OBSAH. Dalkia Commodities CZ, s.r.o

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

Dalkia Commodities CZ, s.r.o. je v současné době jedním z největších nezávislých obchodníků s elektrickou energií v České republice. Snahou společnosti je zajistit pro její zákazníky nejvýhodnější podmínky k nákupu nebo prodeji elektrické energie a plynu.

OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.1. Základní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.2. Charakteristika společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.3. Orgány společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 1.4. Ostatní skutečnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2. Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2.1. Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2.2. Informace o výkonech a činnostech . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 3. Finanční část . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 4. Zpráva auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Dalkia Commodities CZ

1

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

1 1.1.

Základní údaje Název společnosti: Sídlo společnosti: Právní forma: Identifikační číslo:

Dalkia Commodities CZ, s.r.o. Ostrava-Moravská Ostrava, 28. října 3337/7, PSČ 709 74 společnost s ručením omezeným 258 46 159

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě pod sp. zn. C 21431. Datum vzniku: Základní kapitál:

25. října 1999 2 000 000 Kč

1.2.

Charakteristika společnosti Společnost Dalkia Commodities CZ, s.r.o. (dále jen Dalkia Commodities), zahájila svou činnost v oblasti obchodu s elektrickou energií pod původním názvem CZECH-KARBON s.r.o. dne 1. října 2001 na základě strategického rozhodnutí představenstva KARBON INVEST a.s. Cílem bylo centralizovat a zefektivnit činnosti spojené s obchodem s elektrickou energií a jejím nákupem pro potřebu koncernu v rámci nových podmínek na liberalizovaném trhu s elektrickou energií. Dne 1. prosince 2008 se jediným společníkem firmy Dalkia Commodities stala společnost NWR Energy, a.s., která se 21. června 2010 stala akvizicí Dalkie Česká republika, a.s. a nově nese název Dalkia Industry CZ, a.s. Od roku 2012 je společnost Dalkia Commodities držitelem licence na obchod s plynem. Od roku 2001 Dalkia Commodities v rámci skupiny původního vlastníka organizovala postupný přechod společností koncernu na status oprávněných zákazníků (s právem volby dodavatele) a postupně se vypracovala na výkonnou obchodní společnost, která získala rozsáhlé know-how v oblasti obchodu s elektrickou energií, a to i na mezinárodní úrovni.

2

Výroční zpráva 2013

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

S úzkým kolektivem zaměstnanců je Dalkia Commodities schopna v současné době zvládnout veškerá specifika, jež přináší obchodování na českém i zahraničním velkoobchodním trhu: zajišťování zahraničních přenosových kapacit, obchodování v energetických soustavách sousedních zahraničních operátorů, prodej elektřiny a plynu koncovým zákazníkům s rozdílnými potřebami a objemy dodávek. Společnost v roce 2013 v rámci nákupu elektřiny využívala dodávek od tuzemských výrobců elektřiny včetně výrobců dodávajících elektřinu z obnovitelných a druhotných zdrojů, ale také od obchodníků tuzemských i zahraničních. V rámci zlepšení podmínek Dalkia Commodities souběžně zajišťovala dodávky z Polska po lince 110 kV do vyčleněného ostrova v České republice, který je součástí dolů společnosti OKD, a.s. Společnost v rámci své strategie využívá maximum nástrojů pro zajištění dostatečného množství likvidních produktů pro dodávky ve svém portfoliu. Patří k účastníkům POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (PXE) a využívá aktivně i obchodní licenci na obchodování na vnitřním trhu Polské republiky, která poskytuje více možností při obchodování s polskými partnery a přeshraničním obchodování s Polskou republikou. Kromě zajištění výše zmíněných výhodných dodávek se nám dařilo snížit náklady na odchylky mezi sjednaným a skutečně odebraným množstvím elektrické energie, které tvoří významnou část ceny, a to zejména díky kvalitnímu systému predikce a velmi přesnému sjednávání odběrových diagramů svých odběratelů.

1.3.

Orgány společnosti Jednatel:

Ing. Pavel Luňáček

1.4.

Ostatní skutečnosti Společnost Dalkia Commodities uzavřela s účinností od 1. ledna 2012 ovládací smlouvu podle § 190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Industry CZ, a.s. jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 § 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává. Společnost Dalkia Commodities nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje a po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost nemá k 31. prosinci 2013 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti.


