Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly
Č. j.: LK-0094/15/Vl
ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kunratice u Frýdlantu, IČ46744967, za rok 2015
Přezkoumání hospodaření obce Kunratice u Frýdlantu za rok 2015 ve smyslu ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 25. 8. 2015. Přezkoumané období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015. 1. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 2. 9. 2015. 2. Závěrečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne 18. 2. 2016. Přezkoumání vykonal: Bc. Kamila Vlasáková, kontrolor pověřený přezkoumáním. Pověření k výkonu přezkoumání podle § 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0094/15/Vl dne 24. 8. 2015. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 18. 2. 2016. Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni:
Milan Götz - starosta, Dana Kratochvílová – účetní.
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 317 • fax: + 420 485 226 362 e-mail:
[email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
-2-
Výsledek dílčích přezkoumání
A.
A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II.
Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2015
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
B.
Plnění opatření v předchozích letech
k
odstranění
nedostatků
B.I.
Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech
zjištěných
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C.
Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015
C.I.
Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb.
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.II.
C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ................................... 10,39 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku .......................................... 3,50 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ........... 0 %
V Liberci, dne 19. 2. 2016 Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumání hospodaření:
Bc. Kamila Vlasáková ………………………………………….
………………………………………….
kontrolor pověřený přezkoumáním
podpis kontrolora
-3-
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -
-
-
je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumáním. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty, dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze.
V kontrolovaném období dle prohlášení obce: obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, a uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (zák. č. 137/2006 Sb.). Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kunratice u Frýdlantu o počtu 11 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta obce Milan Götz.
Milan Götz
………………………………………….
starosta obce
Razítko, podpis, dne
-4-
Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu Návrh schodkového rozpočtu byl zveřejněn na ÚD i elektronické ÚD od 27. 1. - 12. 2. 2015. Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena ZO dne 12. 12. 2014, usnesením č. 30a/2014. - příjmy a výdaje uskutečněné v době provizoria se stanou příjmy a výdaji schváleného rozpočtu - stanoveno v 1/12 čerpání rozpočtu roku 2014 - výdaje na DM se mohou uskutečnit jen na započaté akce. Rozpočtová opatření K datu 31. 12. 2015 ZO schválilo 7 rozpočtových opatření: č. 1/2015 dne 13. 2. 2015, usnesením č. 7/2015 č. 2/2015 dne 27. 3. 2015, usnesením č. 25/2015 č. 3/2015 dne 29. 4. 2015, usnesením č. 35/2015 č. 4/2015 dne 24. 6. 2015, usnesením č. 40/2015 č. 5/2015 dne 3. 9. 2015, usnesením č. 44/2015 č. 6/2015 dne 23. 10. 2015, usnesením č. 51/2015 č. 7/2015 dne 11. 12. 2015, usnesením č. 66/2015. č. 8/2015 k datu 31. 12. 2015 schválil starosta obce na základě pověření ZO dne 11. 12. 2015, usnesením č. 66/2015. Souhrnná rozpočtová opatření byla promítnuta do výkazu FIN 2-12 M ve shodné výši, v příjmech i výdajích ve výši 750 458 Kč. Rozpočtový výhled Výhled schválilo ZO dne 14. 2. 2014, usnesením č. 2/2014 pro roky 2015 a 2016 v následujících objemech (v tis. Kč): 2015 2016 Příjmy celkem 5 037 5 154 Výdaje celkem 5 037 5 154 Následně byl schválen rozpočtový výhled pro roky 2016 - 2017 na zasedání ZO dne 13. 2. 2014, usnesením č. 2/2015. Schválený rozpočet ZO schválilo rozpočet obce 2015 jako „schodkový“ na zasedání dne 13. 2. 2015, usnesením č. 1/2015. Příjmy 5 111 000,- Kč Výdaje 7 361 000,- Kč Financování 2 250 000,- Kč (pol. 8115) Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Zřízené PO ZŠ a MŠ Kunratice byly stanoveny v rámci rozpočtu obce závazné ukazatele ve výši 600 tis. Kč, na zasedání ZO dne 13. 2. 2014, usnesením č. 1/2015. O výši příspěvku byla organizace informována dopisem dne 16. 2. 2015.
