Jaarverslag 2014
Jaarverslag 2014
3
4
JAARVERSLAG 2014
Inhoudsopgave
MediRisk in kaart
Verslag van de Raad van Commissarissen
6
Verslag van het Bestuur
11
15
Zoeken naar balans
15
Onze leden
17
Onze voorzorg
19
Onze nazorg
21
Onze medewerkers
23
Ons netwerk
25
Onze financiële resultaten
27
Onze vooruitzichten voor 2015
29
Governance
31
Nevenfuncties commissarissen en bestuurders
33
Naleving Governance Principes MediRisk
34
Jaarrekening 2014
45
Overige informatie
71
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
72
Ledenlijst
77
Personalia
78
5
MediRisk in kaart MediRisk is een onderlinge waarborgmaatschappij van ziekenhuizen voor de verzekering van medische aansprakelijkheid. Naast een sterke oriëntatie op snelle en zorgvuldige schadebehandeling kenmerkt MediRisk zich door haar focus op preventie. De historie van bijna 20.000 behandelde claims levert een schat aan informatie over risicospecialismen en –ingrepen. Door deze kennis en ervaring inzichtelijk te maken, te delen en te toetsen, draagt MediRisk bij aan een collectief bewustzijn van veilige zorg.
19.425
2.460
1.150
1.349.925
45.365
2,5
Totaal 2.460 in behandeling zijnde claims (inclusief heropende claims)
Gemiddeld 1.150 gemelde claims per meldjaar (2010-2014)
Hoogste vergoeding gesloten claim € 1.349.925 miljoen
Gemiddelde vergoeding € 45.365 per erkende claim in 2014
Gemiddelde doorlooptijd sluitjaar 2010-2014: 2,5 jaar (inclusief langlopende schades)
Claimontwikkeling
Aantal claims per jaar van melding/incident
1.400 1.200 1.000 800 600 400 200
0 2005
2006
2007
2008
2009 Meldjaar
6
2010
2011
2012
2013
2014
Incidentjaar (incl. betrouwbaarheidsinterval)
Bron: algemene claimdata MediRisk 31-12-2014
Totaal 19.425 ontvangen claims sinds oprichting in 1992
JAARVERSLAG 2014 | MEDIRISK IN KAART
Tijd tussen melding en incident
Aantal gemelde claims
In het afgelopen jaar zien we een stijging van het aantal 60%
claims waarvan het incident langer dan drie jaar gele-
50%
den heeft plaatsgevonden.
40% 30% 20% 10%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Doorlooptijd gesloten claims
‹ = 1 jaar
› 1 jaar en ‹ = 2 jaar
› 2 jaar en ‹ = 3 jaar
› 3 jaar
60% 50%
Begin 2013 heeft MediRisk samen met haar leden (zie
Aantal gesloten claims
40%
rode lijn) een standaard ontwikkeld om de afhandeling
30%
van claims te versnellen, waardoor het voor de patiënt
20%
en de zorgverlener eerder duidelijk is of de claim wordt
10%
erkend of afgewezen. Sinds 2012 (zie donkerblauwe lijn) worden openstaande claims van voor 2006 versneld
0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
behandeld.
Beoordeling gesloten claims 8% 109
7%
5%
104
78
Aansprakelijkheid afgewezen 2011 2012 47%
2012 2013
45% 635
649
46%
47%
2014
656
41%
638
2014
54%
Aansprakelijkheid erkend/minnelijk geschikt
768
590
Ingetrokken claim
In 2014 zijn aanzienlijk meer claims gesloten dan in 2012 en 2013. Dit heeft te maken met de versnelde behandeling van langlopende claims. Daarnaast zijn in 2014 meer claims afgewezen dan in voorgaande jaren.
De gemiddelde vergoeding per claim € 60.000
De gemiddelde vergoeding van erkende claims is € 45.365. In sluitjaar 2010 bedroeg de gemiddelde
€ 50.000
vergoeding van erkende claims € 37.368. In sluitjaar 2014 is de gemiddelde vergoeding van erkende en
€ 40.000
minnelijke geschikte claims € 34.384.
€ 30.000
Minnelijk geschikte claims
€ 20.000
Erkende + Minnelijk geschikte claims € 10.000
Erkende claims €0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Alle claims
7
Patiëntveiligheid en preventie Vanuit de gedachte ‘elke fout is er een teveel’ werkt MediRisk samen met haar leden actief aan de verbetering van patiëntveiligheid. Door het unieke karakter van een onderlinge waarborgmaatschappij waarin de zieken huizen zich verenigd hebben, is dat ook realiseerbaar. De historie van bijna 20.000 behandelde claims levert een schat aan informatie over risicospecialismen en -ingrepen en maakt de ontwikkeling en implementatie van gerichte en effectieve preventieprogramma’s mogelijk: • Preventieprogramma’s zoals vangnetten op Spoedeisende Hulp (SEH) en Operatiekamer (OK) • MediRisk Claimdashboard • Kennisdeling met onder meer medische staven, aio’s en studenten • Rapportages voor wetenschappelijke verenigingen en onderzoek
• Optimaliseren van het klacht- en claimtraject • Tijdige signalering van hoge risico’s • Verklaring Claimhistorie voor de screening van specialisten bij aanstelling • Advies en ondersteuning bij medische calamiteiten • Audit- en risico-inventarisaties
Claimbehandeling en transparantie Als een behandeling niet verloopt als verwacht of fout gaat, dan kan dat veel impact hebben op patiënten en zorgverleners. Snelle en zorgvuldige behandeling van medische claims kan hen hierbij ondersteunen. De GOMA1 (Gedragscode Openheid Medische Incidenten; betere afwikkeling Medische Aansprakelijkheid), stelt de patiënt centraal en geeft aan dat de patiënt of nabestaande binnen drie maanden te horen krijgt of aansprakelijkheid wordt erkend of afgewezen, of welke stappen nog nodig zijn om tot dat oordeel te kunnen komen: bijvoorbeeld een aanvullend onderzoek door een professor die gespecialiseerd is op het betreffende vakgebied.
mijnMediClaim.nl De GOMA stelt dat patiënten en/of familieleden die een claim hebben ingediend, binnen drie maanden bericht krijgen over het standpunt van MediRisk. Om tot een standpunt te kunnen komen, is veel informatie nodig; van de patiënt en (mogelijke) belangenbehartiger en van het ziekenhuis. Alle informatie wordt opgevraagd en door deskundigen nauwkeurig bekeken en beoordeeld. Patiënten en hun familie kunnen op mijnMediClaim.nl volgen in welke fase de claimbehandeling zich bevindt en wanneer er duidelijkheid is over de uitkomst.
mijnMediRisk.nl MijnMediRisk.nl is een beveiligd online platform voor optimale informatie-uitwisseling tussen MediRisk en haar leden. Zorginstellingen hebben op elk gewenst moment toegang tot informatie over bijvoorbeeld lopende en nieuwe claims, het claimdashboard, polisinformatie, publicaties en ALV-vergaderstukken.
8
JAARVERSLAG 2014 | MEDIRISK IN KAART
Gerichte preventieprogramma’s Na de introductie van zogeheten verplichte vangnetten op de Spoedeisende Hulp (SEH) in 2006 en op de Operatieafdeling (OK) in 2008, is het aantal claims op
operatiekamer
deze afdelingen aanzienlijk gedaald. Deze positieve
polikliniek
ontwikkeling is nog steeds zichtbaar. Zo blijkt ook uit de
18%
publicatie “Zo kan het nóg veiliger – het Peroperatieve
overige
Traject uitgelicht”. In deze publicatie (2014) zijn de resultaten gebundeld van een tweedaags auditprogramma op de operatieafdeling bij alle bij MediRisk aangesloten ziekenhuizen. Ondanks de positieve
40%
8%
verpleegafdeling
3%
ontwikkeling op het aantal OK-gerelateerde claims is de operatieafdeling nog steeds de meest risicovolle afdeling van het ziekenhuis en blijft aandacht voor veiligheid noodzakelijk.
spoedeisende hulp
verloskamer
10%
röntgenafdeling
1%
19%
1%
parkeerplaats
Patiëntenfilms: claimproces stap-voor-stap in beeld Wel of niet een claim indienen, is vaak een moeilijke keuze. Want wanneer is iets eigenlijk een claim en welke uitkomsten zijn er mogelijk als een claim eenmaal is ingediend? Om patiënten meer inzicht te geven, maakte MediRisk van elke stap in het proces een korte film, te zien op www.MediRisk.nl. Samen geven de films een compleet en duidelijk beeld van het claimtraject.
MediRisk Claimdashboard Het MediRisk Claimdashboard biedt ziekenhuizen inzicht in de totale claimhistorie. Het overzicht geeft een goed beeld van het aantal claims en kosten per specialisme, per incident en per afdeling. Bovendien is zichtbaar hoe de resultaten van het ziekenhuis zich verhouden tegenover een referentiegroep van soortgelijke ziekenhuizen. Op deze manier kunnen de leden de aandachtsgebieden met een verhoogd risico in het eigen ziekenhuis identificeren. Nieuw in het Claimdashboard 2014 is de informatie over informed consent: een patiënt heeft het recht om te weten wat hij kan verwachten vóór, tijdens en na een ingreep. Is een patiënt niet goed voorgelicht en zijn verwachtingen onvoldoende besproken, dan kan dat leiden tot claims. Het verstrekken van claimoverzichten behoort tot een van de meest gewaardeerde diensten van MediRisk. Op verzoek maakt MediRisk maatwerkanalyses voor bijvoorbeeld medische staven, vakgroepen en wetenschappelijke verenigingen
Verklaring Claimhistorie medisch specialisten Ziekenhuizen gaan steeds vaker al bij de toelating van nieuwe medisch specialisten met hen in gesprek over de kwaliteit van zorg. MediRisk ondersteunt hen daarbij door, in afstemming met de medisch specialist, een overzicht af te geven van even tuele claims waar de medisch specialist bij betrokken is geweest en door een patiënt met naam is genoemd. Deze Verklaring Claimhistorie heeft MediRisk in 2014 aan diverse medisch specialisten verstrekt in het kader van hun toelatingsprocedure.
1
Gedragscode Openheid Medische incidenten; betere afwikkeling Medische Aansprakelijkheid (GOMA) wordt gefaciliteerd door De Letselschade Raad en is opgesteld door
vertegenwoordigers van de Nederlandse Vereniging van Geneeskundig Adviseurs in particuliere Verzekeringszaken (GAV), Koninklijke Nederlandsche Maatschappij tot bevordering der Geneeskunst (KNMG), Nederlandse Patiënten Consumenten Federatie (NPCF), Verbond van Verzekeraars (waaronder MediRisk), Vrije Universiteit en Erasmus Universiteit.
9
10
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN
Achtervolgd door de realiteit
"Het afgelopen jaar was niet eenvoudig voor de onderlinge.
afhandeling in 2013 en 2014 van een reeks lang uitstaande
Diverse malen hebben wij onze resultaatverwachting
claims.
moeten bijstellen - en steeds in negatieve zin. Het totale verlies over 2014 is € 2,7 miljoen negatief. Dat is helaas een
Een opsteker, is de duidelijke daling van het aantal gemelde
groter verlies dan verwacht en behoeft daarom nadere
claims in 2014. Preventie loont, zo blijkt. Evenals een goed
toelichting.
gebruik van informatie. Want waar liggen mogelijkheden om de organisatie van de zorg te optimaliseren? Wat zijn de
De schadelast is, als gevolg van hogere vergoedingen
bottlenecks? Wat kan de rol van MediRisk zijn? Zeker als
(schade-uitkeringen), exponentieel gestegen. De overheid
het gaat om een voortvarende afhandeling van claims, zien
trekt zich steeds meer terug waardoor kosten voor schade
wij een belangrijke verantwoordelijkheid voor de onder-
steeds meer verschuiven naar de zorgaanbieders en
linge. Met mijnMedirisk.nl is daarvoor in 2014 een ideaal
MediRisk de schadelast steeds meer ziet stijgen. Ook heeft
platform gecreëerd. Sindsdien kunnen ziekenhuizen en
de overheid na de bankcrises de solvabiliteitseisen aan
MediRisk veel makkelijker achterhalen in welke fase een
verzekeraars geleidelijk opgeschroefd met hogere kapi-
claim zich bevindt en welke actie gewenst is. De introductie
taalsvoorzieningen tot gevolg. Naar verwachting zal deze
van mijnMediRisk.nl heeft bovendien bijgedragen aan een
ontwikkeling zich voortzetten. Van tijdelijke aard is echter
snellere doorlooptijd en betere naleving van de GOMA.
de concentratie van kosten die gemoeid is bij de versnelde
97% van de ziekenhuizen werkt inmiddels GOMA-compliant.
DIK VAN STARKENBURG VOORZITTER RAAD VAN COMMISSARISSEN
“De stijgende schadelast hebben we niet altijd in de hand, maar met gerichte preventieprogramma's en data-analyse kunnen we wel bijdragen aan patiëntveiligheid, een goede afhandeling van claims faciliteren en zoveel mogelijk anticiperen op de toekomst."
11
Dat getuigt van respect voor patiënt en zorgprofessional.
Activiteiten
De onzekerheid wordt tot een minimum beperkt.
De Raad van Commissarissen is in 2014 zeven keer bijeen-
Zoals gezegd staat ook MediRisk niet graag voor verrassin-
gekomen en er heeft een zelfevaluatie plaatsgevonden
gen. En omdat voorkomen beter is dan genezen, zetten we
onder leiding van een externe begeleider.
de komende tijd in op steeds verdergaande data-analyse,
De Raad van Commissarissen heeft onder meer gesproken
waarbij we kennis delen en analysemethoden uitwisselen
over:
met andere innovatieve collega's over de grens. Die weten
• Strategie
soms tot in detail in te zoomen op de resultaten van specia-
• Claimontwikkeling
lismen en op de processen binnen ziekenhuizen. De expo-
• Own Risk and Solvency Assessment (ORSA)
nentieel stijgende schadelast hebben we niet altijd in de
• De financiële resultaten over 2014 en de prognose voor
hand, maar met gerichte preventieprogramma's en dataanalyse kunnen we wel bijdragen aan patiëntveiligheid, een goede afhandeling van claims faciliteren en zoveel mogelijk
2015 • Nieuwe methodiek van de berekening van de IBNER (onderdeel van de voorzieningen)
anticiperen op de toekomst."
• Actuele ontwikkelingen, bijvoorbeeld in wet- en
Resultaatsbestemming
• Plannen 2015, onder meer op het gebied van preventie
MediRisk heeft in 2014 een negatief resultaat behaald. Het
• Voorbereiding Algemene Ledenvergaderingen
resultaat is uitgekomen op € 2,7 miljoen negatief. De Raad
• Invulling taken Audit & Risk Commissie
van Commissarissen heeft het voorstel van het bestuur tot
• Samenstelling van de Raad van Commissarissen
afwikkeling van het negatieve resultaat van € 2,7 miljoen na
• Verzekeringsvoorwaarden 2015
belastingen volgens artikel 34 lid 5 en 6 van de statuten
• De voortgang van de implementatie van Solvency II en
regelgeving
goedgekeurd. Dit zal ten laste van de agioreserve worden
Code Governance Principes
gebracht.
Solvency
Audit & Risk Commissie
De solvabiliteitsratio onder Solvency-I is uitgekomen op
De Audit & Risk Commissie houdt toezicht op het door de
150% (ultimo 2013 186%). Hiermee voldoet MediRisk aan de
directie gevoerde bestuur ten aanzien van interne risico
kapitaaleisen zoals die gelden onder Solvency-I. Met ingang
beheersing, de werking van gedragscodes en de financiële
van 1 januari 2016 is een nieuw kapitaalsregime (Solvency-II)
informatieverschaffing door MediRisk.
van toepassing. MediRisk voldoet nog niet aan de
In 2014 is de Audit & Risk Commissie vijf keer bijeengeko-
Solvency-II-solvabiliteitseis.
men om zich te buigen over onder meer het verzekeringsen beleggingsbeleid, de nieuwe IBNER-methodiek,
Permanente educatie
financiën, de aanstelling van een nieuwe accountant en de
De leden van de Raad van Commissarissen en bestuurders
premiestelling 2015.
hebben ook in 2014 deelgenomen aan het PE programma deskundigheidsbevordering Commissarissen en
De commissie bestaat uit de commissarissen
Bestuurders van de Business Universiteit Nyenrode in
drs. M.W. Dijkshoorn AAG in de functie van voorzitter,
samenwerking met het Verbond van Verzekeraars. Ook
dr. P. van der Wijk (tot 30 november 2014) en
wordt via interne activiteiten de permanente educatie
drs J.H.D. van Hemsbergen.
ingevuld.
12
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN
De Raad van Commissarissen spreekt zijn dank en waarde-
Samenstelling Raad van Commissarissen
ring uit aan het bestuur en de medewerkers voor de grote
op 31 december 2014
inzet die zij ook in 2014 hebben getoond. drs. D. (Dik) van Starkenburg RE, voorzitter voorzitter Raad van Bestuur Ziekenhuis Gelderse Vallei, Utrecht, 8 april 2015
Ede
Raad van Commissarissen MediRisk, drs. M.W. (Maarten) Dijkshoorn AAG drs. D. (Dik) van Starkenburg RE, voorzitter drs. M.W. (Maarten) Dijkshoorn AAG
drs. J.M.L. (Hans) Ensing
drs J.H.D. (Herman) van Hemsbergen
voorzitter Raad van Bestuur Bravis Ziekenhuis,
drs. W.O. (Willem) Schreuder
Bergen op Zoom/Roosendaal drs J.H.D. (Herman) van Hemsbergen voorzitter hoofddirectie VvAA Groep B.V. drs. W.O. (Willem) Schreuder, internist niet praktiserend
drs. P. (Paul) van der Wijk* tot 1 september 2014 lid Raad van Bestuur Martini Ziekenhuis, Groningen Na goedkeuring door De Nederlandsche Bank zijn de heren Dijkshoorn, Van Hemsbergen en Van Starkenburg in 2014 voor een tweede termijn van vier jaar benoemd. *In november 2014 liep de termijn van de heer Van der Wijk als commissaris van MediRisk af. Vanwege zijn overgang naar een care-organisatie zal de Raad van Commissarissen helaas afscheid van hem moeten nemen en op zoek gaan naar een nieuwe kandidaat.
13
14
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Zoeken naar balans
In een sterk veranderende omgeving is het essentieel om
afstemmen op de schadelast en de verwachtingen die we
voorspelbaar te zijn, om samen het aantal claims zo laag
hebben ten aanzien van de ontwikkelingen van de porte-
mogelijk te houden, scherp te zijn op de kosten voor
feuille en trends.
medische aansprakelijkheid en een goede solvabiliteits positie te behouden. Zonder voorbij te willen gaan aan een
Het is en blijft onze kracht om zoveel mogelijk bij te dragen
aantal mooie resultaten en ontwikkelingen in 2014, geeft
aan het voorkomen van medische fouten, klachten en
een negatief resultaat van € 2,7 miljoen aan dat we daar
claims. Zo is bijvoorbeeld na de introductie van zogeheten
nog onvoldoende in slagen.
verplichte vangnetten op de Spoedeisende Hulp (SEH) in 2006 en op de Operatieafdeling (OK) in 2008, het aantal
In 2014 hebben we de resultaatsverwachting helaas
claims op deze afdelingen aanzienlijk gedaald. Deze
opnieuw neerwaarts moeten bijstellen. Niet alleen de niet
positieve ontwikkeling blijft zichtbaar. Dat blijkt ook uit de
aflatende stijging van de schadelast als gevolg van hogere
resultaten van de tweedaagse audit van het peroperatieve
vergoedingen, maar ook de uitloop van voorzieningen op
traject die onze preventieadviseurs in 2013 en 2014 binnen
oudere jaren en de introductie van de nieuwe IBNER-
alle aangesloten ziekenhuizen hebben gedaan en bevestigt
methodiek zijn hier in belangrijke mate voor verantwoorde-
ons vertrouwen dat gerichte preventie loont. Samen met
lijk. De stijging van vergoedingen als gevolg van de terug-
verdergaande analyse en zorgvuldige claimbehandeling, is
trekkende overheid is geen tijdelijke ontwikkeling maar zal
dit het juiste antwoord op de toenemende schadelast. Voor
ook in de toekomst druk blijven leggen op de kosten voor
meer sprekende voorbeelden zie 'Onze voorzorg'
medische aansprakelijkheid, overal. Wij houden er rekening mee dat de wensen van onze leden Uit actuariële analyse is gebleken dat een beperkt aantal
veranderen, net als de wet- en regelgeving en de economi-
claims voor meer dan 80% van de totale schadelast zorgt.
sche omstandigheden. Transparantie over alle aspecten van
Met het nieuwe model kunnen we de ontwikkelingen beter
onze bedrijfsvoering en onderlinge solidariteit zijn daarbij
voorspellen. Daarnaast kunnen we de premies beter
belangrijker dan ooit
MARJOLEINE VAN DER ZWAN EN EBBO VAN GELDEREN DIRECTIE MEDIRISK
15
De kracht van de onderlinge is het verzamelen en delen van kennis en kunde waardoor we als collectief in staat zijn medische risico’s te reduceren en patiëntveiligheid te vergroten.
16
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Onze leden
Om in de verzekerbaarheid van medische aansprakelijkheid
lend, onderlinge medische aansprakelijkheidsverzekeraars
te voorzien, is in 1992, op initiatief van enkele ziekenhuizen
staan wereldwijd voor dezelfde uitdagingen.
en VvAA, het medische aansprakelijkheidsrisico ondergebracht in de Onderlinge Waarborgmaatschappij MediRisk.
