m derde kwartaal 2012

Bestuursrapportage t/m derde kwartaal 2012 onderweg naar morgen

Behoort bíj het besluit van het algemeen bestuur van het waterschap Peel en Maasvallei ÿ.d. i x á ť . | - e ^ "ìv»ľimc.b Icļì

i

De secretaris-direcie

Opgesteld door: L.LM.H.A. We l ters, Waterschap Peel en Maasval l ei Rapportnummer: 2012.21997 Versie: 7 november 2012 Behandeling door dagel ijks bestuur d.d.:

13 november 2012

Behandeling door commissies d.d.:

28 november 2012

Behandeling door al gemeen bestuur d.d.

12 december 2012

Inhoudsopgave 1

2

Aanbieding van de tweede bestuursrapportage 2012

3

1.1

Inleiding

3

1.2

Bestuurlijke samenvatting

3

1.3

Financiële samenvatting

7

Voorstellen t o t w i j z i g i n g

15

2.1

Post 'onvoorzien 2012'

15

2.2

Post'nieuw beleid 2012'

15

2.3

Investeringen

16

2.4

Overige

16

Bestuursrapportage t/m derde kwartaal 2012, Waterschap Peel en Maasvallei

-2-

1 Aanbieding van de tweede bestuursrapportage 2012 1.1

Inleiding

Voor u ligt de tweede bestuursrapportage 2012 van Waterschap Peel en Maasvallei. Hoofdstuk 1 vormt de bestuurlijke en financiële samenvatting van de tweede rapportageperiode van 2012 (januari t/m september 2012). In hoofdstuk 2 treft u de voorstellen tot wijziging aan. De programma's met de verantwoording over de tweede periode staan in de bijlage 'programmaverantwoording'.

1.2

Bestuurlijke samenvatting

In dit hoofdstuk leest u per programma over de belangrijkste afwijkingen en ontwikkelingen, waar we tot nu toe mee te maken hebben of hebben gehad. 1.2.1

Programma Waterkering

Doelstelling in de begroting:

Wij geven

op realistische

wijze invulling

aan de bescherming

tegen

hoogwater op de Maas, zodat inwoners in ons gebied zich veilig voelen en zo weinig mogelijk overlast »

ondervinden.

Het onderzoek naar de actuele sterkte van de dijken die zijn aangelegd in 1996, geeft indicatief aan dat ca. 10 Zo mogelijk niet meer in staat is een hoogwatersituatie vergelijkbaar met 1993 en o

1995 te kunnen keren. De reden voor het onderzoek was 2-ledig: o

de dijken uit 1996 waren destijds aangelegd met het beeld dat ze hooguit tot 2015 als waterkering zouden moeten functioneren. Nu de financiële middelen vanuit het Rijk voor de benodigde dijkverbeteringen langer op zich laten wachten (doorlooptijd 2024), was er behoefte om een beeld te krijgen van de actuele sterkte;

o

tijdens het hoogwater 2011 zijn enkele natte plekken en deformaties geconstateerd die reden gaven voor nader onderzoek.

De resultaten zijn gedeeld met de Veiligheidsregio Limburg-Noord en integraal in een werkgroep, onder projectleiding van het waterschap, uitgewerkt tot een aanvullend maatregelenpakket. »

Daarnaast heeft de voorbereiding op een nieuw project (de verlengde 3 toetsing) de nodige e

capaciteit gevraagd. Over dit project bent u geïnformeerd via de voorjaarsnota. Bij de behandeling van de uitkomsten van de landelijke 3 toetsing (voor ons de 1 e

s t e

toetsing) is door staatssecretaris

Atsma aangegeven dat het predicaat 'geen oordeel' niet wenselijk is en dat de totale landelijke opgave aan dijkverbeteringen zo snel mogelijk compleet moet worden. Hierbij is gesteld dat voor eind 2013 alsnog een oordeel (onvoldoende of voldoende) aan de betreffende dijkvakken en dijkringen moet worden toegekend via de zogenoemde 'verlengde 3 toetsronde'. Dit betekent e

voor Waterschap Peel en Maasvallei dat voor een aanzienlijk deel van de 1/250

6

keringen

aanvullend onderzoek en rekenwerk nodig is om tot een toetsoordeel te komen. Het onderzoek is inmiddels in volle omvang gestart. «

Wij zijn op verzoek van Provincie Limburg gestart met de planvoorbereiding van de dijkverbeteringen in de gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum. Wij hebben hierover een overeenkomst met de provincie gesloten waarmee in eerste instantie C 200.000 beschikbaar is gesteld.

»

Begin 2012 hebben wij te maken gehad met een vrij beperkte hoogwatersituatie, zowel in duur als omvang. Deze hebben we succesvol weten te bestrijden.


-3-

1.2.2

Programma Watersysteem o p orde: geschikt v o o r g r o n d g e b r u i k

Doelstelling in de begroting: »

Wij realiseren een optimaal gebiedsgericht

waterpeil.

Wij hebben besloten het strategisch beleid voor peilbeheer te ontwikkelen via een pilot streefpeilenplan. Het opleveren van een gebiedsdekkend streefpeilenplan komt daarom pas in 2013/2014 en niet in 2012.

»

De eerder onderzochte WB21-knelpunten blijken na nadere detailstudie voor een belangrijk deel op eenvoudiger/goedkopere wijze oplosbaar te zijn. Sommige knelpunten blijken bij nadere studie geen knelpunt te zijn. In 2012 is gestart met de voorbereiding van een nieuwe W B 2 1 inventarisatie die voor het beheerplan in 2015 een nieuwe, op betere gegevens, standaardmethodieken en nieuwste klimaatinzichten gebaseerde lijst knelpunten moet opleveren. Deze studie wordt gezamenlijk met WRO uitgevoerd.

