OBSAH. Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o

2013

Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. je výrobcem a dodavatelem tepla pro více než 3 600 domácností ve městě Mariánské Lázně a řadu klientů z lázeňského, zdravotnického a hotelového sektoru.

OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.1. Základní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.2. Charakteristika společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.3. Orgány společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 1.4. Ostatní skutečnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku. . . . . . . . . . . . . . . 4 2.1. Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2.2. Informace o výkonech a činnostech . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 3. Finanční část. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 4. Zpráva auditora. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

Dalkia Mariánské Lázně

1

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

1 1.1.

Základní údaje Název společnosti: Sídlo společnosti: Právní forma: Identifikační číslo:

Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Mariánské Lázně, Úšovice, Nádražní náměstí 294, PSČ 353 01 společnost s ručením omezeným 497 90 676

Společnost je zapsána u Krajského soudu v Plzni pod sp. zn. C 4776. Datum vzniku: Základní kapitál:

30. prosince 1993 100 000 Kč

1.2.

Charakteristika společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. (dále jen Dalkia Mariánské Lázně) se zabývá výrobou a rozvodem tepla a teplé užitkové vody ve městě Mariánské Lázně a také výrobou elektřiny. Mezi klienty společnosti patří domácnosti a řada zákazníků z terciárního sektoru, např. nemocnice, hotely, lázeňská zařízení a další subjekty. Dalkia Mariánské Lázně (dříve Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o.) je od června 2008 členem skupiny Dalkia v České republice, která je jednou z nejvýznamnějších energetických skupin v zemi. Na českém trhu působí od roku 1991. Do skupiny Dalkia v ČR dále patří Dalkia Česká republika, a.s., jež je jediným společníkem Dalkie Mariánské Lázně, dále Dalkia Kolín, a.s., Olterm & TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s. a Dalkia Industry CZ, a.s. včetně dceřiných společností Dalkia Commodities CZ, s.r.o. a Dalkia Powerline Sp. z o.o. působící v Polsku. Vlastníkem skupiny Dalkia je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí - skupina Veolia Environnement - a společnost EDF.

2

Výroční zpráva 2013

Orgány společnosti Jednateli společnosti jsou Ing. Bc. Pavel Kolář a Ing. Reda Rahma.

1.4.

Ostatní skutečnosti Společnost Dalkia Mariánské Lázně nemá žádnou organizační složku v zahraničí a nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po rozvahovém dni nenastaly v roce 2014 žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost k 31. prosinci 2013 nevlastní žádný podíl v jiné společnosti a nevlastní své obchodní podíly. Společnost Dalkia Mariánské Lázně uzavřela s účinností od 1. ledna 2010 ovládací smlouvu podle §190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Česká republika jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 § 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává.


1. Identifikační a obecné údaje společnosti

1.3.

3

2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

2 2.1.

Úvodní slovo Vážení klienti, vážení partneři, vážení spolupracovníci, dámy a pánové,

dovolujeme si vám předložit výroční zprávu společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. za rok 2013, která shrnuje výsledky jejího podnikání a hospodaření v tomto období.

Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel společnosti

Rok 2013 se z hlediska klimatického podobal roku 2012. Začátek roku byl teplotně podprůměrný, nicméně konec roku jako by ani nenaznačoval příchod zimy. V prodeji tepla jsme za rok 2013 dosáhli o 5,4 % lepších výsledků než v roce 2012. Podíl na tom má klima, ale také náš důraz na obchodní činnost, kterou vyvíjíme jak ke stávajícím zákazníkům, tak i za účelem získání nových připojení. Rok 2013 byl pro Dalkii Mariánské Lázně rokem zásadní změny týkající se paliva, které bude využíváno pro budoucí léta. Koncem dubna byla zahájena výstavba nového biozdroje, tj. kotle na spalování lesní štěpky, doplněného o protitlakou turbínu o výkonu 1 MW. Ve druhé polovině prosince jsme zahájili zkušební provoz jak nového kotle, tak i turbíny. Nejdůležitější přínosy této významné investiční akce pro město lze spatřovat ve zvýšení bezpečnosti dodávek, snížení emisí, zejména oxidů dusíku, a snížení prodejních cen našim zákazníkům, které jsme realizovali ihned od počátku roku 2014. Využití paliva pocházejícího z místních zdrojů je významným faktem přinášejícím vyšší zaměstnanost jak dodavatelů lesní štěpky, tak i společnosti Dalkia Mariánské Lázně. Rok 2014 pro nás představuje výzvu maximálního využití tohoto nového biozdroje s cílem splnění očekávaných přínosů jak pro naše zákazníky, tak i akcionáře. Příznivá prodejní cena pak našim obchodníkům otevírá nové možnosti sjednávat další připojení na městskou síť dálkového vytápění.