Solidariteit Vanuit de verschillende behoeften van onze leden ten
MediRisk is een vereniging zonder winstoogmerk. De
aanzien van het verzekeren van medische aansprakelijk-
verzekerde ziekenhuizen en zorginstellingen dragen samen
heid, biedt MediRisk de MediRiskMaatPolis. Leden hebben
de kosten voor medische claims en kunnen als lid van de
de keuze uit vier eigen risico-varianten en stoploss. De
onderlinge invloed uitoefenen op het beleid via de Algemene
WMO, de verplichte verzekering bij medisch-wetenschap-
Ledenvergaderingen en de Raad van Commissarissen.
pelijk onderzoek met mensen, kan eenvoudig aan de polis
Meer dan de helft van de algemene ziekenhuizen heeft
worden toegevoegd. Dat geldt ook voor de clausule Goed
zich bij MediRisk aangesloten, waaronder ook een aantal
werkgeverschap die de gevolgen van ongevallen van
zorginstellingen en ziekenhuizen op St-Maarten, Curaçao,
medewerkers tijdens werktijd verzekert. In tegenstelling tot
Aruba en Bonaire. Samen vertegenwoordigen zij 305
de meeste buitenlandse commerciële verzekeraars van
zorginstellingen.
medische aansprakelijkheid heeft MediRisk geen meerjarencontracten en kunnen de leden jaarlijks besluiten hun
Kennis delen
lidmaatschap al dan niet voort te zetten. We beschouwen
De kracht van de onderlinge is het verzamelen en delen van
het als een blijk van vertrouwen dat het merendeel van de
kennis en kunde waardoor we als collectief beter in staat
leden al langer dan tien jaar bij de onderlinge is aangeslo-
zijn medische risico’s te reduceren en patiëntveiligheid te
ten en we zien de actieve inbreng van de leden als een
vergroten. De leden delen, binnen de vertrouwdheid van de
uiterst waardevolle factor voor succesvolle bedrijfsvoering.
onderlinge, ontwikkelingen en resultaten met betrekking tot patiëntveiligheid en claims. MediRisk verzamelt,
vertaalt en deelt deze informatie zorgvuldig via het besloten online platform mijnMediRisk.nl, via nieuwsbrieven, ledenmagazine Alert, in voorlichtingsmateriaal en op kennisbijeenkomsten over gemeenschappelijke thema’s. Zo organiseerde MediRisk in 2014 onder meer de bijeenkomst “Kostbare fouten” voor financials en “Media komen binnen zonder kloppen” voor communicatieprofessionals en gaf MediRisk gastcolleges en presentaties voor bijvoorbeeld medisch specialisten, beroepsverenigingen en universiteiten. Daarnaast neemt MediRisk actief deel aan (inter)nationale kennisnetwerken om kennis en inzichten op het gebied van medische aansprakelijkheid te verbreden. In oktober 2014 organiseerde VvAA met MediRisk het internationale PIAAcongres over medische incidenten in de gezondheidszorg (PIAA staat voor Physicians Insurance Association of America). Het was een smeltkroes van landen en culturen, maar al zijn de businessmodellen per land nog zo verschil-
17
Dankzij de grote inzet van zorgprofessionals op de operatieafdeling bij het doorvoeren van de OK-vangnetten, de Time-outprocedure en andere veiligheidsprocedures, is het aantal claims de laatste jaren aanzienlijk gedaald.
18
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Onze voorzorg
Uniek aan MediRisk is de wijze waarop met alle aangesloten
van de ziekenhuizen. In 2013 en 2014 heeft MediRisk alle
zorginstellingen actief gewerkt wordt aan het voorkomen van
operatieafdelingen van de aangesloten ziekenhuizen bezocht
fouten en daarmee van mogelijke claims. De historie van
tijdens een tweedaagse audit. Het eindrapport van deze audit
bijna 20.000 behandelde claims levert een schat aan infor-
“Zo kan het nóg veiliger” is in de zomer van 2014 uitgebracht.
matie over risicospecialismen en -ingrepen en maakt de
Belangrijkste conclusie is dat alle ziekenhuizen de Time-
ontwikkeling en implementatie van gerichte en effectieve
outprocedure hebben ingevoerd en dat maatregelen ter
preventieprogramma's mogelijk. Door deze kennis en
voorkoming van postoperatieve wondinfecties goed worden
ervaring inzichtelijk te maken, te delen en te toetsen, draagt
nageleefd. Het sturen op de belangrijkste risico’s in het
MediRisk, samen met haar leden, bij aan een collectief
zorgproces blijft lastig, omdat de informatie nog onvoldoende
bewustzijn voor patiëntveiligheid.
wordt samengebracht. Om nauw te blijven aansluiten op de ontwikkelingen in het veld zal MediRisk in 2015 onderzoeken
Een greep uit de vele preventieactiviteiten van MediRisk:
waar revisie van de preventievangnetten nodig is.
• Preventieprogramma’s (onder meer vangnetten op
Verklaring Claimhistorie medisch specialisten
Spoedeisende Hulp en Operatieafdeling) en
Ziekenhuizen gaan steeds vaker al bij de toelating van
risicomanagement
nieuwe medisch specialisten met hen in gesprek over de
• MediRisk Claimdashboard dat de leden inzicht biedt in
kwaliteit van zorg. MediRisk ondersteunt daarbij door, in
de totale claimhistorie. Het overzicht geeft een goed
afstemming met de medisch specialist, een overzicht af te
beeld van onder meer het aantal claims per specialisme
geven van eventuele claims waar de medisch specialist bij
en afdeling. Dankzij het claimdashboard kunnen
betrokken is geweest en door een patiënt met naam is
ziekenhuizen hun aandachtsgebieden met een verhoogd
genoemd. Deze Verklaring Claimhistorie hebben wij in 2014
risico identificeren
aan diverse medisch specialisten verstrekt in het kader van
• Maatwerkanalyses voor bijvoorbeeld medische staven
hun toelatingsprocedure.
en vakgroepen • Rapportages wetenschappelijke verenigingen en onderzoek • Verklaring Claimhistorie voor de screening van medisch
24/7 inzage in eigen claimgegevens en risicogebieden Verbetering en preventie beginnen met inzicht en analyse van
specialisten bij aanstelling
risico’s. Het online claimdashboard van MediRisk geeft leden
• Audits en risico-inventarisaties
een overzichtelijk beeld van de risicogebieden, claimontwik-
• Tijdige signalering van hoge risico’s
keling, benchmarkgegevens en welke specialismen of afdelingen in hun ziekenhuis extra aandacht verdienen. Veel
De operatieafdeling: het kan nóg veiliger
belangstelling was er voor een cursus die MediRisk in 2014
Dankzij de grote inzet van zorgprofessionals op de operatie-
organiseerde en die leden helpt optimaal gebruik te maken
afdeling bij het doorvoeren van de OK-vangnetten, de
van de gegevens uit het MediRisk Claimdashboard.
Time-outprocedure en andere veiligheidsprocedures, is het aantal claims de laatste jaren aanzienlijk gedaald. Toch blijft
Nieuw in het Claimdashboard 2014 is de informatie over
de operatieafdeling de meest risicovolle afdeling van het
informed consent: voor een goed verloop van de behandeling
ziekenhuis: 38% van alle claims is OK-gerelateerd. In de
en een juiste inschatting van de verwachtingen van de patiënt
periode 2008-2012 dienden 1.502 patiënten een claim in.
is informed consent van groot belang. Is een patiënt niet
Deze claims vertegenwoordigen een totaalbedrag van
goed voorgelicht en zijn verwachtingen onvoldoende bespro-
€ 18 miljoen en de gemiddelde vergoeding per gehonoreerde
ken, dan kan dat leiden tot claims: van alle claims die wij in
claim blijft stijgen. Reden genoeg om scherp te blijven
de periode 2004-2013 ontvingen, heeft 12% te maken met
toezien op de claimontwikkeling en het risicomanagement
informed consent.
19
We kunnen nog veel doen om de kans op medische fouten te verkleinen, maar geheel voorkomen is en blijft onmogelijk. Helaas. Want als er iets fout gaat, kan dat voor alle betrokkenen erg ingrijpend zijn. Die gedachte is leidend in de wijze en de snelheid waarop we patiënten en zorgprofessionals uitsluitsel geven over een medische claim.
20
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Onze nazorg
Gemiddelde doorlooptijd van claims
mijnMediRisk.nl voorkomt onnodig wachten
De schadebehandelaars en medisch adviseurs van
MijnMediRisk.nl is een beveiligd online platform waar leden
MediRisk zorgen dat een claim snel en zorgvuldig wordt
actuele informatie vinden over bijvoorbeeld lopende en nieuwe
behandeld. Elk lid heeft een vaste schadejurist die zicht
claims, risicogebieden in hun ziekenhuis en over de polis. Het
heeft op alle claims die MediRisk voor dit ziekenhuis in
platform vereenvoudigt en versnelt de communicatie tussen
behandeling heeft. Hij of zij beoordeelt op basis van het
MediRisk en de leden die op elk gewenst moment toegang
advies van een medisch adviseur of de zorgprofessional die
hebben tot de informatie die zij nodig hebben. Uit een enquête
betrokken is bij een medisch incident mogelijk onzorgvuldig
in 2014 onder de gebruikers blijkt dat vooral Raden van
of nalatig heeft gehandeld én of een patiënt of nabestaande
Bestuur, juristen en klachtenbehandelaars veel gebruikmaken
recht heeft op een vergoeding.
van mijnMediRisk.nl. De meest geraadpleegde onderdelen zijn ‘claims’ (79%) en het MediRisk Claimdashboard (61%).
59% van de claims is binnen twee jaar behandeld, 14% tussen de twee en drie jaar en 27% heeft een doorlooptijd
mijnMediClaim.nl
van langer dan drie jaar. De gemiddelde doorlooptijd van
De GOMA stelt dat patiënten en/of familieleden die een
claims is 2,5 jaar, inclusief de langlopende schades.
claim hebben ingediend, binnen drie maanden bericht
Overigens kunnen niet alle zaken versneld worden
krijgen over het standpunt van MediRisk of welke stappen
behandeld. Dat geldt bijvoorbeeld voor claims die pas
nog nodig zijn om tot dat oordeel te kunnen komen. Om tot
behandeld kunnen worden als een medische eindtoestand
een standpunt te kunnen komen, is veel informatie nodig;
is bereikt en de definitieve schade duidelijk is, zoals een
van de patiënt en (mogelijke) belangenbehartiger en van het
kind dat de volwassen leeftijd bereikt.
ziekenhuis. Alle informatie wordt opgevraagd en door deskundigen nauwkeurig bekeken en beoordeeld. Patiënten
Claimbehandeling en GOMA
en hun familie kunnen op mijnMediClaim.nl volgen in welke
In 2014 ontving MediRisk 1.050 nieuwe claims (tegen 1.279
fase de claimbehandeling zich bevindt en wanneer er
claims in 2013). MediRisk stelt alles in het werk om de
duidelijkheid is over de uitkomst.
claims binnen de termijnen van de gedragscode GOMA te behandelen. Dat betekent dat de patiënt binnen drie maan-
Patiënt heeft inzage in medisch advies
den duidelijkheid heeft over het standpunt van MediRisk ten
Sinds 2014 geeft MediRisk, als eerste partij in Nederland,
aanzien van de aansprakelijkheid of over welke stappen nog
patiënten die een klacht of claim hebben ingediend inzicht in
nodig zijn om tot dat standpunt te kunnen komen. Dankzij
de medische adviezen. Een medisch advies wordt gebruikt
een stevige focus op een effectieve samenwerking in deze
om te beoordelen of de patiënt al dan niet recht heeft op een
met de leden en met belangenbehartigers van patiënten,
schadevergoeding. Deze werkwijze leidt ertoe dat betrokke-
is het gelukt om in 97% van de claims binnen de GOMA-
nen veel sneller tot elkaar komen. Daar plukt de patiënt de
termijnen te reageren. Veel patiënten maken overigens
vruchten omdat zo sneller duidelijk is welke feiten in het
gebruik van de mogelijkheid hun claim in de eerste
medisch dossier bepalend zijn in de formulering van het
drie maanden van de behandeling ervan te volgen op
standpunt en waar eventueel een verschil van inzicht bestaat
mijnMediClaim.nl. In 2015 blijven we actief werken aan
tussen betrokkenen zoals verzekeraar, medisch adviseur en
een versnelling van de claimbehandeling in de eerste
de belangenbehartiger.
drie maanden, bijvoorbeeld door leden de mogelijkheid te
Bij het inzicht geven in de medische adviezen geldt wel dat
bieden om documenten te uploaden via mijnMediRisk.nl.
het mes aan twee kanten moet snijden. Dus ook de belangen-
De ziekenhuizen krijgen inzicht in de GOMA-compliance
behartiger van de patiënt moet het advies dat hij heeft inge-
van hun claims.
wonnen bij diens medisch adviseur met MediRisk willen delen.
21
Wij stimuleren onze medewerkers om alert te blijven door de actualiteit op de voet te volgen, presentaties te geven en door actief deel te nemen aan kennisnetwerken. Zo ontstaan nieuwe inzichten die van toegevoegde waarde zijn bij de optimalisatie van onze producten en diensten.
22
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Onze medewerkers
Inlevend
op het gebied van data-analyse, bijvoorbeeld om risico’s in
Als onderlinge van en voor de leden heeft MediRisk
het zorgproces eerder te kunnen signaleren.
dagelijks intensief contact met de aangesloten instellingen, onder meer met Raden van Bestuur, medische stafbesturen
Permanente educatie directie
en kwaliteitsfunctionarissen. Elk lid heeft een vaste
De directie heeft ook in 2014 deelgenomen aan het PE
schadejurist die zicht heeft op alle claims die MediRisk voor
programma deskundigheidsbevordering verzekeraars voor
dit ziekenhuis in behandeling heeft. De preventieadviseurs
bestuurders van de Business Universiteit Nyenrode in
geven advies over patiëntveiligheid, de data-analisten geven
samenwerking met het Verbond van Verzekeraars.
inzicht in de claimhistorie en risicogebieden van leden, en
de juristen behandelen claims in nauwe samenwerking met bijvoorbeeld de klachtenfunctionarissen. Ook op communicatiegebied is er regelmatig afstemming. Denk daarbij aan afstemming over mediagevoelige dossiers en aan het ophalen en delen van best practices in ledenmagazine Alert.
Alert Overal ter wereld verzekeren ziekenhuizen en zorgverleners zich tegen de risico’s van medische aansprakelijkheid en allemaal staan ze voor dezelfde uitdagingen: hoe vergroten en borgen we patiëntveiligheid en hoe kunnen we het beste omgaan met de almaar stijgende schadelast? Wij stimuleren onze medewerkers om hier alert op te blijven door de actualiteit op de voet te volgen, presentaties te geven en door actief deel te nemen aan kennisnetwerken (zie “Ons netwerk”). Zo blijven we alert en ontstaan nieuwe inzichten die van toegevoegde waarde zijn bij de optimalisatie van onze producten en diensten.
Specifieke kennis en kunde Het vakgebied medische aansprakelijkheid stelt specifieke eisen aan de medewerkers van MediRisk. Zowel op het gebied van patiëntveiligheid als claimbehandeling heeft MediRisk gespecialiseerde adviseurs en juristen in dienst met jarenlange praktijkervaring. In 2014 is een aantal juristen gestart met een opleiding om in 2015 als advocaat in dienst van MediRisk te kunnen optreden. Op deze manier kunnen we onze leden optimaal van dienst zijn en de MediRisk-identiteit met haar specifieke kernwaarden ook in deze fase van het claimtraject verder vormgeven. MediRisk gaat in 2015 extra investeren in het uitbouwen van kennis
23
Een zeer uitgebreid netwerk maakt het mogelijk te anticiperen op veranderingen in bijvoorbeeld wet- en regelgeving, beleid te toetsen en nieuwe plannen te formuleren voor de toekomst.
24
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Ons netwerk
Als medisch aansprakelijkheidsverzekeraar staat MediRisk
Wetenschap en opleidingsinstituten
midden in de maatschappij. We zijn er trots op een belang-
Universiteit van Amsterdam
rijke bijdrage te mogen leveren aan de patiëntveiligheid en
Erasmus Universiteit
daarmee aan de kwaliteit van de gezondheidszorg. Een zeer
Nyenrode Business Universiteit
uitgebreid netwerk maakt het mogelijk te anticiperen op veranderingen in bijvoorbeeld wet- en regelgeving, beleid te
Personenschade en aansprakelijkheid
toetsen en nieuwe plannen te formuleren voor de toekomst.
KBS Advocaten To the Point
Zo hebben wij contact met:
Andriessen Expertise PALS groep
Landelijke organisaties op gebied van gezondheid en kwaliteit
Internationaal
Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Physicians Insurance Association of America PIAA
Inspectie voor de Gezondheidszorg
Europa Medica
Nederlands Instituut voor Accreditatie in de Zorg
Institute for Healthcare Improvement IHI.
Zorginstituut Nederland
European Centre of Tort and Insurance Law ECTIL
Organisaties op het gebied van verzekeringen en klachtenbemiddeling De Letselschade Raad Verbond van Verzekeraars Zorgverzekeraars Nederland Geschillencommissie Zorginstellingen Vereniging van Klachtenfunctionarissen in de Gezondheidszorg
Beroeps- en brancheorganisaties Koninklijke Nederlandsche Maatschappij tot bevordering der Geneeskunst ActiZ, brancheorganisatie voor zorgondernemers Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen Federatie Medisch Specialisten + wetenschappelijke verenigingen van medische specialismen Nederlandse Federatie van Universitair Medische Centra Verpleegkundigen en Verzorgenden Nederland Netwerk Kwaliteitsfunctionarissen NIVRE
Consumenten- en patiëntenorganisaties Consumentenbond, NPCF
25
Sinds 2014 krijgen de leden elk kwartaal een financiële update. In deze update, te vinden op het beveiligde platform mijnMediRisk.nl, is bijvoorbeeld actuele informatie te vinden over hoeveel claims MediRisk heeft ontvangen en gesloten, de gemiddelde vergoeding per claim, de solvabiliteit en over het resultaat.
26
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Onze financiële resultaten
Resultaatsbestemming
Solvabiliteit
MediRisk heeft in 2014 een negatief resultaat behaald.
De solvabiliteitsratio onder Solvency-I is uitgekomen op
De Raad van Commissarissen heeft het voorstel van het
150% (ultimo 2013 186%). Een daling die enerzijds samen-
Bestuur tot afwikkeling van het negatieve resultaat van
hangt met de daling van de aanwezige solvabiliteit van
€ 2,7 miljoen na belastingen volgens artikel 34 lid 5 en 6
€ 17,1 miljoen naar € 14,4 miljoen, anderzijds met de
van de statuten goedgekeurd. Dit zal ten laste van de
toename van de vereiste solvabiliteit van € 9,2 miljoen
agioreserve worden gebracht.
naar € 9,6 miljoen. Hiermee voldoet MediRisk aan de kapitaaleisen zoals die gelden onder Sovency-I.
Premie-inkomsten De bruto premie-inkomsten 2014 zijn inclusief de premie-
Met ingang van 1 januari 2016 is een nieuw kapitaalsregime
naheffing over 2014 uitgekomen op € 25,9 miljoen (2013:
(Solvency-II) van toepassing. De kapitaalspositie onder
€ 36,4 miljoen inclusief premienaheffing over 2012 en
Solvency-II is achteruitgegaan door de toename van het
2013). Met het opmaken van boekjaar 2014 is op grond van
Solvency Capital Requirement enerzijds (samenhangend
de ontwikkeling van de schadelast tot deze premienaheffing
met de omvang van de verzekeringsrisico’s die MediRisk
besloten (€ 8,0 miljoen).
loopt), en de afname van de aanwezige solvabiliteit anderzijds (door met name de toename van de inschatting van de
Herverzekeringspremies
benodigde voorzieningen, het negatieve resultaat over 2014,
In de jaren tot en met 2008 zijn herverzekeringscontracten
de hogere aan te houden risicomarge en de daling van de
voor MediRisk gesloten waarbij afhankelijk van de schade-
DNB rente-curve).
lastontwikkeling premie-aanpassing kan plaatsvinden. Hiervoor is vooraf een bandbreedte gedefinieerd. De
Ultimo 2014 voldoet MediRisk nog niet aan de onder de per
schade-ontwikkeling in 2014 heeft geleid tot een toename
1 januari 2016 geldende normsolvabiliteit onder Solvency-II.
in de reservering op met name de dossiers 2004, 2006 en
Om de solvabiliteit op het gewenste niveau te krijgen, is het
2008, en hiermee samenhangend een hogere herverzeke-
noodzakelijk om de kapitaalspositie van MediRisk te
ringspremie over die jaren. Het totaal aan zogeheten
versterken. Ter zake hiervan zal een kapitaalsplanning
adjustment premium dat ten laste van het resultaat 2014
worden opgesteld en ter goedkeuring worden voorgelegd
is gebracht, komt uit op € 1,2 miljoen.
aan de Algemene Ledenvergadering, welke er toe leidt dat MediRisk eind 2015 compliant is met de Solvency-II Capital
Schadelast
Requirement.
De schadelast voor rekening van MediRisk bedroeg in 2014 € 22,9 miljoen (2013: € 29,9 miljoen). Hiervan houdt € 10,6
Bedrijfskosten
miljoen verband met de verzekeringsjaren 1993 t/m 2013.
De bedrijfskosten 2014 bedragen € 5,2 miljoen (2013:
De overige € 12,3 miljoen heeft betrekking op het verzeke-
€ 4,8 miljoen). De toename van de kosten is te verklaren door
ringsjaar 2014. Het aantal gemelde claims is gedaald van
toegenomen salariskosten (vervanging van een langdurig zieke
1.279 in 2013 naar 1.050 in 2014. Daarnaast is de aanvangs-
medewerker en indexatie), actuariële en overige advieskosten.
voorziening in 2014 verhoogd van € 14.100 naar € 14.600 per dossier.
27
Beleggingen De beleggingsopbrengsten zijn in 2014 uitgekomen op € 2,5 miljoen (2013: € 2,7 miljoen). Herbeleggingen hadden vanwege de relatief lage marktrente een drukkend effect op het gemiddelde portefeuillerendement. Daarnaast daalde ook de vergoeding op zakelijke spaarrekeningen nog verder. Tegenover een daling van de beleggingsopbrengsten stond in 2014 ook een – onder meer met de daling van de marktrente samenhangende – afname van de rentelasten.
Liquiditeit Liquiditeiten worden aangehouden in de vorm van bank- en spaartegoeden. De liquiditeitspositie bedroeg eind 2014 € 4,3 miljoen (2013: € 8,6 miljoen).
Belastingen De belasting in boekjaar 2014 is uitgekomen op € 9 duizend, bestaande uit de belasting geheven over de rentevergoeding richting de leden.
Netto resultaat Het netto resultaat 2014 bedraagt € 2,7 miljoen negatief. De verklaring voor de ontwikkeling in het netto resultaat is met name gelegen in het netto uitloopresultaat over de boekjaren tot en met 2013 (€ 10,6 miljoen negatief ) en de premie naheffing over 2014 (€ 8,0 miljoen). De andere posten in de Winst- en Verliesrekening telden per saldo op tot een bedrag van € 0,1 miljoen negatief.
