UW SHELL NETTO PENSIOEN als u een jaarinkomen hebt boven het fiscale maximum
Welkom bij de Shell netto pensioenregeling. De overheid heeft een fiscale grens gesteld aan het jaarinkomen waarover vanuit bruto loon pensioen wordt opgebouwd. Voor het inkomen boven deze grens, kan alleen nog voor pensioen worden gespaard uit het netto inkomen (na loonbelasting). De pensioenuitkering is vanaf de pensioendatum onbelast: een netto pensioen. Hoe kunt u sparen voor netto pensioen en welke voordelen biedt de Shell netto pensioen regeling? In deze brochure leest u er meer over.
Shell Nederland wil medewerkers een complete pensioenregeling bieden waarin het mogelijk is om ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens een adequaat pensioen op te bouwen. Een regeling waarin nabestaanden goed verzekerd zijn bij overlijden en waarin ook bij volledige en duurzame arbeidsongeschiktheid de opbouw van pensioenkapitaal boven de fiscale grens doorgaat. Daarom heeft Shell voor medewerkers met een pensioengevend salaris boven de fiscaal toegestane grens een netto pensioenregeling ingericht. De Shell netto pensioenregeling maakt maximaal gebruik van de mogelijkheden in de fiscale wetgeving. Shell zorgt daarbij voor een maximaal toegestane premie-inleg. Deze inleg wordt volledig bestemd voor uw pensioen, zonder aftrek van uitvoeringskosten of winstmarges. Voor wie?
Wat is een netto pensioenregeling?
De netto regeling is bedoeld voor deelnemers met een jaar
Het karakter van de netto pensioenregeling is een individueel
salaris dat uitkomt boven de fiscaal toegestane grens. Voor
beschikbare premieregeling. Dit betekent dat u met uw
de pensioenregelingen van SSPF en SNPS is de opbouw
premie-inleg individueel spaart voor uw pensioenkapitaal,
anders en daarom is ook de fiscale grens verschillend:
voor het gedeelte van uw salaris dat boven het fiscaal
1. U bent in dienst gekomen voor 1 juli 2013. Dan bent
maximum uitkomt. De maandelijkse premiestortingen worden
u deelnemer in Stichting Shell Pensioenfonds (SSPF) en
belegd, daarbij hoort altijd een bepaald beleggingsrisico.
voor u ligt de fiscaal toegestane grens op € 92.600
Het door u opgebouwde pensioenkapitaal ontwikkelt zich
(niveau 2015).
vervolgens op basis van de maandelijkse premie-inleg en
2. U bent in dienst gekomen na 1 juli 2013. Dan bent
de rendementen die op de beleggingen worden behaald.
u al deelnemer in de Shell Nederland Pensioenfonds Stichting (SNPS) en voor u ligt de fiscaal toegestane
Uw opgebouwde pensioenkapitaal wordt niet belast in
grens op € 88.500 (niveau 2015).
box 3 (inkomstenbelasting). Wanneer u de pensioenleeftijd bereikt, koopt u met het opgebouwde kapitaal een levens
Shell gaat er van uit dat u voor uw salaris boven de wettelijke
lang netto ouderdomspensioen en (desgewenst) een netto
grens wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling. Als
nabestaandenpensioen.
dit het geval is, hoeft u daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Verderop leest u wat u moet doen als u níet wilt deelnemen in de netto pensioenregeling.
Uw Shell netto pensioen regeling bij SNPS Shell Nederland Pensioenfonds Stichting is opge-
en dit pensioen wordt netto uitgekeerd (geen inkomstenbe
richt in 2013. Deelnemers binnen een pensioen-
lasting). Uw kinderen ontvangen tot hun 18e verjaardag een
regeling van SNPS kunnen via mijnsnps.nl
netto wezenpensioen. Studerende kinderen hebben zo lang
inloggen op een persoonlijk omgeving om hun
ze studeren recht op wezenpensioen (uiterlijk tot 24 jaar).
gegevens up-to-date te houden, de ontwikke ling van het door hen opgebouwde kapitaal
Arbeidsongeschiktheid
te volgen en hun beleggingsvoorkeuren door
Bij volledige en duurzame arbeidsongeschiktheid wordt uw
te geven. In de Shell netto pensioenregeling
premie-inleg in de Shell netto pensioenregeling voortgezet
bouwt u kapitaal op voor ouderdomspensioen.
tijdens de periode dat u volledig en duurzaam arbeids
Daarnaast zijn ook uw nabestaanden en de ge-
ongeschikt bent. Terwijl u dan recht hebt op vrijstelling
volgen van mogelijke arbeidsongeschiktheid
van uw eigen premie-inleg. De pensioenpremie wordt bij
goed verzekerd.
volledige en duurzame arbeidsongeschiktheid door Shell dus gewoon doorbetaald.