Ing. Reda Rahma Jednatel a ředitel regionu čechy

Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům i zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos ke splnění našich společných cílů. V Mariánských Lázních 30. ledna 2014

Ing. Reda Rahma Jednatel a ředitel Regionu Čechy

4


Ing. Bc. Pavel Kolář Jednatel

Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny

Výrobu tepla a elektřiny ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně zajišťují zdroje o celkovém tepelném výkonu 71,492 MWt a elektrickém výkonu 1,24 MWe. V roce 2013 bylo na těchto zdrojích vyrobeno 379 TJ tepla a 0,902 GWh elektřiny. Teplo a elektřina jsou vyráběny v kogeneraci. Kombinovaná výroba tepla a elektřiny je oproti oddělené výrobě obou komodit šetrnější vůči životnímu prostředí, neboť produkuje mnohem méně emisí. Navíc je energie v palivu využita mnohem efektivněji.

Obchodní činnost

Cílem společnosti Dalkia Mariánské Lázně v obchodní oblasti je neustále zlepšovat kvalitu svých služeb pro klienty a udržet příznivé ceny tepla. S tímto záměrem stabilizace cen tepla by nám měla pomoc i dokončená instalace nového kotle na spalování biomasy a turbíny, která byla dokončena před koncem roku 2013. Mezi nejvýznamnější odběratele energie v roce 2013 patřily např. Léčebné lázně Mariánské Lázně, a.s., Nemocnice Mariánské Lázně, s.r.o., Grand Hotel Marienbad Betriebs, SBD Život, Bytové družstvo Mariánské Lázně, Hotel Cristal a další. V průběhu roku se v oblasti rozvoje podařilo podepsat deset nových smluv na síti CZT z celkovým předpokládaným odběrem tepelné energie v objemu 8,3 TJ za rok. Podařilo se nám přesvědčit developery šesti bytových domů (např. Bytový dům Plzeňská, Dvořákova, Pyramida), dva nově rekonstruované hotelové domy (např. Hotel Kempinski) a jeden polyfunkční dům (Obchodní dům Alfa). V roce 2013 jsme ukončili provoz a dodávku tepla ze tří plynových kotelen ve Velké Hleďsebi. Celkem se jedná o snížení dodávek tepla o 2,3 TJ za rok. Naším úkolem pro rok 2014 je napojení dalších nových potencionálních odběratelů z řad hotelů a bytového sektoru. Z tohoto důvodu se zaměřujeme na rozvoj centrálního zásobování teplem i do dalších oblastí města Mariánské Lázně, kde doposud nejsou naše rozvody tepla.

Investiční činnost

Celkový objem investic společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. v roce 2013 dosáhl výše 144, 150 mil. Kč v tomto členění: Rozvojové investice 129 804 tis. Kč Investice do ekologie 402 tis. Kč Investice do obnovy 11 269 tis. Kč Obchodní investice 2 265 tis. Kč Ostatní investice 410 tis. Kč Nejvýznamnější investicí společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. v roce 2013 byla realizace nového zdroje na kogenerační výrobu tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů, jehož hlavní součástí je parní kotel na dřevní štěpku o jmenovitém parním výkonu 12t/h a turbostroji o jmenovitém elektrickém výkonu 1000 kW. Cílem této významné investice bylo zejména zvýšit kogenerační výrobu tepla a elektřiny v Dalkii Mariánské Lázně, dále rozšířit palivové portfólium, a tím stabilizovat prodejní cenu tepla pro naše zákazníky. Realizace této investice, kde jsou využívány obnovitelné zdroje energie, přináší rovněž úsporu v produkci CO2 o cca 17 000 tun ročně, což má pozitivní vliv na životní prostředí.


2.2.

Společnost má připojeno celkem 318 odběrných míst a zásobuje teplem zhruba 3 627 domácností.


5

Stejně jako minulý rok Dalkia Mariánské Lázně investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě – v roce 2013 se jednalo o částku 8,2 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO – Energie – III. Výzva OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace vybraných úseků parovodní sítě s použitím předizolovaného potrubí.

Integrovaný systém řízení

V průběhu roku 2013 byly ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. provedeny dva interní audity dle normy CSN OHSAS 18001:2008. Bylo konstatováno, že systém je funkční a je dále zdokonalován. V tomto roce také vešla v platnost nová Politika udržitelného rozvoje. Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se také zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. Pro zvýšení bezpečnosti práce byly v areálu společnosti instalovány kotvící body, které lze využít pro bezpečnější práci ve výškách. Pro tento účel byla také upravena směrnice pro práce ve výškách jako interní předpis společnosti. V roce 2013 nebyl ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. evidován žádný pracovní úraz.

Lidské zdroje

V pracovním poměru u společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. bylo v roce 2013 v průměrném přepočtu 17,42 zaměstnanců. Největší podíl tvoří zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity (přes 50 %), dále pak zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou. Do budoucna je cílem společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. posílit tuto skupinu zaměstnanců a zaměstnanců s VŠ vzděláním. Z pohledu věkové struktury tvoří pracovníci do 50 let přes 60 % všech zaměstnanců. V roce 2013 jsme se snažili pokračovat v trendu snižování věkového průměru a budeme se o to snažit i nadále. V rámci společnosti je nastaven systém benefitů pro zaměstnance ve formě osobního účtu, který mohou zaměstnanci použít na penzijní a životní pojištění, dále rekreace, sport, zdravotní a vzdělávací služby. Díky zvětšené odpovědnosti samotných zaměstnanců za bezpečnost práce a požární ochranu a dále nastavení systému motivačních odměn v této oblasti nedošlo ve společnosti za poslední tři roky k žádnému pracovnímu úrazu.

