Název projektu:
Mediální vzdělávací minipořady ve finanční gramotnosti a etické výchově pro občany
Registrační číslo projektu:
CZ. 1.07/3.1.00/37.0034
Číslo klíčové aktivity:
01
Název aktivity:
Metodika vzdělávacího kurzu - workshopu (pro
Tvorba metodik - workshop
finanční gramotnost) Autor výstupu aktivity:
Mgr. Michal Skořepa, PhD. Ing. Tomáš Löster, Ph.D.
Oponent výstupu aktivity:
Ing. Tomáš Pavelka, Ph. D.
Výstup klíčové aktivity: V rámci této aktivity byla vytvořena metodika a didaktika pro workshop v oblasti finanční gramotnosti. Celý kurz obsahuje osm částí, a to metodiku k presenčnímu kurzu, pracovní list, samotný workshop (presentace PowerPoint), oponentury, dále opravenou presentaci workshopu PowerPoint a závěrečný test nabitých znalostí. Na závěr je přiložen předávací protokol.
Přílohy:
1. Metodický materiál k workshopu (autor: Mgr. Michal Skořepa, PhD.) 2. Workshop – pracovní list (autor: Mgr. Michal Skořepa, PhD.) 3. Workshop-presentace PowerPoint 1 (autor: Mgr. Michal Skořepa, PhD.) 4. Oponentní posudek k workshopu (Ing. Tomáš Pavelka, Ph.D.) 5. Oponentní posudek k workoshopu (autor: Ing. Tomáš Löster, Ph.D.) 6. Workshop-presentace PowerPoint 2 (autor: Mgr. Michal Skořepa, PhD.) 7. Závěrečný test, soutěž (autor: Ing. Tomáš Löster, Ph.D.) 8. Předávací protokol
Příloha č. 1.
Metodický materiál k vzdělávacímu kurzu zaměřenému na rozvoj finanční gramotnosti
ÚVOD Tato metodika vzniká na základě zakázky ze strany řešitele projektu č. CZ 1.07/3.1.00/37.0034 jako manuál pro prezenční seminář – workshop - v maximálním rozsahu 4 hodin. CÍLOVÁ SKUPINA Jednotlivec, občan ČR, který má již zkušenosti s trhem práce. Vzdělanostně jej lze zařadit do skupiny absolventů ZŠ, SŠ ve věkovém rozpětí 18 – 65 let. Zásadním přínosem pro tuto cílovou skupinu bude posílení finanční gramotnosti, ochrana spotřebitele a prevence nezdravého zadlužování a dalších negativních socioekonomických projevů. ROZSAH WORKSHOPU Interaktivní seminář je koncipován s minimálně dvou a maximálně čtyřhodinovým rozsahem při operativním zařazení krátkých, cca desetiminutových přestávek (hodina = vyučovací hodina = 45 min).
POŽADAVKY NA VYBAVENÍ A PROSTORY 1. učebna (místnost) pro cca 20 účastníků 2. dataprojektor s PC 3. papíry A4, tužky
Příloha č. 2.
Workshop – pracovní list (autor: Mgr. Michal Skořepa, PhD.)
PRACOVNÍ LIST: roční úroková míra jako klíčový údaj pro porovnání výnosnosti investic (zpracováno podle učebnice M. Skořepa, E. Skořepová (2008): Finanční a ekonomická gramotnost.)
František dostal od svého otce 10 000 Kč, jako dar k narozeninám. František za získané peníze nakoupil akcie. Za půl roku všechny akcie zase prodal a získal tak 10 200 Kč. Otec dal 10 000 Kč i své dceři Marii. Ta je uložila na deset měsíců na účet do banky. Po uplynutí dohodnuté doby jí banka vyplatila 10 200 Kč. Poté co dal otec Františkovi a Marii po 10 000 Kč, zbylo jemu samotnému 18 000 Kč. Za tuto částku si koupil obraz známého malíře. Jeho kamarád si ve stejnou dobu koupil jiný obraz za cenu 20 000 Kč. Když otec svůj obraz po roce a půl prodal, dostal za něj 18 500 Kč. Když ve stejnou dobu prodal svůj obraz tatínkův kamarád, dostal za něj 20 500 Kč.
Na základě příběhu vyplňte tuto tabulku: František Výnos nebo úrok (Kč) Doba držení aktiva neboli splatnost (měsíce) Počáteční částka neboli jistina (Kč)
Marie
Otec
Kamarád
Kdo využil peníze od otce výhodněji - František, nebo Marie? Proč? ______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Kdo investoval do obrazu výhodněji - otec nebo jeho kamarád? Proč? ______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
A co kdybychom chtěli porovnat výhodnost investic, které udělaly všechny čtyři postavy v našem příběhu? Toto porovnání je obtížné - různé postavy investovaly různé částky (jistiny) na různě dlouhá období (splatnosti).
Abychom mohli výhodnost různých aktiv (investic) porovnávat, musíme jejich výnosy (úroky) přepočítat do srovnatelné podoby, tj. zjistit jakousi „jednotkovou cenu“ neboli „postavit je na stejnou startovní čáru“. Tento výpočet můžeme provést ve dvou krocích:
(1) kolik by vynesla jedna daným způsobem investovaná koruna (nikoli 10 000 Kč nebo 18 000 Kč nebo 20 000 Kč), neboli jaká je míra výnosu, u vkladů úroková míra neboli úroková sazba: výnos nebo úrok vydělíme počáteční částkou (jistinou) František Marie
Otec
Kamarád
výnos nebo úrok (Kč) počáteční částka (Kč) míra výnosu nebo úroková míra (%)
(2) kolik by vynesla jedna daným způsobem investovaná koruna za rok (nikoli za půl roku nebo za 10 měsíců nebo za rok a půl), neboli jaká je roční míra výnosu nebo roční úroková míra (roční úroková sazba): míru výnosu nebo úrokovou míru vydělíme počtem měsíců (splatností) a vynásobíme 12 měsíci (pozor - jde pouze o hrubý, orientační výpočet)
František Marie míra výnosu nebo úroková míra (%) doba držení aktiva (měsíce) roční míra výnosu nebo roční úroková míra (%)
Otec
Kamarád
Která z postav příběhu investovala nejvýhodněji a proč? ______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Příloha č. 3.
Workshop-presentace PowerPoint (Autor: Mgr. Michal Skořepa, Ph.D.)
Finanční gramotnost FINANČNÍ GRAMOTNOST WORKSHOP
= Soubor znalostí, dovedností a postojů člověka, které jsou nezbytné, aby finančně zabezpečil sebe a svoji rodinu a byl schopen vystupovat na trhu finančních produktů a služeb. Finančně gramotný občan je schopen orientace v problematice peněz a cen, je schopen sestavovat resp. spravovat osobní/rodinný rozpočet, včetně správy finančních aktiv a finančních závazků.
Vlastnické právo Povinnosti/omezení spojené s výkonem vlastnického práva. = Právo určité osoby k určité věci, které v sobě zahrnuje: právo věc držet, právo věc užívat a používat její plody a užitky, právo s věcí nakládat. Další práva spojená s vlastnickým právem. právo věc opustit,
Povinnost užívat vlastní věc nebo s ní nakládat takovým způsobem, který nenarušuje nebo neohrožuje oprávněné zájmy (např. vlastnická práva) jiných osob nebo veřejný zájem. Povinnost věc hlídat a zabezpečit ji (například odpovědnost za škodu způsobenou zvířetem, povinnost zabezpečit vozidlo atd.).
právo věc neužívat, právo věc darovat, prodat, odkázat.
Druhy vlastnického práva. Hmotné (věci, zvířata, statky), Duševní (výsledek nějaké určité duševní činnosti).
Úkol: Pokud má někdo z účastníků workshopu osobní praktickou zkušenost (ať už na straně vlastníka nebo poškozeného) s právními problémy plynoucími z povinností daných vlastnictvím, podělte se o ně s ostatními účastníky.
1
Peníze = Penězi rozumíme všeobecně přijímaný prostředek směny (tzv. platidlo), pro které platí, že většina nepřímých směn (kdy se nemění věc za věc) se uskutečňuje s jeho pomocí.
