OBSAH. Dalkia Kolín, a.s

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

Dalkia Kolín, a.s. která dříve působila pod názvem Elektrárna Kolín, se stala členem skupiny Dalkia v České republice v lednu 2007. Dalkia Kolín zásobuje tepelnou energií dodávanou v páře i teplé vodě velké průmyslové klienty, úřady, školy i většinu obyvatel města Kolín. Mezi její další činnosti patří výroba elektrické energie a poskytování podpůrných služeb.

OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.1. Základní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.2. Charakteristika společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1.3. Orgány společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 1.4. Ostatní skutečnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku. . . . . . . . . . . . . . . 4 2.1. Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2.2. Informace o výkonech a činnostech . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 3. Finanční část. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 4. Zpráva auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

Dalkia Kolín

1

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

1 1.1.

Základní údaje Název společnosti: Sídlo společnosti: Právní forma: Identifikační číslo:

Dalkia Kolín, a.s. Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, Česká republika akciová společnost 451 48 091

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze pod sp. zn. B 1523. Datum vzniku: Základní kapitál:

4. května 1992 218 796 200 Kč

1.2.

Charakteristika společnosti Kolínská elektrárna patřila mezi první elektrárny v Československu a vždy byla jedním z nejvýznamnějších podniků ve městě. Její historie se začala psát v roce 1911, kdy vznikla parní elektrárna. Se stavbou nynějších budov a komína se započalo v roce 1930 a v polovině roku 1932 již byla nová elektrárna spuštěna. V roce 1948 došlo ke znárodnění podniku, který se stal součástí Elektrárny Holešovice (České energetické závody). V 60. letech bylo rozhodnuto o zániku kolínské elektrárny a jejím nahrazení velkými elektrárnami vybudovanými v severních Čechách. Od roku 1960 tak byly postupně zlikvidovány všechny tři kondenzační turbíny a elektrárna přešla na teplárenský provoz. Dne 4. května 1992 vznikla akciová společnost Elektrárna Kolín, jejíž majetek byl privatizován z vlastnictví státu prostřednictvím první vlny kupónové privatizace. Vedení společnosti následně rozhodlo o návratu k výrobě elektrické energie. Událostí s pozitivním dopadem na další budoucnost Elektrárny Kolín byl kapitálový vstup společnosti Dalkia Česká republika, která se v prosinci 2006 stala vlastníkem 90,3 % akcií. Zbývajících 9,7 % akcií odkoupila v roce 2007 a stala

2

Výroční zpráva 2013

Společnost v průběhu let postupně investovala značné prostředky do ekologizace provozu a realizovala řadu opatření pro zlepšení životního prostředí ve městě. Vybudovala např. dvě čistírny odpadních vod či uzavřený okruh technologických vod, především na splavování škváry a strusky. Opatřeními na kotlích výrazně snížila emise škodlivých plynů CO2 a NOX a přechodem na kvalitní nízkosírnaté palivo Dalkia Kolín omezila produkci kysličníku siřičitého. Elektrostatické odlučovače zásadním způsobem redukovaly produkci emisí popílku. V roce 2010 byla postavena nová skládka a vykládka paliva, které přispěly ke zlepšení ovzduší a kvality života obyvatel ve městě. Dalkia Kolín se v současné době zabývá především výrobou a distribucí tepla a výrobou a prodejem elektrické energie. Tyto činnosti v roce 2013 tvořily 99 % jejích výkonů. Od 1. ledna 2008 společnost poskytuje také podpůrné služby pro ČEPS. V září 2012 se podařilo podepsat novou smlouvu na pronájem tepelného hospodářství ve městě Vlašim, které se nachází přibližně 55 km od Kolína. Tepelné hospodářství provozuje Dalkia Kolín od 1. ledna 2013 a zahrnuje jednu centrální plynovou kotelnu o výkonu 20 MW, parní rozvody o délce 3,8 km, 4 centrální výměníkové stanice a 14 dalších plynových kotelen.

1.3.

Orgány společnosti Orgány společnosti k 31. prosinci 2013: Členové představenstva:

Ing. Reda Rahma předseda představenstva Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. místopředseda představenstva a ředitel společnosti Christophe Johany Lanneluc člen představenstva

Členové dozorčí rady:

Ing. Josef Novák Mgr. Eva Tmejová Miroslav Urban

1. Identifikační a obecné údaje společnosti

se tak 100 % akcionářem Elektrárny Kolín. K 1. lednu 2009 společnost změnila název na Dalkia Kolín, a.s. (dále jen Dalkia Kolín).

předseda dozorčí rady místopředsedkyně dozorčí rady člen dozorčí rady

Orgány společnosti od 1. května 2014: Statutární ředitel: Správní rada:

Ing. Reda Rahma Ing. Reda Rahma Ing. Josef Novák Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D.

předseda člen člen

1.4.

Ostatní skutečnosti Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 9. dubna 2014 se společnost změnou stanov podřídila Zákonu o obchodních společnostech a družstvech jako celku s účinností od 1. května 2014. Valná hromada změnou stanov společnosti přijala mimo jiné rozhodnutí o zaknihování akcií společnosti a o změně systému řízení společnosti z dualistického na systém monistický. S účinností od 1. května 2014 tedy přestalo existovat představenstvo a dozorčí rada a novými orgány společnosti jsou statutární ředitel a správní rada. Členy správní rady byli valnou hromadou zvoleni Ing. Josef Novák, Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. a Ing. Reda Rahma. Ing. Reda Rahma byl následně členy správní rady zvolen jejím předsedou, který vykonává v souladu se stanovami společnosti zároveň funkci statutárního ředitele. Společnost samostatně zastupuje statutární ředitel nebo alespoň dva z ostatních členů správní rady společně. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 5. května 2014. Společnost Dalkia Kolín nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje a po rozhodném dni nenastaly v roce 2014 žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost nemá k 31. prosinci 2013 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti. Společnost Dalkia Kolín uzavřela s účinností od 1. ledna 2010 ovládací smlouvu podle §190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Česká republika jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 § 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává.

