m 31 juli Stichting Fundeon KBBI in liquidatie

Verslag 1 januari 2015 t/m 31 juli 2015 Stichting Fundeon KBBI in liquidatie

Stichting Fundeon KBBI in liquidatie Statutair gevestigd te Harderwijk Versie: definitief Vastgesteld te Harderwijk op 6 oktober 2015 door het bestuur van Stichting Fundeon KBBI in liquidatie

Inhoudsopgave 1. Inleiding

2

2. Directieverslag Stichting Fundeon KBBI in liquidatie 2.1 Doelstelling en strategische positionering 2.1.1 Algemeen 2.1.2 Samenwerking tussen Stichting Fundeon KBBI en Stichting Fundeon 2.2 Overdracht van taken en liquidatie per 1 augustus 2015 2.2.1 Algemeen 2.2.2 Frictielasten 2.3 Activiteiten en resultaten 2.3.1 Inhoudelijke activiteiten c.q. ontwikkelingen 2.3.2 Kwalitatieve en kwantitatieve resultaten 2.4 Organisatie 2.4.1 Algemeen 2.4.2 Organisatorische ontwikkelingen 2.4.3 Kwaliteitszorg 2.5 Bestuur 2.5.1 Samenstelling bestuur en PAC in 2015 2.5.2 Evaluatie besturen in het kader van Good Governance 2.6 Toestand op balansdatum 2.7 Begroting volgend verslagjaar 2.8 Toekomstparagraaf 2.9 Ondertekening directie Bijlage 1 Verantwoording indicatoren geïntegreerd jaardocument kenniscentra

3 3 3 4 4 4 7 7 8 10 10 11 11 12 12 13 16 18 18 19 20

3. Financieel verslag Stichting Fundeon KBBI in liquidatie Balans per 31 juli 2015 (na resultaatbestemming) Staat van baten lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering activa en passiva en bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Toelichting op de staat van baten en lasten

23 24 25 26 30 34

4. Overige gegevens: • Statutaire bepalingen inzake winstbestemming • Resultaatbestemming • Gebeurtenissen na balansdatum • Controleverklaring van de onafhankelijke accountant • Ondertekening bestuur Stichting Fundeon KBBI in liquidatie

38 38 38 39 42

Bijlage 1. Toelichting op de frictielasten Bijlage 2. Rekenmodel frictielasten

43 46

1

1. Inleiding In dit verslag treft u aan het directieverslag en de (financiële) rapportage over de periode 1 januari 2015 tot en met 31 juli 2015 van Stichting Fundeon KBBI in liquidatie. Stichting Fundeon KBBI in liquidatie is opgericht per 1 januari 2006 en heeft haar statutaire zetel in de Gemeente Harderwijk.

2

2. Directieverslag Stichting Fundeon KBBI in liquidatie 2.1

Doelstelling en strategische positionering

2.1.1 Algemeen Fundeon is het Kenniscentrum Beroepsonderwijs voor de bouw, infra en gespecialiseerde aannemerij. Stichting Fundeon is de naam van een rechtspersoon van de organisatie Fundeon gevestigd te Harderwijk. Binnen de Stichting Fundeon worden de bedrijfstaktaken uitgevoerd ten behoeve van het realiseren van een goede aansluiting tussen onderwijs en beroepspraktijk. De Stichting Fundeon Kenniscentrum Beroepsonderwijs Bouw en Infra (KBBI) richt zich op de uitvoering van de wettelijke taken van Fundeon, zoals vastgelegd in de Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB). het gaat dan om taken op het gebied van de kwalificatiestructuur en de bpv. Stichting Fundeon Fonds is specifiek opgericht om een sectorale tegemoetkomingregeling uit te voeren voor de beroepsbegeleidende leerweg en om een aantal subsidieregelingen te coördineren. Naar buiten toe profileren alle stichtingen zich als Fundeon. 2.1.2 Samenwerking tussen Stichting Fundeon KBBI in liquidatie en Stichting Fundeon Als gevolg van het regeerakkoord zijn per 1 augustus 2015 de wettelijke taken ondergebracht bij één centrale uitvoeringsorganisatie, de Stichting Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB). Tot en met 31 juli 2015 sluiten de taken van Fundeon grotendeels aan op de taken van KBBI. Zo wordt naast de erkenning (wettelijke taak) ook inhoudelijke ondersteuning geboden aan de leerbedrijven (bedrijfstaktaak). Verder heeft de bedrijfstak eigen kwaliteitseisen vastgesteld ter borging van de kwaliteit van de leermeesters in de bedrijven, onder meer door de scholing en nascholing van de leermeesters (bedrijfstaktaak). Naast het opzetten en onderhouden van de kwalificatiestructuur (wettelijke taak) worden ook leermiddelen en toetsproducten gemaakt voor de opleidingen die gebaseerd zijn op de kwalificatiestructuur (bedrijfstaktaak). Op deze wijze is de organisatie Fundeon in staat om meer kwaliteit te bieden dan bij de uitvoering van alleen de wettelijke taken mogelijk zou zijn. Bij al deze taken worden medewerkers ingezet zowel voor de uitvoering van wettelijke taken als van bedrijfstaktaken. Fundeon heeft vanuit dit uitgangspunt een structurele samenwerkingsrelatie met KBBI. Zo worden door KBBI ondersteunende back office activiteiten en ontwikkelcapaciteit ingekocht bij Fundeon. Vanuit KBBI wordt het (bovenwettelijke) deel van de kosten van de adviseurs opleidingsbeleid bedrijven en van de adviseurs opleidingsbeleid scholen en opleidingsbedrijven doorbelast aan de Fundeon. Daarbij is altijd uitgegaan van de volgende uitgangspunten: - op grond van efficiency worden ondersteunende taken voor KBBI vanuit Fundeon vormgegeven (directievoering, automatisering, financiën, facilitair, P&O, communicatie etc.) - medewerkers die zich bezig houden met het primaire proces zijn voor zover mogelijk (cao technisch) in dienst bij KBBI - lasten die direct toewijsbaar zijn aan de wettelijke taken worden verantwoord in KBBI - de doorbelasting van de kosten van ondersteunende taken vindt plaats via consistent toegepaste verdeelsleutels, welke worden bepaald op basis van de verhouding bestuur, de verhouding fte of de verhouding bijdrage OC&W en O&O - transparante verantwoording in jaarrekening KBBI en Fundeon van doorbelaste kosten - doorbelastingen voldoen aan de rechtmatigheidseisen van besteding van de Rijksbijdrage.

3

2.2

Overdracht van taken en liquidatie per 1 augustus 2015

2.2.1

Algemeen

Per 1 augustus 2015 is het resterende vermogen van Stichting Fundeon KBBI overgedragen aan SBB. Het bestuur heeft in haar vergadering van 12 mei 2015 besloten om na overdracht van de wettelijke taken de stichting per 1 augustus 2015 te gaan liquideren en zich voorgenomen de stichting uiterlijk 31 december 2015 te ontbinden. In haar brief van 4 maart 2015, referentie 731514, geeft de Minister van OCW aan dat de overdracht van wettelijke taken van de kenniscentra naar de stichting Samenwerking Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) moet worden geformaliseerd door het tekenen van een overdrachtsovereenkomst tussen beide partijen. Als onderdeel van de overdrachtsovereenkomst is een voorlopige overdrachts- dan wel liquidatiebalans opgesteld per 31 juli 2015. Deze balans is als bijlage bij de overdrachtsovereenkomst gevoegd. De definitieve overdrachtsovereenkomst is voorzien van een onderzoeksrapport van de accountant met het oordeel dat de voorlopige overdrachtsbalans per 31 juli 2015 op een juiste wijze is opgesteld en waarbij tevens de van toepassing zijnde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals gehanteerd in de jaarrekening in aanmerking zijn genomen. Ten behoeve van de overdracht heeft de Minister normen en kaders meegegeven, die ontleend zijn aan: - RJO - Onderwijsaccountantsprotocol (OAP) OCW/EZ 2014 - brief Min OCW inzake aanvulling op het onderwijsprotocol, d.d. 6 mei 2015, referentie 762458 - brief Min OCW, d.d. 4 maart 2015, referentie 731514 - brief Min OCW, d.d. 3 november 2014, referentie 673644 - model overdrachtovereenkomst WKBB / SBB / OCW - Sociaal Plan - Wetswijziging Wet Educatie Beroepsonderwijs inzake overgang van de wettelijke taken van kenniscentra beroepsonderwijs bedrijfsleven naar de Samenwerkingsorganisatie beroepsonderwijs bedrijfsleven. In haar brief van 15 juli 2015, referentie 792890, heeft de Minister van OCW haar goedkeuring gegeven aan de overdrachtsovereenkomst tussen Stichting Samenwerking Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) en Stichting Fundeon KBBI en spreekt zij haar waardering uit voor de professionele wijze van overdracht. 2.2.2 Frictielasten Fundeon en KBBI moeten ontvlechten vanwege de transitie van wettelijke taken op 1 augustus 2015. De frictiekosten die deze ontvlechting met zich meebrengt moeten gecompenseerd worden. Fundeon heeft daarvoor de volgende argumenten aangedragen: – – – – – –

Er is een grote personele en dus financiële verwevenheid tussen beide stichtingen Deze verwevenheid is bekend bij OCW en volgt uit de jaarrekeningen en verslagen die aan OCW zijn toegezonden De gehanteerde systematiek van doorbelasting van kosten is consistent en transparant. OCW kent de systematiek vanuit de jaarrekeningen en de verslagen van Stichting Fundeon KBBI Deze jaarrekeningen van Stichting Fundeon en Stichting Fundeon KBBI zijn over de afgelopen zeven jaren voorzien van een goedkeurende verklaring, verstrekt door PwC Kenniscentra die op een andere wijze georganiseerd zijn worden ook gecompenseerd voor frictiekosten

4

–

–

De huidige organisatievorm levert synergie op voor de beroepspraktijkvorming (zie rapport ‘Publieke en private activiteiten bij de Kenniscentra Beroepsonderwijs Bedrijfsleven’ uit september 2010, uitgebracht door de Inspectie van het Onderwijs) De huidige organisatievorm is kostenbesparend en efficiënt.

