MKB Alapkezelő zrt. MKB Állampapír Befektetési Alap. Éves beszámoló. Felügyeleti nyilvántartási szám: január 1. - december 31

MKB Alapkezelő zRt. 1056 Budapest, Váci utca 38. telefon: 268-7834; 268-7627; 268-8284 telefax: 268-7509; 268-8331 E-mail: [email protected] Web cím: www.mkbalapkezelo.hu _____________________________________________________________________

MKB Állampapír Befektetési Alap Felügyeleti nyilvántartási szám: 1111-09

Éves beszámoló 2015. január 1. - december 31.

Budapest, 2016. május 3.

1

MÉRLEG Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A.) Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból b.) egyéb B.) Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése ( - ) 3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4. Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból b.) egyéb III. Pénzeszközök 1. Pénzeszközök 2. Valuta, devizabetét értékelési különbözete C.) Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolások 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése ( - ) D.) Származtatott ügyletek értékelési különbözete FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) E.) Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsátott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke ( - ) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző év(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F.) Céltartalékok G.) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H.) Passzív időbeli elhatárolások

2

2014.12.31

Adatok eFt-ban 2015.12.31

2 793 676 0 0 0 0 0 0 2 803 949 0 0 0

2 857 524 0 0 0 0 0 0 2 858 960 0 0 0

0 0 2 560 449 2 412 947 147 502 45 657 101 845 243 500 243 500 0 368 368 0 -10 641

0 0 2 701 087 2 650 911 50 176 35 569 14 607 157 873 157 873 0 160 160 0 -1 596

2 793 676 2 788 924 440 449 20 690 125 20 249 676 2 348 475

2 857 524 2 852 879 435 092 20 960 083 20 524 991 2 417 787

-2 242 827 136 861 4 296 738 157 703 0 3 991 0 3 991

-2 263 123 48 580 4 454 441 177 889 0 3 880 0 3 880

0 761

0 765

Eredménykimutatás Megnevezés I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett, fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény (I-II+III-IV-V+VI-VII-VIII)

2014.01.01.-12.31. 213 979 18 718 0 37 558 0 0 0 0 157 703

Budapest, 2016. május 3.

3

adatok eFt-ban 2015.01.01.-12.31. 274 292 50 387 0 46 016 0 0 0 0 177 889

MKB Állampapír Befektetési Alap Kiegészítő melléklet 2015. december 31.

Kiegészítő melléklet Az Alap megnevezése: MKB Állampapír Befektetési Alap Az Alap típusa: nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alap A befektetési jegy névértéke: 1 Ft/db Az Alap futamideje: határozatlan Az alapkezelő társaság neve, székhelye: MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Rt. 1056 Budapest, Váci utca 38. Telefon: 268-7627, 268-7834; telefax: 268-7509 Letétkezelő:

MKB Bank Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. Telefon: 269-0922

Forgalmazó:

MKB Bank Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. Telefon: 269-0922

Könyvvizsgáló:

Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1068 Budapest, Dózsa György út 84/C Telefon: 428-6800 Nagy Zoltán Kamarai bejegyzés száma: 005027

