I
KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
ÚŘAD
EKONOMICKÝ ODD~LENI -
·_·--KUJ
OBECNí f/
f.).
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENI
OBcI
12406/2012 OEKO-PŘ
úfiAo
stejnopis č. 2
BEZOĚDOVICE
ČfSlo doporuč.
z
listu: Zpracovatet:
Obec Bezdědovice,
IČ 00476838
Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 24.7.2012, 7.5.2013, na základě zákona o přezkoumání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01
Přezkoumání
vykonal:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Zástupce
Blatná
územního
Hana Krčková
celku:
starostka
Ing. Miluše Kubátová
účetní
Alena Vestfálová
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 1 z 7
www.kraj-jihocesky.cz
č.
420/2004 Sb.,
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2012 byly přezkoumány Druh písemnosti
Popis písemnosti
Rozvaha
k 30. 6. 2012
následující písemnosti:
Výdajový pokladní doklad Č. 301 ze dne 2. 6. 2012 - občerstvenf - dětský den
Pokladní doklad
- 539,- Kč - účetní doklad
Č.
090301 ze dne 2. 6. 2012
Výdajový pokladnf doklad
Č.
304 ze dne 6. 6. 2012 - natural - 1.000, - Kč
- účetnf doklad Č. 090304 ze dne 6. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 313 ze dne 13. 6. 2012 - poštovné - 165,- Kč - účetnf doklad Č. 090313 ze dne 13. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 321 ze dne 21. 6. 2012 - postřik - 938,- Kč - účetnf doklad Č. 090321 ze dne 21. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 325 ze dne 26. 6. 2012 - teleskopické
nůžky
- 199,- Kč - účetní doklad Č. 090325 ze dne 26. 6. 2012 Č. 40032 ze dne
Účetní doklad
2. 1.2012 - předpis poplatků za psy ve výši 141.000,- Kč
Č. 40033 ze dne 2. 1. 2012 - pfedpis poplatků za odpady 8.000,- Kč
na rok 2012
Schválený rozpočet
schválen v zastupitelstvu
obce dne 15. 12. 2011 jako vyrovnaný
Evidence poplatků
Pfehled poplatků za rok 2012 - psi, odpady, stočné
Příloha rozvahy
k 30. 6. 2012
Pokladní kniha (deník)
měsfc červen 2012
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice Č. 1 - Způsob zpracování účetnictvf ze dne 1. 8. 2005 Ptíloha ke směrnici Č. 1 ze dne 1. 8. 2005 - používaný účetní program - seznam počftačových
sestav
Ptí/oha ke směrnici Č. 3 ze dne 29. 11. 2007 - seznam člselných znaků, symbolů Směrnice Č.
a zkratek
2 - Náležitosti a oběh účetnfch dokladů a vymezení odpovědnosti
za jednotlivé účetní ptípady ze dne 1. 8. 2005 za rok 2011
Závěrečný účet
zvefejněn od 30. 4. 2012 do 18. 5. 2012 zároveň na elektronické úfední desce schválen v za dne 19. 4. 2012 s výhradou Informace o přijatých opatřeních
ze dne 2. 5. 2012 (došlo na KÚ dne 4.5.2012)
(zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Fin 2-12 M sestavený k 30. 6. 2012
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
22.3.2012,
Zápisy z jednání zastupitelstva
19.4.2012,28.3.2012
- schválenI rozpočtových opatfení
včetně usnesení Zprávy o plnění přijatých opatření
ze dne 19. 7.2012 (došlo na KÚ dne 20. 7.2012)
(zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Dohoda o hmotné odpovědnosti
ze dne 2. 1. 2003 - pokladna ze dne 1. 1.2012 - pokladna hfbitov
Výkaz zisku a ztráty
k 30. 6. 2012
U Zimn ího stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 2 z 7
www.kraj-jihocesky.cz
Návrh rozpočtu
na rok 2012 zveřejněn od 29. 11. 2011 do 15. 12. 2011 zároveň na elektronické
úfední
desce Rozpočtová opatření
za dne 22. 3. 2012 v za dne 19. 4. 2012 v za dne 28.3.2012
Č. 1 schváleno v Č. Č.
2 schváleno 3 schváleno
Rozpočtový výhled
na rok 2011 - 2013 ze dne 2. 12.2010
Faktura
Faktura došlá Č. 5120578 ze dne 22. 6. 2012- dodavatel
Technické služby,
Blatná - odvoz odpadu - 900, - Kč - účetn! doklad
Č.
81 ze dne 25. 6. 2012
Výpis z účtu u KB, a.s.
7 za obdob! 12. 6. - 11. 7. 2012 (operace dne
Č.
29. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad Č. 001102 ze dne 29. 6. 2012 Faktura došlá zemní
44/2012 ze dne 8. 6. 2012 - dodavatel Služby-mechanizace,
Č.
práce,
Blatná
-
provedené
práce
(zřízení
krajnic
a výhyben)
- 27.007,80 Kč - účetn! doklad
Č.