In Bijlage 1. van het financieel verslag is een toelichting op de oorsprong en omvang van de frictiekosten opgenomen en in Bijlage 2. Rekenmodel frictiekosten is een gedetailleerde tabel met alle frictielasten weergegeven. 2.2.2.1 Omvang en bepaling van de frictiekosten Fundeon kiest voor een benadering, waarbij voornamelijk is gekeken naar de frictielasten die direct met de reorganisatie - welke is doorgevoerd als gevolg van de overgang van wettelijke taken van KBBI naar SBB - samenhangen, of redelijkerwijs aan de gevolgen van de reorganisatie zijn toe te schrijven. De frictiekosten bestaan voor Fundeon uit de volgende elementen: – Personele lasten gelieerde instelling De personele lasten van de gelieerde instelling Fundeon bestaan uit de lasten van medewerkers, die minder dan 50% wettelijke taken uitvoeren. Door het wegvallen van de wettelijke taken blijft bij veel medewerkers een restcapaciteit over, die vanwege de ondeelbaarheid van functies niet per medewerker teruggebracht kan worden. Deze restcapaciteit kan beschouwd worden als frictiekosten, aangezien Fundeon de dekking van de kosten van deze capaciteit niet langer kan doorbelasten aan KBBI. Met OCW is deze problematiek besproken en dit heeft er toe geleid dat de minister in haar brief van 3 november 2014 een toezegging doet van maximaal € 4 mln. voor de kenniscentra die met deze problematiek kampen. Dit bedrag is gebaseerd op een equivalent van 40fte, welke door de kenniscentra inzichtelijk gemaakt zijn in het met OCW besproken rekenmodel. Het aandeel van Fundeon in deze fte bedraagt afgerond 24fte. Bij het bepalen van de fte is per medewerker bepaald in welke mate hij/zij wettelijke taken uitvoert of ondersteund. Daarbij is gebruik gemaakt van dezelfde doorbelastingssystematiek- en percentages die ook in de jaarrekening gebruikt zijn. Voor de meeste functies komt dit in het model op afgerond 39%, tenzij aantoonbaar een ander percentage inzichtelijk is. Voor alle medewerkers opgeteld komt het totaal aantal op 24fte (afgerond), welke gezien kan worden als het equivalent van fte die als gevolg van de overdracht van de wettelijke taken overtollig wordt. Vervolgens is gerekend met € 100.000 gemiddelde afvloeiingskosten per fte, waarmee de frictielast totaal is berekend is op € 2,4 mln. De totale kosten van het Sociaal Plan zijn berekend op € 5,8mln. Hiervan wordt dus een deel in rekening gebracht bij OCW. – Kosten beëindiging afkoop huurcontracten regiokantoren Als direct gevolg van het wegvallen van een substantieel deel van de adviestaken, voelt Fundeon zich genoodzaakt de regiokantoren te sluiten. Van het kantoor in Zwolle liep het contract in 2015 reeds af. Van de kantoren in Helmond en Woerden liepen de contracten nog enkele jaren door. Bij het bepalen van de frictielasten is uitgegaan van de huisvestingslasten die na 1 augustus 2015 contractueel nog verschuldigd zijn, alsmede de afboeking van de boekwaarde van eventuele verbouwingen per 1 augustus 2015 en eventuele opleverings- en overige kosten die als gevolg van het afstoten ontstaan. Inmiddels is het contract van Helmond afgekocht tegen een lagere waarde en is het pand in Woerden onderverhuurd. Hiermee is rekening gehouden bij het bepalen van de uiteindelijke frictielast. –

Afkoop huisvestingscontract van een deel van het kantoor in Harderwijk

5

Als gevolg van het fors inkrimpen van de formatie wordt ook een deel van het hoofdkantoor in Harderwijk overbodig. Ook hier zijn de frictielasten bepaald door uit te gaan van de contractueel verschuldigde bedragen na 1 augustus 2015, alsmede overige lasten die als gevolg van het afstoten ontstaan. Fundeon is erin geslaagd om een externe huurder te vinden, waardoor de lasten omlaag gebracht kunnen worden met naar verwacht € 400.000. Hiermee is in de opstelling van de frictielasten rekening gehouden. – Liquidatie van een deel van de activa van Fundeon (inventaris, hardware) Op 12 mei 2015 heeft het bestuur van KBBI besloten dat de stichting geliquideerd zal worden. De materiele vaste activa van Fundeon wordt mede ingezet ter ondersteuning van de wettelijke taken. Feitelijk gezien moet een deel van deze activa geliquideerd worden, al zal dit vanwege de ondeelbaarheid niet altijd mogelijk zijn. Van alle activa is beoordeeld welke boekwaarde deze per 1 augustus 2015 nog heeft. Wanneer activa volledig ter ondersteuning wordt gebruikt van de wettelijke taken (bijvoorbeeld de programmatuur inzake Erkenningen), is de volledige boekwaarde per die datum aangemerkt als frictielast. Wanneer dit niet exact te duiden is, is uitgegaan van een percentage op basis van de verhouding tussen de lumpsum privaat en de Rijksbijdrage in 2015. – Afkoop licentie, contracten en leasecontracten Diverse licenties, contracten en leasecontracten zijn afgesloten ter ondersteuning van de wettelijke taken. Van deze licenties en contracten is beoordeeld welke verplichtingen deze per 1 augustus 2015 nog met zich meebrengen. Wanneer de licenties en contracten volledig ter ondersteuning worden gebruikt van de wettelijke taken, is de volledige verplichting aangemerkt als frictielast. Wanneer dit niet exact te duiden is, is uitgegaan van een percentage op basis van de verhouding tussen de lumpsum privaat en de Rijksbijdrage in 2015. Voor de leasecontracten van de auto’s is per auto beoordeeld of deze tot de frictielasten behoren. SBB heeft de leasecontracten overgenomen van de medewerkers die onder OvO naar SBB zijn overgegaan. Van de overige boventallige medewerkers zijn alle leaseauto’s herplaatst. Slechts één contract is bij de leasemaatschappij afgekocht. – Direct toewijsbare kosten Naast bovengenoemde elementen resteren dan nog overige direct toewijsbare kosten. Deze bestaan uit accountants- en advieskosten, kosten voor employability en de 60+-regeling die door de kenniscentra aan een groep medewerkers is aangeboden. Deze lasten worden op basis van werkelijke kosten als frictielast aangemerkt. Toegepaste sleutels Daar waar kosten direct of volledig zijn toe te wijzen aan de wettelijke taken of een direct gevolg zijn van de reorganisatie die als gevolg van de overdracht van wettelijke taken aan SBB noodzakelijk is, zijn deze volledig als frictielast aangemerkt. Daar waar kosten niet direct toerekenbaar zijn, maar wel noodzakelijk zijn geweest voor de ondersteuning van wettelijke taken is gebruik gemaakt van een percentage gebaseerd op de verhouding tussen de Rijksbijdrage OCW en de O&O-bijdrage zoals die zijn opgenomen in de begroting van 2015.

6

2.3

Activiteiten en resultaten

Voor 2015 werden de volgende kerntaken uitgevoerd: Stichting Fundeon KBBI (2 kerntaken, 4 wettelijke taken): Kerntaak 1: Afstemming onderwijs en bouwarbeidsmarkt. Kerntaak 2: Advisering leerbedrijven. Stichting Fundeon en de Stichting Fundeon Fonds (4 kerntaken, 13 bedrijfstaktaken): Kerntaak 1: Afstemming onderwijs en bouwarbeidsmarkt. Kerntaak 2: Promotie en bevordering instroom en behoud personeel. Kerntaak 3: Advisering leerbedrijven en werknemers. Kerntaak 4: Uitvoering subsidiebeleid. De activiteiten van Fundeon zijn ingedeeld op basis van de hierboven genoemde wettelijke - en bedrijfstaktaken. Allereerst wordt ingegaan op de inhoudelijke activiteiten en ontwikkelingen en vervolgens op de kwantitatieve en kwalitatieve resultaten (voor zover het de wettelijke taken betreft). 2.3.1

Inhoudelijke activiteiten c.q. ontwikkelingen

Overdracht taken De activiteiten hebben in 2015 vooral in het teken gestaan van de overdracht van de wettelijke taken naar SBB. In dit kader is door OC&W, SBB en de WKBB (namens de kenniscentra) na veel overleg overeenstemming bereikt over een overdrachtsovereenkomst waarin alle afspraken m.b.t. de overgang die in de afgelopen periode zijn gemaakt zijn vastgelegd. Voordat de definitieve overeenkomst is afgesloten is door de directie van Fundeon een toelichting gegeven aan zowel SBB als OC&W, bij de laatste aan de directie beroepsonderwijs en de inspectie. Naast het gezamenlijk maken van de overdrachtsovereenkomst is er door SBB in nauw overleg met de kenniscentra een inventarisatie gemaakt van het overdragen van gegevens op het gebied van: • BPV en leerbedrijven • kwalificatiedossiers • arbeidsmarktinformatie • archieven • personeel Voor zover van toepassing is hiervoor een aparte overdrachtsovereenkomst gesloten. Ook zijn door SBB en WKBB afspraken gemaakt over de invulling van vacatures die bij SBB zullen gaan ontstaan. Afgesproken werd dat tot 1 augustus de bestaande afspraken worden gevolgd, vacatures worden in eerste instantie aangeboden aan medewerkers van de kenniscentra. Na 1 augustus 2015 zullen de medewerkers van de kenniscentra gedurende één jaar een preferente positie hebben bij de invulling van vacatures. Het spreekt voor zich dat daar waar Fundeon KBBI nog verantwoordelijk was voor de uitvoering van de wettelijke taken deze daadwerkelijk uitgevoerd zijn. Erkenningsregeling In de visie van de Stichting Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) is het niet meer mogelijk intermediaire organisaties te erkennen als leerbedrijf. De erkenningsregeling is hierop aangepast en besloten is dat de intermediaire organisaties per 1 januari 2013 niet meer erkend konden zijn als leerbedrijf. Het bestuur

7

heeft hiertoe besloten en in januari van dat jaar zijn alle erkenningen voor intermediaire organisatie ingetrokken. Het is echter mogelijk dat dit besluit weer dient te worden teruggedraaid, vanwege rechterlijke uitspraken (september 2014), die de uitzendorganisaties in het gelijk stellen dat zij wel erkend kunnen zijn als erkend leerbedrijf. Naar aanleiding hiervan is een verzoek ontvangen van DIT Services om (weer) erkend te worden als leerbedrijf. Het bestuur heeft in overleg met SBB (vooralsnog) besloten dit verzoek niet te honoreren. DIT is hiertegen in beroep gegaan. Hoe dit gaat aflopen is ongewis, maar door de SBB wordt hierin nu het voortouw genomen. Opleidingsbedrijven vielen al niet onder dit besluit. Na bestuurlijk overleg is besloten dat zij onder aanvullende voorwaarden wel erkend konden blijven als leerbedrijf. Of dit zo blijft is deels afhankelijk van de juistheid van de rechtelijke uitspraken (dan sowieso), dan wel van het toekomstig beleid van de SBB of er uitzonderingen mogelijk blijven of dat men voor één generieke regeling kiest (wanneer intermediaire organisaties toch niet erkend kunnen worden). 2.3.2 Kwalitatieve en kwantitatieve resultaten In het beleidsplan 2015 zijn de onderstaande meetbare targets opgenomen. Bij iedere target is (voor zover mogelijk) nader uitgewerkt per kpi de ambitie voor 2015. Tenslotte worden de bereikte resultaten tot en met juli 2015 weergegeven. De twintig taken die Fundeon vanaf 2011 uitvoert, zijn vertaald naar meetbare prestatie-indicatoren (kpi’s). Sinds 2013 zijn er minder kpi’s en meten we ook minder frequent (efficiencyslag). De kwantitatieve kpi’s worden elk kwartaal gemeten en de resultaten gerapporteerd aan directie en management. De waardering van de klanten (kwalitatieve kpi’s) wordt deels jaarlijks en deels elke twee jaar onderzocht. In 2014 zijn alle negen kpi’s voor de wettelijke taken gemeten.

Wettelijke taken 1. Afstemming onderwijs en bouwarbeidsmarkt

Taak 1. Opzet en onderhoud kwalificatiestructuur (inclusief PAC) 2. Verstrekken van actuele feiten en cijfers

Key Performance Indicator Doelstelling/targets

Realisatie

Alle kwalificatiedossiers en kwalificaties zijn actueel en voldoen aan de wettelijke eisen.

ja

Alle feiten en cijfers zijn conform afspraken met SBB actueel en opgeleverd.

ja

In het kader van het cyclisch onderhoud van de kwalificatiestructuur zijn alle voor 2015 gemaakte afspraken gerealiseerd. Tevens zijn in 2015 alle door SBB gevraagde data met betrekking tot de barometers, ratiocijfers, de websites Kans Op Werk, Kans op Stage en de informatie ten behoeve van de kwalificatiestructuur tijdig opgeleverd.

8

2. Advisering leerbedrijven

Taak 3. Het erkennen van leerbedrijven

Key Performance Indicator Doelstelling/targets 9.500 bedrijven zijn volledig c.q. onder voorwaarden erkend voor kwalificaties waarvoor zij leerlingen willen opleiden, waarbij de volledig erkende bedrijven minimaal 1 leermeester hebben. In het kader van erkenning zijn 10.000 bedrijven bezocht.

