obsah výroční zpráva úvodní slovo obchod životní prostředí Nadační fond Dalkia Česká republika finanční zpráva zpráva o vztazích

v ý ro č n í z p r á va

2005

teplo

je život

Zdroj tepla je základ života, a to i v extrémních podmínkách. Tučňák je tvor, který je schopen velmi dobře hospodařit s teplem, podobně jako společnost Dalkia. Tučňák je tvor společenský, schopný vzpřímeného pohybu a žijící v párech, podobně jako lidé. Oranžová je společným znakem tučňáka císařského a loga společnosti Dalkia.


2005

obsah úvodní slovo obchod

2

4

životní prostředí

6

Nadační fond Dalkia Česká republika finanční zpráva

13

14 53

nekonsolidovaná účetní závěrka

konsolidovaná účetní závěrka

zpráva o vztazích

77

10

Úvodní slovo Vážené dámy, vážení pánové, vážení akcionáři, Dalkia Česká republika uzavřela rok 2005 s velmi povzbudivými výsledky. Byl to rok plný velkých událostí, v němž mimo jiné došlo ke sloučení Teplárny Ústí nad Labem a PPC Trmice se společností Dalkia Česká republika. Užší sepětí všech filiálek Dalkie Česká republika bude velmi přínosné jak po ekonomické, tak po organizační stránce. Dalkia Česká republika dosáhla za loňský rok výnosů ve výši 8,4 mld. Kč, což ji řadí mezi největší výrobce tepla a elektrické energie v zemi. Provozní výsledek ve výši téměř 2 mld. Kč a čistý hospodářský výsledek ve výši 1,2 mld. Kč jsou důkazem toho, že k vyšší výkonnosti firmy přispěly všechny divize. Dalkia Česká republika naplnila hodnotová kritéria skupiny Dalkia, k níž náleží, a nadále pokračovala v organickém růstu: ke svým sítím dálkového tepla připojila nové zákazníky, rozšířila nabídku služeb, a to zejména v nemocničním sektoru, a posílila rovněž své postavení předního výrobce elektrické energie v kogeneračním provozu.

výroční zpráva 2005

V průběhu roku 2005 došlo k završení postupné liberalizace trhu s elektrickou energií. Od 1. ledna se tento trh uvolnil, a tak v době, kdy budete číst tyto řádky, si již každý z vás může zvolit svého dodavatele. Díky relativní stabilitě cen uhlí, hlavního paliva využívaného naší společností, jsme byli schopni omezit nárůst cen tepla účtovaných našim zákazníkům. Ve srovnání s výrazným navýšením cen zemního plynu v průběhu roku 2005 se tak naši klienti sami utvrdili v tom, že jejich rozhodnutí využívat síť dálkového tepla bylo správné a výhodné. Díky nárůstu cen elektrické energie se Dalkii Česká republika podařilo vykázat ještě zřetelnější nárůst tržeb a vylepšit ziskovost jednotlivých provozů, jak vyplývá z hospodářských výsledků naší společnosti. V roce 2005 bylo zahájeno plnění Národního alokačního plánu pro obchodování s povolenkami na emise CO2, jehož účelem je motivovat firmy ke snižování emisí skleníkových plynů.

Dalkia Česká republika chce jít i v této oblasti příkladem, a proto založila Nadační fond Dalkia pro životní prostředí, jehož cílem je podporovat projekty mající pozitivní dopad na životního prostředí. Jak patrno, Dalkia Česká republika jednoznačně myslí na budoucnost a je přesvědčena, že hospodaření s energiemi je pro ochranu životního prostředí klíčovou oblastí. V roce 2006 nás tak čekají další významné úkoly: budeme i nadále pokračovat v přípravách na liberalizaci trhu s plynem, k níž má dojít od 1. ledna 2007, v přípravách na Národní alokační plán pro období 2008 až 2012 a v plánování investic do našich výrobních zařízení, abychom tak zajistili ještě vyšší produktivitu.

V roce 2006 se zaměříme také na rozšíření a zkvalitnění stávající nabídky služeb, abychom uspokojili neustále rostoucí nároky našich zákazníků. Společnost Dalkia Česká si klade za cíl být ještě výkonnější, inovativnější a ohleduplnější k životnímu prostředí, a zavazuje se tak k dodržování zásad trvale udržitelného rozvoje a k dalšímu zlepšování svých výsledků. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a spolupracovníkům za jejich přínos pro plnění našich cílů.

Ing. Zdeněk Duba předseda představenstva

Laurent Barrieux místopředseda představenstva a generální ředitel

Obchod

Obchodní strategie společnosti Dalkia Česká republika byla v roce 2005 zaměřena na další prohlubování a rozvoj partnerských vztahů jak s municipalitami, tak se všemi našimi klienty. Získávání nových zákazníků pro sítě dálkového tepla, které se vyznačují vysokou mírou ohleduplnosti k životnímu prostředí, bylo jedním z hlavních cílů. Na základě dlouhodobých smluv bylo nadále rozšiřováno portfolio našich služeb souvisejících s dodávkami energií, provozováním tepelných zařízení či správou celých tepelných hospodářství. Vzhledem k fúzi společností Dalkia Česká republika, Teplárna Ústí nad Labem a PPC Trmice uvádíme všechny ukazatele za rok 2005 za všechny tři společnosti dohromady. V ý rob a a pr ode j t epla a el ekt ř iny Základním předmětem podnikání Dalkie Česká republika v roce 2005 zůstala nadále výroba, rozvod a prodej tepelné energie a výroba a prodej energie elektrické včetně poskytování podpůrných služeb. Výroba je realizována převážně v kombinovaném cyklu, přičemž proces kombinované výroby tepla a elektřiny přináší vedle většího využití energie obsažené v palivu také vysokou míru ohledu k životnímu prostředí. V roce 2005 se na výrobě tepla podílelo 376 kotlů, z nichž je 70 parních a 306 horkovodních nebo teplovodních. Jejich celkový instalovaný tepelný výkon je 3 448 MWt. Z kotlů bylo pro výrobu elektřiny a dodávky tepla dodáno celkem 43 211 TJ tepelné energie, která byla z 50 % použita na dodávky tepla a z 50 % pro výrobu elektřiny. Na spotřebě paliva v kotlích se z 92,7 % podílí černé a hnědé uhlí, z 5,6 % zemní, degazační (důlní) a především koksárenský plyn, z 1,2 % různé druhy biomasy a 0,5 % připadá na těžké topné oleje a na lehké topné oleje, používané zejména pro zapalování kotlů.


Prodej tepelné energie v roce 2005 dosáhl hodnoty 18 920 TJ. Do tepelných sítí a přímým odběratelům bylo dodáno 19 479 TJ z vlastní výroby a 1 770 TJ bylo nakoupeno od cizích dodavatelů. Ztráty v sítích představují 2 878 TJ a odběr Dalkie Česká republika byl 411 TJ. Tepelná energie je dodávána buď přímo, nebo prostřednictvím distribučních společností cca 240 000 domácnostem, což tvoří cca 56 % celkového prodeje tepla. Tržby za teplo a nevrácený kondenzát narostly oproti roku 2004 o 782 mil. Kč a činily v roce 2005 celkem 4 771 mil. Kč. Nárůst tržeb byl způsoben zejména klimatickými podmínkami a vlivem fúze. Odběrateli elektrické energie, vyrobené na 22 turbogenerátorech Dalkie Česká republika s celkovým instalovaným elektrickým výkonem 528,3 MWe, byli především obchodníci s elektřinou v České republice. Za rok 2005 bylo prodáno celkem 2 361 GWh elektrické energie, z toho 53 GWh činila elektřina vyrobená společným spalováním biomasy a fosilních paliv. Tržby za elektřinu a ostatní služby spojené s výrobou elektřiny činily v roce 2005 celkem 3 230 mil. Kč, což představuje 39% podíl na tržbách společnosti za teplo a elektřinu.

Dalkia Česká republika, která je subjektem zúčtování na trhu s elektřinou v České republice, který organizuje Operátor trhu s elektřinou, v roce 2005 dále rozšiřovala své aktivity v oblasti poskytování podpůrných služeb, které prodává provozovateli přenosové soustavy - společnosti ČEPS. Dalkia dále využívá a neustále rozšiřuje spalování biomasy, kterou spaluje již na čtyřech zdrojích.

Obchodní aktivity a nabídka komplexních služeb V roce 2005 pokračovala společnost Dalkia Česká republika v rozvoji prodeje tepla ze svých tepláren. V Ostravě dokázala Dalkia odpovědět na požadavky nově příchozích zahraničních investorů do průmyslové zóny Hrabová. Díky naší schopnosti přizpůsobit se velmi krátkým termínům, spolehlivosti a bezpečnosti našich sítí jsme dokázali přesvědčit tyto velmi náročné nové investory a připojit na síť dálkového tepla korejskou společnost Sungwoo Hitech, společnost GE Money Bank, jakož i další objekty závodu společnosti Asus Czech – tchajwanského výrobce, který využívá našich služeb již od roku 2004. Důvěra našich stávajících zákazníků je patrná z rozšíření našich smluvních vztahů s důležitými klienty. Zde můžeme uvést např. podpis dlouhodobé smlouvy s distribuční společností Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem, s významnými průmyslovými podniky Spolchemie, Borsodchem, Milkagro nebo s Městskou nemocnicí v Ostravě. Stejně jako v minulých letech připojila Dalkia nově vybudovaná obchodní centra. Jedná se o Tesco v Přerově, Kaufland, rozšíření Tesca a rozšíření Shopping Parku v Ostravě. Do posledně jmenovaného obchodního centra dodává společnost Dalkia nejen tepelnou energii, ale i chlad vyrobený metodou absorpčního chlazení.

Společnost Dalkia také pokračovala v napojování nově postavených obytných budov, jako například domů v Bacherově, Přichystalově, Werichově a Okružní ulici v Olomouci. Ani v aktivitách spojených s energetickými službami nezůstáváme pozadu. Naše nabídky, zahrnující především provozování tepelných zařízení a služby s tím spojené, reagují na potřeby našich zákazníků. Umožňují jim plně se koncentrovat na svůj core business a zároveň optimalizovat chod podniku. Společnost Dalkia, která se může v České republice pyšnit četnými referencemi v této oblasti, se v dlouhodobých smlouvách zavazuje k takovým pojmům, jako jsou spolehlivost, bezpečnost, respektování norem a vývoj cen. V roce 2005 podepsala společnost Dalkia smlouvu se společností FINEP na výstavbu kotelny, sítí a předávacích stanic a dodávku tepla pro nové bytové domy Císařka v Praze. Také partnerství s městy a obcemi se nadále rozvíjí a posiluje. Jako příklad můžeme uvést rozšíření smlouvy o spolupráci s městem Hradec nad Moravicí či převzetí provozování kotelny Kojeneckého ústavu města Krnov. V Čechách se podpisem multitechnické smlouvy připojil průmyslový podnik Gefco k 200 průmyslovým podnikům, které Dalkii Česká republika projevují důvěru. 19 000

18 920

2 200

18 000

2 100

17 500

16 500

2 361

2 300

18 500

17 000

2 400

2 000 1 900

16 627

1 800

16 168

16 000 2003

2004*

1 826 1 786

1 700 2005

Vývoj prodeje tepla v TJ

2003

2004*

2005

Vývoj prodeje elektřiny v GWh

* za rok 2004 jsou uvedeny ukazatelé za společnost Dalkia Česká republika

Životní prostředí

V ro c e 2 005 naše společnost opět uspěla při obhajobě certifikátu s y s t é m u environmentálního řízení podle normy ISO 14001 při druh é m d ozorovém auditu BVQI. Systém environmentálního řízení je z a l o ž e n na pozitivním vztahu vedení společnosti k životnímu prostřed í , p ř i č e m ž tento vztah je realizován na základě plnění požadavků mezin á ro d ní normy ČSN EN ISO 14001. P o d s t a tou celého environmentálního systému řízení je identifikování e n v i ro nmentálních aspektů a jejich řízení tak, aby byl minimalizován n e g a t i vní dopad na životní prostředí. Problematika těchto dopadů je ře š e n a např. v příslušných Havarijních plánech divizí. N e d í l n ou součást systému environmentálního řízení tvoří také řízení b e z p e č nosti práce, požár ní ochrany a snížení rizik plynoucích ze všec h t ě c h t o oblastí.

K našim významným environmentálním aspektům patří např. emise do ovzduší, spotřeba povrchové vody, vypouštění odpadních vod, nakládání s odpady, úroveň informací. Na základě naší Environmentální politiky neustále hledáme možné úspory energie, přírodních zdrojů a optimalizujeme odpadové hospodářství.

Envir onme ntá lní a spe kt - “ emis e do ovzdu ší“ Nejdůležitější prioritou je i v současné době možnost využívání obnovitelných zdrojů energie, z nichž nejdůležitější je spalování biomasy. V uplynulém roce jsme zintenzivnili spalování biomasy, čímž jsme snížili emise CO2 do ovzduší o 42 357 t. Spotřeba biomasy byla 48 140 t.


Envi ronm entáln í a spe kt - “spot řeba pov rchové vod y“ a „vypou ště ní odpadních vod“ Vedení jednotlivých divizí pozitivně přistupuje ke spotřebě surovin, i když se jedná o obnovitelné zdroje, jako např. o povrchovou vodu. V rámci svého přístupu vyhlásily divize své environmentální cíle, ve kterých dbají o snížení spotřeby povrchové vody ať už tím, že řeší suchý odběr popílku, změnou organizačních postupů v provozu nebo snižováním ztrát v horkovodech. Environmentální aspekt – „vznik ostatního odpadu - škvára, struska, popílek ze spalování“ Významným aspektem naší činnosti je také produkce popelovin. V současné době jsou popeloviny surovinou, která je

využívána nejen na rekultivaci dolů, ale i ve stavebnictví. Příkladem může být tavná struska z Elektrárny v Třebovicích, která se používá jako náhrada za otryskávací média při čištění povrchů před nátěry. Fluidní popílek z Teplárny Olomouc je zase využíván jako přísada do malt a betonu.

Snížení emise CO2 a SO2 vlivem spalování biomasy 60

58 042

50

42 357

40 30 20 10 0

0

2 701

2001 2002 2003 2004 2005 CO2 v tis. t 4 000

3 838

3 000

2 000

1 000 0

0

22

208

2001 2002 2003 2004 2005 SO2 v t

Envi ronm entáln í a spe kt – „ ú roveň informací“ Tento aspekt patří do skupiny aspektů, které se vyznačují pozitivním dopadem na životní prostředí. Aspekt je zaměřen na oblast prevence před možným znečištěním životního prostředí. Jeho řízení vychází z přístupu naší společnosti ke vzdělávání našich zaměstnanců a je řešeno ve vzdělávacím plánu. Všichni zaměstnanci v rámci svých popisů pracovních funkcí musí splňovat odbornou způsobilost. Externím nebo interním školením si zvyšují povědomí v oblastech bezpečnosti práce, požární ochrany a životního prostředí. Některé typy pravidelných školení se provádí pro všechny zaměstnance, např. BOZP/PO a EMS. Vzdělávání a výcvik tvoří pouze část péče společnosti o vlastní zaměstnance. K péči o zaměstnance patří také vytváření příznivých pracovních podmínek, jako je výstavba nových moderních obslužných pracovišť – velínů, ale také udržování a dodržování pořádku a čistoty ve všech provozních prostorách firmy, čímž je vyvoláván pozitivní vztah k životnímu prostředí. Dodržování pořádku velmi úzce souvisí s dodržováním bezpečnosti a ochrany zdraví zaměstnanců. Důraz na dodržování bezpečnostních předpisů, školení a přezkušování zaměstnanců z bezpečnosti práce a požární ochrany spolu s důsledným a řádným používáním bezpečnostních a ochranných prostředků dokládá i dlouhodobé minimum vzniklých pracovních úrazů.

Životní prostředí

Envi ronm entáln í c í le 2005

Měrná spotřeba povrchové vody v Teplárně Olomouc 5 000 4 000 3 000

2 000 1 000 2000

2001

2002

povrchová voda v tis. t

2003

2004

2005

teplo dodané v KJ

0,4

0,3

0,2

0,1 2000

2001

2002

měrná spotřeba povrchové vody


2003

2004

2005

Společnost každoročně vyhlašuje jak na jednotlivých divizích, tak v rámci celé skupiny své environmentální cíle. Každá divize, popř. závod, má vyhlášeny minimálně tři cíle. Většina cílů divizí je koordinována s ředitelstvím společnosti. Mezi některé cíle patří např.: • Snížení měrné spotřeby povrchové vody na 1 GJ na 0,12 t/GJ dodaného tepla v roce 2005 v Teplárně Olomouc – cíl byl splněn na 0,1113 t/GJ, • Snížení emisí NOx na kotli K12 v Elektrárně v Třebovicích – hodnota plynných emisí NOx při realizaci primárních opatření v rámci rozšířené generální opravy kotle K12 byla snížena o 100 mg/m3 oproti skutečnosti roku 2004, • Rekonstrukce chemické úpravny vody v Teplárně Přerov - snížení spotřeby surové vody pro regeneraci a praní ionexových filtrů o 30 % oproti skutečnosti roku 2001. Nedílnou součástí dodržování nastavených pravidel systému environmentálního řízení jsou i kontrolní mechanizmy tohoto systému, mezi které řadíme interní audit prováděný vlastními zaměstnanci. Tito interní auditoři jsou na základě cíleného školení pověřeni výkonem této funkce v rozsahu hranic systému EMS v Dalkii Česká republika. Funkce auditora není funkcí samostatnou. Tyto činnosti vykonávají auditoři paralelně s výkonem své vlastní funkce. Díky interním auditům si zaměstnanci předávají zkušenosti v jednotlivých oblastech, upozorňují na případné nedostatky nebo naopak na možná zlepšení. V souladu s Environmentální politikou vedení Dalkie Česká republika pravidelně přezkoumává systém EMS ve společnosti a hodnotí dosažené výsledky v rámci definovaného environmentálního profilu společnosti. Hodnocení cílů a zpráv z auditů včetně přijatých opatření je základem kontinuálního zlepšování systému EMS v naší společnosti.

teplo

je život

Nadační fond Společenská odpovědnost Dalkie Česká republika k životu občanů v regionech, ve kterých působí, se již více než pět let úspěšně projevuje v činnosti Nadačního fondu, který pomáhá při řešení jednoho z nejtíživějších problémů Moravskoslezského, Olomouckého a Ústeckého kraje – vysoké nezaměstnanosti.

10

Nadační fond přispívá ke vzniku nových dlouhodobých pracovních míst dobrým a ekonomicky životaschopným podnikatelským záměrům fyzických i právnických osob. Potřebná služba nebo zajímavá aktivita, která pomůže začátku či rozšíření podnikatelské činnosti s novými trvalými pracovními příležitostmi, zejména pro nezaměstnané občany a obtížně zaměstnatelné občany se zdravotním či tělesným postižením, je příležitostí pro pomoc Nadačního fondu. Pomoc Nadačního fondu je zaměřena na podporu veřejně prospěšných projektů v oblastech: • poskytování služeb pro domácnosti, • infrastrukturní služby, • sociální služby pro nemocné, handicapované občany a seniory, • aktivity pro volný čas, • péče o životní prostředí, • tradiční i netradiční řemesla a výroby. V roce 2005 byla činnost Nadačního fondu podpořena finančními prostředky Dalkie Česká republika - 4,4 mil. Kč a dceřiných společností - Teplárna Ústí nad Labem - 1 mil. Kč, Dalkia Ostrava - 630 tis. Kč a OLTERM&TD Olomouc – 150 tis. Kč. V prosinci 2005 bylo z Dalkie Česká republika poskytnuto 30 mil. Kč pro perspektivu činnosti Nadačního fondu v dalších pěti letech.


