NETTO WERKNEMERS PENSIOEN Informatie voor adviseurs en werkgevers Versie: 1 januari 2016
Voor pensioenopbouw boven € 100.000 salaris
Het Netto Werknemers Pensioen van De Amersfoortse is een aanvullende pensioenregeling. Met deze regeling stelt u werknemers met een salaris boven € 100.000 (op fulltime basis) in staat hun pensioen makkelijk en goed door te laten lopen. U bepaalt welke mogelijkheden u uw werknemers biedt.
Een nieuwe pensioensituatie
Sinds 1 januari 2015 betaalt u geen pensioenpremie meer over het salarisgedeelte boven de € 100.000. U bepaalt hoe u deze financiële ruimte gebruikt en welke mogelijkheden u uw werknemers biedt. Bijvoorbeeld via een regeling in het Netto Werknemers Pensioen van De Amersfoortse. Omdat u al een basispensioenregeling heeft bij a.s.r. of De Amersfoortse, kunt u uw werknemers het Netto Werknemers Pensioen bieden bovenop uw huidige basispensioenregeling.
Wat biedt het Netto Werknemers Pensioen?
1. U bepaalt wat u wilt aanbieden: alleen dekking van het netto-nabestaandenpensioen, of dekking van het netto-nabestaandenpensioen én opbouw van het netto-ouderdomspensioen. 2. Als u heeft bepaald welke regeling u uw werknemers wilt aanbieden, bepalen uw werknemers vervolgens zelf of zij aan de regeling willen deelnemen. 3. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is standaard meeverzekerd. Wij betalen de premie bij arbeidsonge schiktheid van uw werknemers. Het netto-nabestaandenpensioen bestaat uit een netto-partnerpensioen en een netto-wezenpensioen. Uw werknemer kan zelf kiezen voor partnerpensioen of wezenpensioen, of beiden.
Voordelen voor u
• Makkelijk en goed geregelde aanvullende pensioenregeling voor werknemers met een salaris boven € 100.000. • U blijft uw werknemers goede arbeidsvoorwaarden bieden voor de opbouw van netto-ouderdomspensioen
en een dekking voor het netto-nabestaandenpensioen na 1 januari 2015.
• Geen administratiekosten.
Voordelen voor uw werknemers
• Voorkomt grote financiële terugval voor de partner, en kinderen als uw werknemer overlijdt (terwijl hij/zij bij u
in dienst is).
• Opbouw van het netto-ouderdomspensioen over het salaris boven € 100.000. • Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is standaard meeverzekerd. • Keuzevrijheid: uw werknemer bepaalt zelf of hij deelneemt aan de regeling die u voorstelt. • Geen medische keuring nodig.
Wat is er wettelijk bepaald? Door nieuwe pensioenwetgeving bouwen werknemers per 1 januari 2015 over een salaris van maximaal € 100.000 (op fulltime basis) per jaar pensioen op. Over het bedrag boven de € 100.000 mogen werknemers alleen vanuit het nettoloon pensioen opbouwen. Deze vorm van pensioenopbouw noemen we netto-pensioen. Ook hun nabestaandenpensioen werd minder. Overlijdt de werknemer? Dan kan dit financiële gevolgen hebben voor de achterblijvende partner en kinderen. Netto-ouderdomspensioen Werknemers met een salaris van meer dan € 100.000 bruto per jaar (op fulltime basis) bouwen tot een maximum van € 100.000 fiscaal gefaciliteerd pensioen op. Pas na pensionering betalen zij belasting over dit deel van hun ouderdoms pensioen. Vanaf 1 januari 2015 betalen werknemers die meer dan € 100.000 salaris verdienen, over het salaris boven € 100.000 vrijwillig premie uit hun nettoloon. Dit levert hen een netto-ouderdomspensioen op. Na pensionering betalen zij geen belasting over dit deel van hun ouderdomspensioen. Wij noemen dit netto-ouderdomspensioen. netto-nabestaandenpensioen Werknemers kunnen ook vrijwillig een risicopremie betalen uit hun nettoloon om zich hiermee te verzekeren van een netto-nabestaandenpensioen over hun salaris boven de € 100.000. Als de werknemer overlijdt (terwijl hij/zij bij u in dienst is), dan betaalt de partner geen belasting over het netto-nabestaandenpensioen.
