“Meer met Minder” in een dynamische markt “TUSSEN OPTIMALISEREN & MAXIMALISEREN VAN RENDEMENT bij woningcorporatie de Alliantie” 19 september 2007 Okura Hotel te Amsterdam
drs A. Pureveen RA CFO de Alliantie
INTEGRALE STURING binnen de Alliantie
… The day after tomorrow…
De Alliantie • Ontstaan op 1 juni 2001 • 65.000 verhuureenheden • Balanstotaal: € 10 miljard, omzet: € 750 miljoen per jaar • 750 medewerkers • Concern met geografische divisies • Ontwikkeling van corporatie naar vastgoed onderneming
SCHAKEN OP BEWEGENDE BORDEN
TUSSEN MAXIMALISEREN EN OPTIMALISEREN VAN RENDEMENT
…IS EEN VARIANT VAN … EEN BEETJE ZWANGER ZIJN …
SCHAKEN OP BEWEGENDE BORDEN
INTEGRALE STURING = EEN INSTRUMENT TEGEN EEN BEETJE ZWANGER ZIJN !
Meer informatie = Meer verwarring ?
kernthema financiële functie “Meer met Minder” 1.
Vast generiek transactieverwerkend naar specifiek informatieverstrekkend
2.
Tijdigheid boven (vertraagde) volledigheid
3.
Integrale analyse (budget)verschillen en geïntegreerde actie door budgethouder
4.
Van reactief naar actief
…It is better to be about right, than to be exactly wrong… John Maynard Keynes
kernthema financiële functie van generiek transactieverwerkend naar specifiek informatieverstrekkend . Vastleggen gegevens geen doel (80% 20% ) . Analyse van informatie is doel (20% 80%) . Automatiseren: - OCR techniek: 100.000 facturen per jaar - Digitaal dashboard . Uitbesteden . Bundeling back office tot SSC: 25 - 40% kosten
kernthema financiële functie tijdigheid boven (vertraagde) volledigheid . Maandelijkse budgetrapportages in 3 dagen . Q-reporting van 6 weken naar 5 dagen . Jaarstukken van 4 maanden naar 1 maand
kernthema financiële functie integrale analyse (budget)verschillen en geïntegreerde actie door budgethouder . analyse verschillen: - per budgethouder / per entiteit . in relatie tot: - realisatie doelen - budget / forcast - risicoprofiel
analyse informatie betere actie budgethouder
kernthema financiële functie van reactief naar actief . 20% van de posten bepaalt 80% van het resultaat . van transactie verwerken en controlerend naar analyserend en initiërend . van ‘boekhouder’ naar ‘management ondersteunend’
… INTEGRATIE … Van lappendeken naar uniform ERP-systeem CPM-tool rondom informatiesysteem - Adequate sturingsinformatie - Eenduidige definities - Betrouwbaarheid - Directe koppeling
Doel: integratie tot een dashboard van Planning, rapportage & analyse Scorecarding Consolidatie & Reporting Risk management
Budget & Planning Acties: Sturen obv actuals naar year-end forecast Maandelijks invullen door budgethouders Drill down vanuit concern naar budgethouder Eenduidige audit trail vanuit reporting system Adeqaat werkend MIS-systeem, voorkomt niet
”GARBAGE IN GARBAGE OUT”
MEERWAARDE CPM Van Excel naar een adequaat management informatie systeem van P&L & Balance Sheet Doorlooptijd opstellen kwartaal rapportage: Van 6 weken naar 3 dagen Stimuleren budgetverantwoordelijkheid Via verschillende views: Analyse P&L tbv reporting verslaggeving Analyse P&L door segmentatie van resultaatcomponenten IFRS-reports Door meer integrale financiële sturing: Sturen op financiële afwijkingen
CONSOLIDATIE Organisatiediagram de Alliantie
Consolidatie
Complex proces “Overspannen controller” Ruim 75 entiteiten Relatief veel onderlinge leveranties Verschillende waarderingsgrondslagen
Met
CPM-tool: binnen een week gereed ….
SCORECARDING
Top-down proces Niet meer dan 10 geconsolideerde KPI’s Early warning system Gaat primair om effectiviteit van ondernomen actie naar aanleiding van gesignaleerde afwijking(en) “Wat presteer ik (additioneel) met lager dan marktconform rendement” Operationalisering naar : divisies budgethouder
INTEGRALE STURING Vanaf 2007 volledig operationeel
CPM bij Alliantie: Brug van dashboard naar bundeling back office tot een SSC
PROCES UITROL “SNEL EN TOP DOWN” BLAUWDRUK VERSUS ONTWIKKEL MODEL
? “THAT’S THE QUESTION”
… duivels driehoek … STRATEGIE
FINANCIEEL
CPM
MAXIMALISEER RENDMENT
OPTIMALISEER RENDEMENT
RISICO MANAGEMENT Europa
optimaliseert de transparantie
VRAGEN
vragen…?
The day after after tomorrow
…Starts today…
“Corporaties zijn niet rijk”
“Corporaties zijn steenrijk”
NEGATIEVE HEFBOOM EXPLOITATIE minimaal nihil
minimaal nihil
(DES)INVESTERINGEN
1% + 1% = 2%
meer dynamiek portefeuille 2½% + 1% = 3½ %
MEERJAREN PERSPECTIEF woningcorporaties
“KRIMPEN OM MEER TE INVESTEREN borgt een gezonde financiële positie”