Dalkia Kolín

3

2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

2 2.1.

Úvodní slovo Vážení akcionáři, obchodní partneři, dámy a pánové, dovolte, abychom vám podali informace o vývoji akciové společnosti Dalkia Kolín, její podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku za uplynulé období.

Tržby Dalkia Kolín, a.s. z prodeje tepla, elektřiny a podpůrné služby činily v roce 2013 469 438 tis. Kč, což představuje ve srovnání s rokem 2012 nárůst o 12,8 %. Tržby z prodeje vyrobeného a nakoupeného tepla včetně nevráceného kondenzátu dosáhly v roce 2013 výše 371 917 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nárůst o 16,6 %, který byl způsoben především prodejem tepla v nové lokalitě – městě Vlašim a dále vyššími denostupněmi o 0,9 %.

Ing. Reda Rahma předseda představenstva

Dalkia Kolín, a.s. v roce 2013 pokračovala v poskytování podpůrných služeb. Třetím rokem poskytovala podpůrnou službu – MZ(15), což vygenerovalo tržby ve výši 29 040 tis. Kč a současně výnosy z kladné odchylky ve výši 11 893 tis. Kč. Celkové tržby z prodeje silové elektřiny, regulační energie, odchylek a podpůrných služeb v roce 2013 činily 97 521 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nepatrné zvýšení o 0,3 %. Pozitivní vliv byl především ve vyšších cenách za podpůrné služby a zejména jejich množství, větší dodávkou silové elektřiny cca o 8,0 GWh a větší kladnou odchylkou cca o 2,9 GWh. Další pozitivní vliv na vyšší tržby za elektřinu měl rovněž i celoroční provoz zrekonstruované malé vodní elektrárny. Negativní vliv hrály zejména nižší ceny dodané silové elektřiny a to o 12,6%. Biomasy bylo v roce 2013 spáleno 3 956 t, ve srovnání s předešlým rokem to znamená pokles o 42,6 %. Důvodem menšího spalování biomasy byla změna podpory spoluspalování biomasy a fosilních paliv. V roce 2013 se nám nepodařilo oproti roku 2012 vylepšit výsledek hospodaření, jež před zdaněním dosáhl výše 90 076 tis. Kč. K pozitivním aspektům patří to, že nedochází k odpojování našich klientů od sítí dálkového vytápění.

4


Naše investice se budou i v následujících letech ubírat zejména cestou ekologizace provozu s cílem snižovat vliv podnikání společnosti na okolí. Také v následujícím období bude Dalkia Kolín, a.s. stavět své podnikatelské aktivity na výrobě a prodeji tepla a elektřiny. V oblasti výroby elektřiny se budeme snažit o zvyšování podílu výroby energií v kogeneraci. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos k plnění našich společných cílů. V Kolíně, 4. března 2014

Ing. Reda Rahma Předseda představenstva

Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. místopředseda představenstva a výkonný ředitel

„S ohledem na životní prostředí neustále zvyšujeme množství tepla a elektřiny vyrobené v kogeneraci a současně zvyšujeme množství využívaných obnovitelných zdrojů energie.“

Vývoj tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb od r. 2008 do r. 2013 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2008

2009

2010

2011

2012

2013

Členění tržeb roku 2013 v % 20,7 %


V roce 2013 se Dalkia Kolín, a.s. stala provozovatelem tepelného hospodářství ve městě Vlašim a současně jsme v této, pro naši společnost nové, lokalitě dokončili realizaci významné investiční akce pod názvem „Úsporné tepelné hospodářství ve městě Vlašim“ v celkovém finančním objemu cca 100 mil. Kč s pozitivním vlivem na spotřebu fosilních paliv a tím na životní prostředí ve městě. Dále byla v roce 2013 dokončena investiční akce „Modernizace popílkového hospodářství“ v objemu cca 8,5 mil. Kč, která patří do seznamu akcí s příspěvkem ke snižování vlivu naší společnosti na životní prostředí ve městě Kolín. Pokračovali jsme rovněž s rekonstrukcemi našich parních rozvodů s cílem snižování jejich ztrát ve městě Kolín a tím redukce spotřeby primárních energií, tyto akce byly v objemu cca. 7 mil. Kč.

0,6 % Tržby za teplo a nevrácený kondenzát Tržby za elektřinu a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy

78,8 % Dalkia Kolín

5

2.2.

Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny

Dalkia Kolín má k dispozici tři zdroje: Elektrárna Kolín, Výtopna Východ a Kolín Hydro. Instalovaný elektrický výkon v parních strojích je 18,26 MWe a ve vodních turbínách 0,945 MWe. Instalovaný tepelný výkon na zdroji Elektrárna Kolín je 169,15 MWt, na zdroji Výtopna Východ Kolín 42,82 MWt, na zdroji Výtopna Pila Vlašim 9,949 MWt a na blokových kotelnách Vlašim 6,215 MWt. V roce 2013 Dalkia Kolín prodala 927 968 GJ tepelné energie ve městě Kolín, 80 269 GJ tepelné energie ve městě Vlašim a dodala do sítě 41 409 MWh elektrické energie. Celková spotřeba paliva činila 1 973 932 GJ, z toho bylo 90,6 % uhlí, 6,5 % zemního plynu a 2,9 % biomasy. Dalkia Kolín provozuje: • v Kolíně 28 000 metrů parních sítí a 300 metrů sekundárních sítí. • ve Vlašimi 5 275 metrů primárních teplovodních sítí.

