-
KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
ÚŘAD
EKONOMICKY ODDĚLENI
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENI
OBci stejnopis Č. 2
č.j.: KUJCK 26460/2013 OEKO-PŘ
Zpráva o výsledku
přezkoumání
hospodaření
za rok 2013
Obec Paseky, IČ 00512010
Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 23.8.2013,6.3.2014, o přezkoumání hospodaření územních samosprávných
na základě zákona
celků a dobrovolných svazků obcí.
Dflčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Paseky, Paseky 17, 39701
Přezkoumání
Písek
vykonal:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Zástupce
územního
Ing. Dagmar Koukolová
celku:
m fstostarostka
Ing. Jana Vaněčková
starosta
Václav Kostohryz
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 1 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
Č.
420/2004 Sb.,
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Paseky za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti
Popis písemnosti
Darovací smlouvy
darovac! smlouva ze dne 3.6.2013 - darování pozemku p.č. 1467/32, 187 m a p.č. 1467/33,316 m2 Jlnočeskému kraji, právn! účinky vkladu dne 10.6.2013
2
1 - 6 (č. 1, 3,6 schválená starostou)
Rozpočtová opatření
Č.
Účtový rozvrh
pro rok 2013
82 ze dne 27. 6. 2013 - úhrada faktury
Bankovní výpis
Č.
Zápisy z jednání zastupitelstva
zápis ze zastupitelstva
včetně usnesení
zastupitelům
Č.
01/2013
ze dne 29.12.2010
zápis ze zastupitelstva
- schválení odměn neuvolněným - schválení
rozp. opatření
Č.
5,
- schválení
rozp. opatření
Č.
4,
ze dne 21.6.2013
schválení ZÚ za rok 2012 bez výhrad zápis ze zastupitelstva
ze dne 3.5.2013
schválen! účetní závěrky za rok 2012, schválení darování pozemku JčK zápis ze zastupitelstva
ze dne 15.3.2013 - schválení rozp. opatření
Č.
2
zápis ze zastupitelstva ze dne 19.12.2012 - schválení rozpočtu na rok 2013 Pokladní doklad
PPD
Č.
990268 ze dne 7.8.2013 - vodné, 3.000 Kč
VPD
Č.
990264 ze dne 2.8.2013 - pohřební věnec, 700 Kč
zveřejněný od 4.6.2013 do 30.6.2013 i elektronicky k 31.7.2013
Závěrečný účet Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
záměr
bezúplatného
převodu
pozemků
zveřejněný
od
19.12.2012
do 31.1.2013
Odměňování členů zastupitelstva
mzdové listy zastupitelů za obdob! 1-7/2013
Schválený rozpočet
přebytkový,
Návrh rozpočtu
zveřejněný od 2.12.2012 do 31.12.2012 i elektronicky
na paragrafy
a položky, P - 2.778.500 Kč, V - 1.584.000 Kč,
splátky půjčky 416.000 Kč Rozpočtový výhled
do roku 2016
Účetní doklad
Č.
130361 ze dne 10.6.2013 - účtováno 554/378
Č. 130362 ze dne 10.6.2013 - vyřazen! darovaných pozemků Č.
130417 ze dne 1.7.2013 - oprava d.č. 130361
Č.
13060 ze dne 6.7.2013 - předpis faktury
Č.
01/2013
Výkaz zisku a ztráty
001082 ze dne 27.6.2013 - zaúčtování úhrady faktury k 31.7.2013
Faktura
Č. 01/2013
Č.
ze dne 24.6.2013
Č.
01/2013
- reoekčnt práce na časopisu Pasecké listy,
11.750 Kč
z provedené kontroly finančního výboru ze dne 26.4.2013
Nespecifikován
zápis
Hlavní kniha
zápis Č. 1/2013 z kontroly provedené kontrolním výborem dne 12.6.2013 analytická předvaha k 31.7.2013
Rozpočtová opatření
Výkaz pro hodnocení plnění
Č.
7 ze dne 1.8.2013 schválené starostou
Č.
9 ze dne 1.10.2013 schválené starostou
Č.
8, 10 a 11
k 31.12.2013
rozpočtu Rozvaha
k 31.12.2013
Výkaz zisku a ztráty
k 31.12.2013
Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a
plán inventur na rok 2013 ze dne 28.12.2013
analytická předvaha k 31.12.2013
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386720111, e-podatelna:
[email protected], Stránka 2 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
fax: 386359084
inventarizační zpráva ze dne 21.1.2014
závazků
inventurní soupisy k 31.12.2013 č. 130710 ze dne 8.11.2013 - zařazení darovaných pozemků
Účetní doklad
č. 13085 ze dne 13.10.2013 - předpis faktury č. 2013013 č. 001129 ze dne 4.10.2013 - zaúčtování úhrady faktury č. 2013013 č. 130781 ze dne 31.12.2013 - vyúčtování zálohy na dotaci
č. 2013013 ze dne 2.10.2013 - výměna okapů, 121.024 Kč
Faktura
č. 010 ze dne 22.10.2013
Bankovní výpis
- příjem dotace 60.000 č. 010 ze dne 4.10.2013 -
úhrada faktury č. 2013013 dotační dopis ze dne 2.10.2013 -
Smlouvy a další materiály k
neinvestiční
dotace na opravu ubytovny
Václavka, k.ú. Paseky u Písku, p.č. st.120, 60.000 Kč, 40 % vlastní náklady,
přijatým účelovým dotacím
položka 4122, UZ 710 smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci POV JčK v roce 2013 ze dne 18.9.2013 vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu JčK v roce 2013 ze dne 5.12.2013 oznámení ze dne 30.1.2013 - vyúčtování zálohy na dotace k 31.12.2013 ze dne 5.11.2013 - darování pozemků, právní účinky vkladu dne 8.11.2013,
Příloha rozvahy Darovací smlouvy
schváleno v ZO dne 20.8.2008 Zápisy z jednání zastupitelstva
zápis ze zastupitelstva ze dne 20.9.2013 - schválení rozp. opatření č. 8
včetně usnesení
zápis ze zastupitelstva ze dne 29.11.2013 - schválení rozp. opatření č. 10 zápis ze zastupitelstva
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO
ze dne 27.12.2013 - schválení rozp. opatření č. 11
PŘEZKOUMÁNí
Při přezkoumání hospodaření obce Paseky za rok 2013 nebyly
zjištěny
chyby
a nedostatky
uvedené
§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona (§ 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).
v ustanovení
č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské Obec neprovozuje podnikatelskou
činnosti územního celku
činnost.
