NvíREGVHÁZA MEGVEI JOGÚ VÁROS POLGÁRM ESTERE
4401 NYíREGYHÁZA, KOSSUTH TÉR 1. PF.: 83. TELEFON: +36 42 524-500 FAX: +36 42 524-501 E-MAIL:
[email protected]
Ügyiratszám: VAGY........ ./2014.
Ügyintéző: Pócsik Ágnes/Havasiné Tári Tímea
ELŐTERJESZTÉS - a Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottsághoz a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2014. évi üzleti tervének véleményezésére
Tisztelt Bizottság! Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti jog
gyakorlásának szabályozásáról szóló 48/2012 . (XII.14.) önkormányzati rendelet (Ör.) 3. § (4)
bekezdése értelmében az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek
esetében a legfőbb szerv hatáskörét - így az üzleti terv jóváhagyását is - a Polgármester gyakorolja.
A Közgyűlés 30/2010. (XLi2.) számú rendelete a Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottság
feladataként meghatározta a feladatköréhez kapcsolódó gazdasági társaságok, vállalat esetében - a
polgármesteri döntést megelőzően - üzleti tervük megtárgyalását és véleményezését.
A 2014. február 20.-i Közgyűlés döntött az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés
vitelének szabályairól szóló 2/2014.(11.21.) rendelet megalkotásáról, melynek figyelembe vételével a
Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat elkészítette a 2014. évre vonatkozó üzleti
tervét. A benyújtott üzleti tervet az alábbiak szerint értékeljük:
A társaság 2014. évre - figyelembe véve a nehéz gazdasági körülményeket, a 2013. évben elfogadott
új temetkezési törvény számára kedvezőtlen változásait, a fizetőképes kereslet csökkenését, az
olcsóbb, hamvasztásos temetések számának növekedését - egy szerény, de pozitív eredménnyel
tervezett.
A temetkezési piac további liberalizálása ugyanis még inkább nehezíti a temetkezési szolgáltatók és
temető üzemeltetők gazdálkodását, adminisztratív terheit.
A temetési szolgáltatások területén egyre több vállalkozás jelenik meg, sőt mivel az új temetkezési
törvény lehetőséget ad arra, hogy egyes temetésszolgáltatási feladatok önállóan is végezhetők
legyenek, így egymás után alakulnak a csak kellékértékesítéssel foglalkozó vállalkozások, megfosztva
a kegyeleti árréstől azokat a vállalkozásokat, akik a törvény által előírtan rendelkezésre állnak,
elvégzik a költséges szolgáltatásokat.
A társaság tehát kénytelen a szolgáltatási díjak emelése mellett csökkentenie a kellékek árát úgy,
hogya temetkezési költségek ne emelkedjenek.
A 2014. évre vonatkozó bevételi tervükben a temetési szolgáltatások bevételére 246.000 eFt, temető
üzemeltetésre 81.050 eFt, halott szállításra 49.000 eFt, sírkő forgalmazásra 68.000 eFt, élővirág
értékesítésre 41.000 eFt összeggel kalkuláltak. Önkormányzati támogatásként 2014. évben 47.950
eFt-ot kap a vállalat, pénzügyi műveletek bevételére 1.300 eFt, rendkívüli bevételre 11.200 eFt összeget tervezett. Összességében a társaság 2014. évi várható bevétele 545.500 eFt, mely 4,l%-os csökkenést jelent 2013. évhez képest. A vállalat költség-ráfordítás terve összességében 543.200 eFt, ez az előző évhez képest 2,3%-os csökkenést prognosztizál. A társaság 2014. évre tervezett anyagjellegű ráfordításainak értéke 258.500 eFt, amely az árbevétel hasonló arányú csökkenése miatt 4,7%-kal csökken bázis évhez képest. A személyi jellegű ráfordítások értéke 100.600 eFt, azaz a 2013. évi bér és járulékköltséggel terveztek, hiszen sem olyan árbevétel növekedés, sem pedig olyan költségmegtakarítás nem várható 2014. évben, ami némi bérfejlesztést lehetővé tenne. Értékcsökkenési leírásként 24.500 eFt, egyéb ráfordításként 8.800 eFt, pénzügyi műveletek ráfordításaként 400 eFt került meghatározásra 2014. évre. 2014. évre a társaság elkészítette főbb tevékenységeire lebontott