»

Er zijn onvoorzien grotere inspanningen en kosten gemaakt voor herstel van taluds, onderhoud van groen bij heringerichte beken en meer maaionderhoud bij de Niers om het peil op orde te houden. Hiervoor ontstaat een tekort van i 85.000. Hiervoor zullen we een beroep doen op de post 'onvoorzien'.


Wij zijn klantgericht, meedenkend en

betrouwbaar.

We komen dit jaar niet toe aan besteding van het bedrag à C 40.000 dat beschikbaar is gesteld voor recreatief medegebruik. Structurele begrotingspost voor 2013 en verder wordt via een Business case voorgesteld.

»

Op het programma 'samenwerken in de afvalwaterketen' zijn wij verplichtingen aangegaan. Het is nu duidelijk dat we deze verplichtingen niet in 2012 financieel kunnen afronden (de projecten lopen door tot in 2013). Bij het afsluiten van het boekjaar 2012 vervalt officieel het budget. We stellen daarom voor dit budget van 6 50.000 in 2013 te halen uit de post 'onvoorzien'. In 2013 verzoeken we op basis van een businesscase de volgende ê 50.000 beschikbaar te stellen.

»

De eind 2011 aangekondigde 'digitale blik op het watersysteem' die de oude papieren blik moest vervangen, is nog niet gereed. Er is wel een opzet gereed. Verwacht wordt dat de eerste versie begin 2013 gepubliceerd wordt.

«

De in de begroting aangekondigde aandacht voor Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen waaronder ook de uitvoering van het door de Unie afgesloten Klimaatakkoord valt, komt moeizaam van de grond. In het 4 kwartaal zullen wij dit thema nadrukkelijker positioneren. e

1.2.3

Programma Watersysteem o p orde: herstelde watersystemen


Wij realiseren gezonde

beekecosystemen.

Voor 2012 is nog een bemonsteringsvolume beschikbaar op grond van het raamcontract met Intertek, mede als gevolg van onderbesteding bij WBL. Dit volume wordt dit jaar zoveel mogelijk gebruikt voor incidenteel onderzoek. De prognose voor dit jaar is dat het bemonsteringsvolume voor de vier partijen (WBL, BsGW, WRO en WPM) in zijn geheel wordt aangesproken. Er is een (klein) risico dat het afgesproken volume wordt overschreden, omdat nu alle partijen aangeven de budgetten te willen uitputten.


-4-

Doelstelling in de begroting:

Wij

creëren

randvoorwaarden

voor

een

gezonde

leefomgeving

(ecologisch, duurzaam en schoon). »

Tot en met het 3 kwartaal van 2012 hebben we in totaal C 2.666.970 bruto en C 2.658.650 netto e

geïnvesteerd in de realisatie van het Meerjareninvesteringsprogramma 'Watersysteem' (MIP). W e hebben dit jaar nog geen subsidies ontvangen. «

De totale netto investering over 2012, in de realisatie van het Meerjareninvesteringsprogramma 'Watersysteem', is sterk afhankelijk van de subsidies die gedeclareerd kunnen worden. Voor het omvangrijke project Tungelroysebeek' zijn hoge bedragen aan subsidies in het vooruitzicht gesteld. Het al dan niet kunnen declareren van subsidiebedragen voor of na de jaarwisseling is mede afhankelijk van goedkeuring door de subsidieverstrekker, maar heeft grote impact op de totale netto omzet. Het uiteindelijke jaarresultaat kan daarom nog aanzienlijk wijzigen. Indien de subsidies pas in 2013 worden ingeboekt, is het waarschijnlijk dat het netto investeringsvolume in 2012 rond de C 3,0 miljoen zal eindigen.

»

Actualisatie van het beleid zoals vastgelegd in 'waterkwaliteit krijgt de sporen' is geparkeerd. Eerst geven we, als onderdeel van het huidige beleid, aandacht aan strategie ontwikkeling met de agrarische sector op het specifieke thema 'landbouw en waterkwaliteit'.

1.2.4

Programma Bestuur, c o m m u n i c a t i e , heffingen en veiligheid


Wij maken kenbaar waar beleidsaccenten

moeten liggen

Het verloop van het project TAX-i belemmerde een voorspoedige transitie van de Stichting Het Waterschapshuis naar de Gemeenschappelijke regeling Het Waterschapshuis. Gelet op de zeer grote financiële risico's hebben alle deelnemende waterschappen besloten het project per 1 januari 2012 te beëindigen. In de Unieledenvergadering is de financiële eindafrekening besproken. Voor ons waterschap betekent een en ander dat het waterschap als eindafrekening een betaling doet van ruim C 308.000, er van uitgaande dat geen bijdrage wordt verleend in de claim van enkele waterschappen die zelf al investeringen hebben gedaan. Dit bedrag is C 92.000 minder dan bij de eerste bestuursrapportage werd verwacht.