1


Számviteli politika Az Alap kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. Az Alap könyvviteli nyilvántartását az Alapkezelő vezeti. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérlegkészítés dátuma: 2016. január 2. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy adatai: Név: Komáromi Katalin Regisztrálási száma: 167875 Lakcím: 1118 Budapest, Szurdok u. 16. Az Alap éves jelentésének könyvvizsgálata kötelező. Az éves jelentést a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. auditálta. A könyvvizsgálati díj mértéke 1.157.000 Ft + ÁFA, mely összeget az Alap fizeti. Az Alap éves beszámolóját az MKB Befektetési Alapkezelő zRt. vezérigazgatója és vezérigazgató helyettese írja alá. Vezérigazgató: Csorba Nikoletta Rita, 1037 Budapest,Vízmosás u. 13. Vezérigazgató helyettes: Daróczi Andor Pál,1192 Budapest, Kós Károly tér 4. III/2. Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjel nélküli) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Árfolyamhasználat: A devizakészlet, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése során az MNB devizaárfolyamát alkalmazza az Alap. Mérleghez kapcsolódó szabályok Eszközök (aktívák) A) Befektetett eszközök Az Alap befektetett eszközökkel nem rendelkezik. Az alap - befektetési politikája alapján - csak forgatási célú értékpapírokat vásárol. B) Forgóeszközök I. Követelések A követelésekkel kapcsolatban értékvesztés akkor kerül elszámolásra, ha a követelés könyv szerinti értéke és a várható megtérülési értéke közti különbözet nagyobb, mint a „nem jelentős hibá”-nak minősülő érték. Az Alap tőzsdei ügyletei mögé nem pénzt, hanem értékpapírt helyez óvadékba. Ennek következtében óvadéki pénzletéttel kapcsolatos követelés az Alapnál nem szerepel a beszámolóban. Az Alap a devizakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az év végi értékelés során a fordulónapi devizaárfolyamon átértékeli. Az értékelés során keletkezett árfolyam különbözet összevont egyenlegét a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai között számolja el.

2


II. Értékpapírok Az értékpapírok bekerülési értéke a következő tételeket tartalmazza: Kamatozó kötvény esetén:  az értékpapír névértéke  +/- árfolyamár (nettó érték és névérték különbözete) Diszkont értékpapír esetén:  A vételár. Az értékpapírok vásárlásánál felmerülő vételárban lévő kamatot pénzügyi műveletek bevételeit csökkentő tételként számolja el az Alap. A vásárláskor felmerülő egyéb költségeket (pl.: opciós díj, bizományi díj, stb.) az Alap nem aktiválja az értékpapír értékében, hanem költségként kerülnek elszámolásra. Az értékpapírok piaci értékre való értékelése havonta történik. Az értékelés során az értékpapírok piaci értékét a letétkezelő állapítja meg. Az értékpapírok piaci értékének meghatározása az alábbiak szerint történik:  tőzsdén jegyzett értékpapírok esetén a piaci érték a tőzsdei árfolyam,  tőzsdén kívüli elismert értékpapírpiacon forgalmazott értékpapírok esetén az elismert értékpapír piaci ára a piaci érték,  tőzsdén nem jegyzett és elismert értékpapírpiacon nem forgalmazott értékpapírok piaci értéke az adott értékpapírok jelenértéke,  tőzsdén nem jegyzett befektetési jegyek esetében a kibocsátó befektetési alap nettó eszközértékének egy befektetési jegyre jutó összegét tekinti az Alap piaci értéknek. Az értékpapírok piaci és bekerülési értéke közötti különbözetet értékkülönbözetként számolja el az Alap. Az értékkülönbözetet megbontjuk kamatokból, osztalékokból származó, valamint egyéb értékkülönbözetre. Értékpapír értékesítés során a kivezetést FIFO-elv alapján számolja el az Alap. III. Pénzeszközök A pénzeszközök közé az Alap az alábbi tételeket sorolja be:  Forint folyószámlák,  Deviza folyószámlák. A deviza készlet növekedése és csökkenése a napi árfolyamon történik, a felhalmozott árfolyam különbözetet a pénzügyi műveletek bevételeivel, illetve ráfordításaival szemben kerül elszámolásra. C) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként az Alap a tárgyidőszakot érintő, be nem érkezett bevételeket, valamint a tárgyidőszakot érintő, de tárgyidőszakot követő évben, mérlegkészítés előtt beérkezett kamatok tárgyidőszakra vonatkozó részét számolja el. D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként a határidős ügyletek fordulónapi értékelésekor az ügylet piaci értékének összegét számolja el az Alap az értékelési különbözet tartalékával szemben. Az értékelési különbözet összegét minden értékeléskor a határidős ügylet piaci értékére kell kiegészíteni. Az értékelési különbözetet az ügylet zárásakor meg kell szüntetni az értékelési különbözet tartalékával szemben. A tőzsdén kívül kötött határidős és opciós ügyleteket a kormányrendelet előírásai szerint kell értékelni a lejárati idő alatt és azok piaci értékét (az ügylet tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és a határidős kötési ár különbözetét, illetve az opció tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és az opció delta tényezőjének szorzatát, illetve egyéb módon 3