üzleti tervét is. Ennek alapján temetési szolgáltatásból 2.020 eFt , halottszállításból 2.893 eFt , élővirág értékesítésből 164 eFt, sírkő forgalmazásból pedig 350 eFt eredményt realizálhat, ugyanakkor a temetőüzemeltetési tevékenysége - az önkormányzati támogatást is figyelembe véve - veszteséget prognosztizál, a veszteség összege 3.127 eFt. A temető üzemeltetéssel kapcsolatos 2014. évi terveik között szerepel Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatának finanszírozásával az Északi temetőben a fa szerkezetű ravatalozó felújítása, útjavítás, parkfelújítás és új fasor telepítése a régi fák kivágásával; a Hősök temetőjében a kerítés, a park, a sétány és a síremlékek felújítása az I. világháború kitörésének közelgő 100 éves évfordulója alkalmából; a Borbányai temető bővítése során a szükséges infrastruktúrák, a kerítés, az utak, a vízvezetékek kiépítése, a parcellák kialakítása az előfásítás; 2014. évben saját forrásai terhére tervezik az a szükségessé vált számítástechnikai eszközök korszerűsítését valamint az Orosi, a Nagyszállási és a Sóstóhegyi temetőkben az előfásításokat. Összességében a társaság 2014. évi üzleti tervét megvalósíthatónak ítéljük. Az üzleti tervet a várható 545.500 eFt bevételIeI, 543 .200 eFt költséggel, ráfordítással és 2.300 eFt adózás előtti eredménnyel, a Tisztelt Bizottság elé megtárgyalásra és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk.
Nyíregyháza, 2014. március 19.
(
j~
Dr. Kovacs Ferenc
www.tH·IRfrGYltAZ/l..l.U
tI)
N Y
R EGYHAZA
NyíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSE
Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottsága ... ./2014. (III ..... ) számú határozata
a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2014. évi üzleti tervének véleményezéséről
A Bizottság Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 30/2010. (XI.12.) számú - a Közgyűlés bizottsága i feladatai és hatáskörei megállapításáról szóló - önkormányzati rendeletében kapott felhatalmazás alapján az előterjesztést megtárgyalta, és a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2014. évi üzleti tervét 545.500 eH bevételIei, 543.200 eH költséggel, ráfordítással, és 2.300 eFt tervezett adózás előtti eredménnyel a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja.
Nyíregyháza, 2014. március .....
A határozatot kapják:
1./ Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottság tagjai
2./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármestere
3./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Címzetes Főjegyzője
4./ Polgármesteri Kabinet (Helyben)
5./ Vagyongazdálkodási Osztály (Helyben)
Oldal: 1/8
Ikt: 40/2014.
SZABOLCS-SZATMÁR BEREG MEGYEI
TEMETKEZÉSI VÁLLALAT
Nyíregyháza Pazonyi tér 5 .
••
UZLETI TERV 2014.
Nyíregyháza, 2014. február 20.
.
, eVl
Szabolcs-Szatmár·Bereg megyei Temetkezési VáIlalat 4400 Nyíregyháza, azo yi tér 5. AGónám: 1002 4-0 -2-15
igazgató
/
Oldal: 2/8
A Magyar Parlament által 2013. évben elfogadott temetkezési törvény révén egy új jogi környezetben kell 2014. évben a temetésszolgáltatási,
temető
üzemeltetési tevékenységünket
megvalósítani. A temetkezési piac további liberalizálása még inkább nehezíti a tisztességesen, a törvényi előírásokat
betartó (rendelkezésre állás, 24 órás ügyelet) temetkezési szolgáltatók,
üzemeltetők
gazdálkodását, adminisztratív terheit.
A halálozási esetszám további csökkenésével, a
megrendelők fizetőképességének
temető
stagnálásával,
számos vállalkozás korrupció s tevékenységének növekedésével számolunk. Mindezek ellenére egy színvonalas szolgáltatásra, temetőüzemeltetésre törekszünk ez év folyamán úgy, hogy a szükséges fejlesztések is megvalósuljanak és a
működési
költségfelhasználásunkat
szinten tartsuk, illetve csökkentsük.