«

De Tweede Kamer heeft in juli 2012 bij de behandeling van een wijziging van de Waterschapswet een

amendement

aangenomen

over

de

tariefdifferentiatie

verharde

wegen

('vermeende

weeffout'). Een en ander is in september ongeschonden door de Eerste Kamer gekomen en het algemeen bestuur heeft naar aanleiding van een motie vanuit de agrarische sector binnen de categorie 'Overig ongebouwd' in oktober het voornemen uitgesproken de Kostentoedelingsverordening ingaande belastingjaar 2013 aan te passen. Daarmee wordt de differentiatie opgehoogd van

100 7o naar 250 7o voor verharde wegen. Tot midden november 0

o

kunnen

belanghebbenden een zienswijze indienen. «

In augustus 2012 heeft het bestuur van de BsGW kenbaar gemaakt dat is besloten om acht gemeenten toe te laten treden als deelnemer tot de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Het betreft de gemeenten Roermond, Beek, Leudal, Nuth, Maasgouw, Echt-Susteren, Roerdalen en Peel en Maas. De toetreding heeft de instemming nodig van de zittende deelnemers. De toetreding levert het waterschap een verder financieel voordeel op. Door de toetreding wijzigt ook het aantal en samenstelling van het algemeen bestuur van de BsGW. Het algemeen bestuur van het waterschap neemt in november 2012 een besluit over de toetreding en de bestuurssamenstelling. De toetreding levert voor het


-5-

waterschap een structureel voordeel op van ruim 6 130.000 per jaar en eenmalig een bedrag aan goodwill van ruim C 900.000. 1.2.5

Programma Bedrijfsvoering


Wij vergroten het vertrouwen van belanghebbenden

in de organisatie

Op basis vanuit het besparings-Zombuigingspakket II wordt een besparing op de bedrijfsvoering verwacht van C 50.000 in 2012, C 75.000 in 2013 en vanaf 2014 ê 100.000. Vanaf 2013 is een structurele besparing gerealiseerd van C 50.000 in het programma Bedrijfsvoering. In 2012 hebben wij een drietal grote contracten

opnieuw aanbesteed: catering, schoonmaak

en

dienstauto's. In 2012 hebben deze aanbestedingen nog niet tot lagere kosten geleid. Voor het begeleiden van deze aanbestedingen is externe hulp ingekocht, het ontbinden van oude contracten en het inregelen van nieuwe contracten hebben ook extra incidentele kosten met zich meegebracht. Op dit moment kunnen wij nog niet overzien of de nieuwe contracten tot structurele besparingen zullen leiden. De gerealiseerde besparingen betreffen het contract met de arbodienst en diverse kleine posten. »

Ten opzichte van de meerjarenraming 2012-2016 is voor de berekening van de financieringskosten van onze organisatie 2013, uitgegaan van een lager percentage {4Vo i.p.v. 5 Zo). Hierdoor 0

is de stijging van de rentekosten in de begroting 2013 ten opzichte van 2012 nagenoeg nihil, terwijl de financieringsbehoefte met C 4,2 miljoen is gegroeid. Structureel bedraagt de besparing circa 0,5 7o ten opzichte van de eerdere meerjarenraming (oplopende rentepercentage naar 5 Zo 0

0

i.p.v. 5,5 zó). Uitgaande van de huidige financieringsbehoefte en het meerjarig investeringsvolume 0

(t/m 2017), vallen de financieringskosten hiermee structureel circa ë 300.000 (0,5 Zo van 60 o

miljoen) lager uit. Doelstelling in de begroting:

Wij gaan met een beperkt aantal leveranciers

een duurzame relatie aan

om gezamenlijk innovatief voordeel te behalen. *

Op grond van afspraken van de UvW met het Rijk, worden de waterschappen bronhouders van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) voor hun eigen infrastructuur. Dit is een complexe operatie. Voor de BGT neemt ons waterschap deel aan het regionale transitie kernteam. Dit kernteam stemt de ambities en planningen van de bronhouders af om zo tot een regionaal transitieplan te komen. De pilot van de gemeente Venray, waar ons waterschap aan deelneemt kan veel praktische informatie verschaffen; het is het eerste gebied waarin alle bronhouders gezamenlijk een BGT bestand opbouwen. De resultaten worden in het vierde kwartaal verwacht.

«

De afspraak met Het Waterschapshuis (HWH) is dat de kosten van hun totale begroting gelijk blijven. Wel zijn er veranderingen doorgevoerd in de verdeling van de kosten naar de waterschappen en die pakken voor ons waterschap negatief uit. Redenen voor de wijziging van de verdeelsleutels zijn de fusies die zich hebben voorgedaan tussen waterschappen en de verschuivingen van activiteiten binnen de programma's van Het Waterschapshuis. Wij doen hiervoor voorstellen om de begroting 2012 en 2013 e.v. te wijzigen (zie ook bijlage programmaverantwoording blz. 24/25).


-6-

1.3

Financiële samenvatting

Voor de analyse van het resultaat, vindt u hieronder de realisatie naar kosten en opbrengstensoorten. Met de voorstellen tot wijziging in deze bestuursrapportage is in de cijfers nog geen rekening gehouden, omdat uw bestuur daar eerst een besluit over moet nemen. 1.3.1

O verzicht kostensoorten 2012

Kostensoorten (de lasten)

In 3de kwartaal

Tot en met 3de kwartaal

Totaal op jaarbasis

Begroting

Realisatie

Begroting

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Actuele begroting

Primaire begroting

2012

2012

2012

2012

2011

2011

2012

2012

213

7

1.637

1.150

1.230

1.194

1.850

2.250

0

0

818

818

987

987

818

554

1.079

1 079

3.303

3.303

3.154

3.559

4 382

4.291

1.292

1.086

5.758

5.271

5.371

5.740

7.050

7.095

2.351

2.351

7.338

6.870

6.316

8 875

9708

9.805

4202 Sociale lasten

455

506

1.373

1.541

1.387

1.900

1 832

1.851

4204 O venge personeelslasten

122

121

443

478

522

630

566

641

4205 Personeel van derden

35

165

95

1.433

943

1 041

131

128

4206 Uitkeringen voormalig

35

1

104

117

92

118

138

138

2.998

3.144

9.353

10.439

9.260

12.564

12.375

12.563

Categorie

41 Rente en afschrijvingen 4101 Externe rentelasten 4102 Interne rentelasten 4103 Afschrijvingen van activa Totaal 42 Personeelslasten 4201 Salarissen huidige personeel en bestuurders