Poskytované nadační příspěvky rozhodně nejsou sponzorskými či charitativními dary. Správní rada Nadačního fondu poskytuje nadační příspěvky po posouzení projektů předložených žadateli, které jsou vyhodnoceny na základě mnoha kritérií (společenská prospěšnost podnikatelského záměru, počet a zaměření nových pracovních míst, lokalita realizace projektu, vliv na životní prostředí, konkurence, finanční zdroje žadatele apod.). Zásadním hlediskem je však ekonomická životaschopnost podnikatelského projektu. Nadační příspěvek je možné poskytnout až do výše 500 tis. Kč na jeden projekt. Nadační fond poskytuje vedle finanční pomoci i podstatnou pomoc v oblasti poradenské a konzultační činnosti. Významná je pomoc při dopracovávání podnikatelských záměrů, právních služeb nebo technická pomoc při výběru výpočetní techniky apod. V rámci systému EMS podle normy ISO 14001, pro který byl vydán pro Dalkii Česká republika upřesněný certifikát BVQI s doplněním o Nadační fond, velmi významně pokračovala v roce 2005 konzultační a poradenská činnost Nadačního fondu v oblastech environmentální politiky, BOZP a PO. Nenahraditelnými spolupracovníky Nadačního fondu jsou zaměstnanci Dalkie Česká republika a dceřiných společností – kmotři projektů, kteří touto mimopracovní činností pomá-

„Nebojte se začít. Pomáháme na svět dobrým nápadům!“ hají nejen při úvodním vyhodnocení a průběžných kontrolách projektů, ale stávají se pro své svěřence důležitou oporou zejména v začátcích jejich podnikatelské činnosti. V říjnu 2005 proběhl již podruhé tradiční jarmark Nadačního fondu, kde více než 50 příjemců nadačních příspěvků představilo zaměstnancům Dalkie Česká republika mnohé ze svých výrobků i zajímavých služeb. Rok 2005, kdy byly schváleny nadační příspěvky 67 projektům se 133 novými pracovními místy (22 pro občany s OZP), je zatím nejúspěšnějším rokem v dosavadní pětileté historii Nadačního fondu. Od počátku činnosti Nadačního fondu byly schváleny nadační příspěvky 237 projektům, které pomohly vytvořit podmínky pro vznik 691 nových trvalých pracovních příležitostí, z nichž je 136 pro občany se zdravotním či tělesným postižením.

11


2005

finanční část

všechny údaje v tabulkách v tis. Kč

V y br an á fina nční data z ne konsolidovan é úč e tní závěr ky za posl e dn í dva r ok y V souladu s § 19 odst. 9 zákona o účetnictví byla účetní závěrka za rok 2005 a srovnatelné ukazatele předcházejícího období zpracovány podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IFRS). Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS je uvedeno v bodě 31 přílohy účetní závěrky. V souladu s Mezinárodním účetním standardem IAS 27 zpracovala společnost konsolidovanou účetní závěrku. Konsolidační celek tvoří v roce 2005 Dalkia Česká republika, a.s., Dalkia Ostrava, a.s., Olterm&TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s. a Nadační fond Dalkia pro životní prostředí. V roce 2004 tvoří konsolidační celek Dalkia Česká republika, a.s., Dalkia Ostrava, a.s., Olterm&TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s. a Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka je zveřejněna v této výroční zprávě současně s nekonsolidovanou účetní závěrkou. Vzhledem k rozhodnému dni fúze Dalkia Česká republika, a.s. (DČR), Teplárna Ústí nad Labem, a.s. (TUL) a PPC Trmice, a.s. (PPC) k datu 1. lednu 2005 jsou ukazatele za rok 2005 společné za DČR, TUL a PPC. Dne 1. ledna 2006 nabyla právní účinnosti fúze společností Dalkia Česká republika, a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice, a.s. Společnosti Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice, a.s. se staly Divizí Ústí nad Labem. 2004

2005

Tržby za prodané teplo

Vybraná finanční data

3 988 545

4 770 872

Tržby za elektřinu a ostatní provozní výnosy

2 398 484

3 530 805

39,65

45,71

Rentabilita aktiv (%)

9,05

8,54

Běžná likvidita

1,32

1,40

Celková zadluženost (%)

14

Ú da je o zá kla dn í m k a pitálu Základní kapitál společnosti činí 3 146 447 tis. Kč a je rozdělen na 2 960 002 ks kmenových akcií na majitele v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, ISIN 770990000802 a 665 873 ks kmenových akcií na majitele v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 280 Kč , ISIN CZ005119206, bez povolení veřejné obchodovatelnosti.

Ú d aj e o mate ř ské společnosti a za čl en ě ní do skupin y Osobou podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu společnosti k 31. prosinci 2005 je společnost Société de Participations et d´Investissements Diversifiés 2 (SPID 2), která byla k 31. prosinci 2005 držitelem 2 771 922 ks akcií, tj 98,35 %. Dne 12. ledna 2006 v návaznosti na fúzi sloučením byla vydána Střediskem cenných papírů (SCP) nová emise akcií ISIN CZ005119206 série 01 v počtu 665 873 ks v nominální hodnotě 280 Kč pro výměnu akcií akcionářů společnosti TUL a série 04 emise akcií ISIN 770990000802 o jmenovité hodnotě 1 000 Kč v počtu 141 596 ks pro výměnu akcií akcionáře společnosti PPC. Jednáním ve shodě jsou ovládajícími osobami Dalkia International a SPID2 se společným podílem 98,05 %. Hlavní činností SPID 2 podle výpisu z obchodního rejstříku jsou veškeré investice charakteru movitého i nemovitého, správa movitého i nemovitého majetku, veškeré finanční a ostatní studie, všechny operace finanční, operace s movitým i nemovitým majetkem, které jsou přímo nebo nepřímo spojeny s předcházejícím. SPID2 je holdingová společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Paříži, 33 Pce Ronde 92800 Puteaux, La Defense. Je 100% dceřinou společností Dalkia International (člen nadnárodní skupiny Veolia Environnement). Základní kapitál SPID2 činí 13 237 500 EUR. Dalkia International je obchodní společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Saint-André. Majoritním vlastníkem DČR je SPID2 od konce roku 1997. Dceřiné společnosti Dalkia International v České republice jsou: Dalkia Česká republika, a.s, Dalkia Ostrava, a.s., OLTERM & TD


Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s., Dalkia Projekt, s.r.o., JVCD, a.s a Dalkia s.r.o. Společnost Dalkia International se zabývá správou energetických zařízení, kogenerací, službami průmyslovým zákazníkům a službou ”facilities management”, t.j. komplexní zabezpečení provozu budov. Dalkia působí v Argentině, Belgii, Brazílii, Bulharsku, Chile, České republice, Estonsku, Francii, Německu, Maďarsku, Itálii, Irsku, Litvě, Luxemburgu, Malajsii, Holandsku, Polsku, Portugalsku, Rumunsku, Singapuru, na Slovensku, Jižní Korei, Španělsku, Švédsku, Švýcarsku a v Británii. Mateřskou společností Dalkie International je společnost Dalkia, která je součástí nadnárodní společnosti Veolia Environnement.

Ú da je o ce nný ch papí r e c h Dluhopisy 11,375 %, splatné v roce 2008 ISIN: CZ0003501033 Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: 10 000 Kupón: pevná úroková sazba 11,375 % p.a. úrok splatný ročně k 26. listopadu Objem emise: 1 000 000 000 Kč Jmenovitá hodnota: 100 000 Kč Převod: Sídlo administrátora:

K převodu dluhopisů dochází jejich registrací na účtu cenných papírů nabyvatele vedeném ve Středisku cenných papírů. Převoditelnost dluhopisů není žádným způsobem omezena. CALYON S.A., organizační složka Ovocný trh 8 117 19 Praha 1

Den emise dluhopisů: 26. listopadu 1998, splatnost 10 let Úrok ve výši 11,375 % je splatný ročně, za uplynulé období, vždy k 26. listopadu každého roku. První výplata byla provedena dne 26. listopadu 1999. Dluhopisy budou splaceny ve jmenovité hodnotě dne 26. listopadu 2008. Emitent není oprávněn dluhopisy podle své vůle splatit přede dnem konečné splatnosti. Platby jmenovité hodnoty dluhopisů nebo úroků z dluhopisů budou provedeny osobě, která byla zaregistrována jako majitel dluhopisu v evidenci SCP k rozhodnému dni. „Rozhodným dnem“ se rozumí den, který o jeden kalendářní měsíc předchází příslušný den výplaty úroku nebo datum konečné splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny bankovním převodem na účet vedený příjemcem platby v Kč u banky v České republice sdělený písemně administrátorovi příjemcem platby nejméně 5 pracovních dní přede dnem výplaty úroků nebo splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny výlučně v českých korunách v souladu s obecně závaznými právními předpisy v České republice účinnými k datu provedení takových plateb. Práva z dluhopisů se promlčují uplynutím deseti let ode dne jejich splatnosti.

finanční část

15

Dluhopisy zakládají přímé, nepodřízené, nepodmíněné, nezajištěné závazky emitenta, které: a) jsou navzájem rovnocenné, b) budou vždy přinejmenším rovnocenné jakýmkoli jiným současným či budoucím přímým, nepodřízeným, nepodmíněným a nezajištěným závazkům emitenta s výjimkou takových závazků, jejichž co do pořadí uspokojení výhodnější postavení vyplývá z obecně závazných právních předpisů. Emise dluhopisů a jejich veřejná obchodovatelnost v České republice byly schváleny v souladu se zákony č. 530/1990 Sb. o dluhopisech v platném znění a č. 591/1992 Sb. o cenných papírech v platném znění rozhodnutím Komise pro cenné papíry č. 113/5183/1998 ze dne 3. listopadu 1998. Práva a povinnosti vyplývající z dluhopisů se budou řídit a vykládat v souladu s právními předpisy České republiky. Jakékoliv spory vyplývající z emisních podmínek budou předloženy příslušnému soudu.

M a je tkov é podí ly v jiný c h subje kte c h Subjekt Dalkia Ostrava, a.s. OLTERM & TD Olomouc, a.s. AmpluServis, a.s.

16

Pražská teplárenská a.s. FC Karviná a.s., v konkursu

Upsaný základní kapitál

Podíl

Podíl (%)

Výnos (dividenda)

664 134

630 927

95

46 938

43 000

28 380

66

6 600

31 350

31 350

100

4 147 877

43 138

1,04

60 000

1 650

2,75

OZT s.r.o., v likvidaci

100

100

100

Ulitep, spol. s r.o.

200

130

65

10 000

1 958

19,58

THMÚ Ústí nad Labem, s.r.o.

Hlavním předmětem podnikání společnosti Dalkia Ostrava, a.s. IČ: 64610039, se sídlem Ostrava-Moravská Ostrava, Pivovarská 84/1, PSČ: 729 38, je rozvod tepelné energie a teplé užitkové vody. Za rok 2005 činí hospodářský výsledek za účetní období 63 619 tis. Kč, rezervy k 31. prosinci 2004 jsou vytvořeny ve výši 54 550 tis. Kč a to zejména na opravy. Hlavním předmětem podnikání OLTERM &TD Olomouc, a.s., IČ: 47677511, se sídlem Olomouc, Janského 469/8, PSČ: 779 00 je výroba, rozvod a dodávky tepla a teplé užitkové vody, za rok 2005 činí hospodářský výsledek za účetní období 16 385 tis. Kč, rezervy k 31. prosinci 2005 jsou ve výši 1 808 tis. Kč a to na odstupné a ostatní rizika. Hlavním předmětem podnikání AmpluServis, a.s. IČ: 65138317, se sídlem Ostrava-Třebovice, ul. Elektrárenská 5558, PSČ: 709 74 jsou výroba, opravy a údržba zejména energetických zařízení, za rok 2005 činí hospodářský výsledek za účetní období 2 222 tis. Kč, rezervy k 31. prosinci 2005 byly vytvořeny ve výši 90 tis. Kč na odstupné. Hlavním předmětem podnikání Pražské teplárenské a.s. je výroba a rozvod tepla a výroba elektrické energie. FC Karviná a.s., v konkursu, je fotbalový klub, který má dlouhodobě finanční problémy. Na tuto finanční investici je vytvořena 100% opravná položka. Hlavním předmětem podnikám OZT Ústí nad Labem, s.r.o. v likvidaci IČ: 25011278, se sídlem Trmice, Edisonova 453,


PSČ: 404 04 je úklidová činnost, za rok 2005 činí hospodářský výsledek za účetní období 0 tis. Kč, rezervy k 31. prosinci 2005 nebyly vytvořeny. Hlavním předmětem podnikání Ulitep, spol. s r.o. IČ: 62741144 se sídlem: Ústí nad Labem, Špitálské nám. 11, PSČ: 400 01 jsou opravy a montáž měřidel a provozování autorizovaného metrologického střediska, za rok 2005 činí hospodářský výsledek za účetní období 215 tis. Kč, rezervy k 31. prosinci 2005 nebyly vytvořeny. Hlavním předmětem podnikání THMÚ Ústí nad Labem, s.r.o. IČ: 49101684 se sídlem Ústí nad Labem, Malátova 2437/11 je provozování, správa a údržba tepelných sítí, za rok 2005 činí hospodářský výsledek před zdaněním 16 540 tis. Kč, rezervy k 31. prosinci 2005 byly vytvořeny ve výši 1 600 tis. Kč.

M aj e tek společnosti a str uktur a ka pitá lu Struktura aktiv Celková aktiva společnosti dosáhla ke konci roku 2005 hodnoty 14 148 285 tis. Kč, což je zvýšení o 36,8 % ve srovnání s rokem 2004. Ke zvýšení hodnoty bilanční sumy o 3 809 024 tis. Kč došlo především v důsledku fúze se společnostmi Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice, a.s. Dlouhodobá aktiva celkem v hodnotě 11 198 807 tis. Kč zahrnují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, podíly ve společnostech, ostatní finanční investice, investice v přidružených společnostech a odložené daňové pohledávky. Dlouhodobá aktiva se podílí na celkových aktivech 79,1 % a proti minulému roku zaznamenala růst o 2 385 755 tis. Kč, tj. o 27,1 %, a to u dlouhodobého hmotného majetku o 2 602 404 tis. Kč, u dlouhodobého nehmotného majetku o 7 331 tis. Kč, ostatní finanční investice vzrostly o 56 775 tis. Kč, investice v přidružených společnostech se snížily o 244 059 tis. Kč a pokles zaznamenala i odložená daňová pohledávka o 37 826 tis. Kč. Oběžná aktiva v hodnotě 2 950 478 tis. Kč ke konci roku 2005 se podílí na majetku společnosti 20,9 % a jsou tvořena zásobami, obchodními a ostatními pohledávkami, daňovou pohledávkou a finančním majetkem. Hodnota těchto aktiv vzrostla proti předchozímu roku o 1 424 269 tis. Kč, tj. o 93,3 %. Na tomto zvýšení se podílí nárůst finančního majetku o 1 157 468 tis. Kč, zásob o 152 642 tis. Kč a pohledávek o 171 274 tis. Kč, ke snížení došlo u daňové pohledávky o 56 115 tis. Kč. Struktura pasiv Vlastní kapitál, který tvoří základní kapitál, fondy ze zisku a nerozdělený zisk, dosáhl ke konci roku 2005 výše 7 680 721 tis. Kč, což představuje 54,3 % z celkové hodnoty pasiv společnosti. Základní kapitál Dalkie Česká republika byl k 1. lednu 2005 navýšen o 328 041 tis. Kč v důsledku fúze o obchodní jmění společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice, a.s. fondy ze zisku byly navýšeny o 1 596 091 tis. Kč a zákonný rezervní fond byl v roce 2005 doplněn o 49 956 tis. Kč. Nerozdělený zisk činí 2 287 128 tis. Kč. Cizí zdroje dosáhly ke konci roku 2005 výše 6 467 564 tis. Kč a ve srovnání s předchozím rokem zaznamenaly nárůst o 2 367 733 tis. Kč, tj. o 57,7 %. Ke zvýšení cizích zdrojů došlo především z důvodů čerpání střednědobé půjčky od Dalkie International ve výši 1 720 000 tis. Kč. Dohadné účty pasivní vzrostly o 465 141 tis. Kč, z této částky představuje 250 000 tis. Kč dar Nadačnímu fondu pro životní prostředí, splacený v roce 2006.

finanční část

17

Financování Vývoj finanční situace společnosti v roce 2005 byl příznivý. K financování společnosti byly využity jak vlastní zdroje vytvořené provozní činností ve výši 2 654 217 tis. Kč, tak střednědobá půjčka od Dalkie International ve výši 1 720 000 tis. Kč. Tyto zdroje byly použity mimo jiné k pořízení dlouhodobého majetku ve výši 816 288 tis. Kč, ke splácení bankovních úvěrů 1 212 390 tis. Kč, k pořízení jiných investic (nákup akcií Pražské teplárenské) ve výši 47 750 tis. Kč a k výplatě dividend 1 646 300 tis. Kč. Stav finančního majetku činil ke konci roku 1 470 896 tis. Kč a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných účtech a krátkodobé cenné papíry. Očekávaná hospodářská a finanční situace Výhled na rok 2006 předpokládá hospodářský výsledek před zdaněním ve stejné výši jako v roce 2005. Celkové výnosy předpokládáme ve výši 8 500 000 tis. Kč. V roce 2006 očekává společnost stabilní finanční situaci bez problémů v oblasti splácení závazků. Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních Mezi významné soudní, správní či rozhodčí řízení vedené proti emitentovi počítáme nadále soudní žalobu podanou společností Dalkia Ostrava, a.s. (dříve Zásobování teplem Ostrava, a.s.) na nedovolené omezení hospodářské soutěže a vydání bezdůvodného obohacení v celkové výši 298 000 tis. Kč.

18

Investiční činnost V roce 2005 bylo ve společnosti v souvislosti s investiční činností vydáno celkem 2 076 428 tis. Kč, z toho na pořízení nového hmotného a nehmotného investičního majetku 816 288 tis. Kč. Splátky úvěrů a půjček tvoří 1 212 390 tis. Kč a finanční investice 47 750 tis. Kč. Z celkem 189 zahájených nebo již rozpracovaných staveb bylo ukončeno a uvedeno do provozu celkem 159 projektů. Největší a nejvýznamnější stavbou bylo dokončení rekonstrukce chemické úpravny vody na Divizi Přerov. Akce zahrnovala instalování kompletní nové technologie úpravy vody včetně čiření, pískových filtrů, nových demi linek, směsných filtrů a filtrů vratného kondenzátu, chemického hospodářství, skladování chemikálií atd. Byly instalovány venkovní zásobní nádrže vratného kondenzátu a upravené vody. V průběhu celé náročné realizace díla, a to za plného provozu stávající technologie a celého zdroje, nedošlo k výpadkům provozu, což bylo oceněno mj. i při slavnostním uvedení celé linky do provozu vedením společnosti koncem roku. Podle charakteru jednotlivých projektů lze celkový objem investičních nákladů vynaložených na pořízení hmotného a nehmotného investičního majetku staveb ve výši 710 346 tis. Kč rozčlenit takto: Ekologické stavby

42 318

Stavby pro obnovu

393 518

Rozvojové stavby Obchodní a teplofikační stavby Investice do obnovy technologie Celkem stavby

59 178 124 438 90 894 710 346

Ostatní investiční akce

105 942

Celkem

816 288


Mezi nejvýznamnější investiční akce roku 2005 lze v jednotlivých kategoriích dále zařadit: Ekologické stavby: Cílem těchto projektů je naplňování závazků plynoucích z přijaté Environmentální politiky, jejímž základem je dodržování legislativních požadavků a realizace cílů vedoucích ke kontinuálnímu zlepšování životního prostředí. Byly realizovány např. tyto projekty: • Suchý odběr strusky na Teplárně ČSA, Divize Karviná, • Rozdělení stávajícího odkaliště pro splavování popílku na Divizi Přerov, • Rozšířená generální oprava K 12 na Elektrárně Třebovice, Divize Ostrava, která mj. vedla ke snížení produkce emisí NOx, • Instalace nových nízkoemisních hořáků na K 4 a K 6 na VMH, Divize Ostrava, pro spalování koksárenského plynu, • Dokončení instalace nových elektrostatických odlučovačů K101 a K104 v Teplárně Ústí nad Labem, což přineslo snížení produkce emisí. Obchodní a teplofikační stavby: • V oblasti obchodních a teplofikačních staveb bylo dokončeno celkem 58 projektů připojení nových odběratelů tepla v lokalitách Ostrava, Olomouc, Přerov, Frýdek-Místek, Krnov, Karviná a Havířov. Nová připojení přinesou roční nárůst prodeje tepla o 126 073 GJ /rok. Rozvojové stavby: • Propojovací horkovod Dubina – Hrabůvka, jehož realizací bylo zajištěno zvýšení spolehlivosti dodávek tepla pro novou průmyslovou zónu Ostrava – Hrabová, • Instalace záložní kotelny na Divizi Přerov, která vedla ke zvýšení spolehlivosti výroby tepla v zimním období. Stavby pro obnovu: • Realizace Rekonstrukce rozvodny vlastní spotřeby a rozvodny 22 kV na Teplárně Přívoz, Divize Ostrava, • Dodávka a uvedení do provozu Rekonstrukce oběhové stanice na Elektrárně Třebovice, Divize Ostrava, • Dodávka a uvedení do provozu Rekonstrukce oběhové stanice na Teplárně ČSA, Divize Karviná, • Realizace projektu Obnova kotelny TR1 v Ústí nad Labem, čímž bylo dosaženo zvýšení výkonu K101 a K104 a zlepšení spolehlivosti provozu. Investiční politika společnosti bude i v budoucnosti nadále zaměřena na snižování produkce emisí jak SO2, tak NOx a na zvyšování spolehlivosti a bezpečnosti našich zařízení (např. opatření proti výbuchu uhelného prášku). Připravují se i projekty rozšiřování výroby elektrické energie. Jedním z největších připravovaných ekologických projektů je výstavba nového kotle pro spalování biomasy na Divizi Krnov. Nadále bude docházet ke zkvalitňování a rozšiřování našich služeb a získávání nových zákazníků, což představuje zejména nové investice do tepelných sítí a zařízení rozvodu tepla.

