Návrh rozpočtu obce Svojšín na rok 2017 komentář
I.
Příjmy
Třída 1 – daňové příjmy Sdílené daňové příjmy obcí a měst v České republice Podle stávající právní úpravy provedené zákonem č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní) jsou daňové příjmy měst a obcí ČR tvořeny podílem na sdílených daňových příjmech, motivačním prvkem a výlučnými daňovými příjmy. Sdílenými daňovými příjmy jsou (stejně jako tomu bylo v letech minulých): -
daň z přidané hodnoty, daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, tj. zejména daně placené zaměstnanci, daně z příjmů fyzických osob vybíraných srážkou, např. na základě dohod o provedení práce, daně z příjmů právnických osob (kromě případu, kdy je poplatníkem obec), daně z příjmů fyzických osob ze samostatně výdělečné činnosti.
Takzvaným motivačním prvkem, tj. složkou příjmů vázanou nějakým způsobem na výnos daně v rámci dané obce, zůstane v roce 2017 po loňské novelizaci zákona č. 243/2000 Sb. pouze podíl 1,5 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků, který se přiděluje obcím podle poměru počtu zaměstnanců majících zaměstnanecký poměr v místě dané obce k celkovému počtu zaměstnanců v ČR. Zmíněnou novelizací zákona dojde počínaje 1. 1. 2017 k navýšení podílu obcí na dani z přidané hodnoty z 20,83 % na 21,4 %. Zároveň však dojde k témuž dni ke zrušení 30 % podílu obcí na dani z příjmů fyzických osob z podnikání, což bude znamenat určitý pokles příjmů na této dani, avšak výsledný dopad novelizace na obce se podle Ministerstva financí ČR očekává spíše pozitivní. Při stanovení podílu Obce Svojšín se dále vychází s ohledem na velikostní kategorii z poměrně složitého vzorce, jehož rozhodujícími údaji jsou počet obyvatel hlášených v obci k trvalému pobytu, velikost katastrálního území. Další kritérium spočívá v počtu dětí v mateřské škole a žáků v základní škole zřizované obcí. Výlučné příjmy obcí tvoří výnosy daně z nemovitostí a daň z příjmu právnických osob, v případě, kdy je obec poplatníkem této daně. 1
Do třídy daňových příjmů řadíme také místní poplatky zavedené a vybírané na základě obecně závazných vyhlášek o místních poplatcích. V obci Svojšín se jedná o místní poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, nepatrnou část pak tvoří příjmy z místního poplatku ze psů a místního poplatku za užívání veřejného prostranství. Konečně pak do této třídy v místních podmínkách patří také poměrná část odvodu výtěžku z provozování loterií a správní poplatky vybrané v rámci správní působnosti Obecního úřadu Svojšín. Daňové příjmy pro obec nyní jsou a nejspíše i v budoucnu budou dominantním zdrojem příjmů na celkových příjmech obce. Očekávané daňové příjmy se přibližně rovnají dosaženému plnění v roce 2016 (se zohledněním odhadu plnění v měsíci prosinci), tedy částka je z opatrnosti ponechána zhruba na úrovni dosahovaných příjmů letošního roku. Ministerstvo financí ČR odhaduje pro rok 2017 meziroční nárůst daňových příjmů až o 5%. Návrh rozpočtu: 6 363 000,- Kč Třída 2 – nedaňové příjmy Tato třída zahrnuje příjmy z vlastní činnosti. Jedná se například o příjmy z prodeje dřeva, pronájmu nebytových prostor a s tím související další úhrady (pitná voda), příjmy z prodeje drobného zboží a náhrady za zpětný odběr tříděného odpadu. Nejvýznamnější část pak tvoří příjmy z pronájmu pozemků, příjmy plynoucí z provozu turistické ubytovny na zámku a zámecké kavárny a příjmy ze vstupného (zámek). Návrh rozpočtu: 1 120 880,- Kč Třída 3 – kapitálové příjmy Zahrnuje především příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, především nemovitých věcí. Pro rok 2017 obec neplánuje významné prodeje tohoto majetku. Rozpočtovaná částka proto významně neovlivňuje příjmovou stranu rozpočtu obce. Návrh rozpočtu: 50 000,- Kč Třída 4 – přijaté dotace Zde jsou prozatím promítnuty příjmy, které obec obdrží prostřednictvím Krajského úřadu Plzeňského kraje, a to neinvestiční příspěvek ze státního rozpočtu na výkon státní správy u obce I. stupně. Pro rok 2017 i pro roky následující je očekávána každoroční valorizace příspěvku na výkon státní správy v rámci finančních vztahů státního rozpočtu k rozpočtům obcí, krajů a k rozpočtu hlavního města ve výši 5 %, s touto valorizací však prozatím nebylo v návrhu rozpočtu kalkulováno.