Financiële kwartaalupdate Sinds 2014 krijgen de leden elk kwartaal een actueel overzicht van de resultaten op het gebied van financiën en claimontwikkeling. In deze financiële update, te vinden op het beveiligde platform mijnMediRisk.nl, is bijvoorbeeld actuele informatie te vinden over hoeveel claims MediRisk heeft ontvangen en gesloten, de gemiddelde vergoeding per claim, de solvabiliteit en over het resultaat.
28
”
JAARVERSLAG 2014 | VERSLAG VAN HET BESTUUR
Onze vooruitzichten
Het te verzekeren risico wordt groter
de ziekenhuizen, te werken aan de ontwikkeling en
Daar waar bij MediRisk het aantal claims sinds 2014
implementatie van een gericht en breed gedragen
een dalende lijn laat zien, zien we dat de hoogte van de
preventieprogramma Geboortezorg.
vergoedingen per claim significant toeneemt en zal blijven toenemen. De ontwikkelingen rond affectieschade, Wmo,
Prognoses worden betrouwbaarder
Wkkgz en jurisprudentie rondom smartengeld kunnen
In 2015 wordt de vroegtijdige signalering van risico’s door
gaan leiden tot hogere vergoedingen, soms zelfs met
MediRisk in het zorgproces nog scherper. We maken
terugwerkende kracht. Het te verzekeren risico voor alle
gebruik van geavanceerde en internationaal beproefde
Nederlandse zorginstellingen wordt dus groter.
(data)analyse en koppelen externe data aan onze eigen data. Op die manier kunnen we betere prognoses afgeven
In lijn met de ingezette koers blijven we focussen op
en krijgen de leden meer inzicht in de landelijke trends op
preventie en in het bijzonder op extreme schades op hoog
het gebied van patiëntveiligheid en claimontwikkeling.
risico-afdelingen. Uit actuariële analyse in 2014 is gebleken dat deze schades voor meer dan 80% van de totale schade-
Optimaal benutten van data
last zorgen en een enorme impact hebben op alle betrokke-
Omdat claimdata inzicht geven in de risico’s van het zorg
nen. We brengen met de leden in kaart hoe deze schades
proces, is het belangrijk om de performance van onze
kunnen ontstaan, wat er nodig is om deze te voorkomen en,
analyses en visualisaties te blijven verbeteren. Vanaf 2015
als de schade al is ontstaan, hoe deze claims het beste
stelt het MediRisk Claimdashboard leden in de gelegenheid
behandeld kunnen worden. Tegelijkertijd hebben de
hun eigen claimdata te vergelijken met die van de STZ of SAZ
ontwikkeling van klacht naar claim en de doorlooptijd van
en met hun referentieziekenhuizen. Ook wetenschappelijke
claims onze blijvende aandacht.
verenigingen krijgen analyses van claimdata over het eigen specialisme.
Preventieprogramma’s voor hoog-risicospecialismen
Gezamenlijke klacht- en claimbeheersing
Door het veiliger maken van het zorgproces kunnen ver-
Bijna de helft van de claims leidt niet tot erkenning.
mijdbare fouten voorkomen worden. Sinds de invoering van
'Onhaalbare' claims leiden soms toch tot juridische
vangnetten voor de hoog risico-afdelingen Spoedeisende
procedures en dat is emotioneel belastend voor de patiënt
Hulp en de Operatieafdeling is het aantal claims significant
en vaak ook voor de betrokken zorgprofessional. Bovendien
afgenomen. Toch zijn dit nog steeds de meest risicovolle
leiden deze claims tot kosten voor ziekenhuizen. Veel
ziekenhuisafdelingen waarvoor MediRisk onverminderde
claims die het gevolg zijn van escalatie van een klacht
aandacht heeft en vraagt, niet op de laatste plaats gezien de
hadden met extra inzet en aandacht voorkomen kunnen
kostenontwikkeling van deze claims.
worden. Mogelijke oorzaken zijn onduidelijkheid over het claimproces. Tijdige en toereikende informatie kan deze
Gynaecologie/Verloskunde
escalatie voorkomen. In dit kader organiseert MediRisk in
Gynaecologie is het specialisme met de hoogste schadever-
2015 een masterclass klacht- en claimbeheersing voor
goedingen. Het behandelen van claims waarbij sprake is van
onder meer klachtenfunctionarissen van de leden.
onbedoelde schade aan het kind zijn langdurige trajecten met grote emotionele en financiële gevolgen. Recent onderzoek naar de achtergronden en kostenontwikkeling van claims als gevolg van geboorteschade is voor MediRisk aanleiding om, samen met de beroepsgroep en experts uit
29
Extra interventies om doorlooptijd van claims te verkorten
gereageerd. Anderzijds zijn voorbereidende maatregelen
Als een claim na twee jaar niet is afgehandeld, wordt er
op te kunnen vangen en daarmee de continuïteit te borgen.
met speciale aandacht aan het dossier gewerkt om het
In 2014 heeft MediRisk haar tweede ORSA (Own Risk and
proces te versnellen, zo mogelijk in samenspraak met de
Solvency Assessment) doorlopen. Deze is conform de
belangenbehartiger. Is een claim na vier jaar nog bij ons
voorbereidende richtlijnen van Solvency II ingediend bij
in behandeling, dan gaat een speciaal team het dossier
DNB. Bij deze strategische risico-inventarisatie zijn de
screenen om zo nodig een interventie te plegen. Het
leden van de Raad van Commissarissen, de directie, het
innemen van een standpunt door een onafhankelijke
lijnmanagement en diverse (staf)functionarissen betrokken
medisch deskundige en gerechtelijke procedures hebben
geweest. De directie gebruikt de resultaten van deze
grote invloed op de doorlooptijd van een claim. Factoren als
risicobeoordeling bij haar strategische besluitvorming.
getroffen en plannen opgesteld om calamiteiten adequaat
de doorlooptijd bij de rechter kunnen we lastig beïnvloeden, maar daar waar mogelijk gaan we op zoek naar alternatieve
Ultimo 2014 voldoet MediRisk niet aan de per 1 januari 2016
geschillenbeslechting zoals mediation. Ter verkorting van
geldende normsolvabiliteit onder Solvency-II. Om de
de wachttijd op een standpunt van een onafhankelijke
solvabiliteit op het gewenste niveau te krijgen, is het
medisch deskundige gaan we op zoek naar deskundigen
noodzakelijk om de kapitaalspositie van MediRisk te
die kwalitatief goed, objectief en snel zijn, zodat we in deze
versterken. Ter zake hiervan zal een kapitaalsplanning
processtap nog meer tijd winnen.
worden opgesteld en ter goedkeuring worden voorgelegd aan de Algemene Ledenvergadering, welke er toe leidt dat
Calamiteitenmanagement
MediRisk eind 2015 compliant is met de Solvency-II Capital
Elk jaar bellen gemiddeld vijftien ziekenhuizen naar
Requirement.
MediRisk voor advies en begeleiding bij de gevolgen van een medische calamiteit. Hoe verschillend de aanleiding
Tot slot
en omvang daarvan ook zijn, de juiste handelwijze is bij
MediRisk adviseert en ondersteunt de leden zo goed
elk ziekenhuis hetzelfde; dat is ook het afgelopen jaar
mogelijk op het gebied van medische aansprakelijkheid,
meermalen gebleken. Met een calamiteitenprogramma
patiëntveiligheid en preventie. De nauwe samenwerking
en 24 uurs bereikbaarheid ondersteunt MediRisk de leden
met Raden van Bestuur, medische staven en medewerkers
bij het voorbereid zijn op en handelen na een medische
van de aangesloten zorgorganisaties is hierbij van grote
calamiteit.
betekenis. Wij bedanken iedereen die in 2014 mede vorm en inhoud heeft gegeven aan de verdere ontwikkeling en de
Solvency
resultaten van MediRisk. Onze bijzondere dank en waarde-
Riskmanagement binnen MediRisk is de afgelopen jaren,
ring gaan daarbij uit naar onze leden en organisaties en
onder andere aan de hand van de richtlijn Solvency II,
instanties waarmee wij samenwerken. Ook willen wij onze
uitgebouwd tot een robuust raamwerk. Een raamwerk dat
medewerkers hartelijk danken voor de door hen geleverde
vanzelfsprekend geen garanties biedt dat er geen risico’s
inspanningen het afgelopen jaar.
gelopen worden, maar wel zorgt dat MediRisk risico’s zorgvuldig in kaart brengt en deze adequaat beheerst.
Utrecht, 8 april 2015
Risicogeoriënteerd denken binnen dit raamwerk draagt
30
bovendien bij dat MediRisk ook in staat is onvoorziene
Bestuur MediRisk
risico-ontwikkelingen het hoofd te bieden. Enerzijds
mr. E.A. (Ebbo) van Gelderen, algemeen directeur
worden ontwikkelingen gevolgd, zodat tijdig kan worden
M.E. (Marjoleine) van der Zwan MSc MBA, operationeel directeur
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
Governance
De leden van MediRisk worden structureel geïnformeerd
Moreel-ethische verklaring
over beleidskeuzes en veranderingen en hebben hier grote
MediRisk onderschrijft de Governance principes die het
invloed op. Dit gebeurt bijvoorbeeld via Algemene
Verbond van Verzekeraars heeft opgesteld en die recht
Ledenvergaderingen die twee keer per jaar plaatsvinden, via
doen aan ziekenhuizen en haar patiënten. De directie en
klankbordgroepen, persoonlijk overleg, (nieuws)brieven, het
commissarissen van MediRisk hebben de wettelijk vereiste
digitale platform mijnMediRisk.nl en de website. De betrok-
moreel-ethische verklaring afgelegd. Deze zogenaamde
kenheid blijkt ook uit de samenstelling van de Raad van
Bankierseed bevat verklaringen op het gebied van onder
Commissarissen waarin vertegenwoordigers van de leden
meer het centraal stellen van het klantbelang, geen mis
zitting hebben. Het bestuur van MediRisk staat onder toezicht
bruik maken van kennis, geheimhouding van hetgeen is
van de Raad van Commissarissen en legt verantwoording af
toevertrouwd en het maken van een zorgvuldige
aan de Algemene Ledenvergadering. Het bestuur stemt met
belangenafweging.
hen feiten en omstandigheden af die relevant zijn voor de uitoefening van haar taken en bevoegdheden. De taken en
De moreel-ethische verklaring, zoals deze is ondertekend
kwaliteitseisen van het bestuur zijn vastgelegd in het
door het Bestuur van MediRisk, staat op www.medirisk.nl.
bestuursreglement. De Audit & Risk Commissie houdt toezicht op het door de directie gevoerde bestuur ten aanzien
Beloningsbeleid
van interne risicobeheersing, de werking van gedragscodes
Ten aanzien van het door MediRisk gehanteerde belonings-
en de financiële informatieverschaffing door MediRisk. Het
beleid verwijzen wij u naar paragraaf 6 van de Governance
‘three-lines-of-defense model’ wordt verder toegelicht onder
Principes MediRisk.
Corporate Governance in de jaarrekening. Aan de hand van de risicocategorieën is de verantwoordelijkheid in de tweede
Organisatie
verdedigingslijn over vier partijen verdeeld. Het beleggings
MediRisk heeft een verenigingsstructuur: de zeggenschap
beleid wordt bepaald en gestuurd door het Asset & Liability
ligt op belangrijke punten bij de aangesloten instellingen. Zij
Comité (ALCO) onder goedkeuring van het bestuur en de Raad
bepalen het beleid. De Algemene Ledenvergadering vormt
van Commissarissen. Het Insurance Risk Comité (IRC)
een belangrijk middel voor de leden om hier daadwerkelijk
adviseert het bestuur op het gebied van het verzekeringstech-
invulling aan te geven. De Algemene Ledenvergadering zorgt
nisch risico. De actuariële functie ondersteunt deze beide
ook voor de benoeming van de twee statutaire bestuurders
comités. De risk manager en de compliance officer coördine-
van MediRisk, op bindende voordracht van VvAA Groep B.V.,
ren de activiteiten op het gebied van de beheersing van de
één van de oprichters van MediRisk. Ook zijn leden vertegen-
niet-financiële risico’s. Strategische risico’s, waaronder het
woordigd in de Raad van Commissarissen. Vijf van de acht
reputatierisico, zijn een rechtstreekse verantwoordelijkheid
leden worden door de Algemene Ledenvergadering benoemd
van het bestuur.
uit de participerende zorginstellingen. Het zesde lid is een lid van de hoofddirectie van VvAA Groep B.V.. Het zevende lid is
Code Verzekeraars
onafhankelijk van de leden en wordt door de Algemene
De Code Governance Principes is in 2014 opnieuw onder de
Ledenvergadering benoemd op bindende voordracht van
aandacht geweest. Met enkele aanvullingen naar aanleiding
VvAA Groep B.V.. Het achtste lid is tevens onafhankelijk van
van de gewijzigde code kon MediRisk de vereisten opnieuw
de leden en wordt benoemd op voordracht van de Raad van
invullen. Er zijn drie uitzonderingen op de code te melden,
Commissarissen. Het bestuur oefent zijn beleid uit onder
waar MediRisk licht afwijkt van de code. De wijze waarop wij
toezicht van de Raad van Commissarissen. De Raad van
de vereisten van de code hebben ingevuld, staat beschreven in
Commissarissen betrekt de belangen van alle stakeholders
de Governance principes (pagina 34) en op www.MediRisk.nl.
evenwichtig in zijn besluitvorming.
31
Risicoprofiel
een zeer uitgebreide database van eerdere claims kent
MediRisk beschouwt het risicoprofiel aan de hand van
MediRisk de risico’s. Op basis hiervan ontwikkelen wij
risicocategorieën. Daarbij wordt een indeling gebruikt die
samen met de leden effectieve preventieprogramma’s die
een combinatie is van die van Solvency II en die uit het
aantoonbaar leiden tot minder schade en een positief effect
handboek Financiële Instellingen Risicoanalyse Methode
hebben op de patiëntveiligheid.
(FIRM) van DNB.
Maatschappelijk verantwoord beleggen Overige risico’s
Als actief lid van het Verbond van Verzekeraars heeft
MediRisk verzekert zorginstellingen tegen het risico van
MediRisk zich als verzekeraar gecommitteerd aan de Code
medische beroepsaansprakelijkheid, alsmede de aanspra-
Duurzaam Beleggen, die op 1 januari 2012 in werking is
kelijkheid in de hoedanigheid van werkgever en van eige-
getreden. Bij het vermogen dat MediRisk als verzekeraar
naar/exploitant van gebouwen en terreinen. Daarnaast is
intern beheert, houden wij rekening met milieuaspecten,
MediRisk de verzekeraar van het proefpersonenrisico, zoals
sociale aspecten en goed ondernemingsbestuur. Wij
omschreven in de WMO (Wet medisch-wetenschappelijk
beleggen niet in entiteiten die betrokken zijn bij de produc-
onderzoek met mensen). De beheersingsmaatregelen voor
tie van of handel in controversiële wapens (zoals antiper-
dit risico omvatten in algemene zin het acceptatie- en
soonsmijnen en clustermunitie) en hanteren daartoe een
schaderegelingsbeleid, portefeuillemanagement en herver-
‘zwarte lijst’ met uitgesloten ondernemingen. MediRisk
zekering. Het verzekeringstechnisch risico wordt beheerst
meent dat maatschappelijk verantwoord beleggen kan
vanuit de Insurance Risk Commissie, ondersteund door de
bijdragen aan een betere wereld en daarom goed is voor
afdeling Actuariaat VvAA. In operationele zin wordt dit
iedereen.
aangevuld met risico-inventarisatie bij de lid-instellingen en het preventieprogramma. De beleggingsrisico's worden beheerst vanuit het Asset en Liability Committee. Nadere bijzonderheden over het matching- en renterisico, het marktrisico (inclusief de prijs- en liquiditeitsrisico’s), het niet-financieel risico (operationeel risico) en het krediet risico en de beheersing ervan zijn opgenomen in de toelichting op de jaarrekening.
Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen Ziekenhuizen en zorginstellingen hebben een grote maatschappelijke verantwoordelijkheid: mensen vertrouwen erop dat zorg goed en veilig is. Helaas maakt iedereen fouten, ook medische professionals. Als een patiënt tijdens een behandeling onbedoeld schade oploopt, leidt dit niet zelden tot grote ontreddering, bij de patiënt en familie én bij de betrokken zorgprofessional(s). MediRisk zet zich nadrukkelijk in om eventuele schadeclaims zorgvuldig en voortvarend te behandelen. Omdat voorkomen beter is dan genezen, werkt MediRisk actief aan het reduceren van risico’s en het vergroten van de patiëntveiligheid. Dankzij
32
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
Nevenfuncties commissarissen en bestuurders Commissarissen drs. M.W. (Maarten) Dijkshoorn AAG Raad van Commissarissen MediRisk
Commissaris-B sinds april 2010
Hoofdfunctie
n.v.t.
Nevenfuncties
Lid Raad van Commissarissen PGGM
Voorzitter Raad van Commissarissen De Goudse Verzekeringen
Lid College van Vereffenaars van PF Stork i.l.
Lid Raad van Commissarissen Monuta
Voorzitter Stak Anno12
Voorzitter Raad van Advies AEMAS UvA
drs J.H.D. (Herman) van Hemsbergen Raad van Commissarissen MediRisk
Commissaris-C sinds april 2007
Hoofdfunctie
Voorzitter hoofddirectie VvAA Groep B.V.
Nevenfuncties
Lid Raad van Advies Gilde Healthcare Services
Lid van diverse commissies van het Verbond van Verzekeraars
Lid Physician Insurers Association of America (namens VvAA)
Lid Europa Medica (namens VvAA)
drs. W.O. (Willem) Schreuder Raad van Commissarissen MediRisk
Commissaris-A sinds december 2011
Hoofdfunctie Voorzitter Raad van Bestuur Spaarne Ziekenhuis (tot 1 juni 2014)
Zelfstandig consultant op het terrein van de gezondheidszorg
drs. D. (Dik) van Starkenburg RE Raad van Commissarissen MediRisk
Commissaris-A sinds juni 2008
Hoofdfunctie
Voorzitter Raad van Bestuur Ziekenhuis Gelderse Vallei
Nevenfuncties
Voorzitter Raad van Toezicht Topaz
Lid adviesraad ROC Mondriaan Den Haag
Lid Economic Board gemeente Ede
Lid ABN Healthcare Advisory Board
Lid Raad van Toezicht GGZ Delfland Delft
Bestuurders M.E. (Marjoleine) van der Zwan MSc MBA Functie
Operationeel directeur MediRisk
Nevenfunctie
Lid Raad van Toezicht Impuls
mr. E.A. (Ebbo) van Gelderen Functies
Algemeen directeur MediRisk
Directeur Schade VvAA Schadeverzekeringen N.V.
33
Naleving governance principes MediRisk
MediRisk acht transparantie en naleving van de Governance
woording af aan de Algemene Ledenvergadering over het
Principes die zijn opgesteld door het Verbond van
door het bestuur gevoerde beleid. De Algemene Leden
Verzekeraars van groot belang.
vergadering kan het bestuur decharge verlenen voor het gevoerde beleid en de Raad van Commissarissen voor het
MediRisk (Onderlinge Waarborgmaatschappij voor
uitgeoefende toezicht.
Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk B.A.) is een onderlinge waarborgmaatschappij met beperking van
De Governance Principes, hierna de Code, zijn opgesteld
aansprakelijkheid. MediRisk heeft een statutaire directie
door het Verbond van Verzekeraars (Verbond) naast de in
bestaande uit twee of drie natuurlijke personen. MediRisk
2002 opgestelde Gedragscode Verzekeraars en zijn per
heeft twee statutair bestuurders, waarvan er een de
1 juli 2013 gewijzigd vastgesteld. MediRisk onderschrijft de
algemeen directeur is en de ander de operationeel direc-
Code.
teur, die zich toelegt op de dagelijkse bedrijfsvoering. De statutaire directie wordt benoemd door de Algemene
De Code is van toepassing op alle verzekeraars die beschik-
Ledenvergadering, uit een bindende voordracht op te
ken over een vergunning verleend op grond van de Wet op
maken door VvAA Groep B.V.. De statutaire directie staat
het financieel toezicht. Verzekeraars waarop de Code van
onder toezicht van de Raad van Commissarissen, bestaande
toepassing is en die deel uitmaken van een groep kunnen
uit commissarissen A, een commissaris B, een commissa-
onderdelen van de Code op het niveau van de groep dan wel
ris C en een commissaris D. De Raad van Commissarissen
de verzekeringsgroep toepassen. Voor zover van toepassing
bestaat uit tenminste zeven en maximaal acht natuurlijke
werken de principes van de Code in volle omvang door op
personen, waarvan er tenminste vier en maximaal vijf
de desbetreffende verzekeraars in de groep.
worden benoemd door de Algemene Ledenvergadering uit een niet-bindende voordracht op te maken door commissa-
De Nederlandse Corporate Governance Code van 10
rissen A (de commissarissen die de leden vertegenwoordi-
december 2008 geldt onverkort voor beursgenoteerde
gen). De commissaris B wordt benoemd door de Algemene
verzekeraars. Niet-beursgenoteerde verzekeraars leven
Ledenvergadering uit een bindende voordracht door VvAA
deze Corporate Governance Code veelal vrijwillig na. De
Groep B.V.. De commissaris C wordt benoemd door en uit
Code bevat principes die in het verlengde liggen van de
de hoofddirectie van VvAA Groep B.V. en de commissaris D
Nederlandse Corporate Governance Code. In de Code wordt
door de Algemene Ledenvergadering uit een niet-bindende
in het bijzonder ingegaan op de rol van het Bestuuren de
voordracht op te maken door de Raad van Commissarissen.
Raad van Commissarissen van de verzekeraar en op de
De Raad van Commissarissen heeft een Audit & Risk
functie van risicomanagement en van audit binnen de
Commissie ingesteld. De Raad van Commissarissen komt
verzekeraar. Daarnaast bevat de Code principes over
in de regel tenminste vier keer per jaar bijeen.
beloning.
MediRisk houdt 95% van de aandelen in MediRisk
De Code staat niet op zichzelf, maar maakt deel uit van het
Organisatie B.V., de overige 5% is in handen van VvAA Groep
volledige stelsel van nationale, Europese en internationale
B.V.. De medewerkers (niet de voltallige statutaire directie)
wet- en regelgeving, jurisprudentie en codes, dat in zijn
van MediRisk zijn in dienst bij MediRisk Organisatie B.V.,
geheel wordt bezien. Bij de toepassing van de Code houdt
die hen beschikbaar stelt aan de onderlinge.
een verzekeraar rekening met deze nationale, Europese en internationale context en met de activiteiten en overige
34
De Algemene Ledenvergadering is voor alle leden van
specifieke kenmerken van de verzekeraar en de groep
MediRisk toegankelijk. De statutaire directie legt verant-
waarvan hij deel uitmaakt.