3

2. Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

2 2.1.

Úvodní slovo Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, dovolte mi, abych vás prostřednictvím této výroční zprávy seznámil s výsledky hospodaření společnosti Dalkia Commodities za uplynulý rok 2013. Navázali jsme na velmi dobré výsledky dosažené v roce 2012 a dále rozvíjeli své obchodní aktivity na trhu s elektrickou energií a plynem nejen v tuzemsku, ale i v okolních zemích. Portfolio našich zákazníků i nadále tvoří jak průmysloví odběratelé, tak zákazníci z oboru dopravy, školství, zdravotnictví, poskytování služeb a dalších odvětví. Důležitou aktivitou pro nás byl také výkup elektřiny z obnovitelných a druhotných zdrojů od nezávislých výrobců.

Ing. Pavel Luňáček Jednatel společnosti

Významnou událostí roku 2013 bylo převedení části činností na mateřskou společnost Dalkia Industry CZ, a.s. Nově jsme také zahájili dodávky plynu na základě obdržení licence na obchod s plynem. V následujícím roce 2014 budeme pokračovat v rozvoji obchodních aktivit na energetickém trhu. Pevně věřím, že díky bohatým zkušenostem z domácích i zahraničních energetických trhů a se stabilním zázemím silné skupiny Dalkia, do které Dalkia Commodities od roku 2010 patří, budeme i nadále pro naše zákazníky žádaným profesionálním partnerem. Velmi si vážím důvěry, kterou nám projevují naši obchodní partneři, děkuji jim za přízeň, kterou nám věnovali, a těším se na to, že úspěšná spolupráce bude pokračovat i v následujícím období. Dovolte mi také poděkovat zaměstnancům společnosti Dalkia Commodities za jejich přínos k výsledkům, přístup ke změnám a za jejich profesionální práci.

4


Informace o výkonech a činnostech Obchodní činnost

Obchodní činnost společnosti Dalkia Commodities je zabezpečována dvěma základními úseky:

Úsek Prodej konečným zákazníkům zabezpečuje prodej elektřiny konečným zákazníkům a zajišťuje pro ně kompletní servis. Úsek Prodej konečným zákazníkům v roce 2013 zajistil dodávky pro konečné zákazníky s celkovou roční spotřebou elektřiny ve výši 1,5 TWh. Aktuální portfolio konečných zákazníků společnosti v současnosti tvoří přes 520 odběratelů s odběrnými místy vybavenými měřením typu A, B i C, jejichž potřeby a objemy dodávek jsou velmi různorodé. Kromě tradičních partnerů zabývajících se těžbou uhlí a výrobou koksu obsluhovala společnost Dalkia Commodities i zákazníky z oblasti hutnictví, strojírenství, automobilového a potravinářského průmyslu, služeb, zdravotnictví apod. Pro konečné zákazníky zajišťujeme maximální servis na energetickém trhu. Klademe velký důraz na cenovou úroveň dodávek a kvalitní servis. Svým klientům poskytujeme mimo jiné i poradenství spojené s řízením spotřeby, technickými podmínkami připojení a dalšími aspekty, které v konečném důsledku ovlivňují náklady na zajištění elektřiny. Úsek Obchod s energiemi zajišťuje optimalizaci nákupního portfolia a operativní bilancování pozic portfolia společnosti a další rozvíjení obchodů v tuzemských a zahraničních přenosových soustavách. Hlavní činností úseku Obchod s energiemi je zajištění dodávek elektřiny a plynu na velkoobchodním trhu pro pokrytí potřeb portfolia konečných zákazníků. Tato činnost zahrnuje nákup standardních i nestandardních produktů na velkoobchodním trhu a jejich optimalizaci pro zajištění dodávek pro portfolio konečných zákazníků, operativní dorovnávání v průběhu roku na krátkodobých trzích a na základě upřesňování predikce odběrového diagramu i řízení nákladů na odchylky na bilančním trhu. Kromě nákupu na velkoobchodním trhu pro zajištění dodávek konečným zákazníkům úsek realizuje i obchod s elektřinou a plynem s dalšími obchodními společnostmi na tuzemském trhu a okolních zahraničních trzích, a to zejména na základě operativního obchodování na krátkodobé bázi s využitím aktuálních pohybů na trhu s elektrickou energií a plynem. Součástí zahraničního obchodu je i zajištění rezervace nezbytných kapacit na jednotlivých přeshraničních profilech. Kromě tradičních velkých energetických společností jsme v roce 2013 dále rozvíjeli neméně důležitou spolupráci i s nezávislými výrobci elektřiny včetně výkupu z obnovitelných a druhotných zdrojů, kterým nabízíme možnost využít systému zelených bonusů v rámci podpory obnovitelných a druhotných zdrojů. V roce 2013 společnost vykoupila z obnovitelných a druhotných zdrojů 231,4 GWh, což oproti předchozímu roku 2012 představuje nárůst o 8,37 %. Portfolio konečných zákazníků dle velikosti jejich odběrů v roce 2013 0,4 % 2,7 %


