OBSAH 1. Úvod 2. Rozpočtové příjmy

1 Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2011

OBSAH 1. Úvod …………………………………………………………………………………………………………………………. str. 3 2. Rozpočtové příjmy …………………………………………………………………………………………………. str. 3 2.1 Daňové příjmy …………………………………………………………………………………………………. str. 3 2.2 Nedaňové příjmy …………………………………………………………………………………………… str. 4 2.3 Kapitálové příjmy …………………………………………………………………………………………… str. 4 2.4 Dotace ……………………………………………………………………………………………………………… str. 4 3. Rozpočtové výdaje …………………………………………………………………………………………………. str. 5 3.1 Běžné výdaje …………………………………………………………………………………………………. str. 5 3.2 Kapitálové výdaje …………………………………………………………………………………………… str. 7 3.3 Investiční příspěvky …………………………………………………………………………………………. str. 8 3.4 Přehled příspěvků …………………………………………………………………………………………….. str. 9 4. Plnění rozpočtu financování …………………………………………………………………………………….. str. 9 5. Přehled rozpočtových opatření ………………………………………………………………………………. str. 10 6. Bankovní účty …………………………………………………………………………………………………………. str. 11 7. Hospodaření vlastních organizací ………………………………………………………………………….. str. 12 Zpráva o hospodaření ZŠ …………………………………………………………………………………….. str. 13 Přehled plnění a čerpání fondů ZŠ ………………………………………………………………………. str. 14 8. Hospodaření s majetkem ……………………………………………………………………………………… str. 15 9. Finanční vypořádání se státním rozpočtem …………………………………………………………… str. 15 9.1 Dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje ……………………………………………………..…… str. 15 9.2 Dotace ze státního rozpočtu ………………………………………………………………………….. str. 15 9.2.1 Dotace ze všeobecné pokladní správy …………………………………………………….. str. 16 9.2.2 Dotace Ministerstva pro místní rozvoj ČR …………………………………………….. str. 16 9.2.3. Dotace Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR ………………………….. str. 16 9.2.4 Dotace z Úřadu práce …………………………………………………………………………… str. 16 10. Účetní závěrka, výsledek hospodaření …………………………………………………………..…. str. 17 10.1 Účetní závěrka ………………………………………………………………………………………………… str. 17 10.2 Výsledek hospodaření ……………………………………………………………………………………… str. 17 10.3 Dluhová služba ……………………………………………………………………………………………. str. 17 11. Zpráva o výsledku přezkumu hospodaření za rok 2011 ……………………………………... str. 18 12. Přílohy ……………………………………………………………………………………………………………………. str. 19 Příloha č. 1

Účetní výkaz Fin 2-12M „Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí“

Příloha č. 2

Účetní výkaz „Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací“

Příloha č. 3

Účetní výkaz „Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací“

Příloha č. 4

Výkaz zisku a ztráty

Příloha č. 5

Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2011.


1 ÚVOD Zastupitelstvo Městyse Ostrovačice (dále jen také „ZMO“ a nebo „Městys“) hospodařilo v roce 2011 podle předem schváleného rozpočtu. Tento byl projednán a odsouhlasen na veřejném zasedání zastupitelstva dne 15. prosince 2010 v souladu s ustanovením § 84 odst. 2 písm.c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Rozpočet byl v průběhu roku 2011 několikrát upraven formou rozpočtových opatření. rozpočet schválený k 1.1.

rozpočet upravený k 31.12.

skutečnost (po kons.) k 31.12.

PŘÍJMY

10 166,3 tis. Kč

12 069,3 tis. Kč

11 950 341,30 Kč

VÝDAJE

10 111,8 tis. Kč

11 824,4 tis. Kč

11 635 113,47 Kč

-54 ,5 tis. Kč

-244,9 tis. Kč

-315 227,83 Kč

FINANCOVÁNÍ

Pozn.: při sestavování rozpočtu platí zásada V – P = F

Závěrečný účet je podrobnou zprávou o hospodaření Městyse za rok 2011 (dále jen „zpráva“), zpracovanou ve smyslu ustanovení § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Městys jako územní samosprávný celek je organizací, která není zřízena za účelem podnikání. Neprovádí žádnou ekonomickou činnost, která by mu zakládala povinnost sledovat její příjmy a výdaje (náklady a výnosy) odděleně a účtovat o ní jako o hospodářské činnosti. Příjmy z ekonomického pronájmu či nahodilé příjmy za poskytnuté služby jsou sledovány přes hlavní činnost a v souladu s ustanovení § 18 zákona o daních z příjmu jsou také zdaňovány. Městys nemá žádné peněžní fondy.

2 ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY Rozpočet Městyse na rok 2011 byl plánován na straně příjmů ve výši 10 166,3 tis. Kč. V průběhu roku došlo k 9 opatřením a rozpočet tak byl upraven na částku 12 069,3 tis. Kč. Skutečnost dosáhla částky 11 950,3 tis. Kč, což představuje plnění na 99,0 % z plánované celkové výše příjmů. Příjmy jsou sledovány ve čtyřech kategoriích, a to jako příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a dotace. Jejich výši a rozdělení – rozpočet schválený, rozpočet po úpravách a čerpání rozpočtu ve skutečnosti - uvádí následující tabulka: údaje jsou v Kč

PŘÍJMY (po konsolidaci) daňové příjmy nedaňové příjmy kapitálové příjmy přijaté dotace (konsolidované) CELKEM

rozpočet schválený k 1.1.


skutečnost k 31.12.

7 742 400

7 768 900

7 755 032,82

676 700

822 500

813 945,98

0,00

189 600

189 500,00

1 747 200

3 288 300

3 191 862,50

10 166 300

12 069 300

11 950 341,30

(pozn.: konsolidované příjmy tj. příjmy po odečtení položek, zaznamenávajících pouze převody prostředků mezi vlastními účty)

2.1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Základním prvkem rozpočtu jsou především daňové příjmy. Rozdělování samotných daní do rozpočtů obcí je řízeno státem, který při sestavování státního rozpočtu na následující rok vychází z očekávaných daňových výnosů roku a předpokládané predikce na rok příští. V roce 2011 obdržel Městys na daních z příjmů od fyzických i právnických osob, na podílu z výnosu daně z přidané hodnoty, ale i na dani z právnických osob placené Městysem ze zdaňovaných příjmů částku 4 371, 1 tis. Kč, což představovalo nárůst oproti roku předchozímu o 1,25 %. Důležitou daní pro rozpočet Městyse Ostrovačice je daň z nemovitostí, jejíž příjem ve výši 2 745,6 tis. Kč byl oproti roku 2010 vyšší jen o 0,74 %. 3 Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2011

Další daňovou skupinu tvoří odvody za odnětí půdy ze zemědělského či lesního půdního fondu, které svojí výší tvoří zcela zanedbatelnou část daňových příjmů (jen 0,02 %) a rozpočtu vůbec, ale oproti předcházejícímu roku vzrostly trojnásobně. Důležitou složkou daňových příjmů jsou místní poplatky. Tyto vychází jednak ze zákona č. 565/1990 Sb., o místních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, ale hlavně z obecně závazné vyhlášky Městyse o místních poplatcích. Vyhláška je pravidelně aktualizována. Z možných až osmi druhů tohoto poplatků inkasoval Městys ve sledovaném roce poplatek za rekreační pobyt (71 tis. Kč), poplatek za užívání veřejného prostranství (4 tis. Kč), poplatek ze vstupného (321 tis. Kč), poplatek z ubytovací kapacity (8 tis. Kč) a poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů. Tento posledně jmenovaný poplatek, zkráceně za likvidaci odpadu, vychází vždy z nákladů předchozího roku a váže se k nákladům za tyto služby. Příjem ve výši 212,4 tis. Kč, tak pokrýval náklady, které činily 340,1 tis. Kč, jen z 62,5%. Poslední z této skupiny daňových příjmů jsou správní poplatky. Tyto byly vybrány ve výši 20,3 tis. Kč, což představovalo pouze 95 % příjmů dosažených v roce 2010. 2.2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Tuto skupinu rozpočtových příjmů představovaly stejně jako i v předchozích letech přijaté platby za služby (247 tis. Kč), výnosy z prodeje zboží tj. drobné upomínkové předměty (7 tis. Kč), dále příjmy poplatků za zřízení práva věcného břemene – k obecním pozemkům (2 tis. Kč), příjmy z pronájmů (349,6 tis. Kč), z prodeje železného šrotu (15 tis. Kč), různé finanční dary a příspěvky (122 tis. Kč) a v neposlední řadě příjmy z úroků (2 tis. Kč) či podíly na zisku (36 tis. Kč). 2.3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Podobně jako v předchozích letech se i v roce 2011 ještě našly v majetku Městyse pozemky, které byly nabídnuty k prodeji. Výnosy z tohoto prodeje tak naplnily rozpočet částkou 24,5 tis. Kč. Další z příjmů této kapitoly byl jediný příjem z prodeje drobného hmotného majetku ve výši 5 tis. Kč. Posledním kapitálovým příjmem byly 2 účelové finanční dary pro ZŠ a MŠ Ostrovačice v celkové výši 160 tis. Kč. Poskytovateli byly společnosti Automotodrom Brno, a.s. (150 tis. Kč) a společnost Walmsley enterprises international, spol. s r.o. (10 tis. Kč). Celkový přehled přijatých příspěvků nedaňových i kapitálových je uveden v následující tabulce: údaje jsou v Kč