-5-
Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2014 schválilo ZO dne 27. 3. 2015, usnesením č. 17/2015 "bez výhrad", návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na ÚD i elektronické ÚD od 11. - 27. 3. 2015. Bankovní výpis K datu 31. 12. 2015 činily zůstatky účtů dle předložených bankovních výpisů: BÚ ČNB 94-3418461/0710 BÚ KB 19-7522610297/0100 BÚ GE 75326574/0600 BÚ KB 107-6255450297/0100 Celkem (účet 231, ř. 6010)
504 088,40 Kč (výpis č. 24) 2 418 604,73 Kč (výpis č. 200) 352 765,01 Kč (výpis č. 2015/12) 3 018 429,10 Kč (výpis č. 6) 6 293 887,24 Kč
BÚ KB 27-3978540217/0100 (účet 236, ř. 6020) 244 981,02 Kč (výpis č. 12) BÚ GE 150876315/0600 (účet 244, ř, 6050) 550 000,00 Kč - termínovaný vklad, u kterého dochází pouze k připisování úroků a jejich následnému převodu na běžný účet obce. Obec u běžného účtu využívá internetové bankovnictví, kde bankovní výpisy jsou pořizovány při obratech. Zůstatky výše uvedených bankovních účtů jsou shodné s údaji ve výkaze Fin 2-12 M a ve výkaze rozvaha k datu 31. 12. 2015. Dohoda o hmotné odpovědnosti Dohoda o hmotné odpovědnosti byla uzavřena s účetní obce. Faktura Namátkově byly zkontrolovány vydané faktury č. 6601 - 6605 v návaznosti na bankovní účet a pokladnu. Namátkově byly zkontrolovány přijaté faktury za měsíc leden, únor a listopad 2015 (č. 1-10 a 11-26, 195 - 197, 199 - 214) v návaznosti na bankovní účet. Každá faktura má vyplněný oběh došlé faktury se zaúčtováním, rozpočtovou skladbou a podpisy. Ke každému výpisu je ručně vyplněn předkontační doklad se zaúčtováním SU, AU a rozpočtovou skladbou. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků se v obci řídí vydanou směrnicí č. 5 k inventarizaci, která je v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb. Kontrole byly předloženy následující dokumenty: - Plán inventur ze dne 23. 10. 2015 s termínem zahájení inventury 14. 12. 2015 a ukončení do 25. 1. 2016. Inventarizační zpráva musí být vypracována do 31. 1. 2016, součástí je stanovení jednotlivých inventarizačních komisí. - Členové komisí byli jmenováni dne 23. 10. 2015. - Proškolení členů IK bylo provedeno dne 23. 10. 2015 vč. podpisů členů komisí. - Zpráva z jednání HIK ze dne 25. 1. 2016, součástí návrhy jednotlivých komisí na vyřazení majetku obce. - Inventarizační zápis o provedené fyzické inventarizace hospodářských prostředků byl ze dne 25. 1. 2016 a udává, že rozdíly mezi provedenou fyzickou a dokladovou inventarizací nebyly zjištěny. - Předložené soupisy fyzické inventarizace obsahovaly podpisy členů komise a data provedení inventur u jednotlivých analytických účtů vč. soupisů majetku a celkové sumarizace účtů vytištěné z programu.