2.2.

3,3 % 0,4 %

57 %

10,9 %

25,2 %

>100 GWh 50-100 GWh 10-50 GWh 5-10 GWh 1-5 GWh 0,1-1 GWh 0-0,1 GWh


5

Liberalizace trhu s elektrickou energií od roku 2001 s sebou přinesla postupně nutnost řešení požadavků různých segmentů zákazníků, díky tomu se Dalkia Commodities stala dodavatelem pro široké spektrum odběratelů. Mimo výše uvedené byla činnost společnosti v roce 2013 opět zaměřena především na zdokonalování poskytovaných služeb zákazníkům a to konkrétně na:

Zdokonalování nástrojů pro řízení rizik

Společnost pravidelně vyhodnocuje obchodní a finanční rizika, a to zejména cenová, měnová a kreditní. Zavedli jsme a pravidelně vyhodnocujeme kreditní rating obchodních partnerů a zákazníků, využíváme aktivně formu zajištění pojištěním pohledávek, zajištění kurzového rizika a pravidelně aktualizujeme prognózy s ohledem na vývoj u konečných zákazníků.

Dosažení maximální spokojenosti zákazníka

Kvalitu vztahů se zákazníkem určuje do velké míry to, jak klient vnímá klíčové kompetence společnosti, jak velký podíl firma na obchodování zaujímá, jaká je konkurenceschopnost jeho cen, kvalita dalších doprovodných produktů, znalost zákazníkova podnikání, technická úroveň a intenzita vzájemných vztahů. Proto klademe velký důraz na zjišťování potřeb a požadavků spotřebitelů a vytváření atraktivní nabídky poskytovaných služeb pro jednotlivé cílové segmenty na trhu.

Struktura tržeb v procentech za rok 2013

20 %

obchodní společnosti koneční zákazníci

80 %

Dodávka elektřiny konečným zákazníkům v TWh 2,0

1,831

1,8 1,6 1,4

1,845 1,624

1,649

1,609

1,619 1,463

1,308

1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0 2006

6


2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

V roce 2013 společnost zaměstnávala v průměru 7 zaměstnanců, jejichž věkový průměr je 40 let, všichni mají vysokoškolské vzdělání. Organizační struktura

Valná hromada

Jednatel

Asistentka Úsek Prodej konečným zákazníkům Úsek Obchod s energiemi Úsek Ekonomika a administrativa



Lidské zdroje

7

3

3. Finanční část

3.1.

Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Správní náklady Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy Finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období

Bod 6 7

2013 2 441 358 (2 377 917) 63 441 (3 702) 59 739 20 960 (12 457) 68 242 (13 053) 55 189

2012 2 507 990 (2 403 093) 104 897 (3 172) 101 725 23 031 (26 030) 98 726 (19 249) 79 477

2013 55 189 91 871 91 871 147 060

2012 79 477 18 494 18 494 97 971

Bod

2013

2012

13 13, 21

61 761 71 445 133 206

75 353 1 758 77 111

16 10, 15 13, 21

409 969 15 942 55 854

250 984 – 12 120

8 9 9 10

Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Zisk za účetní období Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek za účetní období

Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč Aktiva Ostatní finanční investice Deriváty Dlouhodobá aktiva celkem Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Daňová pohledávka Deriváty

8


Bod 17

Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Krátkodobé daňové závazky Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem

14 20 10, 15

2013 134 651 616 416 749 622

2012 304 711 567 815 644 926

2 000 103 312 257 403 362 715

2 000 11 441 295 039 308 480

24 099 24 099 362 808 – 362 808 386 907 749 622

2 540 2 540 328 266 5 640 333 906 336 446 644 926


v tis. Kč Peníze a peněžní ekvivalenty Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Datum: 9. dubna 2014 Jednatel společnosti:

Ing. Pavel Luňáček

Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu v tis. Kč Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zisk za účetní období

Základní kapitál 2 000

Ostatní Zajištění Rezervní kapitálové peněžních Nerozdělený fond fondy toků zisk 200 – (7 253) 327 474

Celkem 322 421

–

–

–

–

79 477

79 477

Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů

–

–

–

18 494

–

18 494

Ostatní úplný výsledek celkem

–

–

–

18 494

–

18 494

Úplný výsledek

–

–

–

18 494

79 477

97 971

–

–

–

–

(111 912)

(111 912)

2 000

200

–

11 241

295 039

308 480

–

–

–

–

55 189

55 189

Změna reálné hodnoty zajišťovacích instrumentů

–

–

–

91 871

–

91 871

Ostatní úplný výsledek celkem

–

–

–

91 871

–

91 871

Úplný výsledek

–

–

–

91 871

55 189

147 060

–

–

–

–

(92 825)

(92 825)

2 000

200

–

103 112

257 403

362 715

Ostatní úplný výsledek

Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek

Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2013


9

Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Peněžní toky z provozní činnosti

Bod

Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv

11, 12

Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

9

Ostatní finanční výnosy a náklady Peněžní tok z provozní činnosti Změna stavu pohledávek

2013

2012

68 242

98 726

–

16 572

(17)

–

(464)

(936)

(544)

4 691

67 217

119 053

(158 441)

61 345

34 542

(43 931)

Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období

(34 626)

(24 000)

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

(91 308)

112 467

13 609

(2 888)

Změna stavu krátkodobých závazků

Peněžní toky z investiční činnosti Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Provozní volné peněžní prostředky

13 609

(2 888)

(77 699)

109 579

Peněžní tok z finanční činnosti Přijaté úroky Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci

17

464

935

(92 825)

(111 912)

(92 361)

(110 977)

(170 060)

(1 398)

304 711

306 109

134 651

304 711

3.2.

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2013

1. Všeobecné informace

Dalkia Commodities CZ, s.r.o. (“společnost“) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Ostrava, 28. října 3337/7, PSČ 709 74, IČO 25846159. Hlavním předmětem podnikání společnosti je obchod s elektřinou, obchod s plynem a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Jediným společníkem společnosti Dalkia Commodities CZ, s.r.o. je společnost Dalkia Industry CZ, a.s. se sídlem Zelená 2061/88a, Ostrava – Mariánské Hory, PSČ 709 74. V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně společníka.

2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky

a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2013. Představenstvo společnosti Dalkia Industry CZ, a.s. jako statutární orgán jediného společníka společnosti Dalkia Commodities CZ, s.r.o. rozhodlo v působnosti valné hromady, že společnost Dalkia Commodities CZ, s.r.o. bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle § 19a odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 27. Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna 2014.

10


b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních derivátů, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. d) Změny v účetních postupech Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže. IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009) IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv a na zajišťovací účetnictví. IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí. Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční závazky společnosti.

3. Účetní postupy

Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují finanční investice v dceřiných a přidružených společnostech, investice držené za účelem obchodování, obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky. Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Dalkia Commodities CZ

11

Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3e). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 e) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Derivátové finanční nástroje Společnost používá měnové kontrakty pro zajištění rizik spojených s pohybem měnových kurzů. Deriváty se prvotně oceňují reálnou hodnotou; související transakční náklady jsou účtovány do nákladů, resp. výnosů v okamžiku, kdy jsou vynaloženy. Po prvotním ocenění jsou deriváty oceňovány reálnou hodnotou a její změna je účtována následně do nákladů, resp. výnosů. Zajištění peněžních toků Změny reálné hodnoty derivátového zajišťovacího nástroje, který je klasifikován jako zajištění peněžních toků, se účtují přímo do vlastního kapitálu v rozsahu, v jakém je zajištění efektivní. V rozsahu, v jakém je zajištění neefektivní, se změny reálné hodnoty účtují do nákladů, resp. výnosů. V případě, že zajišťovací nástroj již nesplňuje kritéria zajišťovacího účetnictví, zanikne nebo je prodán, ukončen nebo uplatněn, zajišťovací účetnictví je podle předpokladu ukončeno. Kumulovaný zisk nebo ztráta, které byly dříve účtovány do vlastního kapitálu, kde zůstávají do doby, kdy dojde k očekávané transakci, a následně se odúčtují do nákladů, resp. výnosů. Pokud je zajišťovaná položka nefinančním aktivem, částka vykázaná ve vlastním kapitálu vstupuje do účetní hodnoty aktiva v okamžiku jeho účtování. V ostatních případech je částka účtovaná do vlastního kapitálu zaúčtována do nákladů, resp. výnosů ve stejném období, v němž zajišťovaná položka ovlivňuje náklady, resp. výnosy. Ostatní deriváty Pokud derivátový finanční nástroj není derivátem k obchodování a není klasifikován jako zajišťovací, veškeré změny jeho reálné hodnoty jsou účtovány do nákladů, resp. výnosů. (iii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splaceným vkladem společníka. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 10 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. c) Hmotná aktiva (i) Vlastní majetek Dopravní prostředky jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3e). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. (ii) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Dopravní prostředky