POSKYTOVATEL

ÚČEL

Kč

AUTOMOTODROM Brno a.s.

příspěvek na vybavení hřiště pro MŠ Ostrovačice

AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o., provozovna Brno

příspěvek na kulturu a školství

30 000,00

EKO-KOM a.s. Praha

příspěvky na třídění odpadů

66 475,50

Kovovýroba Marek a syn, s.r.o., Rosice

příspěvek na pořádání dětských hodů

5 000,00

Mikroregion KAHAN Zastávka

přísp. z rozpočtu společnosti ČEZ na kulturu

8 000,00

Skoupý Jaroslav, Ostrovačice 74

příspěvek na výrobu dětských krojů

Skoupý Jaroslav, Ostrovačice 74

příspěvek na pořádání dětských hodů

1 000,00

Walmsley enterprises international s.r.o. provozovna Ostrovačice

příspěvek na školství – hřiště pro MŠ

10 000,00

CELKEM

150 000,00

10 000,00

280 475,50

2.4 DOTACE Tyto příjmy lze rozdělit do dvou rovin, a sice jako dotace nárokové a dotace nenárokové. Nárokové dotace byly i v roce 2011 rozdělovány obcím v rámci schváleného státního rozpočtu a nepodléhaly konečnému vyúčtování. Patří do nich především dotace ve formě příspěvků na výkon státní správy, na školství a na knihovnu. Ve školství jsou rozdělovány finanční prostředky na jednotlivé kraje a krajské úřady je dále rozdělují obcím podle počtu žáků na příslušný školní rok dle zahajovacích výkazů škol k 30.9. V roce 2011 byl vyčíslen v JMK příspěvek na žáka v ZŠ a dítě v MŠ na částku 1 379,26 Kč (počet žáků v kraji byl 117 089). Dále sem lze zařadit i smluvně zajištěné příspěvky od obcí na provozní (neinvestiční) výdaje Základní školy a Mateřské školy Ostrovačice, která je spádovou školou pro 9 smluvních obcí. 4 Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2011

Ke druhé skupině tzn. nenárokových dotací patří především účelové dotace, které se poskytovateli musí vždy vyúčtovat. Ve sledovaném roce 2011 byly na žádost Městyse poskytnuty 3 účelově určené investiční dotace, a sice: 1. individuální dotace z rozpočtu JMK ve výši 300,0 tis. Kč – poskytl odbor kancelář hejtmana, 2. dotace z rozpočtu JMK 150,0 tis. Kč – poskytnuta z Programu rozvoje venkova a 3. Dotace z rozpočtu MMR ČR ve výši 400,0 tis. Kč – poskytnuta z podprogramu „Podpora obnovy a rozvoje venkova“. Všechny tyto vyjmenované dotace byly určeny na úpravu víceúčelového hřiště sloužícího pro účely ZŠ a MŠ Ostrovačice vč. pořízení herních prvků na dětské hřiště pro MŠ. Kromě toho byla poskytnuta Městysi stejně jako v předchozím roce dotace z Úřadu práce na vytvoření jednoho pracovního místa v rámci veřejně prospěšných prací. V roce 2010 byla zahájena příprava na akci „Sčítání lidí, domů a bytů 2011“. Loňskou dotaci ve výši 2 986 Kč Městys nevyčerpal a stejně tak ani dotaci ve výši 3 442,00 Kč, poskytnutou na tuto akci v roce 2011. Poslední dotací, která však rozpočtem Městyse jen „protekla“, byla dotace účelově určená (a také převedená) příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ostrovačice, spolufinancovaná z fondů EU, a to ve výši 567,3 tis. Kč z EU a 100,1 tis. Kč ze SR. Dotace se týkala zabezpečení programu „Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách“ v rámci „Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost“, ke kterému se škola dobrovolně přihlásila.

3 ROZPOČTOVÉ VÝDAJE V roce 2011 si Městys Ostrovačice stanovil výdaje ve výši 10 111,8 tis. Kč. Po následných úpravách skončil rozpočet na straně výdajů na částce 11 824,4 tis. Kč. Ve skutečnosti bylo vyčerpáno celkem 11 635,1 tis. Kč, tj. 98,4 % upravené plánované výše. Podrobný přehled o plnění rozpočtu výdajů Městyse Ostrovačice za rok 2011 je rozveden v příloze této zprávy (bilance výdajů). údaje jsou v Kč

VÝDAJE (po konsolidaci) běžné výdaje kapitálové výdaje CELKEM

rozpočet schválený k 1.1.


skutečnost (po konsolid.) k 31.12.

7 273,8

8 506 900

7 957 097,27

3 866 300

3 559 100

2 907 805,80

11 365 800

12 066 000

10 864 903,07

(pozn.: konsolidované výdaje tj. výdaje po odečtení „převodových“ položek - převody prostředků mezi vlastními účty)

3.1 BĚŽNÉ VÝDAJE K jednotlivým druhům výdajů lze říci, že již tradičně jsou na prvním místě v odčerpávání neinvestičních výdajů z rozpočtu Městyse (výdaje nad 1 mil. korun) příspěvky na provoz vlastní příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Ostrovačice (2 187 tis. Kč). V uplynulém roce se k tomuto příspěvku přidala ještě převedená dotace na účet ZŠ na financování programu „Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách“ ve výši 667,4 tis. Kč (viz také čl. 2.4). Dalšími výraznými výdaji byly mzdové náklady vč. souvisejících odvodů (2 369 tis. Kč), výdaje na opravy a údržbu (1 077,9 tis. Kč) a nebo výdaje na nákup služeb tj. (1 077,5 tis. Kč). Ostatní výdaje rozpočtu se již pohybovaly v částkách do 0,5 mil. Kč v součtu za druhovou položku. V sestupném pořadí těch nejvýznamnějších to byly např. příspěvky neziskovým organizacím a občanským sdružením (371 tis. Kč), materiálové výdaje (328 tis. Kč), nákup paliv, vody a energie (287 tis. Kč), transfery obcím a svazkům jako např. členské příspěvky (195 tis. Kč), leasing (148 tis. Kč), daně tj. vč. daně placené za Městys a různé poplatky (125 tis. Kč), finanční i věcné dary (97 tis. Kč), úroky (51 tis. Kč) nebo příspěvek na územní dopravní obslužnost (32 tis. Kč) aj. V následující tabulce je uvedena rekapitulace skutečně čerpaných rozpočtových prostředků ve srovnání s roky předchozími tj. rokem 2009 a 2010 dle jednotlivých odvětví (oborů).