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
Bepalend voor de werking van de Code is niet de mate
waaronder en het tijdstip waarop de Code tot stand is
waarin deze naar de letter wordt nageleefd (geen ‘afvinkge-
gekomen een geheel eigen dynamiek kennen, gelet ook op
drag’), maar de wijze waarop met de intenties van de Code
de internationale ontwikkelingen, zal de Code indien daar
wordt omgegaan.
aanleiding voor is verder worden ontwikkeld. In dat kader
Het Bestuur van een verzekeraar heeft de verantwoordelijk-
zal de Code periodiek worden geëvalueerd om te bepalen of
heid voor de evenwichtige afweging van de belangen van
aanpassingen wenselijk zijn. De naleving van de Code wordt
alle bij de verzekeraar betrokken partijen, zoals zijn klan-
jaarlijks gemonitord door het Verbond, in overleg met
ten, aandeelhouders en medewerkers. Hierbij wordt
overige relevante brancheorganisaties aan te wijzen
rekening gehouden met de continuïteit van de verzekeraar,
onafhankelijke monitoringsinstantie.
de maatschappelijke omgeving waarin de verzekeraar functioneert en wet- en regelgeving en codes die op de zorgvuldig worden behandeld.
1. Naleving Code en transparante verantwoording
De Code bevat enkele begrippen die uit het Engels zijn
1.1 Toepassing Code
afgeleid. Ten behoeve van de leesbaarheid van de Code
De verzekeraar past de principes van de Code in beginsel
worden twee begrippen kort toegelicht. Met risicobereid-
toe. Het toepassen van de principes is mede afhankelijk van
heid (‘risk appetite’) wordt de mate van redelijkerwijs
de activiteiten en overige specifieke kenmerken van de
voorzienbaar risico bedoeld die de verzekeraar gezien zijn
verzekeraar en de groep waarvan hij eventueel deel uit-
voorgenomen activiteiten bereid is te accepteren bij het
maakt. Verzekeraars waarop de Code van toepassing is,
nastreven van zijn doelstellingen. Met het Product
verschillen op veel gebieden. Zo verschillen zij in aard en
Goedkeuringsproces (‘Product Appropal and Review
omvang, opereren zij in verschillende (deel)markten,
Process’) wordt het interne proces bedoeld dat een verzeke-
kunnen zij nationaal of internationaal georiënteerd zijn en
ringsproduct bij ontwikkeling of aanpassing doorloopt,
kennen zij verschillende corporate governance structuren.
voordat het op de markt wordt geïntroduceerd. In dit proces
Waar deze verschillen dat rechtvaardigen, zal sprake
stelt de verzekeraar onder meer vast dat het product van
kunnen zijn van een proportionele toepassing van de
toegevoegde waarde, in het belang en begrijpelijk voor de
principes van de Code. Afwijkingen, mits gemotiveerd,
doelgroep is.
kunnen derhalve gerechtvaardigd zijn.
In de Code wordt herhaaldelijk gesproken over de rol van de
Hieronder wordt per principe aangeven hoe MediRisk dit
risicocommissie van de Raad van Commissarissen. Voor
naleeft. Voor zover dat niet het geval is, zal een toelichting
een verzekeraar die geen specifieke risicocommissie heeft,
worden gegeven. In de toelichtingen wordt gebruik gemaakt
geldt dat een soortgelijke commissie de functie van de
van de bij MediRisk gebruikte term directie of bestuur in
risicocommissie van de Raad van Commissarissen kan
plaats van Raad van Bestuur.
verzekeraar van toepassing zijn. De klant zal te allen tijde
uitoefenen. MediRisk heeft een Audit & Risk Commissie ingesteld. De Code is op 1 juli 2013 in werking getreden en verving per die datum de Governance Principes van 1
1.2 Verantwoording Code
januari 2011. De Code is ten opzichte van de versie van 1
De verzekeraar vermeldt gemotiveerd in zijn (groeps)
januari 2011 uitgebreid met principes 1.2 (Verantwoording
jaarverslag en op zijn (groeps)website per bepaling uit de
Code) en principe 7 (Naleving wet- en regelgeving). Gezien
Code op welke wijze hij de betreffende bepaling toepast.
het karakter van de Code en het feit dat de omstandigheden
Indien de verzekeraar niet (volledig) voldoet aan de bepaling
35
legt hij uit waarom. De verantwoordingstekst in het jaarver-
2.1.3 De leden van de Raad van Commissarissen beschik-
slag en op de website moeten eenvoudig vindbaar zijn.
ken over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de verzekeraar en van de belangen van alle bij de
MediRisk past dit principe toe. De verantwoording is op de
verzekeraar betrokken partijen. De Raad van
website geplaatst en is, conform de op 1 juli 2013 gewijzigde
Commissarissen maakt een evenwichtige afweging van de
code, in het jaarverslag opgenomen.
belangen van de bij de verzekeraar betrokkenen zoals haar klanten, aandeelhouders en medewerkers.
2. Raad van Commissarissen
MediRisk past dit principe toe. Alle commissarissen hebben een brede en relevante maatschappelijke ervaring. De commis-
2.1 Samenstelling en deskundigheid
sarissen zijn daarnaast te verdelen in twee groepen. Enerzijds
2.1.1 De Raad van Commissarissen is zodanig samenge-
zijn er commissarissen die bestuurslid zijn van een van de
steld, dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen.
leden van MediRisk. Daarmee zijn de stakeholders recht-
Complementariteit, collegiaal bestuur, onafhankelijkheid
streeks vertegenwoordigd in de Raad van Commissarissen.
en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede taakver-
Daarnaast zijn er, op dit moment, twee commissarissen
vulling door de Raad van Commissarissen.
afkomstig uit het bedrijfsleven. Deze mix waarborgt de gewenste aanwezigheid van deskundigheid en achtergronden
MediRisk past dit principe toe. Een commissaris wordt voor een
en de evenwichtige afweging van belangen. De Commissaris D
periode van vier jaar benoemd. De Raad van Commissarissen is
dient tevens onafhankelijk te zijn van MediRisk en haar leden.
zodanig samengesteld dat hij zijn taak naar behoren kan vervullen. De vereisten om dit mogelijk te maken zijn comple-
2.1.4 Ieder lid van de Raad van Commissarissen is in staat
mentariteit, collegiaal bestuur, onafhankelijkheid en diversiteit.
om de hoofdlijnen van het totale beleid van de verzekeraar
Herbenoeming van een commissaris vindt alleen plaats na
te beoordelen en een afgewogen en zelfstandig oordeel te
zorgvuldige overweging en kan tweemaal geschieden, telkens
vormen over de basisrisico’s die daarbij worden gelopen.
voor een periode van vier jaar. De maximale zittingsduur van
Voorts beschikt ieder lid van de Raad van Commissarissen
commissarissen is derhalve twaalf jaar. Bij een herbenoeming
over specifieke deskundigheid die noodzakelijk is voor de
wordt rekening gehouden met het profiel van de Raad van
vervulling van zijn rol binnen de Raad van Commissarissen.
Commissarissen, het functioneren van de betrokkene en de
Daartoe wordt, zodra een vacature in de Raad van
zittingstermijn.
Commissarissen ontstaat, een individuele profielschets voor het nieuwe lid van de Raad van Commissarissen
2.1.2 De Raad van Commissarissen beschikt over een
opgesteld die past binnen de profielschets die voor de
voldoende aantal leden om zijn functie, ook in de commis-
gehele raad is opgesteld.
sies van de raad, goed te kunnen uitoefenen. Het geschikte aantal leden is mede afhankelijk van de aard, omvang en
MediRisk past dit principe toe. MediRisk beschikt over een
complexiteit van de verzekeraar.
profielschets Raad van Commissarissen. Deze profielschets wordt bij het invullen van vacatures vertaald naar een profiel-
MediRisk past dit principe toe. De Raad van Commissarissen
schets voor de betreffende vacature, waarbij uiteraard een
beschikt over zeven of acht leden (zie de inleiding voor de
match met de profielen van de kandidaten wordt nagestreefd.
samenstelling van de Raad van Commissarissen). Dit is gezien de aard, omvang en complexiteit van MediRisk voldoende.
2.1.5 Bij de vervulling van de vacature van voorzitter van de Raad van Commissarissen wordt in de op te stellen individu-
36
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
ele profielschets aandacht besteed aan de door de verzeke-
in ieder geval betrekking op relevante ontwikkelingen binnen
raar gewenste deskundigheid en ervaring met de financiële
de verzekeraar en de financiële sector, op corporate gover-
sector en bekendheid met de sociaaleconomische en
nance in het algemeen en die van de financiële sector in het
politieke cultuur en de maatschappelijke omgeving van de
bijzonder, op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het
belangrijkste markten waarin de verzekeraar opereert.
risicomanagement, financiële verslaggeving en audit. Ieder lid van de Raad van Commissarissen neemt deel aan het pro-
MediRisk past dit principe toe. De voorzitter van de Raad van
gramma en voldoet aan de eisen van permanente educatie.
Commissarissen is lid van het Bestuur van een van de leden van MediRisk. De voorzitter is zodoende bekend met de
MediRisk past dit principe toe. Dit beleid wordt conform de
sociaaleconomische en politieke cultuur en de maatschappe-
Code uitgevoerd.
lijke omgeving van de leden van MediRisk. De kennis en ervaring met de financiële sector wordt binnen de Raad van
2.1.9 De beoordeling van de effectiviteit van de in principe
Commissarissen geborgd door het lidmaatschap van de
2.1.8 bedoelde permanente educatie maakt deel uit van de
voorzitter van de hoofddirectie van VvAA Groep B.V. en het
jaarlijkse evaluatie van de Raad van Commissarissen.
lidmaatschap van een externe erkend deskundige op dit terrein, die tevens het voorzitterschap van de Audit & Risk
MediRisk past dit principe toe. Dit onderwerp maakt deel uit
Commissie op zich heeft genomen.
van de jaarlijkse evaluatie van de Raad van Commissarissen.
2.1.6 Ieder lid van de Raad van Commissarissen, de voorzit-
2.1.10 Naast de jaarlijkse evaluatie van het eigen functione-
ter in het bijzonder, is voldoende beschikbaar en bereikbaar
ren van de Raad van Commissarissen wordt dit functioneren
om zijn taak binnen de Raad van Commissarissen en de
eens in de drie jaar onder onafhankelijke begeleiding
commissies van de raad waarin hij zitting heeft naar
geëvalueerd. De betrokkenheid van ieder lid van de Raad van
behoren te vervullen.
Commissarissen, de cultuur binnen de Raad van Commis sarissen en de relatie tussen de Raad van Commissarissen
MediRisk past dit principe toe. Alle leden van de Raad van
en het Bestuur maken deel uit van deze evaluatie.
Commissarissen zijn goed bereikbaar en beschikbaar. MediRisk past dit principe toe. De Raad van Commissarissen 2.1.7 Ieder lid van de Raad van Commissarissen ontvangt
bespreekt minimaal eenmaal per jaar buiten aanwezigheid van
een passende vergoeding in relatie tot het tijdsbeslag van
het bestuur zowel zijn eigen functioneren, dat van de commis-
de werkzaamheden. Deze vergoeding is niet afhankelijk van
sies, dat van de individuele leden van de Raad van
de resultaten van de verzekeraar.
Commissarissen, alsmede de conclusies die hieraan verbonden moeten worden. Een keer per drie jaar beoordeelt de Raad
MediRisk past dit principe toe. Met ingang van 2015 ontvangen
van Commissarissen, onder onafhankelijke begeleiding, het
de leden een vergoeding, met uitzondering van Commissaris C
functioneren van de raad. Dit heeft in 2014 plaatsgevonden.
(VvAA-lid). 2.2 Taak en werkwijze 2.1.8 De voorzitter van de Raad van Commissarissen ziet toe
2.2.1 Bij zijn toezicht besteedt de Raad van Commissarissen
op de aanwezigheid van een programma van permanente
bijzondere aandacht aan het risicobeheer van de verzekeraar.
educatie voor de leden van de Raad van Commissarissen, dat
Iedere bespreking van het risicobeheer wordt voorbereid door
tot doel heeft de deskundigheid van de commissarissen op
een risico- of vergelijkbare commissie, die daartoe door de
peil te houden en waar nodig te verbreden. De educatie heeft
Raad van Commissarissen uit zijn midden is benoemd.
37
MediRisk past dit principe toe. De Raad van Commissarissen
verzekeraar te kunnen beoordelen en bepalen, en een
heeft uit zijn midden een Audit & Risk Commissie benoemd die
afgewogen en zelfstandig oordeel te kunnen vormen over
onder meer belast is met de voorbereiding van de bespreking
risico’s die daarbij worden gelopen.
van het risicobeheer in de plenaire vergadering. MediRisk past dit principe toe. Beide leden van het bestuur 2.2.2 Voor de risicocommissie gelden, evenals voor de
beschikken over de gevraagde kennis en hebben (ruime)
auditcommissie, specifieke competentie- en ervaringseisen.
ervaring in de financiële sector.
Zo moet een aantal leden van de risicocommissie beschikken over grondige kennis van de financieel-technische
3.1.3 De voorzitter van het Bestuur ziet toe op de aanwezig-
aspecten van het risicobeheer of over de nodige ervaring die
heid van een programma van permanente educatie voor de
een gedegen beoordeling van risico’s mogelijk maakt en
leden van het Bestuur, dat tot doel heeft de deskundigheid
moet een aantal leden van de auditcommissie beschikken
van de leden van het Bestuur op peil te houden en waar
over grondige kennis van financiële verslaglegging, interne
nodig te verbreden. De educatie heeft in ieder geval betrek-
beheersing en audit of over de nodige ervaring die een
king op relevante ontwikkelingen binnen de verzekeraar en
gedegen toezicht op deze onderwerpen mogelijk maakt.
de financiële sector, op corporate governance in het algemeen en die van de financiële sector in het bijzonder,
MediRisk past dit principe toe. In de Audit & Risk Commissie
op de zorgplicht jegens de klant, integriteit, het risicoma-
zijn de genoemde specifieke competenties en ervaringen
nagement, financiële verslaggeving en audit.
aanwezig. Daarnaast heeft de Raad van Commissarissen de mogelijkheid externe deskundigen in te schakelen voor
MediRisk past dit principe toe. In 2012 is specifiek beleid met
specifieke onderwerpen.
het oog op permanente educatie, dat zowel voor het bestuur als de Raad van Commissarissen van toepassing is, schriftelijk vastgelegd.
3. Bestuur 3.1.4 Ieder lid van het Bestuur neemt deel aan het pro3.1 Samenstelling en deskundigheid
gramma als bedoeld in 3.1.3 en voldoet aan de eisen van
3.1.1 Het Bestuur is zodanig samengesteld, dat hij zijn taak
permanente educatie. Eén en ander is voorwaarde voor het
naar behoren kan vervullen. Complementariteit, collegiaal
kunnen functioneren als lid van het Bestuur. De Raad van
bestuur en diversiteit zijn een voorwaarde voor een goede
Commissarissen vergewist zich ervan of de leden van het
taakvervulling door het Bestuur.
Bestuur voldoende deskundig zijn.
MediRisk past dit principe toe. Het bestuur bestaat uit de
MediRisk past dit principe toe. Ter uitvoering van het beleid ten
algemeen directeur en de operationeel directeur.
aanzien van permanente educatie volgt het bestuur een opleidingscyclus bij Business Universiteit Nyenrode, die
3.1.2 Ieder lid van het Bestuur beschikt over gedegen
speciaal voor dit doel is ontwikkeld. De Raad van
kennis van de financiële sector in het algemeen en het
Commissarissen wordt hiervan op de hoogte gehouden.
verzekeringswezen in het bijzonder. Ieder lid beschikt over gedegen kennis van de maatschappelijke functies van de
3.1.5 De verzekeraar vermeldt jaarlijks in haar jaarverslag
verzekeraar en van de belangen van alle betrokken partijen.
hoe invulling is gegeven aan de principes 3.1.3 en 3.1.4.
Voorts beschikt ieder lid van het Bestuur over grondige kennis om de hoofdlijnen van het totale beleid van de
38
MediRisk past dit principe toe.
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
3.1.6 Het Bestuur draagt, met inachtneming van de door de
MediRisk past dit principe toe. De verantwoordelijkheid voor
Raad van Commissarissen goedgekeurde risicobereidheid,
verkoop en marketing is in de taakverdeling binnen het
zorg voor een evenwichtige afweging tussen commerciële
bestuur gescheiden van de verantwoordelijkheid voor
belangen van de verzekeraar en te nemen risico’s.
riskmanagement.
MediRisk past dit principe toe. De risicobereidheid wordt
3.2 Taak en werkwijze van het Bestuur
periodiek herijkt en ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad
3.2.1 Het Bestuur van de verzekeraar draagt bij zijn hande-
van Commissarissen. De risicobereidheid is een afspiegeling
len zorg voor een evenwichtige afweging van alle belangen
van de balans tussen aan leden van MediRisk te leveren
van de bij de verzekeraar betrokken partijen zoals haar
producten en diensten, de risico’s die MediRisk daarvoor zelf
klanten, aandeel- houders en medewerkers. Hierbij wordt
wil lopen en het weerstandsvermogen van MediRisk.
rekening gehouden met de continuïteit van de verzekeraar, de maatschappelijke omgeving waarin de verzekeraar
3.1.7 Binnen het Bestuur wordt aan een van de leden van
functioneert en wet- en regelgeving en codes die op de
het Bestuur de taak opgedragen besluitvorming binnen het
verzekeraar van toepassing zijn.
Bestuur op het punt van risicobeheer voor te bereiden. Het betrokken lid van het Bestuur is tijdig betrokken bij de
MediRisk past dit principe toe. De structuur, als onderlinge,
voorbereiding van beslissingen die voor de verzekeraar van
waarborgt dat het belang van leden/klanten voorop staat.
materiële betekenis voor het risicoprofiel zijn, in het bijzonder waar deze beslissingen een afwijking van de door
3.2.2 Het centraal stellen van de klant is een noodzakelijke
de Raad van Commissarissen goedgekeurde risicobereid-
voorwaarde voor de continuïteit van de verzekeraar.
heid tot gevolg kunnen hebben. Bij het uitoefenen van de
Onverminderd principe 3.2.1 draagt het Bestuur er zorg
risicobeheerfunctie wordt tevens aandacht besteed aan het
voor dat de verzekeraar zijn klanten te allen tijde zorgvuldig
belang van financiële stabiliteit en de impact die
behandelt. Het Bestuur draagt er zorg voor dat de zorg-
systeemrisico´s mogelijk hebben op het risicoprofiel van de
plicht jegens de klant wordt verankerd in de cultuur van de
eigen instelling.
verzekeraar.
MediRisk past dit principe toe. De algemeen directeur heeft
MediRisk past dit principe toe. Het meten van klanttevredenheid
riskmanagement in portefeuille. In de uitvoering wordt deze
is een belangrijk en dagelijks toegepast instrument in de
ondersteund door de riskmanager. De aard en omvang van de
aansturing van de organisatie en van medewerkers. De zorg-
organisatie draagt in zich dat de leden van het bestuur direct
plicht jegens de klant is verankerd in de besturingssystemen en
bij alle besluitvorming met materiële gevolgen betrokken zijn.
in de cultuur en is onder meer vastgelegd in de algemene
MediRisk heeft de interne beheersing aangepast aan de
gedragscode, die op alle medewerkers van toepassing is.
Europese richtlijn Solvency II. Beheer van financiële stabiliteit en het risicoprofiel zijn daarbij via diverse instrumenten direct
3.2.3 De leden van het Bestuur oefenen hun functie op een
gekoppeld.
zorgvuldige, deskundige en integere manier uit met inachtneming van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving,
3.1.8 Het lid van het Bestuur bij wie de taak is belegd de
codes en reglementen. Ieder lid van het Bestuur tekent een
besluitvorming binnen het Bestuur op het punt van risico-
moreel-ethische verklaring. In de toelichting op deze Code
beheer voor te bereiden kan zijn functie combineren met
is een modelverklaring opgenomen. Dit model kan iedere
andere aandachtsgebieden, op voorwaarde dat hij geen
verzekeraar naar eigen inzicht aanvullen.
individuele verantwoordelijkheid draagt voor en onafhankelijk functioneert van commerciële taakgebieden.
MediRisk past dit principe toe. MediRisk heeft de moreel-
39
ethische verklaring aangevuld en op de website gepubliceerd.
4.2 De Raad van Commissarissen houdt toezicht op het
Het bestuur en alle medewerkers hebben de verklaring
door het Bestuur gevoerde risicobeleid. Daartoe bespreekt
ondertekend.
de Raad van Commissarissen het risicoprofiel van de verzekeraar en beoordeelt hij op strategisch niveau of
3.2.4 Het Bestuur draagt er zorg voor dat de in principe
kapitaalallocatie en liquiditeitsbeslag in algemene zin in
3.2.3 bedoelde verklaring wordt vertaald in principes die
overeenstemming zijn met de goedgekeurde risicobereid-
gelden als leidraad voor het handelen van alle medewer-
heid. Bij de uitoefening van deze toezichtrol wordt de Raad
kers van de verzekeraar. Iedere nieuwe medewerker van de
van Commissarissen geadviseerd door de risicocommissie
verzekeraar wordt bij indiensttreding uitdrukkelijk gewezen
die hiertoe uit de Raad van Commissarissen is gevormd.
op de inhoud van deze principes door middel van een verwijzing naar deze principes in het arbeidscontract en
MediRisk past dit principe toe. De Raad van Commissarissen
wordt geacht deze principes na te leven.
wordt via haar Audit & Risk Commissie door middel van diverse rapportages geïnformeerd over de ontwikkelingen op het gebied
MediRisk past dit principe toe. In de algemene gedragscode zijn
van risicomanagement. Deze rapportages worden door het
de principes zoals opgenomen in de moreel-ethische verklaring
bestuur met de Audit & Risk Commissie besproken. Het risico-
verder uitgewerkt. De algemene gedragscode en andere bij
profiel, de solvabiliteit, liquiditeit en risicobereidheid zijn
MediRisk geldende codes zijn in de arbeidsovereenkomst van
onderdeel van deze rapportages. De Audit & Risk Commissie
toepassing verklaard en worden persoonlijk uitgereikt.
heeft ook periodiek overleg met de functies Compliance, Risk management en Internal Audit, waarbij onder andere de jaarplannen en rapportages van deze functies worden besproken.
