Návrh rozpočtu obce Svojšín na rok 2016 komentář
I.
Příjmy
Třída 1 – daňové příjmy Sdílené daňové příjmy obcí a měst v České republice Podle stávající právní úpravy jsou daňové příjmy měst a obcí ČR tvořeny podílem na sdílených daňových příjmech, motivačními prvky a výlučnými daňovými příjmy. Sdílenými daňovými příjmy jsou (stejně jako tomu bylo v letech minulých): -
daň z přidané hodnoty, daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, tj. zejména daně placené zaměstnanci, daně z příjmů fyzických osob vybíraných srážkou, např. na základě dohod o provedení práce, daně z příjmů právnických osob (kromě případu, kdy je poplatníkem obec), daně z příjmů fyzických osob ze samostatně výdělečné činnosti.
Takzvané motivační prvky, tj. složky příjmů vázané nějakým způsobem na výnos daně v rámci dané obce, jsou tvořeny: -
30% z výnosu záloh na daň z příjmů fyzických osob ze samostatně výdělečné činnosti s místem podnikání v obci a podílem na 1,5 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků, který se přiděluje obcím podle poměru počtu zaměstnanců majících zaměstnanecký poměr v místě dané obce k celkovému počtu zaměstnanců v ČR.
Při stanovení podílu Obce Svojšín na sdílených daních se pak vychází s ohledem na velikostní kategorii (obec od 300 do 5000 obyvatel) z poměrně složitého matematického vzorce, jehož rozhodujícími údaji (proměnnými) jsou velikost katastrálního území obce a počet obyvatel hlášených v obci k trvalému pobytu. S účinností od 1.1.2013 bylo zavedeno také dosud platné kritérium pro rozdělování sdílených daní spočívající v počtu dětí v mateřských školách a žáků v základních školách zřizovaných danou obcí.
1
Výpočet podílu Obce Svojšín na sdílených daních je každý rok aktualizován příslušnou vyhláškou Ministerstva financí vydanou nejpozději do konce srpna daného roku, a to právě s ohledem na počet obyvatel obce k 1. lednu daného roku. Výlučné příjmy obcí tvoří výnosy daně z nemovitostí a daň z příjmu právnických osob, v případě, kdy je obec poplatníkem této daně. Do třídy daňových příjmů řadíme také místní poplatky zavedené a vybírané na základě obecně závazných vyhlášek o místních poplatcích. V obci Svojšín se jedná o místní poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, místní poplatek ze psů a místní poplatek za užívání veřejného prostranství. Konečně pak do této třídy v místních podmínkách patří také poměrná část odvodu výtěžku z provozování loterií a správní poplatky vybrané v rámci správní působnosti Obecního úřadu Svojšín. Daňové příjmy pro obec nyní a nejspíše i v budoucnu budou dominantním zdrojem příjmů na celkových příjmech obce. Očekávané daňové příjmy jsou ve srovnání se schváleným rozpočtem na rok 2015 (bez provedených úprav v průběhu roku) pro příští rok i přes optimistická očekávání Ministerstva financí (očekává růst daňových příjmů obcí na rok 2016 celkem o 7,3%, u sdílených daňových příjmů dokonce 7,8%) z opatrnosti plánovány zhruba na stejné úrovni. Návrh rozpočtu: 5 673 000,- Kč Třída 2 – nedaňové příjmy Tato třída zahrnuje příjmy z vlastní činnosti. Jedná se například o příjmy z prodeje dřeva, pronájmu nebytových prostor a s tím související další úhrady (pitná voda), příjmy z prodeje drobného zboží a náhrady za zpětný odběr tříděného odpadu. Nejvýznamnější část pak tvoří příjmy z pronájmu pozemků, příjmy plynoucí z provozu turistické ubytovny na zámku a zámecké kavárny a příjmy ze vstupného (zámek). Návrh rozpočtu: 1 210 300,- Kč Třída 3 – kapitálové příjmy Zahrnuje především příjmy z prodeje dlouhodobého majetku. Pro rok 2016 obec neplánuje významné prodeje tohoto majetku. Rozpočtovaná částka proto významně neovlivňuje příjmovou stranu rozpočtu obce. Návrh rozpočtu: 20 000,- Kč
2