údaje jsou v tis. Kč

odvětví – oddíly podnikání a restr. v zemědělství a potravin. vnitřní obchod doprava vodní hospodářství vzdělávání a školské služby kultura, církve, sdělovací prostředky tělovýchova a zájmová činnost bydlení, komunální služby, územní rozvoj ochrana životního prostředí (vč. komunálního odpadu) sociální péče a pomoc starým občanům požární ochrana, integrovaný záchranný systém státní správa, územní samospráva a politické strany finanční operace ostatní činnosti CELKEM

skutečnost 2009

skutečnost 2010

skutečnost 2011

0,0 12,1 139,4 136,9 2 205,7 467,0 680,5 970,5 883,7 141,2 25,4 2 079,5 228,9 69,7 8 040,5

0,3 11,1 156,9 297,9 2 746,2 480,0 0,0 808,8 1 187,6 167,5 31,7 1 854,5 199,7 14,9 7 957,1

51,2 21,2 281,4 83,6 3 416,7 515,4 452,5 815,7 1 208,9 208,4 32,0 2 068,8 154,1 44,8 9 354,7

Jak je patrné z výše uvedených čísel v tabulce, nejvíce prostředků bylo opět investováno do odvětví školství, státní správy a územní samosprávy, komunálních služeb, ochrany životního prostředí, do kultury či třeba zájmové činnosti a tělovýchovy. Z uvedených odvětví stojí za zmínku z hlediska významnosti pro Městys Ostrovačice zejména následující výdaje: Vzdělávání a školské služby (odd. 31, 32): od 1.9.2011 byla po rekonstrukci prostor v ZŠ navýšena kapacita MŠ z původních 42 na 55 dětí. Otevřením 3. třídy v hlavní budově ZŠ (ulice Ríšova) tak byl vyřešen zvýšený zájem ze strany rodičů o možnost přihlásit dítě ke školní docházce do MŠ Ostrovačice. Zároveň s úpravou prostor pro 3. třídu MŠ, proběhla v budově školy i rekonstrukce sociálního zařízení pro ZŠ, v rámci níž se vybudovalo i sociální zařízení pro upravovanou třídu mateřské školy. Celková hodnota celé rekonstrukce byla vyčíslena na 484,1 tis. Kč. Vybavení nových prostor 3. třídy MŠ si již zabezpečila škola z vlastních provozních prostředků. Ačkoliv již od září 2009 je ZŠ a MŠ Ostrovačice plně devítiletou základní školou, zůstává pořád ještě několik žáků, kteří dojíždějí do sousední obce Říčany na I. stupeň ZŠ. Proto se v rozpočtu 2011 ještě znovu objevil plánovaný výdaj na úhradu příspěvku na provozní náklady ZŠ Říčany za rok 2010. Městys uhradil obci Říčany na základě vyúčtování skutečných nákladů na žáka, za přepočtených 5,0 dojíždějících dětí, částku 34,2 tis. Kč. Kromě jmenované školy hradí Městys neinvestiční výdaje i Městu Velká Bíteš, za docházku 1 dítěte s trvalým pobytem v Ostrovačicích do SpŠ – ZŠ Tišnovská, V. Bíteš. Tyto v r. 2011 činily 9,5 tis. Kč. V neposlední řadě se do tohoto odvětví zařadil již podruhé i příspěvek občanskému sdružení Gymnazijní společnost Zastávka, tentokrát ve výši 3 tis. Kč. Kultura, církve, sdělovací prostředky (odd. 33): zahrnuje poměrně rozsáhlé odvětvové členění. Jde např. o výdaje na obecní knihovnu (106 tis. Kč), Památník Pohádky máje (tj. činnost na zachování a obnovu historických hodnot místního významu) (15,2 tis. Kč), na činnost Svazku Panství hradu Veveří (16 tis. Kč), dále výdaje na místní rozhlas (6 tis. Kč) a provoz vlastní kabelové televize (125 tis. Kč), jejímž prostřednictvím je vysílán pravidelný „videomagazín“ pro občany, a samozřejmě výdaje na kulturu. Tyto posledně jmenované výdaje jsou dále v rozpočtu sledovány i podle různých aktivit Městyse jako je každoroční pořádání plesů (výdaje v celkové výši 32,7 tis. Kč), vítání nově narozených občánků (11,2 tis. Kč), pravidelné setkávání seniorů (18,0 tis. Kč) či pořádání dětských hodů (28,0 tis. Kč). Za tímto účelem Městys nechal zhotovit dětské kroje s ruční výšivkou v nákladu 25,5 tis. Kč (materiál + odměna). Stejně jako v roce 2010, tak i v roce 2011 se v této kapitole objevily výdaje za zprostředkování hned dvou představení profesionálního divadelního souboru HÁTA z Prahy (výdaje v celkové výši bezmála 114 tis. Kč). Další výdaje tohoto odvětví byly věnovány např. na uspořádání Dětského karnevalu, na nákup drobných dárků pro pořádaný turnaj v malé kopané, na dárky a občerstvení pro občany při každoročním vánočním „průvodu k Betlému“, drobné dárky na Mikulášskou a mnohé jiné. Tělovýchova a zájmová činnost (odd. 34): zahrnuje několik odvětví kam byly namířeny především příspěvky Městyse. Částkou 360 tis. Kč bylo přispěno místní Tělovýchovné jednotě SOKOL na opravu sociálního zařízení, šaten a sprch. Další příspěvky obdrželo občanské sdružení GLOTTIS Říčany na činnost „Mažoretek“ (1 tis. Kč), sl. Brychtová na pořádané soustředění a soutěže v aerobiku (10 tis. Kč) a příspěvek 2 tis. Kč obdržela Základní organizace Českého svazu chovatelů drobného zvířectva Říčany. 6 Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2011

V neposlední řadě se této kapitoly týkají i výdaje na opravu oplocení hřiště za sokolovnou (bezmála 80 tis. Kč). Bydlení, komunální služby, územní rozvoj (odd. 36): v této odvětvové skupině jsou zachyceny výdaje na správu místního hřbitova, na veřejné osvětlení a na ostatní komunální služby. Zatímco výdaje na veřejné osvětlení jsou v podstatě jasné a není potřeba jejich bližšího vysvětlování, stejně tak odvětví pohřebnictví nepotřebuje zvláštní komentář (el. energie a opravy), odvětvová skupina resp. rozpočtový paragraf 3639 je obsáhlejší. Zahrnuje veškeré výdaje spojené se správou obce, které nelze blíže specifikovat. Přednostně pak jsou zde zachycovány náklady vzniklé v období od listopadu do dubna, jako mzdové náklady zaměstnanců Městyse vč. zákonných odvodů, dále různé „pracovně-právní“ výdaje jako povinné vybavení ochrannými pracovními oděvy a pomůckami zaměstnanců, výdaje na proškolování, cestovní výdaje nebo i povinné očkování zaměstnanců, dále veškerý materiál i na drobné opravy, dodavatelsky zajišťované opravy např. vlastního malotraktoru, pohonné hmoty nebo i povinné zákonné pojištění vozidel (malotraktor). Mimo to jsou zde zachyceny výdaje na leasing neboť v r. 2010 uzavřel Městys novou leasingovou smlouvu na travní sekačku GIANNI FERRARI za bezmála 0,5 mil. Kč. Tato bude splacena po 36 měsících, přesněji v březnu 2013. Ochrana životního prostředí (odd. 37): jedná se o odvětví, které zahrnuje výdaje související s ochranou životního prostředí jako je likvidace odpadů vč. prevence vzniku odpadů, ale i třeba výdaje spojené s údržbou veřejné zeleně. Kromě úhrad za služby pravidelného sběru, odvozu a likvidace odpadu z domácností (340 tis. Kč), jsou zde vyčísleny i náklady na svoz dalších odpadů jako je např. tzv. velkoobjemový odpad z domácností (31 tis. Kč), likvidace tříděného odpadu (79 tis. Kč), likvidaci BIOodpadů tj. posekaná tráva, odpad ze zahrad apod. (24 tis. Kč) nebo 2x za rok prováděnou likvidaci nebezpečných odpadů (21 tis. Kč). Součástí této rozpočtové skupiny je neméně důležitý paragraf 3745 – veřejná zeleň. Protože Městys tyto služby provádí vlastními zaměstnanci, jedná se především o výdaje na jejich odměny, nákup ochranných pracovních pomůcek, spotřebované pohonné hmoty, pojištění, materiál a další (celkem 629 tis. Kč), a to převážně v období od května do října. Sociální péče a pomoc starým občanům (odd. 43): v tomto odvětví jsou zachyceny výdaje na zajišťovanou pečovatelskou službu důchodcům v podobě smluvního denního dovozu obědů starým a nemocným lidem. Městys přispívá na každý takovýto oběd částkou 20 Kč. Ke konci roku 2011 zajišťoval Městys dovážku obědů již celkem 18 důchodcům. Stejně jako vloni i letos se v této kapitole objevil již podruhé výdaj v podobě příspěvku 5 tis. Kč na provoz Střediska rané péče v Brně, které pravidelně navštěvuje jedno dítě s trvalým pobytem v Ostrovačicích. Požární ochrana (odd. 55): v oddíle jsou zachyceny pouze příspěvky obci Říčany na činnost jejich jednotky PO, která smluvně zajišťuje požární ochranu i pro Městys Ostrovačice (32 tis. Kč).. Státní správa a územní samospráva (odd. 61): jak již z názvu vyplývá, sleduje toto odvětví výdaje na činnost zastupitelstva a správu obce tzn. úřad. Zatímco v loňském roce se zde mimořádně objevily ještě i výdaje na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu a obecních zastupitelstev, v roce 2011 to byly pouze dva paragrafy, a sice 6112 a 6171. Celkově zaznamenaly zvýšení o bezmála 14 %. Toto zvýšení se projevilo hned v několika položkách – mzdové náklady, poplatky za telefon a internet, nákup drobného dlouhodobého majetku, školení a vzdělávání a nepatrně u materiálu. Naopak pokles zaznamenaly položky opravy a údržba, položky energií (elektřina, plyn, vodné-stočné), výdaje na knihy a tisk, služby peněžních ústavů (pojištění, bankovní poplatky), služby nevýrobní povahy, cestovné, výdaje na pohoštění nebo třeba položka dary. Finanční operace (odd. 63): v této odvětvové kapitole byly vyčísleny pouze dvě výdajové položky – první se týkala uhrazených úroků z úvěru ve výši 51,5 tis. Kč (viz také kap. 6.2 této zprávy) a druhá se týkala vyčíslené daně z příjmů za rok 2010 za Městys Ostrovačice, která poklesla o necelých 22 % na částku 102,6 tis. Kč (rok 2009 – 131,2 tis. Kč). Ostatní činnosti (odd. 64): toto poslední rozpočtové odvětví slouží ke sledování výdajů blíže nespecifikovaných. Především se zde objevily vratky nevyčerpaných dotací, obdržených v roce 2010 v celkové výši 14,6 tis. Kč (dotace na volby do PS Parlamentu, obecního zastupitelstva nebo na akci „Sčítání lidí, domů a bytů 2011“). Dále zde Městys zachycuje různé finanční příspěvky jako je příspěvek na činnost dobrovolného svazku obcí Mikroregion Kahan (25,7 tis. Kč) nebo příspěvky Městu Rosice dle uzavřené Veřejnoprávní smlouvy o zajištění přestupkové agendy (4,5 tis. Kč). 3.2 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Stejně, jak je uvedeno u předchozí kapitoly 3.1, je podrobný přehled těchto výdajů dle jednotlivých paragrafů rozepsán v přílohové části této zprávy. V rozpočtu 2011 činily investiční výdaje necelých dvacet procent celkových skutečných výdajů. Oproti loňskému roku zaznamenaly investice pokles o víc jak 7 %, neboť v roce 2010 bylo proinvestováno jen 26,8 % z celkových rozpočtových výdajů, zatímco ve sledovaném roce to bylo jen 19,6 %. Níže uvedená tabulka zachycuje přehled investičních výdajů v porovnání s rokem 2009 a 2010 v členění dle jednotlivých oborů - odvětví: 7 Městys Ostrovačice – Závěrečný účet 2011