4 roky

d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3e). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní

12


4 – 5 let 4 – 5 let

Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát.


e) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva.

(ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou odložených daňových pohledávek (viz bod 3 i), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. f) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odlivu prostředků. g) Výnosy Prodej plynu, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje plynu, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. h) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv. i) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období.


13

Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen. j) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí, a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem 1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9 (2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek.

4. Odhad reálné hodnoty

Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční, tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni.

5. Řízení finančních rizik

Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: • kreditní riziko, • riziko likvidity, • tržní riziko, • provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá jednatel. Jednatel kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Jednatel sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky.

14



Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 134 652 tis. Kč (2012 – 304 711 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost poskytuje záruky formou dlouhodobých záloh, které představují maržové vklady a jistiny poskytnuté dodavatelům na finanční zajištění uzavřených obchodů s elektřinou, plynem a rezervaci kapacit. Dále záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Ke dni 31. prosince 2013 existovaly poskytnuté záruky v podobě dlouhodobých záloh ve výši 75 353 tis. Kč (k 31. prosinci 2012 ve výši 61 761 tis. Kč). Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 500 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu a financování je společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu a financování jsou sjednány v zahraniční měně. Pro případy plateb elektřiny v cizích měnách (EUR, PLN) uzavírá společnost forwardové smlouvy na zajištění kurzového rizika. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky. Dalkia Commodities CZ

15

Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: v tis. Kč Závazky celkem Peníze a peněžní ekvivalenty Čistý dluh Celkový vlastní kapitál Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál

2013 386 907 (134 651) 252 256 362 715 103 112 465 827 0,54

2012 336 446 (304 711) 31 735 308 480 11 441 319 721 0,10

2013 2 362 307 78 963 88 2 441 358

2012 2 507 958 – 32 2 507 990

2013 (6 949) – (78 929) (2 289 255) (2 769) (15) (2 377 917)

2012 (6 724) (16 572) – (2 372 266) (6 832) (696) (2 403 093)

2013 (3 107) (595) (3 702)

2012 (2 395) (777) (3 172)

2013 464 20 496 20 960 (11 969) (488) (12 457)

2012 936 22 095 23 031 (25 453) (577) (26 030)

2013 (9 163) (3 881) (13 044)

2012 (22 661) 284 (22 377)

(9) (13 053)

3 128 (19 249)

6. Výnosy v tis. Kč Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby Tržby za prodej plynu Ostatní provozní výnosy Celkem

7. Náklady na prodej v tis. Kč Osobní náklady Odpisy Náklady na prodané zboží bez elektřiny Náklady na nakoupenou elektřinu Spotřeba materiálu, energie a služeb Ostatní provozní náklady Celkem

8. Správní náklady v tis. Kč Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady Celkem

9. Finanční náklady a výnosy v tis. Kč Úrokový výnos Kurzový zisk Finanční výnosy celkem Kurzová ztráta Ostatní finanční náklady Finanční náklady celkem

10. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát Splatná daň v tis. Kč Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Odložená daň v tis. Kč Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

16


v tis. Kč Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně Vliv změny sazby odložené daně Vliv slev na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Splatná daň celkem Odložená daň celkem Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

2013 68 242 (12 966) (703) 4 506 – – (3 881) (13 044) (9) (13 053)

2012 98 726 (18 758) (4 334) 431 – – 284 (22 377) 3 128 (19 249)


Odsouhlasení efektivní daňové sazby

Přeplatek na dani z příjmů ve výši 15 942 tis. Kč je vykázán v pozici Krátkodobé daňové pohledávky (2012 – nedoplatek daně z příjmů za rok 2012 ve výši 5 640 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové závazky) a představuje zaplacené zálohy na daň ve výši 25 105 tis. Kč (2012 – 17 022 tis. Kč snížené o odhad daně z příjmů právnických osob ve výši ve výši 9 163 tis. Kč (2012 – 22 662 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.

11. Hmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Jiný dlouhodobý majetek 107 – – 107

Celkem 107 – – 107

Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

107 – – 107

107 – – 107

Zůstatek k 1. lednu 2012 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Jiný dlouhodobý majetek 107 – – 107


107 – – 107

Odpisy v tis. Kč

Jiný dlouhodobý majetek – – –

Zůstatková hodnota K 1. lednu 2012 K 31. prosinci 2012 K 31. prosinci 2013

Celkem 107 – – 107 107 – – 107

Celkem – – –

12. Nehmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Software 439 – – 439

Ostatní 41 905 – – 41 905 Dalkia Commodities CZ

Celkem 42 344 – – 42 344

17

Pořizovací cena v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013


Ostatní 41 905 – – 41 905

Celkem 42 344 – – 42 344

Odpisy v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012


Ostatní 25 333 16 572 – 41 905

Celkem 25 772 16 572 – 42 344


439 – – 439

41 905 – – 41 905

42 344 – – 42 344

Software – – –

Ostatní 16 572 – –

Celkem 16 572 – –

Zůstatková hodnota v tis. Kč K 1. lednu 2012 K 31. prosinci 2012 K 31. prosinci 2013

13. Ostatní finanční investice a deriváty v tis. Kč Dlouhodobé finanční investice Finanční deriváty Ostatní finanční investice

2013

2012

71 445 61 761

1 758 75 353

Krátkodobé finanční investice a deriváty Finanční deriváty

55 854

12 120

2013 38 (24 187) 50 (24 099)

Rozdíl 2012 60 (2 637) 37 (2 540)

14. Odložená daň

Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: v tis. Kč Pohledávky Deriváty Ostatní položky Odložené daňové pohledávky/(závazky)

2013 38 – 50 88

Pohledávky 2012 60 – 37 97

2013 – (24 187) – (24 187)

Závazky 2012 – (2 637) – (2 637)

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období

18

v tis. Kč Pohledávky Deriváty Ostatní položky Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2013 60 (2 637) 37 (2 540)

Vykázáno v hospodářském výsledku (22) – 13 (9)

Vykázáno ve vlastním kapitálu – (21 550) – (21 550)

Zůstatek k 31. 12. 2013 38 (24 187) 50 (24 099)

v tis. Kč Pohledávky Pozemky, budovy a zařízení Deriváty Ostatní položky Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2012 57 (3) 1 701 46 1 801

Vykázáno v hospodářském výsledku 3 3 – (9) (3)

Vykázáno ve vlastním kapitálu – – (4 338) – (4 338)

Zůstatek k 31. 12. 2012 60 – (2 637) 37 (2 540)


v tis. Kč Daň z příjmů Celkem

2013 15 942 15 942

2012 (5 640) (5 640)

2013 32 584 339 984 37 401 409 969

2012 18 228 214 847 17 909 250 984

16. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku – třetí strany Ostatní pohledávky Celkem


15. Krátkodobé daňové pohledávky a závazky

K 31. prosinci 2013 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 1 058 tis. Kč (2012 – 1 044 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům. Mezi ostatními pohledávkami byla v roce 2013 vykázána i pohledávka z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 23 647 tis. Kč (2012 – 7 286 tis. Kč).

17. Peníze a peněžní prostředky v tis. Kč Běžné bankovní účty Pokladní hotovost Peněžní prostředky celkem Pohledávky z cash poolu s mateřskou společností Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích

2013 65 261 20 65 281 69 370 134 651 – 134 651

2012 55 414 108 55 522 249 189 304 711 – 304 711

Společnost je od roku 2011 zapojena do cash poolu v rámci skupiny Dalkia v České republice. Stav cash poolu v rámci skupiny k 31. prosinci 2013 je pohledávka 69 370 tis. Kč (2012 – pohledávka 249 189 tis. Kč).

18. Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2013 tvoří vklad společníka ve výši 2 000 tis. Kč (2012 – 2 000 tis. Kč), který byl splacen v plné výši. Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy jsou k 31. prosinci 2013 tvořeny rezervním fondem ve výši 200 tis. Kč (2012 – 200 tis. Kč) a oceňovacími rozdíly z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši 103 112 tis. Kč (2012 – 11 241 tis. Kč). Dividendový výnos Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy 92 825 tis. Kč (2012 – 111 912 tis. Kč).

19. Úvěry a půjčky

K 31. prosinci 2013 resp. 31. prosinci 2012 neměla společnost žádné úvěry a půjčky. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 22.

20. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky v tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Závazky z obchodního styku – třetí strany Ostatní závazky Celkem

2013 124 512 236 054 2 242 362 808

2012 134 042 192 133 2 091 328 266

Mezi ostatními závazky byl v roce 2013 vykázán i závazek z titulu ekologické daně ve výši 1 469 tis. Kč (2012 – 1 521 tis. Kč). Dalkia Commodities CZ

19

21. Deriváty v tis. Kč Krátkodobé deriváty Dlouhodobé deriváty Celkem

2013 55 854 71 445 127 299

2012 12 120 1 758 13 878

Finanční deriváty představují reálnou hodnotu forwardových smluv na zajištění kursového rizika v hodnotě 127 299 tis. Kč (2012 – 13 878 tis. Kč) a jsou vykázány v pozici krátkodobých a dlouhodobých pohledávek.

22. Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Celkem

Bod 16 17

Zůstatková hodnota 2013 409 969 134 651 544 620

Zůstatková hodnota 2012 250 984 304 711 555 695

Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: v tis. Kč Do data splatnosti 0 – 90 dnů po datu splatnosti 90 – 180 dnů po datu splatnosti 180 – 360 dnů po datu splatnosti Více než 1 rok po datu splatnosti Celkem

Nominální hodnota 2013 398 215 11 638 97 174 902 411 026

Snížení hodnoty 2013 – – – (156) (902) (1 058)

Nominální hodnota 2012 236 577 14 252 244 198 757 252 028

Snížení hodnoty 2012 – – (89) (198) (757) (1 044)

Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Zúčtování, čerpání a tvorba Zůstatek k 31. prosinci

2013 (1 044) (14) (1 058)

2012 (347) (697) (1 044)

Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2013 v tis. Kč Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Účetní hodnota

Smluvní peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců

1-2 roky

2-5 let

Nad 5 let

362 808

362 808

362 808

–

–

–

–

362 808

362 808

362 808

–

–

–

–

Smluvní peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců

1-2 roky

2-5 let

Nad 5 let

K 31. prosinci 2012 v tis. Kč Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Účetní hodnota 333 906

333 906

333 906

–

–

–

–

333 906

333 906

333 906

–

–

–

–

Měnové riziko Pro zajištění nákupů a prodejů elektřiny v cizích měnách (EUR, PLN) byly uzavřeny forwardové kontrakty se společnosti ve skupině Veolia Environnement.

20


Reálné hodnoty v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Daňové pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky Celkem

Bod

Zůstatková hodnota 2013

Reálná hodnota 2013

Zůstatková hodnota 2012

Reálná hodnota 2012

16

409 969

409 969

250 984

250 984

15 17 15, 20

15 942 134 651 (362 808) 197 755

15 942 134 651 (362 808) 197 755

– 304 711 (333 906) 221 789

– 304 711 (333 906) 221 789


Úrokové riziko K 31. prosinci 2013 společnost nevykazuje úročené finanční nástroje.

Pozn.: Výše uvedená data neobsahují údaje o derivátech.

23. Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouvy na pronájem nebytových prostor na dobu neurčitou, a na pronájem osobních vozů, které se uzavírají na dobu 5 let. v tis. Kč Nájemné – osobní automobily Nájemné – ostatní Celkem

Celkem 775 5 790 6 565

Do 1 roku 290 1 158 1 448

Během 1-5 let 485 4 632 5 117

Nad 5 let – * –

* Nájemní smlouva je uzavřena na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 3 měsíců.

24. Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Skupina je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí v rámci skupiny (viz bod 25). Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům.

25. Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ovládanými mateřskou společností jsou následující: Prodejní transakce: • Výnosy z dodávek elektřiny a plynu Nákupní transakce: • Poradenské služby poskytnuté společnosti • Dodávky elektřiny a distribučních služeb • Refakturace nájmu kancelářských prostor Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.