76 ze dne 8. 6. 2012
Výpis z účtu u KB, a.s.
Č.
7 za období 12.6. - 11.7.2012
(operace dne 21. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad Č. 001098 ze dne 21. 6. 2012 Faktura došlá Č. 1291390034 ze dne 21. 5.2012 - dodavatel STRABAG P!sek -
ostatn!
konstrukce
a práce
na
komunikacích
v
obci
Bezdědovice
- 9.025,55 Kč - účetn! doklad Č. 64 ze dne 25. 5. 2012 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 6 za obdob! 12. 5. - 11. 6. 2012 (operace dne 1. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad Č. 001085 ze dne 1. 6. 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Fin 2-12M sestavený k 31. 12.2012
Výkaz zisku a ztráty
k 31. 12.2012
Rozvaha
k 31. 12.2012
Hlavní kniha
k 31. 12.2012
Příloha rozvahy
k 31. 12.2012
Rozpočtová opatření
Č. 4 schváleno v
za dne 23. 8. 2012 za dne 20. 9. 2012 v za dne 25. 10. 2012 v za dne 29. 11. 2012 v za dne 20. 12. 2012
Č. 5 schváleno v Č. Č. Č.
6 schváleno 7 schváleno 8 schváleno
Zápisy z jednání zastupitelstva
6. 9. 2012
včetně usnesení
700.000, - Kč
- schválen!
uzavfen!
Smlouvy
o úvěru
s KB, a.s. ve výši
23. 8. 2012, 20. 9. 2012, 25. 10. 2012, 29. 11. 2012, 20. 12. 2012 - schválen! rozpočtových opatfen! Smlouvy o přijetí úvěru
Smlouva o úvěru reg.č. 99004000140 s KB, a.s. ze dne 27. 9. 2012 - výše úvěru: 700.000,- Kč - účel: koupě nemovitosti
(nemovitost č.p. 43 na p.č. St. 90, p.č. St. 90, p.č.
716/2 v k.ú. Bezdědovice)
a demoliční práce
- čerpání úvěru: nejpozději do 31. 3. 2013
U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386720
[email protected], Stránka 3 z 7
111, fax: 386 359084
www.kraj-jihocesky.cz
- splácení jistiny: nejpozději
do 25. 7. 2017, od 25. 4. 2013 v pravidelných
městcntcti splátkách (rozdi/ mezi čéstkou 14.514,- Kt
a výši úroků)
- zajištění úvěru: blankosměnkou Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
o zajištěni blankosměnkou ze dne 27. 9. 2012 o poskytnutí ůčetové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihoteského kraje v roce 2012 ze dne 17. 7. 2012 Dotečni dopis - smlouva t. SD/OREG/17112012 ze dne 23. 7.2012 Smlouva Smlouva
- neinvestiční dotace ve výši 170.000,- Kt (max 60% z celkových nákladů) - akce: "11. etapa obnovy obecního
majetku, st.p.č. 65
a p.č. 147/5 v k.ú.
Bezdědovice" Pfíjem transferu pol. 4122, UZ 710 Cerpáni transferu pol. 5xxx, UZ 710 Pfíjem: Výpis z účtu u KB, a.s. t. 8 ze dne 30. 7. 2012 - pfíjem dotace ve výši 170.000,- Kt
- účetnt doklad t. 001120 ze dne 30. 7. 2012 - 170.000,- Kč, UZ 710, pol. 4122 Cerpáni: Faktura t. 1312 ze dne 6. 11. 2012 - Miroslav Levý Pokrývatství,
Drahenický
Málkov - za akci Obecni sál Bezdědovice, dle smlouvy o di/o - 143.676, - Kč - účetn! doklad 145 ze dne 6. 11. 2012 - pfedpis faktury č.
Výpis z účtu u KB, a.s. t. 11 ze dne 8. 11.2012 - úhrada faktury
s UZ 710
- účetni doklad t. 001175 ze dne 8. 11.2012 - tástka 33.412,- Kč Faktura
č.
12512012
ze dne 19. 11. 2012 - Slutby-mechanizace,
zemni práce,
Bezdědovice - za provedené zemni a stavební práce - 122.000, - Kt
- ůčetni doklad t. 163 ze dne 22. 11. 2012 - pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. 12 ze dne 26. 11. 2012 - úhrada faktury - ůčetni doklad t. 001184 ze dne 26. 11.2012 - čéstk« 59.500,- Kč č,
s UZ 710
Faktura t. 1012012 ze dne 27. 9.2012 - Kouba Roman, Blatná - za provedené zednické práce - 77.088,- Kč - ůčetnt doklad t. 136 ze dne 8. 10. 2012 - pfedpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. t. 10 ze dne 11. 10.2012 - úhrada faktury
ze dne 11. 10.2012 - tástka 77.088,- Kt s UZ 710
- účetnt doklad t. 001160
vyúčtovént
poskytnuté
ze dne 6. 12.2012 Oznámeni - vyůčtovént
dotace
z
rozpočtu
Jihoteského
kraje v roce 2012
ze dne 7. 1. 2013 - k vyúčtovént
zálohy na dotace
zálohy na dotace došlo ke dni 31. 12. 2012 doklad 40660 ze dne 31. 12. 2012
- účetnt
č.