Jaké jsou funkce peněz? - prostředek směny (usnadňují směnu) - zúčtovací jednotka (vyjadřují hodnotu) - uchovatel hodnoty
Druhy platebních karet. Jaké jsou formy peněz? - oběživo (mince a bankovky) - bezhotovostní peníze (deposita) - krátkodobé cenné papíry
- Kreditní karta (je karta, která je spojená s úvěrem; její držitel může úvěr postupně splácet a zároveň dále čerpat; je u ní stanovena tzv. bezúročná doba, po jejímž uplynutí obvykle následuje velmi vysoký úrok) - Debetní karta (je karta, která je přímo spojená s určitým bankovním účtem majitele; umožňuje vybírat peníze v hotovosti, umožňuje provádět bezhotovostní platby nebo platby přes internet), pokud je však na účtu, ke kterému byla karta vydána, dostatek peněz);
Podnikání Úkol: V jakých případech je pro nás výhodné používat kreditní kartu? Jak může být pro banky výhodné nabízet kreditní karty s bezúročným obdobím?
= Soustavná samostatná činnost za účelem dosažení zisku (prováděná samostatně vlastním jménem a na vlastní odpovědnost).
2
Charakteristiky obchodních společností Formy podnikání Fyzická osoba - živnostenský list - koncesní listina Právnická osoba (obchodní společnosti) - a.s.
akciová společnost (a.s.) = právnická osoba, jejíž kapitál je rozdělen na akcie. - založit ji může jeden nebo více zakladatelů - základní kapitál je minimálně 2 000 000 Kč - akcionář (majitel akcie) ručí do výše svého podílu - orgány společnosti:
- s.r.o.
- valná hromada (vrcholný orgán, který tvoří akcionáři)
- v.o.s.
- představenstvo (statutární orgán, řídí chod společnosti)
- k.s.
- dozorčí rada (dohlíží na činnost představenstva)
Charakteristiky obchodních společností společnost s ručením omezeným (s. r. o., spol. s r. o) - založit ji může 1 – 50 společníků
Charakteristiky obchodních společností veřejná obchodní společnost (v. o. s., veř. obch. spol., a spol.)
- základní kapitál je minimálně 200 000 Kč, minimální výše vkladu společníka 20 000 Kč.
- založit ji mohou minimálně 2 společníci, kteří ručí za závazky společnosti společně a nerozdílně celým svým majetkem
- společnost odpovídá za závazky celým svým majetkem
- Společník: může jím být fyzická osoba, která splňuje podmínky pro členství, nebo právnická osoba; její práva a povinnosti vyplývající z členství ve společnosti musí vykonávat její statutární orgán nebo právní zástupce.
- společníci ručí společně a nerozdílně za závazky společnosti do výše souhrnu nesplacených částí vkladů všech společníků podle stavu zápisu v obchodním rejstříku. Zápisem splacení všech vkladů do obchodního rejstříku ručení společníků zaniká. - orgány společnosti: - valná hromada (nejvyšší orgán) - statutární orgán (jednatelé z řad společníků) - dozorčí rada (dohlíží na činnost jednatelů, nepovinné)
- statutární orgán: jeden společník, několik společníků nebo všichni společníci. Každý společník má právo za společnost jednat a podepisovat různé smlouvy, v důležitých otázkách má každý společník právo veta
Charakteristiky obchodních společností komanditní společnost (kom. spol. k. s.) - musí být založena minimálně 2 společníky, z nichž musí být jeden komanditista a druhý komplementář. Zakladatelem mohou být fyzické i právnické osoby. komanditisté = mají za úkol do společnosti splatit svůj vklad (minimálně 5000 Kč) a do jeho nesplacené výše ručí za závazky společnosti. Nesmí zasahovat do vedení společnosti, mohou pouze kontrolovat její hospodaření. Smrtí komanditisty se společnost neruší.
Úkol: Pokud má někdo z účastníků workshopu osobní praktickou zkušenost s podnikáním (největší potíže, rizika), podělte se o ně s ostatními účastníky.
komplementáři = ručí svým majetkem, jsou zároveň statutárním orgánem společnosti; jejich úkolem je obchodní vedení společnosti. Smrtí komplementáře se společnost ruší.
3
Trh a utváření tržní ceny Co je to nabídka? Trh je místo, kde dochází ke směně statků a peněz resp. místo, kde se střetává nabídka a poptávka. = Množství statků (zboží a služeb), které je ochoten obchodník prodat za zvolenou cenu. Popisuje ji tzv. nabídková křivka (nejčastěji rostoucí funkce), která vyjadřuje, že s růstem ceny je obchodník resp. výrobce ochoten prodávat resp. vyrábět větší množství a naopak.
graf: nabídková křivka Co je to poptávka? = Objem statků (zboží nebo služeb), které je ochoten kupující na trhu koupit za určitou cenu. Popisuje ji tzv. poptávková křivka (nejčastěji klesající funkce), která vyjadřuje, že s rostoucí cenou je kupující ochoten koupit menší množství statků a naopak.
graf: poptávková křivka mechanismus tvorby ceny a tržní rovnováha = Cena se na trhu zboží a služeb utváří na základě střetu nabídky a poptávky. Dlouhodobě rovnovážná cena (na neregulovaném trhu) je dána průsečíkem nabídkové a poptávkové křivky. Pokud by cena byla například vyšší než rovnovážná cena, výrobci by byli ochotni vyrábět větší množství statků a na trhu by vznikal „přebytek“ výrobků (docházelo by k výrobě na sklady). Výrobci by na to museli v dlouhém období zareagovat tak, že by snižovali cenu, dokud by nedošlo ke snížení na takovou úroveň, která by odpovídala průsečíku nabídky a poptávky a tedy by opět bylo dosaženo tzv. tržní rovnováhy.
4
graf: tvorba tržní ceny a tržní rovnováha
Úkol: Jak se v grafu projeví případ, kdy poptávající začnou mít dané zboží v oblibě více než dosud? A jak případ, že nabízející začnou být schopni dané zboží vyrábět levněji než dosud?
Investice = „Akce“, jejímž hlavním cílem je zejména dosažení zisku, resp. zachování původní hodnoty. = Může být realizována do různých oblastí, např. do nákupu cenných papírů (např. akcie, obligace), vklad na bankovní účet, nákup nemovitostí, zlata atd.
Co je třeba při zhodnocení každé investice vzít v úvahu? Při hodnocení investičních akcí je třeba vždy současně zohlednit různá kritéria, mezi která patří například: výnosnost investice (dle roční úrokové míry – viz Pracovní list) rizikovost investice likvidita investice (schopnost rychle a bez sankcí přeměnit investici na peněžní prostředky) Je možné konstatovat, že není investice, která by současně mohla být označena za vysoce výnosnou, bezrizikovou a vysoce likvidní
Vklady na bankovním učtu jako forma investice. Častá forma investice běžných občanů bývá většinou méně výnosná (nominální úroková míra bývá obvykle v jednotkách %) u velkých stabilních společností bývá méně riziková Při hodnocení vkladů na účet je třeba vzít v úvahu tzv. reálnou úrokovou míru sazba, která vyjadřuje, jak se změní tzv. kupní síla představují rozdíl mezi nominální úrokovou mírou a mírou inflace. Pokud je nominální úroková míra nižší než míra inflace, reálná úroková míra může být záporná!
Při vkladech na bankovní účet je uváděna tzv. nominální úroková míra (%, které vyjadřuje nárůst částky za určité časové období). Je stanovena (tj. úročení se provádí) jako p. a. (per annum) – roční úročení p. s. (per semestre) – pololetní úročení p. q. (per quartale) – čtvrtletní úročení p. m. (per mensem) – měsíční úročení p. d. (per diem) – denní úročení
5
Příklad na úročení: Vložíme do banky 100 Kč na začátku prvního roku, roční úroková sazba je 3 % p. a. Nebereme v úvahu daň z úroku a ani výběry z bankovního účtu. Jaká bude částka na účtu na konci 10. roku?