meghatározott piaci értékét) a származtatott ügyletek értékelési különbözetében kell elszámolni az értékelési különbözet tartalékával szemben. Források (passzívák) E) Saját tőke I. Induló tőke Induló tőkeként mutatja ki az Alap a forgalomban lévő befektetési jegyek névértékét. Az értékesített befektetési jegyek névértéke a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken számolt eladási forgalmának felel meg. A visszavásárolt befektetési jegyek névértéke a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken visszavásárolt forgalmának felel meg. II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) a) A visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete a visszavásárolt befektetési jegyek névértékének és a visszavásárolt befektetési jegyekért kapott összeg (visszavásárlási érték) különbözete, valamint a kibocsátott befektetési jegyek értékkülönbözete. Az értékkülönbözet könyvelése a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján történik. b) Az értékelési különbözetek tartaléka sor a Letétkezelő által kimutatott piaci érték és a könyvszerinti eszközérték különbözete, melyet minden értékelés alkalmával elszámol az Alap a főkönyvi nyilvántartásban. Az értékelési különbözet tartaléka sor tartalmazza a származtatott ügyletek értékelési különbözetét is. Ez az érték megegyezik a forgóeszközök között szereplő értékpapírok értékelési különbözete sor és a származtatott ügyletek értékelési különbözete sor együttes összegével. c) Az üzleti év eredménye az eredmény kimutatás tárgyévi eredmény sorában szereplő értékkel egyezik meg. F)

Céltartalékok

Az Alap a számviteli törvény előírásainak megfelelően számol el céltartalékot. G) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közé azokat a tételeket sorolja be az Alap, melyek esetében a visszafizetés egy éven belül nem esedékes. Az Alap tevékenysége során jellemzően nem merül fel hosszúlejáratú kötelezettség. II. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek között az Alap a következő tételeket tartja nyilván:  Ki nem egyenlített költségszámlák összege,  Értékpapír vásárlásból származó kötelezettségek, A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek év végi értékelésekor a követelések között leírtak az irányadóak.

4


H) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként számolja el az Alap a tárgyidőszakot érintő, nem számlázott költségeket. Az eredménykimutatás tagolása, tételeinek tartalma I. Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek bevételeként kerülnek elszámolásra az Alapnál a következő tételek:  Kamatbevételek (értékpapír, lekötött betét, folyószámla),  Értékpapír értékesítéséből eredő árfolyamnyereség,  Kapott osztalékok,  Határidős ügyletek bevételei,  Realizált árfolyamnyereség,  Év végi értékelés során elszámolt árfolyamnyereség. Pénzügyi műveletek bevételeit csökkentő tétel az értékpapírok beszerzési árában lévő felmerült felhalmozott kamat összege. II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításaként kerülnek elszámolásra az Alapnál a következő tételek:  Értékpapír értékesítéséből eredő árfolyamveszteség,  Kamatráfordítások,  Határidős ügyletek ráfordításai,  Realizált árfolyamveszteség,  Év végi értékelés során elszámolt árfolyamveszteség,  Opciós díj. Az Alapkezelő döntése értelmében az Alap a fizetett opciós díjat felmerüléskor elszámolja. III. Működési költségek Működési költségek között az alábbiakban felsorolt tételeket mutatja ki az Alap:  Alapkezelői díj,  Letétkezelői díj,  Forgalmazói díj,  Értékpapír forgalmazási díjak, banki költségek,  Könyvvizsgálati díj,  Felügyeleti díj,  Befektetési alapok különadója,  KELER díj. IV. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételként tartja nyilván az Alap a határidős és opciós ügyleteket. Az Alap csak határidős elszámolási ügyleteket köt, így a szerződés szerinti határidő bekövetkezésekor, illetve az ügylet lezárásakor csak a kötési ár és a záráskori piaci érték közötti különbözetet számolja el az Alap:  

Nyereség esetén követelésként és pénzügyi műveletek bevételeként, Veszteség esetén kötelezettségként és pénzügyi műveletek ráfordításaként.