Srovnání průměrných denostupňů s dlouhodobým průměrem za jednotlivé měsíce 700 600 500 400 300 200 100 0 1

2

3

4

Průměrné °D Dosažené °D v roce 2013

6


5

6

7

8

9

10

11

12

U tepelných sítí byly provedeny další částečné rekonstrukce stávajících parovodů. V oblasti prodeje tepelné energie máme v Kolíně 187 odběratelů a 285 odběrných míst. V bytové sféře opět došlo k poklesu spotřeby tepla vlivem zateplování budov a zavedení úsporných opatření. V terciární sféře pokračoval pokles spotřeby tepla. Hlavní příčinou je zateplování objektů. Průmyslové podniky vykazovaly v roce 2013 odběry o 5 % nižší ve srovnání s rokem 2012. V roce 2013 se podařilo zrekonstruovat tepelné hospodářství ve městě Vlašim. Dodávka tepla je uskutečňována do 2 374 bytů, radnice města, kulturního domu, polikliniky a základní školy, se všemi se podařilo uzavřít nové smlouvy na dodávku a odběr tepla. V oblasti prodeje elektřiny koncovým zákazníkům jsme podepsali prodloužení smlouvy s Pekárnou Hankovec a Lučebními závody Kolín. Cílem obchodní strategie Dalkia Kolín, a.s. pro následující období je i nadále zajišťovat kvalitní technický a obchodní servis pro stávající klienty a aktivní činností získat nové zákazníky pro dodávku tepla či elektřiny. I nadále budeme využívat a nabízet své znalosti a zkušenosti v oblasti provozování energetických zařízení dalších vlastníků.

Vývoj tržeb z prodeje tepla od r. 2008 do r. 2013

400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2008

2009

2010

2011

2012

2013

Vývoj tržeb z prodeje elektřiny od r. 2008 do r. 2013 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2008

2009

2010

2011

2012

2013

Vývoj tržeb z prodeje služeb od r. 2008 do r. 2013


Obchodní činnost

3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2008

2009

2010

2011

2012

2013 Dalkia Kolín

7

Investice

Celkový objem investic Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 dosáhl výše 120,778 mil. Kč v tomto členění: Rozvojové investice 0 tis. Kč Investice do obnovy 22 257 tis. Kč Ekologické investice 19 067 tis. Kč Obchodní investice 77 160 tis. Kč Ostatní investice 2 294 tis. Kč Nejvýznamnější investicí Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 byla realizace kompletní rekonstrukce tepelného zdroje města Vlašim. Tato velká investiční akce se skládala ze tří hlavních technologických celků, a to z rekonstrukce Výtopny Pila Vlašim, výstavbu zcela nové kotelny na biomasu a kompletní rekonstrukci tepelných rozvodů a předávacích stanic ve městě Vlašim. Uvedená investice tvořila hlavní část obchodních investic Dalkie Kolín, a.s. Stejně jako minulý rok Dalkia Kolín investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě – v roce 2013 se jednalo o částku 7,4 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. V roce 2013 bylo také započato s významnou rekonstrukcí zauhlovacích cest v areálu závodu Dalkie Kolín, a.s. s cílem dále snížit prašnost v areálu teplárny a dále zautomatizovat dopravní cesty paliva, což povede ke snížení nákladů na údržbu a obsluhu. Z pohledu instalací nových technologií v provoze Dalkie Kolín, a.s. byl instalován nový transformátor 16kVA, který zajistí zálohu proti výpadkům z důvodu závady na transformátorech. Dále byla provedena kompletní rekonstrukce dopravní trasy odvádějící popílek z elektroodlučovačů do popílkových sil, což vede k výraznému zvýšení spolehlivosti v odvodu popílku. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO – Energie – III. Výzva OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace parovodu v ulici Tyršova a přípojky v ulici Husova s použitím předizolovaného potrubí. 2 294

0

Podíl jednotlivých druhů investic (v tis. Kč) 22 257

19 067

97 160

8


Rozvojové investice Investice do obnovy Ekologické investice Obchodní investice Ostatní investice

V březnu roku 2013 proběhla v Dalkii Kolín, a.s. série interních auditů dle evropských norem ISO 9001, ISO 14001 a ISO 18001, které potvrdily funkčnost všech systémů jak v oblasti životního prostředí, tak v oblasti kvality a bezpečnosti práce. Také v roce 2013 jsme pokračovali v naplňování Politiky udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v České republice, také v tomto roce vešla v platnost nová Politika prevence závažných havárií. Naší prioritou v oblasti ochrany životního prostředí je neustálé snižování vlivu naší činnosti na okolí, zejména v oblasti produkce emisí a odpadů. V provozu je technologie odsíření, které nám zaručuje dodržování emisních limitů SO2, a v tomto roce započaly další významné investice s cílem snížit dopad naší činnosti na životní prostředí. Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se také zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. V roce 2013 byl v Dalkii Kolín, a.s. evidován jeden pracovní úraz bez pracovní neschopnosti.

Vývoj produkovaných emisí (v tunách) 1 600 1 400 1 200

Tuhá znečišťující látka SO2 NOx CO

1 000 800 600 400 200 0 2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

CO2

Lidské zdroje

V roce 2013 bylo v Dalkii Kolín zaměstnáno v průměrném přepočteném počtu 69 zaměstnanců. Převládají zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity, druhou největší skupinou jsou zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou. Do budoucna je cílem Dalkie Kolín posílit skupinu zaměstnanců, kteří dosáhli maturitní zkoušky.


Integrovaný systém řízení

Z pohledu věkové struktury tvoří zaměstnanci nad 40 let téměř 3/4 všech zaměstnanců. V roce 2013 jsme pokračovali v trendu snižování věkového průměru. U technickohospodářských zaměstnanců je nastaven systém každoročních individuálních hodnoticích rozhovorů, z nichž vychází stanovení cílů, jejich vyhodnocení a další rozvoj zaměstnanců, které se následně promítají do motivační složky mzdy. Hodnotící rozhovory byly rozšířeny i na dělnické profese vždy v tříleté periodě.