-6-
- K účtům dlouhodobého hmotného majetku 031 - pozemky, byl předložen aktuální výpis z KN prostřednictvím geoportálu Geosense. - K účtu 069 - Ostatní dl. finanční majetek ve výši 7 395 400 Kč byl doložen kopiemi předávacích protokolů od Frýdlantské vodárenské společnosti, a.s. v hodnotě 7 245 000 Kč, ČSAD Liberec a.s. v hodnotě 16 000 Kč, FinReal Liberec, a.s. v hodnotě 80 000 Kč, Severotrans, a.s. v hodnotě 48 000 Kč a Autocentrum Nord, a.s. v hodnotě 6 400 Kč. - Zůstatky na bankovních účtech doloženy kopiemi bankovních výpisů. - Doloženy Záznamy o vyřazení majetku vč. vytištěného soupisu vyřazovaného majetku z PC a kartou majetku. Pohledávky k 31. 12. 2015 (účet č. 311) Jiné pohledávky k 31. 12. 2015 (účet č. 315) Závazky k 31. 12. 2015 (účet č. 321)
2 400,00 Kč (FAV č. 6603) 8 445,00 Kč (poplatky psi, odpady) 79 572,80 Kč (FAD č. 241 - 248)
Obec postupovala při realizaci inventur podle vyhlášky č. 270/2010 Sb. a nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena v ruční podobě a za kontrolované období bylo přijato a zaúčtováno celkem 248 faktur (č. 1 - 248). Kniha došlých faktur slouží zároveň jako evidence závazků a k datu 31. 12. 2015 nebyly uhrazeny faktury ve výši 79 572,80 Kč (fa č. 241 - 248). Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur je vedena v ruční podobě a za kontrolované období 2015 bylo vystaveno celkem 24 faktur (č. 6601 - 6624). Kniha faktur vydaných slouží jako kniha pohledávek a k datu 31. 12. 2015 nebyla zaplacena faktura č. 6603 v částce 2 400 Kč. Odměňování členů zastupitelstva ZO na svém zasedání dne 7. 11. 2014 - ustavující zasedání, usnesením č. 2a/2014 určilo, že pro výkon funkce starosty bude člen ZO dlouhodobě uvolněn. Usnesením č. 11a/2014 schválilo poskytování měsíční odměny (ode dne 7. 11. 2014) za výkon funkce místostarosty a neuvolněným členům ZO. Schválené výše odměn nepřesahovaly objem uvedený v příloze č. 1 Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění, o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev. Novelou Nařízení vlády č. 52//2015 Sb. účinnou od 1. 4. 2015 nebyly změněny výše odměn neuvolněným zastupitelům. Namátkovou kontrolou byly podrobeny mzdové listy za rok 2015 starosty, místostarosty, předsedy výboru a člena výboru, nebyly zjištěny nedostatky. Počet obyvatel k 1. 1. 2015 činil 384 obyvatel. Pokladní doklad Namátkově zkontrolován pokladní deník za měsíc červen (doklady č. 350 - 420) a listopad 2015 (doklady č. 653 - 707). Každý měsíc je vytištěn z programu pokladní deník a vytvořen ruční předkontační doklad se zaúčtováním SU, AU a rozpočtovou skladbou. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena ručně, Pokladní deník tištěn z programu, v kontrolovaném období vystaveno celkem 771 příjmových a výdajových pokladních dokladů. Zůstatek pokladní knihy ve výši 0 Kč byl shodný s údajem ve výkaze Rozvaha - účet č. 261. Příloha rozvahy Výkaz Příloha rozvahy byl předložen k datu 31. 12. 2015 a eviduje tyto položky: -7-
účet 902 - Jiný DDHM (majetek OE) účet 905 - Vyřazené pohledávky (nájemné) účet 909 - Ostatní majetek (ocenění lesních porostů)
226 923,29 Kč 11 516,00 Kč 22 009 980,00 Kč (evidováno i v D.2, D.3)