Třída 4 – přijaté dotace Zde jsou prozatím promítnuty příjmy, které obec obdrží prostřednictvím Krajského úřadu Plzeňského kraje, a to neinvestiční příspěvek ze státního rozpočtu na výkon státní správy u obce I. stupně. Příspěvek je rozpočtován v úrovni roku 2015, neboť obec prozatím neobdržela rozpis tohoto příspěvku pro příští období. Avizováno je však zvýšení tohoto příspěvku o 1%. Státní správu vykonává naše obec jako obec I. stupně sice jen v základním rozsahu, nadále však platí, že každoročně poskytovaný příspěvek na výkon veškeré této agendy (zákonem stanovená působnost obecního úřadu na úseku evidence obyvatel, správy místních poplatků, ochrany přírody a krajiny, silničního správního úřadu ve věcech místních komunikací a veřejně přístupných účelových komunikací, ve věcech důchodových, provoz pracoviště Czech POINT aj.) zdaleka nepokrývá skutečně vynaložené náklady a tyto povinnosti jsou tak plněny na úkor samosprávných potřeb. Žádné další dotace (investiční ani neinvestiční) prozatím nejsou v návrhu rozpočtu zahrnuty, budou zařazeny až v průběhu roku, a to nejdříve v momentě jejich přidělení příslušnými poskytovateli. Očekávány jsou přinejmenším dotace poskytované prostřednictvím Úřadu práce v Tachově na aktivní politiku zaměstnanosti – vytvořená pracovní místa. Také v roce 2016 se obec zapojí do vyhlášených dotačních programů v návaznosti na zastupitelstvem obce schválený Program rozvoje obce pro období 2015 až 2018. Budou-li některé žádosti schváleny, bude průběžně docházet k úpravám rozpočtu v návaznosti na aktuální vývoj plnění příjmové strany rozpočtu. Při zařazení dotací bude nutné současně využít úspor z předchozích let ke spoluúčasti na financování jednotlivých akcí. Návrh rozpočtu: 76 700,- Kč
Celkové příjmy pro rok 2016 jsou navrženy ve výši 6 980 000,- Kč.
II.
Výdaje
Ve výdajové části jsou zahrnuty předpokládané běžné provozní výdaje, dále výdaje spojené s realizací naplánovaných investičních akcí, nezbytných oprav a pořízením dlouhodobého majetku. Provozní výdaje jsou navrženy tak, aby byla zabezpečena běžná činnost obce a její příspěvkové organizace Základní školy a Mateřské školy Svojšín (v souladu s požadavky vedení této organizace).
Třída 5 – běžné výdaje Lesní hospodářství Zahrnuje náklady na zajištění odborné lesní správy – odměna odbornému lesnímu hospodáři, dále náklady nákup sazenic lesních stromků, ochranu obnovených lesních porostů a nákup pohonných hmot. Nejvýznamnější položku tvoří úhrada nákladů na těžbu a přibližování dřevní hmoty. 3
Návrh rozpočtu: 137 000,- Kč Doprava Plánovány jsou každoročně se opakující výdaje spojené se zimní údržbou místních komunikací, ať již zajišťovanou vlastními silami nebo na základě objednávky služeb u jejich poskytovatelů (odklízení sněhu, posypový materiál) a výdaje spojené s lokálními opravami místních komunikací. Nejvýznamnější položky tvoří nespecifikovaná rozpočtová rezerva na opravu místní komunikace v Nynkově, a to horní příjezdové komunikace v úseku od silnice III. třídy až po okraj zástavby, dále pak oprava a udržování, kde je počítáno s nezbytnou opravou prostranství před budovou obecního úřadu. Poslední položka představuje částku poskytovanou Plzeňskému kraji na zajištění dopravní obslužnosti území autobusovou dopravou (její výše se meziročně podstatně neliší). Návrh rozpočtu: 632 000,- Kč Vodní hospodářství Jedná se o rezervní prostředky na případný nákup materiálu a ostatních služeb v souvislosti s údržbou vodních ploch a vodotečí na pozemcích v majetku obce. Návrh rozpočtu: 14 000,- Kč Vzdělávání Zahrnuje neinvestiční příspěvek pro obcí zřízenou organizaci Základní školu a Mateřskou školu Svojšín. Výše navrženého příspěvku byla stanovena po projednání s vedením školy s ohledem na reálné provozní potřeby této příspěvkové organizace, odvíjí se od výše provozního příspěvku v roce 2015. Roční příspěvek slouží k pokrytí nákladů na elektrickou energii, náhradní stravování, ekonomické služby (zpracování účetnictví), spotřební materiál, opravy a