Ouderdomspensioen U bouwt pensioen kapitaal op voor een ouderdomspensioen.
Wie betaalt de premie?
De waarde van uw pensioenkapitaal valt tijdens de opbouw
De premie-inleg voor uw netto pensioenregeling is opge
periode buiten de heffing van box 3 van de inkomsten
bouwd uit een werkgeversdeel en een werknemersdeel. De
belasting (vermogensrendementsheffing). U hoeft dit dus niet
maximale premie die mag worden ingelegd is leeftijdsaf
op te geven bij uw aangifte inkomstenbelasting. Vanaf uw
hankelijk, dat is wettelijk zo bepaald. Naarmate de pensioen-
pensioendatum ontvangt u een netto pensioenuitkering (geen
datum meer in zicht komt, wordt de premie hoger, dat gaat
inkomstenbelasting) van een pensioenverzekeraar naar keuze.
in stappen van vijf jaar. Zelf legt u altijd 2% premie in van
Het ouderdomspensioen ontvangt u zolang u leeft.
het deel van uw bruto salaris boven de fiscale grens, ongeacht uw leeftijd. De rest van de maximaal toegestane premie
Nabestaandenpensioen
komt voor rekening van Shell. U ontvangt daarvoor een
Als u tijdens uw dienstverband zou overlijden, dan ontvangen
bruto toelage bij uw salaris boven de fiscale grens. De
uw eventuele partner en/of uw kinderen een nabestaanden
totale premie wordt, na aftrek van loonbelasting, als netto
pensioen. Uw partner ontvangt dit partnerpensioen levenslang
bedrag ingelegd in de netto pensionregeling.
Kosten
Pensioenkeuzes
SNPS heeft geen winstoogmerk. De Shell netto pensioen
Uw netto pensioenregeling bij SNPS biedt veel mogelijk
regeling maakt maximaal gebruik van de mogelijkheden
heden en u staat daarbij zelf aan het stuur. Daarnaast kunnen
in de fiscale wetgeving. Uw inleg wordt volledig bestemd
sommige persoonlijke gebeurtenissen uw pensioen raken.
voor uw pensioen, zonder aftrek van uitvoeringskosten of
Om te weten welke mogelijkheden uw netto pensioen
winstmarges. Voor het beleggen van het pensioenkapitaal
regeling biedt of wat voor impact een gebeurtenis kan
betaalt u alleen de kosten die gemaakt worden bij het be-
hebben kijkt u op mijnsnps.nl of neem contact op met de
leggen. Deze kosten worden afgetrokken van het beleggings
pensioen servicedesk.
rendement. SNPS kan deze kosten laag houden doordat er collectief wordt belegd. Kijk voor meer informatie over
Life cycle profielen
de kosten op mijnsnps.nl.
De ingelegde premies in de netto pensioenregeling worden belegd in een mix van onder meer aandelen en obligaties.
Risicopremies
Deze beleggingsmix wordt een Life cycle profiel genoemd
De risicopremies die nodig zijn voor de verzekering van
en is afgestemd op uw leeftijd. Op jongere leeftijd wordt
arbeidsongeschiktheid (voortzetting van de maandelijkse
relatief meer in aandelen belegd en op latere leeftijd meer
premie-inleg voor netto pensioen ook als u volledig en
in obligaties. Schommelingen in het verwachte inkomen
blijvend arbeidsongeschikt zou raken) en overlijden tijdens
voor later door stijging of daling van de rente, worden zo
uw dienstverband (partnerpensioen en wezenpensioen),
minder groot naarmate u ouder wordt en dichter bij uw
zijn onderdeel van de totale premie-inleg. Deze risico
pensioendatum komt.
premies zijn laag vanwege de collectiviteit van SNPS. SNPS kent drie soorten Life cycle profielen: Offensief, Inzicht in pensioenkapitaal
Neutraal en Defensief. Uw premie wordt bij SNPS standaard
Om inzicht te krijgen in uw opgebouwde pensioenkapitaal
belegd op basis van het Life cycle profiel ‘Neutraal’. U hebt
en het verwachte pensioeninkomen bezoekt u uw persoon
de mogelijkheid om uw beleggingen in lijn te brengen met
lijke pagina van het deelnemersportaal mijnsnps.nl. Hier
uw risicoprofiel of hiervan bewust af te wijken. Meer informatie
kunt u maandelijks zien in hoeverre uw pensioenkapitaal
over de kapitaalopbouw binnen de Life cycle profielen
groeit. Verder ontvangt u eenmaal per jaar een Uniform
en de onderliggende Life cycle portefeuilles vindt u op
Pensioenoverzicht (UPO) voor de netto pensioenregeling.
mijnsnps.nl.
