Nr.: 06-50a Diemen, 15 september 2006 Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel) Op 11 september behandeld geweest in de auditcommissie
Aan de raad. Inleiding Op 5 juli heeft een eerste bespreking van de Voorjaarsnota 2006 met de auditcommissie plaatsgevonden. Op 13 juli is de Voorjaarsnota besproken met de raad. Dit is aanleiding geweest voor de commissie en de raad een groot aantal vragen te stellen. Vervolgens heeft ons college op een aantal punten nader onderzoek gedaan. Dit heeft tot nieuwe inzichten geleid en ook tot nieuwe financiële uitkomsten. Op basis hiervan doen wij een herzien voorstel met betrekking tot de Voorjaarsnota 2006. Algemeen Geconstateerd moet worden dat de begroting 2006 onder grote tijdsdruk tot stand is gekomen. Dit heeft ertoe geleid dat er fouten en onzorgvuldigheden zijn opgetreden. Er is, na vaststelling van de begroting door de gemeenteraad, een aantal stelposten opgenomen waarvan het de bedoeling was deze op een later moment uit te zoeken en te specificeren. Ten onrechte zijn het management, burgemeester en wethouder en de raad hiervan niet op de hoogte gesteld. Doordat met grote aantallen externe medewerkers is gewerkt en er sprake is geweest van veel personeelswisselingen het afgelopen jaar, zijn deze zaken niet meer opgepakt en pas duidelijk geworden bij samenstellen van deze Voorjaarsnota. Het ligt overigens in de bedoeling om in het laatste kwartaal van het jaar (november/december) nog een tussentijdse rapportage aan uw raad te presenteren. Wij zullen dan ook ingaan op zaken die in deze Voorjaarsnota nog niet aan bod zijn gekomen zoals inkomsten uit subsidies en overige opbrengsten. Vragen en antwoorden In het afzonderlijk bijgevoegde document zijn zowel de vragen als de antwoorden daarop opgenomen. Hierna gaan wij in hoofdlijnen op de belangrijkste onderwerpen van uw vraagstelling in en geven tevens aan tot welke nieuwe inzichten wij zijn gekomen. Voor een verdere specificatie en voor de overige onderwerpen verwijzen wij graag naar bijgaand stuk. De stukken op welke de antwoorden zijn gebaseerd, zijn beschikbaar voor de externe partij die met een second opinion komt. Deze liggen ook voor u ter inzage. Aan u is toegezegd dat wij deze stukken ter verificatie zullen voorleggen aan onze accountant. De accountant heeft ons schriftelijk medegedeeld dit slechts onder voorwaarden en niet binnen de door ons gestelde termijn te kunnen/willen uitvoeren. Inmiddels hebben wij het verzoek bij een derde partij neergelegd. Het onderzoek kon niet uitgevoerd worden voor de vergadering van de auditcommissie, maar zal beschikbaar zijn voor de behandeling van de Voorjaarsnota door de gemeenteraad en zal worden nagezonden. 1
Rente en afschrijvingen De Voorjaarsnota 2006 liet een nadeel zien op de rente van € 1.253.000. De berekening van de rente is onder meer gebaseerd op een inschatting van de boekwaarden van lopende en toekomstige investeringen. Als het investeringstempo achter blijft bij de verwachtingen, heeft dit effect op de rente en de afschrijvingslasten. Dit is het geval geweest met name bij de uitvoering van `De Sniep`. Bij de begroting was uitgegaan van een boekwaarde van 78,3 miljoen. Bij het opstellen van de Voorjaarsnota was de inschatting 43,6 miljoen. Inmiddels is de jaarrekening 2005 afgerond en zijn de definitieve boekwaarden bekend en bedragen 54.0 miljoen. Op basis hiervan zijn zowel de rente als de afschrijvingslasten opnieuw beoordeeld en is een meer reële inschatting gemaakt van de toekomstige investerings- en kapitaallasten. onderwerp rente afschrijvingen
Uitkomst juli 1.253.000 N 0
Uitkomst september Resultaat per saldo 519.000 V 734.000 N 694.000 V 694.000 V
Stelpost onderuitputting In de begroting 2006 was een stelpost onderuitputting (als inkomsten) opgenomen van € 1.275.000. Nadat de raad de begroting 2006 had vastgesteld zijn de kostenverdeelstaat, de kapitaallasten en nog een aantal andere zaken in de begroting verwerkt. Daarbij is er vanuit gegaan dat deze per saldo geen effect zouden hebben op het begrotingssaldo. Dit bleek echter niet het geval. Omdat gelijktijdig op basis van realisatiecijfers is geconstateerd dat een aantal budgetten te hoog geraamd zijn, is met het opnemen van deze post geanticipeerd op mogelijke overschotten op bijvoorbeeld kapitaallasten (zie ook hiervoor). De bedoeling was om e.e.a op een later moment uit te zoeken. Dit was er nog niet van gekomen. onderwerp Onderuitputting
Uitkomst juli 1.275.000 N
Uitkomst september Resultaat per saldo Geen wijzigingen 1.275.000 N
Afvalstoffenheffing Bij de raming van de afvalstoffenheffing is uitgegaan van een hoger aantal aansluitingen. De ramingen waren gebaseerd op prognoses met betrekking tot het gereedkomen van bouwprojecten (o.m. ‘ de Sniep’ ) uit 2004. Deze prognoses waren helaas niet geactualiseerd. Daarnaast was het besluit van de raad om de afvalstoffenheffing met € 25,-- te verlagen niet verwerkt. onderwerp Afvalstoffenheffing