Dalkia Kolín

9

Struktura zaměstnanců dle vzdělání

Struktura zaměstnanců dle věku SOU ÚSO/ÚSV VŠ

6 %

11 %

14 %

11 %

28 %

21–30 let 31–40 let 41–50 let 51–60 let nad 60 let

38 % 66 % 25 %

Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání

počet zaměstnanců

Vývoj průměrného přepočteného stavu zaměstnanců od r. 2008 do r. 2013 120 100 80

38 %

38 %

60

do 5 let 5–10 let 10–20 let 20 a více let

40 20 0 2008

2009

2010

2011

2012

2013 8,5 %

Vztahy s veřejností

15,5 %

Společnost Dalkia Kolín podporuje ve městě Kolín různé sportovní a společenské aktivity a pomáhá organizacím sdružujícím handicapované spoluobčany. Nejvýznamnější oblastí je každoroční podpora Basketball Clubu Kolín, který sedmým rokem hraje nejvyšší basketbalovou soutěž v České republice a současně sdružuje velké množství dětí a mládeže Kolínska. Dále jsme podpořili kulturně společenské akce jako vystoupení historického šermu v ulicích Kolína, festival Kmochův Kolín, Podblanický hudební festival, festival Southern Rock and Blues Kolín. V oblasti sociální jsme podpořili opět sdružení vozíčkářů Srdíčko.

10


3

3. Finanční část

3.1.

Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Správní náklady Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy Finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období

Bod 6 7

2013 472 243 (340 603) 131 640 (40 349) 91 291 25 (1 240) 90 076 (16 906) 73 170

2012 418 886 (265 955) 152 931 (39 361) 113 570 1 718 (3 874) 111 414 (22 423) 88 991

2013 73 170 29 29 73 199

2012 88 991 (45) (45) 88 946

Bod

2013

2012

11 12

858 397 173 858 570

799 178 268 799 446

14 15

10 520 –

19 217 3 599

8 9 9 10

Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Zisk za účetní období Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek za účetní období

Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč Aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Krátkodobé daňové pohledávky

Dalkia Kolín

11

v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

Bod 16 17

2013 95 647 3 654 109 821 968 391

2012 88 549 5 084 116 449 915 895

218 796 46 472 369 303 634 571

218 796 46 472 384 999 650 267

20 13

1 143 94 692 95 835

1 278 98 397 99 675

19 22 20 10 21

174 832 58 040 137 1 976 3 000 237 985 333 820 968 391

111 182 51 489 282 – 3 000 165 953 265 628 915 895

Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky Zaměstnanecké požitky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Krátkodobé daňové závazky Rezervy Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem

Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Datum: 9. dubna 2014 Za představenstvo společnosti:

Ing. Reda Rahma

Ing. Rostislav Krempaský

Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu v tis. Kč Zůstatek k 31. prosinci 2011 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům Zůstatek k 31. prosinci 2013

12


Základní kapitál 218 796 –

Rezervní fond 43 759 –

Ostatní kapitálové fondy 2 713 –

Zajištění peněžních Nerozdělený toků zisk – 348 854 – 88 991

–

–

–

–

(45)

(45)

– –

– –

– –

– –

(45) 88 946

(45) 88 946

– 218 796 –

– 43 759 –

– 2 713 –

– – –

(52 801) 384 999 73 170

(52 801) 650 267 73 170

–

–

–

–

29

29

– –

– –

– –

– –

29 73 199

29 73 199

– 218 796

– 43 759

– 2 713

– –

(88 895) 369 303

(88 895) 634 571

Celkem 614 122 88 991

v tis. Kč Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv Změna stavu rezerv Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Peněžní tok z provozní činnosti Změna stavu pohledávek Změna stavu krátkodobých závazků Změna stavu zásob Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Provozní volné peněžní prostředky Peněžní tok z finanční činnosti Vyplacené úroky Přijaté úroky Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci

Bod

11,12

9

9

17

2013

2012

90 076 55 328 (244) – 652 145 812 (7 098) 11 984 8 697 (14 112) 145 283

111 414 53 934 3 825 (159) 1 272 170 286 43 752 (80 305) 10 829 1 994 146 556

(120 816) – (120 816) 24 467

(46 149) 160 (45 989) 100 567

(654) 2 (88 895) (89 547) (65 080) (106 098) (171 178)

(1 281) 9 (52 801) (54 073) 46 494 (152 592) (106 098)


Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem

3.2.

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2013

1. Všeobecné informace

Dalkia Kolín, a.s. (“společnost“) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, IČO 45148091. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a distribuce elektřiny, obchod s elektřinou, výroba a rozvod tepelné energie. Jediným akcionářem společnosti je Dalkia Česká republika, a.s. V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Dalkia Česká republika, a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické.

2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky

a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2013. Valná hromada společnosti Dalkia Kolín, a.s. jako statutární orgán rozhodla, že společnost bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle § 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dalkia Kolín

13

Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 28. Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna 2014. b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 20 a 21. d) Změny v účetních postupech (i) Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže: IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009) IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv a na zajišťovací účetnictví. IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí. Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční závazky společnosti. (ii) Aplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vešla v účinnost novelizace standardu IAS 19(R), které byla aplikována při sestavování nekonsolidované účetní závěrky. Standard nově zavádí požadavky na detailnější popis plánu zaměstnaneckých požitků s popisem jednotlivých benefitů. Klíčovým prvkem přílohy poté je rekonciliace rezervy na zaměstnanecké benefity mezi počátkem a koncem účetního období, včetně rozpadu pohybů rezervy zobrazených ve výsledovce a v bilanci. Příloha musí dále obsahovat citlivostní analýzu velikosti rezervy na změny významných předpokladů.