údaje jsou v tis. Kč

odvětví – oddíly doprava vodní hospodářství vzdělávání a školské služby kultura, církve, sdělovací prostředky bydlení, komunální služby, územní rozvoj CELKEM

skutečnost 2009

skutečnost 2010

skutečnost 2011

62,7 619,6 35,9 137,8 431,0 1 287,0

375,5 820,4 1 124,7 523,9 63,3 2 907,8

0,00 656,8 1 446,1 18,6 158,8 2 280,3

I přes uvedený pokles v investování, stojí vzhledem k důležitosti pro Městys za zmínku několik staveb. První je dlouho plánovaná úprava školního hřiště při budově základní školy, na které vzniklo nové víceúčelové hřiště. To dnes slouží jak pro potřeby základní školy, tak i pro mateřskou školu. Na poměrně rozsáhlém pozemku bylo vybudováno plotem oddělené dětské hřiště s mnoha herními prvky, místem pro odpočinek dětí a třeba i chodníkem pro jízdu na koloběžkách či tříkolkách. Pod dominantním prvkem celého hřiště, kterým je stylizovaný vrak lodi, byla vybudována bezpečnostní dopadová plocha z lité gumy s barevným motivem lodi uvíznuté na pobřeží. Součástí dodávky byl i dřevěný přístřešek, který slouží MŠ k ukládání hraček a dalších potřeb. Pro potřeby základní školy byla vybudována venkovní učebna v provedení dřevěného částečně zastřešeného altánu. Celkový náklad této investice se vyšplhal až na částku 1 446,1tis. Kč. Nutno ještě dodat, aby bylo toto praktické hřiště kompletní, byla zde i část pozemku upravena na zahradu pro pěstitelské činnosti školy, k tomu byl zakoupen i skleník s kompostérem v částce cca 15 tis. Kč a byly zde vysázeny nové ovocné stromky a keře. Nesmíme zde ovšem zapomenout zdůraznit, že na vybudování víceúčelového hřiště Městys obdržel hned několik dotací, a to dvě z rozpočtu Jihomoravského kraje (300 a 150 tis. Kč ) a další z prostředků Ministerstva pro místní rozvoj ČR 400 tis. Kč (blíže k dotacím viz čl. 2.4). Vzhledem k nastavené dotační podmínce z MMR 5 let tuto investici nepřevádět na jinou právnickou osobu, zůstává hřiště v majetku Městyse, tj. zřizovatele ZŠ a MŠ Ostrovačice. V kapitole „vodní hospodářství“ byly vykázány rovněž nové investice, které se týkaly přípojek na vodovodní řad v ulici Karla Želenského a Osvobození (72,4 tis. Kč) a nebo prodloužení splaškové kanalizace rovněž v ulici Osvobození (14,4 tis. Kč). Posledním investičním výdajem (19 tis. Kč) bylo rozšíření programové nabídky místní kabelové televize. Jiné investice Městys v roce 2011 neměl. 3.3 INVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY Za samostatnou kapitolu v rámci kapitálových výdajů lze považovat investiční příspěvky. Za samostatnou proto, že jejich výdaje nelze hodnotit stejně jako investice. Jde o smluvní poskytování příspěvků dvěma svazkům obcí na splácení úvěrů a podílů na již v minulosti vybudovaných stavbách . Prvním investičním příspěvkem je příspěvek na v roce 2005 provedenou „Intenzifikaci čistírny odpadních vod v Tetčicích“, kam je napojena i kanalizační síť Ostrovačic. Pravidelně hrazené příspěvky Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice na splácení úvěru na provedenou modernizaci ČOV, stejně jako v předchozích letech, tak i v roce 2011 přišly rozpočet Městyse na částku 139,8 tis. Kč. Konečný stav závazku Městyse vůči SVAK Ivančice k 31.12.2011 činil 1 205 775,00 Kč. Další příspěvek směřoval Svazku obcí Říčany – Ostrovačice. Tento svazek, účelově založený v roce 2005 za účelem výstavby kanalizační sítě v obci Říčany a Ostrovačice (zde se jednalo již jen o dobudování části spl. kanalizace), funguje v současné době už jen jako vlastník a správce. Síť pronajímá „provozovateli ze zákona“ (s licencí) tj. Vodárenské akciové společnosti Brno, provoz Rosice. Od obcí Svazek inkasuje pouze dohodnuté podíly na dokončené investici a od společnosti VAS Brno inkasuje nájemné z pronájmu této sítě. Kromě toho provádí pravidelné splátky úvěru, poskytnutého Českou spořitelnou a.s., právě z vybraných podílů. Závazek Městyse vůči Svazku k 31.12.2011 činil 4 506 310,07 Kč. Kromě tohoto podílu na investici, jsou ještě předepisovány Městysi k úhradě úroky ze spláceného úvěru od České spořitelny ve výši odsouhlaseného podílu 21,51 %. Investiční příspěvek Svazku obcí Říčany - Ostrovačice v roce 2011 činil 430,2 tis. Kč. Jiné investiční příspěvky poskytnuty nebyly.


3.4 PŘEHLED PŘÍSPĚVKŮ Veškeré příspěvky a transfery ať už investičního charakteru nebo neinvestičního, které Městys v roce 2011 poskytl různým příjemcům, jsou zpracovány do následující přehledné tabulky.