Totaal 43 Goederen en diensten van derden

119

98

366

390

451

510

481

432

72

63

280

308

267

310

364

427

4303 Energie

164

50

367

377

411

490

443

380

4304 Huur en pachten

184

1

482

508

483

487

486

474

4307 Verzekeringen

5

8

169

166

155

156

173

166

4308 Belastingen

0

1

61

27

30

42

62

62

341

244

1.667

1.696

1.569

6.438

1.905

1 759

248

366

2.534

2.925

3.157

3 627

2.932

2.799

1.133

831

5.926

6.397

6.523

12.060

6.846

6.499

6.585

6.585

19.754

19.754

19.707

26.276

26.338

26 338

0

0

0

0

0

215

0

0

475

475

1.426

1 426

1.589

2.084

1 901

1 962

7060

7.060

21.180

21.180

21.296

28.575

28.239

28.300

4301 Duurzame gebruiksgoederen 4302 O verige gebruiks en verbruiks goederen

4309 O nderhoud door derden 4310 O verige diensten door derden Totaal

43a t/m c Goederen en diensten Waterschapsbedrijf Limburg en BsGW 4310a Bijdrage Waterschapsbedrijf 4310b Vereventngsbīļdrage WRO 4310c Bijdrage BsGW Totaal 44 Bijdrage aan derden 4402 Aan overheden

0

0

54

160

80

1.924

54

54

4403 Aan overigen

7

18

33

33

3

16

40

27

7

18

87

193

83

1.940

94

81

4501 Aan voorzieningen

134

134

402

402

402

987

536

536

4502 O nvoorzien

116

0

368

0

0

0

580

222

Totaal 45 Toevoegingen aan voorzieningen ì onvoorzien

Totaal Totaal Lasten

Personeel van derden/onderhoud

250

134

770

402

402

987

1.116

758

12.740

12.273

43.074

43 882

42.935

61 866

55 720

55.296

door derden

De realisatie 2012 tot en met het derde kwartaal is met ë 43,9 miljoen hoger dan de raming tot en met het derde kwartaal C 43,1 miljoen. In cijfers van de kolom 'realisatie 2012' is rekening gehouden met de waarde van de aangegane verplichtingen/opdrachten die uitstaan bij leveranciers. Voor de budgetsturing is het namelijk niet alleen van belang wat werkelijk is uitgegeven, maar ook wat de waarde is van uitstaande nog niet gefactureerde opdrachten. De waarde van die opdrachten bedroeg aan het einde van het derde kwartaal nog zo'n C 1,8 miljoen. Hiervan heeft zo'n C 0,6 miljoen betrekking op personeels lasten (m.n. inhuur personeel van derden) en C 1,3 miljoen op de levering van overige goederen en diensten van derden (m.n. onderhoudscontracten) tot het einde van het jaar. Vandaar dat de realisatie ook in samenhang moet worden gezien met de omvang van de actuele jaarraming.


7

1.3.2

Toelichting op de lasten

41 Rente en afschrijvingen De rente en afschrijvingskosten zijn een direct gevolg van de investeringen die wij doen. Ons waterschap heeft tot en met het derde kwartaal zo'n C 6,4 miljoen (na aftrek van subsidies) geïnvesteerd waarvan zo'n C 2,6 miljoen in watersysteemprojecten, ê 3 miljoen in waterkeringprojecten en C 0,8 miljoen in de bedrijfsvoering. Externe

rentelasten

We hebben het budget voor de rentekosten niet volledig meer nodig in het laatste kwartaal. Reden hiervoor is onder andere dat we meer eigen financieringsmiddelen hadden dan gedacht. Daarnaast hebben we tot op heden vooral uit ons rekening courant krediet gefinancierd als ook met goedkope kasgeldleningen. Hierdoor kunnen we de kosten incidenteel 'drukken' omdat die een stuk lager zijn dan wanneer we met langlopende geldleningen moeten gaan financieren. Zo hadden we in december 2011 ter voorkoming van overschrijding van de kasgeldlimiet en daarmee blokkering van betalingen, een kasgeldlening afgesloten voor zes maanden van C 10 miljoen. Medio juni 2012 hebben we nog eenzelfde kasgeldlening voor een maand afgesloten tegen een rentepercentage van 0,27 Zo. In de rentekosten is in o

de begroting voorzien. Op dit moment betalen we binnen de kasgeldlimiet zo'n 0,25 Zo voor 'rood' staan. o

Er een moment waarop we - wettelijk verplicht - met langlopende geldleningen moeten gaan financieren. De kosten hiervan zijn veel hoger. Mede vanwege de uitkering van rekeningsaldo 2011 (Waterschapsbedrijf) en overdracht van de risicoreserve door het Waterschapsbedrijf, hebben we dit jaar ook onvoorziene liquide middelen ontvangen die we kunnen gebruiken voor de totaalfinanciering van onze organisatie. Hierdoor is het omslagmoment waarop we met langlopende geldleningen (begroot C 30,2 miljoen) moeten gaan financieren weer iets naar achteren geschoven. Zolang dat laatste nog niet aan de orde is hebben we nog incidenteel aanzienlijk lagere financieringskosten. De laatste keer dat we een langlopende geldlening hebben afgesloten was in januari 2005 (6 20 miljoen, 3,99 Zo, looptijd 25 jaar). 0

