Nova Capital B.V.
Jaarrapport 2013
Inhoudsopgave
Profiel
3
Verslag van de directie
4
Jaarrekening 2013
6
Balans per 31 december 2013
7
Winst- en verliesrekening over de periode 11 juli 2012 tot en met 31 december 2013
8
Kasstroomoverzicht over de periode 11 juli 2012 tot en met 31 december 2013
9
Toelichting op de jaarrekening
10
Overige toelichtingen
14
Overige gegevens
15
2
Profiel Nova Capital B.V. is op 11 juli 2012 opgericht en heeft als doel het structureren en beheren van vastgoedbeleggingsinstellingen, alsmede het aanbieden van deelnemingsrechten in vastgoedbeleggingsinstellingen.
Hiertoe beschikt de onderneming over een vergunning op basis van artikel 2:65 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). In het kader van de verlening van deze vergunning zijn de directieleden, de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden en de heer Ir. H.H. Scholte, door de Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM) met goed gevolg getoetst op het gebied van deskundigheid en integriteit.
Nova Capital B.V. heeft zich ten doel gesteld transparant te zijn in haar handelen en de betrokkenheid van de beleggers bij haar fondsen te verhogen. De beleggingen zijn gericht op een stabiele rendementsontwikkeling, bestaande uit een direct resultaat (de ontvangen huren minus de exploitatiekosten) en/of een indirect resultaat (waardeontwikkeling van de gekochte en/of ontwikkelde objecten).
Nova Capital B.V. staat uit hoofde van haar vergunning onder doorlopend toezicht van de AFM en De Nederlandsche Bank.
Voor informatie kunt u ons bereiken op het volgende adres en telefoonnummer:
Nova Capital B.V. M.H. Tromplaan 23 7513 AB Enschede 053-4803160 www.novacapital.n1
[email protected]
3
Verslag van de directie (alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)
Algemeen De directie van Nova Capital wordt gevoerd door de heer Ir. H.H. Scholte (1971) en de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden (1944).
Nova Capital is sinds 1 oktober 2012 bestuurder en fondsbeheerder van de volgende vastgoedfondsen die kwalificeren als beleggingsinstelling in de zin van Wft 2:65 - Homburg Eastern Europe Fund B.V. - Fonds voor Gemene Rekening Homburg De President - Fonds voor Gemene Rekening Homburg MediArena
Tevens is Nova Capital sinds 1 oktober 2012 bestuurder en fondsbeheerder van de volgende vastgoedfondsen die niet kwalificeren als beleggingsinstelling in de zin van Wft 2:65 - Homburg Mercurius B.V. - Homburg Gulbe B.V. - Homburg Gulbe 2 B.V. - Homburg Riese B.V.
En sinds 28 juni 2013 is zij bestuurder en fondsbeheerder van Nova Mercurius B.V.
Voor deze vastgoedfondsen verzorgt Nova Capital het dagelijks management alsmede het technische, commerciële en administratieve beheer.
4
Belangrijke gebeurtenissen tijdens de verslagperiode Nova Capital, opgericht op 11 juli 2012, is op 1 oktober 2012 aangesteld als directeur en fondsbeheerder van zeven besloten vastgoedfondsen, met instemming van de participanten in deze fondsen. De fondsen zijn in de jaren 2006 tot en met 2010 opgezet door Homburg Capital B.V. en hebben investeringen in twee langjarig verhuurde bedrijfspanden in Nederland (Amsterdam en Hoofddorp), zeven ontwikkelprojecten in Litouwen (Vilnius en Kaunas) en drie ontwikkelprojecten in Letland (Riga). De ontwikkelprojecten bestaan uit commerciële projecten (winkels, kantoren en bedrijfspanden) en residentiële projecten (woningen). Op 1 april 2013 is de onderneming verhuisd naar het huidige adres. Op 26 april en 24 mei 2013 hebben jaarvergaderingen voor verschillende vastgoedfondsen plaatsgevonden in Soestduinen.