Název organizace

Název akce

Investiční transfer

Neinvestiční transfer

Brychtová Martina, V.Knínice

příspěvek na M-Aerobik

ČSCH ZO Říčany

příspěvek na pořádání výstavy drobného domácího zvířectva

DSO „Panství hradu Veveří“

členský příspěvek

15 975,00

DSO KAHAN


25 720,00

GenAgro Říčany a.s.

přísp. na úpravu polní cesty

50 000,00

Město Rosice

smluvní příspěvek na výkon přestupkové agendy

4 500,00

Občanské sdružení GLOTTIS Říčany

příspěvek na činnost mažoretek

1 000,00

příspěvek na činnost

3 000,00

příspěvek na činnost

5 000,00

Občanské sdružení Gymnazijní společnost Zastávka Občanské sdružení Středisko rané péče Brno Sbor dobrovolných hasičů Říčany Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice, DSO Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice, DSO Svazek obcí Říčany - Ostrovačice TJ SOKOL Ostrovačice ZŠ a MŠ Ostrovačice, příspěvková organizace ZŠ Říčany ZŠ Velká Bíteš

10 000,00 2 000,00

smluvní příspěvek na činnost JPO

31 950,00


12 900,00

splátka podílu na investiční akci "intenzifikace ČOV Tetčice" invest. podíl na splátkách a úrocích z úvěru na splašk. kanalizaci příspěvek na opravu soc. zařízení a sprch v sokolovně

139 800,00 430 200,00

350 000,00

příspěvek na provoz

2 187 000,00

přísp. na neinvest. výdaje 2010 za děti z Městyse Ostrovačice přísp. na neinvest. výdaje 2010 za děti z Městyse Ostrovačice

PŘÍSPĚVKY CELKEM

61 761,35

34 176,63 9 500,00 570 000,00

2 804 482,98

4 PLNĚNÍ ROZPOČTU - FINANCOVÁNÍ Od roku 2008 splácí Městys úvěr od České spořitelny a.s., poskytnutý za účelem pokanalizačních úprav místních komunikací ve výši 6,5 mil. Kč. Úvěr je splácen pravidelnými čtvrtletními splátkami 162,5 tis. Kč. Ve sledovaném roce 2011 tak bylo splaceno dalších 650 tis. Kč a ke konci roku poklesl dluh Městyse tak na 3,9 mil. Kč. K ukončení splácení úvěru by mělo dojít nejpozději do 25.10.2017. Jiné úvěry či půjčky nebyly přijaty.


5 PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ Jako každý rok, ani sledovaný rok 2011 nebyl výjimkou, co se týče úprav rozpočtu. Jelikož nelze předem naplánovat přesně všechny finanční potřeby a požadavky, je nutné je v průběhu roku měnit tak, jak přicházejí. Tato změna prochází znovu procesem projednávání a schvalování v zastupitelstvu a následnou úpravou rozpočtu ve formě přesunů mezi položkami a paragrafy. V roce 2011 provedl Městys devět takovýchto rozpočtových úprav. Jak u příjmů, tak pochopitelně došlo k navýšení rozpočtu i u výdajů. A sice příjmy vzrostly z původních 10 166,3 tis. Kč na 12 069,3 tis. Kč, což je navýšení o 18,7 % a výdaje vzrostly z původních 10 111,8 tis. Kč na 11 824,4 tis. Kč, což je navýšení o 16,9 %. Do rozpočtu byly průběžně zapojeny nové a na počátku období neočekávané příjmy jako např. dotace účelově určené na akci „Sčítání lidí, domů a bytů 2011“, dotace z Úřadu práce na vytvoření pracovního místa na veřejně prospěšné práce (54 tis. Kč), dotace JMK a MMR ČR na vybudování víceúčelového hřiště pro základní a mateřskou školu (850 tis. Kč), ale i účelová dotace na zabezpečení programu „Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách“ v rámci „Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost“, ke kterému se pro ZŠ a MŠ Ostrovačice dobrovolně přihlásila (667 tis. Kč)(dotace – viz také čl. 2.4). Dále se jednalo např. o zapojení do rozpočtu daně z příjmů za rok 2010 placené za Městys (102,6 tis. Kč), zvýšení výnosů na daních z příjmů fyzických osob, zvýšený příjem na dani z nemovitosti, příjmy z neplánovaných pronájmů nemovitostí, prodeje pozemků a jiného majetku, podíl na zisku z pronájmu pozemku v době pořádání Velké ceny Brno na Automotodromu (36 tis. Kč), zvýšený příjem z poskytovaných služeb v rámci pečovatelské služby. V neposlední řadě šlo o zapojení finančních darů – příspěvků, účelově určených do školství (160 tis. Kč). Pochopitelně došlo i k poklesu některých plánovaných příjmů jako např. u daně z přidané hodnoty, daně z příjmů právnických osob, u místního poplatku za svoz komunálního odpadu, který po úpravě poplatku k 1.6.2011 tak oproti očekávání poklesl o víc jak 32 % (z plánovaných 319,6 tis. Kč na skutečných 212,4 tis. Kč). Na tyto úpravy příjmů navazovaly úpravy rozpočtu i na straně výdajů. Vyjma zapojení do výdajové části rozpočtu uvedených účelových dotací, došlo k navýšení např. u paragrafů: o 1012 – podnikání v zemědělství a potravinářství, kde se projevil v závěru roku poskytnutý příspěvek firmě GenAgro Říčany a. s. na úpravu polní cesty (příslib byl již z roku 2010 – 50 tis. Kč); o 2212 – silnice, z důvodu provedení opravy místních komunikací Ríšova – Kníničská; o 3119 – školství, u kterého došlo snad k nejvýraznějším změnám např. z důvodu převodu poskytnuté účelové dotace spolufinancované z fondů EU (viz výše), stavebních úprav soc. zařízení pro ZŠ a 3. třídu MŠ a související navýšení provozních výdajů na MŠ, pronájem části pozemku ve vlastnictví Římsko-katolické fary Ostrovačice pro potřeby školy, zakoupení skleníku formou daru pro školní výuku aj.; o 3326 – zakoupení asi 20 knižních publikací „Pohádka máje“ z českých antikvariátů; o 3399 – zvýšené výdaje na kulturní akce – divadlo HÁTA Praha nebo i obecní ples; o 3419 – ost. tělovýchovná činnost – poskytnutá dotace na opravu soc. zařízení a sprch; o 3631 – zvýšené náklady na opravy veřejného osvětlení; o 3632 – opravy nápisů na památných křížích a pomnících; o 3743 – rekultivace půdy a likvidace „přírodní“ skládky na Šípu; o 3745 – veřejná zeleň, kdy došlo k navýšení zejména mzdových nákladů souvisejících s vytvořením jednoho pracovního místa na veřejně prospěšné práce, částečně krytých dotací z ÚP; o 4351 – zvýšený počet strávníků znamenal i zvýšené náklady vč. vyšších příspěvků na obědy zajišťované v rámci pečovatelské služby pro důchodce; Naopak z důvodu vyřazení některých na počátku roku plánovaných akcí poklesly výdaje např. u paragrafů 2219 – pozemní komunikace (vyřazena plánovaná oprava chodníků – 50 tis. Kč), 2310 – pitná voda (nižší náklady na rozšíření vodovodu v ulici K. Želenského), 3314 – knihovna (vyřazena oprava fasády na obecní knihovně – 65 tis. Kč), 3341 – rozhlas a televize (místní kabelová), 3421 – využití volného času dětí a mládeže, 3639 – komunální služby, skup. 372* – odpadové hospodářství, 6112 – zastupitelstva obcí nebo 6171 – místní správa.


Přehled přijatých rozpočtových opatření v celkové výši jednotlivých změn příjmů, výdajů a financování je uveden v následující tabulce: údaje jsou v tis. Kč

Číslo rozpočtového opatření

schváleno dne

příjmy

výdaje

rozpočet

15.12.10

10 166,3

10 111,8

-54,5

č. 1

31.03.11

738,7

548,3

-190,4

č. 2

31.05.11

195,2

195,2

0

č. 3

30.06.11

10,8

10,8

0

č. 4

29.07.11

456,0

456,0

0

č. 5

31.08.11

74,6

574,6

500,0

č. 6

30.09.11

400,0

400,0

0

č. 7

31.10.11

69,3

-86,5

-155,8

č. 8

30.11.11

7,5

-14,8

-22,8

č. 9

31.12.11

-49,1

-371,0

-321,9

financování

(platí vzorec P+F=V)

V organizaci schvaluje rozpočet i rozpočtová opatření zastupitelstvo. V případě změn týkajících se pouze přesunů mezi položkami, je z rozhodnutí zastupitelstva povoleno řešit změnu rozpočtu operativně tj. starostou obce a hlavní účetní. Jedná se však vždy pouze o přesuny v rámci příjmů či výdajů za předpokladu zachování stejné celkové výše rozpočtu.