Graf vývoje částky na účtu při vkladu 100 Kč a 3 % p. a. během 50 let: => Částka na účtu neroste lineárně.
postup řešení: částka na konci roku = částka na počátku roku * (1 + úrok p.a) výpočet v jednotlivých letech: částka na konci roku 1 = 100 * (1 + 0,03) = 103 Kč částka na konci roku 2 = 103 * (1 + 0,03) = 106,09 Kč částka na konci roku 3 = 106,09 * (1 + 0,03) = 109,27 Kč
atd.
Konec období Částka (v Kč)
1 103,00
2 106,09
3 109,27
4 112,55
5 115,93
6 119,41
7 122,99
8 126,68
9 130,48
10 134,39
RPSN = Roční procentní sazba nákladů
Úkol: Které další faktory kromě výnosnosti, rizikovosti a likvidity investice je třeba vzít v úvahu?
= Číslo vyjádřené v procentech, které slouží k tomu, aby bylo možné vyhodnotit výhodnost/nevýhodnost resp. nákladnost poskytovaného úvěru. Obsahuje: administrativní poplatky poplatky za správu úvěru, poplatky za vedení účtu, apod.
• Roční procentní sazba nákladů korunových úvěrů poskytnutých bankami domácnostem - nové obchody*) (v %) – zdroj ČNB: Období
Na spotřebu
8.2012 7.2012 6.2012 5.2012 4.2012 3.2012 2.2012 1.2012 12.2011 11.2011 10.2011 9.2011 8.2011 7.2011
16,282 16,297 16,145 16,144 16,207 15,995 16,251 16,459 15,774 16,136 16,194 16,020 15,946 15,938
• Grafy: Vývoj RPSN korunové úvěry dom. - nové obchody (v %); zdroj ČNB:
Na koupi bytových nemovitostí 4,015 4,053 4,075 4,133 4,180 4,165 4,115 4,094 4,084 4,140 4,264 4,406 4,546 4,539
Poznámka: * Nový obchod = jakákoliv nová dohoda mezi bankou a klientem v určitém období.
6
Inflace a její měření Úkol: U úvěrů poskytnutých zastavárnami se obvykle uvádí RPSN kolem 5 % týdně (tj. za 7 dní). Odhadněte, jak vysoká je v takovém případě RPSN v ročním vyjádření.
= Nárůst všeobecné cenové hladiny v čase, neboli pokles tzv. kupní síly peněz. Změnu cenové hladiny za určité období udává tzv. míra inflace. Míra inflace je měřena pomocí tzv. cenových indexů. Mezi nejznámější patří: Deflátor HDP Index spotřebitelských cen (CPI – Consumer price index) Index cen výrobců (PPI – Producer price index) V ČR inflaci stanovuje Český statistický úřad.
Co to znamená spotřební koš? = Soubor, který obsahuje reprezentativní skupiny statků. Jsou v něm obsaženy výdaje na potraviny, bydlení, alkoholické i nealkoholické nápoje, dopravu, kulturu atd. Struktura spotřebního koše se po určité době mění.
Jak se projevuje inflace v běžném životě? Projevuje se snížením kupní síly peněz, tj. v případě, že inflace je vyšší než 0, pak za stejné množství statků (zboží a služeb) zaplatí kupující v dalším období více peněz. V případě vkladů na bankovním účtu je třeba zohlednit inflaci a stanovit tzv. reálnou úrokovou míru. Inflace je „výhodná“ pro dlužníky, neboť splácené úvěry jsou spláceny penězi s nižší „hodnotou“.
=> Spotřební koš pro výpočet indexu spotřebitelských cen od ledna 2012 – ukázka složení: (zdroj dat ČSÚ) COICOP 0 01 01.1 01.11 01.111 01.111.01 01.111.02 01.111.03 01.112 01.112.01 01.112.02 01.113 01.113.01 01.113.02 01.113.04 01.113.05 01.114 01.114.01 01.114.02 01.114.03 01.114.04 01.114.05
NAZEV ÚHRN POTRAVINY A NEALKOHOLICKÉ NÁPOJE Potraviny Pekárenské výrobky; obiloviny CHLÉB CHLÉB KONZUMNÍ KMÍNOVÝ PEČIVO PŠENIČNO ŽITNÉ CHLÉB TOUSTOVÝ SVĚTLÝ PEČIVO BĚŽNÉ PEČIVO PŠENIČNÉ BÍLÉ BAGETA SVĚTLÁ FRANCOUZSKÁ PEČIVO JEMNÉ MÁSLOVÝ KOLÁČ Z KYNUTÉHO TĚSTA KOBLIHA CUKRÁŘSKÁ PIŠKOTOVÁ ROLÁDA PIZZA S NÁPLNÍ BALENÁ MRAZENÁ PEČIVO TRVANLIVÉ SUŠENKY NEPLNĚNÉ SUŠENKY SLEPOVANÉ NEMÁČENÉ SLADKÉ OPLATKY PLNĚNÉ NEMÁČENÉ DROBNÝ SLANÝ KRAKER PIŠKOTY DĚTSKÉ SVĚTLÉ
MĚRNÁ JEDNOTKA
1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 10 1 1
kg ks kg kg
1 1 1 1 100
kg kg kg kg g
VÁHA 1000,000000 149,822762 134,909238 23,584533 5,646941 3,760114 1,209756 0,677071 5,736651 4,981035 0,755616 3,112946 0,937413 0,937413 0,553220 0,684900 4,241655 0,875681 0,957948 0,885435 0,528450 0,994141
Průměrná meziroční míra inflace (v %) v ČR (zdroj ČSÚ) Rok
Míra inflace
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
8,8 8,5 10,7 2,1 3,9 4,7 1,8 0,1 2,8 1,9 2,5 2,8 6,3 1,0 1,5 1,9
7
Graf: vývoj průměrné meziroční míra inflace (v %) v ČR v letech 1996 – 2011: (zdroj dat: ČSÚ)
Úkol: Zjistěte na internetových stránkách České národní banky její nejnovější prognózu inflace.
Nezaměstnanost
=> Obecná míra nezaměstnanosti (v %) v ČR v letech 1993 – 2010 (zdroj ČSÚ)
=> Nezaměstnaný je ten, kdo je schopný a ochotný pracovat, však nemůže najít placené zaměstnání a zároveň splňuje určité požadavky (např. starší 15 let, atd.) => Míra nezaměstnanosti je určena jako podíl nezaměstnaných ke všem osobám schopných pracovat (tedy zaměstnaným i nezaměstnaným)
Graf: vývoj obecné míry nezaměstnanosti (v %) v ČR v letech 1993 – 2010: (zdroj dat: ČSÚ)
Rok
Míra nezam.
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
4,3 4,3 4,0 3,9 4,8 6,5 8,7 8,8 8,1 7,3 7,8 8,3 7,9 7,1 5,3 4,4 6,7 7,3
=> Obecná míra nezaměstnanosti MUŽŮ a ŽEN (v %) v ČR v letech 1993 – 2010 (zdroj ČSÚ) Rok 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Míra nezam. Muži Míra nezam. Ženy Rozdíl Ženy a Muži 3,4 3,6 3,4 3,3 3,9 5,0 7,3 7,3 6,7 5,9 6,1 7,0 6,5 5,8 4,2 3,5 5,8 6,4
5,4 5,2 4,8 4,7 5,9 8,2 10,5 10,6 9,9 9,0 9,9 9,9 9,8 8,8 6,7 5,6 7,7 8,5
2,0 1,6 1,4 1,4 2,0 3,2 3,2 3,3 3,2 3,1 3,8 2,9 3,3 3,0 2,5 2,1 1,9 2,1
8
Graf: vývoj obecné míry nezaměstnanosti mužů a žen (v %) v ČR v letech 1993 – 2010: (zdroj dat: ČSÚ)
Úkol: Pokud máte vy nebo někdo z vašich blízkých osobní zkušenost s pobíráním podpory v nezaměstnanosti a dlouhodobějším hledáním práce, podělte se o ni s ostatními účastníky workshopu.