4. Het werven van voldoende en kwalitatief hoogwaardige BPV-plaatsen

Realisatie 9.322 94%

2.588

De helft van het aantal erkende bedrijven is geauditeerd.

1.329

De waardering voor het werk van de adviseur binnen de erkenningsregeling in bedrijven is ≥ 7,3. Voor alle kwalificaties zijn minimaal voldoende bpv-plaatsen beschikbaar, om aan de vraag van leerlingen te voldoen.

niet gemeten

De waardering van leerlingen voor de kwaliteit van de bpv-plaats (inclusief leerlingbouwplaatsen) is ≥ 7,5.

8,0

95%

9

2.4

Organisatie

2.4.1 Algemeen Juridische structuur De drie stichtingen Fundeon zijn per 1 januari 2006 opgericht. Het bestuur van de drie stichtingen wordt gevormd door vijf vertegenwoordigers namens de werkgeversorganisatie Bouwend Nederland en vijf vertegenwoordigers namens de werknemersorganisaties FNV Bouw en CNV Vakmensen. Namens de MBO Raad zijn daarnaast vijf bestuurders lid van het bestuur van de Stichting Fundeon KBBI. Organisatiestructuur Fundeon heeft haar centrale kantoor in Harderwijk en daarnaast beschikt Fundeon over regiokantoren in Woerden, Zwolle en Helmond, van waaruit adviseurs opereren en worden ondersteund. Directievoering en verdere ondersteuning (personeelszaken, boekhouding, automatisering, etc.) worden verleend vanuit het centrale kantoor. FTE Gemiddeld over de periode 1 januari 2015 tot en met 31 juli 2015 telde de gehele organisatie Fundeon 220 fte. Dit is exclusief 8 fte die zijn vrijgesteld van werk ihkv het Sociaal Plan 2012. Hiervan waren 193fte werkzaam voor Stichting Fundeon, onder te verdelen in 183fte in vaste dienst en 10 fte in detachering en uitzendkrachten. Voor Stichting Fundeon KBBI waren werkzaam 27fte, allen in vaste dienst. Stichting Fundeon Fonds heeft geen personeel in dienst. In tabelvorm ziet dit er als volgt uit:

Fte vast Fte uitzend Totaal voor doorbelasting doorbelasting fundeon-kbb Totaal na doorbelasting sociaal plan 2012

FUNDEON KBB TOTAAL dekking TOTAAL 164 46 210 -55 155 10 0 10 -6 6 174 46 220 -61 159 19 -19 0 0 0 193 27 220 -61 159 4 4 8 -8 0 197 31 228 -69 159

Per 1 augustus zijn alle adviseurs beroepspraktijkvorming en twee projectleiders van de afdeling Ontwikkeling overgegaan naar SBB. Alle overige medewerkers die vielen onder de cao voor de Kenniscentra zijn per 1 augustus in dienst getreden van Stichting Fundeon.

10

Samenstelling Directie Naam Functie Aard Dienstverband Omvang dienstverband 1 Beloning Toegerekend aan KBBI

S. van Bodegraven algemeen directeur Statutair Vast 1,0fte € 89.416 € 22.676

F.W.C.M. Kokke directeur Markt & Ontwikkeling Titulair Vast 1,0fte € 70.919 € 17.985

A. Kreulen directeur Financiën en Operaties Titulair Vast 1,0fte € 78.879 € 20.004

2.4.2 Organisatorische ontwikkelingen De periode van 1 januari 2015 tot en met 31 juli 2015 heeft uiteraard in het teken gestaan van de overdracht van de wettelijke taken naar SBB. 2.4.3

Kwaliteitszorg

Algemeen Een goed functionerend kwaliteitsmanagementsysteem vormt een belangrijk instrument voor de verdere ontwikkeling van de organisatie. Fundeon is organisatie breed ISO-gecertificeerd en in 2014 is weer een controlebeoordeling uitgevoerd die positief is verlopen. Het auditteam heeft, ondanks de onzekere tijd waarin Fundeon verkeerd, veel enthousiasme en een grote gedrevenheid om kwalitatief hoogstaande producten en diensten te leveren aangetroffen. Ook heeft Certiked geconstateerd dat Fundeon een degelijke organisatie is die haar processen op orde heeft, realistische doelen stelt en open en transparant is. Met het oog op de liquidatie per 1 augustus 2015 en de voorgenomen ontbinding in 2015 is besloten om in 2015 geen kwaliteitsaudit meer uit te voeren en de in 2014 gedane aanbevelingen niet verder op te pakken. Klachten Door middel van een jaarlijkse rapportage over binnengekomen en afgehandelde klachten, krijgt Fundeon inzicht in de aard en omvang van deze klachten waardoor zij zich als organisatie kan verbeteren. De feiten en cijfers zeggen iets over de omvang en snelheid waarmee klachten worden verwerkt binnen Fundeon. In 2015 zijn in totaal drie klachten geregistreerd. Dit is er 1 minder dan in 2014. De ontvangen klachten in 2015 zijn als volgt gerubriceerd: soort klacht EXU ERK OV

examen uitvoering erkenningsregeling overig

totaal 1 1 1

gereed 1 1 1

openstaand 0 0 0

Alle geregistreerde klachten zijn in 2015 afgehandeld.

1

De directiebeloning is getotaliseerd voor de drie stichtingen. De beloning die is verantwoord bevat de bezoldigingscomponenten

voor de WNT. Het betreft de bezoldiging over de periode 1 januari 2015 tot en met 31 juli 2015.

11

2.5

Bestuur

2.5.1

Samenstelling bestuur en PAC medio 2015

Bestuur Stichting Fundeon Kenniscentrum Beroepsonderwijs Bouw & Infra Namens Bouwend Nederland: • H.W.J. Bol (werkgeversvoorzitter, fungerend voorzitter 2015) • Mw. M.J.T.P van der Post • P.M. Postma • G.A. Reus • A. Voogt (penningmeester) Namens FNV Bouw: • Mw. M.B. van Veldhuizen (werknemersvoorzitter) • Mw. S.H. ter Maat • vacature Namens CNV Vakmensen: • G. Lokhorst (secretaris) • H.A. van der Spek Namens de MBO Raad: • E. van den Berg • W. Beun • J.H.G. van de Langenberg • Mw. C.G.W.G. Oirbons • Sj. Tuinier (onderwijsvoorzitter Rooster van aftreden Alle bestuursleden, met uitzondering van mevrouw Ünlütürk, zijn per 1 januari 2015 (her)benoemd tot en met 31 juli 2015. Indien bestuursleden tussentijds worden benoemd nemen zij in het rooster van aftreden de plaats in van diegene die zij opvolgen. Van alle bestuursleden is het de tweede of derde termijn. Paritaire Adviescommissie (PAC) De Paritaire commissie heeft als voornaamste taak onder verantwoordelijkheid van het bestuur te adviseren over de ontwikkeling van de kwalificatiestructuur van de bouwen infrasector. De samenstelling in 2015 was als volgt: •

G. Deelman, onafhankelijk voorzitter

Namens Bouwend Nederland: • A.F.J. de Vries • A. van der Wiel Namens CNV Vakmensen: • G.K. Wildeman

12

Namens FNV Bouw: • Mw. H. de Boer Namens de MBO-Raad: • Mw. M.H.C.F. Michielsen • M. Ris • T. Laarman • W. Diender Adviseur namens Platform vmbo Bouwtechniek: • L. Prins Adviseur namens Hoger Onderwijs Groep Bouwen Ruimte: • vacature Bestuursbeloning Voor inzicht in de bezoldiging voor bestuurders en toezichthouders verwijzen wij naar de toelichting op de jaarrekening. 2.5.2

Evaluatie besturen in het kader van Good Governance

Al vanaf 2008 voldoet Fundeon aan alle belangrijke eisen van de Governance Code van de Kenniscentra. Deze code gaat over het besturen van kenniscentra, het interne toezicht daarop en de verantwoording daarover aan de overheid en stakeholders. Criteria die aan de code ten grondslag liggen zijn: checks and balances, transparantie, professionaliteit, onafhankelijkheid en onbevangenheid en tenslotte betrokkenheid van organisaties van werkgevers, werknemers en onderwijsinstellingen. Op basis van deze code is in het Fundeon bestuurs- en directiereglement, hoofdstuk 2, artikel 6.1 lid 13, opgenomen dat het bestuur periodiek de eigen inrichting en het eigen functioneren als collectief en de bijdrage van de afzonderlijke leden evalueert. Zoals bestuurlijk vastgelegd heeft deze evaluatie betrekking op de besturen en de bestuursleden van de drie Fundeon Stichtingen: Fundeon, Fundeon Fonds en Fundeon KBBI. Waar in dit hoofdstuk gesproken wordt van 'het bestuur', heeft dit aldus telkens betrekking op alle drie de genoemde besturen, tenzij dat anders wordt vermeld. Bestuursmodel Bij Fundeon is gekozen voor het zogenaamde Bestuursmodel (optie II) uit de Govenance Code (GC) voor de Kenniscentra Beroepsonderwijs Bedrijfsleven. Dit betekent het volgende: ”Het bestuur is eindverantwoordelijk en aansprakelijk voor het besturen van het kenniscentrum, maar heeft de bestuurlijke taken vergaand gedelegeerd aan de directie. Het bestuur houdt toezicht op de uitvoering van de gedelegeerde taken door de directie. Het bestuur blijft de bestuurder in de zin van het stichtingen verenigingsrecht (boek 2 BW)”. Fundeon en zijn rechtsvoorgangers worden al tientallen jaren op deze manier bestuurd door de sociale partners in de bouwnijverheid en het mbo-onderwijsveld. Partijen zijn dienaangaande zeer nauw inhoudelijk en financieel betrokken bij het beroepsonderwijs bouw en infra. Door deze betrokkenheid vanuit het collectieve beleid van de bedrijfstak inzake beroepsonderwijs, arbeidsmarkt en scholing vastgelegd in de cao Bouw - kan kwalitatief hoogwaardig beroepsonderwijs en scholing voor de