údržbu, telefonní poplatky a internet, předepsané revize, vodné, poštovné, plavání, odměny z dohod o provedení práce, bankovní poplatky, pojištění, předplatné tisku a administrativní potřeby, nákup drobného majetku a ostatních služeb. Návrh rozpočtu: 425 000,- Kč Kultura V návrhu rozpočtu pro rok 2016 jsou rozpočtovány náklady na kulturní programy u obvyklých akcí, které zajišťuje sama obec (Pouť sv. Petra a Pavla, oslavy MDD, beseda s důchodci a další) – položky ostatní osobní výdaje a nákup služeb (účinkující) včetně nákladů na pohoštění při těchto akcích. V samostatné položce jsou rozpočtovány výdaje spojené s uspořádáním plánovaného pátého ročníku zámeckých zahradních slavností v srpnu příštího roku. Obec předpokládá, že na této akci se budou pořadatelsky i finančně podílet také další subjekty jako tomu bylo u předchozích ročníků. Obec se i tentokrát pokusí na krytí nákladů získat finanční podporu z některého dotačního titulu na podporu kultury v Plzeňském kraji. 4
Nejvýznamnější položky v rámci kapitoly tvoří výdaje spojené se zajištěním údržby, oprav a provozu zámeckého komplexu – náklady na vytvořené pracovní místo po dokončení a zprovoznění turistické ubytovny v přístavbě zámku, dále voda, elektrická energie, drobné opravy a udržování nemovitostí. Pro rok 2016 je také navržena částka na nákup vybavení zrestaurovaného zámeckého sálu (nerealizováno v roce 2015). Rozpočtovány jsou také výdaje spojené s provozem místní knihovny (obnova knihovního fondu), nákupem věcných darů předávaných u příležitosti životních jubileí, rozhlasové poplatky a autorské odměny za hudební produkce a tisk zpravodaje. Nespecifikovaná rezerva je uvažována jako vlastní podíl k očekávaným dotacím z Programu záchrany architektonického dědictví MKČR, případně dalších dotačních titulů na úseku památkové péče, účelově určeným na opravy a restaurátorské práce v objektu zámku (zamýšlena je obnova vstupních vrat na jižní straně hlavní zámecké budovy, stavební úpravy ve druhém nadzemním podlaží hlavní zámecké budovy západně od středového rizalitu zámku v návaznosti na již započaté práce v roce 2015). Návrh rozpočtu: 1 197 000,- Kč Tělovýchova a zájmová činnost: Rozpočtovány jsou náklady na nákup materiálu a služeb v souvislosti s péčí o obnovenou herní plochu fotbalového hřiště, dodávku elektrické energie do kabin a nákupem drobného hmotného dlouhodobého majetku (např. závlahové zařízení). Návrh rozpočtu: 35 000,- Kč Komunální rozvoj V jednotlivých položkách kategorie Bytové hospodářství jsou zahrnuty náklady na dodávku tepla a vody do obecního bytu, dále pak příspěvek na tvorbu fondu oprav zřizovaného Společenstvím pro dům čp. 138 a 139 ve Svojšíně. Rezerva je ponechána také na nákup materiálu, výdaje spojené s dodavatelským zajištěním opravy a údržby a vrácení případných přeplatků (po zúčtování záloh za služby). U veřejného osvětlení jsou na příslušných položkách rozpočtovány náklady na dodávku elektrické energie a obvyklou údržbu veřejného osvětlení. Náklady na Komunální služby jsou spojeny se zajištěním údržby veřejných prostranství (personální náklady) a údržby staveb občanské vybavenosti. Jedná se o platy zaměstnanců v pracovním poměru, ostatní osobní výdaje (práce prováděné pro obec na základě dohod o provedení práce), nákup ostatních služeb, nákup materiálu, ochranných pomůcek, dodávku studené vody, elektrické energie, pevných paliv do objektu bývalé mateřské školy a nájemné za pronájem nemovitostí od Státního pozemkového úřadu ČR. Předpokládá se, že náklady v položce Platy zaměstnanců v pracovním poměru jakož i položky na ni navazující doznají v průběhu roku výrazných úprav v závislosti na skutečném počtu přijatých uchazečů o zaměstnání, jež závisí na počtu dotovaných pracovních míst Úřadem práce ČR. Položka platby daní a poplatků státnímu rozpočtu představuje úhradu daně z nabytí nemovitostí podle zákona.