Gelet op het voorgaande ramen we het budget voor externe rentekosten incidenteel af met C 700.000. Structureel verandert er niets omdat we binnen afzienbare tijd toch met duurder lang vreemd vermogen moeten gaan financieren. Door de raming vanaf 2013 structureel in stand te houden zijn de toekomstige financieringslasten afgedekt. In de begroting 2013 hebben we wel rekening gehouden met een structureel lagere rekenrente voor aan te gane geldleningen. We verwachten dat tegen het einde van 2012 een financieringsbehoefte hebben van circa C 20 miljoen. Afschrijvingen Van hetgeen we investeren in 2012, is het effect pas in 2013 echt merkbaar. Dit komt omdat we in het jaar van investering voor watersysteemprojecten geen afschrijvingslasten ramen en berekenen en voor bedrijfsvoeringsinvesteringen een half jaar. Een en ander omdat de ervaring is dat de voorbereidingen bij investeringen over het algemeen toch iets langer duren dan we in eerste instantie denken. Daarnaast gaan we in de begroting voor wat betreft de watersysteemprojecten ook uit van een gemiddelde investering per jaar gedurende de gehele planperiode om een gelijkmatige doorrekening in de tarieven te krijgen. In werkelijkheid zal het ene jaar meer en het andere jaar minder dan het gemiddelde geïnvesteerd worden. Op jaarrekeningbasis ontstaan hierdoor op voorhand in de individuele jaren afwijkingen ten opzichte van de begroting. Deze zijn echter incidenteel omdat het totale investeringsvolume niet wijzigt en de verschillen ontstaan doordat we voor- of achterlopen op de financiële planning.


-8-

Gelet op de voortgang ten opzichte van de planning in 2012, ramen we de afschrijvingslasten incidenteel af met 6 500.000 (circa 6 40.000 vanwege waterkeringsinvesteringen en C 250.000 vanwege bedrijfsvoeringsinvesteringen en C 240.000 vanwege waterkeringprojecten). Structureel verandert er niets omdat het geraamde investeringsvolume over de jaren niet wijzigt en de afschrijvingslasten van de geplande investeringen structureel gedekt moeten zijn in de meerjarenraming. 42 Personeelslasten Salarissen De salariskosten tot en met het derde kwartaal zijn lager geweest door met name de aanwezigheid van vacatures. Ook zal in het vierde kwartaal nog een 'inhaalslag' plaatsvinden vanwege de uitkering van het zogenaamde Individueel Keuze Budget (1KB). De realisatie in het derde kwartaal is nagenoeg gelijk aan de raming. Sociale lasten De werkelijke sociale lasten zijn hoger dan tot op heden geraamd. W e venvachten ten opzichte van de jaarraming een overschrijding. We verwachten echter dat we die kunnen compenseren doordat we het budget voor salarissen en vergoedingen niet volledig opgebruiken. Inhuur personeel van derden De realisatie is hoger dan de huidige raming. Vanwege de aanwezigheid van vacatures en de dynamiek in de bedrijfsvoering hebben we, om het werk gedaan te krijgen, meer gebruik moeten maken van de inhuur van tijdelijke krachten. Ook vanwege een aantal langdurig zieken zijn/waren we genoodzaakt extra maatregelen te treffen. W e kunnen op dit moment nog niet exact inschatten of de extra kosten binnen de totale waterschapsbegroting kunnen worden opgevangen maar we verwachten van wel gelet op de ontwikkelingen geschetst in deze rapportage. Mocht dat uiteindelijk niet zo blijken te zijn dan brengen we de kosten van de genomen maatregelen via resultaatbestemming 2012 ten laste van de 'bestemmingsreserve bedrijfsvoering 2012 en verder'. Een en ander volgens besluitvorming bij de bestuursrapportage t/m 1

s , e

kwartaal 2012

43 Goederen en diensten van derden Ofschoon de kwartaalraming in het derde kwartaal is overschreden zien we wel dat er sprake is van de raming tot en met het derde kwartaal als we het jaar tot nu toe bekijken. De overschrijding van het budget tot en met het derde kwartaal komt omdat we in de voorliggende kwartalen al verplichtingen/overeenkomsten zijn aangegaan (o.a. onderhoud) en hebben verantwoord, die ook betrekking hebben uitvoering en levering in het vierde kwartaal. Een en ander corrigeert zich vanzelf gedurende het jaar zolang we binnen de totale, actuele jaarraming blijven. Aan het einde van het derde kwartaal bedroegen de reeds aangegane en verantwoorde openstaande verplichtingen ruim C 1,2 miljoen. Voor wat betreft de externe kosten (C 63.000, waarvan C 42.000 nog niet geraamd) van het hoogwater verwachten we dat die binnen de totale waterschapsbegroting opgevangen worden en dat we dus daarvoor geen extra dekkingsmiddelen hoeven aan te wijzen. De ruimte hiervoor is ontstaan uit de meevallers die we in deze rapportage hebben gemeld.