Daarop staat welk bedrag u voor uw netto pensioen hebt opgebouwd en een schatting van uw verwachte pensioen vooruitzicht. U kunt dit UPO ook raadplegen op mijnsnps.nl. Met pensioen
Uw nettopensioen, geen vast eindbedrag
Op uw pensioendatum koopt u met het door u gespaarde
De hoogte van het opgebouwde pensioenkapitaal en de pensioenuitkering
pensioenkapitaal een ouderdomspensioen, bij een pensioen-
die u daarmee straks kunt aankopen, hangt af van een aantal factoren. De
verzekeraar naar keuze. Dit ouderdomspensioen wordt
belangrijkste risico’s die daarbij een rol spelen zijn de volgende. Om de inge
maandelijks netto uitgekeerd, u hoeft hierover geen belasting
legde premies goed te laten renderen wordt belegd. De afgelopen decennia
meer te betalen.
is gebleken dat de kans op een goed rendement bij beleggen hoger is dan bij sparen. Beleggen en risico’s horen bij elkaar. De onzekerheid over de hoogte
U kunt besluiten ook een partnerpensioen aan te kopen.
van het te behalen rendement noemen we het beleggingsrisico. Daarnaast bent
Uiteraard wordt hiermee het aan te kopen ouderdomspen
u afhankelijk van de hoogte van de marktrente op het moment dat u het pensioen
sioen wel lager. Ook het partnerpensioen wordt maandelijks
inkoopt: het renterisico. Bovendien kunnen de tarieven die pensioenverzekeraars
netto uitgekeerd.
gebruiken in de loop der tijd wijzigen. Bijvoorbeeld omdat de levensverwachting meer stijgt dan verwacht. We noemen dit het langlevenrisico.
U kunt tussen 55 en 67 jaar met pensioen gaan
Pensioenleeftijd De pensioenrichtleeftijd is 67 jaar. U kunt tussen 55 en 67
Meer informatie of vragen?
jaar met pensioen gaan. Met toestemming van uw leiding
Hebt u na het lezen van deze brochure vragen over uw
gevende kunt u er ook voor kiezen om langer door te werken
netto pensioenregeling bij SNPS? Op snps.nl vindt u de
en uw pensioen juist uit te stellen (tot uiterlijk 70 jaar). Vier
belangrijkste informatie en antwoorden op veel gestelde
maanden voor uw pensioendatum ontvangt u van SNPS
vragen.
een brief waarin de procedure rond uw pensioeningang wordt toegelicht. U ontvangt daarbij een schatting van het
Wij zijn bereikbaar per e-mail:
[email protected]
pensioenkapitaal dat op de pensioendatum beschikbaar is
en op weekdagen ook telefonisch bereikbaar van 8:30
voor het aankopen van uw pensioen.
uur tot 17:30 uur op telefoonnummer (070) 3199 388. Vanaf april 2015 zijn dit onze nieuwe contactgegevens, e-mail:
[email protected] en telefoon: 013 462 35 92.
Wat moet ik doen? Deelnemen
kunt toetreden. Ook als u bent gestopt met deelnemen en
Anders dan bij uw ‘gewone’ pensioenregeling tot de fiscale
u besluit om opnieuw te gaan deelnemen aan de regeling,
grens, is deelname aan een netto pensioenregeling niet
kunt u dat op zijn vroegst doen een jaar nadat u bent
verplicht. Shell gaat er echter van uit dat u voor uw salaris
gestopt. Bedenk verder dat bij later of opnieuw deelnemen
boven de wettelijke grens wilt deelnemen in de Shell netto
medische waarborgen kunnen worden gevraagd.
pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Na deelname
Belangrijk
kunt u altijd maandelijks opzeggen. De betaalde premies
Woont u samen?
blijven in dat geval wel bestemd voor het netto pensioen.