4. Risicomanagement 4.3 De Raad van Commissarissen beoordeelt periodiek op 4.1 Het Bestuur, en binnen het Bestuur primair de voorzitter
strategisch niveau of de bedrijfsactiviteiten in algemene zin
van het Bestuur, is verantwoordelijk voor het vaststellen,
passen binnen de risicobereidheid van de verzekeraar. De
uitvoeren, monitoren en waar nodig bijstellen van het alge-
voor deze beoordeling relevante informatie wordt op
hele risicobeleid van de verzekeraar. De risicobereidheid
zodanige wijze door het Bestuur aan de Raad van
wordt op voorstel van het Bestuur tenminste jaarlijks ter
Commissarissen verstrekt dat deze laatste in staat is zich
goedkeuring aan de Raad van Commissarissen voorgelegd.
daar een gedegen oordeel over te vormen.
Tussentijdse materiële wijzigingen van de risicobereidheid worden eveneens ter goedkeuring aan de Raad van
MediRisk past dit principe toe. Bij de periodieke herijking van
Commissarissen voorgelegd.
de risicobereidheid wordt eveneens geëvalueerd of de actuele bedrijfsactiviteiten hierin passen.
MediRisk past dit principe toe. Beleid, plannen en rapportage
40
op het gebied van risicomanagement worden door het bestuur
4.4 Het Bestuur draagt er zorg voor dat het risicobeheer
besproken met de Risk manager. De risicobereidheid wordt
zodanig adequaat is ingericht dat hij tijdig op de hoogte is
onder leiding van de Risk manager jaarlijks herijkt door het
van materiële risico’s die de verzekeraar loopt opdat deze
bestuur (met het management team) en ter goedkeuring
risico’s beheerst kunnen worden. Beslissingen die van
voorgelegd aan de Raad van Commissarissen. Ook tussen-
materiële betekenis zijn voor het risicoprofiel, de kapitaa-
tijdse aanpassingen van de risicobereidheid worden aan de
lallocatie of het liquiditeitsbeslag, worden genomen door
Raad van Commissarissen voorgelegd.
het Bestuur.
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
MediRisk past dit principe toe. MediRisk heeft een riskma-
dat de doelstellingen van de leden/klanten van MediRisk
nagementframework ingericht waarin verantwoordelijkheden
binnen hun bedrijfsonderdeel zo efficiënt mogelijk worden
en rapportagelijnen helder en eenduidig zijn vastgelegd, zodat
gerealiseerd.
adequate risicobeheersing is geborgd. De aard en omvang van de organisatie dragen bovendien in zich dat het bestuur bij alle
• Second line of defence - de ondersteunende afdelingen.
besluitvorming met materiële gevolgen betrokken is.
Deze afdelingen ondersteunen bij het inrichten en uitvoeren van de interne beheersing.
4.5 Iedere verzekeraar heeft een Product Goedkeurings
Riskmanagement is verantwoordelijk voor de coördinatie en
proces. Het Bestuur draagt zorg voor de inrichting van het
ontwikkeling van de riskmanagement-structuur, de opstelling
Product Goedkeuringsproces en is verantwoordelijk voor
en analyse van riskmanagement-rapportages en waar nodig
het adequaat functioneren daarvan. Producten die het
het adviseren van directies en lijnmanagement en de Audit &
Product Goedkeuringsproces binnen de verzekeraar
Risk Commissie van de Raad van Commissarissen.
doorlopen worden niet op de markt gebracht of gedistri
Compliance is verantwoordelijk voor het monitoren van en
bueerd zonder een zorgvuldige afweging van de risico’s
communiceren over wijzigingen in wet- en regelgeving, het
door de risicomanagementfunctie binnen de verzekeraar
toezien op implementatie en toetsen van naleving van wet- en
en zorgvuldige toetsing van andere relevante aspecten,
regelgeving. Het Actuariaat en Business Control zijn onafhan-
waaronder de zorgplicht jegens de klant. De interne
kelijk van de lijn verantwoordelijk voor het proactief beoorde-
auditfunctie controleert op basis van een jaarlijkse
len van de financiële en de operationele bedrijfsvoering en het
risicoanalyse of opzet, bestaan en werking van het proces
doen van voorstellen tot bijsturing daarvan. Juridische zaken
effectief zijn en informeert het Bestuur en de desbetref-
verleent ondersteuning op gebieden als juridische procedures,
fende (risico)commissie van de Raad van Commissarissen
contracten, ontslagzaken et cetera.
omtrent de uitkomsten hiervan. • Third line of defence - de afdeling Internal Audit. Internal MediRisk past dit principe toe. De jaarlijkse review van het
Audit is verantwoordelijk voor het onafhankelijk toetsen van de
product goedkeuringsproces is opgenomen in de jaaragenda
effectiviteit en efficiëntie van de (beheersing van)
van Internal Audit en deze rapporteert daarover aan het
bedrijfsprocessen.
bestuur en aan de Audit & Risk Commissie. Aanvullend heeft de externe accountant zijn verantwoordelijkheid in de beoordeling van risico’s in het kader van de
5. Audit
jaarrekeningcontrole.
5.1 Het Bestuur draagt zorg voor systematische controle op
5.2 Binnen de verzekeraar is een interne auditfunctionaris
de beheersing van de risico’s die met de (bedrijfs)activitei-
werkzaam die onafhankelijk is gepositioneerd. Het hoofd
ten van de verzekeraar samenhangen.
interne audit rapporteert aan de voorzitter van het Bestuur
MediRisk past dit principe toe. MediRisk heeft haar organi-
en heeft een rapportagelijn naar de voorzitter van de Audit
satie ingericht volgens het “three lines of defence” model:
& Risk Commissie.
• First line of defence - het lijnmanagement. Het lijnmanagement is binnen de gestelde kaders integraal verantwoordelijk
MediRisk past dit principe toe. Internal Audit heeft een charter
voor een adequate beheersing van de hem toevertrouwde
opgesteld waarin dit principe is vastgelegd. Het charter is
bedrijfsprocessen, diensten en producten. Het lijnmanage-
vastgesteld door het bestuur en goedgekeurd door de Raad
ment zorgt ervoor dat de processen zodanig worden ingericht
van Commissarissen.
41
5.3 De interne auditfunctionaris heeft als taak te beoorde-
jaarlijks in een vroegtijdige fase elkaars risicoanalyse en
len of de interne beheersmaatregelen in opzet, bestaan en
bevindingen en auditplan te bespreken.
in werking effectief zijn. Daarbij ziet zij onder meer toe op de kwaliteit en effectiviteit van het functioneren van de
MediRisk past dit principe toe. Gedurende het hele jaar vindt
governance, het risicobeheer en de beheersprocessen
afstemming en overleg plaats tussen de externe accountant en
binnen de verzekeraar. De interne auditfunctionaris rappor-
Internal Audit en jaarlijks wordt hierover overleg met DNB
teert over de bevindingen aan het Bestuur en de Audit &
geïnitieerd.
Risk Commissie. MediRisk past dit principe toe. Internal Audit rapporteert de
6. Beloningsbeleid
uitkomsten van haar werkzaamheden aan het bestuur en aan de Audit & Risk Commissie van de Raad van Commissarissen.
6.1 Uitgangspunt 6.1.1 De verzekeraar voert een zorgvuldig, beheerst en
5.4 Tussen de interne auditfunctie, de externe accountant
duurzaam beloningsbeleid dat in lijn is met haar strategie
en de risico- of auditcommissie van de Raad van
en risicobereidheid, doelstellingen en waarden en waarbij
Commissarissen vindt periodiek informatie-uitwisseling
rekening wordt gehouden met de langetermijnbelangen van
plaats. In het kader van deze informatie-uitwisseling is ook
de verzekeraar, de relevante internationale context en het
de risicoanalyse en het auditplan van de interne auditfunc-
maatschappelijk draagvlak. De Raad van Commissarissen
tie en van de externe accountant onderwerp van overleg.
en het Bestuur nemen dit uitgangspunt in acht bij het vervullen van hun taken met betrekking tot het
MediRisk past dit principe toe. Zowel Internal Audit als de
beloningsbeleid.
externe accountant stellen jaarlijks een auditplan op dat is gebaseerd op een risicoanalyse. Het jaarplan wordt besproken
MediRisk past dit principe toe. In het beloningsbeleid van
met en vastgesteld door het bestuur en goedgekeurd door de
MediRisk zijn genoemde elementen opgenomen. Het beleid
Audit & Risk Commissie.
wordt door het bestuur en de Raad van Commissarissen gevolgd bij de bepaling van de beloningen van de individuele
5.5 In het kader van de algemene controleopdracht voor
medewerkers en bestuurders.
de jaarrekening rapporteert de externe accountant in zijn verslag aan het Bestuur en de Raad van
6.2 Governance
Commissarissen zijn bevindingen over de kwaliteit en
6.2.1 De Raad van Commissarissen is verantwoordelijk voor
effectiviteit van het functioneren van de governance,
het uitvoeren en evalueren van het vastgestelde belonings-
het risicobeheer en de beheersprocessen binnen de
beleid ten aanzien van de leden van het Bestuur. Daarnaast
verzekeraar.
geeft de Raad van Commissarissen goedkeuring aan het beloningsbeleid voor het senior management en ziet hij toe
MediRisk past dit principe toe. Evaluatie van de gover-
op de uitvoering daarvan door het Bestuur. Tevens keurt de
nancestructuur, waaronder risicobeheer, maakt deel uit van
Raad van Commissarissen de beginselen van het belonings-
de algemene controleopdracht en de externe accountant
beleid voor overige medewerkers van de verzekeraar goed.
rapporteert daarover in zijn verslag.
Het beloningsbeleid van de verzekeraar omvat mede het beleid met betrekking tot het toekennen van retentie-,
5.6 De interne auditfunctie neemt het initiatief om met De Nederlandsche Bank en de externe accountant tenminste
42
exit- en welkomstpakketten.
JAARVERSLAG 2014 | GOVERNANCE
MediRisk werkt volgens een ander principe. De beloning van de
MediRisk past dit principe toe. De vergoeding bij ontslag
algemeen directeur en de operationeel directeur en van alle
bedraagt maximaal eenmaal het vaste jaarsalaris.
medewerkers valt onder het beloningsbeleid van VvAA Groep B.V. (zie www.vvaa.nl), dat door MediRisk wordt toegepast.
6.3.3 Bij de toekenning van de variabele beloning aan een lid van het Bestuur wordt rekening gehouden met de lange
6.2.2 De Raad van Commissarissen bespreekt jaarlijks de
termijn component. De toekenning is mede afhankelijk van
hoogste variabele inkomens. De Raad van Commissarissen
winstgevendheid en/of continuïteit. De variabele beloning
ziet erop toe dat het Bestuur ervoor zorg draagt dat de
wordt voor een materieel deel voorwaardelijk toegekend en
variabele beloningen binnen de verzekeraar passen binnen
op zijn vroegst drie jaar later uitgekeerd.
het vastgestelde beloningsbeleid van de verzekeraar en in het bijzonder of deze voldoen aan de in deze paragraaf genoemde
MediRisk past dit principe toe. De toekenning van de variabele
principes. Tevens bespreekt de Raad van Commissarissen
beloning van de operationeel directeur is mede afhankelijk van
materiële retentie-, exit- en welkomstpakketten en ziet zij
de algemene gang van zaken bij MediRisk, het persoonlijk
erop toe dat deze passen binnen het vastgestelde belonings-
functioneren, realisatie van het jaarplan en de realisatie van
beleid van de verzekeraar en niet excessief zijn.
(strategische) doelen. De variabele beloning wordt voor 40% voorwaardelijk toegekend en twee, drie en vier jaar later
MediRisk past dit principe toe. Zie ook de bovenstaande
uitgekeerd.
toelichting. Jaarlijks wordt de uitvoering van het beloningsbeleid getoetst door de afdeling Internal Audit.
6.3.4 Aandelen die zonder financiële tegenprestaties aan een lid van het Bestuur worden toegekend, worden aange-
6.3 Bestuurdersbeloning
houden voor telkens een periode van tenminste vijf jaar of
6.3.1 Het totale inkomen van een lid van het Bestuur staat
tot tenminste het einde van het dienstverband indien deze
in redelijke verhouding tot het vastgestelde beloningsbeleid
periode korter is. Indien opties worden toegekend worden
binnen de verzekeraar. Het totale inkomen ten tijde van de
deze in ieder geval de eerste drie jaar na toekenning niet
vaststelling ligt daarbij iets beneden de mediaan van
uitgeoefend.
vergelijkbare functies binnen en buiten de financiële sector; de relevante internationale context wordt hierin
MediRisk heeft ervoor gekozen om - met een beroep op het
meegewogen.
proportionaliteitsbeginsel (waarbij rekening kan worden gehouden met onder andere de aard en omvang van haar
MediRisk past dit principe toe. Bij de vaststelling van de
activiteiten, eenvoudige structuur en beperkte productaanbod)
beloning van het bestuur is deze in verhouding gebracht met
- geen financieel instrument als bedoeld in de Regeling
de beloning van vergelijkbare functies.
beheerst beloningsbeleid in te voeren.
6.3.2 De vergoeding bij ontslag van een lid van het Bestuur
6.4 Variabele beloning
bedraagt maximaal eenmaal het jaarsalaris (het “vaste”
6.4.1 Het toekennen van een variabele beloning is mede
deel van de bezoldiging). Indien het maximum van eenmaal
gerelateerd aan de lange termijn doelstellingen van de
het jaarsalaris voor een lid van het Bestuur die in zijn
verzekeraar.
eerste benoemingstermijn wordt ontslagen kennelijk onredelijk is, komt het lid van het Bestuur in dat geval in
MediRisk past dit principe toe. Voor de algemeen directeur
aanmerking voor een ontslagvergoeding van maximaal
wordt het systeem van VvAA Groep B.V. toegepast. Voor de
tweemaal het jaarsalaris.
operationeel directeur is eveneens een regeling getroffen.
43
6.4.2 Iedere verzekeraar stelt een bij de verzekeraar
Bestuur op basis van onjuiste (financiële) gegevens terug te
passend maximum vast voor de verhouding tussen de
vorderen van het desbetreffende lid van het Bestuur.
variabele beloning en het vaste salaris. Voor een lid van het Bestuur bedraagt de variabele beloning per jaar maximaal
MediRisk past dit principe toe. Deze bepaling is in het belo-
100% van het vaste inkomen.
ningsbeleid voor de operationeel directeur opgenomen.
MediRisk past dit principe toe. Zie punt 6.2.1.
7. Naleving wet- en regelgeving 6.4.3 Een variabele beloning wordt gebaseerd op de prestaties van het individu, zijn bedrijfsonderdeel en die van de
De verzekeraar beschikt over een proces dat borgt dat
verzekeraar als geheel op basis van vooraf vastgestelde en
nieuwe wet- en regelgeving tijdig wordt gesignaleerd en
beoordeelbare prestatiecriteria. Naast financiële prestatie-
geïmplementeerd. Dit proces evalueert de verzekeraar
criteria vormen ook niet-financiële prestatiecriteria een
jaarlijks. Betrokken bij dit proces zijn in ieder geval de
belangrijk onderdeel van de individuele beoordeling. In het
volgende functies: het bestuur, de interne toezichthouder,
beloningsbeleid van de verzekeraar worden de prestatiecri-
risicomanagement, compliance, internal audit en de
teria zoveel mogelijk geobjectiveerd.
actuariële functie.
MediRisk past dit principe toe. Alle genoemde aspecten zijn in
MediRisk past dit principe toe. MediRisk heeft een proces
het beloningsbeleid opgenomen.
waarbij diverse bronnen worden gemonitord op berichtgeving rond wet- en regelgeving. De compliance officer registreert de
6.4.4 Bij het beoordelen van prestaties op basis van de
relevante nieuwe wet- en regelgeving of de wijzigingen aan
vastgestelde prestatiecriteria worden financiële prestaties
bestaande en monitort de implementatie ervan door de
gecorrigeerd voor (geschatte) risico’s en kosten van
betrokkenen. Afhankelijk van het onderwerp van de betref-
kapitaal.
fende wet- en regelgeving worden relevante afdelingen, zoals Juridische Zaken, Riskmanagement, Internal Audit en
MediRisk past dit principe toe. Voor de algemeen directeur
Actuariaat betrokken of geïnformeerd. De compliance officer
wordt het systeem van VvAA Groep B.V. toegepast. Voor de
rapporteert over deze activiteiten aan het bestuur en aan de
operationeel directeur is eveneens een regeling getroffen.
Audit & Risk Commissie van de Raad van Commissarissen.
6.4.5 In buitengewone omstandigheden, bijvoorbeeld indien toepassing van de vastgestelde prestatiecriteria tot een verkrijging van ongewenste variabele beloning van een lid van het Bestuur zou leiden, heeft de Raad van Commissarissen de discretionaire bevoegdheid de variabele beloning aan te passen wanneer deze naar zijn oordeel leidt tot onbillijke of onbedoelde uitkomsten. MediRisk past dit principe toe. Deze bepaling is in het beloningsbeleid voor de operationeel directeur opgenomen. 6.4.6 De Raad van Commissarissen heeft de bevoegdheid de variabele beloning die is toegekend aan het lid van het
44
JAARREKENING 2014
Jaarrekening 2014
45
Geconsolideerde balans per 31 december 2014 na winstbestemming (x
€ 1.000)
2014
2013
88.484
78.739
activa Beleggingen (1) Vorderingen (2)
9.769
15.028
Liquide middelen (3)
4.304
8.571
Overlopende activa (4)
1.890
2.147
104.447
104.485
Totaal
passiva Waarborgkapitaal
2.261
2.261
Aandelenkapitaal
7.508
7.508
Agioreserve
2.664
5.384
Algemene reserve
-
-
Aandeel derden
1
1
12.434
15.154
1.976
1.976
Totaal aansprakelijk vermogen (5)
14.410
17.130
Verzekeringstechnische voorzieningen (6)
81.779
80.861
8.250
6.494
8
-
104.447
104.485
Totaal aansprakelijk vermogen voor achtergestelde schulden Achtergestelde leningen
Overige schulden (7) Overlopende passiva (8) Totaal
46
JAARREKENING 2014
Geconsolideerde winst- en verliesrekening technische rekening schadeverzekeringen (x
€ 1.000)
2014
2013
Verdiende premies eigen rekening (9) Bruto premies
25.947
36.410
Uitgaande herverzekeringspremies
-4.403
-3.469
21.544
32.941
Wijziging technische voorzieningen niet-verdiende premies en lopende risico's Aandeel herverzekeraars
Toegerekende opbrengst beleggingen (10)
1.419
-885
22.963
32.056
2.531
2.668
-23.045
-20.220
2.469
3.604
-20.576
-16.616
Schaden eigen rekening Bruto Aandeel herverzekeraars
Wijziging voorziening voor te betalen schade -23.145
-13.789
aandeel herverzekeraars
Bruto
20.808
542
-2.337
-13.247
Bedrijfskosten (11) Beheers- en personeelskosten Aan niet-technische rekening toegerekende opbrengsten uit beleggingen
-5.175
-4.816
-399
-481
-2.993
-436
2014
2013
-2.993
-436
399
481
Resultaat technische rekening schadeverzekeringen
niet-technische rekening schadeverzekeringen (x
€ 1.000)
Resultaat technische rekening schadeverzekering Toegerekende opbrengst uit beleggingen overgeboekt van technische rekening
Beleggingslasten Beheerskosten en rentelasten
-108
-153
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
-2.702
-108
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
-9
-14
-2.711
-122
47
Geconsolideerd kasstroomoverzicht (x € 1.000)
2014
2013
kasstroom uit operationele activiteiten Nettoverlies Niet-gerealiseerde winst op beleggingen Vermeerdering technische voorzieningen eigen rekening
-2.711
-122
269
-3.182
918
14.118
Mutatie kortlopende schulden
1.756
3.647
Mutatie vorderingen
5.259
-14.369
265
-179
Overige mutaties
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
5.756
-87
kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten Investeringen en aankopen: - Deposito’s - Overige beleggingen - Hypothecaire leningen
-
-9.000
-16.316
-14.389
-1.948
-
Desinvesteringen, aflossingen en verkopen: - Deposito’s
3.250
15.748
- Overige beleggingen
5.000
7.838
Totaal kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten
-10.014
197
kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitgifte aandelen en agiostortingen
-9
191
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-9
191
Mutatie liquide middelen
-4.267
301
Liquide middelen 1-1
8.571
8.270
Liquide middelen 31-12
4.304
8.571
-4.267
301
Mutatie liquide middelen
48
JAARREKENING 2014
Algemene toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemeen
aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.
Deze jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de bepalin-
In de berekening wordt rekening gehouden met agio of
gen voor de jaarrekening van verzekeringmaatschappijen,
disagio op het moment van verkrijging. Waardering tegen
opgenomen in afdeling 15 van Titel 9 van Boek 2 van het
(geamortiseerde) kostprijs geldt indien het voornemen en
Burgerlijk Wetboek.
de mogelijkheid bestaan de vastrentende waarden tot het
Bij de vennootschappelijke winst- en verliesrekening is
einde van de looptijd aan te houden. Als niet aan dit uit-
artikel 402 van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk
gangspunt wordt voldaan en verkoop op kortere termijn
Wetboek toegepast.
aannemelijk is, wordt papier met beursnotering gewaardeerd tegen marktwaarde en papier zonder beursnotering
Consolidatie
op geamortiseerde kostprijs. Waardeverschillen worden
In de consolidatie zijn volgens de integrale methode de
bij marktwaardering eerst in de herwaarderingsreserve
eigen gegevens betrokken en die van de groepsmaatschap-
opgenomen (mits er een positief verschil is tussen markt-
pijen. Het belang van derden in het groepsvermogen is in de
waarde en kostprijs) en pas bij realisatie in de winst- en
post belangen van derden opgenomen. In de consolidatie
verliesrekening verwerkt, waarbij de herwaarderings
zijn de volgende vennootschappen opgenomen. De vennoot-
reserve vrijvalt. De gerealiseerde verkoopresultaten op
schappen zijn gevestigd in Utrecht. Vermelding van het
en structurele waardeverminderingen van beleggingen in
procentuele belang heeft alleen plaatsgevonden voor zover
vastrentende waarden worden in de winst- en verlies
het minder dan 100% is.
rekening verwerkt.