6 BANKOVNÍ ÚČTY Městys Ostrovačice vede účetnictví na principu jednoho bankovního účtu. 6.1 Volksbank a.s. Městys měl od října roku 2006 zřízen běžný účet u pobočky akciové společnosti VOLKSBANK CZ v Brně. Tento účet byl veden jako „základní“, přes nějž byly prováděny veškeré platební transakce Městyse. Z důvodu úspory nadbytečných výdajů na bankovní poplatky se rozhodl k ukončení tohoto smluvního vztahu ke dni 27.12.2011. Zůstatek finanční hotovosti na tomto účtu byl po odpočtu bankovních poplatků dne 23.12.2011 převeden na druhý bankovní účet. 6.2 Česká spořitelna a.s. Od roku 2007 má Městys uzavřenou smlouvu o úvěru s akciovou společností Česká spořitelna, pobočka Brno. (viz také čl.4 Zprávy). Jednou z obchodních podmínek při uzavírání smlouvy o úvěru bylo i založení běžného účtu, a to pro převody plateb za bankovní služby (poplatky), pro převody úroků z úvěru a také pro převody čtvrtletních splátek jistin. Jelikož bylo rozhodnuto zastupitelstvem Městyse o zrušení bankovního účtu u společnosti Volksbank CZ a.s., stal se tento běžný účet pro Městys „základním“ a v průběhu posledního čtvrtletí 2011 na něj byly postupně převedeny všechny platby. Zároveň byla dne 15.9.2011 uzavřena s ČS nová Smlouva o kontokorentním úvěru, na jejímž podkladě může Městys čerpat prostředky formou debetního zůstatku až do výše 1.150.000 Kč. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2011 činil 70 354,21 Kč (k 1.1.2011 byl zůstatek 1 243,90 Kč).


7 HOSPODAŘENÍ VLASTNÍCH ORGANIZACÍ Městys Ostrovačice má v současné době pouze jednu vlastní příspěvkovou organizaci, a sice Základní školu a Mateřskou školu Ostrovačice (dále jen „škola“), se sídlem na adrese Ríšova 43, Ostrovačice, s odloučeným pracovištěm MŠ na adrese náměstí Viléma Mrštíka 54. Zde je zároveň pracoviště tzv. výdejny obědů ze školní kuchyně, která je spolu s prostornou jídelnou umístěna v hlavní budově ZŠ. Škola má pro mimoškolní aktivity žáků zřízen školní klub a od září 2009 pro děti z I. stupně ZŠ také školní družinu. V roce 2011 hospodařila ZŠ s příspěvky od svého zřizovatele ve výši 2 187 tis. Kč (po úpravě). Z toho bylo 139 tis. Kč určeno na pokrytí odpisů z majetku (příděl investičnímu fondu). Škola v roce 2011 hospodařila s konečným výsledkem úspory ve výši 93,7 tis. Kč. Tato částka byla po odsouhlasení zastupitelstvem Městyse převedena resp. rozdělena mezi fond rezerv a fond odměn. Kromě příspěvků od zřizovatele hospodaří škola ještě s dalšími příjmy, které zahrnuje do svého rozpočtu, jako jsou přijaté úhrady za různé služby poskytované v rámci své hlavní činnosti dětem, žákům nebo i zaměstnancům ve školní jídelně (stravné), mateřské škole (školné), školním klubu či školní družině. Dále to byly příjmy z úroků na bankovních účtech, náhrady škod od žáků za poškozené učebnice, různé finanční dary a ostatní výnosy ZŠ za nahodilé služby jako je třeba kopírování pro žáky apod. Tyto příjmy činily v roce 2011 celkem 786,4 tis. Kč tj. 25,7 % provozních příjmů školy. K výčtu příjmů rozpočtu školy nelze opomenout ani další, což jsou dotace na mzdy, povinné odvody z mezd/platů a ostatní neinvestiční výdaje, které dostává ZŠ z prostředků státního rozpočtu po přerozdělení přímo od Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Částka přijaté dotace 9 801,0 tis. Kč byla vyčerpána na 100%. Kromě uvedeného obdržela ve sledovaném roce 2011 škola (prostřednictvím rozpočtu zřizovatele) ještě dotaci 667 370,40 Kč na realizaci projektu spolufinancovaného z prostředků EU nazvaný „EU peníze školám“. Tato byla vyčerpána jen ve výši 327 182 Kč, a zůstatek prostředků je povinna ZŠ dočerpat v letošním roce 2012 (o dotaci též v článku 2.4 této Zprávy ).


Základní škola a Mateřská škola, Ostrovačice, okres Brno-venkov, příspěvková organizace, Ríšova 43, 664 81 Ostrovačice IČ: 70 97 90 49

ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ za rok 2011 I. Dotace na provoz od ÚSC

výnosy/příjmy

ZÁKLADNÍ ŠKOLA - dotace ÚSC dotace na odpisy zúčtování s FR Ost.příjmy - úroky náhrady škod od žáků (pošk.učebnice) výlety, LVVK aj. CELKEM ZŠ vedl. činnost (automat na kávu) CELKEM ZŠ ŠKOLNÍ JÍDELNA - dotace ÚSC dotace na odpisy zúčtování s FR ŠJ - mzd. náklady – závodní stravování (FO) ŠJ - záv. stravování nákup a prodej služeb – hlavní činnost Ost.příjmy – úroky CELKEM ŠJ MATEŘSKÁ ŠKOLA - dotace ÚSC dotace na odpisy zúčtování s FR účelová neinvestiční dotace – MŠ školné v MŠ CELKEM MŠ ŠKOLNÍ DRUŽINA - dotace ÚSC úplata za ŠD zúčtování s FR CELKEM ŠD ŠKOLNÍ KLUB - dotace ÚSC úplata za ŠK použití FRe CELKEM ŠK

CELKEM ZŠ - z prostředků ÚSC II. Dotace ze SR

rozdíl

1 381 900,00 139 000,00 52 037,27 464,24 4 868,00 0,00 1 578 269,51 3 000,00 3 000,00 356 000,00 0,00 14 190,24 1 340,00 0,00 624 852,00 5,00 996 387,24 213 500,00 0,00 13 200,60 0,00 109 410,00 336 110,60 50 600,00 18 480,00 0,00

1 301 436,58 139 000,00 52 037,27 0,00 0,00 0,00 1 492 473,85 3 000,00 3 000,00 346 493,29 0,00 14 190,24 1 340,00 0,00 634 358,51 0,00 996 382,04 315 020,69 0,00 13 200,60 0,00 0,00 328 221,29 69 080,00 0,00 0,00

80 463,42 0,00 0,00 464,24 4 868,00 0,00 85 795,66 0,00 0,00 9 506,71 0,00 0,00 0,00 0,00 -9 506,51 5,00 5,20 -101 520,69 0,00 0,00 0,00 109 410,00 7 889,31 -18 480,00 18 480,00 0,00

69 080,00 46 000,00 28 260,00 7 200,00 81 460,00

69 080,00 74 260,00 0,00 7 200,00 81 460,00

0,00 -28 260,00 28 260,00 0,00 0,00

3 064 307,35

2 970 617,18

93 690,17

výnosy/příjmy

dotace na ONIV: učebnice dotace na ONIV: ochranné pomůcky dotace na ONIV: učební pomůcky dotace na ONIV: cestovné dotace na ONIV: zákonné pojistné dotace na ONIV: náhrada dočasná prac. neschopnost dotace na ONIV: DVPP Výdaje na platy Výdaje na ostatní platy za provedenou práci Odvody na sociální a zdravotní pojištění Odvody do FKSP účel.dotace – nenár. složky platů pedagogů vč. odvodů účel.dotace - asisent ped., hustota, balíčky 1 tř.

náklady/výdaje

náklady/výdaje

rozdíl

6 894 000,00 9 000,00 2 348 000,00 69 000,00 317 000,00 26 000,00

13 191,80 4 626,80 30 398,40 1 594,00 29 344,00 34 754,00 37 260,00 6 894 000,00 9 000,00 2 334 882,00 68 949,00 317 000,00 26 000,00

-13 169,00 0,00 0,00 13 118,00 51,00 0,00 0,00

CELKEM ZŠ - z prostředků SR

9 801 000,00

9 801 000,00

0,00

HV = úspora

12 865 307,35

12 771 617,18

93 690,17

138 000,00


pokracování – str. 2.