Rozvaha Kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený k datu 31. 12. 2015, který vykazoval v jednotlivých položkách následující objemy: Stálá aktiva činila v netto hodnotě částku 18 996 074,96 Kč. Převážnou část dlouhodobého majetku tvořily nemovitosti (účet 021 a 022) v zůstatkové ceně 6 469 271,24 Kč, účet 031 pozemky v hodnotě 3 819 573,72 Kč a účet 069 - ostatní dl. finanční majetek v hodnotě 7 395 400 Kč. Významnou položku činí účet 469 - ostatní dl. pohledávky (splátky půjček FRB) v hodnotě 650 666 Kč. Celková výše majetku v brutto hodnotě činila 34 017 179,91 Kč, z toho na běžných účtech v bance obec vykazovala 6 293 887,24 Kč a na termínovaném účtu částku 550 000 Kč. Jako součást pasiv - cizí zdroje obec eviduje významné položky: na účtu 321 - dodavatelé se zůstatkem 79 572,80 Kč na účtu 331 - zaměstnanci se zůstatkem 88 517 Kč na účtu 341 - daň z příjmů se zůstatkem 56 050 Kč na účtu 389 - dohadné účty pasivní se zůstatkem 178 920 Kč. Oprávky byly vytvořeny ve výši 212 404 Kč (účet č. 551 Výkaz zisku a ztráty). Obec odepisuje ročními odpisy a zvolila rovnoměrný způsob odepisování. Obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, nepracuje s dluhovou službou, nemá zástavu movitého a nemovitého majetku a svým majetkem neručí za závazky třetích osob. Účtový rozvrh Předložen aktuální účetní rozvrh pro rok 2015. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Předložený Výkaz Fin 2-12 M sestavený k datu 31.12.2015 vykazoval tyto hodnoty: schv. rozpočet
uprav. rozpočet
5 111 000,00
5 861 458,00
6 365 546,30 108,60
7 361 000,00
8 111 458,00
5 644 294,21
Financování 2 250 000,00
2 250 000,00
Příjmy po konsolidaci Výdaje po konsolidaci
skutečnost
RU %
- 721 252,09
69,58 xxx
Hospodaření obce za kontrolované období skončilo rozpočtovým přebytkem ve výši 721 252,09 Kč vůči schválenému schodkovému rozpočtu obce na rok 2015. Uvedený přebytek byl tvořen vyššími realizovanými příjmy o 1 254 546,30 Kč vůči rozpočtovaným a nižšími realizovanými výdaji o - 1 716 705,79 Kč než rozpočtovanými. Výkaz zisku a ztráty Předložen sestavený k datu 31. 12. 2015. Hospodářský výsledek běžného účetního období za rok 2015 činil 622 684,245 Kč. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty byl předložen k datu 31. 12. 2015.
-8-
Náklady celkem Výnosy celkem
3 538 645,86 Kč 3 545 967,90 Kč
Výsledek hospodaření zřízené PO za rok 2014 ve výši - 2 896,85 Kč (ztráta) byl schválen ZO dne 27. 3. 2015, usnesením č. 19/2015. Ztráta bude kryta z rezervního fondu organizace. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec uzavřela se zřízenou PO ZŠ a MŠ Kunratice Zřizovací listinu č.j. 37/2011 dne 25. 3. 2011, schválenou ZO dne 25. 3. 2011, usnesením č. 15/2011 s účinností od 1. 4. 2011. Součástí byla Příloha č. 1 a 2 se specifikací majetku předaného organizaci k hospodaření. ZO dne 20. 12. 13, usnesením č. 76/2013 schválilo dodatek č. 1 ke zřizovací listině ZŠ a MŠ Kunratice - mění se text ve článcích č. V a č. VI., kde se slova "svěřený majetek" nahrazuje slovy "zapůjčený majetek". Majetek v zůstatkové hodnotě 1 348 822,98 Kč je PO zapůjčen bezplatně na dobu neurčitou na základě smlouvy o výpůjčce ze dne 23. 12. 2013. Darovací smlouvy Kontrole byla předložena darovací smlouva uzavřená dne 18. 11. 2015 s Hospicovou péčí sv. Zdislavy, o.p.s., IČ 287 00 210 na poskytnutí finančního daru ve výši 2 000 Kč, předmět použití - podpora činnosti organizace, dar obec zaplatila dne 2. 12. 