-9-

Kosten bodemsanering

Tungelroysebeek

In 2012 wordt/is de bodemsanering afgerond. Bij het opmaken van de jaarrekening 2012 zullen de nog gemaakte kosten 2012 (na aftrek van eventuele nog niet verrekende subsidies) in de exploitatie 2012 verantwoord worden. De kosten 2012 zullen via bestemming van het rekeningsresultaat 2012, met de 'bestemmingsreserve bodemsanering Tungelroysebeek' verrekend worden. W e nemen op dit moment nog geen raming op omdat er in 2012 nauwelijks saneringskosten meer zijn verantwoord. 44 Bijdrage aan derden De realisatie van de bijdrage tot en met het derde kwartaal is hoger dan geraamd. Dit komt door de betaling van een bijdrage (C 100.000) aan een pilotproject ter beperking van het 'overstorten' tijdens hoosbuien in de gemeente Venray. Een en ander door afkoppeling van de hemelwaterafvoer op het rioolstelsel. Die bijdrage wordt eerst in de exploitatie verantwoord en vervolgens via bestemming van het rekeningsaldo 2012 ten laste van de 'bestemmingsreserve stimulering verbetering watersystemen'. Omdat het tijdstip en omvang van dit soort declaraties altijd erg onzeker is, terwijl de dekking/achtervang via reserves is gewaarborgd, nemen we op voorhand hiervoor nooit een uitgavenraming in de exploitatie op. Dat doen we pas wanneer de feitelijke declaratie wordt ingediend. Met het oog op de financiële rechtmatigheid stellen we daarom nu voor een uitgavenraming van C 100.000 ten laste van het rekeningsaldo 2012 op te nemen. 45 Toevoegingen aan voorzieningen/onvoorzien Voorzieningen De toevoegingen aan de voorziening betreft de kwartaalstortingen met betrekking tot de voorzieningen onderhoud waterschapskantoor en onderhoud waterkeringen. Post

onvoorzien

De post onvoorzien is een administratieve (reserverings)post in de begroting. Op deze post zelf wordt nooit een realisatiebedrag geboekt. De stand van deze post wordt afzonderlijk bijgehouden omdat in sommige gevallen een risico binnen deze post wordt benoemd zonder dat daar direct een concrete begrotingswijziging van de begroting uit volgt. De post onvoorzien bedraagt - voor verwerking van de voorstellen in deze bestuursrapportage - in totaal afgerond C 580.000 en bestaat uit de: « »

de reguliere post onvoorzien 2012 (ca. ê 401.000); de

nog

niet

ingezette

ruimte 2012

vrijgemaakt

door

besparings-Zombuigingsmaatregelen

(ca. 6 179.000).


-10-

I Ruimte post 'onvoorzien 2012'

ļ

Beginstand begroting 2012 (jaarraming)

222.000

Reeds besloten: Samenwerkingsinitiatieven afvalwaterketen (DB 6-12-2011/Vjn 2012)

60

Visie op het waterbeheer 2020 (AB 21-12-2011)

-ë 50.000

De Wetering Nederweert (DB 27-9-2011)

4.588

Kosten 2012 inrichting en beheer iPads algemeen bestuur (DB 24-1-2012)

-ë 65.000

Strategische landbouw en kwaliteit (DB 15-4-2012)

-C 22.000

Hogere formatiekosten VenH (Berap t/m 1ste kwartaal 2012)

-ê 15.244

Budget externe rentelasten (incidenteel, Berap t/m 1ste kwartaal 2012)

ë 400.000

Goodwill BsGW (Berap t/m 1ste kwartaal 2012)

6 61.000

Onderhoudskosten waterlopen regio Zuid (Berap t/m 1ste kwartaal 2012)

100.000

Herstel profiel Kabroekse Beek (Berap t/m 1ste kwartaal 2012) Huidige jaarraming post onvoorzien 2012

•4. 25.000 c

401.168

Voorstellen in deze bestuursrapportage: Externe rentelasten 2012 (incidenteel)

« 700.000

Afschrijvingslasten 2012 (incidenteel)

É 500.000

Bijdrage Stichting Het Waterschapshuis (incidenteel)

-C 35.000

Onderhoud Waterlopen (incidenteel)

-ŝ 85.000

Catering (incidenteel)

-É 68.000

Hogere bijdrage Woz (incidenteel)

-É 17.000

Incidentele ruimte post onvoorzien 2012

c

1.396.168

Bij de bepaling van de incidentele ruimte binnen de post 'onvoorzien 2012' (C 1.396.168) hebben we al rekening gehouden met de ontwikkelingen en financiële gevolgen die uit deze bestuursrapportage voortvloeien.


-11-

1.3.3

O verzicht o p b r e n g s t e n s o o r t e n 2012

I Opbrengstsoorten (de baten)

Tot en met 3de kwartaal

In 3de kwartaal

Totaal op jaarbasis

j

Begroting

Realisatie

Begroting

Realisatie

Realisatie

Realisatie

Actuele begroting

Primaire begroting

2012

2012

2012

2012

2011

2011

2012

2012

8101 Externe rentebaten

0

0

0

0

12

13

40

40

8102 interne rentebaten

0

0

818

818

987

987

818

554

8103 Dividenden en bonusuitkeringen

0

0

0

0

785

785

0

0

0

0

818

818

1.784

1.785

858

594

0

18

0

78

51

74

0

0

0

0

0

18

16

16

0

0

0

18

0

98

67

90

0

0

Categorie

81 Financiële baten

Totaal 82 Personeel baten 82Ū1 Baten salarissen 1 sociale lasten 8202 Uitlening van personeel Totaal 83 Goederen en diensten aan derden