5


Mérlegkészítéskor értékeli az Alap a mérleg fordulónapon nyitott határidős ügyleteit. A mérleg fordulónapi piaci érték és az ügylet könyv szerinti értéke közötti különbözetet a származtatott ügyletek értékelési különbözete soron kell elszámolni, a tőkeváltozás között szereplő értékelési különbözet tartalékával szemben. A származtatott ügyletek piaci értékének meghatározásakor az Alap:  határidős tőzsdei ügyletek esetén a pénzügyi instrumentum értékelési napi tőzsdei kereskedési napjára vonatkozóan a Letétkezelő által megállapított elszámolóárát, árfolyamot,  tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek esetén az értékelés napján érvényes, a kamatlábak alapján számított határidős árfolyamot,  opciós ügyletnél a legutolsó napi árfolyamot alkalmazza. A napi árfolyam a partner által jegyzett kétoldali árfolyamból számított középárfolyam. A kiegészítő mellékletben be kell mutatni a származtatott ügyletek ügylettípusonkénti szerződés szerinti értékét (kötési árfolyamát), várható eredményét (értékelési különbözetét, azaz piaci értékét), tárgyévben várható, illetve tényleges pénzáramlását. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírokkal az Alap nem rendelkezik. Kapott, vagy adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások az Alapnál nincsenek. Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége az Alapnak nincs.

6


1. Likviditási jelentés értékpapíralapra Hitelállomány összetétele Felvétel

Hitel

Lejárat

Hátralékos

Kamat

időpontja

Hitelező

összege

ideje

összeg

(%)

-

-

-

-

-

-

Az Alap számára az MKB Befektetési Alapkezelő zRt. (a továbbiakban: „Alapkezelő”) 300.000.000 Ftos folyószámlahitel szerződést kötött a MKB Bank Zrt-vel, BUBOR bázisú kamatkondícióval. A hitelkeret a befektetési jegyek visszavásárlása céljából került megnyitásra. Az Alapnak 2015. december 31-én nincs hitelből származó kötelezettsége. 2. Bevételek, ráfordítások, költségek részletezése a.) Bevételek részletezése Megnevezés Árfolyamnyereség Eladott értékpapír kamata Határidős ügyletek bevétele Bankszámla kamata Összesen:

2014.01.01.-12.31. 107 621 102 933 494 2 931 213 979

Adatok eFt-ban 2015.01.01.-12.31. 132 096 138 690 1 067 2 439 274 292

b.) Ráfordítások részletezése

Megnevezés Árfolyamveszteség Hitelkamat Határidős ügyletek vesztesége Összesen:

2014.01.01.-12.31. 2 558 0 16 160 18 718

eFt-ban 2015.01.01.-12.31. 22 052 0 28 335 50 387

c.) Működési költségek részletezése Megnevezés Alapkezelési díj Letétkezelő díja Forgalmazóknak fizetett díj, bankköltség Egyéb költségek Felügyeleti díj Befektetési alapok különadója Könyvvizsgálati díj KELER díj Összesen:

2014.01.01.-12.31. (eFt) 5 779 4 623 24 880 2 276 576 0 1 474 226 37 558

7

2015.01.01.-12.31. (eFt) 7 396 4 437 30 239 3 944 742 1 480 1 474 248 46 016


3. Időbeli elhatárolások részletezése Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés 2014.12.31 Decemberi kamat 368 Lekötött betét kamata 0 Összesen: 368

eFt 2015.12.31 160 0 160

Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2014.12.31 Decemberi bankköltség 26 Decemberi hitelkamat 0 Könyvvizsgáló díja 735 Összesen: 761

eFt 2015.12.31 30 0 735 765

4. Értékpapírok beszerzési ára és piaci értéke 2014.12.31 Értékpapír fajta Jegybankképes értékpapírok A161222D13 A170224B06 A171124A01 A180425B14 A181220A13 A190624A08 A200624B14 A201112A04 A220624A11 A250624B14 A281022A11 HUF Összesen: REP OF HUNGARY REPHUN 5.75 11/22/23 USD összesen: Államkötvények összesen: 2015.12.31 Értékpapír fajta Jegybankképes értékpapírok A180622C15 A181220A13 A190624A08 A200624B14 A201112A04 A220624A11 A231124A07 A240626B15 A250624B14 A281022A11 A311022A15 HUF Összesen: MAGNOLIA FIN OPUS VAR 49-13 Kötvények EUR összesen: Értékpapírok összesen:

Névérték

Beszerzési érték

Fordulónapi mérlegérték

adatok eFt-ban Értékkülönbözet

238 900 000 150 000 000 200 000 000 290 000 000 145 000 000 350 000 000 50 000 000 230 000 000 170 000 000 160 000 000 40 000 000

246 095 154 695 221 355 288 562 148 235 392 258 51 168 265 466 206 785 184 076 50 657 2 209 351

255 629 172 999 225 216 309 429 159 217 411 361 51 337 284 228 215 905 190 663 52 872 2 328 855

9 534 18 304 3 861 20 867 10 981 19 103 169 18 762 9 120 6 587 2 215 119 503

800 000

203 595 203 595 2 412 947

231 594 231 594 2 560 449

27 998 27 998 147 502

Névérték

300 000 000 200 000 000 100 000 000 300 000 000 230 000 000 250 000 000 260 000 000 30 000 000 200 000 000 100 000 000 50 000 000 500 000 749 000

8

Beszerzési érték 303 550 225 019 113 489 309 609 265 466 304 232 321 348 29 054 227 699 137 782 44 578 2 281 826 156 123 212 962 369 085 2 650 911

Fordulónapi mérlegérték 306 766 218 088 116 663 317 246 282 287 316 458 309 615 29 675 240 511 133 006 46 639 2 316 954 155 281 228 852 384 133 2 701 087

adatok eFt-ban Értékkülönbözet

3 215 -6 930 3 174 7 637 16 821 12 226 -11 732 621 12 811 -4 776 2 062 35 128 -842 15 890 15 047 50 176


5. Kötelezettségek alakulása 2014.12.31 (eFt) 574 459 2 410 163 0 24 361 3 991

Alapkezelővel szembeni kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek Forgalmazóval szembeni kötelezettségek IV. né. Felügyeleti díj Befektetési alapok különadója KELER díj Egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek Összesen:

9

2015.12.31 (eFt) 598 358 2 390 172 344 18 0 3 880


6. Portfolió jelentés Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: NEÉ számítás típusa:

1111-09

MKB Állampapír Befektetési Alap MKB Befektetési Alapkezelő zRt. MKB Bank Zrt. T-2 Tárgynap (T): 2014.12.31 Saját tőke: 2 788 924 135 HUF Egy jegyre jutó NEÉ: 6,332006 Darabszám: 440 448 722 Nettó eszközérték %-ában

A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK I/1. Hitelállomány (összes) I/2. Egyéb kötelezettség (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Forgalmazói díj miatt KELER díj Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú kötelezettség I/3. Céltartalékok (összes): I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes):

Összeg/Érték 0 Hitelező

(%) Futamidő

0

3 991 020 573 753 459 003 2 409 762 24 750

0,14% 0,0% 0,0% 0,1% 0,0%

163 000

0,0%

360 752 0

0,0% 0,0%

761 018

0,03%

4 752 038

0,2%

Összeg/Érték

(%)

II/1. Folyószámla, készpénz (összes):

243 500 321

8,7%

MKB Rt-nél vezetett folyószámla HUF USD II/2. Egyéb követelés (összes):

243 500 321 243 500 290 31 0

8,7%

0

0,0%

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: II. ESZKÖZÖK

II/3. Lekötött bankbetétek (összes):

10

0,0%


II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (össz):

0

0,0%

II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):

0

0%

II/4. Értékpapírok (összes):

Devizanem HUF

II/4.1. Állampapírok (összes):

Névérték

Összeg/Érték 2 560 448 353

(%) 91,8%

HUF

2 560 448 353

91,8%

HUF USD

2 560 448 353 2 023 900 000 2 328 854 751 800 000 231 593 602

91,8% 83,5% 8,3%

II/4.1.1. Kötvények (összes):