2
Státní správu vykonává naše obec jako obec I. stupně sice jen v základním rozsahu, nadále však platí, že každoročně poskytovaný příspěvek na výkon veškeré této agendy (zákonem stanovená působnost obecního úřadu na úseku evidence obyvatel, správy místních poplatků, ochrany přírody a krajiny, silničního správního úřadu ve věcech místních komunikací, ve věcech důchodových, provoz pracoviště Czech POINT aj.) stále nepokrývá skutečně vynaložené náklady a tyto povinnosti jsou tak plněny na úkor samosprávných potřeb. Žádné další dotace (investiční ani neinvestiční) prozatím nejsou v návrhu rozpočtu zahrnuty, s výjimkou doplatku neinvestičních dotací ze státního rozpočtu – dotace na vytvoření veřejně prospěšných pracovních míst. V průběhu roku 2017 jsou očekávány přinejmenším dotace poskytované prostřednictvím Úřadu práce ČR na aktivní politiku zaměstnanosti – dotace na vytvoření veřejně prospěšných pracovních míst jako tomu bylo i v předchozích letech. Také v roce 2017 se obec zapojí do vyhlášených dotačních programů v návaznosti na zastupitelstvem obce schválený Program rozvoje obce pro období 2015 až 2018. Budou-li některé žádosti schváleny, bude průběžně docházet k úpravám rozpočtu v návaznosti na aktuální vývoj plnění příjmové strany rozpočtu. Při zařazení dotací bude využita také případná úspora z předchozích let ke spoluúčasti na financování jednotlivých akcí. Návrh rozpočtu: 150 200,- Kč
Celkové příjmy pro rok 2017 jsou navrženy ve výši 7 684 080,- Kč.
II.
Výdaje
Ve výdajové části jsou zahrnuty předpokládané běžné provozní výdaje, dále výdaje spojené s realizací naplánovaných investičních akcí, nezbytných oprav a pořízením dlouhodobého majetku. Provozní výdaje jsou navrženy tak, aby byla zabezpečena běžná činnost obce a její příspěvkové organizace Základní školy a Mateřské školy Svojšín (v souladu s požadavky vedení této organizace). Třída 5 – běžné výdaje Lesní hospodářství Zahrnuje náklady na zajištění odborné lesní správy – odměna odbornému lesnímu hospodáři, dále náklady na nákup sazenic lesních stromků, ochranu obnovených lesních porostů a nákup pohonných hmot. Další položku tvoří úhrada nákladů na těžbu a přibližování dřevní hmoty. Návrh rozpočtu: 91 000,- Kč Doprava Plánovány jsou každoročně se opakující výdaje spojené se zimní údržbou místních komunikací a chodníků, ať již zajišťovanou vlastními silami nebo na základě 3
objednávky služeb u jejich poskytovatelů (odklízení sněhu, posypový materiál) a výdaje spojené s lokálními opravami místních komunikací. Poslední položka představuje částku poskytovanou Plzeňskému kraji na zajištění dopravní obslužnosti území autobusovou dopravou (její výše se meziročně podstatně neliší). Návrh rozpočtu: 43 000,- Kč Vodní hospodářství Jedná se o rezervní prostředky na případný nákup materiálu a ostatních služeb v souvislosti s údržbou vodních ploch a vodotečí na pozemcích v majetku obce. Návrh rozpočtu: 3 000,- Kč Vzdělávání Zahrnuje neinvestiční příspěvek pro obcí zřízenou organizaci Základní školu a Mateřskou školu Svojšín. Výše navrženého příspěvku byla stanovena po projednání s vedením školy s ohledem na reálné provozní potřeby této příspěvkové organizace s přihlédnutím k výši provozního příspěvku v roce 2016, když příspěvek odpovídá této úrovni. Roční příspěvek slouží k pokrytí nákladů na elektrickou energii, náhradní stravování, ekonomické služby (zpracování účetnictví), spotřební materiál, opravy a údržbu, telefonní poplatky a internet, předepsané revize, vodné, poštovné, plavání, odměny z dohod o provedení práce, bankovní poplatky, pojištění, předplatné tisku a administrativní potřeby, nákup