13

0

38

11

99

110

50

50

8302 Verkoop duurzame goederen

0

C

0

0

1C

10

0

0

8303 Verkoop ovenge goederen

0

0

0

0

4

5

0

0

8304 O pbrengsten uit grond en water

0

c

0

0

1

1

0

0

8305 Huuropbrengsten uit ovenge eigendommen

0

c

0

0

0

0

0

0

8301 Verkoop grond

124

1.713

433

1.951

305

558

636

425

137

1.712

471

1.962

41S

684

686

475

8401 Van overheden

0

C

0

0

10C

100

0

0

8402 Van ovengen

0

C

0

0

116

795

0

0

0

C

0

0

216

895

0

HUI

13.035

13.03E

39.106

39.106

37.812

51 007

52 141

52 141

193

19C

578

578

56e

1 086

771

771

0

C

0

0

1.03E

1 742

800

800

12 842

12.842

38 528

38.528

38.285

51.663

52.170

52.170

35

2ī

104

85

7í

181

138

138

420

29E

1.261

1.077

1.025

1.804

1.680

1 681

455

324

1.365

1.162

1.104

1.985

1.818

1.819

13.434

14.897

41.182

42566

41.875

57 102

55.532

55.058

694

2.624

1 892

1.316

1 06C

4.764

188

238

8306 Diensten voor derden Totaal 84 Bijdragen van derden

Totaal 85 Waterschapsbelastingen 8501 t/m 8507

Waterschapsbelasting 2012 Kwijtschelding en oninbaarverkiaring 8509 waterscnapsoeiasttng voorgaande jaren

4503 * 4 5 0 4

Totaal 86 Interne verrekeningen 0501 unttrekkingen aan voorzieningen 8603 Geactiveerde lasten Totaaí I Totaal Baten

1 Saldo baten 1 minus lasten

1.3.4

Toelichting o p de baten

82 Personeelsbaten Baten salarissen/sociale

lasten

Het betreft inkomsten uit hoofde van verhaal van personeelskosten op uitkeringsinstanties (verhaalswet Ziektewet/Arbeidsongeschiktheid). Binnen de totale begroting worden deze middelen weer ingezet ter dekking van de kosten van tijdelijke inhuur personeel derden in verband met vervanging. Uitlening van personeel De hier verantwoorde inkomsten hangen samen met de uitlening van een medewerker van ons waterschap aan het Waterschapsbedrijf Limburg. 83 Goederen en diensten aan derden De gerealiseerde inkomsten zijn fors hoger door ontvangst/uitkering van het positief rekeningsaldo 2011 als ook de overdracht van de bedrijfsrisicoreserve van het Waterschapsbedrijf (besluit AB van het Waterschapsbedrijf 30 mei 2012). Het gaat hierbij om een bedrag van in totaal ë 1,66 miljoen en deze


12

waren niet geraamd. Deze gelden hebben betrekking op de zuiveringstaak en zijn niet vrij aanwendbaar omdat deze worden geoormerkt om het ingezette tarievenbeleid van de zuiveringsheffing zoals uiteengezet in de ontwerp (meerjaren)begroting 2013, te kunnen realiseren. Het voornoemde bedrag komt volledig ten goede van rekeningsaldo 2012 en wordt daarna via resultaatbestemming in een nieuw te vormen bestemmingsreserve tariefsegalisatie zuiveringsheffing gestort. 85 Opbrengst belastingen belastingjaar 2012 Van de geraamde belastingjaaropbrengsten 2012 is tot en met het derde kwartaal werkelijk een bedrag ontvangen van afgerond ê 40,1 miljoen. Dit is ll Zo van de totaal te ontvangen belastingen. Wat op enig 0

moment werkelijk is ontvangen op onze betaalrekening, is niet van belang voor de resultaatbepaling van of verantwoording in de jaarrekening. Wel natuurlijk in het kader van te nemen invorderingsmaatregelen. In het lopende verslag jaar verantwoorden we rekenen we af op basis van de

vermoedelijke

eindprognoseZ-uitkomst. 86 Interne verrekeningen Geactiveerde

lasten

In het derde kwartaal is C 299.000 doorbelast naar investeringen/projecten. Alleen kosten van de afdeling Projecten en Veiligheid (inclusief team dijkverbetering) en de afdeling Kennis en Advies worden weggeschreven naar watersysteemprojecten. De realisatie blijft achter bij de

begroting tot en met het

derde kwartaal. In financiële zin verloopt een en ander volgens planning. Wanneer er op grond van de tijdsbesteding minder uren en daarmee kosten weggeschreven kunnen worden naar investeringsprojecten, dan heeft dat een nadelig effect op het rekeningsaldo 2012. Op dit moment handhaven we vooralsnog de prognose. 1.3.5

Balans: reserves en voorzieningen Stand per 1 januari 2012

Mutaties tm 3de Stand per kwartaal 2012 31 december 2012

Eigen vermogen 1 Algemene reserve watersysteem

1.875

0

1.875

2 Algemene reserve zuivering

2.250

0

2.250

15.700

-4.764

10.936

4 Saldo jaarrekening 2011

-4.764

4.764

0

Totaal Eigen vermogen

15.061

0

15.061

483

3 Bestemmingsreserves

Voorzieningen 1 Voorziening wachtgeld/pensioen voorm.besuur

568

-85

2 Voorziening onderhoud waterschapskantoor

239

102

341

3 Voorziening beheer en onderhoud waterkeringen

400

300

700

1.500

0

1.500

4 Voorziening natschade peílopzet Maas 5 Voorziening afwikkeling Tax-i Totaal Voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen

400

-308

92

3.107

9

3.116

18.168

g

18.177

Eigen vermogen Algemene reserves, bestemmingsreserves,

saldo jaarrekening

2011

Veranderingen/boekingen ten gunste of ten laste van reserves mogen alleen plaatsvinden op basis van het bestemmingsbesluit bij de jaarrekening of een ander afzonderlijk en expliciet besluit van het algemeen


-13-

bestuur. Op basis van het genomen bestemmingsbesluit van het algemeen bestuur op 4 juli 2012, is het saldo van de jaarrekening 2011 conform verwerkt. Voorzieningen Voorziening wachtgeld Z pensioen voormalig

bestuur

Op basis van de werkelijke kosten tot en met het derde kwartaal hebben wij geld uit deze voorziening gehaald. Voorziening groot waterschapskantoor