Z ákl a dní úda je o společnosti Společnost Dalkia Česká republika, a. s. IČ 45193410 je česká právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 1. května 1992 zápisem do obchodního rejstříku ze dne 27. dubna 1992 a sídlí v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ: 709 74, Čes-

finanční část

19

ká republika. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba a rozvod tepla a výroba a prodej elektřiny. Internetová adresa společnosti je www.dalkia.cz. V roce 2005 byla do obchodního rejstříku zapsána změna v předmětu podnikání v návaznosti na změnu zákona o živnostenském podnikání, do sbírky listin obchodního rejstříku byla uložena výroční zpráva společnosti za rok 2004 včetně účetní závěrky, spolu se zprávou o vztazích mezi propojenými osobami, doklad o změně stanov a úplné znění stanov a doklady o opakované volbě členů orgánů. Dne 1. ledna 2006 nabyla právní účinnosti fúze společností Dalkia Česká republika, a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice, a.s.

20

Z měn y v e str uktuř e spole čnosti v p růběh u roku 2005: Dne 1. ledna 2006 nabyla právní účinnosti fúze sloučením společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se společností PPC Trmice a.s. se sídlem Trmice, Edisonova 453, PSČ 400 04, IČ: 25015915, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 967 a se společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. se sídlem Trmice, Edisonova 453, PSČ 400 04, IČ: 44569971, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 232, vedenými jako společnosti zanikající. Sloučením došlo k zániku společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice a.s. a jejich zrušení bez likvidace, přičemž jmění těchto zanikajících společností včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na nástupnickou společnost Dalkia česká republika, a.s. Dnem, od něhož se jednání zanikajících společností považují z účetního hlediska za jednání uskutečněná na účet nástupnické společnosti, je 1. leden 2005 (rozhodný den fúze).

Ú d a je o statutá r n í c h a dozo r č í c h o rg á ne c h Předseda představenstva: Ing. Zdeněk Duba, r.č.: 550118/0168, Praha 4-Písnice, Ke Kurtům 374/21, vzdělání vysokoškolské, praxe 25 let Místopředseda představenstva: Jean-Michel Mazalerat, dat. nar. 11. prosince 1946, Ostrava-Stará Bělá, Hašlerova 674/9, vzdělání vysokoškolské, praxe 36 let Člen představenstva: generální ředitel, François Habègre, dat. nar. 11. února 1955, Ostrava, Tyršova 1250/6, vzdělání vysokoškolské, praxe 27 let Člen představenstva: výrobní ředitel, Patrick Roussel, dat. nar. 19. února 1944, Ostrava-Marianské Hory, Korunní 21/682, vzdělání vysokoškolské, praxe 38 let Člen představenstva: Marie-Françoise Pépin, dat. nar. 24. května 1951, Ostrava-Stará Bělá, Hašlerova 674/9, vzdělání vysokoškolské, praxe 31 let Člen představenstva: ředitel pro právní vztahy, JUDr. Lubomír Lubojacký, r.č. 540724/1411, Klimkovice, Havlíčkova 225, vzdělání vysokoškolské, praxe 26 let Předseda dozorčí rady, ředitel Teplárny Ústí nad Labem a Divize Praha: Renaud Capris, dat. nar. 30. srpna 1966, PrahaNusle, Na Květnici 1708/18, vzdělání vysokoškolské, praxe 16 let Člen dozorčí rady, ředitel pro rozvoj: Christophe Johany Lanneluc, dat. nar. 6. května 1964, Ostrava, Střední 1831/1, vzdělání vysokoškolské, praxe 18 let Člen dozorčí rady: Zdeněk Krakovský, r.č. 540507/1529, Ostrava-Výškovice, Výškovická 140/579, vzdělání úplné střední odborné, praxe 33 let


Na mimořádné valné hromadě společnosti dne 21. února 2006 byli za členy představenstva zvoleni: Laurent Barrieux, Renaud Capris, Christophe Lanneluc, François Leimgruber, Ing. Jiří Lukeš a Ing. Josef Novák. Z představenstva odešli Jean-Michel Mazalerat, François Habègre, Marie-Françoise Pépin, JUDr. Lubomír Lubojacký. Za členy dozorčí rady byli zvoleni: Jean-Michel Mazalerat, François Habègre, Philippe Beauté, Marie-Françoise Pépin. Z dozorčí rady odešli: Renaud Capris a Christophe Johany Lanneluc. Dne 21. února 2006 na zasedání představenstva byl Laurent Barrieux zvolen místopředsedou představenstva. Členové představenstva za účetní období roku 2005 přijali peněžité a naturální příjmy od společnosti Dalkia Česká republika, a s. a od osob ovládaných společností ve výši 7 317 tis. Kč. Členové dozorčí rady za účetní období roku 2005 přijali peněžité a naturální příjmy od společnosti Dalkia Česká republika, a.s. a od osob ovládaných společností ve výši 848 tis. Kč. Generální ředitel (vedoucí osoba) vykonává funkci na základě Smlouvy o poskytnutí pracovníků, uzavřené se společností DALKIA INTERNATIONAL, odměňován je v souladu s touto smlouvou. Členové představenstva a dozorčí rady jsou odměňováni dle rozhodnutí valné hromady, které stanovuje maximální odměnu pro jednotlivé funkce (představenstvo: předseda maximálně 30 000 Kč měsíčně, místopředseda maximálně 27 500 Kč měsíčně, člen maximálně 25 000 Kč měsíčně; dozorčí rada: předseda maximálně 20 000 Kč měsíčně, člen maximálně 15 000 Kč měsíčně) s tím, že představenstvo je zmocněno schválit konkrétní částku odměny jednotlivému členu představenstva a dozorčí rady. Dále je představenstvo zmocněno rozhodnout o poskytnutí členu představenstva a dozorčí rady služební automobil, mobilní telefon a osobní počítač ke služebním a soukromým účelům včetně úhrady provozních nákladů za podmínek stanovených obecně závaznými předpisy. Členové představenstva a dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci Dalkie Česká republika, a.s., jsou odměňováni smluvní mzdou na základě smlouvy o individuální mzdě. V účetním období roku 2005 žádný z členů představenstva a dozorčí rady nebo osoby jim blízké nevlastnili akcie společnosti, nebyla s nimi nebo osobami jim blízkými uzavřena opční nebo obdobná smlouva, jejímž podkladovým aktivem byly účastnické cenné papíry vydané společností ani žádný z nich nebo osoby jim blízké neuskutečnili žádný obchod, jehož předmětem nebo podkladovým aktivem by byly účastnické cenné papíry vydané společností.

Č innost čl e n ů p ř edstav e nstva v jin ých firm ác h v Če ské re public e v roce 2005 Ing. Zdeněk Duba – předseda správní rady Nadační fond Dalkia Česká republika, místopředseda představenstva AmpluServis, a.s., člen dozorčí rady PPC Trmice, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s. François Habègre – člen představenstva PPC Trmice, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., místopředseda představenstva Olterm&TD Olomouc, a.s. Patrick Roussel – předseda představenstva AmpluServis, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s. JUDr. Lubomír Lubojacký – člen dozorčí rady AmpluServis, a.s. Jean Michel Mazalerat – člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s.

finanční část

21

Ú da je o osobá ch odpově dných z a výročn í zprávu Ing. Zdeněk Duba, předseda představenstva, r.č. 550118/0168, Praha 4-Písnice, Ke Kurtům 374/21: Čestně prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny.

Ú da je o osobá ch odpově dných z a ov ěře n í úče tn í z ávěrky Za poslední roky ověřovali účetní závěrku emitenta auditoři z firmy RSM SALUSTRO REYDEL ČR, s.r.o. se sídlem Žitomírská 38, Praha 10, číslo osvědčení 066. Odměna za provedení auditu za rok 2004 byla vyplacena ve výši 2 720 tis. Kč. V roce 2005 přešly veškeré závazky RSM SALUSTRO REYDEL ČR na auditorskou společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o., se sídlem Pobřežní 1a, Praha 8, osvědčení č. 71, která provedla audit za rok 2005. Odměna za provedení auditu za rok 2005 byla dohodnuta ve výši 3 715 tis. Kč, za konsolidační celek byla odměna dohodnuta ve výši 4 760 tis. Kč. Za provedení auditu konsolidované účetní závěrky byla dohodnuta odměna ve výši 700 tis. Kč. Společnost RSM SALUSTRO REYDEL ČR obdržela za rok 2005 za ostatní poradenství od společnosti částku 161 tis. Kč, za konsolidační celek to bylo 161 tis. Kč.

22

U lož en í dokum e ntů a mat e r iá lů obs aže n ýc h ve výročn í zp rávě Veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě jsou k nahlédnutí v sídle emitenta v Ostravě, ul. 28. října 3123/152, PSČ 709 74.


23

finanční část

24


N ekonsolidovan ý v ý k a z zisku a zt rát y Za rok končící 31. prosincem 2005 Bod

2005

2004

Výnosy

4

8 276 314

6 309 158

Náklady na prodej

5

(5 391 103)

(4 486 090)

2 885 211

1 823 068

25 363

77 871

Hrubý zisk Ostatní provozní výnosy

6

Odbytové náklady

7

(16 187)

(12 720)

Správní náklady

8

(816 787)

(506 644)

Ostatní provozní náklady

9

Provozní hospodářský výsledek Čisté finanční náklady

10

Zisk před zdaněním Daň z příjmů

11

(154 271)

(68 872)

1 923 329

1 312 703

(210 318)

(78 708)

1 713 011

1 233 995

(504 770)

(298 599)

1 208 241

935 396

Bod

2005

2004

21

7 248

789

7 248

789

1 208 241

935 396

1 215 489

936 185

Zisk po zdanění

N ekonsolidova ný v ý k az uzn an ýc h zisk ů a zt rát Za rok končící 31. prosincem 2005

Úpravy minulých let Čistý zisk zaúčtovaný přímo do vlastního kapitálu Čistý zisk za účetní období Celkový uznaný zisk

21

finanční část

25

N ekonsolidovan á r ozva h a K 31. prosinci 2005 Bod

2005

2004

Pozemky, budovy a zařízení

12

9 965 359

7 362 955

Nehmotný majetek

13

106 655

99 324

Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem

14

678 810

678 680

Ostatní finanční investice

15

117 749

60 974

Investice v přidružených společnostech

15

Odložené daňové pohledávky

16

Aktiva

Dlouhodobá aktiva celkem

26

244 059 329 234

367 060

11 197 807

8 813 052

641 966

490 324

Zásoby

17

Daňová pohledávka

18

9 371

65 486

Obchodní a ostatní pohledávky

19

828 245

656 971

Peníze

20

1 470 896

313 428

2 950 478

1 526 209

14 148 285

10 339 261

Základní kapitál

3 146 447

2 818 406

Fondy tvořené ze zisku

2 247 146

651 055

Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Vlastní kapitál

Nerozdělený zisk

2 287 128

2 769 969

21

7 680 721

6 239 430

Úvěry a půjčky

22

2 466 346

1 358 751

Zaměstnanecké požitky

23

211 298

213 224

Rezervy

24

923 534

759 077

Odložené daňové závazky

16

756 581

616 698

4 357 759

2 947 750

Vlastní kapitál celkem Závazky

Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky

22

717 981

250 000

Obchodní a ostatní závazky

25

1 327 069

861 928


23

10 673

8 747

Rezervy

24

54 082

31 406

2 109 805

1 152 081

14 148 285

10 339 261

Krátkodobé závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem


N ekonsolidovan ý p ř e h le d o pe n ěž níc h toc í c h Za rok končící 31. prosincem 2005 2005

2004

9 280 923

6 875 222

Provozní činnost Platby od zákazníků Platby dodavatelům a zaměstnancům

(6 096 712)

(4 669 338)

Peněžní prostředky z provozních operací

3 184 211

2 205 884

Zaplacené úroky

(157 043)

(143 750)

Zaplacená daň z příjmů

(372 951)

(353 149)

Peněžní tok z provozní činnosti

2 654 217

1 708 985

Příjmy z prodeje budov a zařízení

16 789

49 853

Přijaté úroky

23 184

12 932

Přijaté dividendy

53 538

46 625

(816 288)

(799 190)

(47 750)

(249 250)

(770 527)

(939 030)

Investiční činnost

Pořízení pozemků, budov a zařízení Pořízení jiných investic Peněžní toky z investiční činnosti Finanční činnost Příjmy z dlouhodobých půjček Splátky půjček Splátky závazků z titulu finančního leasingu

1 720 000

--

(1 212 390)

(251 600)

--

(1 387)

(20 676)

(1 457)

Vyplacené dividendy

(1 646 300)

(620 029)

Peněžní toky z finanční činnosti

(1 159 366)

(874 473)

433 144

--

1 157 468

(104 518)

Úhrada transakčních nákladů

Peníze získané sloučením Čisté zvýšení peněžních prostředků Peníze k 1. lednu Peníze k 31. prosinci

313 428

417 946

1 470 896

313 428

finanční část

27

P ř í l o h a k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2005 sestave n é d l e m e z in á ro d ních standardů finančního výkaznictví (IF RS) 1 . V š eobecn é infor m ac e Dalkia Česká republika, a.s. je společnost se sídlem v České republice. Nekonsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosincem 2005 byla představenstvem společnosti schválena k vydání dne 22. března 2006. Adresa společnosti: Ostrava, 28. října 3123/152 PSČ: 709 74 Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny.

2. Z ása dn í úče tní postupy použ í va n é spol e čnost í a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) přijatými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board, IASB). Toto je první účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 31. Toto je nekonsolidovaná účetní závěrka. Auditovaná konsolidovaná účetní závěrka společnosti a jejích dceřiných společností k 31. prosinci 2005 bude sestavena a uložena prostřednictvím Komise cenných papírů do obchodního rejstříku.

28

b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen. Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období revize a budoucích období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období. Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce a při sestavení zahajovací IFRS rozvahy k 1. lednu 2004 pro účely přechodu na IFRS. c) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.


d) Finanční deriváty Společnost používala finanční deriváty k zajištění úrokového rizika. Deriváty nesplňovaly kriteria pro vedení zajišťovacího účetnictví, proto byly vykázány jako deriváty k obchodování. Deriváty v okamžiku vzniku byly zachyceny v pořizovací ceně. K rozvahovému dni byly přeceněny na reálnou hodnotu. Reálná hodnota je stanovena na základě čisté současné hodnoty budoucích finančních toků. Rozdíly vzniklé změnou reálné hodnoty derivátů k obchodování jsou zahrnuty ve výnosech nebo nákladech. e) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz účetní postup k). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou vykázány jako samostatné položky pozemků, budov a zařízení. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na Společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňují buď reálnou hodnotou, nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je nižší, sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz účetní postup k). Leasingové splátky jsou vykazovány v souladu s účetním postupem (r). (iii) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou aktivovány, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu zisku a ztráty v okamžiku, kdy vzniknou. (iv) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu očekávané použitelnosti budov a zařízení a hlavních složek majetku, které jsou vykazovány samostatně. Pozemky se neodepisují. Očekávaná použitelnost majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní majetek

30 - 40 let 4 - 20 let 4 roky

f) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížené hodnoty (viz účetní postup k). Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku. Ostatní nehmotná aktiva jsou amortizována od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je: Software

4 - 5 let

Ostatní

4 - 5 let

finanční část

29

g) Finanční investice Finanční investice v přidružených a dceřiných společnostech jsou oceněny pořizovací cenou s výjimkou finančních investic držených za účelem prodeje. V případě investic držených za účelem prodeje je jejich ocenění v tržní ceně. Pokud tržní hodnota nemůže být spolehlivě zjištěna, použije se pořizovací cena. h) Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o ztrátu ze snížení hodnoty (viz účetní postup k). i) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou či čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady prodeje. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. j) Peněžní prostředky Peněžní prostředky zahrnují peněžní hotovost a vklady.

30

k) Snížení hodnoty K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty aktiv, s výjimkou zásob (viz účetní postup i) a odložených daňových pohledávek (viz účetní postup s), aby zjistila, zda neexistují signály, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Zpětně získatelná hodnota nehmotného majetku, který ještě není uveden do užívání, se odhaduje ke každému datu sestavení účetní závěrky. Ztráta ze snížení hodnoty je vykázána, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky převýší její zpětně získatelnou hodnotu. Ztráty ze snížení hodnoty majetku jsou zaúčtovány do nákladů. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota investic společnosti do cenných papírů držených do splatnosti a pohledávek odpovídá současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků, diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou vlastní danému aktivu. Krátkodobé pohledávky nejsou diskontovány. Zpětně získatelná hodnota u ostatních aktiv je určena čistou prodejní cenou nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná částka stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. l) Vlastní kapitál (i) Základní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů.


(ii) Dividendy Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. m) Půjčky nesoucí úrok (úročené půjčky) Půjčky nesoucí úrok jsou v okamžiku vzniku vykázány v tržní ceně snížené o transakční náklady. K rozvahovému dni jsou půjčky nesoucí úrok oceněny zůstatkovou hodnotou a případný rozdíl oproti hodnotě při vyrovnání je vykazován ve výkazu zisku a ztráty po dobu půjčky pomocí efektivní úrokové sazby. n) Zaměstnanecké požitky Závazek se vypočítá pomocí pojistně-matematických metod a je diskontován diskontní sazbou 4% p.a. o) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání závazku povede ke snížení aktiv. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Obnova pozemku V souladu se zveřejněnou politikou ochrany životní prostředí a relevantními právními ustanoveními se rezerva na obnovu pozemku vykazuje v okamžiku, kdy dojde k důvodům pro obnovu. (ii) Rezervy na soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je společnost seznámena s podáním žaloby a riziko budoucích závazků je významné. p) Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. q) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. r) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. Přijaté pobídky k uzavření smlouvy jsou vykazovány jako nedílná součást celkových nákladů na operativní leasing. (ii) Čisté finanční náklady Čisté finanční náklady zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend, jež jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty, kurzové zisky a ztráty ze zajišťovacích operací, jež jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.

finanční část

31

s) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. V tomto případě je vykázána ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. t) Emisní povolenky Emisní povolenky, které společnost obdržela dle Národního alokačního plánu, nejsou vykázány v aktivech společnosti. V případě nákupu se povolenky oceňují pořizovací cenou. Pokud je spotřeba povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek v držení společnosti k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna cenou, která je dosažena na veřejném trhu k rozvahovému dni.