Uitkomst juli 561.000 N
Uitkomst september Resultaat per saldo Geen wijzigingen 561.000 N
Bouwleges In de primitieve begroting 2005 was rekening gehouden met hogere legesinkomsten o.m. uit het project ‘ De Sniep’. Zoals ook bij de hiervoor genoemde onderdelen al opgemerkt, is de begroting 2006 niet aangepast aan de nieuwe inzichten en de vertraging in het gereedkomen van deze woningen. Het gaat om incidentele hogere inkomsten uit projecten met een voor deze gemeente unieke omvang. onderwerp
Uitkomst juli
Uitkomst september Resultaat per saldo 2
Bouwleges
828.000 V
Geen wijzigingen
828.000 V
Algemene uitkering De uitkering uit het gemeentefonds was aanvankelijk te hoog geraamd als gevolg van verkeerde veronderstellingen met betrekking tot aantallen kinderen en ouderen. De maart en de meicirculaire hebben nog tot een hogere uitkering geleid. Per saldo is echter sprake van een lagere uitkering in 2006. onderwerp Algemene uitkering
Uitkomst juli 171.000 N
Uitkomst september Resultaat per saldo Geen wijzigingen 171.000 N
Kosten personeel (van derden) In de Voorjaarsnota is een raming gegeven van de extra kosten voor personeel van derden. Deze inschatting blijft ongewijzigd. In de Voorjaarsnota is een voorziening te treffen voor frictiekosten bedrijfsvoering van € 400.000. Wij stellen voor hiervoor het saldo van de voorziening herstructurering ambtelijke organisatie (€ 404.319) voor aan te wenden. onderwerp Uitkomst juli Uitkomst september Resultaat per saldo Personeel (van derden) 1.413.000 N 404.319 V 1.008.681 N Samenvatting financiële gevolgen Voorjaarsnota 2006 Samenvattend overzicht van de financiële gevolgen van de Voorjaarsnota op basis van inzichten van juli en de inzichten van vandaag. Onderwerp Uitkomst juli Uitkomst september Resultaat per saldo Rente 1.253.000 N 519.000 V 734.000 N Afschrijvingen 0 694.000 V 694.000 V Onderuitputting 1.275.000 N Geen wijzigingen 1.275.000 N Afvalstoffenheffing 561.000 N Geen wijzigingen 561.000 N Bouwleges 828.000 V Geen wijzigingen 828.000 V Algemene uitkering 171.000 N Geen wijzigingen 171.000 N Personeel (van derden) 1.413.000 N 404.319 V 1.008.681 N Overige verschillen 269.000 N Geen wijzigingen 269.000 N Totaal 4.115.000 N 1.617.319 V 2.496.681 N Voorstel Op basis van de Voorjaarsnota zoals die in juli is gepresenteerd en rekeninghoudend met de nieuwe inzichten die in september zijn ontstaan, stellen wij uw raad samenvattend voor: 1. het voordelig saldo van de bouwleges van € 828.000 ten gunste te brengen van programma 8; 2. de stelpost nieuw beleid ad € 535.000 te schrappen; 3. een voorziening in te stellen voor frictiekosten bedrijfsvoering van € 400.000; 4. een bedrag van € 404.319 te onttrekken aan de voorziening herstructurering ambtelijke organisatie; 5. een resterende tekort van € 2.496.681 te onttrekken aan de reserve algemeen dekkingsmiddel; 3
6. de Voorjaarsnota voor het overige vast te stellen en de financiële gevolgen zoals ook aangegeven in bijlage 1 in de begroting 2006 te verwerken. Op dit moment is de stand van de reserve algemeen dekkingsmiddel € 8.534.753. Daarin is rekening gehouden met recente besluiten omtrent de afkoop van wethouderspensioenen (€ 83.518) en het plan van aanpak (€ 845.000). Indien de uitkomst van deze Voorjaarsnota volledig tot realisatie komt, dan komt de stand van de reserve algemeen dekkingsmiddel op € 6.038.072. Bijgevoegd zijn de bijlagen: Schriftelijke beantwoording gestelde vragen Brief accountant Deloitte inzake afwijzing verzoek verificatieonderzoek Wordt nog nagezonden: Onderzoeksbevindingen externe derde partij verificatieonderzoek Ter inzage inde fractiekamer (en al eerder toegezonden): Voorjaarsnota Oorspronkelijk Collegevoorstel 06-50 voorjaarsnota
Burgemeester en wethouders van Diemen, de secretaris, J.D. de Kort de burgemeester, mw. drs. A.E. Koopmanschap
4
Nr.: 06-50a Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel)
De raad der gemeente Diemen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 15 september 2006; besluit: De Voorjaarsnota 2006 vast te stellen inclusief de financiële gevolgen volgens bijlage I en daarmee: 1. het voordelig saldo van de bouwleges van € 828.000 ten gunste te brengen van programma 8; 2. de stelpost nieuw beleid ad € 535.000 te schrappen 3. een voorziening in te stellen voor frictiekosten bedrijfsvoering van € 400.0004. een bedrag van € 404.319 te onttrekken aan de voorziening herstructurering ambtelijke organisatie 5. een bedrag van € 2.496.681,-- te onttrekken aan de reserve algemeen dekkingsmiddel 6. de overige wijzigingen te verwerken in de begroting 2006.
Aldus besloten door de raad voornoemd in zijn openbare vergadering van 28 september 2006 de griffier, de voorzitter,
5