(Kantoor

Venlo)

Op basis van de geraamde jaarlijkse dotatie aan de voorziening, is er tot en met het derde kwartaal A van 3

het jaarbedrag gestort {V* x C 136.000 = 6 102.000). In 2012 zijn nog geen uitgaven ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening beheer en onderhoud

waterkeringen

Op basis van de geraamde jaarlijkse dotatie aan de voorziening, is er tot en met het derde kwartaal V* van het jaarbedrag gestort ( Á X C 400.000 = C 300.000). Er hebben geen uitgaven plaatsgevonden ten laste 3

van de voorziening. Wel zijn er voor circa C 150.000 verplichtingen aangegaan. Voorziening natschade peilopzet

Maas

In december 2010 hebben wij van Rijkswaterstaat een bedrag van Ç. 1,526 miljoen ontvangen voor het afwikkelen van natschadeclaims als gevolg van verhoging van het waterpeil van de Maas op het traject Sambeek-Grave. In 2011 was een bedrag van ê 26.000 ten laste gebracht van deze voorziening vanwege voorbereidingen voor een natschadeloket. Bij het opmaken van de jaarrekening 2012 zullen de kosten 2012 met deze voorziening worden verrekend. Voorziening afwikkeling

Tax-i

Ten behoeve van de afwikkeling van het automatiseringsproject Tax-i hebben we in 2011 een zijn wettelijk verplichte (verlies)voorziening gevormd. Inmiddels heeft een voorlopige afrekening plaatsgevonden. Er zijn nog kosten die bij de eindafrekening in rekening gebracht moeten worden waarvan de hoogte op dit moment nog niet zeker is. Zolang de eindafrekening nog niet heeft plaatsgevonden, handhaven we de voorziening. Het eventuele restant zal daarna vrijvallen ten gunste van het rekeningsaldo om via resultaatbestemming opnieuw herbestemd te worden.


-14-

2

Voorstellen tot wijziging

Hieronder vindt u de in deze bestuursrapportage gedane voorstellen tot begrotingswijziging.

2.1

Post 'onvoorzien 2012'

Begrotingswijziging Nr

Voorstel

1

Onderhoud «

waterlopen

raming voor '7.2 Onderhoud waterlopen' te verhogen (C 85.000);

Blz

Structureel

4

nee

10*

ten laste van de post 'onvoorzien'. 2

Het

Waterschapshuis «

raming voor '51101 GIS beheer - bijdrage HWH' te verhogen

6

nee

24*

(« 35.000); ten laste van de post 'onvoorzien'. 3

Externe »

rentelasten raming voor '4101 externe rentelasten' te verlagen (6 700.000);

8 j»

nee

8

nee

ten gunste van de post 'onvoorzien'. 4

Afschrijvingslasten »

raming voor '4103 afschrijvingen van activa' te verlagen (C 500.000);

*

ten gunste van de post 'onvoorzien'. 5

WOZ-informatie »

raming voor '60498 aanslag watersysteemheffing' te verhogen

-

nee

17*

(« 17.000); ten laste van de post 'onvoorzien'. 6

-

Catering »

raming voor 'catering' te verhogen (C 68.000);

nee

26*

ten laste van de post 'onvoorzien'. * verwijzing naar bladzijde in de bijlage 'programmaverantwoording'

2.2

Post 'nieuw beleid 2012'

Begrotingswijziging Nr 1

Voorstel Recreatief »

medegebruik

raming voor 'recreatief medegebruik' te verlagen (C 40.000);

Blz

Structureel

4

nee

*

ten gunste van de post 'nieuw beleid 2012'. * verwijzing naar bladzijde in de bijlage 'programmaverantwoording'


-15-

2.3

Investeringen


Voorstel

Blz

Bijdrage HWBP «

-

krediet voor '726330 bijdrage Hoogwaterbeschermingsprogramma' te

Structureel ja

4*

verhogen (C 8.408). 2

HWBP3 «

3

project '726071 HWBP3' af te sluiten (restant krediet ca. C 15.000).

Reservematerialen «

Maashoogwater

project '726160 reservemateriaal waterkeringen' af te sluiten (restant

ja

5* -

ja

5*

krediet ë nihil). 4

Project PIMS »

-

project'710770 personeels-en salarissysteem PIMS'af te sluiten

ja

21*

(restant krediet ë nihil). 5

Biologische agentia «

6

-

krediet voor 'biologische agentia' te voteren (C 30.000).

Neerpeelbeek »

ja

22* **

ja

krediet voor 'eindvoorziening project herinrichtingsplan Neerpeelbeek' te voteren (C 18.250).

* verwijzing naar bladzijde in de bijlage 'programmaverantwoording' ** verwijzing naar DB-besluit van 10 juli 2012, agendapunt A10

2.4

Overige


Voorstel Het

Waterschapshuis »

raming voor 'bijdrage HWH ICT/GIS' te verhogen (tot ë 556.500);

Blz

Structureel

6

ja

25*

ten laste van de stelpost 'prijsontwikkeling'. 2

Pilotproject beperking »

overstorten

raming voor '4402 aan overheden' te verhogen (ë 100.000);

10 *

nee

12

nee

ten laste van het rekeningsaldo 2012. 3

Waterschapsbedrijf «

Limburg

raming voor '8306 diensten voor derden' te verhogen (C 1.660.000);

ten gunste van het rekeningsaldo 2012. * verwijzing naar bladzijde in de bijlage 'programmaverantwoording'


-16-

m derde kwartaal 2012

Recommend Documents