Pojištění = Organizovaná forma přenosu určitého individuálního rizika z jednotlivce na instituci za úplatu. Kdo je to pojistitel? = Organizátor pojištění (pojišťovna) Kdo je to pojistník? = Fyzická nebo právnická osoba, která uzavírá s pojistitelem pojistnou smlouvu; má za povinnost platit pojistné. Kdo je to pojištěný? = Fyzická nebo právnická osoba, na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost nebo jiné hodnoty se pojištění vztahuje.
Kdo je to oprávněná osoba? = Osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění Co to znamená pojistná doba? = Doba, na kterou je pojištění sjednáno. Co je to pojistné? = Úplata za pojištění. Co je to pojistná smlouva? = Smlouva (o finančních službách), ve které se pojistitel zavazuje, že v případě, že vznikne nahodilá událost, poskytne pojistné plnění ve sjednaném rozsahu a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné.
Daně a státní rozpočet Co je to daň? Úkol: Existují situace, kdy jsme povinni určitý typ pojištění uzavřít a pojistné platit? Které situace to jsou?
= Zákonem stanovená povinná platba (do tzv. veřejného rozpočtu), pro kterou je charakteristická její neúčelovost a neekvivalentnost. Jedná se tedy o jednostrannou povinnost, kdy plátce daně (ten kdo daň platí) nemá nárok na plnění ze strany státu. Platí se pravidelně nebo při určitých předem stanovených okolnostech.
9
Jaké jsou základní druhy daní?
Co je to státní rozpočet?
- Přímé daně - daně z příjmů (fyzických osob a právnických osob) - majetkové daně (daň z nemovitosti, dědická, darovací, z převodu nemovitosti, silniční daň)
= Plán finančního hospodaření státu, který se sestavuje obvykle na období jednoho roku. Je stanoven ve formě zákona, který navrhuje vláda a schvaluje ho parlament. Státní rozpočet obsahuje odhad příjmů z různých zdrojů a rozdělení výdajů do určitých skupin.
- Nepřímé daně - univerzální daně (DPH) - selektivní daně (spotřební daň)
Příjmy SR -výnosy daní (pokud zvláštní zákon, o rozpočtovém určení daní nestanoví jinak)
Výdaje SR tzv.
zákon
- pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti - cla, soudní poplatky převážná část správních poplatků atd. - výnosy z prodeje zpoplatněných statků a služeb
- státní výdaje na nákup veřejných statků (obrana státu, školství, zdravotnictví, kultura, státní správa, komunikace a infrastruktura apod.) - transferové platby v podobě subvencí firmám (finanční pomoc zemědělcům) - transferové platby domácnostem (podpora v nezaměstnanosti, sociální dávky apod.) - intervence (náklady na vládní zásahy spojené s řízením a regulací jiných subjektů) -platby na úhradu jistiny i úroků z přijatých úvěrů nebo emitovaných státních dluhopisů
Jaké jsou typy rozpočtu? - Schodkový (deficitní) = výdaje jsou vyšší než příjmy; důsledky: ztráta efektivnosti ze zdanění, nahrazování kapitálu veřejným dluhem, - Vyrovnaný rozpočet = výdaje se rovnají příjmům - Přebytkový rozpočet =příjmy jsou vyšší než výdaje.
Úkol: Obecně se tvrdí, že zadlužování je chybné. Existují ale případy, kdy dává smysl? Které případy to jsou? Existují v oblasti rodinného rozpočtu, nebo státního rozpočtu, nebo v obou oblastech?
10
Seznam užitečných odkazů www.czso.cz – Český statistický úřad www.mfcr.cz – Ministerstvo financí ČR www.financnivzdelavani.cz – Finanční vzdělávání www.cnb.cz - ČNB http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/eurostat/home/- EUROSTAT
11
Příloha č. 4.
Oponentní posudek k workshopu (Ing. Tomáš Pavelka, Ph.D.)
Recenzovaný materiál se skládá ze tří částí, které jsem obdržel e-mailem od pana Římana dne 20. prosince 2012. Jednotlivé části jsou následující: -
prezentace – Finanční gramotnost Workshop word soubor – Finanční gramotnost – podklad pro workshop word soubor – pracovní list
Cílem workshopu je podle mého názoru seznámit posluchače s teorií finanční gramotnosti a pomocí praktických aplikací jim tuto oblast přiblížit tak, aby posluchači workshopu byli schopni nabyté znalosti využít v běžném životě. Cílem je naučit posluchače poradit si v reálných situacích. Domnívám se, že předložené podklady tento cíl naplňují pouze částečně. K předloženým podkladům mám několik zásadních připomínek, které mě vedou k zamyšlení, co je vlastním přínosem autora podkladů. První dvě uvedené části jsou totožné – jedna je pouze powerpointová verze, druhá je wordová verze. Obě tyto verze však zcela vycházejí z podkladů k elearningu, které vypracoval Ing. Tomáš Löster, Ph.D. Autor podkladů přidal pouze 10 slidů z celkového počtu 61 (č. 7, č. 11, č. 18, č. 26, č. 33, č.37, č. 44, č. 50, č. 53, č. 60). Všechny tyto dodané slidy jsou však pouze jednoduchou otázkou posluchačům – typu: pokud má někdo z účastníků zkušenost s podnikáním apod. Nedomnívám se, že takto pojaté otázky mohou samy o sobě splnit cíl workshopů. U otázky na slidu č. 37 mám pochybnosti o její platnosti. Otázka zní: „U úvěrů poskytnutých zastavárnami se obvykle uvádí RPSN kolem 5 % týdně (tj. za 7 dní). Odhadněte, jak vysoká je v takovém případě RPSN v ročním vyjádření“. Nedomnívám se, že by zastavárny stanovovaly týdenní podobu RPSN - spíše týdenní úrokovou sazbu. RPSN je roční procentní sazba nákladů. Zejména mám pochybnosti ohledně toho, že 83 % slidů vypracoval Ing. Löster a autor podkladů je pouze převzal v nezměněné podobě (aniž by ing. Löstera zmínil). Ing. Löster mi na můj dotaz sdělil, že tuto skutečnost nevěděl a nedal k ní souhlas. Pokud autor podkladů z velké části pouze zkopíroval práci jiných, mám pochybnosti o etice tohoto postupu.
Poslední část podkladu je jedna stránka pracovního listu, která vychází z učebnice M. Skořepa, E. Skořepová (2008): Finanční a ekonomická gramotnost. Domnívám se, že tato část by se mohla stát (po výrazném rozšíření) podkladem pro samotný workshop. Závěrem se tedy domnívám, že podklady v současné podobě nejsou vhodné pro workshop. Je třeba tyto podklady dále rozpracovat. Je také třeba, aby autor při zapracování připomínek vyřešil autorská práva jiných. Tomáš Pavelka
Příloha č. 5.
Oponentní posudek k workshopu (autor: Ing. Tomáš Löster, Ph.D.)
Oponentský posudek k metodice workshopu Autor metodiky workshopu:
Mgr. Michal Skořepa, Ph.D.