5
Návrh rozpočtu: 455 000,- Kč Ochrana životního prostředí: Výdaje uvedené v jednotlivých položkách sběr a odvoz odpadů zahrnují prostředky na sběr a odvoz odpadů včetně odpadů tříděných a pronájem sběrných nádob. Výše úplaty v každém roce je závislá na množství skutečně odebraného odpadu. Při stanovení částky se vychází ze zkušeností předchozích let, aktuálně sjednaných cen za poskytované služby a z výše poplatku za uložení odpadu. Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň zahrnuje náklady spojené s údržbou veřejných prostranství, a to výdaje na nákup pohonných hmot a maziv, opravy a udržování strojů, nákup materiálu a ostatní osobní výdaje (práce prováděné mimo pracovní poměry na základě dohod o provedení práce). Rozpočtována je také částka na nákup 1 ks křovinořezu včetně příslušné rezervy. Návrh rozpočtu: 803 000,- Kč Civilní připravenost na krizové stavy: Jedná se o rezervní prostředky vyčleněné v souladu se zákonem o krizovém řízení na případné odstraňování škod a následků v souvislosti např. se záplavami atd. Návrh rozpočtu: 20 000,- Kč Protipožární ochrana Návrh rozpočtu zahrnuje nezbytné náklady na udržení akceschopnosti jednotky Sboru dobrovolných hasičů. Především se jedná o výdaje na pohonné hmoty a maziva, STK automobilů, dále pak nákup ochranných pomůcek, drobného hmotného dlouhodobého majetku a materiálu a pohoštění členů zásahové jednotky při společných akcích (např. jarní mytí mostu, školení aj.). Návrh rozpočtu: 30 000,- Kč Územní samospráva: V jednotlivých položkách kategorie zastupitelstva obcí jsou zahrnuty měsíční odměny uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva obce a související odvody - pojistné na sociální zabezpečení, veřejné zdravotní pojištění aj.. Výše měsíční odměny uvolněných členů zastupitelstva obce je pevně stanovena nařízením vlády. Neuvolněným členům zastupitelstva je tato měsíční odměna za výkon funkce poskytována fakultativně ve výši stanovené zastupitelstvem obce, a to podle usnesení ze dne 4.12.2014. Součástí jsou také odměny poskytované jednorázově členům výborů, kteří nejsou členy zastupitelstva obce, dále školení, vzdělávání a cestovné. Pod činnost místní správy náleží platy zaměstnanců v pracovním poměru (administrativní činnosti, úklid) a ostatní osobní výdaje (práce vykonávané na základě dohod o provedení práce) a s tím související odvody. Vedle mzdových nákladů tvoří další významné položky elektrická energie (OÚ), nákup pohonných hmot a maziv (automobil OÚ), služby pošt, telefonní služby a nákup ostatních služeb 6
(zahrnující zejm. vedení účetnictví, databáze geodetických informací – MYSIS a databáze právních informací – EPIS). Rozpočtován je dále nákup drobného hmotného dlouhodobého majetku, kancelářských a čistících potřeb a drobného zboží určeného k dalšímu prodeji (pohlednice, hrnky, trika, turistické známky, turistické vizitky, samolepky aj.), dodávka vody (OÚ), služby pošt, další zpracování dat a doplňkové programové vybavení. Neinvestiční transfery obcím se týkají finanční náhrady za převzaté plnění veřejnoprávních povinností na základě veřejnoprávních smluv (projednávání přestupků). Mezi další již méně významné položky z hlediska výše rozpočtované částky patří: služby školení a vzdělávání (zaměstnanci), pohoštění, neinvestiční transfery obcím a občanským sdružením, ostatní nákupy jinde nezařazené, platby daní a poplatků obcím (daň z nemovitostí nacházejících se na území jiné obce), nákup kolků, platby daní a poplatků (nerozpočtovaných v jiných kapitolách) státnímu rozpočtu. Rozpočtována je také rezervní částka na předem neplánované opravy a udržování. Návrh rozpočtu: 1 981 000,- Kč Finanční operace: Zahrnuty jsou výdaje na služby peněžních ústavů a úroky z jednotlivých úvěrů (uvedených v další části). Výše úroku odpovídá výši nesplacené části úvěru a je vypočtena podle sjednané úrokové sazby. Dále jsou v návrhu zohledněny platby pojistného v souvislosti s pojištěním nemovitého majetku obce. Nově je zahrnut také odvod daně z přidané hodnoty, neboť obec se vzhledem k dosaženému obratu v předchozím období stala ode dne 1.11.2015 plátcem DPH. Zvláštní položkou je daň z příjmů právnických osob za obec, neboť tuto daň neodvádí obec finančnímu úřadu, ve stejné částce tvoří i příjem obce a jde tak o rozpočtově neutrální položku. Návrh rozpočtu: 426 000,- Kč