2
PRODUCTSPECIFICATIES (OP HOOFDLIJNEN) Voor het Netto Werknemers Pensioen gelden de volgende uitgangspunten: • De regeling sluit zoveel mogelijk aan bij (de filosofie van) het Werknemers Pensioen van De Amersfoortse. • De regeling kan alleen worden gesloten bovenop een basisregeling bij De Amersfoortse of a.s.r. De werkgever heeft de volgende keuzes: • Regeling met netto-ouderdomspensioen + netto-nabestaandenpensioen • Regeling met (alleen) netto-nabestaandenpensioen Het netto-nabestaandenpensioen bestaat uit een netto-partnerpensioen en een netto-wezenpensioen. Afhankelijk van de persoonlijke situatie kan de deelnemer hierin zelf een keuze maken.
Regeling met netto-ouderdomspensioen + netto-nabestaandenpensioen Werkgeverkeuzes
Werknemerkeuzes
Dekkingen
Nvt
De deelnemer kan kiezen voor één of een combinatie van de volgende dekkingen: • netto-partnerpensioen • netto-wezenpensioen • netto-ouderdomspensioen
Netto-partnerpensioen: • Netto-partnerpensioen bij overlijden voor pensioendatum op risicobasis • Eindloonsystematiek • Bepaald systeem • VPA voor risicopremie
Werkgever kan zelf bepalen of hij van de basisregeling afwijkt of deze volgt op de volgende punten: • Jaarlijks opbouwpercentage • Percentage verzekerde stijging • Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij pensioenopbouw)
Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): • per ingangsdatum van de regeling, per aanvangsdatum deelnemerschap (nieuwe werknemer) en per datum overschrijden van de € 100.000salarisgrens • Bij aangaan partnerbinding • Bij geboorte kind
Netto-wezenpensioen: • Netto-wezenpensioen bij overlijden voor pensioendatum op risicobasis • Eindloonsystematiek • Bepaald systeem (één premie voor alle kinderen) • VPA voor risicopremie
Werkgever kan zelf bepalen of hij van de basisregeling afwijkt of deze volgt op de volgende punten: • Jaarlijks opbouwpercentage • Eindleeftijd netto-wezenpensioen
Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): • per ingangsdatum van de regeling, per aanvangsdatum deelnemerschap (nieuwe werknemer) en per datum overschrijden van de € 100.000,salarisgrens • Bij aangaan partnerbinding • Bij geboorte kind
Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij pensioenopbouw en nettopartnerpensioen) Als de werkgever heeft gekozen voor een verzekerde stijging bij het nettopartnerpensioen, geldt deze stijging ook bij het netto wezenpensioen.
3
Als netto-wezenpensioen is verzekerd dan stopt de dekking als het jongste kind de eindleeftijd bereikt.
Netto-ouderdomspensioen: • Beschikbare premie, gebaseerd op staffel II 4%. • VPA voor beschikbare premie • Netto-bijsparen tot fiscaal maximum (voor netto-bijsparen geldt geen VPA)
Werkgeverkeuzes
Werknemerkeuzes
Werkgever kan zelf bepalen of hij van de basisregeling afwijkt of deze volgt op de volgende punten: • Pensioenleeftijd • Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij risico) • Hoogte beschikbare premie (percentage staffel of gelijkblijvend percentage; nb. percentage gelijk aan nul is ook mogelijk, waarmee nettoouderdomspensioen alleen obv nettobijsparen van toepassing is: er is voor werknemers dan optimale flexibiliteit, maar geen VPA) • 1 of 3 lifecycles
Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): • per ingangsdatum van de regeling, per aanvangsdatum deelnemerschap (nieuwe werknemer) en per datum overschrijden van de € 100.000-grens Keuze aanwending beschikbare premie: 100% Beleggen Netto-bijsparen: Deelname netto-bijsparen en hoogte netto bijspaarbedrag kunnen maandelijks worden bepaald/aangepast (er gelden geen keuzemomenten en geen gezondheidswaarborgen). Nb. Bijspaarruimte wordt bepaald door het fiscaal maximum
Regeling met (alleen) netto-nabestaandenpensioen Werkgeverkeuzes
Werknemerkeuzes