13

bedrijfstak gerealiseerd worden, waarmee tevens zo optimaal mogelijk de kwantitatieve behoefte van de bedrijfstak aan personeel beantwoord wordt. Bestuursevaluatie In Hoofdstuk III Bestuur en Toezicht van de GC is in artikel 3.3 i het volgende opgenomen: “Periodiek evalueert het bestuur de eigen inrichting en het eigen functioneren als collectief en de bijdrage van de afzonderlijke leden. De conclusies en afspraken worden vastgelegd in een dossier dat wordt beheerd door of namens het bestuur”. Aangezien de wettelijke taken per 1 augustus 2015 worden overgedragen aan de SBB is in 2014 afgesproken om geen evaluatie in dit kader meer te houden.. Agendacommissie De agendacommissie is belast met het beheer van de agenda van de bestuursvergaderingen en is bevoegd onderwerpen te agenderen en stukken bij de agendapunten te voegen. De agendacommissie is echter niet bevoegd om de aangeleverde stukken inhoudelijk te bewerken. De agendacommissie komt gewoonlijk twee weken voorafgaand aan de besturenvergadering bijeen, waarbij de conceptagenda en de schriftelijke mededelingen worden besproken. De agendacommissie is in 2014 vier maal bijeen geweest. In deze vergaderingen is de agenda voor de besturenvergadering vastgesteld. In het bestuurs- en directiereglement zijn de taken en bevoegdheden van de agendacommissie van het bestuur nader omschreven. Auditcommissie In 2015 is de auditcommissie één keer bijeen geweest waarbij, in aanwezigheid van de onafhankelijke accountant en de directeur F&O, overleg is gevoerd over onder andere de jaarrekeningen 2014, onafhankelijk accountantsverslag 2014, , investeringen, pensioenen en diverse projectadministraties. Ook is gesproken over de overgang van wettelijke taken van KBBI naar SBB en impact hiervan op de continuïteitsveronderstelling van Fundeon. Over de inhoud en de resultaten van deze overleggen zijn in de bestuursvergaderingen door de penningmeester (= voorzitter auditcommissie) gerapporteerd. De taken en bevoegdheden van de auditcommissie zijn in het bestuurs- en directiereglement nader omschreven. N.B. Met betrekking tot zowel de agendacommissie als de auditcommissie is er in formele zin sprake van twee commissies (Fundeon/Fundeon Fonds en Fundeon KBBI). In de praktijk vinden door een personele unie in zowel de agendacommissies als de auditcommissies de vergaderingen gezamenlijk plaats, waarbij wel de formele verantwoordelijkheden in acht genomen worden. Bestuursvergaderingen (structuur, frequentie en besproken onderwerpen) In 2015 zijn twee besturenvergaderingen Fundeon KBBI gehouden. In de bestuursvergaderingen zijn diverse onderwerpen aan de orde geweest en heeft besluitvorming plaatsgevonden. Voorbeelden van behandelde onderwerpen zijn: bezuinigingen en reorganisatie (als gevolg van overdracht wettelijke taken per 1 augustus 2015 aan SBB), (financiële) kwartaalrapportages, jaarrekeningen 2014 van de drie Stichtingen Fundeon, driejarenplan leerlingbouwplaatsen 2015 – 2016 – 2017, (aanpassingen van de) kwalificatiestructuur/ kwalificatiedossiers, , ontwikkelingen met betrekking tot de Stichting Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) (transitieplan), project Vakmanschap in Stappen (VIS) en Techniek doet. Belangrijke onderwerpen waren verder de evc-centra Bouw en Infra en het Loopbaantraject Bouw en Infra.

14

Paritaire Adviescommissie De paritaire commissie is ingesteld door het bestuur van Fundeon op 26 september 2006. De zittingstermijn van leden eindigt na drie jaar, herbenoeming is twee maal mogelijk. De paritaire commissie heeft in 2015 drie keer vergaderd. Het belangrijkste onderwerp voor de paritaire commissie in 2015 was de afronding van de herziening van de kwalificatiestructuur in het kader van Focus op Vakmanschap. De paritaire commissie heeft het bestuur in dit verband geadviseerd over de definitieve indiening van kwalificatiedossiers voor de bouw, infra en gespecialiseerde aannemerij. Ook heeft de paritaire commissie zich gebogen over mogelijke keuzedelen bij de kwalificaties van Fundeon. Het bestuur van Fundeon heeft de behandeling van keuzedelen gelegeerd aan de paritaire commissie. Daarnaast heeft de paritaire commissie geadviseerd over de uitvoering de door OCW gevraagde gebruikerstest voor de kwalificatiestructuur en de resultaten daarvan meegegeven in haar advisering bij de indiening van de herziene dossiers. Op verzoek van SBB heeft Fundeon het eerste examenprofiel herzien in samenwerking met sociale partners en onderwijs. De paritaire commissie heeft het herziene examenprofiel, waarin afspraken zijn gemaakt over de samenwerking tussen onderwijs en bedrijfsleven in de verschillende fasen van het examineringsproces, met een positief advies voorgelegd aan het bestuur van Fundeon. Ten slotte heeft de paritaire commissie ingestemd met de opname van een aantal geactualiseerde beroepscompetentieprofielen, die als brondocument vermeld worden in de verantwoording bij de kwalificatiedossiers.

15

2.6

Toestand op balansdatum

Financieel De stand van het eigen vermogen per 31 juli 2015 bedraagt € - 4.030.000 (2014: € -4.488.000). Het balanstotaal per 31 juli 2015 bedraagt € nihil (2014: € 650.000). Het resultaat over de periode 1 januari t/m 31 juli 2015 bedraagt € 458.000 (2014: € -4.655.000). Analyse financieel beleid De personele lasten vallen lager uit lager uit dan begroot, met name door niet ingevulde vacatures. De huisvestingslasten vallen eveneens lager uit dan begroot als gevolg van het eerder sluiten van het regiokantoor in Zwolle en de onderverhuur van het regiokantoor in Helmond. De algemene lasten vallen eveneens lager uit vanwege lagere doorbelasting vanuit Fundeon. De frictielasten hebben betrekking op de extra lasten die als gevolg van het verdwijnen van de wettelijke taken en de daarmee samenhangende reorganisatie ontstaan. In 2015 zijn de werkelijke frictielasten bepaald. Deze komen lager uit dan de eerdere schattingen, waardoor per saldo een vrijval op de eerder gevormde voorziening (binnen Fundeon) ontstaat. De door Fundeon in rekening gebrachte lasten voor ondersteuning en dienstverlening zijn conform voorgaande jaren op dezelfde wijze en systematiek doorbelast. Kengetallen

31-7-2015

31-12-2014

Solvabiliteit Current Ratio Liquiditeit Werkkapitaal

nb% 0,00 0,00 -4.030

-690,46% 0,13 0,12 -4.488

De financiële positie van Stichting Fundeon KBBI is met name in 2014 sterk verminderd. Dit is het directe gevolg van de doorberekening van personele en materiele frictielasten vanuit Fundeon aan KBBI. Op aanwijzing van de Minister van OCW komen deze ten laste van de exploitatie en het eigen vermogen. Per 1 augustus 2015 zal het ontstane negatieve vermogen middels een activa passiva transactie naar SBB overgaan. Vanwege de afwikkeling van de balans als gevolg van de liquidatie hebben de kengetallen voor 2015 geen betekenis meer. Organisatorisch Per 1 augustus worden de wettelijke taken overgedragen aan Stichting Samenwerking Beroepsonderwijs en Bedrijfsleven (SBB). Een deel van het personeel is overgegaan naar SBB, de overige medewerkers zijn overgegaan naar Stichting Fundeon. Per 1 augustus wordt Stichting Fundeon KBBI geliquideerd. Het streven is om uiterlijk 31 december 2015 de stichting te ontbinden. Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 augustus worden een deel van de activa en passiva overgedragen aan SBB. De overige activa en passiva zijn door Stichting Fundeon financieel afgewikkeld. Deze gebeurtenissen na balansdatum zijn reeds verwerkt in de rekening-courant positie tussen Stichting Fundeon en Stichting Fundeon KBBI. Belangrijkste risico’s en onzekerheden Als gevolg van de beëindiging van de wettelijke taken heeft het bestuur in haar vergadering van 12 mei 2015 besloten om na de overdracht aan SBB de stichting in 2015 te liquideren.

16

Naar de toekomst toe doen zich geen verdere risico’s voor. Ten aanzien van eventuele wachtgelden is een voorziening getroffen binnen Stichting Fundeon en daarvoor is een nieuwe overeenkomst met de uitvoerder (Loyalis) gesloten. Treasuryverslag Algemeen Het treasurybeleid betreft het vermogens- en liquiditeitenbeheer en is gericht op de realisatie van de doelstellingen van de organisatie. Daarbij speelt de verantwoording over de bedrijfstakmiddelen een grote rol. De drie pijlers van dit beleid zijn: 1. Financieringsbeleid. Dit beleid is hierna opgenomen en is te onderscheiden in regels rond interne resp. externe geldstromen. 2. De bevoegdheden neergelegd in het treasurystatuut alsmede de procuratieregeling (separaat in het bestuur bekrachtigd) 3. Informatievoorziening. Middels de jaarrekening is reeds sprake van informatievoorziening. Vanuit het treasurybeleid wordt daar – jaarlijks aan het bestuur aan te bieden – financieringsinformatie aan toegevoegd. In 2009 is door het bestuur van Fundeon een treasurystatuut vastgesteld, waarin de kaders en de verantwoordelijkheid zijn voorgeschreven. Tijdens het boekjaar zijn de liquide middelen uitsluitend aangehouden op de rekening-courant van de huisbankier. Er zijn geen nieuwe leningen u/g verstrekt. Financieringsbeleid Het financieringsbeleid onderkent enerzijds de interne geldstromen binnen de juridische entiteiten en anderzijds de externe geldstromen. Externe geldstromen Voor externe geldstromen gelden de normen zoals die zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Opgenomen gelden Kapitaalrekening O&O. Deze financiering van investeringen door het O&O-fonds wordt gebruikt binnen de daartoe door O&O gestelde kaders. Uitgezette gelden Beleggingen moeten immer hoofdsom gegarandeerd zijn. Tevens worden beleggingen met een looptijd langer dan één jaar eerst aangegaan nadat het dagelijks bestuur is ingelicht. Prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s Fundeon tracht de risico’s uiteraard zoveel mogelijk af te dekken. Daar waar mogelijke prijsrisico’s bestaan wordt waar mogelijk gewerkt met langlopende overeenkomsten (bijvoorbeeld leasecontracten voor machines) of vastgestelde tarieven. Het kredietrisico wordt beperkt door het voeren van actief debiteurenbeheer, welke wordt uitgevoerd door Stichting Fundeon. Ten aanzien van het liquiditeits- en kasstroomrisico wordt geen actief beleid gevoerd daar de liquiditeitspositie daar vooralsnog geen aanleiding toe geeft.

17

2.7

Begroting volgend verslagjaar Stichting Fundeon KBBI

N.v.t.

2.8

Toekomstparagraaf

Algemeen Op 20 december 2013 heeft de Minister van OCW een regeling voorgeschreven met betrekking tot het opnemen van een toekomstparagraaf in het jaarverslag (d.d. 12 december 2013, nr. FEZ/579396). Transitietraject van kenniscentra naar SBB 2014-2105 In haar brief van 21 februari 2014 geeft de Minister duidelijkheid over het transitietraject van taken en medewerkers van de kenniscentra naar de stichting Samenwerking Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB). De Minister heeft de transitiedatum bepaald op 1 augustus 2015. Tevens wordt het beschikbare budget voor de periode van 1 januari tot en met 31 juli 2015 gesteld op € 48 miljoen. Vanaf 1 augustus 2015 zijn de kenniscentra uit hoofde van de wet ontheven van hun wettelijke taken en zullen zij geen financiering van OCW meer ontvangen. Het bestuur heeft in haar vergadering van 12 mei 2015 besloten om na de overdracht aan SBB de stichting per 1 augustus 2015 te liquideren.

A

Gegevensset

Vanwege hierboven genoemd besluit van de minister is in dit jaarverslag afgezien van een verdere toelichting en zijn de gegevensset en de meerjarenbegroting achterwege gelaten.

B

Overige rapportages

B1. Interne risicobeheersings- en controlesysteem KBBI kent een strakke planning- en controlcyclus, waarin het bestuur wordt geïnformeerd over de (verwachte) resultaten met een begroting, kwartaalrapportages en een jaarverslag. Daarnaast rapporteert de organisatie ieder kwartaal op de kpi’s zoals die met het bestuur zijn afgesproken. KBBI kent verder een kwaliteitsmanagementsysteem (zie 2.4.3), een treasurystatuut (zie 2.5 treasuryverslag) en laat zij jaarlijks de werking van haar administratieve organisatie en interne controle toetsen door haar onafhankelijke accountant. Genoemde instrumenten hebben in 2015 niet geleid tot majeure noodzakelijke opvolgingen. B2. Belangrijkste risico’s en onzekerheden Zie hoofdstuk 2.6. B3. Toezichthoudend orgaan Bij Fundeon is gekozen voor het zogenaamde Bestuursmodel (optie II) uit de Govenance Code (GC) voor de Kenniscentra Beroepsonderwijs Bedrijfsleven. Dit betekent het volgende: ”Het bestuur is eindverantwoordelijk en aansprakelijk voor het besturen van het kenniscentrum, maar heeft de bestuurlijke taken vergaand gedelegeerd aan de directie. Het bestuur houdt toezicht op de uitvoering van de gedelegeerde taken door de directie. Het bestuur blijft de bestuurder in de zin van het stichtingen verenigingenrecht (boek 2 BW)”.