2015, výpis KB č. 183. Dále byla namátkově předložena uzavřená darovací smlouva dne 5. 11. 2015, obec na straně obdarovaného na finanční dar ve výši 4 000 Kč od firmy Sorting live, s.r.o., IČ 273 33 060, jejíž předmětem je soutěž ve vaření marmelády - Kunratická JamParáda 2015. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím ZO na zasedání dne 13. 2. 2015, usnesením č. 3 - 5/2015 schválilo poskytnutí příspěvků na činnost místních spolků pro: - TJ Sokol Kunratice - ve výši 45 000,- Kč, 2. SDH Kunratice ve výši 20 000,- Kč, 3. Myslivecké sdružení Kunratice ve výši 10 000,- Kč, S uvedenými organizacemi byly uzavřeny Smlouvy o poskytnutí účelového neinvestičního finančního příspěvku v roce 2015, výhradně na výdaje spojené s činností příjemce a termínem vyúčtování do 31. 1. 2016. ZO na zasedání dne 26. 5. 2015, usnesením č. 38/2015 schválilo poskytnutí účelové dotace pro TJ Sokol Kunratice ve výši 50 000,- Kč na výdaje spojené s projektem "Údržba oplocení fotbalového hřiště". Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace byla uzavřena dne 27. 5. 2015 s termínem vyúčtování do 31. 1. 2016. Výše uvedené příspěvky byly vyúčtovány ve stanoveném termínu a ke každému prokontrolování podkladů je vytvořen Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě. ZO na zasedání dne 27. 3. 2015, usnesením č. 30/2015 schválilo poskytnutí účelové dotace pro Nadaci pro záchranu a obnovu Jizerských hor ve výši 5 000,- Kč na výdaje spojené s projektem "Oprava devíti turisticky značených atraktivních lokalit v Jizerských horách". Veřejnoprávní smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace byla uzavřena dne 17. 6. 2015 s termínem vyúčtování do 31. 1. 2016. Poskytnutí dotace bylo vyúčtováno zaslanou Závěrečnou hodnotící zprávou ze dne 3. 11. 2015. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V kontrolovaném období 2015 obec obdržela účelové dotace z Lesnického fondu LK:
-9-
1) Dotace na hospodaření v lesích (pol. 4122) - smlouvou č. OLP/3601/2015 ze dne 14. 12. 2015 byla obci poskytnuta dotace ve výši 4 152 Kč na základě předložených podkladů, které jsou finančním vypořádáním dotace. - obec danou dotaci přijala dne 17. 12. 2015, výpis KB č. 192. 2) Dotace na hospodaření v lesích (pol. 4122) - smlouvou č. OLP/3602/2015 ze dne 14. 12. 2015 byla obci poskytnuta dotace ve výši 5 760 Kč na základě předložených podkladů, které jsou finančním vypořádáním dotace. - obec danou dotaci přijala dne 22. 12. 2015, výpisu KB č. 195. Smlouvy nájemní Předložena nájemní smlouva na pronájem bytu v č.p. 124, uzavřená dne 28. 7. 2015 na dobu určitou od 1. 8.2015 do 31. 7. 2016 za cenu 3 642,50 Kč. Smlouvy o dílo Předložena smlouva o dílo s nehmotným výsledkem ze dne 31. 7. 2015 uzavřená se Spolkem vojenské historie Liberec, o.s., IČ 467 49 586 na nehmotné dílo předvedení bojové ukázky "Srážka hlídek" (akce Tongrundská šarvátka) za cenu 2 500,- Kč a termínem plnění dne 1. 8. 2015. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) V kontrolovaném období 2015 obec neuzavřela žádnou smlouvu o převodu majetku. Smlouvy o přijetí úvěru Obec neuzavřela v kontrolovaném období žádnou smlouvu o úvěru. Smlouvy zástavní V kontrolovaném roce 2015 nebyla uzavřena žádná zástavní smlouva. Dokumentace k veřejným zakázkám Za kontrolované období 2015 obec nepředložila ani nevyhlásila žádné výběrové řízení. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Obec nemusela přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků. Vnitřní předpis a směrnice Obec má ke svému hospodaření vydány tyto vnitřní předpisy a směrnice: - Organizační řád obce Kunratice, Směrnice č. 1/2011 o oběhu účetních dokladů - aktualizace dne 15. 11. 2013, Směrnice č. 3/2011 o časovém rozlišení, Směrnice č. 4/2011 o zabezpečení finanční kontroly ve veřejné správě - aktualizace 14. 12. 2012, Směrnice č. 5/2011 k inventarizaci, Směrnice č. 6/2011 o evidenci účtování a odepisování majetku včetně odpisového plánu, Směrnice č. 2/2012 - pravidla pro tvorbu a použití účelových prostředků "FRB obce Kunratice", Směrnice č. 3/2012 o evidenci a účtování majetku, Směrnice č. 2/2014 pro schvalování účetních závěrek obce Kunratice a PO, Směrnice č. 1/2015 o provozování soukromého vozidla k plnění pracovních úkolů pro rok 2015. Výsledky externích kontrol V kontrolovaném období 2015 byly v obci provedeny kontroly externími subjekty: - KÚLK, odbor ŽPZ na splnění podmínek pro poskytnutí dotace na hospodaření v lesích, provedena dne 4. 9. 2015, č.j. 65480/2015, bez nedostatků. - KÚLK, odbor kontroly na editace dat RUIAN, provedena dne 9. 12. 2015, bez nedostatků. Výsledky kontrol zřízených organizací Kontrola zřízené PO - ZŠ a MŠ Kunratice za rok 2014 byla provedena prostřednictvím kontrolora K. Pítra, IČ 866 89 186 dne 30. 7. 2015. S doporučeními.
- 10 -
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ZO zasedalo ve dnech 13. 2., 27. 3., 29. 4., 26. 5., 24. 6., 3. 9., 23. 10. a 11. 12. 2015. Z těchto zasedání byly předloženy zápisy a usnesení, současně i ze zasedání dne 12. 12. 2014. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití Tvorba a použití fondu rozvoje bydlení je upraveno Směrnicí č. 2/2012 - Pravidla pro tvorbu a použití účelových prostředků "Fondu rozvoje bydlení obce Kunratice" (schváleno ZO dne 13. 4. 2012, usn.č. 26/2012, směrnice byla aktualizovaná - schváleno ZO dne 14. 9. 2012, usn.č. 49/2012). Poskytnutí prostředků fondu podléhá souhlasu zastupitelstva. Fond rozvoje bydlení je veden na zvláštním bankovním účtu č. 27-3978540217/0100. ZO na svém zasedání 28. 3. 2014 usnesení č. 26/2014 schválilo vypsání 1. kola žádostí o poskytnutí půjčky z FRB, kam uvolnilo 250 tis. Kč. účet 236 0120 PS k 1. 1. 2015 227 171,55 Kč poskyt. půjčky - 250 000,00 Kč splátky 248 584,00 Kč úroky 18,47 Kč bank. poplatky - 1 859,00 Kč KS k 31. 12. 2015 244 981,02 Kč Stav účtu k 31. 12. 2015 ve výši 244 981,02 Kč souhlasil s údajem uvedeným v rozvaze na účtu č. 236 - Běžné účty fondů a výkazem FIN 2 - 12M řádek č. 6020. Stav účtu 419 k 31. 12. 2015 vykazoval hodnotu 895 647,02 Kč. Rozdíl 650 666 Kč představuje nesplacené půjčky z tohoto fondu /účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky/. V kontrolovaném roce 2015 obec uzavřela celkem 3 smlouvy o půjčce, namátkově byla podrobena smlouva č. 1/2015 - FRB uzavřená dne 15. 4. 2015 na poskytnutí půjčky ve výši 100 000 Kč s 3 % p.a. a splatností do 25. 4. 2020. Součástí je vždy splátkový kalendář. Schvalování účetní závěrky Účetní závěrku obce k 31. 12. 2014 schválilo ZO dne 27. 3. 2015, usnesením č. 16/2015. Účetní závěrku zřízené PO k 31. 12. 2014 schválilo ZO dne 27. 3. 2015, usnesením č. 18/2015. Kontrole byly předloženy Protokoly o schválení účetní závěrky.
- 11 -