Autor oponentního posudku: Ing. Tomáš Löster, Ph.D. Cílem tohoto posudku je zhodnotit přínos a obsah metodiky workshopu autora Mg. Michala Skořepy, Ph.D. Posudek je sestaven na základě předloženého archivu „Skorepa – workshop.zip“. Uvedený archiv obsahuje celkem 3 soubory, z nichž jsou dva v podstatě identické, pouze v jiném formátu – .doc a .ppt. Na základě podrobného prostudování všech předložených souborů jsem dospěl k následujícím závěrům: 1) Soubor „workshop – pracovní list.doc“ není zpracován podle učebnice „Skořepa‐Skořepová“, nýbrž se jedná pouze o čistou kopii strany 131 uvedeného textu resp. 13 pracovního sešitu (se zcela nepatrnou změnou formátování stránky). 2) Druhý a třetí přiložený soubor jsou identické soubory, pouze v různých formátech (word – powerpoint). Soubor č. 2 a 3, jež je pojmenován jako workshop.doc a workshop‐prezentace.ppt, jsou „doslovnou“ kopií metodiky e‐learningu autora Ing. Tomáš Löstera, Ph.D, která byla předložena v rámci jiné úlohy! Jedinou změnou jsou slidy, např. 6, 11 atd., které „vyzývají“ účastníky workshopu, aby se vyjádřili s vlastními zkušenostmi ke každé problematice. Souhrnně musím konstatovat, že: 1) Nevidím žádný návod, metodiku a postup jak organizovat workshop, tj. zcela mi uniká smysl zkopírované presentace e‐learningu a náhlého sdělení vlastních zkušeností z řad účastníků workshopu. Obsahově též není nijak workshop zpracován. 2) Nerozumím přiložené kopii stránky z knihy „Skořepa – Skořepová“, jak s ní nakládat. 3) Soubory, které se domnívám, že je možné nazvat jako zcizené (autor Ing. Tomáš Löster, Ph.D. neposkytl souhlas k využití e‐learningu, o této skutečnosti nevěděl a dozvěděl se o ní až na základě přiloženého archivu!) považuji navíc za nevyhovující a zároveň se domnívám, že jasně porušují autorská práva. Mgr. Michal Skořepa, Ph.D. navíc po formální stránce neupravil soubor tak, aby v úvodním slidu odstranil „blok“, který chybně vložil a je zde „Kliknutím vložíte podnadpis“. Na základě všech výše popsaných skutečností není možné považovat metodiku workshopu ani z části jako vyhovující a problematiku workshopu považuji za zcela nesplněnou a nevyhovující.
SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY A ZDROJŮ K POSUDKU: [1] DVOŘÁKOVÁ, Zuzana, SMRČKA, Luboš, aj. Finanční vzdělávání pro střední školy. Praha: C. H. Beck, 2011. 450 s., 210 str. CD. ISBN 978‐80‐7400‐008‐9. (Další autoři: CUPALOVÁ, Marcela, HAŠEK, Roman, HRADIL, Dušan, KOCMÁNEK, Igor, KOTÝNKOVÁ, Magdalena, KUCHAŘ, Pavel, LANGHAMROVÁ, Jitka,
NĚMEC, Otakar, NIGEROVÁ, Lenka, PALÍŠKOVÁ, Marcela, PAVELKA, Tomáš, PETRÁŠKOVÁ, Vladimíra, PROROK, Vladimír, SAMKOVÁ, Libuše, ŠIKÝŘ, Martin, URBANEC, Jan, ZAMRAZILOVÁ, Eva). [2] NAVRÁTILOVÁ, P.: Finanční gramotnost učebnice žáka. ISBN: 978‐80‐7402‐106‐0. Computer Media 2011. [3] SKOŘEPA M., SKOŘEPOVÁ E.: Finanční a ekonomická gramotnost. ISBN: 978‐80‐86960‐40‐1. Scientia 2008. [4] webová stránka ČNB: http://www.cnb.cz/ : a) Kvantitativní výzkum – Finanční gramotnost obyvatel ČR b) Tisková konference MF a ČNB c) Finanční krize a finanční gramotnost [5] webová stránka ČSÚ: http://www.czso.cz/ [6] webová stránka MFČR: http://www.mfcr.cz/: a) Národní strategie finančního vzdělávání b) Kvantitativní výzkum pro MF [7] webová stránka MŠMT: http://www.msmt.cz/: a) Rámcové vzdělávací programy Ing. Tomáš Löster, Ph.D. V Praze dne 27. 12. 2012
Příloha č. 6.
Workshop-presentace PowerPoint 2 (Autor: Mgr. Michal Skořepa, Ph.D.)
Finanční gramotnost FINANČNÍ GRAMOTNOST WORKSHOP
Vlastnické právo = Právo určité osoby k určité věci, které v sobě zahrnuje právo věc držet, užívat, nakládat s ní. S vlastnickým právem jsou spojeny i povinnosti: udržovat (např. chodník před domem), platit daň (např. z nemovitosti) užívat tak, aby nenarušovala, neohrožovala ostatní
= Soubor znalostí, dovedností a postojů člověka, které jsou nezbytné, aby finančně zabezpečil sebe a svoji rodinu a byl schopen vystupovat na trhu finančních produktů a služeb. Finančně gramotný občan je schopen orientace v problematice peněz a cen, je schopen sestavovat resp. spravovat osobní/rodinný rozpočet, včetně správy finančních aktiv a finančních závazků.
Druhy vlastnického práva. Hmotné (věci, zvířata, statky), Duševní (výsledek nějaké určité duševní činnosti). Duševním vlastnictvím se rozumí výhradní práva k nakládání s díly, vynálezy a jinými nehmotnými výsledky procesu lidské tvořivosti, zkoumání a myšlení
osobní vlastnictví Správcovství (manažeři ve firmě, veřejnoprávní sektor)
Úkol:
Peníze
Pokud má někdo z účastníků workshopu osobní praktickou zkušenost (ať už na straně vlastníka nebo poškozeného) s právními problémy plynoucími z povinností daných vlastnictvím, podělte se o ně s ostatními účastníky.
= Penězi rozumíme všeobecně přijímaný prostředek směny (tzv. platidlo) Jaké jsou funkce peněz?
Alternativní Úkol: Jaký je rozdíl mezi osobním a družstevním vlastnictvím a jaké jsou výhody či nevýhody obou forem například u vlastnictví bytu?
- prostředek směny (usnadňují směnu) - zúčtovací jednotka (vyjadřují hodnotu) - uchovatel hodnoty
1
Jaké jsou formy peněz? - oběživo (mince a bankovky) - bezhotovostní peníze (deposita) - krátkodobé cenné papíry (tj. splatné do jednoho roku, nejčastěji směnka)
Druhy platebních karet. - Kreditní karta - je karta, která je spojená s úvěrem; její držitel může úvěr postupně splácet a zároveň dále čerpat; je u ní stanovena tzv. bezúročná doba, po jejímž uplynutí obvykle následuje velmi vysoký úrok - Debetní karta - je karta, která je přímo spojená s určitým bankovním účtem majitele; umožňuje vybírat peníze v hotovosti, umožňuje provádět bezhotovostní platby nebo platby přes internet), pokud je však na účtu, ke kterému byla karta vydána, dostatek peněz
Podnikání Úkol: V jakých případech je pro nás výhodné používat kreditní kartu? Jak může být pro banky výhodné nabízet kreditní karty s bezúročným obdobím?
= Soustavná samostatná činnost za účelem dosažení zisku (prováděná samostatně vlastním jménem a na vlastní odpovědnost).
Charakteristiky obchodních společností Formy podnikání Fyzická osoba - živnostenský list - koncesní listina Právnická osoba (obchodní společnosti) - a.s.
akciová společnost (a.s.) = právnická osoba, jejíž kapitál je rozdělen na akcie. - založit ji může jeden nebo více zakladatelů - základní kapitál je minimálně 2 000 000 Kč - akcionář (majitel akcie) ručí do výše svého podílu - orgány společnosti:
- s.r.o.
- valná hromada (vrcholný orgán, který tvoří akcionáři)
- v.o.s.
- představenstvo (statutární orgán, řídí chod společnosti)
- k.s.
- dozorčí rada (dohlíží na činnost představenstva)
2
Charakteristiky obchodních společností společnost s ručením omezeným (s. r. o., spol. s r. o) - založit ji může 1 – 50 společníků
Charakteristiky obchodních společností veřejná obchodní společnost (v. o. s., veř. obch. spol., a spol.)
- základní kapitál je minimálně 200 000 Kč, minimální výše vkladu společníka 20 000 Kč.
- založit ji mohou minimálně 2 společníci, kteří ručí za závazky společnosti společně a nerozdílně celým svým majetkem
- společnost odpovídá za závazky celým svým majetkem
- Společník: může jím být fyzická osoba, která splňuje podmínky pro členství, nebo právnická osoba; její práva a povinnosti vyplývající z členství ve společnosti musí vykonávat její statutární orgán nebo právní zástupce.