18

19

Bijlage 1 Verantwoording indicatoren geïntegreerd jaardocument kenniscentra Nummer 1

Naam indicator uit GJ Kwaliteitsmanagementsysteem voor ontwikkeling en onderhoud van kwalificatiedossiers is aanwezig. Tevredenheid paritaire commissie over de aangeleverde input en bruikbaarheid van de kwalificatiedossiers. Verantwoording van het beleid t.a.v. de ontwikkeling en onderhoud van kwalificatiedossiers. Tevredenheid onderwijsinstellingen over bruikbaarheid kwalificatiedossiers. Signalen van bedrijven en onderwijsinstellingen worden toe geleid naar de paritaire commissies voor eventuele aanpassing van kwalificatiedossiers.

Resultaat Ja, kwaliteitszorgsysteem Fundeon (onderhoudscyclus).

6

Aantal erkende leerbedrijven.

7

Aantal beschikbare praktijkleerplaatsen t.o.v. het aantal voor de branches en de arbeidsmarkt benodigde praktijkleerplaatsen uitgesplitst naar kwalificatie, niveau en leerweg. Kenniscentra verantwoorden het beleid voor de verhouding tussen het aantal praktijkleerplaatsen, de wens van de arbeidsmarkt en het aanbod van leerlingen.

9.322(zie paragraaf 2.3.2 van directieverslag activiteiten). Aantal potentiële praktijkleerplaatsen is bekend (zie paragraaf 2.3.2. van directieverslag en opgenomen in Qlikview).

2 3 4 5

8

8B

Tevredenheid deelnemers over beschikbaarheid praktijkleerplaats (Job-Odin).

9

Tijdige (her)accreditatie van bedrijven.

10

Mutatiegraad nieuwe en verwijderde leerbedrijven (met reden). Gepubliceerde erkenningsregeling.

11 12 13 14 15 16 17 18

Tevredenheid leerbedrijven over de accreditatie en beoordeling door de kenniscentra van deze leerbedrijven. Tevredenheid deelnemer over de kwaliteit van de praktijkleerplaats (Job-Odin). Tevredenheid onderwijsinstellingen over de kwaliteit van de praktijkleerplaatsen. Aantal contacten met leerbedrijf (w.o. bezoek, e-mail, schriftelijk, telefonisch). Tevredenheid van het leerbedrijf over ondersteuning kenniscentrum. Aanpassingen na suggesties over verbeteringen (leerbedrijven). Frequentie waarmee arbeidsmarktinformatie wordt geactualiseerd en ter beschikking wordt gesteld.

Zie verslagen van vergaderingen Paritaire Commissie en Bestuur (advisering PAC). Zie paragrafen 2.3.1 en 2.3.2 van het directieverslag activiteiten. Via onderhoudscyclus (validering). Zie ook paragraaf 2.3.1. Via Onderhoudscyclus en via Sectorplatforms.

Ja, zie rapportage arbeidsmarkt- en onderwijsinformatie 2015.

Zie Job Odin 2012 en eigen klanttevredenheidsonderzoek onder deelnemers. Via kwaliteitszorgsysteem (werkprocedure erkennen leerbedrijven) en Qlikview. Opgenomen in Qlikview. Ja, zowel op website www.fundeon.nl als in de Staatscourant. Eigen klanttevredenheidsonderzoek onder aannemers. Zie Job-Odin 2012 en eigen klanttevredenheidsonderzoek. Eigen klanttevredenheidsonderzoek. Opgenomen in Qlikview. Eigen klanttevredenheidsonderzoek onder aannemers. Via kwaliteitszorgsysteem (PDCA). Aanpassing erkenningsregeling en strengere handhaving criteria. Jaarlijks, via rapportage arbeidsmarkt- en onderwijsinformatie.

20

19

Rapportage arbeidsmarkt- en onderwijsinformatie 2015 Ja, komt aan de orde in onderhoudscyclus.

C

Arbeidsmarktinformatie: informatie is zowel landelijk als regionaal beschikbaar. Arbeidsmarktinformatie: paritaire commissie is tevreden over actualiteit, bruikbaarheid en betrouwbaarheid van de informatie (zowel kwalificatiedossiers en onderhoud als regionale en landelijke arbeidsmarktinformatie). Suggesties ter verbetering worden aantoonbaar meegenomen. Solvabiliteit.

D

Liquiditeit.

Zie paragraaf 2.6

E

Rentabiliteit (resultaat voor belasting/totale baten).

(458.000/2.739.000) * 100% = 16,7%

23

De accountantscontrole doet uitspraak over de duidelijkheid in scheiding van publieke en private middelen.

Ja.

F

Op basis van het jaarverslag wordt informatie aangeleverd over het aantal fte opleidingsadviseurs ten behoeve van publieke taken.

24,5 fte.

G

Op basis van het jaarverslag wordt informatie aangeleverd over het aantal fte ontwikkelaars van de kwalificatiedossiers.

0,80 fte.

H

Op basis van het jaarverslag wordt informatie aangeleverd over het aantal fte arbeidsmarktonderzoekers.

1,55 fte.

I

Op basis van het jaarverslag wordt informatie aangeleverd over het aantal fte overig personeel (ondersteunend en indirect).

8 fte.

J

Het jaarverslag levert informatie over ziekteverzuim.

Totaal Fundeon 4,2%.

K

Het jaarverslag levert informatie over medewerkerstevredenheid.

Ja, zie paragraaf 2.4.3. van directieverslag activiteiten.

L

Het jaarverslag levert informatie over scholing.

Het totale scholingsbudget voor KBBI bedroeg EUR 33.000.

20

21

Via kwaliteitszorgsysteem (PDCA). Zie paragraaf 2.6

21

22

23

/LTXLGHPLGGHOHQ

9/277(1'($&7,9$ 9RUGHULQJHQHQRYHUORSHQGHDFWLYD 2YHULJHYRUGHULQJHQHQRYHUORSHQGHDFWLYD

$&7,9$

(bedragen x € 1.000)

2

1

.257/23(1'(6&+8/'(1 6FKXOGHQDDQYHUERQGHQSDUWLMHQ &UHGLWHXUHQ %HODVWLQJHQHQSUHPLHVVRFLDOHYHU]HNHULQJHQ 2YHULJHVFKXOGHQHQRYHUORSHQGHSDVVLYD

9225=,(1,1*(1 9RRU]LHQLQJLQ]DNHMXELOHD

(,*(19(502*(1 $OJHPHQHUHVHUYH %HVWHPPLQJVUHVHUYH2&:

3$66,9$

%DODQVSHUQDUHVXOWDDWEHVWHPPLQJ

6 7 8 9

5

3 4

6WLFKWLQJ)XQGHRQ.HQQLVFHQWUXP%HURHSVRQGHUZLMV%RXZ ,QIUDLQOLTXLGDWLH

24

5HVXOWDDWEHVWHPPLQJ 7RHYRHJLQJ2QWWUHNNLQJDDQDOJHPHQHUHVHUYH

%HJURWLQJ

15

12 13 14

10 11

5HDOLVDWLH

([SORLWDWLHUHVXOWDDW

)LQDQFLHULQJVUHVXOWDDW

7RWDDOODVWHQ

/$67(1 3HUVRQHOHODVWHQ +XLVYHVWLQJVODVWHQ 2YHULJHEHGULMIVODVWHQ

7RWDDOEDWHQ

%$7(1 6XEVLGLH2&: 2YHULJHEDWHQ


6WDDWYDQEDWHQHQODVWHQ


5HDOLVDWLH

25

5

1 6 7 8 9

$DQSDVVLQJHQYRRU 0XWDWLHYRRU]LHQLQJHQ

$DQSDVVLQJHQYRRUYHUDQGHULQJHQLQKHWZHUNNDSLWDDO 7RHQDPHDIQDPHYRUGHULQJHQRSYHUERQGHQSDUWLMHQ 7RHQDPHDIQDPHRYHULJHYRUGHULQJHQHQRYHUORSHQGHDFWLYD 7RHQDPHDIQDPHVFKXOGHQDDQYHUERQGHQSDUWLMHQ 7RHQDPHDIQDPHFUHGLWHXUHQ 7RHQDPHDIQDPHEHODVWLQJHQHQSUHPLHVVRFLDOHYHU]HNHULQJHQ 7RHQDPHDIQDPHRYHULJHVFKXOGHQHQRYHUORSHQGHSDVVLYD

0XWDWLHJHOGPLGGHOHQ

.DVVWURRPXLWILQDQFLHULQJVDFWLYLWHLWHQ

2 2

.DVWVWURRPXLWLQYHVWHULQJVDFWLYLWHLWHQ

&RQWUROH /LTXLGHPLGGHOHQSHUMXOLGHFHPEHU /LTXLGHPLGGHOHQSHUMDQXDULMDQXDUL

.DVVWURRPXLWRSHUDWLRQHOHDFWLYLWHLWHQ

([SORLWDWLHUHVXOWDDW

Kasstroom uit operationele activiteiten


.DVVWURRPRYHU]LFKW


*521'6/$*(19225:$$5'(5,1*$&7,9$(13$66,9$(1%(3$/,1*9$1 +(75(68/7$$7 *521'6/$*(19225:$$5'(5,1*$&7,9$(13$66,9$ $OJHPHHQ 'HVWLFKWLQJKHHIWGHILQDQFLHOHUDSSRUWDJHRSJHVWHOGYROJHQVGH5LFKWOLMQ2QGHUZLMVLQVWHOOLQJHQYDQGH5DDGYRRUGH -DDUYHUVODJJHYLQJDOVPHGHGHLQKRRIGVWXNJHVFKHWVWHQRUPHQHQNDGHUV

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epQ HQDQGHUWHUHDOLVHUHQLQKHWNDGHUYDQLGHs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

*521'6/$*(19225:$$5'(5,1*$&7,9$(13$66,9$ )HLWHOLMNHYHVWLJLQJVDGUHV +HWIHLWHOLMNHYHVWLJLQJVDGUHVYDQ6WLFKWLQJ)XQGHRQ.%%,LV&HLQWXXUEDDQ/*WH+DUGHUZLMN

9/277(1'($&7,9$ 9RUGHULQJHQHQRYHUORSHQGHDFWLYD 9RUGHULQJHQZRUGHQELMHHUVWHYHUZHUNLQJJHZDDUGHHUGWHJHQGHUHsOHZDDUGHYDQGHWHJHQSUHVWDWLH+DQGHOVYRUGHULQJHQ ZRUGHQQDHHUVWHYHUZHUNLQJJHZDDUGHHUGWHJHQGHJHDPRUWLVHHUGHNRVWSULMV9RRU]LHQLQJHQZHJHQVRQLQEDDUKHLGZRUGHQLQ PLQGHULQJJHEUDFKWRSGHERHNZDDUGHYDQGHYRUGHULQJ /LTXLGHPLGGHOHQ /LTXLGHPLGGHOHQEHVWDDQXLWNDVEDQNWHJRHGHQHQGLUHFWRSHLVEDUHGHSRVLWR¶VPHWHHQORRSWLMGNRUWHUGDQWZDDOIPDDQGHQ 5HNHQLQJFRXUDQWVFKXOGHQELMEDQNHQ]LMQRSJHQRPHQRQGHUVFKXOGHQDDQNUHGLHWLQVWHOOLQJHQRQGHUNRUWORSHQGHVFKXOGHQ /LTXLGHPLGGHOHQZRUGHQJHZDDUGHHUGWHJHQGHQRPLQDOHZDDUGH