21

v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s. Dalkia Powerline Sp. z o.o. OLTERM & TD Olomouc, a.s. Dalkia Industry CZ, a.s. Celkem

Nákupy 631 289 455 670 – – 1 086 959

2013 Prodeje 67 558 – 2 673 160 116 230 347

Nákupy 723 401 563 043 – – 1 286 444

2012 Prodeje 9 272 – 3 505 280 983 293 760

v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s. Dalkia Powerline Sp. z o.o. OLTERM & TD Olomouc, a.s. Dalkia Industry CZ, a.s. Celkem

Pohledávky 20 057 – 100 12 427 32 584

2013 Závazky 74 628 36 592 1 139 12 153 124 512

Pohledávky 1 492 – – 16 736 18 228

2012 Závazky 75 546 45 394 2 128 10 974 134 042

26. Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2013 a které by v ní měly být zohledněny.

27. Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS. Při sestavení účetní závěrky za rok 2013, přípravě srovnatelných údajů za rok 2012 uvedených v této účetní závěrce a při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2013 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy uvedené v bodě 2. Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti. 1. leden 2012 v tis. Kč Nehmotný majetek Deriváty Ostatní investice Dlouhodobá aktiva celkem Obchodní a ostatní pohledávky Deriváty Peněžní prostředky Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Deriváty Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Obchodní a ostatní závazky Deriváty Daňové závazky Krátkodobé závazky celkem Cizí zdroje celkem Pasiva celkem

22


Bod 12 13,21 13 16 13,21 17

14 20 11

Předchozí účetní standardy –

Vliv přechodu na IFRS 16 571

IFRS 16 571

72 465 72 465 317 020 – 306 109 623 129 695 594 2 000 (7 053) 314 034 308 981 615 (1 801) (1 186) 372 196 8 340 7 263 387 799 386 613 695 594

– 16 571 – – – – 16 571 – – 13 440 13 440 – 3 131 3 131 – – – – 3 131 16 571

72 465 89 036 317 020 – 306 109 623 129 712 165 2 000 (7 053) 327 474 322 421 615 1 330 1 945 372 196 8 340 7 263 387 799 389 744 712 165

Předchozí účetní standardy – 1 758 75 353 77 111 250 984 12 120 304 711 567 815 644 926 2 000 11 441 295 039 308 480 – 2 540 2 540 328 266 – 5 640 333 906 336 446 644 926

31. prosinec 2012 Vliv přechodu na IFRS IFRS – – – 1 758 – 75 353 – 77 111 – 250 984 – 12 120 – 304 711 – 567 815 – 644 926 – 2 000 – 11 441 – 295 039 – 308 480 – – – 2 540 – 2 540 – 328 266 – – – 5 640 – 333 906 – 336 446 – 644 926

Bod 1

2

3

Vliv přechodu na složku Nehmotný majetek Portfolio klientů

Pozn. a

1. leden 2012 16 571 16 571

31. prosinec 2012 – –

Nerozdělený zisk Portfolio klientů

a

13 440 13 440

– –

Odložené daňové závazky Portfolio klientů

a

3 131 3 131

– –


Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv v tis. Kč

a) Ocenění uzavřených kontraktů společností ke dni akvizice. Odsouhlasení čistého zisku za rok 2012 v tis. Kč Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Správní náklady Provozní hospodářský výsledek Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění

Původní účetní standardy 2 507 990 (2 386 522) 121 468 (3 172) 118 296 (2 999) 115 297 (22 380) 92 917

Vliv přechodu na IFRS – (16 571) (16 571) – (16 571) – (16 571) 3 131 (13 440)


IFRS 2 507 990 (2 403 093) 104 897 (3 172) 101 725 (2 999) 98 726 (19 249) 79 477

23

4. Zpráva auditora

24


4

4. Zpráva auditora


25

26


4. Zpráva auditora


27

Tato výroční zpráva byla realizována Ekonomicko‑administrativním útvarem společnosti Dalkia Commodities CZ a Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Maketa: Dalkia, Veolia Environnement. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice. Koncepce a realizace výroční zprávy: Útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API.

Dalkia Commodities CZ, s.r.o. 28. října 3337/7 709 74 Ostrava, Moravská Ostrava Tel.: +420 596 609 609 Fax: +420 596 609 610

www.dalkiacommodities.cz

OBSAH. Dalkia Commodities CZ, s.r.o

Recommend Documents