- společníci ručí společně a nerozdílně za závazky společnosti do výše souhrnu nesplacených částí vkladů všech společníků podle stavu zápisu v obchodním rejstříku. Zápisem splacení všech vkladů do obchodního rejstříku ručení společníků zaniká. - orgány společnosti: - valná hromada (nejvyšší orgán) - statutární orgán (jednatelé z řad společníků) - dozorčí rada (dohlíží na činnost jednatelů, nepovinné)
- statutární orgán: jeden společník, několik společníků nebo všichni společníci. Každý společník má právo za společnost jednat a podepisovat různé smlouvy, v důležitých otázkách má každý společník právo veta
Charakteristiky obchodních společností komanditní společnost (kom. spol. k. s.) - musí být založena minimálně 2 společníky, z nichž musí být jeden komanditista a druhý komplementář. Zakladatelem mohou být fyzické i právnické osoby. komanditisté = mají za úkol do společnosti splatit svůj vklad (minimálně 5000 Kč) a do jeho nesplacené výše ručí za závazky společnosti. Nesmí zasahovat do vedení společnosti, mohou pouze kontrolovat její hospodaření. Smrtí komanditisty se společnost neruší.
Úkol: Pokud má někdo z účastníků workshopu osobní praktickou zkušenost s podnikáním (největší potíže, rizika), podělte se o ně s ostatními účastníky.
komplementáři = ručí svým majetkem, jsou zároveň statutárním orgánem společnosti; jejich úkolem je obchodní vedení společnosti. Smrtí komplementáře se společnost ruší.
Trh a utváření tržní ceny Trh je místo, kde dochází ke směně statků a peněz resp. místo, kde se střetává nabídka a poptávka.
Co je to nabídka? = Množství statků (zboží a služeb), které je ochoten obchodník prodat za zvolenou cenu. Popisuje ji tzv. nabídková křivka (nejčastěji rostoucí funkce), která vyjadřuje, že s růstem ceny je obchodník resp. výrobce ochoten prodávat resp. vyrábět větší množství a naopak. Co je to poptávka? = Objem statků (zboží nebo služeb), které je ochoten kupující na trhu koupit za určitou cenu. Popisuje ji tzv. poptávková křivka (nejčastěji klesající funkce), která vyjadřuje, že s rostoucí cenou je kupující ochoten koupit menší množství statků a naopak.
3
graf: tvorba tržní ceny a tržní rovnováha mechanismus tvorby ceny a tržní rovnováha = Cena se na trhu zboží a služeb utváří na základě střetu nabídky a poptávky. Dlouhodobě rovnovážná cena (na neregulovaném trhu) je dána průsečíkem nabídkové a poptávkové křivky. Pokud by cena byla například vyšší než rovnovážná cena, výrobci by byli ochotni vyrábět větší množství statků a na trhu by vznikal „přebytek“ výrobků (docházelo by k výrobě na sklady). Výrobci by na to museli v dlouhém období zareagovat tak, že by snižovali cenu, dokud by nedošlo ke snížení na takovou úroveň, která by odpovídala průsečíku nabídky a poptávky a tedy by opět bylo dosaženo tzv. tržní rovnováhy.
Investice Úkol: Jak se v grafu projeví případ, kdy poptávající začnou mít dané zboží v oblibě více než dosud? A jak případ, že nabízející začnou být schopni dané zboží vyrábět levněji než dosud?
Konzervativní investování 1. Neutrácejte více, než vyděláte!
= „Akce“, jejímž hlavním cílem je zejména dosažení zisku, resp. zachování původní hodnoty. = Může být realizována do různých oblastí, např. do nákupu cenných papírů (např. akcie, obligace), vklad na bankovní účet, nákup nemovitostí, zlata atd. Konzervativní přístup – jak předejít devastujícím dopadům
Co je třeba při zhodnocení každé investice vzít v úvahu? Při hodnocení investičních akcí je třeba vždy současně zohlednit různá kritéria, mezi která patří například:
2. Z úspor si vytvořte rezervu na 3-6 měsíců (pro případ ztráty zaměstnání atd.)
výnosnost investice (dle roční úrokové míry – viz Pracovní list)
3. Tyto úspory držte na běžném účtu nebo v likvidních bezpečných cenných papírech atd. (obligace, atd.)
rizikovost investice
4. Investujte jen peníze, které máte navíc nad tuto částku! 5. Nedoporučuje se zadlužit se proto, abyste investovali
likvidita investice (schopnost rychle a bez sankcí přeměnit investici na peněžní prostředky) Měnová rizika při investování do zahraničí (v cizí měně můžete realizovat zisk, ale při poklesu kurzu dostanete zpět v domácí měně třeba i méně, než co jste investovali)
4
Vklady na bankovním učtu jako forma investice. • Častá forma investice běžných občanů •
bývá většinou méně výnosná (nominální roční úroková míra (p.a.) bývá obvykle v jednotkách %)
• u velkých stabilních společností bývá méně riziková • Při hodnocení vkladů na účet je třeba vzít v úvahu tzv. reálnou úrokovou míru • sazba, která vyjadřuje, jak se změní tzv. kupní síla •
představují rozdíl mezi nominální úrokovou mírou a mírou inflace. Pokud je nominální úroková míra nižší než míra inflace, reálná úroková míra může být záporná!
Příklad na úročení: Vložíme do banky 100 Kč na začátku prvního roku, roční úroková sazba je 3 % p. a. Nebereme v úvahu daň z úroku a ani výběry z bankovního účtu. Jaká bude částka na účtu na konci 10. roku? postup řešení: částka na konci roku = částka na počátku roku * (1 + úrok p.a) výpočet v jednotlivých letech: částka na konci roku 1 = 100 * (1 + 0,03) = 103 Kč částka na konci roku 2 = 103 * (1 + 0,03) = 106,09 Kč částka na konci roku 3 = 106,09 * (1 + 0,03) = 109,27 Kč
atd.
Konec období Částka (v Kč)
1 103,00
2 106,09
3 109,27
4 112,55
5 115,93
6 119,41
7 122,99
8 126,68
9 130,48
10 134,39
Graf vývoje částky na účtu při vkladu 100 Kč a 3 % p. a. během 50 let: => Částka na účtu neroste lineárně. Úkol: Které další faktory kromě výnosnosti, rizikovosti a likvidity investice je třeba vzít v úvahu?
Kdy si vzít spotřebitelský úvěr? • Co vzít v potaz: • Budete mít peníze na splácení? • Můžete to, co kupujete prodat za stejnou či vyšší cenu a rychle, pokud se dostanete do problémů se splácením? • Nebudete v psychické nepohodě, že máte dluh? • Jsem ochoten koupit danou věc/službu i za cenu včetně všech zaplacených úroků? • Od koho si půjčit? • Nerozhodujte se jen dle výše roční úrokové sazby, ale i podle dalších nákladů za úvěr = RPSN
RPSN = Roční procentní sazba nákladů = Číslo vyjádřené v procentech, které slouží k tomu, aby bylo možné vyhodnotit výhodnost/nevýhodnost resp. nákladnost poskytovaného úvěru. Obsahuje: administrativní poplatky poplatky za správu úvěru, poplatky za vedení účtu, apod.
5
• Grafy: Vývoj RPSN korunové úvěry dom. - nové obchody (v %); zdroj ČNB:
Úkol: U úvěrů poskytnutých zastavárnami se obvykle uvádí RPSN kolem 5 % týdně (tj. za 7 dní). Odhadněte, jak vysoká je v takovém případě RPSN v ročním vyjádření.
Inflace a její měření
Co to znamená spotřební koš?
= Nárůst všeobecné cenové hladiny v čase, neboli pokles tzv. kupní síly peněz. Změnu cenové hladiny za určité období udává tzv. míra inflace. Míra inflace je měřena pomocí tzv. cenových indexů. Mezi nejznámější patří: Index spotřebitelských cen (CPI – Consumer price index) Index cen výrobců (PPI – Producer price index)
= Soubor, který obsahuje reprezentativní skupiny statků. Jsou v něm obsaženy výdaje na potraviny, bydlení, alkoholické i nealkoholické nápoje, dopravu, kulturu atd. Struktura spotřebního koše se po určité době mění.