• Onderlinge Waarborgmaatschappij Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk B.A. • MediRisk Organisatie B.V. (95,56%)
Indirecte hypothecaire beleggingen (hypotheekfondsen zonder beursnotering) Deze zijn gewaardeerd tegen de gemiddelde kostprijs of
Waarderingsgrondslagen
duurzaam lagere marktwaarde (beide exclusief lopend
Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva
dividendrecht). Hierbij wordt de door de fondsen gerappor-
opgenomen tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek
teerde intrinsieke waarde per balansdatum als markt-
van voorzieningen.
waarde gehanteerd. Voor bezit van hypotheekfondsen die jaarlijks de netto opbrengsten volledig in de vorm van
Gebruik van schattingen
dividend uitkeren, wordt de aangroei van het lopende
Bij het opstellen van de jaarrekening is het gebruik van
dividendrecht gedurende het jaar als beleggingsopbreng-
schattingen en veronderstellingen noodzakelijk. Deze
sten in de resultatenrekening verantwoord. Gerealiseerde
schattingen en veronderstellingen zijn van invloed op de
verkoopresultaten op en structurele waardeverminderingen
gerapporteerde omvang van de activa en het vreemd
van indirecte hypothecaire beleggingen worden eveneens in
vermogen per balansdatum en de gerapporteerde baten en
de winst- en verliesrekening verwerkt. Daaropvolgende
lasten van het boekjaar. De werkelijke uitkomsten kunnen
waardestijgingen worden tot het niveau van de kostprijs
van deze schattingen afwijken.
teruggenomen ten gunsten van het resultaat.
Beleggingen
Deposito’s
Obligaties, leningen op schuldbekentenis en andere
Deposito’s met een vaste looptijd worden gewaardeerd
leningen
tegen geamortiseerde kostprijs. Deposito’s zonder vaste
Deze zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs door
looptijd, waarbij sprake is van rentederving bij vervroegde
middel van de effectieve rentemethode, zo nodig onder
opname, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
49
Liquide middelen
Toereikendheidstoets
Onder liquide middelen zijn alle wettige betaalmiddelen
Indien nodig wordt de voorziening voor te betalen schaden
opgenomen tegen nominale waarde.
aangevuld met een voorziening voor eventuele ontoereikend-
Overlopende activa
een overschot in de toereikendheidstoets. Bij uitvoering van
Hieronder zijn opgenomen lopende rente en overige
de toereikendheidstoets worden verwachte toekomstige
overlopende vorderingen.
ontwikkelingen in aanmerking genomen. De toereikend-
heid. Deze aanvulling valt vrij zodra opnieuw sprake is van
heidstoetsen zijn uitgevoerd conform de richtlijnen in de
Aansprakelijk vermogen
Wet financieel toezicht (1 januari 2007) en op basis van
Het aansprakelijk vermogen bestaat uit het gestorte
DNB-grondslagen.
aandelenkapitaal en agioreserve, algemene reserve, geplaatst waarborgkapitaal, achtergestelde leningen VvAA
Bij de toereikendheidstoets per 31 december 2014 zijn de
Groep B.V. en achtergestelde ledenrekeningen.
volgende actuele veronderstellingen gehanteerd: • Disconteringsvoet: DNB-rentecurve.
Verzekeringstechnische voorzieningen
• Inschatting Best Estimate toekomstige kasstromen met
Voorziening voor te betalen schaden
behulp van actuariële schade technieken (chainladder
Bij melding van een claim wordt een aanvangsvoorziening
modellen) in combinatie met een projectiemodel voor
van € 14.600 (2013: € 14.100) gesteld. Wanneer er aanvul-
de modellering van extreme schades.
lende informatie over de claim beschikbaar is, wordt de
• Beleggingen: waardering geschiedt op basis van
aanvangsvoorziening vervangen door een claim-specifieke
marktwaarde volgens opgave van de bewaarder
voorziening. Deze voorzieningen worden per dossier bepaald.
respectievelijk (bij niet genoteerd waardepapier) door discontering tegen de door DNB gepubliceerde zero
De verwachte schadelast per dossier wordt vastgesteld met
coupon curve per jaarultimo met debiteurafhankelijke
een reserveringsmethode, waarbij aan de hand van een
opslagen.
aantal vaste componenten wordt gereserveerd. In de voorziening wordt rekening gehouden met zowel de ver-
Resultatenbepaling
wachte aansprakelijkheidsuitkeringen als de bijkomende
In de winst- en verliesrekening worden de aan het boekjaar
claimbehandelingskosten.
toe te rekenen baten en lasten verantwoord. De beleggingsopbrengsten van verzekeringsactiviteiten worden evenredig
Aan de dossiervoorzieningen wordt een IBNER (Incurred
toegerekend aan de technische voorzieningen respectieve-
But Not Enough Reported) voorziening toegevoegd voor
lijk het aansprakelijk vermogen.
toekomstige ontwikkeling in de lopende dossiers. Voor de
De belasting wordt tegen het geldende tarief over het
vaststelling van de IBNER voorziening wordt een mix van
resultaat berekend, rekening houdend met fiscale
statistische methoden en toekomstverwachtingen
afspraken.
gehanteerd.
Grondslagen kasstroomoverzicht Premievoorziening
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
De inschatting van toekomstige verplichtingen richting de
methode.
herverzekeraars, dat wil zeggen de naar verwachting te betalen ‘adjustment premium’, is opgenomen als premievoorziening.
50
JAARREKENING 2014
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december (x € 1.000) (1) Beleggingen Het verloop van de beleggingsportefeuille in 2014 is als volgt:
Stand per
Aankopen
Verkopen
Amortisaties
Stand per
1 januari
Verstrekkingen
Lossingen
Ov.mutaties
31 december
Deposito's
7.250
-
-3.250
-
4.000
Obligaties
71.489
16.316
-5.000
-269
82.536
-
1.948
-
-
1.948
Hypothecaire leningen
Totaal
78.739
18.264
-8.250
-269
88.484
Alle deposito’s hebben een looptijd van korter dan één jaar. De nominale waarde van coupondragende obligaties lag op balansdatum 2.186 beneden de en de geamortiseerde verkrijgingsprijs (2013: 1.739). De marktwaarde van de obligatieportefeuille ligt 7.327 hoger dan de boekwaarde (2013: 3.217). De intentie is aanwezig om de stukken tot einde looptijd aan te houden. Dit betekent dat er geamortiseerd wordt naar de nominale waarde, wat tevens de afloskoers is. De marktwaarde van hypothecaire leningen bedraagt 2.059.
2014
2013
(2) Vorderingen Vorderingen uit directe verzekering Vorderingen uit herverzekering
9.667
13.933
102
1.095
9.769
15.028
Vorderingen uit directe verzekering betreft de op balansdatum nog niet gefactureerde premienaheffing over 2014 inclusief assurantiebelasting.
2014
2013
(3) Liquide middelen Kasgelden en banktegoeden
4.304
8.571
De liquide middelen betreffen rekeningcouranttegoeden, die ter vrije beschikking staan.
51
2014
2013
(4) Overlopende activa Overlopende rente Overige activa
1.356
1.377
534
770
1.890
2.147
(5) Aansprakelijk vermogen Voor een specificatie van het aansprakelijke vermogen (na resultaatsverdeling) wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening.
2014
2013
Totaalresultaat Nettoresultaat conform winst- en verliesrekening
-2.711
-122
-
116
Uitgifte nominaal aandelenkapitaal Gestort agioreserve Rentevergoeding aandelenkapitaal
-
35
-9
40
Mutatie aansprakelijk vermogen
-2.720
69
(6) Technische voorzieningen
Bruto
2014
Herverzekeringsdeel
2013
2014
2013
Eigen rekening
2014
2013
Schadevoorziening Claimbehandelingskosten
52
112.024
88.684
-31.933
-11.125
80.091
77.559
1.022
1.217
-
-
1.022
1.217
113.046
89.901
-31.933
-11.125
81.113
78.776
JAARREKENING 2014
2014
2013
Voorziening voor te betalen schade Voorziening primo Betaalde schaden oude jaren Eigen risico
88.684
75.001
-21.794
-19.114
-66
-429
Mutatie oude jaren
32.295
15.290
Voorziening lopend jaar
12.905
17.936
Voorziening ultimo (A) Voorziening voor rekening herverzekeraars
112.024
88.684
Voorziening primo
11.125
10.583
Betaalde schaden oude jaren
-2.452
-3.573
Mutatie oude jaren
22.298
4.115
962
-
Voorziening lopend jaar
Voorziening ultimo (B)
31.933
11.125
Voorziening voor eigen rekening (A-B)
80.091
77.559
Premievoorziening Voorziening primo Toevoeging lopend jaar
2.085
1.200
-1.419
885
Voorziening ultimo Claimbehandelingskosten Totaal technische voorzieningen
666
2.085
1.022
1.217
81.779
80.861
Vaststelling van de voorzieningen De vaststelling van de voorzieningen vindt plaats op basis van een vastgelegde methodiek. Op hoofdlijnen is de methodiek als volgt te omschrijven: • Voor nieuw gemelde claims wordt eerst een aanvangsvoorziening opgenomen, omdat bij melding de verwachte schadelast met de aanwezige informatie nog niet te bepalen is. De aanvangsvoorziening bedraagt in 2014 € 14.600 per claim (2013: € 14.100). • Wanneer voldoende informatie beschikbaar is, wordt deze aanvangsvoorziening vervangen door een claim-specifieke voorziening. Voor deze claims wordt de voorziening per component vastgesteld door de claimbehandelaar.
53
Naast de claim-specifieke voorzieningen worden waar
Wijzigingen van de toegepaste methodiek ten opzichte van
nodig aanvullende voorzieningen aangehouden op porte-
de methodiek voor de vaststelling van de ultimate schade-
feuilleniveau. Voor de vaststelling van de IBNER voorziening
last van eind 2013 zijn:
wordt een mix van statistische methoden en toekomst
- Voor de meldjaren 2008 en 2009 werd ultimo 2013 een
verwachtingen gehanteerd. In 2014 is de methodiek ter
gemixt model op chain ladder en de `aantal maal
vaststelling van de IBNER verfijnd. Op hoofdlijnen zijn de
schadegrootte´ methode toegepast. Omdat voor deze
belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de oude
jaren meer historie beschikbaar is, is nu de ultimate
methodiek:
volledig gebaseerd op de chain ladder methodiek .
- Bij de inschatting van de IBNER wordt onderscheid gemaakt naar reguliere claims en extreme claims. Daarnaast wordt een aantal serieschaden apart beschouwd.
- Er wordt rekening gehouden met een inflatie van het gemiddeld bedrag van niet nul-meldingen van 6% ten opzichte van 2% vorig jaar. - Er wordt specifiek een inschatting gemaakt van het
- Er wordt explicieter rekening gehouden met inflatie
aantal nulmeldingen per jaar om de jaarlijkse stijging
waarbij reguliere en extreme schades apart worden
van 6% los te beschouwen van eventuele fluctuaties in
beschouwd.
aantallen nulmeldingen.
- Er wordt rekening gehouden met de excess of loss en de quota share herverzekering. - Tenslotte wordt rekening gehouden met een disconteringsvoet van 2%.
Extreme schades Nieuw ten opzichte van de methodiek van vorig jaar is een aparte modellering van extreme schades. Extreme schades
Bij de bepaling van de voorziening wordt rekening gehouden
betreffen uitschieters boven een jaarlijks actuarieel
met ervaringscijfers en verwachte toekomstige ontwikkelin-
bepaalde grens. Binnen de extreme schades wordt
gen alsmede met de resultaten van de toereikendheids-
daarnaast onderscheid gemaakt naar:
toets. De assumpties worden waar nodig jaarlijks herijkt.
- Extreme schades reeds bekend (open of gesloten)
De voorzieningen zijn gecontroleerd door de certificerend
- Toekomstige extreme schades
actuaris.
Schadebedrag extreme schade Reguliere schades
Eerst wordt het aantal reeds bekende extreme schades per
De methodiek voor het modelleren van de reguliere claims
meldjaar bepaald en het bijbehorende gemiddelde schade-
volgt in grote lijnen de methodiek zoals in voorgaande jaren
bedrag afgeleid. De volgende stappen worden hierbij
is toegepast op de gehele portefeuille. Kenmerken van de
gehanteerd:
modellering van de reguliere schades zijn:
- Op basis van historische realisatie van extreme claims
- Voor de oudere schadejaren/meldjaren wordt de ultimate schadelast geschat op basis van een actuariële
waarvan schades worden gesplitst tussen reguliere en
inschattingsmethodiek (chain ladder) op betalingen, op
extreme schades.
incurred (betalingen + dossiervoorzieningen) of op basis van een combinatie van beide. - Voor recente meldjaren wordt de ultimate schadelast
- Op basis van deze grens wordt het aantal reeds bekende extreme schades per meldjaar uit de dataset gehaald en hiervan wordt het gemiddelde schadebedrag (op
gebaseerd op aantal schaden maal een gemiddeld
basis van de incurred schadelast) bepaald. De incurred
bedrag.
schadelast wordt verhoogd naar een ultimate verwachte
- Het gemiddeld bedrag is afgeleid uit de referentieperiode 2002 t/m 2007 en wordt gecorrigeerd voor inflatie. Voor de meldjaren uit de referentieperiode wordt het
schadelast, waarna een gemiddeld bedrag per extreme claim berekend wordt. - Door het schatten van een lijnfunctie door de meldjaren
gemiddeld bedrag afgeleid door de ultimate schadelast
1994 t/m 2009 wordt een gemiddeld schadebedrag
te delen door het aantal (niet nul) schades.
afgeleid die vervolgens toegepast wordt voor nog niet
- Voor de reguliere schades is een inflatiepercentage van het gemiddelde bedrag afgeleid van 6% per jaar.
54
wordt een inschatting gemaakt van de grens op basis
bekende extreme schades.
JAARREKENING 2014
Voor de al bekende extreme schades wordt een IBNER
De IBNER vóór toepassing van discontering wordt afgeleid
ingeschat op de volgende wijze:
van de inschatting van de ultimate schadelast voor regu-
- Voor nog openstaande extreme schades wordt een
liere en extreme schades rekening houdend met de excess of loss en de quota share herverzekering.
IBNER ingeschat door een opslagfactor op de dossiervoorziening toe te passen die op basis van expert judgement is vastgesteld.
Tenslotte wordt in de vaststelling van de benodigde voorzie-
- Voor de bekende extreme schades die zijn gesloten,
ning een minimumniveau van nul gehanteerd (per meldjaar).
wordt een IBNER bepaald op basis van de veronder stelling dat er een kans is dat deze claims worden
Discontering
heropend. Deze kans is op basis van expert judgement
Naast de explicitering van inflatie op reguliere schades en
vastgesteld.
extreme schades wordt discontering van toekomstige kas stromen toegepast. Op basis van de gemiddelde a fwikkelduur
Voor recente meldjaren zijn extreme schades veelal nog
van de claims in de portefeuille op het tijdstip van opstellen
niet als extreme schade bekend. De inschatting van het
van de jaarrekening en het schade-afwikkelingsschema acht
aantal toekomstige extreme schades per meldjaar wordt
MediRisk het toepassen van discontering geoorloofd.
als volgt bepaald:
MediRisk hanteert een discontovoet van 2% voor de IBNER.
- Op basis van waargenomen extreme schades in oude meldjaren wordt een inschatting gemaakt van het
Risicomarge
aantal te verwachten extreme claims in recente
In de IBNER is een risicomarge opgenomen die gebaseerd
meldjaren.
is op methoden die ook binnen Solvency II worden gehan-
- Uit analyse blijkt dat binnen risicovolle specialismes
teerd (cost of capital methodiek).
het aantal claims is gedaald (als gevolg van landelijke ontwikkelingen zoals het verscherpte toezicht op de
Stop Loss product
veiligheid in de ziekenhuizen alsmede de verplichte
Voor het stop loss product wordt op portefeuilleniveau
preventieprogramma’s van MediRisk). Daarom is het
voorzien door de gehele risicopremie, verminderd met de
aannemelijk te veronderstellen dat over recente jaren
reeds gerealiseerde schadelast boven het eigen behoud,
gemiddeld genomen minder extreme dossiers tot
vast te houden in de voorziening.
ontwikkeling gaan komen dan over de oudere jaren. Hiermee is rekening gehouden in de inschatting van
Impact discontering
het toekomstige aantal extreme claims.
De impact van discontering op de IBNER is als volgt:
Bruto
Herverzekeringsdeel
Eigen rekening
0% disc. 2% disc. 0% disc. 2% disc. 0% disc. 2% disc. IBNER Traditioneel IBNER Stop Loss
35.826
24.091
-15.850
-11.522 -
19.976
12.569
1.369
1.369
-
1.369
1.369
Risicomarge
10.683
9.545
-1.538
-1.118
9.145
8.427
47.878
35.005
-17.388
-12.640
30.490
22.365
55
Toereikendheidstoets
De door MediRisk uitgevoerde toereikendheidstoetsen
De belangrijkste parameters in de schatting van de netto
tonen aan dat de voorzieningen ultimo 2014 toereikend
toetsvoorziening zijn:
zijn, zowel vóór aftrek herverzekering (‘bruto’) als eigen
- de inflatie voor reguliere claims
rekening (‘netto’).
- het percentage nulmeldingen
De toereikendheidstoets geeft op balansdatum een over-
- het aantal extreme claims.
waarde aan van € 1,2 miljoen. (2013: overwaarde € 2,7
De gevoeligheid van de uitkomst ten aanzien van deze
miljoen). In de bruto voorziening is een ophoging van € 4,9
parameters wordt onderstaand getoond.
miljoen uit hoofde van de toereikendheidstoets opgenomen.
Methodiek toereikendheidstoets 2014 De actuele waarde van de technische voorziening is de som van de best-estimate waarde en een risicomarge. Een overwaarde van de aan de technische voorziening gealloceerde beleggingen (accounting mismatch) wordt op de actuele waarde van de technische voorziening in mindering gebracht. De berekeningen van de best estimate zijn gemaakt met behulp van actuariële schade technieken (chainladder modellen) in combinatie met een projectiemo-
Resultaten
Netto
Stijging
toereikendheidstoets
toetsmarge
toetsmarge
Bedragen x € 1.000 Basisscenario
1.246
Scenario 1 - Inflatie regulier 5%
6.441
5.195
-/- 4.297
-/- 5.543
4.270
3.024
Scenario 2 - Inflatie regulier 7%
Scenario 4 - Extreme schades dalen niet
portefeuille (met name stop loss) wordt voorzien door de
dalen sneller
verwachten kasstromen voortvloeiend uit de verzekeringsruim 95% van de portefeuille. Het resterende deel van de
Scenario 3 - Extreme schades
del van extreme schades. Hiermee zijn de in de toekomst te portefeuille van MediRisk gemodelleerd. Het model beslaat
t.o.v. basis
Scenario 5 - Minder claims
-/- 9.936
-/- 716
-/- 11.182
-/- 1.962
waarop geen uitkering zal plaatsvinden
gehele risicopremie, verminderd met de reeds gerealiseerde schadelast boven het eigen behoud, vast te houden in de voorziening. Hierop wordt geen overwaarde verondersteld.
Toelichting scenario’s
De Best Estimate van de voorziening te betalen schaden
- Basisscenario: betreft het Best Estimate scenario dat is
wordt bepaald als de contante waarde, op basis van de door
gebruikt voor de inschatting van de voorziening en de
DNB vastgestelde rentecurve per 31-12-2014, van de
toereikendheidstoets. Hierbij is de inflatie assumptie op
verwachte kasstromen uit de onderliggende verzekerings-
de reguliere claims 6%, de inschatting van het aantal
portefeuille. Deze kasstromen worden deterministisch
toekomstige extreme schades per meldjaar houdt over
vastgesteld met behulp van chainladder technieken. In de
recente meldjaren rekening met een daling van het
vaststelling van de toetsvoorziening wordt in tegenstelling
aantal toekomstige extreme claims en wordt rekening
tot de vaststelling van de balansvoorziening geen mini-
gehouden met de beste schatting van het verwachte
mumniveau van nul gehanteerd per meldjaar.
aantal claims waarop geen uitkering plaats zal vinden. - Scenario 1: het basisscenario met een inflatie op de
Voor de toereikendheidstoets is daarom aansluiting gezocht bij de meer verfijnde methodiek voor inschatting van de ultimate schadelast die in 2014 is ontwikkeld. Hierbij wordt
56
reguliere claims van 5%. - Scenario 2: het basisscenario met een inflatie op de reguliere claims van 7%.
onderscheid gemaakt naar reguliere en extreme schades,
- Scenario 3: het basisscenario met een sneller verloop
worden aparte aannames voor inflatie toegepast en wordt
van de daling van het aantal toekomstige extreme
rekening gehouden met herverzekering.
claims over recente meldjaren.
JAARREKENING 2014
- Scenario 4: het basisscenario zonder daling van het
Voor de bruto voorzieningen zijn de gevoeligheden groter en
aantal toekomstige extreme claims over recente
is ook de veronderstelde ontwikkeling van de gemiddelde
meldjaren.
extreme schade een belangrijke parameter.
- Scenario 5: het basisscenario met een negatief scenario ten aanzien van het verwachte aantal claims waarop geen uitkering zal plaatsvinden.
Premievoorziening De inschatting van toekomstige verplichtingen richting de herverzekeraars, dat wil zeggen de naar verwachting te betalen ‘adjustment premium’, is opgenomen als premievoorziening.
2014
2013
Wettelijke solvabiliteitspositie Aanwezige solvabiliteit
14.410
17.130
Vereiste solvabiliteit o.b.v. Solvency I
9.608
9.201
Overschot op de wettelijk vereiste solvabiliteit
4.802
7.929
Aanwezige solvabiliteit in procenten van de vereiste solvabiliteit
150%
186%
Minimaal gewenste solvabiliteit in procenten van de vereiste solvabiliteit
150%
150%
De solvabiliteitsratio onder Solvency-I is uitgekomen op 150% (ultimo 2013 186%). Een daling die enerzijds samenhangt met de daling van de aanwezige solvabiliteit van € 17,1 miljoen naar € 14,4 miljoen, anderzijds met de toename van de vereiste solvabiliteit van € 9,2 miljoen naar € 9,6 miljoen. Hiermee voldoet MediRisk aan de kapitaaleisen zoals die gelden onder Sovency-I. Met ingang van 1 januari 2016 is een nieuw kapitaalsregime (Solvency-II) van toepassing. De kapitaalspositie onder Solvency-II is achteruitgegaan door de toename van het Solvency Capital Requirement enerzijds (samenhangend met de omvang van de verzekeringsrisico’s die MediRisk loopt), en de afname van de aanwezige solvabiliteit anderzijds (door met name de toename van de inschatting van de benodigde voorzieningen, het negatieve resultaat over 2014, de hogere aan te houden risicomarge en de daling van de DNB rente-curve). Ultimo 2014 voldoet MediRisk niet aan de onder de per 1 januari 2016 geldende normsolvabiliteit onder Solvency-II. Om de solvabiliteit op het gewenste niveau te krijgen, is het noodzakelijk om de kapitaalspositie van MediRisk te versterken. Ter zake hiervan zal een kapitaalsplanning worden opgesteld en ter goedkeuring worden voorgelegd aan de Algemene Ledenvergadering, welke er toe leidt dat MediRisk eind 2015 compliant is met de Solvency-II Capital Requirement.