Vztahy s veřejností

Dalkia Mariánské Lázně je partnerem a sponzorem různých společenských, kulturních a sportovních aktivit pro širokou veřejnost ve městě Mariánské Lázně.

Podnikatelský plán

Hlavními cíli společnosti pro následující období je zachování příznivých cen pro zákazníky v kombinaci s kvalitou dodávek tak, aby Dalkia Mariánské Lázně byla schopna konkurovat decentralizovanému systému vytápění. Také budeme usilovat o zvýšení kogenerační výroby tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů, která je šetrnější vůči životnímu prostředí.

Struktura zaměstnanců podle vzdělání 10 % Ředitel společnosti-Jednatel

52 %

Závod Distribuce a služeb

38 % Závod výroby

6


Střední odborné učiliště Úplné střední odborné vzdělání s maturitou Vysokoškolské

9,5 %

14,3 %

9,5 %

28,6 %

38,1 %

Struktura zaměstnanců podle délky zaměstnání 9,5 %

21 – 29 let 30 – 39 let 40 – 49 let 50 – 59 let 60 let a více

33,3 %

do 5 let 5 – 10 let 10 – 20 let 20 let a více

47,6 % 9,5 %



Struktura zaměstnanců podle věku

7

3

3. Finanční část

3.1.

Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Správní náklady Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy Finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období

Bod 6 7

2013 164 506 (103 258) 61 248 (14 418) 46 830 1 (1 675) 45 156 (3 103) 42 053

2012 156 216 (124 549) 31 667 (13 934) 17 733 393 (1 874) 16 252 (3 150) 13 102

2013 42 053 7 7 42 060

2012 13 102 125 125 13 227

Bod

2013

2012

11

218 989 218 989

91 804 91 804

8 9 9 10

Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem V tis. Kč Zisk za účetní období Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek za účetní období

Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč Aktiva Pozemky, budovy a zařízení Dlouhodobá aktiva celkem

8


Zásoby Krátkodobé daňové pohledávky Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

Bod

2013

2012

13 14 15 16

3 172 3 735 23 288 36 30 231 249 220

2 833 2 953 10 502 85 16 373 108 177

100 6 459 54 452 61 011

100 6 459 24 941 31 500

19 20 12

747 17 923 6 557 25 227

756 18 264 3 494 22 514

18 20 19

137 643 25 209 130 162 982 188 209 249 220

25 942 28 186 35 54 163 76 677 108 177

Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky Zaměstnanecké požitky Ostatní závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem


v tis. Kč

Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Datum: 9. dubna 2014 Jednatelé společnosti:

Ing. Reda Rahma

Ing. Bc. Pavel Kolář

Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu v tis. Kč Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2013

Základní kapitál 100 –

Ostatní Zajištění Rezervní kapitálové peněžních Nerozdělený fond fondy toků zisk 10 6 449 – 27 222 – – – 13 102

Celkem 33 781 13 102

–

–

–

–

125

125

– –

– –

– –

– –

125 13 227

125 13 227

– 100 –

– 10 –

– 6 449 –

– – –

(15 508) 24 941 42 053

(15 508) 31 500 42 053

–

–

–

–

7

7

– –

– –

– –

– –

7 42 060

7 42 060

– 100

– 10

– 6 449

– –

(12 549) 54 452

(12 549) 61 011


9

Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv Změna stavu rezerv Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv Jiné příjmy a výdaje Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Peněžní tok z provozní činnosti Změna stavu pohledávek Změna stavu krátkodobých závazků Změna stavu zásob Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Provozní volné peněžní prostředky Peněžní tok z finanční činnosti Zvýšení/snížení dlouhodobých půjček a závazků Vyplacené úroky Přijaté úroky Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci

Bod

11

9

9

16

2013

2012

45 156 8 334 94 – – 1 583 55 167 (13 446) 332 (339) (823) 40 891

16 252 6 751 (23) (45) 131 1 351 24 417 25 377 (13 825) 4 154 (5 287) 34 836

(140 217) – (140 217) (99 326)

(16 976) 45 (16 931) 17 905

1 708 (1 583) – (12 549) (12 424) (111 750) (25 857) (137 607)

(2 448) (1 354) 3 (15 508) (19 307) (1 402) (24 455) (25 857)

3.2.

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce 1. Všeobecné informace

k 31. prosinci 2013

Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. (“společnost“) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ 353 01, IČO 49790676. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a rozvod tepelné energie a výroba předizolovaných potrubních systémů. Jediným akcionářem společnosti je Dalkia Česká republika, a.s. V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Dalkia Česká republika, a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické.

2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky

a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2013. Představenstvo společnosti Dalkia Česká republika, a.s. jako statutární orgán jediného společníka společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. rozhodlo v působnosti valné hromady, že společnost Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle § 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 26. Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna 2014.

10


Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit.


b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě.

Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 19. d) Změny v účetních postupech (i) Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže: IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009) IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv a na zajišťovací účetnictví. IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí. Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční závazky společnosti. (ii) Aplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vešla v účinnost novelizace standardu IAS 19(R), které byla aplikována při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. Standard nově zavádí požadavky na detailnější popis plánu zaměstnaneckých požitků s popisem jednotlivých benefitů. Klíčovým prvkem přílohy poté je rekonciliace rezervy na zaměstnanecké benefity mezi počátkem a koncem účetního období, včetně rozpadu pohybů rezervy zobrazených ve výsledovce a v bilanci. Příloha musí dále obsahovat citlivostní analýzu velikosti rezervy na změny významných předpokladů.

3. Účetní postupy

Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje Dalkia Mariánské Lázně

11

ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splaceným vkladem společníka. Podíly na zisku jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 10 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. c) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odepisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně rozpouštěna do hodnoty majetku. (iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva

30 – 40 let 4 – 20 let 4 roky

d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení.

12


Software Ostatní

4 – 5 let 4 – 5 let

e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod.


Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující:

K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. V roce 2013 společnost nakupovala jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2013. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej. f) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem.


13

Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. g) Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistněmatematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. h) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků. i) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. j) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv. k) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen.

14


Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí, a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem 1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9 (2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek.


l) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC.

4. Odhad reálné hodnoty

Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iii) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.

5. Řízení finančních rizik

Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: • kreditní riziko, • riziko likvidity, • tržní riziko, • provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá jednatel. Jednatel kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na společnost. Jednatel pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko


15

vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 21. Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 36 tis. Kč (2012 – 85 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 200 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Jednatel řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení.

16


v tis. Kč Závazky celkem Peníze a peněžní ekvivalenty Čistý dluh Celkový vlastní kapitál Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál

2013 188 209 (36) 188 173 61 011 – 61 011 3,08

2012 76 677 (85) 76 592 31 500 – 31 500 2,43

2013 163 487 664 355 164 506

2012 155 119 326 771 156 216

2013 (9 501) (7 577) (4 810) (102 299) 21 265 (347) 11 – (103 258)

2012 (8 404) (6 426) (4 915) (96 186) (13 232) (456) (811) 5 881 (124 549)

2013 (2 107) (757) (4) (8 820) (2 730) (14 418)

2012 (2 272) (325) 53 (8 445) (2 945) (13 934)

2013 – 1 1 (1 583) (8) (17) (67) (1 675)

2012 3 390 393 (1 354) (420) (30) (70) (1 874)


Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující:

6. Výnosy v tis. Kč Tržby za prodej tepla a související produkty Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy Celkem

7. Náklady na prodej v tis. Kč Osobní náklady Odpisy Náklady na prodané zboží bez elektřiny Spotřeba paliva Spotřeba materiálu, energie a služeb Změna stavu rezerv Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky Tržby z prodeje emisních povolenek Celkem

8. Správní náklady v tis. Kč Osobní náklady Odpisy Změna stavu rezerv a opravných položek Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady Celkem

9. Finanční náklady a výnosy v tis. Kč Úrokový výnos Kurzový zisk Finanční výnosy celkem Úrokový náklad Kurzová ztráta Diskont rezerv Ostatní finanční náklady Finanční náklady celkem


17

10. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát Splatná daň v tis. Kč Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Odložená daň v tis. Kč Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

2013 – (41) (41)

2012 (2 151) (925) (3 076)

(3 062) (3 103)

(74) (3 150)

2013 45 156 (8 580) 5 715 3 973 (41) (41) (3 062) (3 103)

2012 16 252 (3 088) (275) 1 212 (925) (3 076) (74) (3 150)

Odsouhlasení efektivní daňové sazby v tis. Kč Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Splatná daň Odložená daň Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

Přeplatek na dani z příjmů ve výši 3 735 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové pohledávky (2012 – 2 953 tis. Kč) a představuje zaplacené zálohy na daň z příjmu ve výši 3 735 tis. Kč (2012 – 5 104 tis. Kč) snížené o odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 0 tis. Kč (2012 – 2 151 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.

11. Pozemky, budovy a zařízení

18

Pořizovací cena v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Pozemky a umělecká díla 444 – – 444

Budovy a stavby 137 282 (640) – 136 642

Stroje a zařízení 126 774 11 078 (557) 137 295

Nedokončené investice a zálohy 9 453 8 024 – 17 477

Celkem 273 953 18 462 (557) 291 858

Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

444 – – 444

136 642 19 311 – 155 953

137 295 126 956 – 264 251

17 477 (10 748) – 6 729

291 858 135 519 – 427 377

Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Pozemky a umělecká díla – – – – –

Budovy a stavby 79 912 3 373 299 – 83 584

Stroje a zařízení 113 862 3 079 – (557) 116 384

Nedokončené investice a zálohy 86 – – – 86

Celkem 193 860 6 452 299 (557) 200 054

Zůstatek k 1. lednu 2013 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

– – – – –

83 584 3 395 731 – 87 710

116 384 4 208 – – 120 592

86 – – – 86

200 054 7 603 731 – 208 388


Pozemky 444 444 444

Budovy a stavby 57 370 53 058 68 243

Nedokončené investice a zálohy 9 367 17 391 6 643

Stroje a zařízení 12 912 20 911 143 659

Celkem 80 093 91 804 218 989

Najaté budovy a stroje formou finančního leasingu Společnost si najímá formou finančního leasingu nemovitý a movitý majetek tvořící převážně primární rozvody tepla a teplé vody a výměníky tepla od města Mariánské Lázně. Pořizovací cena najatého majetku činí 128 998 Kč. Část tohoto majetku, konkrétně budovy je klasifikovaná jako finanční leasing (roční nájemné činí 2 048 tis. Kč), zbylá část majetku tvořená pozemky byla klasifikována jako operativní nájem (roční nájemné činí 1 452 tis. Kč). Doba nájmu je zjednána na dobu určitou do roku 2024.