3. Účetní postupy

Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát.

14


Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků.


b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky.

Pohledávky, závazky, půjčky a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové hodnoty s využitím efektivní úrokové sazby, a to při respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. c) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odpisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně rozpouštěna do hodnoty majetku. (iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva

30–40 let 4–20 let 4 roky Dalkia Kolín

15

d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní

4–5 let 4–5 let

e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. V roce 2013 společnost nakupovala jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2013. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej. f) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem.

16


g) Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistněmatematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu.


Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.

Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. h) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků. (ii) Ostatní rezervy Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti. Rezervy na ostatní rizika byly prověřeny a upraveny na základě nejlepších odhadů vyplývajících ze změny předpisů a odhadů. i) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. j) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků a diskontování rezerv. k) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.

Dalkia Kolín

17

Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen. l) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí, a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem 1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9 (2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek.

4. Odhad reálné hodnoty

Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iv) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.

5. Řízení finančních rizik

Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: • kreditní riziko, • riziko likvidity, • tržní riziko, • provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá představenstvo. Představenstvo kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na společnost. Výbor pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky.

18



Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 23. Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 3 654 tis. Kč (2012 – 5 084 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 150 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám.

Dalkia Kolín

19

Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky. Cílem je dosažení vhodného poměru cizích zdrojů k celkovým aktivům a dosažení plánovaných záměrů dividendové politiky. Jedná se o hledání přiměřeného zadlužení, která závisí na tvorbě zisku, resp. cash flow, dodržení průměrných nákladů na kapitál a pracovního kapitálu. Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: v tis. Kč Závazky celkem Peníze a peněžní ekvivalenty

2013 333 820

2012 265 628

(3 654)

(5 084)

Čistý dluh

330 166

260 544

Celkový vlastní kapitál

634 571

650 267

Finanční toky ze zajištění

–

–

634 571

650 267

0,52

0,40

2013 371 917

2012 319 027

Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby

97 521

97 263

Ostatní provozní výnosy

2 805

2 596

472 243

418 886

v tis. Kč Osobní náklady

2013 (37 447)

2012 (32 011)

Odpisy

Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál

6. Výnosy v tis. Kč Tržby za prodej tepla

Celkem

7. Náklady na prodej

(54 058)

(53 430)

Náklady na prodané zboží bez elektřiny

(9 281)

(4 436)

Náklady na nakoupenou elektřinu

(2 358)

(5 419)

Spotřeba paliva

(158 879)

(118 943)

Spotřeba materiálu, energie a služeb

(70 580)

(67 567)

Změna stavu rezerv Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky Tržby z prodeje emisních povolenek Celkem

(836)

(629)

(7 164)

(2 403)

–

18 883

(340 603)

(265 955)

2013 (1 137) (1 270) – (27 140) (10 802) (40 349)

2012 (980) (1 360) (2 919) (24 601) (9 501) (39 361)

8. Správní náklady v tis. Kč Osobní náklady Odpisy Změna stavu rezerv a opravných položek Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady Celkem

20


v tis. Kč Úrokový výnos Kurzový zisk Finanční výnosy celkem Úrokový náklad Kurzová ztráta Diskont rezerv Ostatní finanční náklady Finanční náklady celkem

2013 2 23 25

2012 9 1 709 1 718

(654) (479) (35) (72) (1 240)

(1 281) (2 470) (50) (73) (3 874)

2013 (19 668) (950) (20 618)

2012 (18 322) (5 033) (23 355)

3 712 (16 906)

932 (22 423)

2013 90 076 (17 114) (2 335) (219) – – (950) (20 618) 3 712 (16 906)

2012 111 414 (21 169) (2 041) 4 888 – – (5 033) (23 355) 932 (22 423)


9. Finanční náklady a výnosy

10. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát Splatná daň v tis. Kč Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Odložená daň v tis. Kč Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

Odsouhlasení efektivní daňové sazby v tis. Kč Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně Vliv změny sazby odložené daně Vliv slev na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Splatná daň celkem Odložená daň celkem Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

Nedoplatek na dani z příjmů ve výši 1 976 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové závazky (2012 – krátkodobé daňové pohledávky 3 599 tis. Kč) a představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 19 668 tis. Kč (2012 – 18 322 tis. Kč) snížený o zaplacené zálohy na daň ve výši 17 692 tis. Kč (2012 – 21 921 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.

11. Pozemky, budovy a zařízení Pořizovací cena v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Pozemky a umělec. díla 23 202 – – 23 202

Budovy a stavby 585 514 16 265 – 601 779

Stroje a zařízení 424 413 17 866 (1 918) 440 361

Nedokončené investice 24 990 (3 075) – 21 915

Celkem 1 058 119 31 056 (1 918) 1 087 257

Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

23 202 – – 23 202

601 779 (2 592) – 599 187

440 361 34 055 (967) 473 449

21 915 83 060 (71) 104 904

1 087 257 114 523 (1 038) 1 200 742

Dalkia Kolín

21

Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Pozemky a umělec. díla – – – – –

Budovy a stavby 92 393 22 503 – – 114 896

Stroje a zařízení 140 382 31 195 – (1 918) 169 659

Nedokončené investice 2 668 – 856 – 3 524

Celkem 235 443 53 698 856 (1 918) 288 079

Zůstatek k 1. lednu 2013 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

– – – – –

114 896 23 115 – – 138 011

169 659 32 118 – (967) 200 810

3 524 – – – 3 524

288 079 55 233 – (967) 342 345

Pozemky 23 202 23 202 23 202

Budovy a stavby 493 121 486 883 461 176

Stroje a zařízení 284 031 270 702 272 639

Nedokončené investice a zálohy 22 322 18 391 101 380

Celkem 822 676 799 178 858 397

Zůstatková hodnota v tis. Kč K 1. lednu 2012 K 31. prosinci 2012 K 31. prosinci 2013

Zajištění K 31. prosinci 2013 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Dotace Společnost získala v roce 2013 dotaci na racionalizaci využití primárních paliv v Kolíně z programu MŽP ČR „EKO Energie“ ve výši 10 870 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč) a dotaci na šetrné tepelné hospodářství ve městě Vlašim z programu MŽP „EKO Energie“ ve výši 16 978 tis. Kč (2012 – 0 tis. Kč).

12. Nehmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Software 1 907 141 (52) 1 996

Nedokončené investice 141 (141) –

Celkem 2 048 – (52) 1 996

Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

1 996 – (30) 1 966

– – – –

1 996 – (30) 1 966

Odpisy v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2012 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012

Software 1 544 236 (52) 1 728

Nedokončené investice – – – –

Celkem 1 544 236 (52) 1 728

Zůstatek k 1. lednu 2013 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013

1 728 95 (30) 1 793

– – – –

1 728 95 (30) 1 793

Software 363 268 173

Ostatní 141 – –

Celkem 504 268 173

Zůstatková hodnota v tis. Kč K 1. lednu 2012 K 31. prosinci 2012 K 31. prosinci 2013

22


Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Odložené daňové pohledávky/(závazky)

2013 – 1 168 327 813 206 2 514

Pohledávky 2012 – 963 – 296 459 1 718

2013 (97 206) – – – – (97 206)

Závazky 2012 (99 799) – (316) – – (100 115)

2013 (97 206) 1 168 327 813 206 (94 692)

Rozdíl 2012 (99 799) 963 (316) 296 459 (98 397)


13. Odložená daň

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2013 (99 799) 963 (316) 296 459 (98 397)

Vykázáno v hospodářském Vykázáno výsledku ve vlastním kapitálu 2 593 – 205 – 643 – 524 (7) (253) – 3 712 (7)

Zůstatek k 31. 12. 2013 (97 206) 1 168 327 813 206 (94 692)

v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2012 (102 250) 952 1 223 292 443 (99 340)

Vykázáno v hospodářském Vykázáno výsledku ve vlastním kapitálu 2 451 – 11 – (1 539) – (7) 11 16 – 932 11

Zůstatek k 31. 12. 2012 (99 799) 963 (316) 296 459 (98 397)

14. Zásoby v tis. Kč Materiál Emisní povolenky Celkem

2013 8 800 1 720 10 520

2012 17 550 1 667 19 217

K 31. prosinci 2013 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o 6 146 tis. Kč (2012 – 5 071 tis. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob. v tisících tun Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2012 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2011 Emisní povolenky alokované v roce 2012 Emisní povolenky prodané v roce 2012 Emisní povolenky nakoupené v roce 2012 Emisní povolenky využité v roce 2012 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2012

Množství 32 (1) 213 (70) – (148) 26

Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2013 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2012 Emisní povolenky alokované v roce 2013 Emisní povolenky prodané v roce 2013 Emisní povolenky nakoupené v roce 2013

26 (2) 101 – 79 Dalkia Kolín

23

v tisících tun Emisní povolenky využité v roce 2013 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2013

Množství (175) 29

V účetní závěrce společnosti jsou vykázány rovněž povolenky na emise skleníkových plynů, které nebyly k datu účetní závěrky doposud zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. S ohledem na skutečnost, že se jedná pouze o formální proceduru a alokace povolenek bude zaevidována v registru v měsíci únoru, byly tyto povolenky v rozvaze k 31. prosinci 2013 vykázány v plném rozsahu.

15. Krátkodobé daňové pohledávky a závazky v tis. Kč Daň z příjmů Celkem

2013 (1 976) (1 976)

2012 3 599 3 599

2013 9 141 85 344 1 162 95 647

2012 11 011 77 279 259 88 549

16. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku – třetí strany Ostatní pohledávky Celkem

K 31. prosinci 2013 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 7 457 tis. Kč (2012 – 7 696 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům.

17. Peníze a peněžní prostředky v tis. Kč Běžné bankovní účty Pokladní hotovost Peněžní prostředky celkem Pohledávky z cash poolu s Dalkií ČR Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích

2013 3 596 58 3 654 – 3 654 (174 832) (171 178)

2012 5 038 46 5 084 – 5 084 (111 182) (106 098)

18. Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2013 tvoří 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč (2012 – 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč). Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy jsou k 31. prosinci 2013 tvořeny rezervním fondem ve výši 43 759 tis. Kč (2012 – 43 579 tis. Kč) a ostatními kapitálovými fondy ve výši 2 713 tis. Kč (2012 – 2 713 tis. Kč). Dividendový výnos připadající na akcii Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy 88 895 tis. Kč (2012 – 52 801 tis. Kč). Dividendový výnos na akcii v roce 2013 činí 568,81 Kč (2012 – 337,86 Kč).

19. Úvěry a půjčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 23.

24


v tis. Kč Cash pool – Dalkia Česká republika Úvěry a půjčky celkem

2013 174 832 174 832

2012 111 182 111 182

Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Dalkia Česká republika, a.s. K 31. prosinci 2013 měla společnost z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 175 mil. Kč (2012 – závazek 111 mil. Kč), který byl vykázán v rámci peněžních prostředků (viz bod 17).