II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes). II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitő ép.:

HUF

0

0

0,0%

HUF

0

0

0,0%

0

0,0%

II/4.2.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): II/4.3.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):

HUF

II/4.4.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes):

HUF

0

0

0%

II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes):

HUF

0

0

0%

II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes):

HUF

368 249

0,0%

II/6. Származtatott ügyletek

HUF

-10 640 750

-0,3%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

HUF

2 793 676 173

100,2%

II/4.5.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tőzsdén kivüli (összes):

11


Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: NEÉ számítás típusa:

1111-09

MKB Állampapír Befektetési Alap MKB Befektetési Alapkezelő zRt. MKB Bank Zrt. T-2 Tárgynap (T): 2015.12.31 Saját tőke: 2 852 878 876 HUF Egy jegyre jutó NEÉ: 6,556955 Darabszám: 435 092 022 Nettó eszközérték %-ában

A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK I/1. Hitelállomány (összes) I/2. Egyéb kötelezettség (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Forgalmazói díj miatt KELER díj Költségként elszámolt egyéb tétel miatt Egyéb - nem költség alapú kötelezettség

Összeg/Érték 0 Hitelező 3 880 230 597 511 358 506 2 390 043 18 170

(%) Futamidő

0 0,2%

516 000 0 0

0,0%

764 741

0,0%

4 644 971

0,2%

Összeg/Érték

(%)

II/1. Folyószámla, készpénz (összes):

157 873 244

5,5%

MKB Rt-nél vezetett folyószámla HUF EUR II/2. Egyéb követelés (összes):

157 873 244 155 989 780 1 883 464 0

0,0%

0

0,0%

I/3. Céltartalékok (összes): I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes): KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: II. ESZKÖZÖK

II/3. Lekötött bankbetétek (összes):

12


II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (össz):

0

0,0%

II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):

0

0%

II/4. Értékpapírok (összes):

Devizanem HUF

II/4.1. Állampapírok (összes): II/4.1.1. Kötvények (összes): II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes): II/4.1.3. Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes).

Névérték

Összeg/Érték 2 701 086 813

(%) 94,7%

HUF

2 316 954 030

81,2%

HUF

2 020 000 000 2 316 954 030

81,2%

II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitő ép.:

HUF

0

384 132 783

II/4.2.1. Tőzsdére bevez.(összes):

EUR

1 249 000

384 132 783

HUF

0

0

0,0%

0

0,0%

13,5%

II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes): II/4.2.3. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): II/4.3.1. Tőzsdére bevez.(összes): II/4.3.2. Külföldi részvények (összes): II/4.3.3. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):

HUF

II/4.4.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.4.2. Tőzsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes):

HUF

0

0

0%

II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes):

HUF

0

0

0%

II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes):

HUF

159 356

0,0%

II/6. Származtatott ügyletek

HUF

-1 595 565

0,0%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

HUF

2 857 523 848

100,2%

II/4.5.1. Tőzsdére bevez. (összes): II/4.5.2. Tőzsdén kivüli (összes):

13


7. Cash-flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése I Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) 1 Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) ± 2 Elszámolt amortizáció + 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4 Elszámolt értékelési különbözet ± 5 Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 6 Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye ± 7 Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye ± 8 Befektetett eszközök állományváltozása ± 9 Forgóeszközök állományváltozása ± 10 Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 11 Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ±

2014.12.31 2 310 133

adatok eFtban 2015.12.31 2 661 406

51 839 0 0 0 0 0 107 318 0 2 172 425 -21 375 0 -93 19

36 760 0 0 0 0 0 112 842 0 2 511 703 -111 0 208 4

II Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 14-19. sorok) 14 Ingatlanok beszerzése15 Ingatlanok eladása + 16 Befolyt bérleti díjak + 17 Értékpapírok beszerzése 18 Értékpapírok eladása, beváltása + 19 Kapott hozamok + III Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 20-26.sorok) 20 Befektetési jegy kibocsátás + 21 Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport 22 Befektetési jegy visszavásárlása 23 Befektetési jegyek után fizetett hozamok 24 Hitel illetve kölcsön felvétele + 25 Hitel illetve kölcsön törlesztése 26 Hitel illetve kölcsön után fizetett kamat IV Pénzeszközök változása (I,II,III) ±