V ČR míru inflace zjišťuje Český statistický úřad.
=> Spotřební koš pro výpočet indexu spotřebitelských cen od ledna 2012 – ukázka složení: (zdroj dat ČSÚ) COICOP 0 01 01.1 01.11 01.111 01.111.01 01.111.02 01.111.03 01.112 01.112.01 01.112.02 01.113 01.113.01 01.113.02 01.113.04 01.113.05 01.114 01.114.01 01.114.02 01.114.03 01.114.04 01.114.05
NAZEV ÚHRN POTRAVINY A NEALKOHOLICKÉ NÁPOJE Potraviny Pekárenské výrobky; obiloviny CHLÉB CHLÉB KONZUMNÍ KMÍNOVÝ PEČIVO PŠENIČNO ŽITNÉ CHLÉB TOUSTOVÝ SVĚTLÝ PEČIVO BĚŽNÉ PEČIVO PŠENIČNÉ BÍLÉ BAGETA SVĚTLÁ FRANCOUZSKÁ PEČIVO JEMNÉ MÁSLOVÝ KOLÁČ Z KYNUTÉHO TĚSTA KOBLIHA CUKRÁŘSKÁ PIŠKOTOVÁ ROLÁDA PIZZA S NÁPLNÍ BALENÁ MRAZENÁ PEČIVO TRVANLIVÉ SUŠENKY NEPLNĚNÉ SUŠENKY SLEPOVANÉ NEMÁČENÉ SLADKÉ OPLATKY PLNĚNÉ NEMÁČENÉ DROBNÝ SLANÝ KRAKER PIŠKOTY DĚTSKÉ SVĚTLÉ
MĚRNÁ JEDNOTKA
1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 10 1 1
kg ks kg kg
1 1 1 1 100
kg kg kg kg g
VÁHA 1000,000000 149,822762 134,909238 23,584533 5,646941 3,760114 1,209756 0,677071 5,736651 4,981035 0,755616 3,112946 0,937413 0,937413 0,553220 0,684900 4,241655 0,875681 0,957948 0,885435 0,528450 0,994141
Jak se projevuje inflace v běžném životě? Projevuje se snížením kupní síly peněz, tj. v případě, že inflace je vyšší než 0, pak za stejné množství statků (zboží a služeb) zaplatí kupující v dalším období více peněz. V případě vkladů na bankovním účtu je třeba zohlednit inflaci a stanovit tzv. reálnou úrokovou míru. Inflace je „výhodná“ pro dlužníky, neboť splácené úvěry jsou spláceny penězi s nižší „hodnotou“.
6
Graf: vývoj průměrné meziroční míra inflace (v %) v ČR v letech 1996 – 2011: (zdroj dat: ČSÚ)
Úkol: • Zjistěte na internetových stránkách České národní banky její nejnovější prognózu inflace. • Jak očekávaná míra inflace ovlivňuje vaše úvahy o výhodnosti zamýšlených investic? • Např. prům. roční míra inflace se očekává 3% pro dalších 5 let, výnosnost investice bude 15% za 5 let. Je to pro investora výhodné? ((není: 16% inflace vs. 15% zhodnocení investicí))
Nezaměstnanost
Graf: vývoj obecné míry nezaměstnanosti (v %) v ČR v letech 1993 – 2010: (zdroj dat: ČSÚ)
=> Nezaměstnaný je ten, kdo je schopný a ochotný pracovat, však nemůže najít placené zaměstnání a zároveň splňuje určité požadavky (např. starší 15 let, atd.) => Míra nezaměstnanosti je určena jako podíl nezaměstnaných ke všem osobám schopných pracovat (tedy zaměstnaným i nezaměstnaným)
Graf: vývoj obecné míry nezaměstnanosti mužů a žen (v %) v ČR v letech 1993 – 2010: (zdroj dat: ČSÚ)
Úkol: Pokud máte vy nebo někdo z vašich blízkých osobní zkušenost s pobíráním podpory v nezaměstnanosti a dlouhodobějším hledáním práce, podělte se o ni s ostatními účastníky workshopu. Je u nás nezaměstnanost vyšší než v okolních zemích?
7
Pojištění = Organizovaná forma přenosu určitého individuálního rizika z jednotlivce na instituci za úplatu. Kdo je to pojistitel? = Organizátor pojištění (pojišťovna) Kdo je to pojistník? = Fyzická nebo právnická osoba, která uzavírá s pojistitelem pojistnou smlouvu; má za povinnost platit pojistné. Kdo je to pojištěný? = Fyzická nebo právnická osoba, na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost nebo jiné hodnoty se pojištění vztahuje.
Kdo je to oprávněná osoba? = Osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění Co to znamená pojistná doba? = Doba, na kterou je pojištění sjednáno. Co je to pojistné? = Úplata za pojištění. Co je to pojistná smlouva? = Smlouva (o finančních službách), ve které se pojistitel zavazuje, že v případě, že vznikne nahodilá událost, poskytne pojistné plnění ve sjednaném rozsahu a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné.
Daně a státní rozpočet Co je to daň? Úkol: Existují situace, kdy jsme povinni určitý typ pojištění uzavřít a pojistné platit? Které situace to jsou?
Jaké jsou základní druhy daní? - Přímé daně - daně z příjmů (fyzických osob a právnických osob) - majetkové daně (daň z nemovitosti, dědická, darovací, z převodu nemovitosti, silniční daň)
= Zákonem stanovená povinná platba (do tzv. veřejného rozpočtu), pro kterou je charakteristická její neúčelovost a neekvivalentnost. Jedná se tedy o jednostrannou povinnost, kdy plátce daně (ten kdo daň platí) nemá nárok na plnění ze strany státu. Platí se pravidelně nebo při určitých předem stanovených okolnostech.
Co je to státní rozpočet? = Plán finančního hospodaření státu, který se sestavuje obvykle na období jednoho roku. Je stanoven ve formě zákona, který navrhuje vláda a schvaluje ho parlament. Státní rozpočet obsahuje odhad příjmů z různých zdrojů a rozdělení výdajů do určitých skupin.
- Nepřímé daně - univerzální daně (DPH) - selektivní daně (spotřební daň)
8
Příjmy SR -výnosy daní (pokud zvláštní zákon, o rozpočtovém určení daní nestanoví jinak)
Výdaje SR tzv.
zákon
- pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti - cla, soudní poplatky převážná část správních poplatků atd. - výnosy z prodeje zpoplatněných statků a služeb
- státní výdaje na nákup veřejných statků (obrana státu, školství, zdravotnictví, kultura, státní správa, komunikace a infrastruktura apod.) - transferové platby v podobě subvencí firmám (finanční pomoc zemědělcům) - transferové platby domácnostem (podpora v nezaměstnanosti, sociální dávky apod.) - intervence (náklady na vládní zásahy spojené s řízením a regulací jiných subjektů) -platby na úhradu jistiny i úroků z přijatých úvěrů nebo emitovaných státních dluhopisů
Jaké jsou typy rozpočtu? - Schodkový (deficitní) = výdaje jsou vyšší než příjmy; důsledky: ztráta efektivnosti ze zdanění, nahrazování kapitálu veřejným dluhem, - Vyrovnaný rozpočet = výdaje se rovnají příjmům - Přebytkový rozpočet =příjmy jsou vyšší než výdaje.
Úkol: Obecně se tvrdí, že zadlužování je chybné. Existují ale případy, kdy dává smysl? Které případy to jsou? Existují v oblasti rodinného rozpočtu, nebo státního rozpočtu, nebo v obou oblastech?
Seznam užitečných odkazů www.czso.cz – Český statistický úřad www.mfcr.cz – Ministerstvo financí ČR www.financnivzdelavani.cz – Finanční vzdělávání www.cnb.cz - ČNB http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/eurostat/home/- EUROSTAT
9
Příloha č. 7.
Závěrečný test, soutěž FG (Autor: Ing. Tomáš Löster, Ph.D.)