32

3. S louče n í Ke dni 1. ledna 2005 (rozhodný den fúze) došlo ke sloučení společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se společností PPC Trmice a.s. a se společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Sloučením došlo k zániku společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice a.s. a jejich zrušení bez likvidace, přičemž jmění těchto zanikajících společností včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na Dalkii Česká republika, a.s. K 1. lednu 2005 společnost převzala následující složky majetku a závazků z fúze Teplárny Ústí nad Labem a PPC Trmice: Aktiva Pozemky, budovy a zařízení

2 889 407

Nehmotný majetek

468


117


13 275


(244 059)


2 659 208

Zásoby Daňová pohledávka

161 731 14 260


166 346

Peníze

433 143

Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem


775 480 3 434 688

Aktiva Vlastní kapitál Základní kapitál

328 041


1 546 529

Vlastní kapitál celkem

1 874 570

Závazky Úvěry a půjčky

1 067 966

Rezervy

135 451


87 982

Dlouhodobé závazky celkem

1 291 399


268 719

Krátkodobé závazky celkem

268 719

Vlastní kapitál a závazky celkem

3 434 688

4 . V ýnosy Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby za prodej zboží Ostatní výnosy

2005

2004

7 760 326

5 859 943

511 282

430 432

4 706

18 783

8 276 314

6 309 158

5 . N ákl ad y n a pr od e j 2005

2004

Osobní náklady

(617 143)

(501 692)

Odpisy

(925 152)

(806 198)

Náklady na prodané zboží

(352 348)

(322 649)

Spotřeba paliva

(2 432 018)

(1 959 637)

Spotřeba materiálu, energie a služeb

(1 064 442)

(895 914)

(5 391 103)

(4 486 090)

finanční část

33

6 . Ostatn í p r ovozní v ý nos y Zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení

2005

2004

12 929

40 733

Zisk z prodeje materiálu

7 860

3 197

Ostatní provozní výnosy

4 574

33 941

25 363

77 871

7 . Odby tové n ákl a dy Osobní náklady Odpisy Ostatní náklady

2005

2004

(13 166)

(11 148)

(128)

(87)

(2 893)

(1 485)

(16 187)

(12 720)

8 . Spr ávn í n ákl ad y

34

2005

2004

Osobní náklady

(314 185)

(234 937)

Odpisy

(109 771)

(46 900)

(16 021)

19 608

Změna stavu rezerv a opravných položek Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady

(80 518)

(85 995)

(296 292)

(158 420)

(816 787)

(506 644)

9 . Ostatní pr ovozn í n ákl a d y V ostatních provozních nákladech jsou zaúčtovány dary pro Nadační fond v roce 2005 ve výši 295 234 tis. Kč (2004: 4 397 tis. Kč) snížené o zisk z prodeje emisních povolenek v roce 2005 ve výši 216 886 tis. Kč (2004: 0 tis. Kč).

1 0 . Čisté fina nční ná kl ad y 2005

2004

(173 572)

(140 078)

Úrokový výnos

23 234

13 084

Příjem z dividend

54 407

46 625

Čistá kurzová ztráta

(14 402)

(1 037)

Ostatní

(99 985)

2 698

(210 318)

(78 708)

Úrokový náklad


Nárůst ostatních finančních nákladů v roce 2005 je způsoben předčasným splacením úvěrů a swapů ve výši 51 665 tis. Kč (2004: 0 tis. Kč).

1 1 . D a ň z př í jmů Vykázaná ve výkazu zisku a ztráty Splatná daň Běžný rok

2005

2004

(416 338)

(314 988)

Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím

1 295

(6 831)

(415 043)

(321 819)

Odložená daň Efekt změny dočasných rozdílů

(89 727)

23 220

(504 770)

(298 599)

2005

2004

Zisk před zdaněním

1 713 011

1 233 995

Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob

(445 383)

(345 519)

(77 666)

40 696

14 711

13 055

Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztrát celkem Odsouhlasení efektivní daňové sazby

Daňově neodpočitatelné náklady Výnosy vyňaté/osvobozené od daně Vliv uplatněných daňových ztrát

2 273


1 295

(6 831)

(504 770)

(298 599)

12 . Pozemk y, budov y a za ř í z e n í Pořizovací cena

Pozemky a stavby

Budovy a zařízení

Ostatní majetek

Zůstatek k 1. lednu 2004

5 183 588

10 692 880

200 963

660 395

Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2004

Nedokončené investice

Celkem

8 243

431 186

16 315 897

156

(266 616)

594 898

164 570

16 779 871

(27 408)

(103 345)

(171)

5 357 143

11 249 930

8 228

(130 924)

finanční část

35

36

Odpisy

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


2 259 151

6 477 881

5 970


Celkem 8 743 002

Odpisy běžného roku

127 676

713 338

357

841 371

Úbytky

(23 880)

(143 406)

(171)

(167 457)

Zůstatek k 31. prosinci 2004

2 362 947

7 047 813

6 156

9 416 916

Zůstatková hodnota

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem

K 1. lednu 2004

2 924 437

4 214 999

2 273

431 186

7 572 895

K 31. prosinci 2004

2 994 196

4 202 117

2 072

164 570

7 362 955

Pořizovací cena

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem


5 357 143

11 249 930

8 228

164 570

16 779 871

Přírůstky v důsledku sloučení

1 042 763

4 916 927

965

100 529

6 061 184

Přírůstky

202 843

452 282

2 682

61 560

719 367

Úbytky

(22 003)

(122 243)

(13)

(561)

(144 820)


6 580 746

16 496 896

11 862

326 098

23 415 602

Odpisy

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem


2 362 947

7 047 813

6 156

9 416 916


524 594

2 646 528

655

3 171 777


261 650

740 382

531

1 002 563

Úbytky

(18 636)

( 122 364)

(13)

(141 013)


3 130 555

10 312 359

7 329

13 450 243


Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem

K 1. lednu 2005

2 994 196

4 202 117

2 072

164 570

7 362 955

K 31. prosinci 2005

3 450 191

6 184 537

4 533

326 098

9 965 359

Najaté budovy a stroje Společnost si pronajímá výrobní zařízení formou finančních leasingů. Zůstatková hodnota najatých strojů k 31. prosinci 2005 činila 56 861 tis. Kč (2004: 65 621 tis. Kč).


Zajištění K 31. prosinci 2005 je majetek v zůstatkové hodnotě 132 950 tis. Kč (2004: 137 684 tis. Kč) zatížen zástavním právem, které slouží k zajištění bankovních úvěrů (viz bod 22). Odpisy Odpisy jsou zahrnuty v následujících řádcích výkazu zisku a ztráty:

Náklady na prodej Odbytové náklady Správní náklady Celkem

2005

2004

892 664

794 384

128

87

109 771

46 900

1 002 563

841 371

13 . N e hmotn ý m aj e te k Software

Ostatní

Celkem


Pořizovací cena

88 790

58 786

147 576

Přírůstky

69 498

(16 563)

52 935

(5 885)

(5 885)

158 288

36 338

194 626

Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2004

Software

Ostatní

Celkem


Odpisy

78 795

4 693

83 488


10 516

1 298

11 814

89 311

5 991

95 302

Software

Ostatní

Celkem

9 995

54 093

64 088

68 977

30 347

99 324

Software

Ostatní

Celkem

158 288

36 338

194 626

58 851

11 867

70 718

Úbytky

(10 630)

(22 196)

(32 826)


215 353

26 009

241 362

Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2004 Zůstatková hodnota K 1. lednu 2004 K 31. prosinci 2004

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky v důsledku sloučení Přírůstky

8 844

8 844

finanční část

37

Odpisy

Software

Ostatní

Celkem

89 311

5 991

95 302

2 588

32 488

126 128

8 579

134 707

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky v důsledku sloučení

8 376


29 900

Úbytky

(1 459)

Zůstatek k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota

8 376 (1 459)

Software

Ostatní

Celkem

K 1. lednu 2005

68 977

30 347

99 324

K 31. prosinci 2005

89 225

17 430

106 655

Odpisy Odpisy jsou zahrnuty v následujících řádcích výkazu zisku a ztráty:

38

2005

2004

Náklady na prodej

(32 488)

(11 814)

Celkem

(32 488)

(11 814)

1 4 . Inv e stice do dce ř in ýc h spol ečnost í Společnost drží investice v následujících společnostech: Země

Podíl

Dalkia Ostrava, a.s.

Česká republika

95 %

AmpluServis, a.s.

Česká republika

100 %

Olterm&TD Olomouc, a.s.

Česká republika

66 %

OZT s.r.o.

Česká republika

100 %

Ulitep spol. s r.o.

Česká republika

65 %


Dalkia Ostrava, a.s.

2005

2004

614 640

614 640

AmpluServis, a.s.

18 988

18 988

Olterm&TD Olomouc, a.s

64 040

64 040

OZT s.r.o.

100

Ulitep spol. s r.o.

130

Opravné položky k investicím

(19 088)

(18 988)

Celkem

678 810

678 680

1 5 . Ostatní inve stice Realizovatelné majetkové cenné papíry Opravné položky k investicím Celkem

2005

2004

119 396

62 621

(1 647)

(1 647)

117 749

60 974

2005


2004

Teplárna Ústí nad Labem, a.s. *

244 059

Celkem

244 059

*fúze společností (viz bod 3)

1 6 . Odlo ž en é d a ňové poh le dávky a závazk y Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: Pohledávky Pozemky, budovy a zařízení Ostatní investice

Závazky 2004

2005

2004

2005

2004

(93 658)

(157 474)

691 083

540 062

597 425

382 588

(4 952)

(4 952)

(4 952)

(4 952)

Zásoby

(2 346)

(545)

Rezervy

(218 349)

(194 367)

(9 929)

(9 722)

(329 234)

(367 060)

Ostatní položky Odložená daňová (pohledávka)/závazky

Rozdíl

2005

65 498 756 581

76 636 616 698

(2 346)

(545)

(152 851)

(117 731)

(9 929)

(9 722)

427 347

249 638

finanční část

39

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu roku

Pozemky, budovy a zařízení Ostatní investice

Vykázáno v hosp. výsledku

475 029

92 441

Vliv fúze

Zůstatek k 31.12.2004 382 588

(5 778)

(826)

(4 952)

Zásoby

(157)

388

(545)

Rezervy

(117 731)

(302 086)

(184 355)

Ostatní položky

105 850

115 572

(9 722)

Celkem

272 858

23 220

249 638

Zůstatek k 1.1.2005


Vliv fúze


382 588

61 180

153 657

597 425

(2 254)

(2 346) (152 851)


(4 952)

(4 952)

Zásoby

(545)

453

Rezervy

(117 731)

(16 198)

(18 922)

(9 722)

44 292

(44 499)

(9 929)

249 638

89 727

87 982

427 347

Ostatní položky Celkem

40


1 7 . Z ásob y Materiál Nedokončená výroba Celkem

2005

2004

641 965

490 323

1

1

641 966

490 324

1 8 . D a ňové poh le d ávky 2005 Daň z příjmů Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Celkem


2004 19 909

8 713

45 069

658

508

9 371

65 486

1 9 . Obc h odn í a ostatní po hl e dávky Pohledávky z obchodního styku za spřízněnými osobami Pohledávky z obchodního styku Jiné pohledávky Celkem

2005

2004

33 541

46 455

757 511

538 285

37 193

72 231

828 245

656 971

20 . P eně ž n í p r ost ř e dk y 2005

2004

1 040 096

81 309

Bankovní depozita

429 000

230 574

Pokladní hotovost

1 800

1 545

1 470 896

313 428

Běžné bankovní účty

Peněžní prostředky vykázané v přehledu peněžních toků

21 . K apitá lové fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a fondů tvořených ze zisku


Základní kapitál

Rezervní fond

Fondy ze zisku

Nerozdělený zisk

Celkem

2 818 406

460 447

150 342

2 494 099

5 923 294

935 396

935 396

Celkové vykázané zisky a ztráty Ostatní příděly do fondů

41 074

Úpravy minulých let

(41 074) (808)

Dividendy přiznané akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2004 Vliv sloučení

2 818 406

501 521

328 041

149 534

789 (620 049)

2 769 969

6 239 430

1 546 529

Celkové vykázané zisky a ztráty

1 874 570 1 208 241

Ostatní příděly do fondů

49 956

Úpravy minulých let 3 146 447

551 477

1 208 241

(49 956) (394)

Dividendy přiznané akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2005

1 597 (620 049)

1 695 669

7 642

7 248

(1 648 768)

(1 648 768)

2 287 128

7 680 721

Základní kapitál k 31. prosinci 2005 tvoří 2 960 002 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 1 000 Kč a 665 873 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 280 Kč (2004: 2 818 406 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 1 000 Kč). Rezervní fond je tvořen ze zisku společnosti ve výši 5%, jehož použití je omezeno na úhradu případných ztrát.

finanční část

41

22. Ú roč e n é úv ě ry a pů jčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úrokovém a měnovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 26. Dlouhodobé závazky 2005

2004

Zajištěné bankovní úvěry

108 751

Nezajištěné emise dluhopisů

1 000 000

Úvěr od Dalkia International SA

1 265 000

1 000 000

Ostatní půjčky nezajištěné

51 346

Nezajištěné bankovní úvěry

150 000

250 000

2 466 346

1 358 751

Celkem dlouhodobé závazky

Krátkodobé závazky 2005

2004

Krátkodobá část zajištěných bankovních úvěrů

128 751

150 000

Krátkodobá část úvěru od Dalkia International SA

455 000

Krátkodobá část ostatních půjček nezajištěných

42

34 230

Krátkodobá část nezajištěných bankovních úvěrů

100 000

100 000

Celkem krátkodobé závazky

717 981

250 000

Podmínky a splátkový kalendář Zajištěné bankovní úvěry Komerční banka -6MPRIBOR+3,3% Česká spořitelna - 3MPRIBOR+0,5% Celkem

Celkem

Do 1 roku

51 751

51 751

77 000

77 000

128 751

128 751

Celkem

Do 1 roku

Během 1-2 let

Během 2-5 let

Nad 5 let

Během 1-2 let

Během 2-5 let

Nad 5 let

Nezajištěné emise dluhopisů Emise 1998 – pevná 11,375%

1 000 000

1 000 000

Celkem

1 000 000

1 000 000

Nezajištěné bankovní úvěry a ostatní půjčky ČSOB - 6M PRIBOR + 0,675% Úvěr od Severočeských dolů –3MPRIBOR + 0,625% Celkem


Celkem

Do 1 roku

Během 1-2 let

250 000

100 000

150 000

85 576

34 230

51 346

335 576

134 230

201 346

Během 2-5 let

Nad 5 let

Půjčky od Dalkia International SA Úvěr od společnosti Dalkia International SA ve výši 1 720 000 tis. Kč s úrokovou mírou 6M PRIBOR + 0,525% p.a. bude postupně splacen do 7 let.

23. Z a městn an eck é po ž itky Z kolektivní smlouvy vyplývá společnosti závazek vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Společnost v roce 2005 vyplatila zaměstnanecké požitky ve výši 8 747 tis. Kč (2004: 8 730 tis. Kč).

24 . Re ze r v y Zůstatek k 1. lednu 2005 Rezervy vytvořené v průběhu roku

Obnova pozemku

Soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

288 046

256 585

245 852

790 483

90 259

Rezervy využité v průběhu roku Rezervy zúčtované v průběhu roku Diskontování

1 968

137 561

229 788

(5 086)

(47 359)

(52 445)

(6 519)

(48 347)

(41 828) 3 359

24 922

29 856

58 137


339 836

278 389

359 391

977 616

Dlouhodobé

338 416

278 389

306 729

923 534

Krátkodobé

1 420

52 662

54 082

Obnova pozemků Rezerva na obnovu pozemků je tvořena od roku 1996 na závazky společnosti spojené s rekultivací skládek škváry a popílku. Rezerva na soudní spory Společnost vede soudní spor se společností Dalkia Ostrava (bývalé Zásobovaní teplem Ostrava) o cenu tepla za roky 1997-2001. Ostatní rezervy Ostatní rezervy tvoří rezervy na likvidaci majetku, restrukturalizace, na náhrady škod z exhalací a další rezervy na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti.

finanční část

43

25 . Obch odn í a ostatní závazk y 2005

2004

66 531

90 075

Ostatní závazky z obchodního styku

989 322

649 266

Jiné závazky

271 216

122 587

1 327 069

861 928

Závazky z obchodního styku vůči spřízněným společnostem

Celkem

26 . F ina nční n ást r oj e Úvěrové riziko K rozvahovému dni není společnost vystavena žádnému významnému úvěrovému riziku. Úrokové riziko Společnost nemá významné úrokové riziko. Efektivní úroková sazba a analýza přecenění V tabulce jsou uvedeny efektivní úrokové míry finančních aktiv a finančních závazků nesoucích úrok k rozvahovému dni a období, ve kterých jsou přeceněny.

44

Průměrná úroková sazba 2005 v %

Výše závazku k 31. prosinci 2005

Příští změna úrokové sazby

Datum splatnosti

Dlouhodobý úvěr u Komerční banky

5,503

51 751

4/2006

9/2006

Dlouhodobý úvěr u České spořitelny

2,538

77 000

1/2006

9/2006

Dlouhodobý úvěr u ČSOB Dluhopisy*

3,052

250 000

2/2006

12/2007

11,375

1 000 000

Fixní sazba

11/2008

Úvěr od Severočeských dolů

2,668

85 576

1/2006

6/2008


2,462

1 720 000

1/2006

6/2012

Celkem

3 184 327




Datum splatnosti


5,580

126 751

4/2005

9/2006


2,845

132 000

1/2005

9/2006

Dlouhodobý úvěr u ČSOB Dluhopisy* Celkem

*Tyto závazky jsou úročeny fixní úrokovou mírou.


3,022

350 000

2/2005

12/2007

11,375

1 000 000

Fixní sazba

11/2008

1 608 751

Reálné hodnoty Bod

Účetní hodnota 2005

Reálná hodnota 2005




19

828 245

828 245

656 971

656 971

Daňové pohledávky

18

9 371

9 371

65 486

65 486

Peníze

20

1 470 896

1 470 896

313 428

313 428


22

(128 751)

(128 751)

(258 751)

(258 751)

Dluhopisy

22

(1 000 000)

(1 144 532)

(1 000 000)

(1 168 608)

Půjčky od Dalkia International SA

22

(1 720 000)

(1 720 000)

Ostatní nezajištěné úvěry

22

(85 576)

(85 576)


22

(250 000)

(250 000)

(350 000)

(350 000)

(875 815)

(1 020 347)

(572 866)

(741 474)

Celkem Neuznané ztráty

(144 532)

(168 608)

27 . Ope r ativní l e asing Společnost má uzavřenu významnou smlouvu na operativní leasing tepelného hospodářství s městem Krnov do roku 2026. Nájemné je splatné v níže uvedených časových horizontech.

Nájemné Krnov

Celkem

Do 1 roku

Během 1-5 let

Nad 5 let

66 625

4 230

15 688

46 707

28 . Sp ř ízn ě n é osob y Transakce se spřízněnými osobami Společnost je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement SA. Dále má společnost vztahy se svými dceřinými a přidruženými společnostmi (viz bod 29). Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům.

Vedení společnosti Představenstvo Celkové osobní náklady vedoucích pracovníků

2005

2004

13 275

12 314

6 803

4 940

20 078

17 254

finanční část

45

29 . Podniky v e skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině 2005 Nákupy Dalkia International SA Dalkia Ostrava, a.s. Olterm&TD Olomouc, a.s. AmpluServis, a.s.

2004 Prodeje

Nákupy

81 887

15 739

74 665

13 603

7 960

982 304

8 755

978 740

867

205 251

154

204 756

110 827

4 797

88 114

5 296

920

68 157

172 608

1 270 552

Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Celkem

201 541

1 208 091

Prodeje

Společnost obdržela úvěr od Dalkia International SA (viz bod 22).

30 . N ásl e dné udá losti Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2005 a které by v ní měly být zohledněny.