Základní škola a Mateřská škola, Ostrovačice, okres Brno-venkov, příspěvková organizace, Ríšova 43, 664 81 Ostrovačice IČ: 70 97 90 49

PŘEHLED PLNĚNÍ A ČERPÁNÍ FONDŮ ZŠ I. INVESTIČNÍ FOND (416) PS příjem z odpisů nařízený odvod z odpisů ZŠ použití FRe na vykrytí rozdílu Investiční dotace

0,00 436 611,00 -297 611,00 0,00 0,00 139 000,00

CELKEM stav na IF

138 973,00 0,00 0,00 0,00 138 973,00

0,00 Kč 297 638,00 Kč -297 611,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 27,00 Kč

7 919,00 26 125,00 34 044,00 3 000,00 1 375,00 4 375,00

0,00 1 340,00 1 340,00 0,00 0,00 0,00

7 919,00 Kč 24 785,00 Kč 32 704,00 Kč 3 000,00 Kč 1 375,00 Kč 4 375,00 Kč

38 419,00

1 340,00

37 079,00 Kč

0,00 23 397,27 0,00 28 640,00 52 037,27 14 190,24 14 190,24 0,00 4 418,60 8 782,00 13 200,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 200,00 0,00 7 200,00 86 628,11

79 879,51 Kč -6 866,69 Kč 0,00 Kč -508,00 Kč 72 504,82 Kč 3 260,20 Kč -3 260,82 Kč -0,62 Kč 32 575,40 Kč -4 378,60 Kč 14 218,00 Kč 42 414,80 Kč 500,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 500,00 Kč 8 680,11 Kč -7 200,00 Kč 0,00 Kč 1 480,11 Kč 116 399,11 Kč

143 006,44 71 448,00

89 936,00

143 006,44 Kč -18 488,00 Kč

214 454,44

89 936,00

124 518,44 Kč

II. FOND ODMĚN (411) Základní škola - PS Příděl ze zlepš. HV r. 2010/čerpání FO ZŠ - celkem Školní jídelna - PS Příděl ze zlepš. HV r. 2010/čerpání FO ŠJ - celkem CELKEM stav na FO

III. FOND REZERV (413,414) Základní škola - PS Příděl ze zlepš.HV 2010=ÚSC / čerpání oprava-vyrovnání HV r.2010 uhr.stř. ZŠ dary od sponzorů + přísp.žáků (kopírování) FR ZŠ - celkem Školní jídelna - PS Příděl ze zlepš.HV 2010=ÚSC / čerpání FR ŠJ - celkem Mateřská škola - PS Příděl ze zlepš.HV 2010=ÚSC / čerpání dary od sponzorů/čerpání 2010 FR MŠ - celkem Školní družina - PS Příděl ze zlepš.HV 2010=ÚSC / čerpání dary od sponzorů/čerpání FR šk. družina - celkem Školní klub - PS Příděl ze zlepš.HV 2010=ÚSC / čerpání dary od sponzorů/čerpání FR ŠK - celkem CELKEM stav na FRe

79 879,51 16 530,58 0,00 28 132,00 124 542,09 3 260,20 10 929,42 14 189,62 32 575,40 40,00 23 000,00 55 615,40 500,00 0 0,00 500,00 8 680,11 0,00 0,00 8 680,11 203 027,22

IV. FKSP (412) PS příjem z odvodů z mezd / čerpání CELKEM stav na FKSP


8 HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM Městys investoval do pořízení nového majetku ve sledovaném roce několik stovek tisíc korun. Co všechno pořídil a v jaké hodnotě, bylo již uvedeno v předchozích odstavcích. Stav aktiv a pasiv, přesněji stav hmotného a nehmotného majetku, finančních prostředků ať už v hotovosti v pokladně nebo uložených na bankovních účtech, vč. všech evidovaných pohledávek a závazků, je v účetnictví sledován ve výkazu Rozvaha. Její celá podoba, zpracovaná účetním programem firmy TRIADA k 31.12.2011, je součástí této zprávy jako samostatná příloha. V následující tabulce je uvedena pouze zkrácená verze rozvahy. údaje jsou v Kč

AKTIVA stav k 1.1. A. B.

Stálá aktiva (dlouhodobý majetek hmotný a nehmotný, finanční majetek, dlouhodobé pohledávky) Oběžná aktiva (zásoby, krátkodobé pohledávky, krátkodobý finanční majetek)

AKTIVA CELKEM

stav k 31.12. (netto)

47 954 621,15

31 021 458,16

854 211,82

1 240 422,88

48 808 832,97

32 261 881,04

37 389 423,30 11 419 409,67

20 755 104,67 11 506 776,37

48 808 832,97

32 261 881,04

PASIVA C. D.

Vlastní kapitál Cizí zdroje

PASIVA CELKEM

Výrazné snížení aktiv/pasiv ovlivnilo hned několik faktorů. Nutno podotknout, že částky jsou uvedené již po odpočtu nově (povinně) účtovaných oprávek, což je první nejdůležitější důvod snížení, dále ovlivnil stav aktiv převod majetku darovací smlouvou na Svazek obcí Říčany – Ostrovačice (všechny dosud městysem evidované větve splaškové kanalizace) v hodnotě bezmála 10 mil. Kč, v neposlední řadě došlo k výraznému snížení i stavu bankovního účtu oproti stavu k 1.1. Kromě uvedených eviduje Městys ještě přes podrozvahové účty další svá aktiva a pasiva. Jedná se o drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek do limitu a ostatní majetek v podobě podmíněných závazků či pohledávek (věcná břemena, závazky z leasingových smluv, závazky vůči svazkům, směnky k proplacení apod.).

9 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM Jak již bylo uvedeno v čl. 2.4 Zprávy, obdržel Městys jednak dotace v rámci schváleného státního rozpočtu a jednak účelové dotace, podléhající vyúčtování. Prvně jmenované dotace jsou poskytovány ve formě příspěvků na výkon státní správy, na školství a na knihovnu a nepodléhají vyúčtování. Do školství jsou rozdělovány finanční prostředky ze státu na jednotlivé kraje a krajské úřady je dále rozdělují obcím podle počtu žáků na příslušný školní rok dle zahajovacích výkazů škol k 30.9. předchozího kalendářního roku. Pro rok 2011 byl vyčíslen v JMK příspěvek na žáka v ZŠ a dítě v MŠ ve výši 1 379,26 Kč (počet žáků v kraji byl 117 089). Tyto dotace nepodléhají vyúčtování. Ke druhé skupině tzn. nenárokových dotací patří především účelové dotace, které se poskytovateli musí vždy vyúčtovat. Ve sledovaném roce 2011 byly na žádost Městyse poskytnuty 3 účelově určené investiční dotace. 9.1 DOTACE Z ROZPOČTU JIHOMORAVSKÉHO KRAJE V roce 2011 byly na žádost Městyse poskytnuty hned dvě dotace z rozpočtu JMK. První poskytl odbor kancelář hejtmana ve výši 300,0 tis. Kč a druhou odbor regionálního rozvoje JMK z Programu rozvoje venkova ve výši 150,0 tis. Kč. Obě dotace byly poskytnuty za účelem „Úpravy školního dvora Základní školy a Mateřské školy, Ostrovačice“ a zřízení víceúčelového hřiště. Dotace byly plně vyčerpány. Vyúčtování proběhlo v lednu 2012.


9.2 DOTACE ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU 9.2.1 Dotace ze všeobecné pokladní správy V roce 2010 byla zahájena příprava na akci „Sčítání lidí, domů a bytů 2011“. Poskytnutou dotaci ve výši 2 986 Kč Městys nevyčerpal a v lednu 2011 vracel na účet JMK. Stejně tak ani dotace ve výši 3 442,00 Kč, poskytnutá na tuto akci v roce 2011, nebyla vyčerpána a vracela se v rámci ročního zúčtování v únoru 2012. 9.2.2 Dotace Ministerstva pro místní rozvoj Z rozpočtu MMR ČR byla na žádost Městyse poskytnuta dotace z podprogramu „Podpora obnovy a rozvoje venkova“ ve výši 400,0 tis. Kč. Souvisela s dotacemi na úpravu školního dvora na víceúčelové hřiště pro ZŠ a MŠ Ostrovačice, přesněji na pořízení herních prvků na dětské hřiště MŠ a byla plně vyčerpána. Její vyúčtování proběhlo v souladu s dotačními podmínkami a bylo provedeno v termínu k 31.1.2012. 9.2.3 Dotace Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy Další dotací, která však rozpočtem Městyse jen „protekla“, byla dotace účelově určená a převedená příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ostrovačice. Jde o dotaci spolufinancovanou z fondů EU, a to v částce 567,3 tis. Kč z EU a 100,1 tis. Kč ze SR. Dotace se týkala zabezpečení programu „Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních školách“ v rámci „Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost“, ke kterému se škola dobrovolně přihlásila. Dotace by měla být vyčerpána nejpozději do 31.12.2012. Vyúčtování provede přímo ZŠ. 9.2.4 Dotace z Úřadu práce Poslední přijatou účelovou dotací byla dotace resp. příspěvek od Úřadu práce Brno-venkov, na vytvoření jednoho pracovního místa v rámci veřejně prospěšných prací, spolufinancovaný ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu. Příspěvek ve výši 54 tis. Kč byl vyčerpán celý. Vyúčtování probíhalo průběžně. Dotace byla zasílána na účet Městyse vždy až po předloženém vyúčtování vydaných finančních prostředků. Přehled přijatých dotací a jejich následné skutečné čerpání je uvedeno v následující tabulce: údaje jsou v Kč