Op 28 juni 2013 zijn alle activa en passiva van Homburg Mercurius B.V. middels notariële akte ingebracht in een op deze datum nieuw opgerichte vennootschap genaamd Nova Mercurius B.V. tegen uitgifte van aandelen (met een waarde gelijk aan de netto vermogenswaarde van de activa en passiva) aan de inbrengende vennootschap. Nova Capital is bestuurder en fondsbeheerder van Nova Mercurius.
Financiële resultaten Over het verlengde boekjaar 11 juli 2012 tot en met 31 december 2013 is een winst na belasting gerealiseerd van € 214.000,-. Per 31 december 2013 bedraagt het eigen vermogen van de onderneming € 164.000,-.
Verwachtingen 2014 Naast de beheerwerkzaamheden voor de bestaande vastgoedfondsen, heeft de onderneming zich ten doel gesteld in de loop van 2014 een nieuw fonds te structureren en open te stellen voor deelname door particuliere beleggers. De timing hangt af van marktontwikkelingen en algemene economische omstandigheden. Zo neemt het consumentenvertrouwen in Nederland weer toe, maar is tegelijkertijd nog sprake van hoge werkloosheidscijfers. De meest recente gegevens over de woningmarkt zijn bemoedigend, met een toename van het aantal transacties en gemiddeld stijgende prijzen. Daarentegen is sprake van hoge gemiddelde leegstandspercentages op de kantoren- en winkelmarkt. En tenslotte kunnen de geopolitieke spanningen in Europa van invloed zijn op de investeringsbereidheid bij beleggers.
Enschede, 30 april 2014 Nova Capital B.V.
Ir. H.H. Scholte Directeur
Drs. R.G.A. Steenvoorden Directeur
5
Nova Capital B.V.
Jaarrekening per 31 december 2013
6
Balans per 31 december 2013 (vóór resultaatbestemming, bedragen in € x 1.000)
Activa
Noot 31-12-2013
Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Financiële vaste activa Vlottende activa Leningen u/g Waarborgsommen Handelsdebiteuren RC-vordering aandeelhouder Overige vorderingen
Liquide middelen
1
2
3
Totaal activa
Openingsbalans 11-7-2012
1 35 36
6 93 16 11 126 120
125
282
125
18 107 (175) 214 164
18 107
Passiva Eigen Vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves Onverdeeld resultaat
4
Kortlopende schulden Schuld aan groepsmaatschappij Handelscrediteuren Belastingen Nog te betalen kosten Overlopende passiva
125
21 66 21 10 118
Totaal passiva
282
De toelichting op de jaarrekening maakt integraal deel uit van de jaarrekening.
7
125
Winst- en verliesrekening periode 11 juli 2012 t/m 31 december 2013 (bedragen in € x 1.000)
Noot Netto-omzet Aan fondsen gerelateerde kosten Kosten Lonen, salarissen en management fees Overige kosten
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
11-7-2012 t/m 31-12-2013
5
1.009 (61) 948
6 7
(426) (255) (681) 267 5
Resultaten voor belastingen
272
Belastingen
(58)
Resultaat na belastingen
214
De toelichting op de jaarrekening maakt integraal deel uit van de jaarrekening.
Kasstroomoverzicht over periode 11 juli 2012 t/m 31 december 2013 (volgens indirecte methode, bedragen in € x 1.000) 11-7-2012 t/m 31-12-2013
Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen (betaalde) interest Te betalen winstbelasting m.b.t. operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten
Investeringen in materiële vast activa Investeringen in financieel vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ontvangen uit gestort aandelenkapitaal Ontvangen uit agiostorting Betaalde dividenden Betaalde kapitaalbelasting Betaalde interest na winstbelasting Kasstroom uit financieringsactiviteiten
267
(126) 118 259 5 (58) 206
(1) (35) (36) 18 107 (175)
(50)
Netto kasstroom
120
Liquide middelen begin van de periode Netto kasstroom Liquide middelen einde van de periode
120 120
De toelichting op de jaarrekening maakt integraal deel uit van de jaarrekening.