46

31 . V ysv ě tlen í dopadu př e ch odu n a IF RS Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS. Při sestavení účetní závěrky za rok 2005, přípravě srovnatelných údajů za rok 2004 uvedených v této účetní závěrce a při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2004 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy uvedené v bodě 2. Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti. Bod


1

Nehmotný majetek Podíly v přidružených společnostech Ostatní investice

2


3



1. leden 2004

31. prosinec 2004

Předchozí účetní standardy

Vliv přechodu na IFRS

IFRS



IFRS

7 742 975

(170 081)

7 572 894

7 628 722

(265 767)

7 362 955

64 088

64 088

99 324

99 324

678 680

678 680

678 680

678 680

283 698

20 807 8 506 550

21 627

42 434

313 996

313 996

165 542

8 672 092

8 690 424

21 335

305 033

367 060

367 060

122 628

8 813 052

Bod

1. leden 2004 Předchozí účetní standardy

Zásoby Daňová pohledávka

4


5

Peněžní prostředky

31. prosinec 2004 IFRS


511 998

511 998

490 324

20 250

20 250

73 127

(7 641) (3 196)

547 200


(15 529)

417 947

Oběžná aktiva celkem

531 671

660 167

417 947

313 428


IFRS 490 324 65 486 656 971 313 428

1 497 395

(15 529)

1 481 866

1 537 046

(10 837)

1 526 209

Aktiva celkem

10 003 945

150 013

10 153 958

10 227 470

111 791

10 339 261

Základní kapitál

2 818 406

2 818 406

2 818 406

2 818 406


6

703 310

(92 521)

610 789

744 384

(93 329)

651 055

Nerozdělený zisk

7

2 510 732

(16 633)

2 494 099

2 848 729

(78 760)

2 769 969

6 032 448

(109 154)

5 923 294

6 411 519

(172 089)

6 239 430

1 608 751

1 358 751

Vlastní kapitál celkem Úročené úvěry a půjčky Zaměstnanecké požitky Rezervy Odložené daňové závazky

1 608 751 8

221 971 759 077

1 128 969

(515 370)

613 599

1 128 262

(369 185)

184 592

405 576

590 168

186 495

430 203

616 698

2 922 312

112 177

3 034 489

2 673 508

282 989

2 956 497

251 600

250 000

767 865

892 443

251 600


11

Rezervy

12

Pasiva celkem

1 358 751 221 971

9

Úročené úvěry a půjčky

Cizí zdroje celkem

221 971

10



221 971

797 585

(29 720) 176 710

176 710

1 049 185

146 990

1 196 175

3 971 497

259 167

10 003 945

150 013

250 000 (30 515)

861 928

31 406

31 406

1 142 443

891

1 143 334

4 230 664

3 815 951

283 880

4 099 831

10 153 958

10 227 470

111 791

10 339 261

Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv Bod Vliv přechodu na složku 1

Pozn.


1. leden 2004

31. prosinec 2004

(170 081)

(265 767)

Goodwill Ekoterm

a

(93 172)

(86 515)

Modernizace teplárny Karviná

b

(47 070)

(42 863)

Leasing

c

77 157

65 621

Komponenty

d

(289 222)

(308 013)

Rezervy na likvidaci

e

53 008

28 926

Rezervy na rekultivaci

f

192 783

139 790

Komplexní pronájem Krnov

g

(41 649)

(37 329)

Smlouvy P4

h

(21 916)

(25 384)

finanční část

47

Bod Vliv přechodu na složku 2

Komponenty

5


6


Leasing

48

21 335

313 996

367 060

i

244 583

293 137

d

69 413

73 923 (7 641)

b

(7 641) (15 529)

c

(3 196)

(15 529)

(3 196)

(92 521)

(93 329) (86 515)

Goodwill Ekoterm

a

(86 515)

j

(6 006)

(6 814)

(16 633)

(78 760)

Nerozdělený zisk Goodwill Ekoterm

a

(6 655)


b

(54 854)

(52 001)

Leasing

c

42 692

47 443

Komponenty

d

(219 809)

(234 090)


e

40 286

26 523


f

19 976

(19 685)

Zákonné rezervy na opravy

k

266 913

255 393

l

117 009

122 705

Benefity zaměstnanců

m

(221 971)

(221 971)

Smlouvy P4

h

Zaměstnanecké požitky Benefity zaměstnanců

9

31. prosinec 2004

Reklasifikace sociálního fondu

Diskont rezerv

8

21 335

21 627

Pohledávka z titulu daně z příjmu Modernizace teplárny Karviná

7

21 627 h

Odložené daňové pohledávky Reklasifikace odložené daně

4

1. leden 2004

Ostatní investice Smlouvy P4

3

Pozn.

m

Rezervy

(220)

(3 077)

221 971

221 971

221 971

221 971

(515 370)

(369 185)

(527 911)

(374 232)

Reklasifikace rezerv na krátkodobé

n


f

166 500

166 500

Diskont rezerv

l

(153 959)

(161 453)

405 576

430 203

i

244 583

293 137

b

1 860

1 497

10 Odložené daňové závazky Reklasifikace odložené daně Modernizace teplárny Karviná Leasing

c

18 936

14 982


e

12 722

8 376


f

6 308

(6 218)


k

84 286

80 652


Bod Vliv přechodu na složku Diskont rezerv Smlouvy P4

Pozn.

1. leden 2004

31. prosinec 2004

l

36 950

38 749

h

(69)

(972)

(29 720)

(30 515)

11 Obchodní a ostatní závazky g

(41 650)

(37 329)

Reklasifikace sociálního fondu

Komplexní pronájem Krnov

j

6 006

6 814


b

12 Rezervy

5 924 176 710

31 406

Reklasifikace rezerv na krátkodobé

n

527 911

374 232


k

(351 201)

(336 044)


e

(5 973)


f

(809)

a) Podle původních standardů byl zaúčtován goodwill z přecenění majetku při fúzi. Podle IFRS se nejedná o podnikovou kombinaci, proto byl z majetku a z fondů ze zisku odúčtován. b) Podle původních standardů byly do pořizovací ceny investice modernizace teplárenské soustavy v Karviné zahrnuty zaplacené úroky z úvěrů do doby zařazení majetku do používání. Podle IFRS byly tyto úroky zahrnuty do nákladů. c) Podle původních standardů byly některé nájmy klasifikovány jako operativní leasingy podle kritéria právního vlastnictví. Podle IFRS jsou tyto nájmy klasifikovány jako finanční leasingy a související aktiva a pasiva jsou vykázána v rozvaze společnosti. d) Podle původních standardů byla zařízení odpisována bez ohledu na různou dobu použitelnosti jednotlivých komponentů. Na základě odborného posouzení životnosti komponentů jednotlivých zařízení došlo k úpravám jejich zůstatkových cen a dále jsou tyto odpisovány po jejich stanovenou zbývající životnost. e) Podle původních standardů byla vykázána rezerva na likvidace v částce odpovídající hodnotě předpokládaných budoucích výdajů. Jelikož došlo k přehodnocení plánované doby likvidace, podle IFRS byla tvorba rezervy zpětně přepočítaná a část rezervy připadající na tvorbu v budoucích letech byla aktivována do dlouhodobého majetku a je dále odpisována do likvidace majetku. f) Podle původních standardů byly rezervy účtovány do závazků postupně podle předpokládané hodnoty budoucího závazku do data předpokládaného čerpání rezervy. Podle IFRS jsou rezervy vytvořeny v plné diskontované výši v okamžiku vzniku budoucího závazku. g) Podle původních standardů byl pronajatý majetek od města Krnov zaúčtován do dlouhodobého majetku a závazků. Podle IFRS nesplňuje podmínky IAS 17 a byl z majetku a ze závazků odúčtován. h) Podle původních standardů bylo možné investice do pronajatých zařízení evidovat v dlouhodobém hmotném majetku nájemce. Podle IFRS jde o finanční půjčku pronajímatele evidovanou v dlouhodobém finančním majetku.

finanční část

49

i) Podle původních standardů byla odložená daň vykazována v aktivech nebo pasivech společnosti podle její povahy. Podle IFRS jsou odložené daňové pohledávky a odložené daňové závazky vykazovány v aktivech a pasivech samostatně. j) Podle původních standardů byl sociální fond vykazován samostatně jako součást vlastního kapitálu společnosti. Podle IFRS je sociální fond vykázán na závazek vůči zaměstnancům. k) Podle původních standardů byly výměny částí majetku v některých případech klasifikovány jako nákladová položka. Podle IFRS jsou výměny komponent klasifikovány jako investice a rezervy na opravy nejsou uznány. l) Podle původních standardů byly dlouhodobé rezervy účtovány do závazků postupně podle předpokládané hodnoty budoucího závazku. Podle IFRS jsou tyto rezervy diskontovány. m) Podle původních standardů nebyla povinnost účtovat o benefitech zaměstnancům. Podle IFRS je společnost povinna účtovat o závazku. n) Podle původních standardů nebyly rezervy vykazovány samostatně jako krátkodobé a dlouhodobé. Podle IFRS jsou rezervy vykazovány podle jejich splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. Odsouhlasení čistého zisku za rok 2004

50

Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Ostatní provozní výnosy Odbytové náklady Správní náklady Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek Čisté finanční náklady

Původní účetní standardy


IFRS

6 312 041

(2 883)

6 309 158

(4 396 734)

(89 356)

(4 486 090)

1 915 307

(92 239)

1 823 068

77 871

77 871

(12 720)

(12 720)

(506 644)

(506 644)

(68 872) 1 404 942

(68 872) (92 239)

1 312 703

(82 100)

3 392

(78 708)


1 322 842

(88 847)

1 233 995

Daň z příjmů

(323 721)

25 122

(298 599)

999 121

(63 725)

935 396

Zisk po zdanění


K onsolidovan ý v ý k a z zisku a ztrát y Za rok končící 31. prosincem 2005 Bod

2005

2004

Výnosy

4

8 883 692

6 959 290

Náklady na prodej

5

(5 831 593)

(4 865 534)

3 052 099

2 093 756

Hrubý zisk Ostatní provozní výnosy

6

287 950

401 624

Odbytové náklady

7

(20 642)

(16 609)

Správní náklady

8

(917 539)

(676 360)

Ostatní provozní náklady

9

Provozní hospodářský výsledek před čistými finančními náklady

(135 669)

(88 204)

2 266 199

1 714 207 (141 134)

Finanční náklady

10

(287 645)

Finanční výnosy

10

30 420

22 274

Čisté finanční náklady

10

(257 225)

(118 860)

2 008 974

1 595 344

(535 529)

(335 612)

Zisk před zdaněním Daň z příjmů

11

Zisk po zdanění za běžné období

1 473 445

1 259 735

Podíl většinového vlastníka

20

1 465 720

1 254 857

Podíly menšinových vlastníků

20

7 725

4 878

1 473 445

1 259 735

Bod

2005

2004


12

10 768 026

8 231 025

Nehmotný majetek

13

123 161

112 802

Zisk po zdanění za běžné období

Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky.

K onsolidova n á rozva h a K 31. prosinci 2005 Aktiva

Finanční investice v přidružených společnostech

3

548 395


14

122 294

65 770


15

335 434

377 370

11 348 915

9 335 362

654 293

501 600

Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby

16

Daňová pohledávka

17

18 466

74 134


18

986 618

799 644

Peníze

19

1 900 600

662 139

finanční část

51

Bod Oběžná aktiva celkem

2005

2004

3 559 977

2 037 517

14 908 892

11 372 879

Základní kapitál

3 146 447

2 818 406


1 954 799

660 121

Aktiva celkem Vlastní kapitál

Nerozdělený zisk

3 110 348

3 345 881

Vlastní kapitál bez menšinových podílů

20

8 211 594

6 824 408

Menšinové podíly

20

102 674

100 818

8 314 268

6 925 226

Vlastní kapitál celkem Závazky Úvěry a půjčky

21

2 466 346

1 358 751


22

228 283

213 224

Rezervy

23

923 534

759 077


15

796 660

654 500

Ostatní závazky

24

130 003

120 180

4 544 826

3 105 732


52

Úvěry a půjčky

21

717 981

250 000


24

1 256 413

1 022 771


22

11 824

8 747

Rezervy

23

63 580

60 403

Krátkodobé závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem



2 049 798

1 341 921

14 908 892

11 372 879

K onsolidovan ý p ř e h l e d o p e ně ž n ích toc íc h Za rok končící 31. prosincem 2005 2005

2004

10 008 293

7 505 338

Provozní činnost Platby od zákazníků Platby od přidružených podniků Platby dodavatelům a zaměstnancům

55 353 (6 605 453)

(5 170 679)

Peněžní prostředky z provozních operací

3 402 840

2 388 933

Zaplacené úroky

(157 043)

(143 769)

Zaplacená daň z příjmů

(409 688)

(382 421)

Peněžní tok z provozní činnosti

2 836 109

1 862 743

67 218

52 578

Platby přidruženým podnikům

(1 079)

Investiční činnost Příjmy z prodeje budov a zařízení Přijaté úroky Pořízení pozemků, budov a zařízení

29 963

19 469

(915 357)

(874 896)

Investice do přidružených podniků Pořízení jiných investic Peněžní toky z investiční činnosti

(241 445) (47 750)

(7 805)

(865 926)

(1 052 099)

Finanční činnost Příjmy z dlouhodobých půjček Splátky půjček

1 720 000 (1 212 390)

Splátky závazků z titulu finančního leasingu Úhrada transakčních nákladů

(251 600) (1 387)

(20 676)

(1 457)

Vyplacené dividendy

(1 651 800)

(624 772)

Peněžní toky z finanční činnosti

(1 164 866)

(879 216)

Peníze získané sloučením Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků Peníze k 1. lednu Peníze k 31. prosinci 2005

433 144 1 238 461

(68 572)

662 139

730 711

1 900 600

662 139


finanční část

53

P ř í l o h a ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2005

54

1 . V š eobecn é infor m ac e Skupinu tvoří: mateřská společnost Dalkia Česká republika, a.s., dceřiné společnosti Dalkia Ostrava, a.s., Olterm&TD Olomouc, a.s. a AmpluServis, a.s. a pro konsolidaci v roce 2004 přidružená společnost Teplárna Ústí nad Labem, a.s. V roce 2005 vstupuje do konsolidace rovněž Nadační fond Dalkia pro životní prostředí, jehož jediným zakladatelem byla koncem roku 2005 Dalkia Česká republika, a.s. Všechny společnosti skupiny mají sídlo v České republice. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosincem 2005 byla představenstvem společnosti schválena k vydání dne 13. dubna 2006. Adresa mateřské společnosti: Ostrava, 28. října 3123/152 PSČ: 709 74 Hlavním předmětem podnikání je výroba, rozvod tepla a výroba elektřiny. Adresa dceřiných společností: Dalkia Ostrava, a.s. Ostrava, Pivovarská 84/1, PSČ: 729 38. Hlavním předmětem podnikání Dalkia Ostrava, a.s. je rozvod tepelné energie a teplé užitkové vody. Olterm&TD Olomouc, a.s. Olomouc, Jánského 469/8, PSČ: 779 00. Hlavním předmětem podnikání Olterm&TD Olomouc, a.s. je výroba, rozvod a dodávky tepla a teplé užitkové vody. AmpluServis, a.s. Ostrava, ul.Elektrárenská 5558, PSČ: 709 74. Hlavním předmětem podnikání AmpluServis, a.s. jsou opravy, výroba a údržba zejména energetických zařízení. Adresa přidružené společnosti: Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Trmice, Edisonova 453, PSČ: 400 04. Hlavním předmětem podnikání Teplárny Ústí nad Labem,a.s. byla výroba a rozvod tepelné energie a výroba elektřiny. Nadační fond Dalkia pro životní prostředí má sídlo v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ: 709 74 a byl zřízen za účelem podpory projektů na zlepšování životního prostředí.

2. Z á sa dní účetní postupy pou ž í vané spol ečnost í (a) Prohlášení o shodě Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) přijatými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board, IASB). Toto je první sestavení konsolidované účetní závěrky, která je připravena v souladu s IFRS 1. b) Pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavená v českých korunách a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen mimo finančních derivátů, které jsou oceněny v jejich tržní ceně. Při přípravě konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období revize a budoucích období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.


Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této konsolidované účetní závěrce a při sestavení zahajovací IFRS rozvahy k 1. lednu 2004 pro účely přechodu na IFRS. Tyto účetní postupy byly použity konzistentně v rámci celé Skupiny. c) Způsob konsolidace (i) Dceřiné společnosti Dceřiné společnosti jsou společnosti, které Společnost ovládá. Za ovládanou se pokládá taková společnost, u které společnost může přímo či nepřímo ovládat finanční a provozní postupy tak, aby z její činnosti měla užitek. Pro stanovení, zda je společnost ovládaná, se berou v úvahu i potenciální hlasovací práva, která je možno současně uplatnit. Účetní závěrky dceřiných společností jsou do konsolidované účetní závěrky začleněny od data, kdy vznikne vztah ovládaného a ovládajícího, až do data, kdy tento vztah zanikne. (ii) Přidružené společnosti Přidruženou společností se rozumí společnost, ve které Skupina uplatňuje podstatný vliv, přičemž však nemůže zcela ovládat finanční a provozní postupy společnosti. Konsolidovaná účetní závěrka zachycuje podíl Skupiny na celkových zaúčtovaných ziscích a ztrátách přidružených společností s použitím metody ekvivalence, počínaje datem získání podstatného vlivu. V okamžiku, kdy podíl Skupiny na ztrátách přidružené společnosti převýší účetní hodnotu investice, je hodnota investice snížena na nulu a o podílu na dalších ztrátách již není účtováno. To za předpokladu, že neexistují takové právní vztahy, ze kterých by Skupině vyplýval závazek podílet se na úhradách ztrát přidružených společností. (iii) Transakce vyloučené z konsolidace Vnitroskupinové zůstatky a vnitroskupinové transakce a z nich vyplývající nerealizované zisky se při sestavování konsolidované účetní závěrky vylučují. Nerealizované zisky z transakcí s přidruženými společnostmi a spoluovládanými subjekty jsou vyloučeny do výše podílu Skupiny v těchto společnostech. Nerealizované zisky z transakcí s přidruženými společnostmi jsou eliminovány oproti investicím v těchto společnostech v rozsahu, v němž má Skupina příslušný podíl. Nerealizované ztráty jsou vyloučeny stejným způsobem jako nerealizované zisky, ovšem pouze do té výše, aby nebyla překročena realizovaná hodnota majetku. d) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den a jsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty. Nepeněžní aktiva a závazky, které jsou oceněny na bázi historických cen v cizích měnách, jsou přepočteny pevným kurzem platným v měsíci, kdy se transakce uskutečnila. e) Finanční deriváty Skupina používala finanční deriváty k zajištění úrokového rizika. Deriváty nesplňovaly kriteria pro vedení zajišťovacího účetnictví, proto byly vykázány jako deriváty k obchodování. Deriváty v okamžiku vzniku byly zachyceny v pořizovací ceně. K rozvahovému dni byly přeceněny na reálnou hodnotu. Reálná hodnota je stanovena na základě čisté současné hodnoty budoucích finančních toků. Rozdíly vzniklé změnou reálné hodnoty derivátů k obchodování jsou zahrnuty ve výnosech nebo nákladech.

finanční část

55

f) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz účetní postup l). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud některý z pozemků, budov nebo zařízení se skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou vykázány jako samostatné položky pozemků, budov a zařízení. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na Skupinu přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňují buď reálnou hodnotou, nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je nižší, sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz účetní postup l). Leasingové splátky jsou vykazovány v souladu s účetním postupem (s).

56

(iii) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou aktivovány, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu zisku a ztráty v okamžiku, kdy vzniknou. (iv) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu očekávané použitelnosti budov a zařízení a hlavních složek majetku, které jsou vykazovány samostatně. Pozemky se neodepisují. Očekávaná použitelnost majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní majetek

30 - 40 let 4 - 20 let 4 roky

g) Nehmotná aktiva (i) Goodwill a záporný goodwill Goodwill (kladný i záporný) představuje částku vznikající při akvizici dceřiných společností, přidružených podniků a společných (spoluovládaných) podniků (joint ventures). Goodwill (kladný a záporný) z akvizic je vykázán a oceněn jako rozdíl mezi pořizovací cenou a hodnotou aktiv a pasiv, které by byly vykázány v rozvaze dceřiné či přidružené společnosti dle IFRS k datu akvizice. Záporný goodwill vzniklý z akvizice je jednorázově vykázán ve výkazu zisku a ztráty. (ii) Ostatní nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížené hodnoty (viz účetní postup 2 (l)).