drobného majetku a ostatních služeb. Návrh rozpočtu: 455 000,- Kč Kultura V návrhu rozpočtu pro rok 2017 jsou rozpočtovány náklady na kulturní programy u akcí, které zajišťuje sama obec (Pouť sv. Petra a Pavla, oslavy MDD, beseda s důchodci a další) – položky ostatní osobní výdaje a nákup služeb (účinkující) včetně pohoštění u vybraných příležitostí. V samostatné položce jsou rozpočtovány výdaje spojené s uspořádáním plánovaného šestého ročníku zámeckých zahradních slavností v srpnu příštího roku. Obec předpokládá, že na této akci se budou pořadatelsky i finančně podílet také další subjekty jako tomu bylo u předchozích pěti ročníků. Obec opět požádá o dotaci z dotačního programu Podpora kultury v Plzeňském kraji v roce 2017. Nejvýznamnější položky v rámci kapitoly tvoří výdaje spojené se zajištěním údržby, oprav a provozu zámeckého komplexu – náklady na vytvořené pracovní místo po dokončení a zprovoznění turistické ubytovny v přístavbě zámku, odměny z dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr (kavárna, ubytovna a výstavní prostory), dále voda, elektrická energie, drobné opravy a udržování nemovitostí a náklady na projektovou přípravu, případně autorský dozor při provádění stavebních a restaurátorských prací. Pro rok 2017 je také navržena částka na nákup dovybavení zrestaurovaných místností ve 2.NP zámku (stoly a lustry). Rozpočtovány jsou také výdaje spojené s provozem místní knihovny (obnova knihovního fondu), nákupem věcných darů předávaných u příležitosti životních 4
jubileí, rozhlasové poplatky a autorské odměny za hudební produkce a tisk zpravodaje. Nespecifikovaná rezerva je uvažována jako vlastní podíl k očekávaným dotacím z Programu záchrany architektonického dědictví Ministerstva kultury ČR, případně dalších dotačních titulů na úseku památkové péče, účelově určeným na opravy a restaurátorské práce v objektu zámku (v roce 2016 obec požádala z tohoto programu o dotaci na restaurování dalších místností ve 2. NP zámku). Návrh rozpočtu: 1 344 000,- Kč Tělovýchova a zájmová činnost: Rozpočtovány jsou pouze náklady na dodávku elektrické energie – šatny u sportovního areálu. Návrh rozpočtu: 4 000,- Kč Komunální rozvoj V jednotlivých položkách kategorie Bytové hospodářství jsou zahrnuty náklady na dodávku tepla a vody do obecního bytu, dále pak příspěvek na tvorbu fondu oprav zřizovaného Společenstvím pro dům čp. 138 a 139 ve Svojšíně. Rezerva je ponechána také na nákup materiálu, výdaje spojené s dodavatelským zajištěním opravy a údržby a vrácení případných přeplatků (po zúčtování záloh za služby). U veřejného osvětlení jsou na příslušných položkách rozpočtovány náklady na dodávku elektrické energie a obvyklou údržbu veřejného osvětlení. Náklady na Komunální služby jsou spojeny se zajištěním údržby veřejných prostranství (personální náklady) a údržby staveb občanské vybavenosti. Jedná se o platy zaměstnanců v pracovním poměru, ostatní osobní výdaje (práce prováděné pro obec na základě dohod o provedení práce), nákup ostatních služeb, nákup materiálu, ochranných pomůcek, dodávku studené vody, elektrické energie, pevných paliv do objektu bývalé mateřské školy a nájemné za pronájem nemovitostí od Státního pozemkového úřadu ČR. Předpokládá se, že náklady v položce Platy zaměstnanců v pracovním poměru jakož i položky na ni navazující doznají v průběhu roku výrazných úprav v závislosti na skutečném počtu přijatých uchazečů o zaměstnání, jež závisí na počtu dotovaných pracovních míst Úřadem práce ČR. Návrh rozpočtu: 627 000,- Kč Ochrana životního prostředí: Výdaje uvedené v jednotlivých položkách sběr a odvoz odpadů zahrnují prostředky na sběr a odvoz odpadů včetně odpadů tříděných a pronájem sběrných nádob. Výše úplaty v každém roce je závislá na množství skutečně odebraného odpadu. Při stanovení částky se vychází ze zkušeností předchozích let, aktuálně sjednaných cen za poskytované služby a z výše poplatku za uložení odpadu. Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň zahrnuje náklady spojené s údržbou veřejných prostranství, a to výdaje na nákup pohonných hmot a maziv, opravy a udržování strojů, nákup materiálu a ostatní osobní výdaje (práce prováděné mimo pracovní poměry na základě dohod o provedení práce). Rozpočtována je také částka na nákup 1 ks křovinořezu včetně příslušné rezervy. 5
Návrh rozpočtu: 833 000,- Kč Civilní připravenost na krizové stavy: Jedná se o rezervní prostředky vyčleněné v souladu se zákonem o krizovém řízení na případné odstraňování škod a následků v souvislosti např. se záplavami atd. Návrh rozpočtu: 10 000,- Kč Protipožární ochrana Návrh rozpočtu zahrnuje nezbytné náklady na udržení akceschopnosti jednotky Sboru dobrovolných hasičů. Především se jedná o výdaje na pohonné hmoty a maziva, STK automobilů, dále pak nákup ochranných pomůcek, drobného hmotného dlouhodobého majetku a materiálu a pohoštění členů zásahové jednotky při společných akcích (např. jarní mytí mostu, školení aj.). Předpokládá se, že i v roce 2017 bude podána žádost u Plzeňského kraje o příspěvek na nákup věcného vybavení, který by pokryl část rozpočtovaných nákladů. Návrh rozpočtu: 30 000,- Kč Územní samospráva: V jednotlivých položkách kategorie zastupitelstva obcí jsou zahrnuty měsíční odměny uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva obce a související odvody - pojistné na sociální zabezpečení, veřejné zdravotní pojištění aj. Výše měsíční odměny uvolněných členů zastupitelstva obce je pevně stanovena nařízením vlády. Neuvolněným členům zastupitelstva je tato měsíční odměna za výkon funkce poskytována fakultativně ve výši stanovené zastupitelstvem obce, a to podle usnesení ze dne 4. 12. 2014 a 20. 4. 2016. Součástí jsou také odměny poskytované jednorázově členům výborů, kteří nejsou členy zastupitelstva obce, dále školení, vzdělávání a cestovné. Pod činnost místní správy náleží platy zaměstnanců v pracovním poměru (administrativní činnosti, úklid) a ostatní osobní výdaje (práce vykonávané na základě dohod o provedení práce) a s tím související odvody. Vedle mzdových nákladů tvoří další významné položky elektrická energie (OÚ), nákup pohonných hmot a maziv (automobil OÚ), služby pošt, telefonní služby a nákup ostatních služeb (zahrnující zejm. vedení účetnictví a zpracování kontrolních hlášení DPH a databáze právních informací – EPIS). Rozpočtován je dále nákup drobného hmotného dlouhodobého majetku, kancelářských a čistících potřeb a drobného zboží určeného k dalšímu prodeji (pohlednice, hrnky, trika, turistické známky, turistické vizitky, samolepky aj.), dodávka vody (OÚ), služby pošt, další zpracování dat a doplňkové programové vybavení. Neinvestiční transfery obcím se týkají finanční náhrady za převzaté plnění veřejnoprávních povinností na základě veřejnoprávních smluv (projednávání přestupků). Mezi další již méně významné položky z hlediska výše rozpočtované částky patří: služby školení a vzdělávání (zaměstnanci), pohoštění, neinvestiční transfery obcím a občanským sdružením, ostatní nákupy jinde nezařazené, platby daní a poplatků obcím (daň z nemovitostí nacházejících se na území jiné obce), nákup kolků, platby daní a poplatků (nerozpočtovaných 6