Toelichting op de jaarrekening Algemeen Nova Capital B.V. is statutair gevestigd te Hengelo (0). De vennootschap is op 11 juli 2012 opgericht naar Nederlands recht.
De Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft de vennootschap op 22 juli 2012 een vergunning verleend om op te treden als beheerder van beleggingsinstellingen als bedoeld in artikel 2:65 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Hiermee zijn de beleidsbepalers van Nova Capital B.V. getoetst op deskundigheid en integriteit.
De activiteiten van de vennootschap bestaan primair uit het structureren, beheren en/of aanbieden van (deelnenningsrechten in) beleggingsinstellingen die — direct of indirect — beleggen in vastgoed. Dit kunnen zowel rechtspersonen als niet-rechtspersonen zijn.
De werkzaamheden bestaan onder meer uit het administratief, financieel, commercieel en technisch beheer met betrekking tot onroerende zaken, betreffende door de vennootschap beheerde beleggingsinstellingen, dit alles in de ruimste zin van het woord.
Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Hieronder volgt een samenvatting van de waarderingsgrondslagen van de vennootschap. Deze waarderingsgrondslagen zijn consistent toegepast over de verslagperiode. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De eerste verslagperiode betreft een verlengd boekjaar van 11 juli 2012 tot en met 31 december 2013. De jaarrekening van de vennootschap is in Euro's opgesteld.
Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.
Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers betreffen de openingsbalans bij oprichting van de vennootschap.
10
Waarderingsgrondslagen voor de opstelling van de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Het gehanteerde afschrijvingspercentage is 20%.
Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen intrinsieke waarde op einde boekjaar.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van een individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de vennootschap.
Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Opbrengsten en kostprijs van de opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van gedurende de verslagperiode geleverde diensten onder aftrek van over deze omzet geheven belasting. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de periode waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend.
Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
11
Toelichting bij specifieke posten van de jaarrekening (alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)
Een overzicht van de materiële vaste activa is hieronder opgenomen Financiële vaste activa 1) Overige effecten 31-12-2013 44
Aanschaffingen Resultaat Boekwaarde
(9) 35
Op 4 oktober 2013 is een lening, die gedurende het boekjaar aan UAB Honnburg Merkurijus is verstrekt om rentelasten voor te schieten, omgezet in een deelneming in Nova Mercurius B.V. door de verwerving van 74 aandelen in het kapitaal van dit fonds. Deze 74 aandelen vertegenwoordigen een belang van 1,35%.
Vlottende activa 2) Handelsdebiteuren 31-12-2013 36 57 93
Nog te ontvangen beheervergoedingen Overige debiteuren Totaal Handelsdebiteuren
3) Liquide middelen 31-12-2013 120
Bankrekeningen
Er zijn geen beperkingen ten aanzien van het gebruik van liquide middelen. Op de banktegoeden wordt op basis van het tarief voor de marktrente interest verkregen. 4) Eigen vermogen (alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld) Geplaatst kapitaal
Gestort door aandeelhouder Uitgekeerd dividend Nettowinst / (-verlies) Saldo per 31 december 2013
18
Agioreserve Overige Onverdeeld Totaal reserves resultaat
107
18
107
-
125
(175)
-
(175)
(175)
214 214
214 164
Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.000,- en bestaat uit 90.000 aandelen met een nominale waarde van € 1,- elk. Het geplaatste kapitaal van de vennootschap bedraagt € 18.000,- en bestaat uit 18.000 aandelen met een nominale waarde van € 1,- elk. Per 31 december 2013 zijn 18.000 aandelen geplaatst en volgestort. In verband met de vergunningseisen uit hoofde van de "Al FMD" en de Wet financieel toezicht (Wft), dient het eigen vermogen van Nova Capital B.V. ten minste € 137.500,- te bedragen. 12
5) Opbrengsten
Fondsbeheervergoedingen Consultancydiensten Overige inkomsten Totaal opbrengsten
11-7-2012 t/m 31-12-2013 649 132 228 1.009
6) Personeelskosten
Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Management fees Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
11-7-2012 t/m 31-12-2013 127 22 7 257 13 426
7) Overige kosten
Huisvestingskosten Kantoorkosten Accountantskosten Automatiseringskosten Algemene kosten
11-7-2012 t/m 31-12-2013 33 4 10 53 155 255
Overige toelichtingen 1. Transacties met gelieerde ondernemingen Hieronder wordt inzicht gegeven in de transacties met verbonden partijen. Op basis van de managementovereenkomsten heeft de vennootschap gedurende de verslagperiode vergoedingen ontvangen van: Fonds voor Gemene Rekening Homburg De President Fonds voor Gemene Rekening Homburg MediArena Homburg Riese B.V. Homburg Gulbe B.V. Homburg Gulbe 2 B.V. Homburg Mercurius B.V. Nova Mercurius B.V. Homburg Eastern Europe Fund B.V.
2. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De vennootschap maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting met aandeelhouder Cordier Management B.V. die hoofdelijk aansprakelijk is voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.
3. Personeel De vennootschap heeft over de verslagperiode gemiddeld 4,2 FTE personeel in dienst gehad, met inbegrip van de directieleden.
4. Bestuurders De directie van Nova Capital wordt gevoerd door de heer Ir. H.H. Scholte (1971) en de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden (1944). De directie is belast met het besturen van de vennootschap. Voor de bezoldiging van bestuurders van de rechtspersoon kwam over de verslagperiode een bedrag van 257 ten laste van de vennootschap.
5. Ondertekening van de jaarrekening
Enschede, 30 april 2014
Nova Capital B.V.
Ir. H.H. Scholte Directeur
Drs. R.G.A. Steenvoorden Directeur
14
Overige gegevens
1)
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De jaarrekening is door een externe accountant gecontroleerd. Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
2)
Statutaire regeling winstbestemming
De winstbestemming is geregeld in artikel 26 van de statuten van de vennootschap. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. Uitkeringen kunnen slechts plaatshebben tot ten hoogste het uitkeerbare deel van het eigen vermogen. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. De algemene vergadering kan besluiten, voor zover mogelijk en rechtens geoorloofd, tot het doen van tussentijdse uitkeringen en tot uitkeringen ten laste van een reserve.
3)
Dividend
Over de verslagperiode is € 175.000,- als dividend uitgekeerd. Het resultaat over de verslagperiode komt in zijn geheel ten gunste van het eigen vermogen.
4)
Gebeurtenissen na balansdatum
Na de balansdatum hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zouden kunnen zijn op het inzicht in de jaarrekening.
5)
Belangen van bestuurders en commissarissen
De heer Steenvoorden houdt geen belang in de vennootschap. Enig aandeelhouder in het kapitaal van Nova Capital B.V. is de heer Scholte via Cordier Management B.V.
15
KROESE WEVERS Audit
Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Nova Capital BV M.H. Tromplaan 23 7513 AB ENSCHEDE
Enschede, Pantheon 2 Postbus 142, NL-7500 AC T +31 (0)53 850 49 00 F +31 (0)53 850 49 01 www.kroesewevers.n1 KroeseWevers Audit BV Handelsregister 08150987
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Nova Capital BV te Enschede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-enverliesrekening over de periode 11 juli 2012 tot en met 31 december 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
16
NL. \ 1 '‘ KroeseWevers is lid van Nexia International, het wereldwijde netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskantoren. 1»/K1.4710.11.1
KROESE WEVERS
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Nova Capital BV per 31 december 2013 en van het resultaat over de periode 11 juli 2012 tot en met 31 december 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Enschede, 30 april 2014 KroeseWevers Au dit BV
was getekend E.H.A. Hutten RA
17