Temetésszolgáltatás: A temetkezési törvény egyik legnagyobb hibája, hogy
lehetőséget
biztosit arra, hogy egyes
temetésszolgáltatási feladatok önállóan is végezhetők legyenek. Így egymás után alakulnak olyan vállalkozások, amelyek csak kellékértékesítéssel foglalkoznak, megfosztva a kegyeleti
árréstől
azon vállalkozásokat, akik a törvény által
előírtan
rendelkezésre
állnak, elvégzik a költséges szolgáltatásokat. Mindenütt a világon a temetkezési vállalkozások a
működésükhöz
szükséges bevételeket a
szolgáltatási díjakból és a temetkezési kellékek árréséből biztosítják. A törvény adta
lehetőséggel
közvetlenül értékesít a kizsákmányolják a
élve példátlan módon már kellékgyártó vállalkozás is akad, aki
temettetők
felé azt sugallva, hogy a temetkezési szolgáltatók
megrendelőiket.
egyszerűen
Mindezeket törvénytelen módon újsághirdetésekben és
interneten juttatják el az emberekhez. Egyetlen
lehetőségünk
van a veszteségeink csökkentésére, hogy növelj ük a szolgáltatási díjainkat
és csökkentjük a kellékek árát úgy, hogy a temetkezési költségek ne emelkedjenek. Rendkívül fontos lenne, hogy a jelenlegi 24 tulajdonos egy közös találkozót tartana és tájékozódna arról, hogy a vállalatuk milyen költségek csökkentésére.
lehetőséget
ajánl a településeken a temetkezési
Oldal: 3/8
Jelenleg még az alapítói jogot gyakorló városok közül ( Fehérgyarmat, Mátészalka)
a
közköltséges temetéseket sem rendeli meg a saját vállalatától.
Temető
üzemeltetés:
Ezen a területen mozgalmas évre számíthatunk, hiszen Nyíregyházán reális esélye van a több éves fejlesztési koncepció ez évi elképzeléseink megvalósítására. Az év
első
felében megvalósul a borbányai
temető bővítése.
Megépítésre kerülnek a szükséges
infrastruktúrák, kerítés, parcellakialakítás, útépítés, vízvezeték létesítése, A városrész lakói egy lélekharangra járulni.
Előzetes
gyűjtenek,
melyhez a
előfásítás.
temetőfenntartónak
is hozzá kellene
költségszámítások szerint a harang telepítése: 1.200 e Ft-ba kerülne.
Az Orosi, Nagyszállási, Sóstóhegyi temetőkben
előfásításra
kerülne sor.
Hősök temetője:
2014. július 28-án lesz az L Világháború kitörésének százéves évfordulója. Szerte az országban, így Nyíregyházán is jelentős megemlékezésekre kerül sor, a Hősök temetőjében is. Hosszú évtizedek alatt a síremlékek jó része, a kerítés, a temetői sétány, a karbantartás ellenére is olyan állagromláson esett át, hogy
jelentős
felújításra van szükség, mely a város költségvetési
tervében szerepel.
Északi temető: A költségvetés tervezésekor az Északi temető vonatkozásában a fa szerkezetű ravatalozó felújítása, útjavítás, parkfelújítás és egy 60 db fából álló fasor kivágása és ezen útszakasz, újratelepítése lett tervezve. A költségvetés elfogadása esetén a fasor kivágása és
nagyméretű
fák újratelepítése lenne az
elsődleges, hiszen ezt a növények nyugalmi állapotában célszerű elvégezni.
Oldal: 4/8
A cél az, hogy a fák kivágása esetén a
temető
fasor jellege megmaradjon. Az időben
szerencsés lenne a városlakókat, civil szervezeteket
elképzelésről
tájékoztatni. Szeretnénk, ha
vállalatunk ezekből a munkákból minél többet el tudna végezni. A törvény megszigorította a
temetőből
elszállított elhunytak nyilvántartását, különösen a hamvak
esetében, mely jelentős adminisztratív feladatokat és költségeket ró ránk, A
város
részéről
a
temető
költségfelhasználássallehetőség
üzemeltetésre
biztosított többletforrással
( adatok e Ft-ban)
Működési
támogatás Sírgondozás V állaikozók által fizetendő díj Sírhely díj Ravatalhasználat Hűtési díj Parkolási díj Rendkívüli bevétel
Összesen:
2014. év 44000 1800 3700 30000 20000 2300 9500 10700 122000
A nyíregyházi temetőüzemeltetés költség terve: (adatok e Ft-ban)
Összesen:
és
nyílik az üzemeltetési veszteségek minimalizálására.