v jiných kapitolách) státnímu rozpočtu. Rozpočtována je také rezervní částka na předem neplánované opravy a udržování. Návrh rozpočtu: 2 040 000,- Kč Finanční operace: Zahrnuty jsou výdaje na služby peněžních ústavů a úroky z jednotlivých úvěrů (uvedených v další části). Výše úroku odpovídá výši nesplacené části úvěru a je vypočtena podle sjednané úrokové sazby. Zvláštní položkou je daň z příjmů právnických osob za obec, neboť tuto daň neodvádí obec finančnímu úřadu, ve stejné částce tvoří i příjem obce a jde tak o rozpočtově neutrální položku. Dále jsou v návrhu zohledněny platby pojistného v souvislosti s pojištěním nemovitého majetku obce. Rozpočtovány jsou také převody vlastním rozpočtovým účtům, tedy převody mezi bankovními účty obce. Návrh rozpočtu: 304 000,- Kč
Třída 6 – kapitálové výdaje Vodní hospodářství Rozpočtovaná částka představuje náklady na plánované odkanalizování pozemků pro výstavbu rodinných domů v lokalitě „pod Holyní“. Uvedená akce dosud nebyla realizována (předpoklad jaro 2017). Návrh rozpočtu: 300 000,- Kč Vzdělávání Jedná se o rezervu na případnou spoluúčast obce při realizaci akce „Mateřská škola – rekonstrukce topného systému“. Obec se v souladu s dřívějším usnesením pokouší získat finanční zdroj, za pomoci kterého bude možné tuto akci uskutečnit. Návrh rozpočtu: 250 000,- Kč Bydlení, komunální služby Návrh rozpočtu zahrnuje položky na rekonstrukci veřejného osvětlení na návsi, projekční práce v souvislosti s přípravou stavebních parcel a dokončení projektu regenerace návsi ve Svojšíně. Návrh rozpočtu: 350 000,- Kč
7
Územní samospráva Návrh rozpočtu zahrnuje prostředky na navazující etapu rekonstrukce domu čp. 21 ve Svojšíně pro budoucí sídlo samosprávy a technické zázemí obce. Obec i v tomto případě bude usilovat o získání dotace na krytí nákladů spojených s rekonstrukcí domu čp. 21 v roce 2017. Návrh rozpočtu: 450 000,- Kč
Celkové výdaje pro rok 2017 jsou navrženy ve výši 7 134 000,- Kč. z toho:
III.
běžné výdaje kapitálové výdaje
5 784 000,- Kč 1 350 000,- Kč
Financování Třída 8 – financování
Položka č. 8125 Uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjček tvoří úhrn splátek dlouhodobého úvěru. Jedná se o dlouhodobý úvěr od České spořitelny, a.s., přijatý v roce 2014 na vyplacení dříve přijatého investičního úvěru a na financování investičních akcí. Prozatím není kalkulováno se zapojením přebytku hospodaření z minulých let neboť jeho případná výše není v daný moment odhadnutelná. Uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjček
- 550 080,- Kč
Závěr: Rozpočet Obce Svojšín na rok 2017 je sestaven jako přebytkový. Přebytek hospodaření z předchozích let bude použit zejména k úhradě splátek dlouhodobě přijatého úvěru na investiční akce prováděné v předchozích obdobích. V roce 2017 budou v souladu s ustálenou praxí prováděny revize rozpočtu podle aktuálních požadavků na financování jednotlivých akcí. Také v roce 2017 se obec zapojí do vyhlášených dotačních programů v návaznosti na zastupitelstvem obce schválený Program rozvoje obce pro období 2015 – 2018. Budou-li některé žádosti schváleny, bude průběžně docházet k úpravám rozpočtu v návaznosti na aktuální vývoj plnění příjmů. K dofinancování jednotlivých rozvojových akcí pak bude nutné využít dalších dosud nerozpočtovaných příjmů, případně vzniklého přebytku hospodaření z předchozích let. Sledována a průběžně aktualizována bude celá příjmová strana rozpočtu, s důrazem na skutečné inkaso sdílených daní, jelikož odhad 8
celostátního inkasa daní je podle každoroční zkušenosti (včetně té letošní) nejistou veličinou. Ve Svojšíně dne 2. 12. 2016 Zpracoval: Tomáš Petráň jako doprovodný materiál k Návrhu rozpočtu Obce Svojšín na rok 2017 ze dne 17. 11. 2016
9