2014
2013
(7) Schulden Schulden uit hoofde van directe verzekering Schulden uit herverzekering Belastingen Overige schulden
10
128
5.876
3.928
188
169
2.176
2.269
8.250
6.494
Onder overige schulden is een bedrag opgenomen van € 1,7 miljoen inzake nog af te dragen assurantiebelasting over de premienaheffing 2014.
57
2014
2013
(8) Overlopende passiva Te betalen interest
8
-
8
-
Verbonden partijen Bij het uitoefenen van haar bedrijfsactiviteiten gaat MediRisk transacties aan met verbonden partijen. Partijen worden als verbonden beschouwd wanneer één partij de mogelijkheid heeft om invloed van betekenis uit te oefenen bij het nemen van financiële of operationele beslissingen door de andere partij. Transacties hebben plaatsgevonden op marktconforme voorwaarden. Tussen VvAA Groep B.V., VvAA Schadeverzekeringen N.V. en OWM MediRisk B.A. is een kostendelingsovereenkomst gesloten. De transacties met VvAA Groep B.V. betreffen onder andere verstrekte leningen, samenwerkings- en huurovereen-komsten. De transacties met VvAA Schadeverzekeringen N.V. betreft met name de herverzekeringsovereenkomst. Transacties met VvAA Groep B.V. en VvAA Schadeverzekeringen N.V.
2014
2013
Door VvAA Groep B.V. verstrekt aan MediRisk Waarborgkapitaal
1.750
1.750
Achtergestelde leningen
1.976
1.976
Door MediRisk betaald aan VvAA Groep B.V. Huurovereenkomst
265
258
Betaalde rente
101
113
Kostendeling Ontvangen vergoeding van VvAA Groep B.V. voor geleverde diensten aan MediRisk
639
573
Betaalde vergoeding door MediRisk voor ontvangen diensten van VvAA Groep B.V.
1.178
1.132
VvAA Schadeverzekeringen N.V. Vorderingen MediRisk op herverzekeraars bij VvAA Schadeverzekeringen N.V.
89
1.095
Betaalde herverzekeringspremie door MediRisk aan VvAA Schadeverzekeringen N.V.
165
182
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen De totale jaarhuur bedraagt voor 2014 circa € 265.000 (2013: € 258.000). De resterende looptijd van het huurcontract is 1 jaar.
58
JAARREKENING 2014
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (x € 1.000)
2014 (9) Toelichting op de verdiende premie eigen rekening
2013
Bruto premies
25.947
36.410
Uitgaande herverzekeringspremies
-4.403
-3.469
21.544
32.941
Wijziging technische voorzieningen niet-verdiende premies en lopende risico's Aandeel herverzekeraars
1.419
-885
22.963
32.056
In de bruto premies 2014 zit een bedrag van 8,0 miljoen inzake premienaheffing 2014 (2013: 16,0 miljoen inzake premienaheffing 2012 & 2013).
2014
2013
(10) Toegerekende opbrengst uit beleggingen Obligaties
2.333
Deposito’s Overig
2.238
59
178
139
252
2.531
2.668
De beleggingsopbrengsten worden evenredig toegerekend aan de technische voorzieningen respectievelijk het aansprakelijk vermogen.
Uitloopresultaten
Boekjaar
Schadejaren voor 2011
Schadejaar 2011
Schadejaar 2012
Schadejaar 2013
Schadejaar 2014
2011
-1.753
-16.457
2012
-7.102
196
-15.816
2013
-9.128
-1.388
-1.778
-17.569
2014
-5.930
-1.818
-1.668
-1.203
-12.294
-23.913
-19.467
-19.262
-18.772
-12.294
Totaal
Schadelast Netto
Bruto uitloopresultaat
Herverzekering resultaat
Netto uitloopresultaat
-18.210
-4.804
3.051
-1.753
-22.722
-10.361
3.456
-6.905
-29.863
-16.410
4.115
-12.295
-22.913
-33.878
23.260
-10.618
59
De schadelast voor rekening van MediRisk bedroeg in 2014 € 22,9 miljoen. Hiervan houdt € 10,6 miljoen verband met de oude verzekeringsjaren. De overige € 12,3 miljoen heeft betrekking op het verzekeringsjaar 2014. Het aantal gemelde claims is gedaald van 1.279 in 2013 naar 1.050 in 2014. De aanvangsvoorziening is in 2014 verhoogd van € 14.100 naar € 14.600 per dossier.
2014
2013
(11) Bedrijfskosten Personeelslasten Salarissen Sociale lasten
2.616
2.504
392
330
Pensioenlasten
141
153
Overige personeelslasten
157
139
3.306
3.126
2014
2013
Overige lasten Externe krachten
185
117
Adviseurskosten
162
97
Huisvestingskosten
265
258
Kostendeling VvAA
540
559
Overige bedrijfslasten
717
659
1.869
1.690
Totale bedrijfslasten
5.175
4.816
Extra ondersteuning op actuarieel gebied en inhuur externe krachten door ziekte, verklaart de toename van de bedrijfslasten. Onder de adviseurskosten zijn inbegrepen de kosten van de externe accountant, alsmede de kosten van de externe actuaris inzake de certificering, welke als volgt zijn te specificeren:
2014
2013
Controle van de jaarrekening
37
36
Kosten certificering actuaris
30
-
60
JAARREKENING 2014
Belastingen De belasting wordt tegen het geldende tarief over het resultaat berekend, rekening houdend met fiscale aftrekposten, bijtellingen en vrijstellingen. Het jaar werd afgesloten met een negatief bedrijfsresultaat voor belasting van € 2.701.383 (2013: € -108.983). Over het boekjaar is MediRisk € 9.177 verschuldigd, zijnde de vennootschapsbelasting over de rente welke is vergoed aan de leden.
Personeel Bij OWM MediRisk B.A. en dochtermaatschappij waren ultimo 2014 41,2 fte (2013: 41,9) werknemers werkzaam.
Bezoldiging Bestuur De som van vaste beloning voor de bestuurders van MediRisk bedraagt € 231.873. (2013: € 215.902)
Bezoldiging Raad van Commissarissen Een lid van de Raad van Commissarissen heeft in 2014 een vergoeding ontvangen.
61
Risicobeheer
Inleiding
compliance officer gecoördineerd. Strategische risico’s,
Riskmanagement
waaronder het reputatierisico, zijn een rechtstreekse
MediRisk heeft riskmanagement in de afgelopen jaren,
verantwoordelijkheid van de directie.
onder andere aan de hand van de richtlijn Solvency II, uitgebouwd tot een robuust raamwerk. Een raamwerk dat
Risicoprofiel
vanzelfsprekend geen garanties biedt dat er geen risico’s
MediRisk beschouwt het risicoprofiel aan de hand van
gelopen worden, maar wel zorgt dat MediRisk risico’s
risicocategorieën uit het MediRisk Riskmanagement
zorgvuldig in kaart brengt en deze adequaat beheerst.
raamwerk. Uit analyse blijkt dat het verzekeringstechnisch
Risicogeoriënteerd denken binnen dit raamwerk draagt
risico, ook wel tekeningsrisico genoemd, het marktrisico en
daar bovenop aan bij dat MediRisk ook in staat is onvoor-
het matching-/renterisico, de niet-financiële risico’s en als
ziene risico-ontwikkelingen het hoofd te bieden. Enerzijds
laatste het kredietrisico de vijf belangrijkste risicocatego-
worden ontwikkelingen gevolgd, zodat tijdig kan worden
rieën zijn. Het verzekeringstechnisch risico en het markt
gereageerd. Anderzijds zijn voorbereidende maatregelen
risico wegen hierin het zwaarst.
getroffen en plannen opgesteld om calamiteiten adequaat op te kunnen vangen en daarmee de continuïteit te borgen.
Gedurende 2014 zijn zowel op strategisch niveau als op operationeel niveau nieuwe risicoanalyses uitgevoerd. De
Corporate Governance
informatie over onze operationele risico’s is in het
Het three-lines-of-defense model vormt de basis voor onze
Vastlegging en interne controlesysteem (VICS) samenge-
interne beheersing (governance). De eerste verdedigingslijn
bracht, geanalyseerd en waar nodig met acties opgevolgd.
wordt gevormd door het lijnmanagement en de lijnmede-
VICS biedt ons verbeterd inzicht in het operationele risico-
werkers. Zij geven uitvoering aan het beleid, waaronder het
profiel en maakt het mogelijk risicomaatregelen nauw te
risicobeheersbeleid, en aan de maatregelen die tegenover
volgen en daarmee actueel te houden. Strategische risico’s
de geïdentificeerde risico’s zijn geformuleerd. De tweede
zijn het onderwerp van de Own Risk and Solvency
lijn heeft tot taak het opstellen van het beleid en het
Assessment (ORSA).
assisteren bij en faciliteren van de uitvoering ervan door de eerste lijn. Als derde en onafhankelijke lijn fungeert
Uit de laatste ORSA rapportage blijkt dat MediRisk in veel
Internal Audit die het beleid toetst aan de kader van wet- en
risicogevallen rekening moet houden met het feit dat de
regelgeving en het beleid vervolgens gebruikt om de
benodigde risicomaatregelen kunnen leiden tot verlies van
uitvoering en effectiviteit daarvan te beoordelen. De drie
leden. De directie is zich hiervan bewust en manoeuvreert
lijnen rapporteren allen aan de directie en de Raad van
daarom behoedzaam. Tegelijkertijd bevindt MediRisk zich
Commissarissen (RvC).
als onderlinge waarborgmaatschappij in een bijzondere situatie. Het is niet in het belang van de leden om grote
62
De verantwoordelijkheid in de tweede verdedigingslijn is,
kapitaalreserves op te bouwen. De keuze van MediRisk om
aan de hand van de risicocategorieën, verdeeld over vier
ten aanzien van de solvabiliteit in zeker mate scherp aan de
partijen. Het beleggingsbeleid wordt uitgevoerd door het
wind te zeilen kan als riskant worden ervaren. Echter het
asset & liability comité (ALCO) onder goedkeuring van de
onderlinge karakter heeft als voordeel dat bij negatieve
directie en RvC. Het insurance risk comité (IRC) adviseert
ontwikkeling van de solvabiliteit, doormiddel van premiena-
de directie op het gebied van het verzekeringstechnisch
heffing en/of kapitaalstorting, kan worden bijgestuurd.
risico. De actuariële functie ondersteunt deze beide comi-
Daarbij is het echter wel van belang om te zorgen dat de
tés. De activiteiten op het gebied van beheersing van de
leden zich bewust zijn van zowel de voordelen als de
niet-financiële risico’s worden door de riskmanager en de
nadelen van deze situatie.
JAARREKENING 2014
Wij blijven streven naar financiële stabiliteit en continuïteit
ontwikkelingen in individuele claims en de kosten van de
in de toekomst. Dit betekent dat wij onze risico’s blijven
claimbehandeling leiden tot onzekerheid in de lopende
beheersen binnen een behoudende risicobereidheid.
dossiers en de bijbehorende voorzieningen. Voor zowel lopende als nieuwe dossiers wordt het risico verder beïn-
Risicobeheer
vloed door een snel veranderende omgeving, waardoor
Risicobeheer van MediRisk beslaat alle risicocategorieën.
claimbedragen gemiddeld toenemen en claims vaker
Van de eerder genoemde vijf belangrijkste risico’s geven
erkend worden.
wij een kort overzicht van de beheersingsmaatregelen en ontwikkelingen.
Voor omvangrijke serieschaden en zeer grote claims wordt het verzekeringstechnisch risico beperkt door herverzeke-
Verzekeringstechnisch risico
ring en gemaximeerde dekking. Daarbij wordt ook rekening
MediRisk verzekert zorginstellingen tegen het risico van
gehouden met catastrofescenario’s die in het kader van
medische beroepsaansprakelijkheid, alsmede de aanspra-
Solvency II zijn gedefinieerd.
kelijkheid in de hoedanigheid van werkgever en van eigenaar/exploitant van gebouwen en terreinen. Daarnaast is
Matching- en renterisico
MediRisk de verzekeraar van het proefpersonenrisico, zoals
MediRisk streeft binnen haar asset & liability beleid naar
omschreven in de WMO (Wet medisch-wetenschappelijk
een redelijke afstemming tussen de rentetypisch gewogen
onderzoek met mensen).
gemiddelde looptijd (ook wel ‘duration’ genoemd) van haar verplichtingen en haar beleggingen. De per saldo rentege-
Risico-inventarisaties bij toetreding van nieuwe lidinstellin-
voeligheid wordt berekend op basis van de toekomstige
gen zijn van groot belang. Het vooronderzoek dat door
beleggings- en verzekeringskasstromen. Om het matching-
MediRisk wordt uitgevoerd, richt zich onder meer op de
en renterisico te beheersen worden periodiek gevoelig-
schadehistorie (omvang en aard van de schadeclaims), de
heidsanalyses uitgevoerd. Er is sprake van enige
wijze waarop klachtenmanagement en patiëntenvoorlich-
gevoeligheid voor wijzigingen in het algemene niveau van
ting zijn georganiseerd, de kwaliteit- en veiligheidscommis-
de marktrente in de eurozone.
sies in huis, aanwezigheid van kwaliteit- en veiligheidssystemen, attitude van de medische staf en
Rentegevoeligheid
management ten aanzien voor voornoemde onderwerpen,
De technische voorzieningen van MediRisk worden verdis-
de aanwezigheid van richtlijnen en de mate van naleving
conteerd op basis van een vaste discontovoet van 2%. Voor
daarvan. Tot het onderzoek behoort ook een riskmanage-
de toereikendheidstoets wordt aangesloten bij de per de
ment onderzoek naar het bestaan van risicofactoren op
verslagdatum van toepassing zijnde rentetermijnstructuur
afdelingen als Spoedeisende Hulp, Operatiekamers,
van DNB en wordt het verschil tussen de actuele waarde en
gipskamer, CSA en verkoeverruimte.
de balanswaarde van de beleggingen die dienen tot dekking van de technische voorziening bij de toets betrokken. Een
Het onderzoek is in sterke mate medebepalend voor de
wijziging van de rente heeft gevolgen voor de balanswaarde
uiteindelijke acceptatie en vaststelling van de premie-
van de verplichtingen indien de toetsvoorziening hoger is
hoogte. Het preventieprogramma biedt vervolgens vol-
dan de balansvoorziening. Om het renterisico te beperken
doende mogelijkheden om de performance van de instelling
streeft MediRisk naar een goede matching tussen de
gedurende de verzekerde jaren te volgen en daarop te
voorzieningen en de vastrentende beleggingen.
sturen. Hiermee is meteen de essentie van het onderlinge concept van MediRisk beschreven. Door het long tail karakter van de verzekering heeft MediRisk te maken met een aanzienlijk verzekeringstechnisch risico. Langlopende dossiers krijgen specifieke aandacht, waardoor het verzekeringstechnische risico in deze dossiers steeds beter in het zicht komt. Toekomstige
63
Marktrisico
van de portefeuille, marktinformatie en monitoring van onder meer credit ratings zijn hier de gebruikte
Prijsrisico
beheersmaatregelen.
We beleggen niet in zakelijke waarden zoals aandelenfondsen of alternatieve beleggingen.
Hoewel credit ratings een redelijke indicatie zijn van kredietrisico, valt aanvullende informatie af te leiden uit de
Liquiditeitsrisico
koersvorming van vastrentende waarden. Die geven naast
Binnen de beleggingsportefeuille zijn voldoende goed
de algemeen geldende ontwikkeling van de marktrente
verhandelbare beursgenoteerde effecten aanwezig. De
tevens aan hoe de risicoperceptie van beleggers in de tijd
hoge mate van verhandelbaarheid van de beleggingen
ten aanzien van de diverse debiteuren verandert.
maakt dat MediRisk ook op korte termijn haar verplichtingen goed zal kunnen nakomen. In 2014 is hierin geen
De totale exposure in staatsobligaties is hierna weergege-
verandering opgetreden.
ven. De marktwaarde van de staatsobligaties ligt boven de boekwaarde doordat het algemene marktrenteniveau is
Valutarisico
gedaald ten opzichte van de niveaus die bij de aankoop
De beleggingen van MediRisk zijn gedenomineerd in euro’s.
golden.
Dat vormt een goede fit met de (verzekerings)verplichtingen van MediRisk die eveneens in euro’s luiden. Operationeel risico Effectieve processen zijn een belangrijke voorwaarde voor de beperking van risico’s. Beheersing van onze processen en de daarmee samenhangende risico’s heeft voortdurend onze aandacht. Lijnmanagement, Riskmanagement, Compliance en Internal Audit vormen daarin onze drie lines-of-defense die elkaar controleren en scherp houden. De beheersing van operationele risico’s is daarnaast in grote mate afhankelijk van risicobewustzijn van de collega’s in de organisatie. Zorgvuldig omgaan met vaak vertrouwelijke informatie wordt daarom continu onder de aandacht gebracht. Dit geldt ook voor integriteit en compliance met wet- en regelgeving en toepasselijke gedragscodes. In 2014 hebben wij onder andere aandacht besteed aan de Code Governance Principes, ons informatiebeveiligingbeleid en de beheersing van onze relaties met partners en leveranciers. Daarnaast hebben we een verkenning uitgevoerd van de EU dataprotectieverordening, die in de nabije toekomst van kracht zal worden. Kredietrisico Het kredietrisico heeft voornamelijk betrekking op beleggingen in vastrentende waarden zoals obligaties en op vorderingen op (her)verzekeraars. Bij de samenstelling en het beheer van de beleggingsportefeuille en de selectie van (her)verzekeraars wordt nadrukkelijk gelet op de kredietwaardigheid van de debiteuren (zoals onder meer tot uitdrukking komt in de geldende ‘credit rating’). Spreiding
64
JAARREKENING 2014
Exposure staatsobligaties (€ miljoen) boekwaarde 31-12-2014 31-12-2013
marktwaarde 31-12-2014 31-12-2013
België
5
3
5
3
Italië
4
4
4
4
Nederland
5
5
6
6
Oostenrijk
3
5
3
5
Spanje
2
2
2
2
Totaal
19
19
20
20
Beleggingsportefeuille naar ratingklasse, in % van totaal Een samenvatting van de beleggingen van de vastrentende beleggingsportefeuille per ratingklasse is weergegeven in onderstaande tabel.
31-12-2014
31-12-2013
Ratingklasse AAA
19%
20%
AA
36%
40%
A
19%
19%
BBB
19%
21%
BB en lager
5%
0%
Unrated
2%
0%
100%
100%
De ratingklassen worden bepaald aan de hand van de kwaliteit van de exposures in termen van kredietwaardigheid. De toename in 2014 van de categorie ‘unrated’ in de tabel hangt samen met de indirecte belegging (fondsvorm) in Nederlandse hypotheken ad € 1,9 miljoen. Beleggingsportefeuille naar categorie % van totaal Een samenvatting van de beleggingen van de vastrentende beleggingsportefeuille per categorie is weergegeven in onderstaande tabel
31-12-2014
31-12-2013
Categorie EU-staten EU-lagere overheden Supranationals
33%
35%
2%
4%
0%
0%
Covered EU-financials
15%
16%
Non-covered EU-financials
13%
20%
Overig bedrijfsleven
35%
25%
Hypotheken
2%
0%
100%
100%
De bovenstaande tabellen zijn gebaseerd op € 88 miljoen aan vastrentende waarden in de beleggingsportefeuille, gemeten naar balanswaarde.
65
Vennootschappelijke balans per 31 december 2014 na winstbestemming (x
€ 1.000)
2014 2013 ACTIVA Deelnemingen (1)
17
17
Beleggingen (2)
88.484
78.739
Vorderingen (3)
9.680
14.972
Liquide middelen (4)
4.285
8.553
Overlopende activa (5)
1.589
1.608
Totaal
104.055
103.889
PASSIVA Waarborgkapitaal
2.261
2.261
Aandelenkapitaal
7.508
7.508
Agioreserve
2.664
5.384
-
-
12.433
15.153
1.976
1.976
Totaal aansprakelijk vermogen (6)
14.409
17.129
Technische voorzieningen (7)
81.779
80.861
7.859
5.899
8
-
Algemene reserve Totaal aansprakelijk vermogen voor achtergestelde schulden Achtergestelde leningen
Schulden (8) Overlopende passiva (9)
Totaal
104.055
103.889
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening (x € 1.000)
2014
2013
Resultaat deelnemingen (na belastingen) Resultaat OWM MediRisk B.A.
-
-
-2.711
-122
Netto resultaat
66
-2.711
-122
JAARREKENING 2014
Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening (x € 1.000) Waarderingsgrondslagen Hiervoor wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. Deelnemingen zijn gewaardeerd op netto vermogenswaarde. De netto vermogenswaarde is gelijk aan het eigen vermogen van de deelneming berekend op basis van de waarderingsgrondslagen van OWM MediRisk B.A.
Aansprakelijkstelling OWM MediRisk B.A. heeft voor de volgende dochtermaatschappij een verklaring afgegeven van hoofdelijke aansprakelijkheid voor de uit de rechtshandelingen voortvloeiende schulden van de maatschappijen als bedoeld in Artikel 403, lid 1, sub f van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek:
•
MediRisk Organisatie B.V.
OWM MediRisk B.A. vormt samen met haar groepsmaatschappijen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Alle vennootschappen binnen deze fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelastingschulden respectievelijk de omzetbelastingschulden van de betreffende fiscale eenheden.