Zůstatková hodnota v tis. Kč K 1. lednu 2012 K 31. prosinci 2012 K 31. prosinci 2013

Společnost aktivovala majetek v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Úroková sazba pro tento leasing je stanovena ve výši 6,82 %. V roce 2013 byl podepsán dodatek o prodloužení doby nájmu do roku 2039, který nabude účinnost dne 1. ledna 2015 za podmínky, že nejpozději do 31. prosince 2014 nájemce zrealizuje modernizaci výtopny v Mariánských Lázních spojenou s výstavbou zdroje na kogenerační výrobu tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů.

2013 MÚ ML

Závazek z leasingu k 31. 12. 2013 16 281

Zaplaceno k 31. 12. 2013 10 238

2012 MÚ ML

Závazek z leasingu k 31. 12. 2012 17 256

Zaplaceno k 31. 12. 2012 8 190

Splatno do 1 roku 2 048

Splatno do 1 roku 2 048

Splatno od 1 do 5 let 8 190

Splatno v následujících letech 12 286

Splatno od 1 do 5 let 8 190

Splatno v následujících letech 14 333

Zajištění K 31. prosinci 2013 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Dotace Společnost získala v roce 2013 dotaci na modernizaci parovodů a výměníkových stanic z programu MŽP ČR „EKO Energie“ ve výši 8 462 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč) (bod 20).

12. Odložená daň

Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Odložené daňové pohledávky/(závazky)

2013 2 854 241 9 198 474 3 776

Pohledávky 2012 2 384 236 – 180 195 2 995

2013 (10 302) – – (31) – (10 333)

Závazky 2012 (6 457) – (2) (30) – (6 489)

2013 (7 448) 241 9 167 474 (6 557)

Rozdíl 2012 (4 073) 236 (2) 150 195 (3 494)

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2013 (4 073) 236 (2) 150 195 (3 494)

Vykázáno v hospodářském Vykázáno výsledku ve vlastním kapitálu (3 375) – 5 – 11 – 18 (1) 279 – (3 062) (1)


Zůstatek k 31. 12. 2013 (7 448) 241 9 167 474 (6 557)

19

v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2012 (3 851) 155 194 – 112 (3 390)

Vykázáno v hospodářském Vykázáno výsledku ve vlastním kapitálu (222) – 81 – (196) – 180 (30) 83 – (74) (30)

Zůstatek k 31. 12. 2012 (4 073) 236 (2) 150 195 (3 494)

13. Zásoby v tis. Kč Materiál a pohonné hmoty Výrobky Emisní povolenky Celkem

2013 3 125 – 47 3 172

2012 2 735 83 15 2 833

K 31. prosinci 2013 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o 767 tis. Kč (2012 – 804 tis. Kč), opravná položka snižující hodnotu výrobků o 504 tis. Kč (2012 – 436 tis. Kč) a opravná položka snižující hodnotu emisních povolenek o 664 tis. Kč (2012 – 1 356 tis. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob. V tisících tun Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2012 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2011 Emisní povolenky alokované v roce 2012 Emisní povolenky prodané v roce 2012 Emisní povolenky nakoupené v roce 2012 Emisní povolenky využité v roce 2012 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici k 31. prosinci 2012 Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2013 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2012 Emisní povolenky alokované v roce 2013 Emisní povolenky prodané v roce 2013 Emisní povolenky nakoupené v roce 2013 Emisní povolenky využité v roce 2013 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici k 31. prosinci 2013

Množství 28 – 38 (22) – (22) 22 22 – 22 – 2 (22) 24

V účetní závěrce společnosti jsou vykázány rovněž povolenky na emise skleníkových plynů, které nebyly k datu účetní závěrky doposud zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. S ohledem na skutečnost, že se jedná pouze o formální proceduru a alokace povolenek bude zaevidována v registru v měsíci únoru, byly tyto povolenky v rozvaze k 31. prosinci 2013 vykázány v plném rozsahu.

14. Krátkodobé daňové pohledávky v tis. Kč Daň z příjmů Celkem

2013 3 735 3 735

2012 2 953 2 953

2013 – 21 672 1 616 23 288

2012 3 9 457 1 042 10 502

15. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku – třetí strany Ostatní pohledávky Celkem

20


V ostatních pohledávkách je k 31. prosinci 2013 vykázána pohledávka z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 1 342 tis. Kč (2012 – závazek 551 tis. Kč).

16. Peníze a peněžní prostředky v tis. Kč Běžné bankovní účty Pokladní hotovost Peněžní prostředky celkem Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích

2013 7 29 36 36 (137 643) (137 607)

2012 73 12 85 85 (25 942) (25 857)


K 31. prosinci 2013 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 10 218 tis. Kč (2012 – 9 975 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům.

17. Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2013 tvoří vklad společníka ve výši 100 tis. Kč (2012 – 2 000 tis. Kč), který byl splacen v plné výši. Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy jsou k 31. prosinci 2013 tvořeny rezervním fondem ve výši 10 tis. Kč (2012 – 10 tis. Kč) a ostatními kapitálovými fondy ve výši 6 449 tis. Kč (2012 – 6 449 tis. Kč). V ostatních kapitálových fondech je zachycen zjištěný majetek společnosti z roku 2008 – primární topní kanál Arnika. Dividendový výnos Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy 12 549 tis. Kč (2012 – 15 508 tis. Kč).

18. Úvěry a půjčky

Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 21. Krátkodobé závazky v tis. Kč Cash pool – Dalkia Česká republika Krátkodobé závazky celkem

2013 137 643 137 643

2012 25 942 25 942

Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Dalkia Česká republika, a.s. K 31. prosinci 2013 měla společnost z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 137 643 tis. Kč (2012 – závazek 25 942 tis. Kč), který byl vykázán v rámci peněžních prostředků (viz bod 16). Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. neměla žádné zajištěné bankovní úvěry k 31. prosinci 2013, ani k 31. prosinci 2012.

19. Zaměstnanecké požitky Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků v tis. Kč Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu Vyplacené požitky Náklady na běžné služby Úroky Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci Dlouhodobé Krátkodobé

2013 791 (11) 65 18 8 6 877 747 130


2012 969 (94) 49 30 (155) (8) 791 756 35

21

Pojistně-matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci Zvýšení platů

2013 3,1 % 2 %

2012 2,5 % 2 %

Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně-matematického ocenění podle pravidel standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití „přírůstkové metody“ a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné hodnoty závazku a nákladů na běžné služby. Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2011 pro muže a ženy, vydané Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku byl stanoven na základě předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok 2012. Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80% pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2013 bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje z tohoto titulu pro společnost významné riziko. Analýza citlivosti Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže uvedené částky - analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem: v tis. Kč Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci 2013 Náklady na běžné služby následující rok

Nárůst diskontní sazby + 0,25 % 861 59

Nárůst inflace + 0,25 % 894 63

Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů.

20. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Dlouhodobé závazky – ostatní

v tis. Kč Dlouhodobý závazek – nájem Bytov Dlouhodobý závazek – finanční leasing Dlouhodobé závazky – ostatní celkem

2013 2 683 15 240 17 923

2012 1 983 16 281 18 264

Od roku 2010 si společnost pronajímá od Města Mariánské Lázně zařízení sloužící k výrobě tepla a teplé užitkové vody (smlouva Bytov). Roční nájemné činí 1 200 tis. Kč, přičemž 500 tis. Kč je paušální část, kterou společnost platí každý rok. Zbylé roční nájemné ve výši 700 tis. Kč se vykazuje jako dlouhodobý závazek vůči městu Mariánské Lázně, který bude po skončení nájmu v roce 2024 započten proti hodnotě technologických zařízení ve vlastnictví společnosti. V ostatních dlouhodobých závazcích je vykazován také dlouhodobý závazek z titulu finančního leasingu s Městem Mariánské Lázně ve výši 15 240 tis. Kč (2012 – 16 281 tis. Kč), který je podrobněji popsán v bodě 11. Krátkodobé závazky v tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Závazky z obchodního styku – třetí strany Ostatní závazky Celkem

2013 1 953 20 966 2 290 25 209

2012 2 952 22 669 2 565 28 186

V pozici závazky z obchodního styku vůči třetím stranám je vykázaná také krátkodobá část závazku z finančního leasingu (viz bod 11) ve výši 1 041 tis. Kč (2012 – 975 tis. Kč). V závazcích z obchodního styku – třetí strany je k 31. prosinci 2013 dle skupinové politiky vykázána dotace ze státního rozpočtu z OP ŽP „EKO Energie“ na modernizaci parovodů a výměníkových stanic ve výši 8 462 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč).

22


Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Celkem

Zůstatková hodnota 2013 31 751 36 31 787

Bod 15 16

Zůstatková hodnota 2012 10 502 85 10 587


21. Finanční nástroje

Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: v tis. Kč Do data splatnosti 0 – 90 dnů po datu splatnosti 90 – 180 dnů po datu splatnosti 180 – 360 dnů po datu splatnosti Více než 1 rok po datu splatnosti Celkem

Nominální hodnota 2013 22 120 1 016 308 234 9 828 33 506

Snížení hodnoty 2013 – – 204 207 9 807 10 218

Nominální hodnota 2012 8 825 1 525 52 253 9 822 20 477

Snížení hodnoty 2012 – – 14 141 9 820 9 975

Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Zúčtování, čerpání a tvorba Zůstatek k 31. prosinci

2013 (9 975) (243) (10 218)

2012 (9 942) (33) (9 975)

Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2013 v tis. Kč Dlouhodobý závazek – nájem Bytov Finanční leasing Nájem pozemků Cash pool s mateřskou společností Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Účetní Smluvní hodnota peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 2 683 15 883 250 250 16 281 22 524 2 048 – – 15 972 1 452 – 137 643 137 643 137 643 –