Netto-partnerpensioen: • Netto-partnerpensioen bij overlijden voor pensioendatum op risicobasis • Eindloonsystematiek • Bepaald systeem • VPA voor risicopremie • Geen netto-wezenpensioen
Werkgever kan zelf bepalen of hij van de basisregeling afwijkt of deze volgt op de volgende punten: • Jaarlijks opbouwpercentage • Percentage verzekerde stijging • Aantal klassen VPA
Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): • per ingangsdatum van de regeling, per aanvangsdatum deelnemerschap (nieuwe werknemer) en per datum overschrijden van de € 100.000salarisgrens • Bij aangaan partnerbinding • Bij geboorte kind
Netto-wezenpensioen: • Netto-wezenpensioen bij overlijden voor pensioendatum op risicobasis • Eindloonsystematiek • Bepaald systeem (één premie voor alle kinderen) • VPA voor risicopremie
Werkgever kan zelf bepalen of hij van de basisregeling afwijkt of deze volgt op de volgende punten: • Jaarlijks opbouwpercentage • Eindleeftijd netto-wezenpensioen
Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): • per ingangsdatum van de regeling, per aanvangsdatum deelnemerschap (nieuwe werknemer) en per datum overschrijden van de € 100.000,salarisgrens • Bij aangaan partnerbinding • Bij geboorte kind
Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij pensioenopbouw en netto partnerpensioen) Als de werkgever heeft gekozen voor een verzekerde stijging bij het netto partnerpensioen, geldt deze stijging ook bij het netto-wezenpensioen.
Overige kenmerken • • • •
Als netto-wezenpensioen is verzekerd dan stopt de dekking als het jongste kind de eindleeftijd bereikt.
Premiebetaling per maand Automatische incasso via werkgever Overeenkomst onbepaalde tijd, zolang de huidige basispensioenregeling bij a.s.r. / De Amersfoortse loopt Geen gezondheidswaarborgen
4
TARIEVEN EN KOSTEN Algemeen Administratie- en mutatiekosten
Geen extra kosten
VPA (wordt apart van de beschikbare premie en risicopremie in rekening gebracht)
Premie VPA is afhankelijk van de pensioen richtleeftijd en het aantal klassen en wordt uitgedrukt in een percentage van de beschikbare premie en risicopremie. PD: 3 klassen: 6 klassen: 60 2,50% 2,75% 61 2,75% 2,75% 62 2,75% 3,00% 63 3,00% 3,25% 64 3,25% 3,25% 65 3,25% 3,50% 66 3,50% 3,75% 67 3,50% 3,75% 68 3,75% 3,90% 69 3,75% 3,90%
netto-nabestaandenpensioen Netto-partnerpensioen op risicobasis bij overlijden voor pensioendatum Financieringswijze
Maandelijkse risicopremies. De maandpremie wordt voorafgaand aan een verzekeringsjaar bepaald en blijft gedurende het verzekeringsjaar gelijk.
Overlevingstafel
AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS 2004-2013.
Rekenrente
Voor de in het tarief begrepen intrest wordt uitgegaan van een rentetermijnstructuur. De rentetermijnstructuur is gebaseerd op de 6-maands Euribor swap curve verhoogd met een opslag van 0,10%.
Verzekeringsystematiek
Bepaald systeem
Leeftijdscorrecties nettopartnerpensioen
Hoofdverzekerde - man: 1 jaar Hoofdverzekerde - vrouw: 1 jaar Medeverzekerde - man: -1 jaar Medeverzekerde - vrouw: -1 jaar
Overig
Sekseneutraal tarief Sekseneutraliteit obv 95% man en 5% vrouw Vast leeftijdsverschil 3 jaar
Uitkeringswijze pensioen
Verwerkt in actuariële formule
Administratiekosten
Geen
Solvabiliteit
Afslag 0,10% op rentecurve
Beleggingskosten
Afslag 0,10% op rentecurve
Excasso
2,00% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen
VPA
VPA wordt apart in rekening gebracht
Opslag netto-partnerpensioen in verband met ww-periode
2,50% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen
5
Netto-wezenpensioen op risicobasis bij overlijden voor pensioendatum Financieringswijze
Maandelijkse doorsneepremie. De maandpremie wordt voorafgaand aan een verzekeringsjaar bepaald en blijft gedurende het verzekeringsjaar gelijk.