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice t. 1612012 k zadávání vefejných Bezdědovice s účinnostt od 1. 4. 2012
Inventurní soupis majetku a
Plán inventur majetku, pohledávek
závazků
Inventarizatní zpráva ze dne 31. 1.2013 Inventurní soupisy k 31. 12. účtů 018,019,021,022,031,021,041, 244,311,321,324,
zakázek malého rozsahu Obce
a závazků ze dne 29. 11. 2012 112,231,
331, 34Z 403, 451, 902
Výpis z katastru nemovitosti k 31. 12.2012 Výpis z účtu u KB, a.s. 1 za období 12. 12. 2012 - 11. 1. 2013 - stav k 31. č.
12.2012 Výpis z termínovaného
účtu u KB, a.s. t. 52 ze dne 25. 12.2012
Výpis z úvěrového účtu u KB t. 1
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 e-podatelna:
[email protected], Stránka 4 z 7
111, fax: 386359084
www.kraj-jihocesky.cz
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO
PŘEZKOUMÁNí
Při přezkoumáni hospodařeni obce Bezdědovice za rok 2012 nebyly
zjištěny
chyby
a nedostatky
uvedené
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona (§ 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.).
v ustanovení
č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá zřízeny žádné fondy
§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské Obec neprovozuje
podnikatelskou
činnosti územního celku
činnost
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními osobami
celky,
Obec neuzavřela žádnou smlouvu
anebo na základě
týkajicí se sdružených
prostředků smlouvy
vynakládaných
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo fyzickými
prostředků
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
§ 2 odst. 1 písmo f) hospodaření
a nakládání
prostředky ze zahraničí poskytnutými
s prostředky
poskytnutými
na základě mezinárodních
z Národního
fondu a s dalšími
smluv
Obec neobdržela žádné prostředky
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování
a vypořádání
rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,
finančních
vztahů ke státnímu
rozpočtu, k rozpočtům
krajů, k
ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec
s majetkem státu nehospodaří
§ 2 odst.
2 písmo c) zadávání
přezkoumaných
a uskutečňování
orgánem dohledu podle zvláštního
veřejných
zakázek,
s výjimkou
úkonů
právního předpisu
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
§ 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických Obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu
osob
o ručení za závazky fyzických a právnických
osob
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 5 z 7
a postupů
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch třetích osob
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu nebo prodeji, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetf nebo poskytnutf půjčky, smlouvu o poskytnutf dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpísů). č.
C.ZÁVĚR I. PLN~N[ OPATŘEN[ K ODSTRAN~N[
NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby
a nedostatky.
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem vyhláška
č,
410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění
pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, § 33 Územní celek chybně účtovalo
nákladech z činnosti.
Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena hodnoceni plněni rozpočtu k 31. 12.2011,
vazba mezi výkazem zisku a ztráty k 31. 12. 2011a výkazem pro
např. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na
položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). NAPRAVENO (dne: 24.7.2012) Namátkou byla zkontrolována položka 5173 - Cestovné (24.565,- Kč) na účet 512 - Cestovné (24.565,- Kč).
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby
a nedostatky.
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084
[email protected], Stránka 6 z 7
www.kraj-jihocesky.cz
II. PŘI PŘEZKOUMÁNI
HOSPODAŘENI
Nebyly zjištěny
a nedostatky.
chyby
ZA ROK 2012
[§ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.]
III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 pISM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.
IV. PODIl
POHLEDÁVEK
A ZÁVAZKŮ
NA
ROZPOČTU
ÚZEMNIHO
CELKU
A PODIl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,51 % 6,94%
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
Bezdědovice, dne 7. května 2013
AJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
Odbor gkonomický
odd I nI p'lzkumu a metodiky ho podlfení obcí tadlonu 1952/2 31078 ké Budějovice
U Zlmnlho Hana Krčková kontrolor pověfený ffzenfm pfezkoumánf
Tato zpráva o výsledku přezkoumání
podpis
a razítko
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání
i výsledky konečného dílčího přezkoumání.
(17)
hospodaření,
který obsahuje
Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty
stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska
kontrolorovi
pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatf.
/;;~
....... c...~~
/
Ing. Miluše Kubátová
podpis a razítko
starostka
.
Rozdělovník:
Převzal
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
1
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
2
1x
Obec Bezdědovice
Hana Krčková kontrolor pověfený ffzením pfezkoumání
Ing. Miluše Kubátová starostka
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 7 z 7
www.kraj-jihocesky.cz