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

'HYRRU]LHQLQJHQZRUGHQJHZDDUGHHUGWHJHQGHEHVWHVFKDWWLQJYDQGHEHGUDJHQGLHQRRG]DNHOLMN]LMQRPGHYHUSOLFKWLQJHQSHU EDODQVGDWXPDIWHZLNNHOHQ'HRYHULJHYRRU]LHQLQJHQZRUGHQJHZDDUGHHUGWHJHQGHQRPLQDOHZDDUGHYDQGHXLWJDYHQGLHQDDU YHUZDFKWLQJQRRG]DNHOLMN]LMQRPGHYHUSOLFKWLQJHQDIWHZLNNHOHQWHQ]LMDQGHUVYHUPHOG :DQQHHUGHYHUZDFKWLQJLVGDWHHQGHUGHGHYHUSOLFKWLQJHQYHUJRHGWHQZDQQHHUKHWZDDUVFKLMQOLMNLVGDWGH]HYHUJRHGLQJ]DO ZRUGHQRQWYDQJHQELMGHDIZLNNHOLQJYDQGHYHUSOLFKWLQJZRUGWGH]HYHUJRHGLQJDOVHHQDFWLHILQGHEDODQVRSJHQRPHQ

*521'6/$*(19225:$$5'(5,1*$&7,9$(13$66,9$(1%(3$/,1*9$1 +(75(68/7$$7YHUYROJ .257/23(1'(6&+8/'(1 .RUWORSHQGHVFKXOGHQ .RUWORSHQGHVFKXOGHQZRUGHQELMGHHHUVWHYHUZHUNLQJJHZDDUGHHUGWHJHQUHsOHZDDUGH$OOHNRUWORSHQGHVFKXOGHQKHEEHQHHQ ORRSWLMGNRUWHUGDQHHQMDDU

*521'6/$*(19225%(3$/,1*9$1+(75(68/7$$7 $OJHPHHQ +HWVDOGRUHVXOWDDW ZRUGWEHSDDOGDOVKHWYHUVFKLOWXVVHQKHWWRWDDOGHUEDWHQHQKHWWRWDDOGHUODVWHQ'HEDWHQZRUGHQ YHUDQWZRRUGLQKHWMDDUZDDULQ]LM]LMQJHUHDOLVHHUGODVWHQUHHGV]RGUD]LMYRRU]LHQEDDU]LMQ%DWHQGLHZRUGHQRQWYDQJHQLQGH YRUPYDQ]DNHQRIGLHQVWHQZRUGHQJHZDDUGHHUGWHJHQGHUHs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

%HJURWLQJ

/RQHQHQVDODULVVHQ

6RFLDOHODVWHQ

3HQVLRHQODVWHQ

,QKXXUGHUGHQ

5HLVHQYHUEOLMIODVWHQ

2SOHLGLQJVODVWHQ

(bedragen x € 1000)

5HDOLVDWLH

2YHULJHSHUVRQHHOVODVWHQ

$IVFKULMYLQJVODVWHQ

+XLVYHVWLQJVODVWHQHQIDFLOLWDLUHODVWHQ

/DVWHQFRPSXWHUYHUZHUNLQJ

&RPPXQLFDWLHYRRUOLFKWLQJVODVWHQ

2YHULJHDOJHPHQHODVWHQ

'RRUEHODVWLQJ6WLFKWLQJ)XQGHRQ.%%,DDQ6WLFKWLQJ)XQGHRQSHUNRVWHQVRRUW +XLVYHVWLQJVODVWHQ

6DOGRGRRUEHODVWLQJ)XQGHRQ.%%

72(/,&+7,1*23'(%$/$16 (bedragen x € 1.000)

$&7,9$ 9/277(1'($&7,9$ 1. Overige vorderingen en overlopende activa 9RUGHULQJHQRSSHUVRQHHO 2YHULJHWHYRUGHUHQSRVWHQ

'HYRUGHULQJHQRSSHUVRQHHO]LMQSHUMXOLYLDKHWVDODULVPHWGHPHGHZHUNHUVGLHQDDU6%%JDDQYHUUHNHQG9RRUGH RYHULJHPHGHZHUNHUVGLHYDQDIDXJXVWXVRYHUJDDQQDDU)XQGHRQLVGHYRUGHULQJSHUMXOLRYHUJHGUDJHQDDQ 6WLFKWLQJ)XQGHRQ 2. Liquide middelen $%1$052

3HUMXOLKHHIW.%%,JHHQOLTXLGHPLGGHOHQ9RUGHULQJHQHQVFKXOGHQGLHGRRU.%%,QDMXOLPRHWHQZRUGHQDIJHZLNNHOG ]LMQYHUUHNHQGLQGHUHNHQLQJFRXUDQWPHW)XQGHRQ)XQGHRQ]DOGH]HSRVWHQQDEDODQVGDWXPYHUGHUDIZLNNHOHQ

3$66,9$ (,*(19(502*(1

3. Algemene reserve 6DOGRSHUMDQXDUL

5HVXOWDDWERHNMDDU

6DOGRSHUMXOLGHFHPEHU

'LWEHWUHIWGDWGHHOYDQKHWHLJHQYHUPRJHQZDDUJHHQVSHFLILHNHEHVWHGLQJDDQLVJHJHYHQGRRUGHUGHQRIKHWEHVWXXU'H DOJHPHQHUHVHUYHLVSHUDXJXVWXVDDQ6%%RYHUJHGUDJHQGRRUPLGGHOYDQHHQDFWLYDHQSDVVLYDWUDQVDFWLH 4. Bestemmingsreserve OCW 6DOGRSHUMDQXDUL 0XWDWLHVERHNMDDU


6WLFKWLQJ)XQGHRQNHQQLVFHQWUXPEHURHSVRQGHUZLMVERXZ LQIUDZRUGWRSOXPSVXPEDVLVJHILQDQFLHHUGGRRUKHW0LQLVWHULH YDQ2&:'HEHVWHPPLQJVUHVHUYHLVEHGRHOGRPVLJQLILFDQWHZLM]LJLQJHQLQGHILQDQFLHULQJYDQ2&:RSWHYDQJHQ'H EHVWHPPLQJVUHVHUYH]DOQLHWKRJHU]LMQGDQPD[LPDDOYDQGHMDDUOLMNVH2&:ILQDQFLHULQJ'HEHVWHPPLQJVUHVHUYHLVSHU DXJXVWXVDDQ6%%RYHUJHGUDJHQGRRUPLGGHOYDQHHQDFWLYDHQSDVVLYDWUDQVDFWLH

72(/,&+7,1*23'(%$/$163(5YHUYROJ (bedragen x € 1.000)

5-VFKULMIWYRRUGDWHHQWRHOLFKWLQJRSKHWHLJHQYHUPRJHQJHJHYHQGLHQWWHZRUGHQFRQIRUP0RGHO'9ROJHQVGLWPRGHO ]LHWKHWYHUORRSYDQKHWHLJHQYHUPRJHQHUDOVYROJWXLW 0RGHO' 7RHOLFKWLQJRSKHWHLJHQYHUPRJHQ

(bedragen in hele €) 6WDQGSHU MDQXDUL

5HVXOWDDW ERHNMDDU

2YHULJHPXWDWLHV

6WDQGSHU MXOL

$OJHPHQHUHVHUYH $OJHPHQHUHVHUYH %HVWHPPLQJVUHVHUYHSXEOLHN %HVWHPPLQJVUHVHUYH %HVWHPPLQJVUHVHUYHSULYDDW %HVWHPPLQJVUHVHUYH %HVWHPPLQJVIRQGVSXEOLHN %HVWHPPLQJVIRQGV2&: %HVWHPPLQJVUHVHUYHSULYDDW %HVWHPPLQJVUHVHUYH +HUZDDUGHULQJVUHVHUYH +HUZDDUGHULQJVUHVHUYH $QGHUHZHWWHOLMNHUHVHUYHV *HUHVHUYHHUGYHUPRJHQOLTXLGDWLH 6WDWXWDLUHUHVHUYHV 6WDWXWDLUHUHVHUYHV

9225=,(1,1*(1

5. Voorziening inzake jubilea 6DOGRSHUMDQXDUL 0XWDWLHVERHNMDDU


5HHGVLQLVGHYRRU]LHQLQJLQ]DNHMXELOHDYROOHGLJYULMJHYDOOHQ3HUMXOL]LMQHUJHHQYHUSOLFKWLQJXLWKRRIGHYDQ MXELOHDZDDUYRRU.%%,QRJHHQYRRU]LHQLQJGLHQWWHWUHIIHQ


.257/23(1'(6&+8/'(1

Stichting Fundeon 6DOGRSHUMDQXDUL

0XWDWLHVELM 9RUGHULQJLQ]DNHVRFLDDOSODQ 9RUGHULQJLQ]DNHKXLVYHVWLQJVODVWHQ 9RUGHULQJLQ]DNHPDWHULHOHIULFWLHODVWHQ.%%, $IZLNNHOLQJRYHULJHWHYRUGHUHQSRVWHQQDMXOL $IZLNNHOLQJFUHGLWHXUHQQDMXOL $IZLNNHOLQJWHEHWDOHQORRQKHIILQJQDMXOL $IZLNNHOLQJWHEHWDOHQSHQVLRHQSUHPLHVQDMXOL $IZLNNHOLQJRYHULJHWHEHWDOHQSRVWHQQDMXOL 2YHULJHPXWDWLHV 0XWDWLHERHNMDDU

6DOGRMXOLGHFHPEHU

6. Schulden aan verbonden partijen

(HQWRHOLFKWLQJRSGHYRUGHULQJHQPHWEHWUHNNLQJWRWGHIULFWLHODVWHQLVRSJHQRPHQLQELMODJHYDQGLWYHUVODJ 3HUMXOLEHVFKLNW.%%,QLHWRYHUYROGRHQGHOLTXLGHPLGGHOHQRPDDQGHNRUWORSHQGHYHUSOLFKWLQJHQDDQGHUGHQWH NXQQHQYROGRHQ9DQXLW)XQGHRQZRUGHQQDEDODQVGDWXPGHUHVWHUHQGHYRUGHULQJHQHQVFKXOGHQWHUJURRWWHYDQ¼ DIJHZLNNHOG'H]HPXWDWLHVQDEDODQVGDWXP]LMQUHHGVLQGHUHNHQLQJFRXUDQWVWDQGSHUMXOLDI]RQGHUOLMN YHUZHUNW 'HKLHUGRRURQWVWDQHUHVWHUHQGHVFKXOGSHUMXOLDDQ6WLFKWLQJ)XQGHRQ]DOELMGHDFWLYDSDVVLYDWUDQVDFWLHLQ]LMQ JHKHHOZRUGHQRYHUJHGUDJHQDDQ6%%6%%]DOGH]HVFKXOGFRQIRUPGHDIVSUDNHQ]RDOVYDVWJHOHJGLQGHGRRUGH0LQLVWHU YDQ2&:JRHGJHNHXUGHRYHUHHQNRPVWDDQ6WLFKWLQJ)XQGHRQYROGRHQ

7. Crediteuren &RQIRUPVXEDGPLQLVWUDWLH

8. Belastingen en premies sociale verzekeringen 7HEHWDOHQORRQKHIILQJ 7HEHWDOHQSHQVLRHQSUHPLHV


9. Overige schulden en overlopende passiva 9RRUXLWRQWYDQJHQSURMHFWJHOGHQ 7HEHWDOHQYDNDQWLHJHOGHPDDQGHQYDNDQWLHGDJHQ 2YHULJHWHEHWDOHQSRVWHQ