-2 688 122

-2 721 380

0 0 0 -5 344 792 2 550 806 105 864 527 479

0 0 0 -6 204 982 3 342 473 141 129 -25 653

1 573 687 0 -1 046 208 0 0 0 0 149 490

1 750 957 0 -1 776 610 0 0 0 0 -85 627

Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke

94 010 243 500

243 500 157 873

Pénzeszközök változása

149 490

-85 627

14


8. Származtatott ügyletek Adatok Ftban

2014.12.31 Ügylettípus USD1501 eladási USD1501 eladási USD1501 eladási Összesen:

Kötési árfolyam 96 298 800 98 348 000 18 721 500

Elszámoló ár

Várható eredmény -4 699 500 -5 240 000 -701 250 -10 640 750

100 998 300 103 588 000 19 422 750

Realizált Várható eredmény pénzáramlás 0 0 0 0 0 0 0 0

2015.12.31. Ügylettípus FX forward eladási pozíció EUR/HUF 2015.12.07-2016.03.09.

Kötési árfolyam

Elszámoló ár

Várható eredmény

373 640 650

375 236 215

-1 595 565

15

Realizált Várható eredmény pénzáramlás 0

0

MKB Állampapír Befektetési Alap Üzleti Jelentés 2015. december 31.

Üzleti jelentés Az Alap befektetési irányelvei Az Alapkezelő a Befektetőktől összegyűjtött tőkét az Európai Unió és az OECD tagállamok által kibocsátott, ezen belül is elsődlegesen a Magyar Állam által kibocsátott értékpapírokba fekteti be. Az Alap a hazai vállalatok által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba is befektetheti forrásainak egy részét, ezáltal az Alapkezelő az állampapírokénál magasabb hozam elérésének lehetőségét kívánja megteremteni. Viszonyítási indexe (benchmark) a MAX Index, amelynek elméleti portfoliója az egy évnél hosszabb hátralevő futamidejű magyar állampapírokból kerül összeállításra. A befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők Az első negyedévben a hazai kötvénypiacon vevőket inkább az EKB kötvényvásárlási programja hozott, de később itthon is érezhetővé vált a feltörekvő piaci tőkekivonás miatti külföldi kötvényeladás. A piacra kerülő kötvényeket a hazai banki könyvek könnyedén felszívták. A jegybank likviditásbővítő, illetve élénkítő lépések sorozatába kezdett, és rekord alacsony szinten, 1,35%-os alapkamat mellett búcsúztatták a befektetők az évet, a 10 éves forinthozam 30bp-os mérséklődést követően 3,10%-on zárt. Az alap forintban kibocsátott magyar állampapírok tartásával biztosította az EHO mentességet. Az alap tartotta az előző időszakban kialakított portfólióját, amivel átlagos hátralévő futamideje referencia indexéhez hasonló szintű volt. Deviza kitettségét fedezte az év folyamán. 2015. december 31-én forgalomban lévő befektetési jegyek száma 2015. január 1-én forgalomban lévő befektetési jegyek 2015. január 1-december 31. között eladott befektetési jegyek 2015. január 1-december 31. között visszaváltott befektetési jegyek 2015. december 31-én forgalomban lévő befektetési jegyek száma

440 448 722 db + -

269 957 794 db 275 314 494 db 435 092 022 db

Könyvelési célból számolt egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 2015. december 31-én: 6,556955 HUF A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások Az Alapkezelő Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának összetétele változott. Az Igazgatóság összetétele: Csorba Nikoletta elnök, Bartha Ákos tag, Daróczi Andor tag, Sándor Benedek tag. A Felügyelő Bizottság összetétele: Turner Tibor elnök, Nagy Viktória tag, Zsitva Anikó tag. Budapest, 2016. május 3.

16

MKB Alapkezelő zrt. MKB Állampapír Befektetési Alap. Éves beszámoló. Felügyeleti nyilvántartási szám: január 1. - december 31

Recommend Documents