Třída 6 – kapitálové výdaje Vodní hospodářství Rozpočtovaná částka představuje náklady na plánované odkanalizování pozemků pro výstavbu rodinných domů v lokalitě „pod Holyní“ (akce byla rozpočtována avšak nerealizována v roce 2015) a náklady na dobudování úseku jednotné kanalizace pro odkanalizování zbývajících objektů návsi. Návrh rozpočtu: 700 000,- Kč (celkem)
7
Bydlení, komunální služby Představuje náklady na zhotovení návrhu územního plánu (výdaj předvídán avšak neuskutečněn v rozpočtu obce na rok 2015, projekční práce dosud nebyly dokončeny). Návrh rozpočtu: 120 000,- Kč Ochrana životního prostředí Jedná se o náklady na zamýšlený nákup potřebného příslušenství ke komunálnímu traktoru. Návrh rozpočtu: 50 000,- Kč Protipožární ochrana Jedná se o rezervní prostředky na případnou spoluúčast při nákupu modernějšího zásahového vozidla s odpovídající výbavou a přepravním prostorem pro potřeby obcí zřizované jednotky Sboru dobrovolných hasičů ve Svojšíně. Obec se v tomto případě pokusí získat další mimorozpočtové zdroje, bez kterých by nebylo možné nákup požárního automobilu uskutečnit. Návrh rozpočtu: 250 000,- Kč Územní samospráva Jedná se o rezervní prostředky na připravovanou první etapu rekonstrukce domu čp. 21 ve Svojšíně pro budoucí sídlo samosprávy a technické zázemí obce. Návrh rozpočtu: 200 000,- Kč
Celkové výdaje pro rok 2016 jsou navrženy ve výši 7 475 000,- Kč. z toho:
III.
běžné výdaje kapitálové výdaje
6 155 000,- Kč 1 320 000,- Kč
Financování
Třída 8 – financování – zahrnuje zapojení finančních prostředků z minulých let a splátky jistiny dlouhodobých úvěrů. Položka č. 8124 Uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjček tvoří úhrn splátek dlouhodobého úvěru. Jedná se o dlouhodobý úvěr od České spořitelny, a.s., přijatý v roce 2014 na vyplacení dříve přijatého investičního úvěru a na financování investičních akcí.
8
Závěr: Hlavními prioritami návrhu rozpočtu Obce Svojšín na rok 2016 jsou: - zajištění základního chodu obce a obecního úřadu - udržení provozu zřízené organizace Základní škola a Mateřská škola Svojšín, p.o. - realizace vybraných stavebních a dalších akcí v souladu s Místním programem rozvoje obce pro období 2015 – 2018 (investice a opravy vlastního majetku) - příprava rozvojových dokumentů potřebných pro další období Rozpočet Obce Svojšín na rok 2016 je sestaven s ohledem na předpokládané velké množství investic a oprav vlastního majetku jako schodkový. Saldo hospodaření (rozdíl příjmů a výdajů běžného roku) činí – 495 000 Kč. Krytí rozpočtového schodku je zajištěno přebytkem hospodaření předchozích období. V roce 2016 budou prováděny revize rozpočtu podle aktuálních požadavků na financování jednotlivých akcí. Také v roce 2016 se obec zapojí do vyhlášených dotačních programů vhodných k získání podpory pro připravované akce. Budou-li některé žádosti schváleny, bude průběžně docházet k úpravám rozpočtu v návaznosti na aktuální vývoj plnění příjmů. Sledována a průběžně aktualizována bude celá příjmová strana rozpočtu, s důrazem na skutečné inkaso sdílených daní jako dominantního zdroje příjmů. Ve Svojšíně dne 28.11.2015 Zpracoval: Tomáš Petráň jako doprovodný materiál k Návrhu rozpočtu Obce Svojšín na rok 2016 ze dne 17.11.2015
9
10