1-2 roky 500 2 048 1 452 –

2-5 let 1 500 6 142 4 356 –

Nad 5 let 13 383 12 286 8 712 –

25 209

25 209

33 672

–

–

–

–

181 814

217 231

166 602

250

4 000

11 998

34 381

Účetní Smluvní hodnota peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 1 983 16 383 250 250 17 256 24 572 2 048 – – 17 250 1 452 – 25 942 25 942 25 942 –

1-2 roky 500 2 048 1 452 –

2-5 let 1 500 6 142 4 359 –

Nad 5 let 13 883 14 334 9 987 –

K 31. prosinci 2012 v tis. Kč Dlouhodobý závazek – nájem Bytov Finanční leasing Nájem pozemků Cash pool s mateřskou společností Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

28 186

28 186

28 186

–

–

–

–

73 367

112 333

57 878

250

4 000

12 001

38 204

Měnové riziko Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou zjednány žádné obchody se zahraničními měnami. Reálné hodnoty v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Daňové pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Bod

Zůstatková hodnota 2013

Reálná hodnota 2013

Zůstatková hodnota 2012

Reálná hodnota 2012

15

23 288

23 288

10 502

10 502

14 16

3 735 36

3 735 36

2 953 85

2 953 85


23

v tis. Kč Cash pool – Dalkia Česká republika Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky Celkem

Bod 18 20

Zůstatková hodnota 2013 (137 643) (25 209) (135 793)

Reálná hodnota 2013 (137 643) (25 209) (135 793)

Zůstatková hodnota 2012 (25 942) (28 186) (40 588)

Reálná hodnota 2012 (25 942) (28 186) (40 588)

22. Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu, správě a provozování nemovitostí a technologických zařízení sloužících k výrobě tepla a teplé užitkové vody se s městem Mariánské Lázně – Bytov do roku 2024. Pořizovací cena tohoto majetku činí 98 038 tis. Kč. Nájemné činilo v roce 2013 celkem 1 200 tis. Kč (2012 – 1 200 tis. Kč). K dalším významným smlouvám na operativní leasing patří smlouva o nájmu tepelného hospodářství s obcí Rovná, smlouva o nájmu technologie – Královská Vyhlídka s Dalkia ČR a.s., smlouva o nájmu čerpacích vrtů s Dalkia ČR a.s., smlouva o nájmu točivé redukce TR100, smlouva o nájmu bytu s manželi Königovi a smlouvy na nájem dopravních prostředků s ČSOB leasing. v tis. Kč Nájemné – Město Mariánské Lázně - Bytov Nájemné – Město Mariánské Lázně Nájemné – obec Rovná Nájemné – Dalkia ČR - Královská vyhlídka Nájemné – osobní automobil 1AU9228 - ČSOB Leasing Nájemné – osobní automobil 2AA4171 - ČSOB Leasing Nájemné – osobní automobil 2AR3845 - ČSOB Leasing Celkem Smlouvy uzavřené na dobu neurčitou Nájemné – Dalkia ČR – čerpací vrty Nájemné – točivá redukce TR100 Nájem bytu – manželé Königovi

Celkem 13 200 15 972 213 1 750 90 158 238 31 621

Do 1 roku 1 200 1 452 213 150 58 80 143 3 296

Během 1-5 let 4 800 5 808 – 600 32 78 95 11 413

Nad 5 let 7 200 8 712 – 1 000 – – – 16 912

– – –

8 130 168

32 520 672

* * *

* Nájemní smlouva je uzavřena na dobu neurčitou

23. Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Skupina je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Dalkia Česká republika a.s. a dalšími společnostmi ve skupině. Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků v tis. Kč Odměna zaměstnancům Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem

2013 1 090 – 1 090

24. Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující: Prodejní transakce: • Prodej vlastní elektřiny – dlouhodobé obchody Nákupní transakce • Poradenské služby poskytnuté společnosti • Dodávky elektřiny a distribučních služeb • Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv • Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize • Nájem kancelářských prostor • Transakce s emisními povolenkami a certifikáty

24


2012 1 608 – 1 608

v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem

Nákupy 10 405 7 937 18 342

2013 Prodeje – – –

Nákupy 9 899 1 479 11 378

2012 Prodeje 5 – 5

v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem

Pohledávky – – –

2013 Závazky 1 520 433 1 953

Pohledávky 3 – 3

2012 Závazky 956 1 996 2 952


Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.

Společnosti byl poskytnut nadační příspěvek od spřízněné osoby ve výši 35 mil. Kč a tento příspěvek je vykázán v pozici Náklady na prodej. Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Dalkia Česká republika, a.s. (viz bod 16 a 18).

25. Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2013 a které by v ní měly být zohledněny.

26. Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS. Při sestavení účetní závěrky za rok 2013, přípravě srovnatelných údajů za rok 2012 uvedených v této účetní závěrce a při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2013 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy uvedené v bodě 2. Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti. 1. leden 2012 v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Daňová pohledávka Obchodní a ostatní pohledávky Peněžní prostředky Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Zaměstnanecké požitky Ostatní závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úročené úvěry a půjčky Obchodní a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Krátkodobé závazky celkem Cizí zdroje celkem Pasiva celkem

Bod 1 2 3

4 5 6 7 8

9 10

Předchozí účetní standardy 45 477 1 844 47 321 6 160 742 35 352 5 322 47 576 94 897 100 7 417 15 509 23 026 0 1 283 644 1 927 29 776 40 168 – 69 944 71 871 94 897

Vliv přechodu na IFRS 34 616 (1 844) 32 772 826 – – – 826 33 598 – (958) 11 712 10 754 717 17 256 2 748 20 721 – 1 871 252 2 123 22 844 33 598

IFRS 80 093 – 80 093 6 986 742 35 352 5 322 48 402 128 495 100 6 459 27 221 33 780 717 18 539 3 392 22 648 29 776 42 039 252 72 067 94 715 128 495

Předchozí účetní standardy 60 008 53 60 061 2 818 2 953 10 502 85 16 358 76 419 100 7 366 12 549 20 015 0 1 983 586 2 569 25 942 27 893 – 53 835 56 404 76 419

31. prosinec 2012 Vliv přechodu na IFRS IFRS 31 796 91 804 (53) – 31 743 91 804 15 2 833 – 2 953 – 10 502 – 85 15 16 373 31 758 108 177 – 100 (907) 6 459 12 392 24 941 11 485 31 500 756 756 16 281 18 264 2 908 3 494 19 945 22 514 – 25 942 293 28 186 35 35 328 54 163 20 273 76 677 31 758 108 177


25

Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv v tis. Kč Bod 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Vliv přechodu na složku Pozemky, budovy a zařízení Přecenění majetku

Pozn. a

1. leden 2012 34 616 34 616

31. prosinec 2012 31 796 31 796

Nehmotný majetek Emisní povolenky

b

(1 844) (1 844)

(53) (53)

Zásoby Emisní povolenky

b

826 826

15 15

Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Reklasifikace sociálního fondu

c

(958) (958)

(907) (907)

Nerozdělený zisk Přecenění majetku Emisní povolenky Benefity zaměstnanců Finanční leasing

a b d e

11 712 28 039 (825) (785) (14 717)

12 392 25 754 12 (640) (12 734)

Zaměstnanecké požitky - dlouhodobé Benefity zaměstnanců

d

717 717

756 756

Ostatní závazky - dlouhodobé Finanční leasing – dlouhodobá část

e

17 256 17 256

16 281 16 281

Odložené daňové závazky Přecenění majetku Emisní povolenky Benefity zaměstnanců Finanční leasing

a b d e

2 748 6 577 (194) (184) (3 451)

2 908 6 041 3 (150) (2 986)

Obchodní a ostatní závazky Reklasifikace sociálního fondu Emisní povolenky Finanční leasing – krátkodobá část

c b e

1 871 958 – 913

293 907 (53) (561)

Zaměstnanecké požitky - krátkodobé Benefity zaměstnanců

d

252 252

35 35

a) Hodnotu této položky tvoří rozdíl z přecenění majetku k datu akvizice a odepisování podle IFRS. b) Veškeré účtování o emisních povolenkách podle původních standardů, které byly považované za nehmotné aktivum, bylo odúčtováno a zobrazeno v evidenci zásob (nakoupené a přidělené emisní povolenky) a rezerv (očekávaná spotřeba). c) Podle původních standardů byl fond kulturních a sociálních potřeb součástí vlastního kapitálu. Dle IFRS jsou tyto položky považovány za ostatní závazky a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb v rámci rozdělení zisku se považuje za správní náklad. d) Podle původních standardů nebyla povinnost účtovat o benefitech zaměstnancům. Podle IFRS je společnost povinna účtovat o závazku. Podle původních standardů nebyly rezervy vykazovány samostatně jako krátkodobé a dlouhodobé. Podle IFRS jsou rezervy vykazovány podle jejich splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. e) Podle původních standardů byl nájem movitého a nemovitého majetku pronajatého od města Mariánské Lázně klasifikován jako operativní leasing podle kritéria právního vlastnictví a byl evidován v podrozvahové evidenci. Podle IFRS je tento nájem klasifikován jako finanční leasing a související aktiva a pasiva jsou vykázána v rozvaze společnosti.

26


v tis. Kč Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Správní náklady Provozní hospodářský výsledek Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění

Původní účetní standardy 156 216 (126 344) 29 872 (13 987) 15 886 (316) 15 569 (3 020) 12 549

Vliv přechodu na IFRS – 1 795 1 795 53 1 848 (1 165) 683 (130) 553

IFRS 156 216 (124 549) 31 667 (13 934) 17 734 (1 481) 16 252 (3 150) 13 102



Odsouhlasení čistého zisku za rok 2012

27

4. Zpráva auditora

28


4

4. Zpráva auditora


29

30


4. Zpráva auditora


31

Tato výroční zpráva byla realizována vedením společnosti Dalkia Mariánské Lázně a Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice. Koncepce a realizace výroční zprávy: Útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API.

32


Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Nádražní náměstí 294 353 01 Mariánské Lázně Tel.: +420 354 627 079 Fax: +420 354 624 429

www.dalkia.cz

OBSAH. Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o

Recommend Documents