Oase Arnhem Bethaniënstraat 1-3 6826 TA ARNHEM Jaarrekening 2014
Oase Arnhem Bethaniënstraat 1-3 6826 TA ARNHEM
Jaarrekening 2014
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1. 1.1 1.2 1.3 1.4
Rapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten lasten
7 9 10 12 14
3. 3.1
Overige gegevens Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014
16
4. 4.1
Bijlagen Begroting
18
2 4 4 6
-1-
Oase Arnhem Bethaniënstraat 1-3 6826 TA ARNHEM
Referentie: FL Betreft: jaarrekening 2014
Hattem, 23 september 2015
Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw kerkelijke gemeente. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.
1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Oase Arnhem bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur van de kerkelijke gemeente Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de kerkelijke gemeente verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de kerkelijke gemeente.
Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de kerkelijke gemeente verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. -2-
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
-3-
Oase Arnhem Arnhem 1.2 Algemeen Doelstelling Oase Arnhem betreft een verzameling mensen die onderweg zijn om te ontdekken en te leren kerk te zijn in en van deze tijd. Mensen die samen het leven leren leven met vallen en opstaan. Oase Arnhem maakt deel uit van een beweging die Rafaël Nederland heet, een verzameling van allerlei verschillende kerken, groot en klein. Rafaël betekent: "God geneest".
1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de kerkelijke gemeente verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening.
€
2014 %
€
2013 %
Baten Gemeentewerk Bruto resultaat
98.212 17.505 80.707
100,0% 17,8% 82,2%
101.656 24.440 77.216
100,0% 24,0% 76,0%
Gemeenteleiding Huisvestingslasten Lasten kantoor Afdracht Rafaël Nederland Som lasten
30.001 33.085 1.868 7.289 72.243
30,5% 33,7% 1,9% 7,4% 73,5%
39.998 42.822 3.247 6.795 92.862
39,3% 42,1% 3,2% 6,7% 91,3%
8.464
8,7%
-15.646
-15,3%
-297 -297
-0,3% -0,3%
-351 -351
-0,3% -0,3%
8.167
8,4%
-15.997
-15,6%
Resultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som financiële baten en lasten Resultaat
-4-
Oase Arnhem Arnhem 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gestegen met € 24.164,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Lasten Gemeentewerk Gemeenteleiding Huisvestingslasten Kantoorkosten Rentelasten en soortgelijke kosten
€
6.935 9.997 9.737 1.379 54 28.102
Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Baten
3.444
Stijging van: Afdracht Rafaël Nederland
494 3.938 24.164
Stijging resultaat
-5-
Oase Arnhem Arnhem 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de kerkelijke gemeente verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
Op korte termijn beschikbaar: Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa
2.573 69.863
Af: kortlopende schulden Werkkapitaal
900 63.480 72.436
64.380
11.493 60.943
11.604 52.776
60.943
52.776
60.943 60.943
52.776 52.776
Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen
Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen
Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gestegen met € 8.167,--.
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, TSR Adviseurs
F. Lammerse
-6-
Oase Arnhem Arnhem 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 € €
ACTIVA
31 december 2013 € €
Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen
2.573
900 2.573
900
Liquide middelen
69.863
63.480
Totaal activa
72.436
64.380
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
-7-
Oase Arnhem Arnhem 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 € €
PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsfonds Fonds World Action Overige reserves
37.297 1.725 21.921
31 december 2013 € €
37.297 1.725 13.754 60.943
Kortlopende schulden Overige schulden
11.493
Totaal passiva
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
-8-
52.776
11.604 11.493
11.604
72.436
64.380
Oase Arnhem Arnhem 2.2 Staat van Baten en Lasten over 2014
€
30.001 33.085 1.868 7.289
Resultaat Rentelasten en soortgelijke lasten Som financiële baten en lasten
-9-
2013 € 101.656 24.440 77.216
39.998 42.822 3.247 6.795 72.243
92.862
8.464
-15.646
-297
Resultaat
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
€
98.212 17.505 80.707
Baten Gemeentewerk Bruto resultaat Gemeenteleiding Huisvestingslasten Lasten kantoor Afdracht Rafaël Nederland Som Lasten
2014 €
-351 -297
-351
8.167
-15.997
Oase Arnhem Arnhem 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten Oase Arnhem is een kerk in en van deze tijd. Oase Arnhem maakt deel uit van een beweging die Rafaël Nederland heet, een verzameling van allerlei verschillende kerken, groot en klein. Rafaël betekent: "God Geneest". De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Bethaniënstraat 1-3 te Arnhem. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.
GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de kerkelijke gemeente. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
- 10 -
Oase Arnhem Arnhem 2.3 Toelichting op de jaarrekening Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Lasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
- 11 -
Oase Arnhem Arnhem 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Overige vorderingen Rente Banken Huur gebouw
Liquide middelen Rabobank, spaarrekening Rabobank, rekening-courant ING Bank
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
- 12 -
31-12-2014 €
31-12-2013 €
656 1.917 2.573
900 900
55.608 1.973 12.282 69.863
54.960 2 8.518 63.480
Oase Arnhem Arnhem 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2014 €
2013 €
Bestemmingsfonds Stand per 31 december
37.297
37.297
Fonds World Action Stand per 31 december
1.725
1.725
13.754 8.167 21.921
29.751 -15.997 13.754
31-12-2014 €
31-12-2013 €
11.493 11.493
5.994 1.210 4.400 11.604
Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden Afdracht Rafaël Nederland Administratiekosten Vooruitontvangen bijdragen
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen Oase Arnhem heeft voor de huur van de Nikolaaskerk gelegen aan de Bethaniënstraat 1-3 te Arnhem een huurverplichting afgesloten voor een bedrag van € 23.000 per jaar ultimo 2014. Afdracht Rafaël Nederland De afdrachtverplichting aan Rafaël Nederland bedraagt 10% van de Vaste Bijdragen per jaar. Elk jaar wordt deze afdracht met 1% verhoogd tot 10% is bereikt.
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
- 13 -
Oase Arnhem Arnhem 2.5 Toelichting op de staat van baten lasten
Baten Vaste bijdragen Algemene giften Giften met bestemming Opbrengsten verhuur Rentebaten Diversen
2014 €
2013 €
72.889 20.330 1.287 1.730 404 1.572 98.212
75.497 17.018 2.410 2.490 685 3.556 101.656
2.238 88 187 1.904 775 250 94 1.043 6.559 1.035 623 770 413 1.526 17.505
3.107 5.308 871 2.755 1.201 1.469 382 4.829 735 28 85 564 1.240 1.515 351 24.440
30.001
39.998
De baten over 2014 zijn ten opzichte van het vorige boekjaar met 3,4% gedaald.
Lasten gemeentewerk Gastvrijheid/verbruiksartikelen Finishing Touch Project Albanië Aleppo Soul Survivor Kosten leiderschap Gastsprekersvergoeding Aanbiddingsteam Techniek Kenia Social Action World Action sponsoring Netwerk kinderen Jeugd Cluster delen, herderschap en pastoraat Speciale projecten Filipijnen Diversen
Gemeenteleiding Kosten voorganger
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
- 14 -
Oase Arnhem Arnhem 2.5 Toelichting op de staat van baten lasten
Huisvestingslasten Huur onroerend goed Onderhoud onroerend goed Gas, water en electra Verzekering gebouw Vaste lasten onroerend goed Milieu- en afvoerkosten
Lasten kantoor Kantoorbenodigdheden Telefoon- en internetlasten Kosten automatisering Administratielasten Juridische bijstand
Afdracht Rafaël Nederland Afdracht Rafaël Nederland
2014 €
2013 €
22.333 1.549 6.780 179 657 1.587 33.085
22.000 17.768 772 224 2.058 42.822
180 58 408 1.222 1.868
713 726 1.458 350 3.247
7.289
6.795
297
351
Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 23 september 2015
- 15 -
Oase Arnhem Arnhem 3. Overige gegevens 3.1 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2014, de volgende resultaatbestemming voor:
€ 8.167 8.167
Resultaat Toevoeging aan de overige reserves Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
- 16 -
4. BIJLAGEN
- 17 -
Oase Arnhem Arnhem 4.1 Begroting
- 18 -