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními
prostředků vynakládaných
celky, anebo na základě smlouvy
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo fyzickými
osobami Obec nemá sdružené prostředky.
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření
a nakládání s prostředky
prostředky ze zahraničí poskytnutými Obec nehospodaří
poskytnutými
na základě mezinárodních
z Národního fondu a s dalšími
smluv
s těmito prostředky.
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 3 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování
a vypořádání
rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,
finančních
vztahů ke státnímu
rozpočtu,
k rozpočtům
krajů, k
ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření
s majetkem ve vlastnictví
územního celku
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří
r
§ 2 odst.
s majetkem státu.
2 písmo c) zadávání
přezkoumaných
a uskutečňování
orgánem dohledu podle zvláštního
veřejných
zakázek,
s výjimkou
úkonů
a postupů
právního předpisu
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých
osob
věcí ve prospěch třetích osob
Obec nemá zastavený majetek.
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodaříla s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila aní neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve zněnl pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby
a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst. 3 zákona
č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).
uvedeny
dále v členění dle předmětu
přezkoumání
(§ 2
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek nedodržel obsahové vYmezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". Kontrolou výkazu zisku a ztráty k 31.12.2013 a výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2013 bylo zjištěno, že obec chybně účtuje o opravách, nákladech na reprezentaci
a nákladech na pořízení drobného dlouhodobého
majetku, neboť nebyly dodrženy vazby mezi účtem 511 Opravy a udržování (378.559 Kč) a položkou 5171 Opravy a udržování (437.725 Kč), mezi účtem 513 Náklady na reprezentaci (O Kč) a položkou 5175 Pohoštění (39.841 Kč) a mezi účtem 558 Náklady
z drobného
dlouhodobého
majetku
(52.837 Kč) a pořizovací
cenou drobného
dlouhodobého majetku zařazeného v roce 2013 (51.803 Kč). Územní celkem nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek". Kontrolou inventurního soupisu účtu 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek bylo zjištěno, že obec zde chybně vede projektovou dokumentaci na kanalizaci a ČOV, která byla zařazena v roce 2008. Projektová dokumentace na dlouhodobý
hmotný majetek je součástí pořizovací
ceny tohoto majetku, správně má být vedena na účtu 021
Stavby jako zvýšení pořizovací ceny kanalizace a ČOV. Vyhláška
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:
Č.
410/2009 Sb., kterou se provádějí některá
Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359084
[email protected], Stránka 4 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
ustanovení
zákona
Č.
563/1991
Sb., o účetnictví,
ve znění pozdějších
předpisů,
pro některé vybrané
účetní
jednotky, § 33, § 11 odst. 6 písmo b) C.ZÁVĚR I. PLNĚNI OPATŘENI K ODSTRANĚNI
NEDOSTATKŮ
ZJIŠTĚNÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvly zjištěny chyby
a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby
a nedostatky.
II. PŘI PŘEZKOUMÁNI
HOSPODAŘENI
Byly zjištěny chyby
ZA ROK 2013
a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [§ 10 odst. 3
písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 pISM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODll
POHLEDÁVEK
A ZÁVAZKŮ
NA
ROZPOČTU
ÚZEMNíHO
CELKU
A PODíl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,11 % 11,84 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
Paseky, dne 6. března 2014
KRAJ Ý úŘA JIHOčESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddělení pfczkumu •• metodiky nospodařenř obcí U Zlmnfl o s adionu 1eS2l2
./" /
Ing. Dagmar Koukolová
~
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
.................................................. ~~~ .. !.~ ... ~~.~.~~ .. ~~.~~jOvlC (1) podpis
a razítko
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona
Č.
420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi
pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne 6.3.2014 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 6.3.2014.
Václav Kostohryz starosta
t
I
' {
aL.e '-,
··počipjš..;;i·řa0tko··
/
OBEC PASEKY
Paseky 17,39701 J tel.: J82 259 989 ..·..·..·..·..·..···..·;·~m~i'j:·~~~ky5_1p~O@1 O ln
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 5 z 6
vo
y.CZ
Rozdělovník:
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
Ing. Dagmar Koukolová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
2
1x
Obec Paseky
Václav Kostohryz starosta
Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona k nápravě chyb a nedostatků
uvedených
písemnou informaci příslušnému
v této zprávě o výsledku
přezkournávajlctmu
č.
420/2004 Sb., povinen přijmout opatření
přezkoumání
hospodaření
orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského
odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření
a podat o tom
kraje, Ekonomický
obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy
spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému zprávu zaslat. Za nesplnění č.
těchto
povinností
lze uložit
územnímu
celku
příslušnému
přezkoumávajícímu
přezkoumávajícímu
dle ustanovení
e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084
[email protected], Stránka 6 z 6
orgánu uvedenou
§ 14 písmo f), g), h) zákona
420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
U Zimního stadionu 1952/2,37076
orgánu
www.kraj-jihocesky.cz