A nyíregyházi temetőüzemeltetés várható bevételi terve:
Anyagfelhasználás Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Energia Üzemanyag Bérköltség Bérjárulékok Személyi jellegű Értékcsökkenés Önkormányzati adó
temetőüzemeltetőkre.
2014. év 9700 13000 250 6800 2700 55800 11500 11400 13000 1700 125850
a
hatékony
Oldal: S/8
Halottszállítás: A jelenlegi gépjárműparkunk egy biztonságos, jó színvonalú szolgáltatást tud biztosítani. Ésszerű szervezéssel a párhuzamos teljesítéseket kívánjuk minimálisra csökkenteni,
melytől
költség
megtakarítást várunk. A szakma nem tudja elérni, hogy a személygépkocsi státusz megszűnjön, - az Áfa miatt-, így jelentős
üzemeltetési költségek terhelik az ágazatot.
Sírkőüzem:
Az elmúlt év tapasztalatai alapján látjuk, hogy jelentősebb árbevétel növekedésre, árbevétel elérésére nem igen számíthatunk, hiszen a kereslet az olcsóbb
sőt
az
árfekvésű
előző
évi
termékek
irányában tolódik el. Mivel a
nemeskő
alapanyagot importból szerezzük be, a forint gyengülése miatt olcsóbb
termékek, alapanyagok esetében sem tudunk jelentős költségmegtakarítást elérni. Az ügyfélfogadásra és kellékbemutatásra egy különálló bemutatótermet hozunk létre.
Élővirág fogalmazás: Az
élővirág
forgalmazás az
egyenlőtlen
versenyhelyzet ellenére is minden évben eredményesnek
bizonyul. Évek óta arra törekszünk, hogy lehetőséget biztosítsunk minden olyan igény kielégítésére, mely a temetéssel,
temető
üzemeltetéssel, látogatással kapcsolatban felmerülhet.
Ebbe a filozófiában van benne az élővirág forgalmazás is.
Beruházások: Szükségessé vált a számítástechnikai eszközeink
korszerűsítése,
gyorsítását és hatékonyságát fogja biztosítani. Ezen
mely az adatfeldolgozás
túlmenően jelentősebb
beruházást nem
tervezünk. A szokásos módon a temetői munkákra használt kisgépek cseréjére, valamint a sírkőüzemi célszerszámok pótlására irányzunk elő némi pénzfelhasználást.
Oldal: 6/8
Tervezett költségek: ( adatok e Ft-ban)
Számítástechnikai eszközök
2000
Temetői
1500
kisgépek
Sírkőüzemi
1500
eszközök
Összesen:
5000
Bérköltség:
Mint az a helyzetelemzésből
kitűnik,
olyan árbevétel növekedést, olyan költségmegtakarítást nem
tudunk elérni, melynek eredményeként némi bérfejlesztést meg tudnánk valósítani. Ezért a 2013. évben felhasznált bérköltséggel számolunk.
Tervezett bérköltség: Bér
( adatok e Ft-ban)
165000
Járulék
44500
Személyi jellegű
41500
Összesen:
251000
Oldal: 7/8
A vállalat bevételi terve:
Tervezett bevételek: ( adatok e Ft-ban)
2014. év Temetésszolgáltatás Temető üzemeltetés Halottszállitás Sírkő forgalmazás Élővirág forgalmazás Egyéb bevétel Rendkívüli bevétel Pénzügyi bevétel
246000 81050 49000 68000 41000 47950 11200 1300
Összesen:
545500
A vállalat költségterve:
Tervezett költségek: ( adatok e Ft-ban)
2014. év Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Energia felhasználás Üzemanyag felhasználás Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Önkormányzati adók Pénzügyi műveletek ráfordítása
146000 73000 7000 16500 16000 251000 24500 1500 7300 400
Összesen:
543200
Nyereség:
2300
Oldal: 8/8
Eredményterv: ( adatok e Ft-ban)
Bevétel: Költség: Adózás előtti eredmény:
545500 543200 2300
Összefoglaló: Bízunk benne, hogy helyesen mértük fel a gazdálkodási
lehetőségeinket,
és nem következnek be
olyan negatív események, melyek terveink megvalósítását lehetetlenné tennék.
Nyíregyháza, 2014. február 20. Szabolcs-Szatmár·Bereg megyei Temetkezési Vállalat 4400 Nyíregyháza, Pazonyi tér 5. / Adószám: 10020102J-2-1 ~
Szekr'
s Andrá
igazgató