(iii) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku. Goodwill a nehmotná aktiva s neurčenou dobou použitelnosti jsou pravidelně testovány z hlediska ztráty ze snížení jejich hodnoty ke každému rozvahovému dni. Ostatní nehmotná aktiva jsou amortizována od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je: Software

4 - 5 let

Ostatní

4 - 5 let

h) Finanční investice Finanční investice držené skupinou jsou klasifikovány jako realizovatelné a oceněny reálnou hodnotou. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě zjištěna, použije se pořizovací cena. i) Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o ztrátu ze snížení hodnoty (viz účetní postup l). j) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou či čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady prodeje. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. k) Peněžní prostředky Peněžní prostředky zahrnují peněžní hotovost a vklady. l) Snížení hodnoty K datu sestavení účetní závěrky prověřuje Skupina účetní hodnoty aktiv s výjimkou zásob (viz účetní postup j) a odložených daňových pohledávek (viz účetní postup t), aby zjistila, zda neexistují signály, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. U goodwillu, nehmotných aktiv, které ještě nebyly uvedeny do užívání, se odhaduje jejich zpětně získatelná hodnota ke každému datu sestavení konsolidované účetní závěrky. Ztráta ze snížení hodnoty je vykázána, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky převýší její zpětně získatelnou hodnotu. Ztráty ze snížení hodnoty majetku jsou zaúčtovány do nákladů. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota investic společnosti do cenných papírů držených do splatnosti a pohledávek odpovídá současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků, diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou vlastní danému aktivu. Krátkodobé pohledávky nejsou diskontovány.

finanční část

57

Zpětně získatelná hodnota u ostatních aktiv je určena čistou prodejní cenou nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná částka stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. m) Vlastní kapitál (i) Základní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. (ii) Dividendy Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. n) Půjčky nesoucí úrok (úročené půjčky) Půjčky nesoucí úrok jsou v okamžiku vzniku vykázány v tržní ceně snížené o transakční náklady. K rozvahovému dni jsou půjčky nesoucí úrok oceněny zůstatkovou hodnotou a případný rozdíl oproti hodnotě při vyrovnání je vykazován ve výkazu zisku a ztráty po dobu půjčky pomocí efektivní úrokové sazby.

58

o) Zaměstnanecké požitky Závazek se vypočítá pomocí pojistně-matematických metod a je diskontován diskontní sazbou 4% p.a. p) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má Skupina smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání závazku povede ke snížení aktiv. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Obnova pozemku V souladu se zveřejněnou politikou ochrany životní prostředí a relevantními právními ustanoveními se rezerva na obnovu pozemku vykazuje v okamžiku, kdy dojde k důvodům pro obnovu. (ii) Rezervy na soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je Skupina seznámena s podáním žaloby a riziko budoucích závazků je významné. q) Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. r) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího.


s) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. Přijaté pobídky k uzavření smlouvy jsou vykazovány jako nedílná součást celkových nákladů na operativní leasing. (ii) Splátky finančního leasingu Současná hodnota minimálních leasingových plateb je účtována do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání leasingu. Finanční část je účtována do jednotlivých účetních období po dobu trvání leasingu a to tak, aby byla dosažena konstantní úroková míra vhledem k nesplacené částce závazku z leasingu. (iii) Čisté finanční náklady Čisté finanční náklady zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend, jež jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty, kurzové zisky a ztráty ze zajišťovacích operací, jež jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. t) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. V tomto případě je vykázána ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k rozvahovému dni a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. u) Emisní povolenky Emisní povolenky, které Skupina obdržela dle Národního alokačního plánu, nejsou vykázány v aktivech Skupiny. V případě nákupu se povolenky oceňují pořizovací cenou. Pokud je spotřeba povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek v držení Skupiny k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši povolenek, které Skupina bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna cenou, která je dosažena na veřejném trhu k rozvahovému dni. v) Podnikové kombinace zahrnující společnosti pod společnou kontrolou Podnikové kombinace pod společnou kontrolou zahrnují společnosti či podniky pod společnou kontrolou, ve kterých všechny kombinující společnosti či podniky jsou nakonec kontrolovány stejnou stranou či stranami jak před, tak po podnikové kombinaci a tato kontrola není dočasná. Skupina konsistentně používala ocenění na bázi zůstatkových cen u všech transakcí, v rámci kterých existovala společná kontrola.

finanční část

59

3. Akvizic e a sloučen í Společnost Dalkia Česká republika, a.s. v roce 2004 jednorázově odkoupila 35% podíl společnosti Teplárna Ústí nad Labem, a. s. od třetích stran. Výsledkem této transakce byl záporný goodwill ve výši 304 336 tis Kč, který byl zaúčtován do výkazu zisku a ztráty a je vykázán v rámci ostatních provozních výnosů (viz bod 6). K 31. prosinci 2004 investice v přidružených společnostech představovaly hodnotu investice ve společnosti Teplárna Ústí nad Labem, a.s. ve výši 548 395 tis Kč. K 1. lednu 2005 (rozhodný den fúze), zbývajících 65 % podílu bylo pořízeno od Dalkia Internationa SA, a to formou sloučení společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se společností PPC Trmice, a.s. a se společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Sloučením došlo k zániku společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice a.s. a jejich zrušení bez likvidace, přičemž jmění těchto zanikajících společností včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na Dalkia Česká republika, a.s. K 1. lednu 2005 Skupina převzala následující složky majetku a závazků z fúze Teplárny Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice, a.s.: Aktiva Pozemky, budovy a zařízení

60

2 889 407

Nehmotný majetek

468


117

Ostatní finanční investice Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Daňová pohledávka

13 275 2 903 267 161 731 14 260


166 346

Peníze

433 143

Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

775 480 3 678 747

Závazky Úvěry a půjčky Rezervy Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem

1 067 966 135 451 87 982 1 291 399


268 719


268 719

Čistá pořízená aktiva celkem


2 118 629

Čistá pořízená aktiva byla kompenzována následovně: Cenné papíry k 31. prosinci 2004

548 395

Vydané akcie

328 041

Navýšení fondů tvořených ze zisku

1 242 193 2 118 629

4 . V ýnosy 2005

2004

7 984 944

6 393 167

Tržby za prodej zboží

644 038

545 870

Ostatní výnosy

254 710

20 253

8 883 692

6 959 290

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

5 . N ákl ad y n a pr od e j 2005

2004

(715 538)

( 565 714)

(1 015 467)

(893 744)

(484 967)

(437 942)

Spotřeba paliva

(2 461 507)

(1 983 226)

Spotřeba materiálu, energie a služeb

(1 154 114)

(984 908)

(5 831 593)

(4 865 534)

Osobní náklady Odpisy Náklady na prodané zboží

6 . Ostatn í p r ovozní v ý nos y Zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení Zisk z prodeje materiálu Zisk z prodeje emisních povolenek

2005

2004

27 197

43 092

12 212

4 369

216 886

Záporný goodwill z odkupu podílu v Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Ostatní provozní výnosy

304 336 31 655

49 827

287 950

401 624

7 . Odby tov é ná kl ad y Osobní náklady Odpisy Ostatní náklady

2005

2004

(17 276)

(14 742)

(230)

(141)

(3 136)

(1 726)

(20 642)

(16 609)

finanční část

61

8 . Spr ávn í n á kla d y 2005

2004

Osobní náklady

(387 946)

(345 509)

Odpisy

(127 868)

(62 761)

(80 518)

(85 995)

Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady

(321 207)

(182 095)

(917 539)

(676 360)

9 . Ostatn í p r ovozní ná kl ad y V ostatních provozních nákladech jsou zaúčtovány dary pro nadační fondy v roce 2005 ve výši 45 234 tis. Kč (2004 : 4 397 tis. Kč).

1 0 . Čisté fin anční n ákl a dy Úrokový náklad Úrokový výnos Čistá kurzová ztráta Ostatní

62

2005

2004

(173 586)

(140 097)

30 420

19 982

(14 426)

(1 037)

(99 633)

2 292

(257 225)

(118 860)

Nárůst ostatních finančních nákladů v roce 2005 je způsoben předčasným splacením úvěrů a swapů ve výši 51 665 tis. Kč (2004 : 0 tis. Kč).

1 1 . D a ň z př í jmů Vykázaná ve výkazu zisku a ztráty Splatná daň Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím

2005

2004

(442 036)

(344 286)

2 622

(7 432)

(439 414)

(351 718)

Odložená daň Efekt změny dočasných rozdílů Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztrát celkem


(96 115)

16 106

(535 529)

(335 612)

Odsouhlasení efektivní daňové sazby

2005

2004


2 001 726

1 595 348

Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob

(520 448)

(446 698)

(34 687)

105 463

14 711

13 055

Daňově neodpočitatelné náklady Výnosy vyňaté/osvobozené od daně Vliv uplatněných daňových ztrát

2 273


2 622

(7 432)

(535 529)

(335 612)

12 . Pozemk y, budovy a za ř í z e n í Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2004 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2004 Odpisy Zůstatek k 1. lednu 2004 Odpisy běžného roku Úbytky

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem

5 686 522

12 029 931

201 713

784 697

10 230

457 976

18 184 659

1 424

(258 663)

729 171

199 313

18 726 815

(27 716)

(159 128)

(171)

5 860 519

12 655 500

11 483

(187 015)

Pozemky a stavby


Ostatní majetek

2 528 863

7 207 726

7 875

9 744 464

144 667

797 030

1 175

942 872


Celkem

(23 880)

(167 495)

(171)

(191 546)

2 649 650

7 837 261

8 879

10 495 790

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem

K 1. lednu 2004

3 157 659

4 822 205

2 355

457 976

8 440 195

K 31. prosinci 2004

3 210 869

4 818 239

2 604

199 313

8 231 025

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


Celkem


5 860 519

12 655 500

11 483

199 313

18 726 815


1 042 763

4 916 927

965

100 529

6 061 184

Zůstatek k 31. prosinci 2004 Zůstatková hodnota

Pořizovací cena

Přírůstky

205 772

507 396

2 682

84 448

800 298

Úbytky

(51 758)

(214 319)

(1 238)

(561)

(267 876)

7 057 296

17 865 504

13 892

383 729

25 320 421


finanční část

63

Odpisy

Pozemky a stavby


Ostatní majetek

2 649 650

7 837 261

8 879

10 495 790


524 594

2 646 528

655

3 171 777


278 295

827 778

701

1 106 774


Úbytky


Celkem

(17 278)

(203 430)

(1 238)

(221 946)

3 435 261

11 108 137

8 997

14 552 395

Pozemky a stavby


Ostatní majetek


K 1. lednu 2005

3 210 869

4 818 239

2 604

199 313

8 231 025

K 31. prosinci 2005

3 622 035

6 757 367

4 895

383 729

10 768 026



Celkem

Najaté budovy a stroje Skupina si pronajímá výrobní zařízení formou finančních leasingů. Zůstatková hodnota najatých strojů k 31. prosinci 2005 činila 56 861 tis. Kč (2004: 65 621 tis. Kč).

64

Zajištění K 31. prosinci 2005 je majetek v zůstatkové hodnotě 132 950 tis.Kč (2004: 137 684 tis. Kč) zatížen zástavním právem, které slouží k zajištění bankovních úvěrů (viz bod 21). Odpisy Odpisy jsou zahrnuty v následujících řádcích výkazu zisku a ztráty: Náklady na prodej Odbytové náklady Správní náklady Celkem

2005

2004

978 676

879 970

230

141

127 868

62 761

1 106 774

942 872

13 . N e hmotný m a jet ek Pořizovací cena

Software

Ostatní

Celkem


99 571

59 030

158 601

Přírůstky

70 571

(7 231)

63 340

(5 885)

(5 885)

45 914

216 056

Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2004


170 142

Odpisy

Software

Ostatní

Celkem


84 626

4 854

89 480


12 428

1 346

13 774

97 054

6 200

103 254

Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2004 Zůstatková hodnota

Software

Ostatní

Celkem

K 1. lednu 2004

14 945

54 176

69 121

K 31. prosinci 2004

73 088

39 714

112 802

Software

Ostatní

Celkem

170 142

45 914

216 056

76 930

2 501

79 431

Úbytky

(10 797)

(22 196)

(32 993)


245 119

26 219

271 338

Software

Ostatní

Celkem

97 054

6 200

103 254

2 588

36 791

139 389

8 788

148 177

Software

Ostatní

Celkem

73 088

39 714

112 802

105 730

17 431

123 161

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky v důsledku sloučení Přírůstky

Odpisy Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky v důsledku sloučení Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota K 1. lednu 2005 K 31. prosinci 2005

8 844

8 844

8 376 34 203

8 376

(244)

(244)

Odpisy Odpisy jsou zahrnuty v následujících řádcích výkazu zisku a ztráty: 2005

2004

Náklady na prodej

(36 791)

(13 774)

Celkem

(36 791)

(13 774)

finanční část

65

1 4 . Ostatn í fin anční inv estic e Realizovatelné majetkové cenné papíry Opravné položky k investicím Celkem

2005

2004

124 041

67 417

(1 747)

(1 647)

122 294

65 770

1 5 . Odlo ž e n é d a ňov é poh le d ávky a záva zky Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: Pohledávky Pozemky, budovy a zařízení Ostatní investice

66

Závazky

Rozdíl

2005

2004

2005

2004

2005

2004

(93 658)

(157 565)

717 341

563 072

623 683

405 507

(4 952)

(4 952)

(4 952)

(4 952)

Zásoby

(3 045)

(1 282)

(3 045)

(1 282)

Rezervy

(220 629)

(202 115)

79 382

88 929

(141 247)

(113 186)

(13 150)

(11 456)

(63)

2 499

(13 213)

(8 957)

(335 434)

(377 370)

796 660

654 500

461 226

277 130

Ostatní položky Odložená daňová (pohledávka)/závazky

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu roku




Vliv fúze


497 205

(91 698)

405 507

(5 778)

826

(4 952)

Zásoby

(1 147)

(135)

(1 282)

Rezervy

(300 064)

186 878

(113 186)

Ostatní položky

103 020

(111 977)

(8 957)

Celkem

293 236

(16 106)

277 130



Vliv fúze


405 507

64 519

153 657

623 683


(4 952)

(4 952)

Zásoby

(1 282)

491

(2 254)

(3 045)

Rezervy

(113 186)

(9 139)

(18 922)

(141 247)

(8 957)

40 243

(44 499)

(13 213)

277 130

96 114

87 982

461 226

Ostatní položky Celkem


1 6 . Z ásob y Materiál Nedokončená výroba Celkem

2005

2004

653 267

500 574

1 026

1 026

654 293

501 600

1 7 . D a ňov é po hl ed ávk y Daň z příjmů Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Celkem

2005

2004

2 383

20 097

15 047

53 529

1 036

508

18 466

74 134

1 8 . Obc h odn í a ostatní po hl e dávky 2005

2004

Pohledávky z obchodního styku za spřízněnými osobami

252 499

19 592

Pohledávky z obchodního styku

695 541

705 472

38 578

74 580

986 618

799 644

Jiné pohledávky Celkem

1 9 . P eně ž ní p r ost ř e dky 2005

2004

1 078 577

112 266

Bankovní depozita

820 100

548 171

Pokladní hotovost

1 923

1 702

1 900 600

662 139

Běžné bankovní účty

Peněžní prostředky vykázané v přehledu peněžních toků

finanční část

67

20 . K apitá lové fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a fondů tvořených ze zisku Přiřaditelné majoritnímu vlastníku


Základní kapitál

Rezervní fond

Fondy ze zisku

Nerozdělený zisk

Celkem

Menšinové podíly

Celkem

2 818 406

460 447

150 588

2 760 158

6 189 599

100 684

6 290 283

(95)

1 254 952

1 254 857

4 878

1 259 735

42 967

6 214

(49 181) (620 048)

(620 048)

(4 744)

(624 792)

503 414

156 707

3 345 881

6 824 408

100 818

6 925 226

Celkové vykázané zisky a ztráty Převody Dividendy přiznané akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2004 Vznikající v důsledku sloučení

2 818 406 328 041

1 242 193

Celkové vykázané zisky a ztráty

(498)

Převody

52 983

68

3 146 447

556 397

1 570 234

1 465 720

7 725

1 473 445

(52 983)

Dividendy přiznané akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2005

1 570 234 1 466 218

1 398 402

(1 648 768)

(1 648 768)

(5 869)

(1 654 637)

3 110 348

8 211 594

102 674

8 314 268

Základní kapitál k 31. prosinci 2005 tvoří 2 960 002 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 1 000 Kč a 665 873 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 280 Kč (2004: 2 818 406 ks kmenových akcií na majitele o nominální hodnotě 1 000 Kč). Rezervní fond je tvořen ze zisku společnosti ve výši 5 %, jehož použití je omezeno na úhradu případných ztrát.

21 . Ú roče n é úv ě ry a pů jčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky Skupiny. Podrobnější informace o úrokovém a měnovém riziku, jemuž je Skupina vystavena, jsou uvedeny v bodě 25. Dlouhodobé závazky 2005 Zajištěné bankovní úvěry

2004 108 751

Nezajištěné emise dluhopisů

1 000 000


1 265 000

1 000 000

Ostatní půjčky nezajištěné

51 346


150 000

250 000

2 466 346

1 358 751

Celkem dlouhodobé závazky


Krátkodobé závazky 2005

2004

Krátkodobá část zajištěných bankovních úvěrů

128 751

150 000

Krátkodobá úvěru od Dalkia International SA

455 000

Krátkodobá část ostatních půjček nezajištěných

34 230

Krátkodobá část nezajištěných bankovních úvěrů

100 000

100 000

Celkem krátkodobé závazky

717 981

250 000

Podmínky a splátkový kalendář Zajištěné bankovní úvěry Komerční banka -6MPRIBOR+3,3% Česká spořitelna - 3MPRIBOR+0,5% Celkem

Celkem

Do 1 roku

51 751

51 751

77 000

77 000

128 751

128 751

Celkem

Do 1 roku

Během 1-2 let

Během 2-5 let

Nad 5 let

Během 1-2 let

Během 2-5 let

Nad 5 let

Nezajištěné emise dluhopisů Emise 1998 – pevná 11,375%

1 000 000

1 000 000

Celkem

1 000 000

1 000 000

69

Nezajištěné bankovní úvěry a ostatní půjčky ČSOB - 6M PRIBOR+0,675% Úvěr od Severočeských dolů –3MPRIBOR+0,625% Celkem

Celkem

Do 1 roku

Během 1-2 let

250 000

100 000

150 000

85 576

34 230

51 346

335 576

134 230

201 346

Během 2-5 let

Nad 5 let

Půjčky od Dalkia International SA Úvěr od společnosti Dalkia International SA ve výši 1 720 000 tis.Kč s úrokovou mírou 6M PRIBOR + 0,525% p.a. bude postupně splacen do 7 let.

22. Z a mě stna n e ck é pož itk y Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek vyplácet zaměstnancům, kteří ve Skupině pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se Skupina zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Skupina v roce 2005 vyplatila zaměstnanecké požitky ve výši 9 281 tis. Kč (2004 : 9 276 tis. Kč).

finanční část

23. R ez e r v y Obnova pozemku

Soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

288 046

256 585

274 849

819 480

1 968

142 451

234 678

(5 086)

(67 044)

(72 130)

(11 223)

(53 051)

Zůstatek k 1. lednu 2005 Rezervy vytvořené v průběhu roku

90 259

Rezervy využité v průběhu roku Rezervy zúčtované v průběhu roku Diskontování

(41 828) 3 359

24 922

29 856

58 137


339 836

278 389

368 889

987 114

Dlouhodobé

338 416

278 389

306 729

923 534

Krátkodobé

1 420

62 160

63 580

Obnova pozemků Rezerva na obnovu pozemků je tvořena od roku 1996 na závazky Skupiny spojené s rekultivací skládek škváry a popílku. Rezerva na soudní spory Ve Skupině vede významný soudní spor mateřská společnost Dalkia Česká republika, a.s. ve vztahu ke společnosti Dalkia Ostrava, a.s. (bývalé Zásobovaní teplem Ostrava) o cenu tepla za roky 1997-2001.

70

Ostatní rezervy Ostatní rezervy tvoří rezervy na likvidaci majetku, restrukturalizace, na náhrady škod z exhalací a další rezervy na rizika plynoucí z hlavní činnosti Skupiny.