'HYRRUXLWRQWYDQJHQSURMHFWJHOGHQKHEEHQEHWUHNNLQJRSLQKHWYHUOHGHQYDQ2&:RQWYDQJHQPLGGHOHQLQ]DNH /HHUZHUNWUDMHFWHQ'H]HVFKXOGLVDIJHERHNWWHQJXQVWHYDQKHWUHVXOWDDW'HPLGGHOHQYORHLHQGHUKDOYHWHUXJQDDUKHW 0LQLVWHULH 'HSRVW7HEHWDOHQYDNDQWLHJHOGHPDDQGHQYDNDQWLHGDJHQEHWUHIWGHUHVHUYHULQJYDQUHFKWHQGLHGHPHGHZHUNHUVGLHLQ KHWNDGHUYDQRYHUJDQJYDQRQGHUQHPLQJRYHUJDDQQDDU6%%SHUMXOLQDDUYHUZDFKWLQJ]XOOHQKHEEHQ'H]HSRVW ZRUGWLQ]LMQJHKHHORYHUJHGUDJHQDDQ6%%

1,(78,7'(%$/$16%/,-.(1'(9(53/,&+7,1*(1 Leaseverplichtingen (U]LMQJHHQQLHWXLWGHEDODQVEOLMNHQGHYHUSOLFKWLQJHQZHJHQVOHDVHDDQZH]LJELM6WLFKWLQJ)XQGHRQ.%%,SHUMXOL 'H]HYHUSOLFKWLQJHQUXVWHQIRUPHHORS6WLFKWLQJ)XQGHRQHQ]LMQYRRU]RYHUYDQWRHSDVVLQJPHHJHQRPHQLQGHYRUGHULQJYDQ 6WLFKWLQJ)XQGHRQRS.%%,LQ]DNHIULFWLHODVWHQ Wachtgelden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¼POQGRRUEHUHNHQGDDQ.%%,]LHKRRIGVWXNYDQGH]H UDSSRUWDJH )XQGHRQQHHPWGHUKDOYHGHYHUSOLFKWLQJWRWEHWDOLQJYDQGH]HXLWNHULQJWRW]LFKHQKHHIWKLHUYRRUHHQ RYHUHHQNRPVWPHWXLWYRHULQJVRUJDQLVDWLH/R\DOLVJHVORWHQ

Omzetbelasting 6WLFKWLQJ)XQGHRQ.%%,YRUPWHHQILVFDOHHHQKHLGYRRUGHRP]HWEHODVWLQJPHW6WLFKWLQJ)XQGHRQ%HLGHVWLFKWLQJHQ]LMQ KRRIGHOLMNDDQVSUDNHOLMNLQ]DNHGHRP]HWEHODVWLQJ3HUMXOL]LMQHUJHHQEHODVWLQJVFKXOGHQ Overige verplichtingen (U]LMQJHHQRYHULJHQLHWXLWGHEDODQVEOLMNHQGHRYHULJHYHUSOLFKWLQJHQDDQZH]LJELM6WLFKWLQJ)XQGHRQ.%%,SHUMXOL

72(/,&+7,1*23'(67$$79$1%$7(1(1/$67(1 (bedragen x € 1.000)

%$7(1

11. Subsidie OCW 5HJXOLHUHVXEVLGLH 2YHULJHVXEVLGLH2&:

12. Overige baten 2YHULJHEDWHQ

5HDOLVDWLH

%HJURWLQJ

5HDOLVDWLH

/$67(1 13. Personele lasten /RQHQHQVDODULVVHQ 6RFLDOHODVWHQ 3HQVLRHQODVWHQ ,QKXXUGHUGHQ 5HLVHQYHUEOLMIVODVWHQ 2SOHLGLQJVODVWHQ 5HRUJDQLVDWLHODVWHQVRFLDDOSODQZDFKWJHOGHG 3HUVRQHOHIULFWLHODVWHQVRFLDDOSODQ 2YHULJHSHUVRQHOHODVWHQ

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¼+HWZHHUJHJHYHQWRHSDVVHOLMNH:17PD[LPXPSHUSHUVRRQRI IXQFWLHLVEHUHNHQGQDDUUDWRYDQGHRPYDQJHQYRRUWRSIXQFWLRQDULVVHQWHYHQVGHGXXU YDQKHWGLHQVWYHUEDQGZDDUELMYRRUGH EHUHNHQLQJGHRPYDQJYDQKHWGLHQVWYHUEDQGQRRLWJURWHUNDQ]LMQGDQIWH8LW]RQGHULQJKLHURSLVKHW:17PD[LPXPYRRUGH OHGHQYDQKHWEHVWXXUGLWEHGUDDJWYRRUGHYRRU]LWWHUHQYRRUGHRYHULJHOHGHQYDQKHWEH]ROGLJLQJVPD[LPXP

72(/,&+7,1*23'(67$$79$1%$7(1(1/$67(13(5'(&(0%(5YHUYROJ

(bedragen in hele €)

$OJHPHHQ $OOHJHQRHPGHEHGUDJHQ]LMQJHWRWDOLVHHUGYRRUGH6WLFKWLQJ)XQGHRQ6WLFKWLQJ)XQGHRQ.%%,HQ6WLFKWLQJ)XQGHRQ)RQGV %H]ROGLJLQJVJHJHYHQV (bedragen in hele €) -DDU

JHZH]HQ WRSIXQFWLRQDULV MDQHH

0HWGLHQVW EHWUHNNLQJ MDQHH

%HORQLQJ

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

1DDP functie

'KU+:-%RO Bestuurslid (werkgeversvoorzitter) 'KU$9RRJW

%HODVWEDUH YDVWHHQ YDULDEHOH RQNRVWHQ YHUJRHGLQJHQ

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

'KU*$5HXV

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid (penningmeester)

0Z0-73YDQGHU3RVW

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

'K303RVWPD

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid

0Z0%YDQ9HOGKXL]HQ Bestuurslid (werknemersvoorzitter) 0HYURXZ.hQOWUN Bestuurslid 0Z6+WHU0DDW Bestuurslid 'KU+$YDQGHU6SHN

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid

MD

QHH

¼

¼

'KU*/RNKRUVW

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

'KU:%HXQ

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid

MD

QHH

¼

¼

'KU6M7XLQLHU

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid (secretaris)

Bestuurslid (onderwijsvoorzitter) 'KU-+*YDQGH/DQJHQEHUJ Bestuurslid 'KU(YDQGHQ%HUJ

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

MD

QHH

¼

¼

'KU6YDQ%RGHJUDYHQ

MD

QHH

¼

¼

Algemeen directeur

MD

QHH

¼

¼

Bestuurslid 0Z&*:*2LUERQV Bestuurslid

72(/,&+7,1*23'(67$$79$1%$7(1(1/$67(13(5'(&(0%(5YHUYROJ

(bedragen in hele €)

%H]ROGLJLQJVJHJHYHQVYHUYROJ (bedragen in hele €) 7RWDOH EH]ROGLJLQJ

'XXUYDQKHW GLHQVWYHUEDQG LQKHWMDDU LQGDJHQ

2PYDQJYDQ KHW GLHQVWYHUEDQG LQKHWMDDU IWH

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

'KU*$5HXV

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

-DDU

9RRU]LHQLQJHQ WEYEHORQLQJHQ EHWDDOEDDURS WHUPLMQ

'KU+:-%RO

Bestuurslid

'KU$9RRJW Bestuurslid

1DDP functie

0Z0-73YDQGHU3RVW

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

'K303RVWPD

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

0Z0%YDQ9HOGKXL]HQ Bestuurslid 0HYURXZ.hQOWUN Bestuurslid 0Z6+WHU0DDW Bestuurslid 'KU+$YDQGHU6SHN

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

'KU*/RNKRUVW

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

'KU:%HXQ

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

'KU6M7XLQLHU

¼

¼

QYW

Bestuurslid

¼

¼

QYW

'KU-+*YDQGH/DQJHQEHUJ Bestuurslid 'KU(YDQGHQ%HUJ Bestuurslid 0Z&*:*2LUERQV Bestuurslid 6YDQ%RGHJUDYHQ Algemeen directeur

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

QYW

¼

¼

¼

¼

72(/,&+7,1*23'(67$$79$1%$7(1(1/$67(13(5'(&(0%(5YHUYROJ


%H]ROGLJLQJRIRQWVODJXLWNHULQJQLHWWRSIXQFWLRQDULVVHQ 5HJLRPDQDJHU

bedragen x € 1 'XXUGLHQVWYHUEDQGLQ

2PYDQJGLHQVWYHUEDQGLQIWH

8LWNHULQJHQLQZHJHQVEHsLQGLJLQJGLHQVWYHUEDQG 7RWDDOWRHJHNHQGHXLWNHULQJHQZHJHQVEHsLQGLJLQJGLHQVWYHUEDQG

¼

7RHSDVVHOLMN:17PD[LPXPRQWVODJXLWNHULQJ

¼

9RRUJDDQGHIXQFWLH

5HJLRPDQDJHU

0RWLYHULQJYDQRYHUVFKULMGLQJ

QYW

*HJHYHQV )XQFWLHV LQ

5HJLRPDQDJHU

'XXUGLHQVWYHUEDQGLQ

2PYDQJGLHQVWYHUEDQGLQIWH

7RHOLFKWLQJ ,QLVHHQXLWNHULQJZHJHQVEHHLQGLJLQJJHGDDQDDQppQIXQFWLRQDULVGLHKHWWRHSDVVHOLMN:17PD[LPXPRYHUVFKULMGW'H EHWUHIIHQGHIXQFWLRQDULVKDGRSJURQGYDQKHWVRFLDDOSODQHQGHFDRYRRUGHNHQQLVFHQWUDUHFKWRSHHQXLWNHULQJLQ]DNH%:22 GRFKYDQGLWUHFKWLVDIVWDQGJHGDDQWHJHQEHWDOLQJYDQGH]HXLWNHULQJ'HXLWNHULQJLVGRRU.%%,GRRUEHODVWDDQ6WLFKWLQJ )XQGHRQHQZRUGWGRRU6WLFKWLQJ)XQGHRQWHQODVWHJHEUDFKWYDQGHYRRU]LHQLQJ6RFLDDO3ODQZHONHKRRIG]DNHOLMNLVJHYRUPG YDQXLWPLGGHOHQYDQGHEHGULMIVWDN%RXZHQ,QIUD'DDUPHHGUXNWGHXLWNHULQJIHLWHOLMNQLHWYROOHGLJ RSGHSXEOLHNHPLGGHOHQGLH ]LMQRQWYDQJHQYDQ2&:

14. Huisvestingslasten +XLVYHVWLQJVODVWHQ

15. Overige bedrijfslasten /DVWHQNZDOLILFDWLHGRVVLHUV 3URMHFWODVWHQ +XLVYHVWLQJVODVWHQUHRUJDQLVDWLH 0DWHULHOHIULFWLHODVWHQ $OJHPHQHODVWHQ

)LQDQFLHULQJVUHVXOWDDW 5HQWHEDWHQ

5HDOLVDWLH

%HJURWLQJ

5HDOLVDWLH

38

39

40

41

42

Bijlage 1. Toelichting op de frictielasten als gevolg van wegvallen van de wettelijke taken binnen KBBI Het besluit om de wettelijke taken per 1 augustus 2015 over te hevelen naar de Stichting Samenwerking Beroepsonderwijs Bedrijfsleven (SBB) heeft verstrekkende financiële gevolgen. Vanuit de reorganisatie en het besluit dat door het bestuur op 12 mei 2015 is genomen om de Stichting Fundeon KBBI te liquideren ontstaan frictielasten. Deze frictielasten categoriseren we in de volgende soorten: 1. Sociaal plan 2014 2. Huisvestingslasten reorganisatie 2015 3. Materiele frictielasten In deze bijlage bieden we nader inzicht in de omvang en de verwerking van de frictielasten. Hiervan is het overgrote deel reeds in de jaarrekeningen 2013 en 2014 van Stichting Fundeon en Stichting Fundeon KBBI verwerkt. De verwerking van deze lasten in de jaarrekeningen van Stichting Fundeon en Stichting Fundeon is complex. In sommige gevallen waren er reeds lasten in de jaarrekening van 2013 verwerkt en soms waren lasten al direct in KBBI verwerkt. Daarbij zijn de verslagleggingsregels en aanwijzingen van OCW opgevolgd. De huidige verwerkingswijze is door onze onafhankelijk accountant gecontroleerd en akkoord bevonden. Dat komt tot uitdrukking in de bij de jaarrekening 2014 afgegeven controleverklaring en de conclusies in het onderzoeksrapport dat is uitgebracht ten aanzien van het tussentijds aan OCW verstrekte financieel verslag met daarin de voorlopige overdrachtsbalans per 31 juli 2015.