Overlevingstafel
AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS 2004-2013.
Rekenrente
Voor de in het tarief begrepen intrest wordt uitgegaan van een rentetermijnstructuur. De rentetermijnstructuur is gebaseerd op de 6-maands Euribor swap curve verhoogd met een opslag van 0,10%.
Verzekeringsystematiek
Bepaald systeem
Overig
Sekseneutraal tarief Sekseneutraliteit obv 95% man en 5% vrouw
Uitkeringswijze
pensioen Verwerkt in actuariële formule
Administratiekosten
Geen
Solvabiliteit
Afslag 0,10% op rentecurve
Beleggingskosten
Afslag 0,10% op rentecurve
Excasso
2,00% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen
VPA
VPA wordt apart in rekening gebracht
Netto-ouderdomspensioen
Onderstaand geldt ook voor netto-bijsparen. Beleggen Lopende kosten (=TER) beleggingsfondsen
Mixfonds(en): 0,35% Lange Staatsobligatiefonds: 0,25% De lopende kosten worden verrekend in de koers van het fonds. Lopende kosten De lopende kosten geven inzicht in de kosten van een beleggingsfonds. De wijze van berekening is voorgeschreven door de Autoriteit Financiële Markten. De hoogte van de lopende kosten kan per jaar verschillen. De lopende kosten bestaan uit een management fee en een service fee. Voor het/de mixfonds(en) bedraagt de management fee 0,25% en de service fee 0,10%. Voor het Lange Staatsobligatie fonds bedraagt de management fee 0,15% en de service fee 0,10%. Management fee De fondsbeheerder brengt kosten in rekening voor het beheer van het fonds vermogen. Op grond van het beleggingsbeleid van een fonds kan het fonds onderliggend beleggen in andere fondsen, die ook kosten in rekening brengen. Service fee Dit zijn bijvoorbeeld oprichtingskosten, kosten van toezichthouders, kosten van (accountants)controle, kosten van bewaring, kosten ivm communicatie die voor het fonds zijn/worden gemaakt.
Instap- en uitstapvergoeding beleggingsfondsen
Voor de mixfondsen geldt geen in- en uitstapvergoeding. De aan de mixfondsen onderliggende fondsen kennen wel in- en uitstapvergoedingen. Deze zijn verwerkt in de uiteindelijke koers van de mixfondsen. De hoogte varieert van 0,10% tot 0,25%. Voor het Lange Staatsobligatiefonds geldt een in- en uitstapvergoeding van 0,15%. Dit betreft een op- of afslag van de koers en komt tot uitdrukking in de transactie koers.
Vergoeding beleggingsadministratie verzekeraar
De vergoeding voor de beleggingsadministratie van de verzekeraar bedraagt 0,0167% per maand van het belegd vermogen. De vergoeding wordt verrekend door maandelijks (aan einde maand) units te onttrekken aan het unitsaldo (nb. dit vindt tegelijkertijd met de bijschrijving van de bonuspremie plaats)
6
Beleggen
De Amersfoortse Verzekeringen Stadsring 15, 3811 HM Amersfoort Postbus 42, 3800 AA Amersfoort T 033 464 29 11
Bij overlijden van de deelnemer voor pensioendatum vervalt het beleggingskapitaal (unitsaldo). Hiervoor wordt maandelijks (aan einde maand) op het unitsaldo een bonuspremie bijgeschreven (= sekseneutrale negatieve risicopremie). De maandelijkse bonuspremie wordt bepaald door het opgebouwde unitsaldo te vermenigvuldigen met de overlijdenskans op maandbasis van de (gewezen) deelnemer. De overlijdenskans wordt bepaald obv AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS 2004-2013. Sekseneutraliteit obv 80% man en 20% vrouw Leeftijdscorrecties bonuspremie: • Man: -1 jaar • Vrouw: -1 jaar
E
[email protected] I www.amersfoortse.nl Amersfoortse Algemene Verzekeringsmaatschappij N.V., KvK 31016186
42191 (08-15)
Bonuspremie