2 4 . Obch odní a ostatní k r átkodobé a dlou hodob é z áva zky Dlouhodobé závazky Závazky z obchodního styku vůči spřízněným společnostem Ostatní závazky z obchodního styku Celkem

2005

2004

108 169

98 346

21 834

21 834

130 003

120 180

Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku vůči spřízněným společnostem

2005

2004

32 586

51 008

Ostatní závazky z obchodního styku

925 869

808 157

Jiné závazky

297 958

163 606

1 256 413

1 022 771

Celkem


25 . F ina nční n ást r oj e Úvěrové riziko K rozvahovému dni není Skupina vystavena žádnému významnému úvěrovému riziku. Úrokové riziko Skupina nemá významné úrokové riziko. Efektivní úroková sazba a analýza přecenění V tabulce jsou uvedeny efektivní úrokové míry finančních aktiv a finančních závazků nesoucích úrok k rozvahovému dni a období, ve kterých jsou přeceněny. Průměrná úroková sazba 2005 v %



Datum splatnosti


5,503

51 751

4/2006

9/2006


2,538

77 000

1/2006

9/2006


3,052

250 000

2/2006

12/2007

11,375

1 000 000

Fixní sazba

11/2008

Úvěr od Severočeských dolů

2,668

85 576

1/2006

6/2008


2,462

1 720 000

1/2006

6/2012


Datum splatnosti

Celkem

3 184 327




5,580

126 751

4/2005

9/2006


2,845

132 000

1/2005

9/2006


3,022

350 000

2/2005

12/2007

11,375

1 000 000

Fixní sazba

11/2008

Celkem

1 608 751

*Tyto závazky jsou úročeny fixní úrokovou mírou. Reálné hodnoty Bod






18

736 618

736 618

799 644

799 644

Daňové pohledávky

17

18 466

18 466

74 134

74 134

Peníze

19

1 900 600

1 900 600

662 139

662 139


21

(128 751)

(128 751)

(258 751)

(258 751)

Dluhopisy

21

(1 000 000)

(1 144 532)

(1 000 000)

(1 168 608)

Půjčky od Dalkia International SA

21

(1 720 000)

(1 720 000)

Ostatní nezajištěné úvěry

21

(85 576)

(85 576)

finanční část

71

Nezajištěné bankovní úvěry Celkem

Bod





22

(250 000)

(250 000)

(350 000)

(350 000)

(528 643)

(673 175)

(72 834)

(241 442)

Neuznané ztráty

(144 532)

(168 608)

26 . Ope r ativn í le asing Skupina má uzavřené významné smlouvy na operativní leasing tepelného hospodářství s městem Krnov do roku 2026 a s městem Olomouc do roku 2019. Nájemné je splatné v níže uvedených časových horizontech.

Nájemné Krnov Nájemné Olomouc Celkem

72

Celkem

Do 1 roku

Během 1-5 let

Nad 5 let

66 625

4 230

15 688

46 707

64 250

8 220

26 874

29 156

130 875

12 450

42 562

75 863

27 . Sp ř ízně né osoby Transakce se spřízněnými osobami Skupina je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement SA. Dále má společnost vztahy se svými dceřinými a přidruženými společnostmi (viz bod 28). Transakce s vedením společnosti Vedení společností Skupiny ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům.

Vedení společností skupiny Představenstvo Celkové osobní náklady a odměny vedoucích pracovníků


2005

2004

16 178

14 985

8 345

6 388

24 523

21 373

28 . Podniky v e skupině Obraty nákupů a prodejů se společnostmi ve skupině 2005 Dalkia International SA

2004

Nákupy

Prodeje

Nákupy

Prodeje

81 887

15 739

74 665

13 603

920

68 157

75 585

81 760

Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Celkem

81 887

15 739

Skupina obdržela úvěr od Dalkia International SA (viz bod 21), k 1. lednu 2005 se Dalkia Česká republika, a.s. sloučila s Teplárnou Ústí nad Labem, a.s. (viz bod 3).

29 . N ásle dné udá losti Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení konsolidované účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na konsolidovanou účetní závěrku roku 2005 a které by v ní měly být zohledněny.

73

finanční část


2005

z p r á va o v z t a z í c h

Z p r á v a o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích m e z i o vládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající oso b o u ( p ro p o jené osoby) zpracovaná podle ust. odst. 9 §66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění představenstvem společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se sídlem Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, IČ: 45193410, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 318.

Obsah: 1. Preambule zprávy 2. Určení a charakteristika propojených osob 3. Popis uzavřených a plněných smluv, jiných právních úkonů a opatření přijatých či uskutečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud propojených osob, přehled protiplnění a prohlášení o újmě 4. Závěr

76

I . P re a mbule Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu s ust. odst. 9 § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (ObZ) při dodržení ust. § 194 odst. 5 první věta tohoto zákona. Zpráva byla projednána na jednání představenstva dne 22. 3. 2006. Zpráva byla předána k přezkoumání dozorčí radě společnosti v souladu s ust. odst. 10 § 66a ObZ a s jejím stanoviskem bude seznámena valná hromada společnosti, rozhodující o schválení řádné účetní závěrky, o rozdělení zisku nebo o úhradě ztráty a o stanovení tantiém. Správnost údajů uvedených ve zprávě byla předána k ověření auditoru KPMG Česká republika Audit, s.r.o. podle ust. odst. 11 § 66a ObZ. Zpráva je zpracována za účetní období roku 2005. Zpráva je zpracována za společnosti Dalkia Česká republika, a.s., Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice a.s. a to v návaznosti na nabytí účinnosti fúze sloučením ke dni 31. 12. 2005 společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se sídlem Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74 (IČ 45193410, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, odd. B, vložka 318) jako společnosti nástupnické se společností PPC Trmice a.s. se sídlem Trmice, Edisonova 453, PSČ 400 04 (IČ: 25015915, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 967) a se společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. se sídlem Trmice, Edisonova 453, PSČ 400 04 (IČ: 44569971, společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 232) vedenými jako společnosti zanikající. Fúze nabyla účinnosti zápisem do obchodního rejstříku ke dni 31. 12. 2005. Sloučením došlo k zániku společností Teplárna Ústí nad Labem, a.s. a PPC Trmice a.s., jemuž předchází jejich zrušení bez likvidace, přičemž jmění těchto zanikajících společností včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na nástupnickou společnost Dalkia Česká republika, a.s. Rozhodným dnem fúze je den 1. 1. 2005.


I I . U rč ení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů

VEOLIA ENVIRONNEMENT 66 %

DALKIA 76 %

Dalkia International 100 %

SPID 2 98 %

Dalkia Česká republika, a.s. 100 %

100 %

AmpluServis, a.s.

JVCD, a.s.

100 %

100 %

Dalkia, s.r.o.

Dalkia Projekt, s.r.o.

77

66 %

Olterm & TD Olomouc, a.s. 95 %

Dalkia Ostrava, a.s. 35 %

59 %

Teplárna Ústí n/L., a.s. 65 %

ULITEP, spol. s r.o.

19 %

100 %

Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem, s.r.o.

OZT Ústí nad Labem, s.r.o. v likvidaci

3 %

97 %

PPC Trmice a.s.

zpráva o vztazích

Ovl á d a né spole čnosti

78

Obchodní firma: Dalkia Česká republika, a.s. Sídlo: Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ: 709 74 Spisová značka: oddíl B, vložka 318, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Identifikační číslo: 45193410 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba elektřiny - Distribuce elektřiny - Výroba tepelné energie - Rozvod tepelné energie - Nákup a prodej tepelné energie - Nákup a prodej elektřiny - Výroba, opravy a montáž měřidel - Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - Polygrafická výroba - Projektová činnost ve výstavbě - Provozování vodovodů a kanalizací - Úprava a rozvod užitkové vody - Výroba chemických látek a chemických přípravků - Zpracování dat, služby databank, správa sítí - Zámečnictví - Maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny - Výroba stavebních hmot a stavebních výrobků - Nakládání s odpady (vyjma nebezpečných) - Činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců - Činnost technických poradců v oblasti energetiky - Inženýrská činnost v investiční výstavbě - Přípravné práce pro stavby - Testování měření, analýzy - Realitní činnost - Správa a údržba nemovitostí - Poskytování technických služeb - Pronájem a půjčování věcí movitých - Zprostředkování služeb - Zprostředkování obchodu - Ubytovací služby - Technické činnosti v dopravě - Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení - Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení a plnění nádob na plyny - Poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci - Výroba strojů a zařízení pro všeobecné účely - Provozování železničních drah vleček - Provozování drážní dopravy – Vodoinstalatérství, topenářství - Montáž, opravy a rekonstrukce chladicích zařízení a tepelných čerpadel Statutární orgán – představenstvo: Předseda představenstva: Ing. Zdeněk DUBA Místopředseda představenstva: Jean-Michel MAZALERAT Člen představenstva: François HABEGRE Člen představenstva: JUDr. Lubomír LUBOJACKÝ Člen představenstva: Patrick ROUSSEL Člen představenstva: Marie-Françoise PEPIN Dozorčí rada: Předseda: Renaud CAPRIS Člen: Zdeněk KRAKOVSKY Člen: Christophe Johany LANNELUC Akcie: 2 818 406 ks akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč zaknihované, neregistrované * 2 960 002 ks kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč nekótované * 665 873 ks kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 280 Kč nekótované


Základní kapitál: 2 818 406 000 Kč * 3 146 446 440 Kč Splaceno: zcela splacen Ke dni 31. 12. 2005 přešlo na společnost v důsledku sloučení obchodní jmění společnosti Teplárna Ústí nad Labem, a.s., se sídlem Trmice, Edisonova 453, PSČ: 400 04, IČ: 44569971 a společnosti PPC Trmice a.s. se sídlem Trmice, Edisonova 453, PSČ: 400 04, IČ: 25015915 včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Rozhodným dnem pro fúzi je den 1. 1 .2005. Pozn.: *od 1. 1. 2006 Dále jen Dalkia Česká republika, popř. ovládaná společnost nebo jen DČR.

Obchodní firma: Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Sídlo: Trmice, Edisonova 453, PSČ: 400 04 Identifikační číslo: 44569971 Spisová značka: oddíl B, vložka 232, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ústí nad Labem Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba a prodej elektřiny a tepla - Rozvod tepla z vlastních i cizích zdrojů tepla - Úprava vody pro průmyslové účely - Montáž, opravy, údržba vyhrazených elektrikářských zařízení - Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - Poskytování ubytovacích služeb v kategorii turistická ubytovna* a **, chatová osada ** - Expertivní a zprostředkovatelská činnost v oblasti teplárenství - Pronájem hmotného investičního majetku - Výroba a prodej aditivovaného stabilizátu pro stavební účely - Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady - Správa a údržba nemovitostí - Poskytování technických služeb - Inženýrská činnost v investiční výstavbě - Nakládání s odpady (vyjma nebezpečných) - Úprava a rozvod užitkové vody - Maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny - Obchod s elektřinou Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Renaud CAPRIS Místopředseda představenstva: Ing. Josef NOVÁK Člen představenstva: François HABEGRE Člen představenstva: Patrick ROUSSEL Člen představenstva: Jean-Michel MAZALERAT Člen představenstva: Ing. Zdeněk DUBA Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Oto NEUBAUER Místopředseda dozorčí rady: Daniel MELIN Člen dozorčí rady: Roman ČERNÝ Člen dozorčí rady: Ing. Jiří LUKEŠ Člen dozorčí rady: Radek VONKA Člen dozorčí rady: Ing. Jan JINDŘICH

zpráva o vztazích

79

Akcie: Základní kapitál: Splaceno:

1 035 793 ks akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč zaknihované 1 035 793 000 Kč zcela splacen

Ke dni 31. 12. 2005 společnost zanikla sloučením se společností Dalkia Česká republika, a.s., se sídlem Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, IČ: 45193410. Rozhodným dnem pro fúzi je den 1. 1. 2005. Dále jen Teplárna Ústí nad Labem nebo jen TUL.

Obchodní firma: PPC Trmice a.s. Sídlo: Trmice, Edisonova 453, PSČ: 400 04 Identifikační číslo: 25015915 Spisová značka: oddíl B, vložka 967, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ústí nad Labem Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba tepla - Výroba elektřiny - Obchod s elektřinou

80

Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Renaud CAPRIS Místopředseda představenstva: Ing. Josef NOVÁK Člen představenstva: François HABEGRE Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Člen dozorčí rady: Člen dozorčí rady:

Ing. Zdeněk DUBA Daniel MELIN Ing. František ŠVRČEK

Akcie: 2 808 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 96 000 Kč zaknihované Základní kapitál: 269 568 000 Kč Splaceno: zcela splacen Ke dni 31. 12. 2005 společnost zanikla sloučením se společností Dalkia Česká republika, a.s., se sídlem Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, IČ: 45193410. Rozhodným dnem pro fúzi je den 1.1.2005. Dále jen PPC Trmice nebo jen PPC.


Ovl á d a jí c í spol e čnosti a osob y ovl á daj ící ovl áda jí cí spol e čnosti Obchodní firma: SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET D´INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2 (zkratka: SPID 2) Sídlo: 33 Pce Ronde 92800 Puteaux Paris La Defense Identifikační číslo: R.C.S. Nanterre 399 345 206 (1998B00471) Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Investice do movitých a nemovitých věcí, správa movitých a nemovitých věcí, finanční studie a jiné operace s movitostmi a nemovitostmi či finanční operace, které se přímo či nepřímo pojí s předmětem podnikání Správní rada: Předseda správní rady: Denis Olivier Marie GIVOIS Člen správní rady: Gilles Paul Joseph BELLAMY Člen správní rady: René JAMIN Člen správní rady: Bruno Gilbert Jean MASSON Titulární revizor účtů: SALUSTRO REYDEL Zastupující revizor účtů: Hubert LUNEAU Základní kapitál: 13 237 500 Euro

Obchodní firma: DALKIA INTERNATIONAL Sídlo: 37 Avenue du Maréchal De Lattre De Tassigny 59350 St. André, France Identifikační číslo: 433 539 566 RCS Lille (2000B01375) Právní forma: akciová společnost se správní radou Předmět podnikání: Správa podniků: přebírání podílů a účastí, přímých či nepřímých, koupí, upsáním, vkladem, fúzí nebo jiným způsobem ve společnostech všech právních forem, založených nebo které budou založeny s tím, že sídlo těchto společností bude v zahraničí President, generální ředitel

Olivier BARBAROUX

Správní rada: Člen správní rady: Henri PROGLIO Člen správní rady: Olivier BARBAROUX Člen správní rady: Jacques SEGUY Člen správní rady: Stéphane CAINE Člen správní rady: Bruno LESCOEUR Člen správní rady: Robert DURDILLY Titulární revizor účtů: ERNST&YOUNG AUDIT Titulární revizor účtů: RSM SALUSTRO REYDEL

zpráva o vztazích

81

Zastupující revizor účtů: Hubert LUNEAU Zastupující revizor účtů: Jacques RIGO Základní kapitál: 1 760 126 700 Euro Dále jen Dalkia International.

82

Obchodní firma: DALKIA Sídlo: 37 avenue du Maréchal de Lattre de Tassigny 59350 St. André, France Identifikační číslo: 403 211 295 R.C.S. Lille (1997B01362) Právní forma: akciová společnost zjednodušená Předmět podnikání: Výroba nebo distribuce energie ve všech formách President: Olivier BARBAROUX Titulární revizor účtů: SALUSTRO REYDEL ET ASSOCIES Titulární revizor účtů: BARBIER FRINAULT&COMPAGNIE Zastupující revizor účtů: Hubert LUNEAU Zastupující revizor účtů: Maxime PETIET Základní kapitál: 968 868 596 Euro Dále jen Dalkia.

Obchodní firma: VEOLIA ENVIRONNEMENT-VE Sídlo: 36/38 av Kléber, 75016 Paris Identifikační číslo: R.C.S. Paris 403 210 032 (1995B16223) Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Ve Francii a ve všech zemích: poskytování služeb soukromým, odborným odběratelům a veřejnosti v oblasti životního prostředí, zejména vody, asanace, energie, dopravy, čistoty – nabývání, získávání a využívání jakýchkoli patentů, licencí, obchodních označení, vzorů přímo či nepřímo se vztahujících k obchodní činnosti –jakákoli účast v již existujících společnostech nebo ve společnostech vznikajících získáním akcií, obligací nebo jiných cenných papírů společnosti jejich upsáním, koupí, vkladem, výměnou nebo jiným možným způsobem, dále schopnost převést uvedenou účast ve společnostech – a obecně, jakékoliv obchodní, průmyslové, finanční operace a operace s movitým a nemovitým majetkem, které se přímo či nepřímo pojí s výše uvedeným předmětem podnikání. Statutární orgán – správní rada: Předseda správní rady, generální ředitel: Henri Edouard PROGLIO


Člen správní rady: Serge Andre Louis MICHEL Člen správní rady: Paul-Louis Frederic Leon GIRARDOT Člen správní rady: Jean-Marc ESPALIOUX Člen správní rady: Georges RALLI Člen správní rady: Charles Murray STUART Člen správní rady: Daniel BOUTON Člen správní rady: Artur Betz LAFFER Člen správní rady: Jacques Paul ESPINASSE Člen správní rady: Jean Louis Marie AZEMA Člen správní rady: Louis Pierre Jean SCHWEITZER Člen správní rady: Philippe Henri Andre KOURILSKY Člen správní rady: Francis Pierre Charles MAYER Člen správní rady: Baudoin Felix Daniel Claudie PROT Titulární revizor účtů: SALUSTRO REYDEL Titulární revizor účtů: BARBIER FRINAULT ET CIE STE CIVILE Zastupující revizor účtů: Hubert LUNEAU Zastupující revizor účtů: AUDITEX SA Základní kapitál: 2 038 993 415 Euro

83

Dále jen Veolia Environnement.

zpráva o vztazích

J iné p ropoje né osob y Obchodní firma: AmpluServis, a.s. Sídlo: Ostrava-Třebovice, ul. Elektrárenská 5558, PSČ: 709 74 Identifikační číslo: 65138317 Spisová značka: oddíl B, vložka 1258, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba, montáže, opravy, rekonstrukce, projektování, revize a pravidelné zkoušky technických, zejména energetických zařízení včetně vyhrazených zařízení a související stavební činnosti. Živnost bude provozována průmyslovým způsobem. Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Patrick ROUSSEL Místopředseda představenstva: Ing. Zdeněk DUBA Člen představenstva: Ing. Richard CHASÁK Člen představenstva: Ing. František ŠVRČEK

84

Dozorčí rada: Předseda: Člen: Člen:

Daniel MELIN JUDr. Lubomír LUBOJACKÝ Jaroslav CHRENČÍK

Jediný akcionář:

Dalkia Česká republika, a.s. Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ: 709 74

Akcie: 3 135 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč listinné Základní kapitál: 31 350 000 Kč Splaceno: zcela splacen

Obchodní firma: Dalkia Projekt s.r.o. Sídlo: Praha 1, Národní třída 17 Identifikační číslo: 62906747 Spisová značka: oddíl C, vložka 34450 obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Pronájem vlastních nemovitostí nebo z titulu oprávněné osoby z věcného břemene - Obstaravatelská činnost v oblasti správy kotelen (v režimu živnosti volné) - Obstaravatelská činnost v oblasti správy technických zařízení a budov (v režimu živnosti volné) - Zprostředkovatelská činnost v oblasti výroby a distribuce tepla - Konstruktérská činnost v oblasti energetických zdrojů a zařízení (v režimu živnosti volné) - Školící činnost v oblasti výroby a dodávek tepla a v oblasti vývoje a využití zařízení na výro-


bu tepla - Poradenská činnost v oblasti provozu tepelných zařízení - Kontrola a regulace topných systémů a zařízení na rozvod tepla (vyjma činností uvedených v příloze č. 2 zák. č. 455/91 Sb.) Statutární orgán: Jednatel:

Denis GIVOIS

Výše vkladu každého společníka a rozsah splacení: DALKIA INTERNATIONAL S.A. 37 avenue du Maréchal de Lattre de Tassigny, 593 50, Saint André Lez Lille, Stát: Francouzská republika Vklad: 100 000 Kč Splaceno: zcela splacen Základní kapitál:

100 000 Kč

Dále jen Dalkia Projekt.