Krátkodobé závazky

20. Zaměstnanecké požitky Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků v tis. Kč Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu Vyplacené požitky Náklady na běžné služby Odpisy nákladů na minulé služby Úroky Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát Snížení závazku z titulu organizačních změn Ostatní Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci Dlouhodobé Krátkodobé

2013 1 560 (311) 96 – 35 36 (136) – – 1 280 1 143 137

2012 1 534 (210) 100 – 50 57 29 – – 1 560 1 278 282

2013 3,1 % 2 %

2012 2,5 % 2 %

Pojistně-matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci Zvýšení platů

Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně-matematického ocenění podle pravidel standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití „přírůstkové metody“ a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné hodnoty závazku a nákladů na běžné služby. Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2011 pro muže a ženy, vydané Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku byl stanoven na základě předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok 2012. Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80% pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2013 bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje z tohoto titulu pro společnost významné riziko. Analýza citlivosti Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže uvedené částky – analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem:

Dalkia Kolín

25

Nárůst diskontní sazby +0,25 % 1 256 91

v tis. Kč Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci 2013 Náklady na běžné služby následující rok

Nárůst inflace +0,25 % 1 304 95

Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů.

21. Rezervy v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2013

Ostatní rezervy 3 000

Celkem 3 000

Rezervy vytvořené v průběhu roku

–

–

Rezervy využité v průběhu roku

–

–

Rezervy nevyužité v průběhu roku

–

–

Diskontování

–

–

3 000

3 000

Zůstatek k 31. prosinci 2013 Dlouhodobé Krátkodobé

–

–

3 000

3 000

Společnost vytvořila v roce 2012 rezervu na penále od Energetického regulačního úřadu ve výši 3 mil. Kč. V roce 2013 společnost netvořila žádné další rezervy.

22. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky v tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Závazky z obchodního styku – třetí strany Ostatní závazky Celkem

2013 8 697

2012 5 377

42 596

40 636

6 747

5 476

58 040

51 489

Mezi ostatními závazky byl v roce 2013 vykázán i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 2 643 tis. Kč (2012 – 1 802 tis. Kč).

23. Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Bod 16 17

Celkem

Zůstatková hodnota 2013 95 647

Zůstatková hodnota 2012 88 549

3 654

5 084

99 301

93 633

Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: v tis. Kč Do data splatnosti 0 – 90 dnů po datu splatnosti 90 – 180 dnů po datu splatnosti 180 – 360 dnů po datu splatnosti Více než 1 rok po datu splatnosti Celkem

26


Nominální hodnota 2013 92 049 3 323 211 847 6 674 103 104

Snížení hodnoty 2013 – – 203 617 6 637 7 457

Nominální hodnota 2012 85 586 2 251 207 1 207 6 994 96 245

Snížení hodnoty 2012 – 10 65 642 6 979 7 696

v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Zúčtování, čerpání a tvorba Zůstatek k 31. prosinci

2013 (7 696) 239 (7 457)

2012 (7 129) (567) (7 696)

Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2013 v tis. Kč Cash pool s mateřskou spol. Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Smluvní peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 174 832 174 832 –

Účetní hodnota 174 832

1-2 roky –

2-5 let –

Nad 5 let –

60 016

60 016

60 016

–

–

–

–

234 848

234 848

234 848

–

–

–

–

Smluvní peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 111 182 111 182 –

1-2 roky –

2-5 let –

Nad 5 let –


Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující:

K 31. prosinci 2012 v tis. Kč Cash pool s mateřskou spol. Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Účetní hodnota 111 182 51 489

51 489

51 489

–

–

–

–

162 671

162 671

162 671

–

–

–

–

Měnové riziko Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou sjednány obchody se zahraničními měnami. Reálné hodnoty v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Daňové pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Cash pool – Dalkia Česká republika Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky Celkem

Bod

Zůstatková hodnota 2013

Reálná hodnota 2013

Zůstatková hodnota 2012

Reálná hodnota 2012

16

95 647

95 647

88 549

88 549

15 17 19 10, 22

– 3 654 (174 832) (60 016) (135 547)

– 3 654 (174 832) (60 016) (135 547)

3 599 5 084 (111 182) (51 489) (65 439)

3 599 5 084 (111 182) (51 489) (65 439)

24. Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu a podnájmu nemovitého a movitého majetku, který slouží k výrobě a distribuci tepla a teplé vody s Technickými službami Vlašim do roku 2027, smlouva o nájmu a provozování technologie hydroelektrárny a podnájem budovy hydroelektrárny s MVE Kolín s.r.o., nájemní smlouva o nájmu nebytových prostor s Hurricane Group a smlouvy na nájem dopravních prostředků s ČSOB leasing. v tis. Kč Nájemné – Technické služby Vlašim Nájemné – hydroelektrárna MVE Kolín s.r.o. Nájemné – nebytové prostory Nájemné – osobní automobily Celkem

Celkem 7 000 41 305 229 1 119 49 653

Do 1 roku 500 11 265 50 336 12 151

Během 1-5 let 2 000 30 040 179 783 33 002

Nad 5 let 4 500 – – – 4 500

25. Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Společnost je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Dalkia Česká republika a.s. a dalšími společnostmi ve skupině. Dalkia Kolín

27

Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků v tis. Kč Odměna zaměstnancům Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem

2013 2 800 36 2 836

2012 3 016 50 3 066

26. Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující: Prodejní transakce: • Prodej vlastní elektřiny – dlouhodobé obchody • Prodej vlastní elektřiny – krátkodobé obchody (bilaterální) • Prodej nakoupené elektřiny – krátkodobé obchody (bilaterální) Nákupní transakce: • Poradenské služby poskytnuté společnosti • Dodávky elektřiny a distribučních služeb • Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv • Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize • Nájem kancelářských prostor • Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem

Nákupy 29 520 26 030 55 550

2013 Prodeje 38 278 37 38 315

Nákupy 29 560 12 311 41 871

2012 Prodeje 41 831 48 41 879

v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem

Pohledávky 9 141 – 9 141

2013 Závazky 7 242 1 455 8 697

Pohledávky 10 985 26 11 011

2012 Závazky 2 846 2 531 5 377

27. Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2013 a které by v ní měly být zohledněny.

28. Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS. Při sestavení účetní závěrky za rok 2013, přípravě srovnatelných údajů za rok 2012 uvedených v této účetní závěrce a při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2013 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy uvedené v bodě 2. Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti.

28


v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Podíly v přidružených společnostech Ostatní investice Odložené daňové pohledávky Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Daňová pohledávka Obchodní a ostatní pohledávky Peněžní prostředky Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Úročené úvěry a půjčky Zaměstnanecké požitky Rezervy Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úročené úvěry a půjčky Obchodní a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Rezervy Krátkodobé závazky celkem Cizí zdroje celkem Pasiva celkem

Bod 1 2

3

4 5

6 7

8 9

Vliv přechodu na IFRS 373 342 (10 506) – – – 362 836 4 071 – – – 4 071 366 907 – (345) 295 952 295 607 – 1 376 – 69 421 70 797 – 345 158 – 503 71 300 366 907

IFRS 822 676 504 – – – 823 180 30 046 13 854 132 301 3 837 180 038 1 003 218 218 796 46 472 348 854 614 122 – 1 376 – 99 340 100 716 156 428 131 794 158 – 288 380 389 096 1 003 218

Předchozí účetní standardy 433 914 6 309 – – – 440 223 17 549 3 599 88 549 5 084 114 781 555 004 218 796 46 917 89 048 354 761 – 0 – 28 977 28 977 111 182 57 084 0 3 000 171 266 200 243 555 004

31. prosinec 2012 Vliv přechodu na IFRS IFRS 365 264 799 178 (6 041) 268 – – – – – – 359 223 799 446 1 668 19 217 – 3 599 – 88 549 – 5 084 1 668 116 449 360 891 915 895 – 218 796 (445) 46 472 295 951 384 999 295 506 650 267 – – 1 278 1 278 – – 69 420 98 397 70 698 99 675 – 111 182 (5 595) 51 489 282 282 – 3 000 (5 313) 165 953 65 385 265 628 360 891 915 895


1. leden 2012 Předchozí účetní standardy 449 334 11 010 – – – 460 344 25 975 13 854 132 301 3 837 175 967 636 311 218 796 46 817 52 902 318 515 – 0 – 29 919 29 919 156 428 131 449 0 – 287 877 317 796 636 311

Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv v tis. Kč Bod 1

2

3

4

5

6

7

8

Vliv přechodu na složku Pozemky, budovy a zařízení Přecenění majetku

Pozn. a

1. leden 2012 373 342 373 342

31. prosinec 2012 365 264 365 264

Nehmotný majetek Emisní povolenky

b

(10 506) (10 506)

(6 041) (6 041)

Zásoby Emisní povolenky

b

4 071 4 071

1 668 1 668

Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Reklasifikace sociálního fondu

c

(345) (345)

(445) (445)

Nerozdělený zisk Přecenění majetku Emisní povolenky Benefity zaměstnanců

a b d

295 952 302 408 (5 213) (1 243)

295 951 295 864 1 351 (1 264)

Zaměstnanecké požitky - dlouhodobé Benefity zaměstnanců

d

1 376 1 376

1 278 1 278

Odložené daňové závazky Přecenění majetku Emisní povolenky Benefity zaměstnanců

a b d

69 421 70 935 (1 223) (291)

69 420 69 400 317 (297)

Obchodní a ostatní závazky Reklasifikace sociálního fondu

c

345 345

(5 595) 445

Dalkia Kolín

29

Bod

Vliv přechodu na složku Emisní povolenky

9

Zaměstnanecké požitky - krátkodobé Benefity zaměstnanců

Pozn. b

1. leden 2012 –

31. prosinec 2012 (6 040)

158 158

282 282

d

a) Hodnotu této položky tvoří rozdíl z přecenění majetku k datu akvizice a odepisování podle IFRS. b) Veškeré účtování o emisních povolenkách podle původních standardů, které byly považované za nehmotné aktivum, bylo odúčtováno a zobrazeno v evidenci zásob (nakoupené a přidělené emisní povolenky) a rezerv (očekávaná spotřeba). c) Podle původních standardů byl fond kulturních a sociálních potřeb součástí vlastního kapitálu. Dle IFRS jsou tyto položky považovány za ostatní závazky a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb v rámci rozdělení zisku se považuje za správní náklad. d) Podle původních standardů nebyla povinnost účtovat o benefitech zaměstnancům. Podle IFRS je společnost povinna účtovat o závazku. Podle původních standardů nebyly rezervy vykazovány samostatně jako krátkodobé a dlouhodobé. Podle IFRS jsou rezervy vykazovány podle jejich splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. Odsouhlasení čistého zisku za rok 2012 v tis. Kč Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Ostatní provozní výnosy Odbytové náklady Správní náklady Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění

30


Původní účetní standardy 418 886 (265 980) 152 906 – – (39 342) – 113 564 (2 106) 111 458 (22 412) 89 046

Vliv přechodu na IFRS – 25 25 – – (19) – 6 (50) (44) (11) (55)

IFRS 418 886 (265 955) 152 931 – – (39 361) – 113 570 (2 156) 111 414 (22 423) 88 991

4. Zpráva auditora

4 Dalkia Kolín

31

32


4. Zpráva auditora

33

Dalkia Kolín

34


Dalkia Kolín

35

Tato výroční zpráva byla realizována vedením společnosti Dalkia Kolín a Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice. Koncepce a realizace výroční zprávy: Útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API.

36


Dalkia Kolín, a.s. Tovární 21 280 63 Kolín V. Tel.: +420 321 752 211 Fax: +420 321 715 124

www.dalkia.cz

OBSAH. Dalkia Kolín, a.s

Recommend Documents