2014
2013
(1) Deelnemingen Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari Verwerving
17
17
-
-
Stand per 31 december
17
17
(2) Beleggingen Het verloop van de beleggingsportefeuille in 2014 is als volgt:
Stand per 1 januari
Aankopen Verstrekkingen
Verkopen Lossingen
Amortisaties Stand per Ov.mutaties 31 december
Deposito's
7.250
-
-3.250
-
4.000
Obligaties
71.489
16.316
-5.000
-269
82.536
-
1.948
-
-
1.948
Hypothecaire leningen
Totaal
78.739
18.264
-8.250
-269
88.484
Voor een toelichting op de beleggingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.
67
2014
2013
9.667
13.933
13
1.039
(3) Vorderingen Vorderingen uit directe verzekering Vorderingen uit herverzekering
9.680
14.972
Vorderingen uit directe verzekering betreft de nog niet gefactureerde premienaheffing over 2014 inclusief assurantiebelasting.
2014
2013
(4) Liquide middelen Kasgelden en banktegoeden
4.285
8.553
2014
2013
De liquide middelen betreffen rekeningcourant tegoeden, die ter vrije beschikking staan.
(5) Overlopende activa Overlopende rente Overige activa
1.356
1.377
233
231
1.589
1.608
(6) Aansprakelijk vermogen Het verloop gedurende 2013 is als volgt: (x € 1.000)
Stand per Toevoeging Opname 1 januari In boekjaar in boekjaar 2013
Netto resultaat 2013
Stand per 31 december 2013
Waarborgkapitaal
2.261
-
-
-
2.261
Aandelenkapitaal
7.392
116
-
-
7.508
Agioreserve
5.431
75
-
-122
5.384
-
-
-
-
-
Algemene reserve
Subtotaal
15.084
191
-
-122
15.153
Achtergestelde leningen
1.976
-
-
-
1.976
Subtotaal
1.976
-
-
-
1.976
Totaal
68
17.060
191
-
-122
17.129
JAARREKENING 2014
Het verloop gedurende 2014 is als volgt: (x € 1.000)
Waarborgkapitaal
Stand per Toevoeging Opname 1 januari In boekjaar in boekjaar 2014 2.261
-
Netto resultaat 2014
Stand per 31 december 2014
-
2.261
-
Aandelenkapitaal
7.508
-
-
-
7.508
Agioreserve
5.384
-
9
-2.711
2.664
-
-
-
-
-
Algemene reserve
Subtotaal
15.153
-
9
-2.711
12.433
Achtergestelde leningen
1.976
-
-
-
1.976
Subtotaal
1.976
-
-
-
1.976
Totaal
17.129
-
9
-2.711
14.409
Bij de start van MediRisk hebben de oprichtende ziekenhuizen een storting gedaan in het waarborgkapitaal van MediRisk. Daarnaast heeft VvAA Groep B.V. in 2008 een storting gedaan in het waarborgkapitaal. Het waarborgkapitaal strekt tot zekerheid van het nakomen van haar verplichtingen door de onderlinge waarborgmaatschappij. De financiers van het waarborgkapitaal zijn steeds aansprakelijk tot het bedrag van hun deelname in het waarborgkapitaal. Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 10.000 aandelen van € 1.000,- Hiervan zijn er bij de eerste tranche in 2010 2.405 geplaatst en volgestort waarvan begin 2011 het restant, 95 aandelen, is volgestort en uitgegeven. In 2011 is de tweede tranche van 2.504 aandelen geplaatst en volgestort. In 2012 is de derde tranche van 2.500 aandelen uitgegeven. (7) Technische voorzieningen Voor een specificatie van de technische voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.
2014 (8) Schulden Schulden uit hoofde van directe verzekering
2013
-
35
Schulden uit herverzekering
5.667
3.756
Overige schulden
2.192
2.108
7.859
5.899
Onder overige schulden zit een post van 1,7 miljoen inzake nog af te dragen assurantiebelasting over de premienaheffing 2014.
2014
2013
(9) Overlopende passiva Te betalen interest
8
-
8
-
69
70
JAARVERSLAG 2014 | OVERIGE INFORMATIE
Overige informatie
Statutaire regeling inzake de winst- en verliesbestemming
heid van de saldi daarvan voorafgaand aan de toepassing van het in dit lid bepaalde;
b. indien het negatief resultaat mede is veroor-
De winst- en verliesverdeling vindt plaats overeenkomstig
zaakt door een claim met betrekking tot een
artikel 34 van de statuten van OWM MediRisk B.A.,
voormalig lid, wordt het negatief resultaat in
waarvan de belangrijkste leden als volgt luiden:
afwijking van het onder letter a. bepaalde, mede ten laste gebracht van de Ledenrekening van het
ARTIKEL 34
betreffende voormalige lid, als het ware het
1. Het Bestuur doet een voorstel omtrent de bestemming
betreffende voormalige lid nog ingeschreven als
van het resultaat, onder goedkeuring van de raad van
Lid-A, waarbij het negatief resultaat ten laste
Commissarissen. De Algemene Ledenvergadering
van de Ledenrekeningen van de gedurende dat
stelt de bestemming van het resultaat vast.
boekjaar als zodanig ingeschreven Leden-A en ten laste van de Ledenrekening van het betref-
2. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de
fende voormalig lid worden gebracht, naar
wet dat toelaat.
evenredigheid van de saldi daarvan voorafgaand aan de toepassing van het in dit lid bepaalde.
3. Ten laste van het resultaat vinden die toevoegingen plaats aan bestemmingsreserves en voorzieningen als
c. een na toepassing daarvan resterend tekort, ten
de op de Maatschappij toepasselijke wetgeving
laste van de Ledenrekening van voormalige
gebiedt, vermeerderd met die wenselijk worden
leden, naar evenredigheid van de saldi daarvan
geoordeeld.
voorafgaand aan de toepassing van het in dit lid
4. Uit hetgeen van het resultaat resteert na toepassing van lid 3, wordt toegevoegd aan elke Aandeel houdersrekening een percentage zoals bedoeld in artikel 33 lid 1 letter c per einde van het betreffende
bepaalde met uitzondering van de Ledenrekening van het onder letter b. bedoelde voormalige lid. 6. Voor zover na toepassing van het in lid 5 bepaalde een
boekjaar berekend over de betreffende Aandeel
negatief resultaat resteert dat niet anderszins kan
houdersrekening per het einde van het betreffende
worden gedelgd, wordt dat ten laste gebracht van de
boekjaar vermeerderd met het nominale bedrag van
Waarborgrekeningen, naar evenredigheid van de saldi
de daarmee corresponderende Aandelen.
daarvan voorafgaand aan de toepassing van het in dit
Onverminderd hetgeen in lid 7 is bepaald, wordt
lid bepaalde.
hetgeen vervolgens van het resultaat resteert, toegevoegd aan de Ledenrekeningen naar evenredigheid
Resultaatsbestemming
van het door ieder Lid-A gedurende het betreffende
Het Bestuur heeft besloten dat het gehele vennootschap-
boekjaar aan de Maatschappij verschuldigde premie-
pelijke resultaat ad € -2.710.560 ten laste van de agiore-
bedrag, vermeerderd met de eventueel op grond van
serve wordt gebracht.
artikel 29, lid 2 geheven toeslag. 5. Een negatief resultaat wordt ten laste van gebracht
Gebeurtenissen na balansdatum
van de Ledenrekeningen in de navolgende volgorde:
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum die
a. in eerste instantie ten laste van de Leden
van invloed zijn op de toestand per balansdatum.
rekeningen van de gedurende dat boekjaar als zodanig ingeschreven Leden-A, naar evenredig
71
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: De leden en de raad van commissarissen van
De basis voor ons oordeel
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het
Gezondheidszorg MediRisk b.a.
Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijk-
Verklaring over de jaarrekening 2014
heden voor de controle van de jaarrekening’.
Ons oordeel
Wij zijn onafhankelijk van Onderlinge Waarborgmaatschap
Wij hebben de jaarrekening 2014 van Onderlinge
pij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a.
Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid
Gezondheidszorg MediRisk b.a. (de onderlinge) te Utrecht
van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere
gecontroleerd. De jaarrekening omvat de geconsolideerde
voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in
en de enkelvoudige jaarrekening.
Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Naar ons oordeel: - geeft de geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. op 31 december 2014 en
Materialiteit
van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of
9 Boek 2 BW;
fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden
- geeft de enkelvoudige jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van
kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit
Gezondheidszorg MediRisk b.a. op 31 december 2014 en
beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controle-
van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel
werkzaamheden en de evaluatie van het effect van onder-
9 Boek 2 BW.
kende afwijkingen op ons oordeel.
De geconsolideerde jaarrekening bestaat uit:
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben
- de geconsolideerde balans per 31 december 2014;
wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald
- de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2014,
op € 144.000. De materialiteit is gebaseerd op 1% van het
en - de toelichting met een overzicht van de belangrijke
eigen vermogen. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de
grondslagen voor financiële verslaggeving en overige
gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen
toelichtingen.
materieel zijn.
De enkelvoudige jaarrekening bestaat uit:
Wij zijn met de raad van commissarissen overeengekomen
- de enkelvoudige balans per 31 december 2014;
dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde
- de enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2014; en
afwijkingen boven de € 7.200 rapporteren alsmede kleinere
- de toelichting met een overzicht van de belangrijke
afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen
grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen.
72
verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed
relevant zijn.
JAARVERSLAG 2014 | OVERIGE INFORMATIE
Reikwijdte van de groepscontrole
ningcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
de individuele kernpunten moeten in dat kader worden
Gezondheidszorg MediRisk b.a. staat aan het hoofd van een
bezien en niet als afzonderlijke oordelen over deze
groep van entiteiten. De financiële informatie van deze
kernpunten.
groep is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in
Ontwikkeling solvabiliteit
de Gezondheidszorg MediRisk b.a.
De solvabiliteitratio ultimo 2014 van Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel
Gezondheidszorg MediRisk b.a. bedraagt 150%. Hiermee
zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het
voldoet Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen
toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit
in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. aan de kapitaaleisen
kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te
die gelden onder Solvency I.
voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van
Met ingang van 1 januari 2016 is het nieuwe kapitaalregime
de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan
Solvency II van toepassing. Naar de huidige inzichten
hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een
voldoet Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen
controle of beoordeling van de volledige financiële informa-
in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. niet aan de minimum
tie of specifieke posten noodzakelijk was.
kapitaaleisen zoals die met ingang van 1 januari 2016 gelden onder Solvency II.
De groepscontrole heeft zich met name gericht op de significante onderdelen Onderlinge Waarborgmaatschappij
Zoals Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen
voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. en
in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. in de toelichting op de
MediRisk Organisatie B.V. Bij deze onderdelen hebben wij
post technische voorzieningen heeft aangegeven, zal de
zelf controlewerkzaamheden uitgevoerd.
onderlinge aan de algemene ledenvergadering van 20 mei 2015 een kapitaalplan ter goedkeuring voorleggen. In dit
Door bovengenoemde werkzaamheden bij (groeps)onder
kapitaalplan zijn voorstellen opgenomen die ertoe moeten
delen, gecombineerd met aanvullende werkzaamheden op
leiden dat op 1 januari 2016 aan de minimum kapitaaleisen
groepsniveau, hebben wij voldoende en geschikte controle-
volgens Solvency II zal worden voldaan. Wij hebben het
informatie met betrekking tot de financiële informatie van
kapitaalplan beoordeeld en dit met het management van
de groep verkregen om een oordeel te geven over de
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
geconsolideerde jaarrekening.
Gezondheidszorg MediRisk b.a. besproken. Tevens hebben wij vastgesteld dat het kapitaalplan in overeenstemming is
De kernpunten van onze controle
met de bepalingen in de statuten. Wij hebben vastgesteld
In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken
dat de ontwikkeling van de solvabiliteit met de toezichthou-
die naar ons professionele oordeel het meest belangrijk
der is besproken.
waren tijdens onze controle van de jaarrekening. De kernpunten van onze controle hebben wij met de raad
Waardering van de voorziening voor te betalen schaden en
van commissarissen gecommuniceerd, maar vormen geen
voor niet-verdiende premies
volledige weergave van alles wat is besproken.
Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking
Gezondheidszorg MediRisk b.a. heeft een voorziening voor
tot deze kernpunten bepaald in het kader van de jaarreke-
te betalen schaden en voor niet verdiende premies van € 82
73
miljoen ofwel 78% van het balanstotaal. Bij de waardering
Tenslotte hebben wij beoordeeld of de toelichting op de
van deze verplichtingen worden onder meer aannames
voorziening voor te betalen schaden en voor niet-verdiende
gebruikt voor de bepaling van de voorzieningen voor
premies inclusief de daarmee samenhangende risico’s en
Incurred But Not Enough Reported claims (IBNER) en
onzekerheden voldoet aan Titel 9 Boek 2 BW.
schadebehandelingskosten. De methode voor berekening van de voorziening IBNER is in 2014 gewijzigd. Daarbij is
Verantwoordelijkheden van de directie en de raad van
onder andere een herziene inschatting gemaakt van de
commissarissen voor de jaarrekening
ontwikkeling van de kosten, het aantal extreme schades
De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en het
(schades met een meer dan gemiddelde schadelast) en de
getrouw weergeven van de jaarrekening en voor het
te hanteren disconteringsvoet.
opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is de directie verant-
De voorziening voor te betalen schades wordt primair
woordelijk voor een zodanige interne beheersing die de
gevoed vanuit het schadebehandelingsproces. Wij hebben
directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarre-
de werking gedurende het boekjaar van de interne beheer-
kening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel
singsmaatregelen in het schadebehandelingsproces
belang als gevolg van fouten of fraude.
getoetst. Belangrijke beheersingsmaatregelen zijn onder meer de interne controle op dekking van de schade,
Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie
controle van het schadebedrag met bewijsstukken en de
afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaam-
beoordeling van de werkzaamheden van externe deskundi-
heden in continuïteit voort te zetten. Op grond van
gen. In dit kader wij hebben wij tevens de werking gedu-
genoemde verslaggevingsstelsels moet de directie de
rende het boekjaar getoetst van de interne
jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveron-
beheersingsmaatregelen in het change management
derstelling, tenzij de directie het voornemen heeft om de
proces en de toegangsbeveiliging van de gebruikte
onderlinge te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëin-
applicaties.
digen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden
Om aan te tonen dat de voorzieningen voor te betalen
waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderne-
schaden en voor niet-verdiende premies toereikend zijn, is
ming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzet-
door Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in
ten, toelichten in de jaarrekening.
de Gezondheidszorg MediRisk b.a. per jaareinde een toereikendheidstoets uitgevoerd.
De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het
Wij hebben actuariële specialisten ingezet bij onze controle
uitoefenen van toezicht op het proces van financiële
van de waardering van de voorziening voor te betalen
verslaggeving van de onderlinge.
schaden en voor niet-verdiende premies, mede omvattende de uitgevoerde toereikendheidstoets. Onze werkzaamheden
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van
bestonden voornamelijk uit het beoordelen van de herziene
de jaarrekening
aannames voor de bepaling van de voorzieningen IBNER en
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en
schadebehandelingskosten alsmede de gehanteerde
uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
risicomarge. Daarnaast hebben wij de basisgegevens
voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor
gecontroleerd die ten grondslag liggen aan voorziening
het door ons af te geven oordeel.
voor te betalen schaden en voor niet-verdiende premies.
74
JAARVERSLAG 2014 | OVERIGE INFORMATIE
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen
van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om
absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat
aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de
wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude
relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening.
ontdekken.
Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch
op de controle-informatie die verkregen is tot de datum
uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oor-
van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenis-
deelsvorming toegepast in overeenstemming met de
sen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat
Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften
een onderneming haar continuïteit niet langer kan
en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond
handhaven;
onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze
- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld
risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamhe-
geeft van de onderliggende transacties en
den en het verkrijgen van controle-informatie die
gebeurtenissen.
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel
Wij communiceren met de raad van commissarissen onder
belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij
andere over de geplande reikwijdte en timing van de
fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in
controle en over de significante bevindingen die uit onze
geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te
controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele
leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of
significante tekortkomingen in de interne beheersing.
het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die
Wij bevestigen aan de raad van commissarissen dat wij de
relevant is voor de controle met als doel controlewerk-
relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid
zaamheden te selecteren die passend zijn in de omstan-
hebben nageleefd. Wij communiceren ook met de raad over
digheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel
alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze
om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de
onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee
interne beheersing van de entiteit;
verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid
- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte
te waarborgen.
grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de
Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de
directie en de toelichtingen die daarover in de jaarreke-
jaarrekening vanuit alle zaken die wij met de raad van
ning staan;
commissarissen hebben besproken. Wij beschrijven deze
- het vaststellen dat de door de directie gehanteerde
kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verbo-
continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens
den door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame
het op basis van de verkregen controle-informatie
omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang
vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn
van het maatschappelijk verkeer is.
waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid
75
Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Verklaring betreffende het jaarverslag en de overige gegevens Wij vermelden op basis van de wettelijke verplichtingen onder Titel 9 Boek 2 BW (betreffende onze verantwoordelijkheid om te rapporteren over het jaarverslag en de overige gegevens): - dat wij geen tekortkomingen hebben geconstateerd naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de door Titel 9 Boek 2 BW vereiste overige gegevens zijn toegevoegd; - dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Benoeming Wij zijn door algemene ledenvergadering als accountant van Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. vanaf de controle van het boekjaar 1992 en zijn sinds dat boekjaar de externe accountant. Den Haag, 8 april 2015 Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. T de Kuijper RA
76
JAARVERSLAG 2014 | OVERIGE INFORMATIE
Ledenlijst
Ledenmutaties
Meander Medisch Centrum Amersfoort
In 2014 hebben Medisch Centrum Jan van Goyen, het
Medisch Centrum Jan van Goyen Amsterdam
Slotervaartziekenhuis en Ziekenhuis Lievensberg hun
Medisch Centrum Haaglanden Den Haag
verzekering bij MediRisk met ingang van 2015 beëindigd. In
Medisch Spectrum Twente Enschede
november is Zorggroep Pasana failliet verklaard.
Orbis medisch en zorgconcern Sittard
Verschillende bij MediRisk aangesloten ziekenhuizen zijn
Rijnland Zorggroep Leiderdorp/Alphen a/d Rijn
gefuseerd met andere zorginstellingen of hebben het
RISO Deventer
voornemen te gaan fuseren in 2015. In totaal waren in 2014
Rivas Zorggroep Gorinchem
305 zorginstellingen bij MediRisk verzekerd.
Sint Elisabeth Hospital Curaçao Sint Franciscus Gasthuis Rotterdam
Op 31 december 2014 waren onderstaande organisaties
Sint Maarten Medical Centre Sint Maarten
aangesloten bij Onderlinge Waarborgmaatschappij voor
Slingeland Ziekenhuis Doetinchem
Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk B.A.:
Slotervaartziekenhuis Amsterdam Spaarne Ziekenhuis Hoofddorp
Albert Schweitzer Ziekenhuis Dordrecht
Spijkenisse Medisch Centrum B.V. Spijkenisse
Amphia Ziekenhuis Breda/Oosterhout
St. Anna Zorggroep Geldrop
Antonius Ziekenhuis Sneek
St. Elisabeth Ziekenhuis Tilburg
Apotheek der Haarlemse Ziekenhuizen Haarlem
St. Jans Gasthuis Weert
BovenIJ Ziekenhuis Amsterdam
Stichting Rijnstate Arnhem
CuraMare Dirksland
Tergooi Hilversum
Deventer Ziekenhuis Deventer
Time-out Grootebroek
Diaconessenhuis Leiden
TweeSteden Ziekenhuis Tilburg
Dialysecentrum Zoetermeer B.V. Zoetermeer
VieCuri Medisch Centrum voor Noord-Limburg Venlo/
Dr. Bernard Verbeeten Instituut Tilburg
Venray
Elkerliek Ziekenhuis Helmond
Westfriesgasthuis Hoorn
Fertiliteitskliniek Twente B.V. Hengelo
Wilhelmina Ziekenhuis Assen
Flevoziekenhuis Almere Almere
Zaans Medisch Centrum Zaandam
Fundashon Mariadal/San Francisco Hospital Bonaire
Ziekenhuis Amstelland Amstelveen
Gelre Ziekenhuizen Zutphen/Apeldoorn
Ziekenhuis Bernhoven Uden
Havenziekenhuis Rotterdam
Ziekenhuis Bronovo/Verpleeghuis Nebo Den Haag
Het Oogziekenhuis Rotterdam
Ziekenhuis Gelderse Vallei Ede
IJsselland Ziekenhuis Capelle a/d IJssel
Ziekenhuis Lievensberg Bergen op Zoom
Ikazia Ziekenhuis Rotterdam
Ziekenhuis Rivierenland Tiel
Kennemer Gasthuis Haarlem
Ziekenverpleging Aruba
Lab West B.V. Den Haag
Zorgcentra Rivierenland Tiel
Maasstad Ziekenhuis Rotterdam
Zorgpartners Friesland Leeuwarden
Maasziekenhuis Pantein B.V. Boxmeer
Zorggroep Pasana Dokkum
Martini Ziekenhuis Groningen
Zuwe Hofpoort Ziekenhuis Woerden
Máxima Medisch Centrum Eindhoven
77
Personalia (situatie op 8 april 2015)
Raad van Commissarissen drs. D. (Dik) van Starkenburg RE, voorzitter drs. M.W. (Maarten) Dijkshoorn AAG drs J.H.D. (Herman) van Hemsbergen drs. W.O. (Willem) Schreuder Audit & Risk Commissie drs. M.W. (Maarten) Dijkshoorn AAG, voorzitter drs J.H.D. (Herman) van Hemsbergen Bestuur mr. E.A. (Ebbo) van Gelderen, algemeen directeur M.E. (Marjoleine) van der Zwan MSc MBA, operationeel directeur Managementteam mr. H.P. (Harry) Henschen, directeur verzekeringstechniek mr. M.G. (Melchior) Spies MBA, manager claimbehandeling, tot 1 januari 2015 drs. J. (Jessica) During EMFC RC, manager claimbehandeling, vanaf 1 februari 2015 drs. M. (Miriam) Kroeze, manager preventie & analyse a.i. drs. M. (Martijn) van Nieuwland, manager klant & relatie a.i. drs. T.E. (Theunis) Schaafstra, manager klant & advies
78
Colofon Tekst
Bezoekadres
Directie
Orteliuslaan 750 3528 BB Utrecht
Fotografie Ter Hart Fotografie
Postadres
Stockfoto
Postbus 8409 3503 RK Utrecht
Vormgeving
030 247 48 10
Canon designstudio
[email protected] www.medirisk.nl
© MediRisk, april 2015