POSKYTOVATEL

Účel. znak

Druh dotace

Jihomoravský kraj

00311

investiční

Jihomoravský kraj

00311

Úřad práce Brnovenkov

Účel, bližší označení dotace

poskytnuto

vyčerpáno

úprava pozemku školního dvora za účelem vybudování víceúčelového hřiště pro ZŠ a MŠ Ostrovačice

150 000,00

150 000,00

investiční

úprava pozemku školního dvora za účelem vybudování víceúčelového hřiště pro ZŠ a MŠ Ostrovačice

300 000,00

300 000,00

13101

neinvestiční

Příspěvek na vytvoření 1 pracovního místa v rámci veřejně prospěšných prací

54 000,00

54 000,00

Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ČR

33123

na zabezpečení programu „Zlepšení podmínek pro vzdělávání na základních neinvestiční školách“ – spolufinancováno z fondů EU (čerpání je uvedeno ve výši dle údajů ZŠ Ostrovačice – příjemce)

667 370,40

327 182,00

Ministerstvo pro místní rozvoj ČR

17928

investiční

na pořízení herních prvků k vybavení školního hřiště pro MŠ (součást úprav školního dvora na víceúčelové hřiště)

400 000,00

400 000,00

Ministerstvo financí ČR

98005

neinvestiční

na výdaje související s přípravami na sčítání lidu, domů a bytů 2011

3 442,00

0,00

1 574 812,40

1 231 182,00

DOTACE CELKEM


10 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 10.1

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka Městyse Ostrovačice k rozvahovému dni tj. k 31.12.2011. Závěrem roku k datu 31.12.2011 byla provedena i řádná inventarizace majetku a závazků Městyse Ostrovačice. Inventarizace byla provedena jak fyzicky, tak i dokladově a nebyly při ní zjištěny žádné závažné chyby či nedostatky. Inventarizační komise neshledala na kontrolovaném majetku ani žádné přebytky, manka či jiné škody. Součástí inventarizace byl návrh inventarizační komise na vyřazení převážně starého, přebytečného či nepotřebného majetku. Zastupitelstvo městyse projednalo závěrečný zápis a výsledky z inventarizace na svém IX. veřejném zasedání dne 22.2.2012. K rozvahovému dni 31.12.2011 byly zpracovány veškeré zákonem požadované účetní a finanční výkazy: výkaz Fin 2-12 M „Výkaz o plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí“ výkaz „Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací“ výkaz „Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací“ „Výkaz zisku a ztráty“. Všechny tyto výkazy jsou přílohou této zprávy a tvoří její nedílnou součást. 10.2

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

Výpočet „hospodářského výsledku“ je u obcí poměrně složitá záležitost od r. 2010, kdy došlo k výrazným změnám v účetnictví státu. Obce, stejně jako i další organizace rozpočtového typu, dnes zjišťují HV dvojím způsobem, a to jednak jako „hospodářský výsledek (HV)“ a jednak jako „výsledek rozpočtového hospodaření (VRH)“. Zatímco prvně jmenovaný je rozdílem nákladů a výnosů, druhý je rozdílem příjmů a výdajů účetní jednotky. Z pohledu HV lze konstatovat, že hospodaření Městyse za rok 2011 skončilo se ziskem 964 554,76 Kč (po zdanění). Druhý výsledek hospodaření – rozpočtový pouze z pohledu rozdílu mezi příjmy a výdaji skončil v roce 2011 rovněž kladnou hodnotou 315 227,83 Kč. Nelze však opomenou, že k výdajům rozpočtového hospodaření patří i tzv. položky financování, což znamená, že po započtení pol. 8124 - splátky úvěru se dostáváme na částku -334 772,17 Kč. Tento rozdíl je do rozpočtu zapojen neúčetní položkou 8115, která zároveň vyjadřuje rozdíl stavu finanční hotovosti na bankovních účtech k 1.1. a k 31.12. V následující tabulce je porovnán výpočet HV a VRH. údaje jsou v Kč

NÁKLADY

VÝDAJE

SU 5**

9 089 004,64

výdaje po konsolidaci

11 635 113,47

SU 59* - daň z příjmů CELKEM

71 060,00 9 160 064,64

splátka úvěru C ELKEM

650 000,00 12 285 113,47

VÝNOSY SU 6** ROZDÍL (N-V) = HV

PŘÍJMY 10 124 619,40 964 554,76

příjmy po konsolidaci ROZDÍL (P-V) = VRH

11 950 341,30 -334 772,17

10.3

DLUHOVÁ SLUŽBA V souvislosti s vykázaným výsledkem hospodaření je na místě i vyčíslení tzv. dluhové služby Městyse. Výpočet se provádí z údajů účetnictví příslušného roku po závěrečných zápisech a je zpracován do tabulky, jejíž složení vychází z Usnesení vlády ze září 2010 (MFČR). Výpočet ukazatele dluhové služby se standardně používá pro zhodnocení finanční pozice a zadluženosti obcí. Vypovídá zjednodušeně o tom, kolik organizace v daném roce vydala na splácení svých závazků a jejich obsluhu (úroky) ve vztahu k určité kategorii svých příjmů.


údaje jsou v Kč

Č.ř.

Název položky

Odkaz na rozpočtovou skladbu

Stav k 31.12.

1

Daňové příjmy (po konsolidaci)

Třída 1

7 755 032,82

2

Nedaňové příjmy (po konsolidaci)

Třída 2

813 945,98

3

Přijaté dotace - finanční vztah

Položka 4112 + 4212

497 200,00

4

Dluhová základna

5

Úroky

6

Splátky jistin a dluhopisů

7

ř. 1 + ř. 2 + ř. 3

9 066 178,80

Položka 5141

51 494,80

Položky 8xx2 a 8xx4

650 000,00

Splátky leasingu

Položka 5178

147 576,00

8

Dluhová služba

ř. 5 + ř. 6 + ř. 7

849 070,80

9

UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY

ř. 8 děleno ř. 4

0,0937

Jelikož ani v roce 2011 nepřijal Městys žádný úvěr či půjčku, závazky pravidelně splácí, je logické, že jeho zadluženost má klesající tendenci. Zatímco v roce 2010 byl ukazatel dluhové služby 10,09 % (v roce 2009 necelých 12 %), letos, jak je patrné z tabulky, je to již jen 9,37 % .

11 ZPRÁVA O PŘEZKUMU HOSPODAŘENÍ Přezkoumání svého hospodaření za rok 2011 zadal stejně jako i v předchozím roce Městys Ostrovačice dle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, Krajskému úřadu Jihomoravského kraje. Pracovníci kontrolního oddělení provedli dne 21.11.2011 dílčí přezkum hospodaření a závěrečnou kontrolu pak následně po skončení roku dne 26.3.2012. Z výsledku dílčího přezkumu vyplynulo, že „nebyly zjištěny chyby a nedostatky“. Závěrečný verdikt kontrolního orgánu z provedeného přezkumu hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2011 zněl „nebyly zjištěny chyby a nedostatky“. Celá závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření je nedílnou přílohou tohoto Závěrečného účtu Městyse Ostrovačice.


12 PŘÍLOHY Příloha č. 1 Příloha č. 2 Příloha č. 3 Příloha č. 4 Příloha č. 5

Účetní výkaz Fin 2-12 M „Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí“. Účetní výkaz „Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací“. Účetní výkaz „Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací“. Výkaz zisku a ztráty Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2011

Zprávu schválil: Zpracovala: Zpracováno v Ostrovačicích dne:

Ing. Tomáš Hájek, starosta Škvařilová Jiřina, účetní 23. květen 2012

Úřad městyse Ostrovačice

ÚŘEDNÍ DESKA tento dokument byl ve stejném termínu vyvěšen na klasické i elektronické úřední desce ÚM Ostrovačice na adrese http://ostrovacice.imunis.cz/edeska

evidenční číslo: D/34/2012 vyvěšeno: 24.5.2012 sňato: 11.6.2012 Jméno a podpis osoby odpovědné za umístění na úřední desku:

Ing. Tomáš Hájek, starosta


OBSAH 1. Úvod 2. Rozpočtové příjmy

Recommend Documents