Test obsahuje celkem 10 otázek. Doba na vyřešení tohoto testu je maximálně 30 minut času. Každá z otázek má pouze jedinou správnou odpověď. Otázky jsou koncipovány jako nezávislé, tj. znalost odpovědi na jednu otázku nepodmiňuje odpověď na další otázku. V případě chybné odpovědi nejsou odečítány body. Každá z otázek je hodnocena za 1 bod. Celkem tedy lze získat maximálně 10 bodů. Při řešení testu není povoleno využívat jakékoliv pomůcky, tj. nelze používat internet, mobilní telefon, notebook, tablet atd.
1) Pojem „vlastnické právo“ v sobě nezahrnuje: a. Právo věc držet. b. Právo věc opustit. c. Právo věc používat bez ohledu na vlastnické právo druhých.
2) Jak by uvažoval racionálně uvažující výrobce zboží a služeb, jestliže by cena zboží nebo služby na trhu rostla? a. Nabízel by (byl by ochoten vyrábět) menší množství zboží a služeb. b. Jeho rozhodnutí by bylo ovlivněno výší DPH. c. Nabízel by (byl by ochoten vyrábět) větší množství zboží a služeb.
3) Rozhodujeme se o určité investici. Které z tvrzení je možné považovat za pravdivé?
a. Investice do zlata je vždy nejvýhodnější. b. Investice, která je vysoce výnosná bývá také většinou vysoce riziková. c. Při vkladu na bankovní účet mám jistotu, že vložené peníze neztrácejí svou reálnou hodnotu. 4) V reklamním materiálu je uvedena míra výnosu investice 13 % p. a. Co si o tomto tvrzení můžeme myslet? a. Jedná se o velice výhodnou investiční akci s vysokým výnosem. Protože je tato hodnota uvedena v reklamním materiálu firmy, můžeme této hodnotě důvěřovat a investiční akci bez obav zrealizovat. b. Při hodnocení této investice je třeba získat další informace, zvláště pak z hlediska její rizikovosti, kterou je vzhledem k výši výnosu možné očekávat. c. Míra výnosu investice je běžně v intervalu 10 – 14 %, a tedy není nutné zvýšené riziko očekávat. 5) Investice do akcií v dlouhém období může být: a. Vysoce výnosná, avšak vysoce riziková. b. Vysoce výnosná a zároveň málo riziková. c. Málo výnosná, avšak málo riziková. 6) Naše domácnost nakupuje přesně podle spotřebitelského koše. Roční míra inflace je 2,5%, ročně utratíme 100,000 Kč. Co se stane letos, pokud budeme nakupovat stejné množství: a. Nakoupíme o 2,5% dráže, tj. utratíme 102,500 za stejný objem zboží. b. Záleží na RPSN a dalších okolnostech, které stanovuje CNB. c. Nakoupíme toho méně, ale levněji. 7) Uvažujme míru inflace 8 %, úroková míra z vkladů v bance je 3 %. V takovéto situaci je možné říci:
a. Je vhodné investovat do „vkladů v bance“, protože reálný výnos je kladný. b. Není vhodné investovat do „vkladů v bance“, protože reálný výnos je záporný. c. Míra inflace neovlivňuje reálnou výnosnost vkladu, ale ovlivňuje jeho rizikovost. 8) Proč potřebuji znát RPSN, když si chci koupit auto na úvěr? a. RPSN mi pomůže vybrat nejlevnější úvěr tím, že zohleduje i poplatky za vedení úvěru a další náklady. b. Nepotřebuji znát RPSN, stačí znát roční úrokovou míru úvěru. c. Čím nižší hodnota RPSN, tím dražší je pro mě nabídka úvěru. 9) Co znamená hodnota „1,3 % p. a.“ uvedená v reklamním materiálu banky v souvislosti s úročením peněz při vkladu na bankovní účet? a. Peníze budou úročeny úrokovou mírou 1,3 % za každé čtvrtletí. b. Peníze budou úročeny úrokovou mírou 1,3 % za každý měsíc. c. Peníze budou úročeny úrokovou mírou 1,3 % za celý rok. 10) V pojistných smlouvách bývá uveden pojem pojistník. O koho se vždy jedná a jaká je jeho povinnost? a. Osoba, která uzavírá pojistnou smlouvu s pojišťovnou a má povinnost platit pojistné. b. Osoba, na jejíž život, zdraví, majetek či jiné hodnoty se vztahuje pojištění. Tato osoba musí v případě pojistné události vyvinout patřičnou součinnost ke zjištění skutečného rozsahu škody. c. Je to pojišťovna, která v případě pojistné události musí vyplatit pojistné plnění. ZÁVĚREČNÉ HODNOCENÍ TESTU:
0 – 4 bodů: NIŽŠÍ ZNALOST FG Řešitel testu prokázal nižší znalost v oblasti finanční gramotnosti. Řešitel nesplnil potřebný počet bodů pro úspěšné hodnocení testu, tj. test je hodnocen jako „nezískal potřebný počet bodů“. Pro doplnění informací je doporučeno znovu využít e-learning, kde se řešitel testu ujistí v jednotlivých tématech finanční gramotnosti a získá základní přehled o tématech z oblasti finanční gramotnosti.
5 – 7 bodů: STŘEDNÍ ZNALOST FG Řešitel testu prokázal středně vysokou znalost v oblasti finanční gramotnosti. Je zřejmé, že se řešitel v dané problematice orientuje. Řešitel testu úspěšně vyplnil test a jeho hodnocení může být ohodnoceno stupněm „prospěl“. Pokud chce řešitel získat úplný a komplexní přehled, může si znovu zopakovat své znalosti a dovednosti pomocí elearningu.
8 – 10 bodů: VYSOKÁ ZNALOST Řešitel testu prokázal velmi vysokou znalost v oblasti finanční gramotnosti. Výsledek znamená, že řešitel odpověděl minimálně na 80 % otázek správně, což vyjadřuje výbornou znalost dané problematiky. Test může být hodnocen stupněm „prospěl s vysokou znalostí“.
Vyhodnocení testu: Z hlediska úspěšnosti workshopu lze považovat za úspěšně zvládnutý test výsledek spadající do střední a vysoké znalosti.
SEZNAM POUŽITÉ LITERATURY A ZDROJŮ: *1+ DVOŘÁKOVÁ, Zuzana, SMRČKA, Luboš, aj. Finanční vzdělávání pro střední školy. Praha: C. H. Beck, 2011. 450 s., 210 str. CD. ISBN 978-80-7400-008-9. (Další autoři: CUPALOVÁ, Marcela, HAŠEK, Roman, HRADIL, Dušan, KOCMÁNEK, Igor, KOTÝNKOVÁ, Magdalena, KUCHAŘ, Pavel, LANGHAMROVÁ, Jitka, NĚMEC, Otakar, NIGEROVÁ, Lenka, PALÍŠKOVÁ, Marcela, PAVELKA, Tomáš, PETRÁŠKOVÁ, Vladimíra, PROROK, Vladimír, SAMKOVÁ, Libuše, ŠIKÝŘ, Martin, URBANEC, Jan, ZAMRAZILOVÁ, Eva). *2+ NAVRÁTILOVÁ, P.: Finanční gramotnost učebnice žáka. ISBN: 978-80-7402-106-0. Computer Media 2011. *3+ SKOŘEPA M., SKOŘEPOVÁ E.: Finanční a ekonomická gramotnost. ISBN: 978-8086960-40-1. Scientia 2008. [4] webová stránka ČNB: http://www.cnb.cz/ : a) Kvantitativní výzkum – Finanční gramotnost obyvatel ČR b) Tisková konference MF a ČNB c) Finanční krize a finanční gramotnost *5+ webová stránka ČSÚ: http://www.czso.cz/ *6+ webová stránka MFČR: http://www.mfcr.cz/: a) Národní strategie finančního vzdělávání b) Kvantitativní výzkum pro MF *7+ webová stránka MŠMT: http://www.msmt.cz/: a) Rámcové vzdělávací programy
