 2005 Evidence poplatků
Pfehled poplatků za rok 2012 - psi, odpady, stočné
Účetn i doklad
6.40032 ze dne 2. 1. 2012 - pfedpis poplatků za psy ve výši 141.000,- K6 6.40033 ze dne 2. 1. 2012 - pfedpis poplatků za odpady 8.000,- K6
Faktura
Faktura došlá 6. 5120578 ze dne 22. 6. 2012- dodavatel Technické služby, Blatná - odvoz odpadu - 900,- K6 - ůčetni doklad 6. 81 ze dne 25. 6. 2012 Výpis z ůčtu u KB, a.s. 6. 7 za obdobf 12. 6. - 11. 7. 2012 (operace dne 29. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad 6. 001102 ze dne 29. 6. 2012 Faktura došlá 6. 4412012 ze dne 8. 6. 2012 - dodavatel Služby-mechanizace, zemní
práce,
Blatná
- provedené
práce
(zffzenf
krajnic
a výhyben)
- 27.007,80 K6 - účetnt doklad 6. 76 ze dne 8. 6. 2012 Výpis z úéiu u KB, a.s. 6. 7 za obdobf 12. 6. - 11. 7. 2012 (operace dne 21. 6. 2012) - úhrada faktury - účetni doklad 6. 001098 ze dne 21. 6. 2012 Faktura došlá 6. 1291390034
ze dne 21. 5. 2012 - dodavatel
a práce na komunikacích
Písek - ostatnf konstrukce
STRABAG
v obci Bezdědovice -
9.025,55 K6 - účetnt doklad 6. 64 ze dne 25. 5. 2012 Výpis z účtu u KB, a.s. 6. 6 za období 12. 5. - 11. 6. 2012 (operace dne 1. 6. 2012) - úhrada faktury doklad 6.001085
- účetnt
B. ZJiŠTĚNí Z DílČíHO
ze dne 1. 6. 2012
PŘEZKOUMÁNí
Při dilčím přezkoumání hospodařeni obce Bezdědovice nebyly
zjištěny
chyby
a nedostatky
č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu
uvedené
v ustanovení
přezkoumání
§ 10 odst.
(§ 2 odst. 1, 2 zákona
3 písmo b) a písmo c) zákona
č. 420/2004 Sb.).
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec nemá zffzeny žádné fondy § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské obec neprovozuje podnikatelskou
činnosti
územního celku
činnost
U Zimniho stadionu 1952/2. 37076
České Budějovice. tel.: 386720
e-mail:
[email protected].
111. fax: 386359084
www.kraj-jihocesky.cz
Stránka 3 z 5
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními
celky,
anebo
prostředků
na základě
smlouvy
vynakládaných
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo fyzickými
osobami obec neuzavfela žádnou smlouvu týkající se sdružených prostfedků
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření prostředky
a nakládání
ze zahraničí poskytnutými
s prostředky
poskytnutými
na základě mezinárodních
z Národního
fondu a s dalšími
smluv
obec neobdržela žádné prostfedky
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování rozpočtům
a vypořádání
obcí, k jiným rozpočtům,
finančních
vztahů ke státnímu
rozpočtu,
krajů, k
ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření
s majetkem ve vlastnictví
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření
s majetkem státu, s nímž hospodaří
obec
k rozpočtům
územního celku územní celek
s majetkem státu nehospodafí
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických obec neuzavfela žádnou smlouvu ani dohodu
osob
o ručení za závazky fyzických a právnických osob
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých
věcí ve prospěch třetích osob
obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch tfetfch osob
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
C. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí ÚZEMNíHO CELKU ZA PŘEDCHOzí
Byly zjištěny
chyby
a nedostatky,
NEDOSTAKÚ
ZJIŠTĚNÝCH
PŘI PŘEZKOUMÁNí
HOSPODAŘENí
ROKY.
které nemaji závažnost
nedostatků
uvedených
v § 10 odst. 3 zákona
č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Vyhláška
Č.
410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona
Č.
563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění
pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, § 33 Územní celek chybně účtovalo
nákladech z činnosti.
Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena
vazba mezi výkazem zisku a ztráty k 31. 12. 2011 a výkazem pro
hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2011, napf. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). NAPRAVENO
(dne: 24.7.2012)
Namátkou byla zkontrolována položka 5173 - Cestovné (Kč 24.565,-) na účet 512 - Cestovné (Kč 24.565,-.)
U Zimního stadionu 1952/2, 37076
České Budějovice, tel.: 386 720111,
e-mail:
[email protected],
www.kraj-jihocesky.cz
Stránka 4 z 5
fax: 386 359 084
Bezdědovice, dne 24.7.2012
KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ Odbor 9konomlCký odděleni pfezkumu a metodiky hospoda'enl obcí U Zlmnrho stadIonu 1952/2 707 O ~ct J I
(17)
Hana Krčková kontrolor pověfený ťtzenlm pfezkoumánf
S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání
podpis
hospodaření
a razítko
o počtu 5 stran byla seznámena
dne 24.7.2012
stejnopis číslo 2 obdržela dne 24.7.2012.
!~~m
Ing. Miluše Kubátová starostka
podpis
a razítko
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal Hana Krčková
1x
kontrolor pověfený řízením
Krajský úřad - Jihočeský kraj
pfezkoumánf
2
1x
Ing. Miluše Kubátová
Obec Bezdědovice
starostka
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 e-mail:
[email protected],
111, fax: 386359084
www.kraj-jihocesky.cz
Stránka 5 z 5
a jeho