Als u zou overlijden voor uw pensioendatum dan heeft uw partner onder bepaalde voorwaarden recht op partner
Niet deelnemen
pensioen. Wanneer u gehuwd bent is het partnerpensioen
Als u niet vanaf de start wilt deelnemen in de Shell netto
automatisch meeverzekerd maar als u ongehuwd samen
pensioenregeling, dan kunt u een formulier invullen. Dat
woont dan moet u uw partner zelf bij SNPS aanmelden
formulier vindt u op shell.nl/nettopensioen. In dat geval
voor de netto pensioenregeling.
wordt de bruto toelage van Shell na belastinginhouding maandelijks aan u uitgekeerd bij uw salarisbetaling. U bouwt dan geen pensioen op voor het salarisdeel boven het fiscale
Werkt u in het buitenland?
maximum en u bent niet verzekerd voor nabestaandenpen
Woont of werkt u in het buitenland, dan krijgt SNPS de wijzigingen in uw per
sioen over dat deel van uw salaris. U loopt dan het risico
soonlijke situatie meestal niet automatisch door. Het is daarom belangrijk dat
op een ontoereikend inkomen (voor uzelf en voor uw na-
u deze wijzigingen zelf aan SNPS doorgeeft. Verder betaalt u als expat geen
bestaanden) na pensionering. Verder loopt de opbouw
Nederlandse belasting over uw bruto pensioenbijdrage. Op de bruto bijdrage
van uw pensioenkapitaal boven de fiscale grens niet door
van Shell wordt 52% hypothetische belasting ingehouden, om ervoor te zorgen
als u volledig en blijvend arbeidsongeschikt zou worden.
dat medewerkers in het buitenland op hetzelfde netto inkomen uitkomen als medewerkers in Nederland. In het buitenland ontvangt u daarom een netto
Later of opnieuw deelnemen?
bijdrage die gelijk is aan de netto bijdrage die u gehad zou hebben als u in
U kunt ook besluiten niet vanaf het begin maar juist later
Nederland zou werken. Het is niet mogelijk om de bijdrage vóór aftrek van de
deel te nemen. Afzien van directe deelname aan de netto
hypothetische belasting in te leggen in de netto pensioenregeling, ongeacht of
pensioenregeling betekent dat u pas weer na één jaar
een belastingverdrag van toepassing is.
Voordelen ■ Kapitaal
opbouwen in de Shell netto pensioenregeling is
voordeliger dan wanneer u dat zelf zou doen: a. SNPS belegt collectief en kan daardoor de beleggings kosten aanmerkelijk lager houden dan wanneer u zelf zou beleggen. b. S NPS heeft geen winstoogmerk en brengt geen uitvoeringskosten in rekening. c. F iscale vrijstelling: het opgebouwde netto pensioen kapitaal wordt niet belast in box 3 inkomstenbelasting. ■ Nabestaanden
ontvangen een goed nabestaandenpen
sioen, ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens. ■ U
blijft pensioenkapitaal opbouwen voor het salarisdeel
boven de fiscale grens, ook als u niet (meer) kunt werken door volledige en blijvende arbeidsongeschiktheid. ■ Bij
directe deelname worden er geen medische waar
borgen gevraagd. ■ U
kunt altijd maandelijks opzeggen.
■ SNPS
heeft een speciale helpdesk voor de Shell netto
pensioenregeling. Zo kunt u rekenen op een persoonlijke en deskundige behandeling van al uw vragen.
Het bestuur van SNPS heeft de administratie en het vermogensbeheer van de pensioen regeling uitbesteed aan Syntrus Achmea. Het bestuur van SNPS blijft echter eindver antwoordelijk voor de correcte en tijdige uitvoering van de pensioenregeling. Deze brochure is een vereenvoudigde uitleg van de netto pensioenregeling bij SNPS. Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend. In het pensioenreglement staat de officiële juridische tekst van de netto pensioenregeling en deze is uiteindelijk leidend. Het pensioenreglement kunt u downloaden via snps.nl. De maatschappijen waarin Royal Dutch Shell plc direct of indirect deelnemingen heeft, zijn afzonderlijke rechtspersonen met een eigen identiteit. In deze brochure wordt het collectieve begrip ‘Shell’ gebruikt om de verschillende bij Shell Nederland Pensioen fonds Stichting aangesloten Shell werkgevers en joint ventures aan te duiden. januari 2015
mijnsnps.nl