Obchodní firma: Dalkia s.r.o. Sídlo: Praha 2, Americká č.p. 415 Identifikační číslo: 25706969 Spisová značka: oddíl C, vložka 62955 obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - vyjma zboží uved. v příl. z.č. 455/1991 Sb., v úplném znění, a tímto zákonem vyloučeného - Zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb - Poradenství v oblasti obchodu a služeb Statutární orgán: Jednatel:

François HABEGRE

Výše vkladu každého společníka a rozsah splacení: DALKIA INTERNATIONAL, akciová společnost 37 avenue du Maréchal de Lattre de Tassigny, 5935O Saint Andre, Stát: Francouzská republika Vklad: 100 000 Kč Splaceno: zcela splacen Základní kapitál: 100 000 Kč Dále jen Dalkia s.r.o.

zpráva o vztazích

85

Obchodní firma: Dalkia Ostrava, a.s. Sídlo: Ostrava-Moravská Ostrava, Pivovarská 84/1, PSČ 729 38 Spisová značka: oddíl B, vložka 1238, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Identifikační číslo: 64610039 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba tepelné energie - Rozvod tepelné energie - Kovoobráběčství - Výroba, montáž, opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhr. tlak. zařízení, kotlů a tlakových nádob, periodické zkoušky nádob na plyny - Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení - Výroba rozvaděčů nízkého napětí a baterií, kabelů a vodičů - Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - Projektování elektrických zařízení - Projektová činnost ve výstavbě - Vodoinstalatérství, topenářství - Výroba, opravy a montáž měřidel - Činnost organizačních a ekonomických poradců - Demolice a zemní práce kromě příloh zákona č. 455/1991 Sb. - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - Realitní činnost - Správa a údržba nemovitostí - Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob - Pronájem a půjčování věcí movitých - Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW - Poskytování technických služeb - Zprostředkování služeb - Výroba kovových konstrukcí, kotlů, těles a kontejnerů

86

Statutární orgán – představenstvo: Předseda představenstva: Ing. Radek SANDRI Člen představenstva: François HABEGRE Člen představenstva: Ing. Aleš ZEDNÍK Člen představenstva: PhDr. Ing. Jaromír HORÁK Člen představenstva: Ing. František ŠVRČEK Dozorčí rada: Předseda: Ing. Jiří LUKEŠ Čen: Daniel MELIN Člen: Ing. Milan WEBER Člen: Ing. Rostislav CIESARÍK Člen: František BÁRTA Člen: Ing. Jan HOLUŠA Akcie: 20 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 33 206 679,50 Kč listinné Základní kapitál: Splaceno: Dále jen Dalkia Ostrava.


664 133 590 Kč zcela splacen

Obchodní firma: JVCD, a.s. Sídlo: Praha 2, Americká 36/415, PSČ: 120 00 Identifikační číslo: 60193204 Spisová značka: oddíl B, vložka 2321 obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, vyjma zboží uvedeného v přílohách zákona č. 455/91 Sb., o živnostenském podnikání a zboží tímto zákonem vyloučeného - Poradenská činnost v provozu tepelných zařízení - Modernizace kotelen - klimatizace a tepelných zařízení (vyjma činností uvedených v příl. zák. č. 455/91 Sb., o živnost. podnikání) - Obstaravatelská činnost ve správě kotelen - Kontrola, revize a regulace topných systémů a zařízení na rozvod tepla (vyjma činností uvedených v příl. zák. č. 455/91 Sb., o živnostenském podnikání) - Správa a údržba technických zařízení a budov - Podnikání v oblasti nakládání s odpady - Výroba demineralizované vody - Výroba, přenos a distribuce elektrické energie a tepla – Zámečnictví - Kovoobrábění Statutární orgán - představenstvo: Člen: François HABEGRE Dozorčí rada: Člen: Christophe LANNELUC Člen: Ing. Radek SANDRI Člen: Ing. Radka TOMANDLOVÁ Jediný akcionář: DALKIA INTERNATIONAL S.A. 37 Avenue Du Maréchal De Lattre Tassigny, 593 50 ST ANDRE, Francouzská republika Akcie:

6 500 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč 175 ks prioritní akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 102 000 Kč 80 ks prioritní akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 214 375 Kč

Základní kapitál: Splaceno:


Dále jen JVCD.

Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma: Předmět podnikání: Výroba tepelné energie - Rozvod

OLTERM & TD Olomouc, a.s. Olomouc, Janského 469/8, PSČ: 779 00 47677511 oddíl B, vložka 872, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě akciová společnost tepelné energie - Výroba elektřiny – Vodoinstalatérství, topenářství - Projektová činnost

zpráva o vztazích

87

ve výstavbě - Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a zařízení sloužících regeneraci a rekondici - Správa nemovitostí - Činnost organizačních a ekonomických poradců - Měření emisí a imisí, kromě měření emisí motorových vozidel - Montáž, opravy, údržba vyhrazených elektrických zařízení - Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - Montáž, opravy vyhrazených plynových zařízení - Výroba, opravy a montáž měřidel - Zámečnictví - Malířské a natěračské práce - Izolatérství - Zednictví - Provádění zemních prací - Pronájem movitých věcí - Pronájem motorových vozidel a mechanizačních prostředků - Pronájem nebytových prostor s poskytováním jiných než základních služeb - Ubytovací služby - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - Poskytování technických služeb - Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 KW - Poskytování tělovýchovných služeb - Poskytování služeb pro rodinu a domácnost - Provozování solárií - Činnost účetních poradců, vedení účetnictví - Hostinská činnost

88

Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Ing. Bc. Pavel KOLÁŘ Místopředseda představenstva: Ing. Martin TESAŘÍK Místopředseda představenstva: François HABEGRE Člen představenstva: Ing. Jiří LUKEŠ Člen představenstva: Ing. Oldřich ŠPUTA Dozorčí rada: Předseda: MUDr. Jaroslav VOMÁČKA Člen: Ing. Petr PŘÍVOZNÍK Člen: MUDr. Igor TOZZI Člen: JUDr. Petr JANSA Člen: František LAŠTŮVKA Člen: Ing. Zdeněk MEDŘICKÝ Člen: Mgr. Zdeněk MAJER Člen: Ing. Pavel HORÁK Člen: Christophe Johany LANNELUC Akcie: 1000 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč listinné 41 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč listinné 25 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 40 000 Kč listinné Základní kapitál: Splaceno: Dále jen OLTERM.



Obchodní firma: OZT Ústí nad Labem, s.r.o. v likvidaci Sídlo: Trmice, Edisonova 453, PSČ 404 04 Identifikační číslo: 25011278 Spisová značka: oddíl C, vložka 11464 obchodního rejstříku u Krajského soudu Ústí nad Labem Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Vodoinstalatérství - Zámečnictví - Úklidové a čistící práce - Zednictví - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje - Montáž, opravy a údržba vyhrazených elektrických zařízení - Montáž a opravy vyhrazených tlakových zařízení Statutární orgán: Jednatel: Jednatel: Likvidátor:

Jiří KELTNER Vladimír SCHORSCH JUDr. Vladimír JANOVSKÝ

Výše vkladu každého společníka a rozsah splacení: Teplárna Ústí nad Labem, akciová společnost, IČ 44569971 Trmice, Edisonova 453 Vklad: 100 000 Kč Splaceno: zcela splacen Základní kapitál: Ostatní skutečnosti:

100 000 Kč Právním důvodem zrušení společnosti je rozhodnutí jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady ze dne 24.5.2001, který rozhodl o zrušení společnosti a jejím vstupu do likvidace ke dni 1.6.2001.

Dále jen OZT.

Obchodní firma: Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem s.r.o. Sídlo: Ústí nad Labem, Malátova 2437/11 Identifikační číslo: 49101684 Spisová značka: oddíl C, vložka 5778, Krajský soud v Ústí nad Labem Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Pronájem nebytových prostor a souvisejících pozemků - vázáno na poskytování vedlejších služeb - Provozování, správa a údržba tepelných zařízení - Zámečnictví - Provádění staveb, jejich změn a odstraňování - Výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - Výroba a montáž plastových oken - Výroba tepelné - Rozvod tepelné energie dle udělené licence do 16. 1. 2027 - Vodoinstalatérství, topenářství - Velkoobchod - Specializovaný maloobchod - Poskytování technických služeb - Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob

zpráva o vztazích

89

90

Statutární orgán: Jednatel (ředitel): Jednatel:

Ing. Jiří DROZD Ing. Jan KOUŘIMSKÝ

Dozorčí rada: Člen: Člen: Člen: Člen: Člen: Člen:

Ing. Jiří KALABIS Mgr. Tomáš JELÍNEK Ing. Pavel MÍČKA Vladimír VÁGNER Mgr. Jan KUBATA MUDr. Karola HAASOVÁ

Společníci: Vklad: Splaceno: Obchodní podíl:

Město Ústí nad Labem IČ 081531, Ústí nad Labem 4 417 000 Kč zcela splacen 44,17 %

Vklad: Splaceno: Obchodní podíl:

Teplárna Ústí nad Labem, a.s. IČ 44569971, Trmice, Edisonova 453 1 958 000 Kč zcela splacen 19,58 %


MARTIA a.s. IČ 25006754, Ústí nad Labem, Mezní 4 1 958 000 Kč zcela splacen 19,58 %


ULIMEX, spol. s r.o. IČ 14864878, Ústí nad Labem, Masarykova 94/209 1 667 000 Kč zcela splacen 16,67 %

Základní kapitál:

10 000 000 Kč

Dále jen THMÚ.


Obchodní firma: ULITEP, spol. s r.o. Sídlo: Ústí nad Labem, Špitálské nám. 11, PSČ 400 01 Identifikační číslo: 62741144 Spisová značka: oddíl C, vložka 8746, Krajský soud v Ústí nad Labem Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Opravy a montáž měřidel - Montáž a opravy měřicí a regulační techniky - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - Provozování státního metrologického střediska v rozsahu vydané autorizační listiny ze dne 14.4. 1995 č.j. 532/95/20 Statutární orgán: Jednatel: Společníci: Vklad: Splaceno: Obchodní podíl:

Oldřich POULÍČEK Teplárna Ústí nad Labem, a.s., se sídlem Trmice, Edisonova 453 IČ 44569971 130 000 Kč zcela splacen 65 %

ULIMEX, spol. s r.o., Ústí nad Labem, Masarykova 94/209, PSČ 400 01 IČ 148 64 878 Vklad: 70 000 Kč Splaceno: zcela splacen Obchodní podíl: 35 %

91

Základní kapitál: 200 000 Kč Dále jen ULITEP.

Výše uvedené údaje o společnostech odpovídají stavu k 31.12.2005 dle zápisu v příslušných obchodních rejstřících.

zpráva o vztazích

I I I . P o pis uzavřených a plněných smluv, jiných právních úkonů a opat ře n í p ř i j a t ý c h č i u s k utečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud propoje n ý c h o s o b , p ře h l e d protiplnění a prohlášení o újmě A . Vzta h y m ezi S L O U ČE N Ý M I spol e čnostmi – Da lkia Če sk á re publik a, Te pl ár n a Ú st í nad La be m a P P C T rmice

92

1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia Česká republika a společností Teplárna Ústí nad Labem je uzavřena Smlouva o poskytování služeb a dále Smlouva o převzetí odpovědnosti za dodávku elektřiny, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Mezi společností Dalkia Česká republika a společností PPC Trmice nejsou uzavřeny žádné smluvní vztahy. Mezi společností PPC Trmice a společností Teplárna Ústí nad Labem jsou uzavřeny následující smlouvy: 1. Smlouva o provozování a údržbě PPC z roku 2001, 2. Smlouva mandátní z roku 1999, vč. 4 dodatků, 3. Kupní smlouva na dodávku a odběr tepla z roku 1999, vč. 5 dodatků, 4. Kupní smlouva na dodávku a odběr energií pro udržení zařízení PPC v teplé záloze z roku 2002, 5. Smlouva o nájmu nebytových prostor a nájmu věcí movitých a technologického zařízení a části pozemku z roku 2001, 6. Smlouva o poskytování služeb při vyvedení elektrického výkonu z roku 2001, 7. Smlouva o pronájmu nebytových prostor z roku 2000, 8. Smlouva o pronájmu dopravního prostředku z roku 2003, a to vše za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Společnosti DČR a TUL poskytly dary nadačním fondům založeným společností Dalkia Česká republika. 2. Jiné právní úkony a opatření Pro společnosti je ze strany společnosti Dalkia Česká republika zajišťováno předávání metodiky v oblasti finanční, technické a právní. Dalkia Česká republika dále zprostředkovává a koordinuje zavádění jednotného informačního systému v rámci skupiny včetně přípravy převzetí správy dat. V roce 2005 byla připravována a ke dni 31. 12. 2005 došlo k zápisu fúze sloučením společností DČR, TUL a PPC. Rozhodný den fúze je 1. 1. 2005. K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Plnění a protiplnění mezi společnostmi bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Ze vztahů mezi společnostmi nevznikla žádné společnosti žádná újma. B . Vzta hy k ovl á da jí c í m spole čnost e m a k osob á m ovl á d a jí c í m ovl á d a jí c í spol ečnosti B1. Společnost SPID2 Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření k této společnosti a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi ovládanými a ovládající společností. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla tímto vztahem žádná újma.


B2. Společnost Dalkia International 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia International a společností Dalkia Česká republika je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, Smlouva o poskytnutí pracovníků a Smlouva o poskytnutí SW, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé. Byla provedena refakturace nákladů zahraničních pracovníků. Mezi společností Dalkia International a společností Teplárna Ústí nad Labem je uzavřena Smlouva o poskytnutí pracovníků a Smlouva o poskytování služeb; jiné smluvní vztahy mezi společnostmi nebyly uzavřeny. Mezi společností PPC Trmice jako dlužníkem a společností Dalkia International jako věřitelem jsou uzavřeny podřízené smlouvy o úvěru z roku 2001, v rozhodném roce byly realizovány splátky úvěrů a platba úroků z těchto smluv. Dále je uzavřena Smlouva o poskytnutí pracovníků a Smlouva o poskytování služeb. Společnost Dalkia International poskytla společnostem DČR, TUL a PPC úvěr, a to za podmínek v obchodním styku obvyklých. 2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi společností Dalkia International a ovládanými společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém; provedené refakturace odpovídaly zprostředkovaným skutečným výdajům. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla tímto vztahem žádná újma. B3. Společnost DALKIA Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu k společnostem DČR, TUL a PPC a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. B4. Společnost VEOLIA ENVIRONNEMENT Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu k společnostem DČR, TUL a PPC a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C . Vzta h y k ostatní m pr opoje ný m osob ám C1. Společnost AmpluServis 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia Česká republika a společností AmpluServis je uzavřena Smlouva o jednotném řízení (ovládací smlouva). Společnost AmpluServis zajišťovala na základě Rámcové smlouvy o poskytování služeb pro DČR všechny druhy prací, které jsou předmětem podnikání společnosti - výroba, montáže, opravy, rekonstrukce, projektování, revize a pravidelné zkoušky technických, zejména energetických zařízení včetně vyhrazených zařízení a související stavební činnosti, opravy a montáže potrubních systémů apod. Mezi společností Teplárna Ústí nad Labem a společností AmpluServis byly smluvně uzavřeny a realizovány dodávky prací na likvidaci kotle a na revizní a diagnostické činnosti, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Mezi společností PPC Trmice a AmpluSevis nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. 2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo.

zpráva o vztazích

93

3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění mezi společnostmi bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C2. Společnost Dalkia s.r.o 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia s.r.o a společností Dalkia Česká republika je uzavřena Smlouva o poskytování služeb, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé, plnění nebylo realizováno. Žádné další smluvní vztahy mezi společností Dalkia s.r.o. a společnostmi DČR, TUL a PPC nebyly uzavřeny nebo realizovány. 2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla tímto vztahem žádná újma.

94

C3. Společnost Dalkia Ostrava 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia Ostrava a společností Dalkia Česká republika je uzavřena Smlouva na nákup tepla pro distribuci odběratelům, Smlouva o poskytování služeb, smlouvy o nájmu kolektorů a technických prostor, nájmu nebytových prostor a věcí movitých. Dále byly uzavřeny a realizovány smlouvy na odběr technických plynů, smlouvy o dílo na montážní a stavební práce a koupi horkovodní předávací stanice. Všechny smlouvy byly uzavřeny za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Žádné další smluvní vztahy mezi společností Dalkia Ostrava a společnostmi DČR, TUL a PPC nebyly uzavřeny nebo realizovány. 2. Jiné právní úkony a opatření Pro společnost Dalkia Ostrava je ze strany společnosti Dalkia Česká republika zajišťováno předávání metodiky v oblasti finanční, technické a právní. Dalkia Česká republika dále zprostředkovává a koordinuje zavádění jednotného informačního systému v rámci skupiny včetně správy dat. K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Plnění a protiplnění bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Společnosti Dalkia Ostrava a Dalkia Česká republika si vzájemně refakturovaly náklady za zajišťované služby (semináře, telefony, pojištění apod). Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C4. Společnost Dalkia Projekt Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu k společnostem DČR, TUL a PPC a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C5. Společnost JVCD 1. Smluvní vztahy Mezi společností Dalkia Česká republika a společností JVCD byla uzavřena Smlouva o poskytování služeb, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé, plnění bylo realizováno ze strany Dalkia Česká republika v oblasti administrativní. Žádné další smluvní vztahy mezi společností JVCD a společnostmi DČR, TUL a PPC nebyly uzavřeny nebo realizovány.


2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění mezi společnostmi Dalkia Česká republika a JVCD bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C6. Společnost OLTERM 1. Smluvní vztahy Se společností Dalkia Česká republika, a.s. jsou uzavřeny odběratelské smlouvy o poskytování služeb a pomoci, na dodávku a odběr tepla a smlouvy na dodávku informačního systému a na jeho podporu. Dodavatelské smlouvy jsou na provozování tepelného zdroje Gen. Píky a o nájmu horkovodní přípojky a kupní smlouva na prodej horkovodní přípojky, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Dále společnosti provádějí vzájemné refakturace služeb (školení, ubytování, pronájmy sálů apod.) Dalkia Česká republika poskytla společnosti dar na rozvoj tělovýchovných a rehabilitačních aktivit. Mezi společností Teplárna Ústí, PPC Trmice a OLTERM nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění. 2. Jiné právní úkony a opatření Dalkia Česká republika zprostředkovává a koordinuje zavádění jednotného informačního systému v rámci skupiny včetně správy dat. K jiným právním úkonům a opatřením mezi společností OLTERM a společnostmi DČR, TUL a PPC nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění za poskytnuté dodávky energií a služby bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C7. Společnost OZT Ústí nad Labem Společnost je v likvidaci. Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu k této společnosti a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi těmito společnostmi. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma. C8. Společnost Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem 1. Smluvní vztahy Mezi společností Teplárna Ústí nad Labem a společností Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem je uzavřena dlouhodobá Smlouva na dodávku a odběr tepelné energie, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Žádné další smluvní vztahy mezi společností THMÚ a společnostmi DČR, TUL a PPC nebyly uzavřeny nebo realizovány 2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění za poskytnuté dodávky energií bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma.

zpráva o vztazích

95

C9. Společnost ULITEP 1. Smluvní vztahy Mezi společností Teplárna Ústí nad Labem a společností ULITEP je uzavřena dlouhodobá smlouva o nájmu nebytových prostor, hmotného investičního majetku a poskytování služeb, dále společnost ULITEP provádí pro TUL na základě celoroční objednávky ověřování měřících zařízení, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Žádné další smluvní vztahy mezi společností ULITEP a společnostmi DČR, TUL a PPC nebyly uzavřeny nebo realizovány. 2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění za poskytnuté dodávky energií bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Společnostem DČR, TUL a PPC nevznikla žádná újma.

I V. Z á v ěr

96

Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje, že v rozhodném období nevznikla ovládané společnosti újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Představenstvo dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle §17 ObZ, resp. mlčenlivosti dle § 194 ObZ.

V Ostravě dne 22. 3. 2006


……………………………. Ing. Zdeněk Duba předseda představenstva

…………………………… Laurent Barrieux místopředseda představenstva

Poznámky

97

zpráva o vztazích

Dalkia Česká republika, a.s. 28. října 3123/152, 709 74 Ostrava Tel.: +420 596 609 111 Fax: +420 596 609 300 E-mail: [email protected] www.dalkia.cz

Realizace a design: Agentura API s.r.o.

obsah výroční zpráva úvodní slovo obchod životní prostředí Nadační fond Dalkia Česká republika finanční zpráva zpráva o vztazích

Recommend Documents