Ad. 1 Sociaal Plan 2014 De totale lasten van het sociaal plan zijn geraamd op € 5.791.000. Voor dit bedrag is bij Stichting Fundeon een voorziening gevormd. De lasten bestaan uit: Afkoopsommen boventalligen

€

2.976.560

BWR regelingen boventalligen (cao kenniscentra)

€

2.365.311

Lasten outplacement, employability en juridische bijstand

€

464.552

Totaal

€

5.806.423

In haar brief van 3 november zegt de Minister van OCW maximaal € 4.000.000 financiering toe voor kosten van medewerkers van de gelieerde instellingen, die voor minder dan 50% wettelijke taken uitvoeren en derhalve niet onder het OVO-beginsel vallen. Dit bedrag geldt voor meerdere kenniscentra samen. Op basis van deze toezegging zal Fundeon een bedrag van maximaal € 2.400.000 bij OCW claimen. Dit bedrag is door Fundeon in rekening gebracht bij KBBI. Op 18 december is van het O&O-fonds een beschikking ontvangen voor het restant van de voorziening, met een maximale toezegging voor financiering van 3.375.400. Ad. 2 Huisvestingslasten reorganisatie De totale huisvestingslasten die kunnen worden aangemerkt als frictielasten, zijn de lasten die na 1 augustus 2015 doorlopen als gevolg van contractuele verplichtingen (huurlasten, leveringen en diensten, belastingen en verzekeringen), alsmede de afwaardering van de resterende boekwaarde van verbouwingen en opleveringskosten. De totale lasten zijn initieel berekend op € 3.037.000. Voor dit bedrag is bij Stichting Fundeon een voorziening gevormd. Daarbij is rekening gehouden met een verwachte opbrengst van € 400.000, welke als gevolg van het afsluiten van een huurcontract met een externe huurder zal worden ontvangen. Het boekwaardeverlies op de activa van € 108.000 is verantwoord onder de overige materiele frictielasten. Inmiddels is voor de regiokantoren in Helmond en Woerden een andere huurder gevonden.

43

Toelichting op de frictielasten als gevolg van wegvallen van de wettelijke taken binnen KBBI (vervolg) De uiteindelijke frictielasten inzake huisvesting zijn derhalve als volgt opgebouwd: Huisvestingslasten regiokantoren

€

692.000

Huisvestingslasten overige kantoren

€

740.000

€

1.432.000

Af: huurvoordeel externe huurder gebouw 40/10a

€

-478.400

Af: huurvoordeel externe verhuur Helmond

€

-131.900

Af: opbrengst onderverhuur Woerden

€

-18.100

Bij: ontruimingskosten

€

48.400

€

852.000

€

1.497.000

€

2.349.000

Huisvestingslasten examenhal

Het bestuur en de directie van Fundeon en KBBI, alsmede het O&O-fonds, zijn van mening dat als gevolg van het besluit van OCW een deel van deze lasten gefinancierd dient te worden door OCW. Daartoe zijn de lasten met betrekking tot de regiokantoren en de overige kantoren in 2014 bij KBBI in rekening gebracht voor een totaal van € 852.000 als ‘Vordering inzake huisvestingslasten 2015’. De resterende lasten worden gefinancierd vanuit het O&O-fonds.

Ad. 3 Materiele frictielasten KBBI Naast de lasten van het sociaal plan en de huisvestingslasten ontstaan op diverse andere posten frictielasten. Deze zijn in 2014 volledig in rekening gebracht bij KBBI. Met OCW worden gesprekken gevoerd over de financiering hiervan. In eerdere gesprekken deelt OCW de mening dat er wel recht bestaat op een vergoeding, maar dat name over de uitgangspunten en de hoogte van de vergoeding nog overeenstemming bereikt moet worden. De overige materiele frictielasten zijn als volgt opgebouwd: Advieslasten

€

4.000

Employability

€

217.000 €

221.000

€

1.314.000

€

1.535.000

Lasten 60+ regeling

€

244.000

Advieslasten

€

24.000

€

1.803.000

€

90.000

€

1.893.000

Advieslasten

€

Facilitaire contracten

€

16.000

Boekwaardevermindering €

812.000

ICT contracten

€

Contracten wagenpark

€

7.000

Employability

€

367.000

Totaal door Fundeon aan KBBI in rekening gebrachte materiele frictielasten KBBI 2014: Totaal materiele frictielasten 2014 KBBI 2015: Totaal materiele frictielasten

24.000

Accountants- en advieslasten

88.000

44

Toelichting op de frictielasten als gevolg van wegvallen van de wettelijke taken binnen KBBI (vervolg) Verwerking in jaarrekening 2014 KBBI In de jaarrekening 2014 van KBBI zijn op aanwijzing van OCW alle frictielasten in de exploitatie verwerkt. Dat resulteert in een negatief exploitatieresultaat, welke ten laste van het eigen vermogen is gebracht. Het (negatieve) eigen vermogen wordt in een activa en passiva transactie per 1 augustus 2015 overgedaan naar SBB.

Personele frictielasten sociaal plan 2014

€

2.400.000

Huisvestingslasten

€

852.000

€

1.893.000

€

5.145.000

Materiele frictielasten

€

1.535.000

Lasten 60+ regeling

€

244.000

Advieslasten direct t.l.v. exploitatie KBBI

€

114.000

Het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering bedroeg exclusief de frictielasten € 786.000 positief. De onttrekking aan de algemene reserve bedroeg in 2014 derhalve € 4.547.000. Verwerking in financieel verslag 2015 KBBI In 2015 zijn uitsluitend nog accountants- en advieslasten gemaakt, totaal € 90.000. Deze lasten zijn gemaakt in het kader van de overdracht en liquidatie van KBBI. Daarnaast hebben nog mutaties plaatsgevonden op de eerder geschatte frictielasten. Als gevolg van de verhuur / afkoop van de panden in Harderwijk, Helmond en Woerden zijn de frictielasten voor de huisvesting herrekend. Dit leidt tot een verlaging van € 180.000. Verder zijn de overige materiele frictielasten beoordeeld op werkelijke lasten. De belangrijkste wijzigingen betreft de boekwaarde van de activa (€ - 79.000), de lagere afkoop van leasecontracten (€ -138.000) en het niet verder toerekenen van lasten employability in 2015 (€ -225.000). Per saldo geeft dit voor 2015 een last van € -116.000 (€ 90.000 -/- € 206.000). De totale frictielasten komen daarmee op € 5.145.000. In bijlage 2 is een volledig overzicht van de totale frictielasten opgenomen.

45

46

$IH[SORLWDWLHYLD5&)XQGHRQ.%%, 0XWDWLH5&)XQ.%%,LQ]PDWIULFWLHVNRVWHQ

$IH[SORLWDWLH.%%,UHFKWVWUHHNV

$IKXLVYHVWLQJUHJLRNDQWRUHQRYHULJHNDQWRUHQ

$IVRFLDDOSODQ

$IHPSOR\DELOLW\HQDGYLHVNRVWHQ

9HUORRSUHNHQLQJFRXUDQW)XQ.%%, ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

7RWDDO

€

Totaal frictielasten

0XWDWLH

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

:HUNHOLMN

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

¼ ¼

-

267.728 €

-

YLD5&)81

¼ ¼

221.113 €

¼

90.000 €

-

¼

€

YLD5&)81

7RWDDO

:HUNHOLMN

0XWDWLH

€

€

1.032.309

¼ ¼ ¼ ¼

4.561.012 €

852.264

-180.046

-385.941

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ € -205.896

€

¼ ¼ ¼ ¼

5.144.949 €

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ € 1.892.685

€

¼ ¼ ¼ ¼

5.530.890 €

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ 1.128.702 € 2.098.581

1.032.309

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

€

¼ ¼ ¼ ¼

¼ ¼ ¼ ¼

YLD5&)81

)ULFWLHODVW

391.038 €

¼ 221.113 € 391.038

¼

¼

€

90.000 €

¼

267.728 €

¼

¼

€

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

€

7RHZLMVEDDU 7RHZLMVEDDU 7RHZLMVEDDU 'RRUEHODVWLQJ 'RRUEHODVWLQJ 7RHZLMVEDDU 'RRUEHODVWLQJ 'RRUEHODVWLQJ 7RHZLMVEDDU 'RRUEHODVWLQJ 'RRUEHODVWLQJ 7RHZLMVEDDU 'RRUEHODVWLQJ 7RHZLMVEDDU 7RHZLMVEDDU 7RHZLMVEDDU 9RUGHULQJ2&: 7RHZLMVEDDU 9RUGHULQJ2&: YHUZDFKWLQJ 9RUGHULQJ2&:

SHU SHU SHU SHU SHU SHU SHU SHU SHU

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

$GYLHVDFFRXQWDQWVHQRYHULJHODVWHQ $GYLHVDFFRXQWDQWVHQRYHULJHODVWHQVFKDWWLQJ )DFLOLWDLUHFRQWUDFWHQH[KDOHQJHERXZ %RHNZDDUGHLQYHQWDULV %RHNZDDUGHPDFKLQHV %RHNZDDUGHYHUERXZLQJHQUHJLRNDQWRUHQ %RHNZDDUGHYHUERXZLQJHQH[KDO %RHNZDDUGHYHUERXZLQJHQ %RHNZDDUGH,&7,QYHVWHULQJHQ %RHNZDDUGH,&7,QYHVWHULQJHQ %RHNZDDUGHYHUYRHUPLGGHOHQ ,&7&RQWUDFWODVWHQ ,&72YHULJH&RQWUDFW,&7ODVWHQ /HDVHDXWR V292PHGHZHUNHUV /HDVHDXWR VERYHQWDOOLJHPHGHZHUNHUV 6FKROLQJHPSOR\DELOLW\ 6FKROLQJHPSOR\DELOLW\ 6FKROLQJHPSOR\DELOLW\ /DVWHQSOXVUHJHOLQJHQ Subtotaal overige materiele frictielasten

$IYORHLLQJ 7RHZLMVEDDU 'RRUEHODVWLQJ 'RRUEHODVWLQJ 7RHZLMVEDDU

:HUNHOLMNH 5HFKWVWUHHNV 5HFKWVWUHHNV JURQGVODJWEY .%% .%% GRRUEHUHNHQLQJ

3HUVRQHOHODVWHQ

*URQGVODJ

+XLVYHVWLQJVODVWHQUHJLRNDQWRUHQH[FOLQYYHUERXZLQJHQ +XLVYHVWLQJVODVWHQRYHULJHNDQWRUHQH[FOH[KDO +XLVYHVWLQJVODVWHQH[DPHQKDO 'LYHUVHKXLVYHVWLQJVODVWHQ Subtotaal huisvestingslasten

7RWDDO)ULFWLHODVWHQ

%LMODJH5HNHQPRGHOIULFWLHODVWHQ

m 31 juli Stichting Fundeon KBBI in liquidatie

Recommend Documents