Laporan Tahunan Annual Report Bank Aceh

Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

1

Momentum Perubahan untuk Menjadi Bank Regional Champion Moment of Change to be a Bank Regional Champion

Tahun 2013, merupakan sebuah milestone penting bagi Bank Aceh yang genap berusia 40 tahun. Sebuah jejak langkah perjalanan yang tidak bisa dibilang singkat, tumbuh dan berkembangnya Bank Aceh dalam memberikan layanan kepada nasabah, mitra kerja, pemegang saham, serta melayani masyarakat Aceh dan kota Medan. Pada tahun 2013 tersebut sesuai dengan tahapan perencanaan strategis lima tahunan (Corporate Plan), Bank Aceh masih menguatkan tekad melakukan transformasi strategis, membenahi dan membangun fondasi pertumbuhan bisnis bank yang meliputi transformasi budaya, transformasi bisnis dan transformasi penampilan dalam bingkai pengelolaan bank yang sehat berbasis resiko dan implementasi prinsip tata kelola perusahaan yang baik untuk mencapai kinerja terbaik (Performance Excellences). Sebuah tekad yang menegaskan visi masa depan Bank Aceh menjadi bank yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan masyarakat serta mewujudkan misi sebagai bank yang mampu membantu dan mendorong pertumbuhan ekonomi dan pembangunan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat melalui pengembangan dunia usaha dan pemberdayaan ekonomi rakyat, serta memberi nilai tambah kepada pemilik dan kesejahteraan kepada karyawan. Sebuah tekad yang diwujudkan oleh setiap sumber daya manusia Bank Aceh dengan mengutamakan kualitas pelayanan dengan melayani lebih proaktif untuk melangkah maju menuju era baru, melakukan upaya perubahan, sebuah transformasi menuju pertumbuhan jangka panjang yang berkesinambungan, menjadi Bank Regional Champion dan memberikan makna kehadirannya di masyarakat. Tahun 2012-2013 sejalan dengan corporate plan yang ditetapkan merupakan tahun Back on Track PT. Bank Aceh pada setiap fondasi dan sendi-sendi pengelolaan Bank sejalan dengan aturan dan best practice perbankan yang berlaku. Seirama dengan perubahan manajemen dan proses transformasi yang terus berjalan, Bank Aceh bertekad memanfaatkan momentum tersebut untuk menjadi Bank Regional Champion dan memimpin kembali perbankan di daerah sesuai fase perencanaan strategis tahun 2014 leading regional bank. Year of 2013 was an important milestone for Bank Aceh which attained the age of 40 years. Another remarkable track record, Bank Aceh grows and evolves to provide best services for customers, partners, shareholders, as well as serving Aceh’s and Medan society. In the year of 2013, according to it’s long term strategic planning stages (corporate plan), Bank Aceh proclaimed to conduct the strategic WUDQVIRUPDWLRQWRˉ[DQGEXLOWEXVLQHVVJURZWKIRXQGDWLRQLQWKHIXWXUHLQFOXGHVWUDQVIRUPDWLRQRIFRUSRUDWHFXOWXUHWUDQVIRUPDWLRQ RIEXVLQHVVDQGWUDQVIRUPDWLRQRIDSSHDUDQFHLQWKHIUDPHZRUNRIH[HOOHQFHVPDQDJHPHQWRIEDQNWKHLPSOHPHQWDWLRQRIULVNEDVHG SULQFLSOHV DQG JRRG FRUSRUDWH JRYHUQDQFH WR DFKLHYH WKH EHVW SHUIRUPDQFH SHUIRUPDQFH H[FHOOHQFHV ,W LV D VWURQJ FRPPLWPHQW WRHPSKDVL]H%DQN$FHKȠVYLVLRQWREHD6RXQGQHVV6WURQJ([FHOOHQFHDQG7UXVWHG%DQNDQGFDSDEOHRIJLYLQJKLJKDGGHGYDOXH to business partner and society at large, as well as accomplishing principal mission to be Stimulating and accelerating economic JURZWKDQGUHJLRQDOGHYHORSPHQWLQRUGHUWRLQFUHDVHVRFLDOZHOIDUHWKURXJKEXVLQHVVVHFWRUVH[SDQVLRQDQGFRPPXQLW\HFRQRPLF HPSRZHUPHQWDQGJLYLQJEHQHˉWWRVKDUHKROGHUVDQGLPSURYLQJHPSOR\HHVȠZHOIDUH A commitment which is manifested by all part of Bank Aceh’s Human Resources by prioritizing service quality and becoming more proactive in serving our customers to step forward towards new era, performing transformation, another transformation towards long WHUPVXVWDLQDEOHJURZWKWREH%DQN5HJLRQDO&KDPSLRQDQGSURYLGLQJWKHPHDQVRI%DQN$FHKVLJQLˉFDQFH 'XULQJLQOLQHZLWKWKHFRUSRUDWHSODQZKLFKZDVVHWDVWKH%DFNRQ7UDFNRI37%DQNRI$FHKRQHDFKIRXQGDWLRQDQG the basic principles of the Bank’s management according to best practice, banking rules and regulations. In tune with the change management and ongoing transformation process, Bank Aceh was determined to use the momentum to become the Regional Champion Bank and leading back the regional bank in the appropriate with the banking strategic planning phase leading regional bank in 2014.


2013

Bank Aceh

1

Daftar Isi - Contents Informasi Umum General Information

I.

Tema - 7KHPH : MOMENTUM PERUBAHAN UNTUK MENJADI BANK REGIONAL CHAMPION 020(172)&+$1*(72%($%$1. 5(*,21$/&+$03,21 -

-

-

Penjelasan Tema, 1 H[SODLQDWLRQRI7KHPH Aset, 5 Asset Peningkatan Standar Pelayanan, Kualitas SDM dan Perluasan Jaringan Kantor, 6 7KH,PSURYHPHQWRI6HUYLFH6WDQGDUG+XPDQ 5HVRXUFHV4XDOLW\DQG1HWZRUN([SDQVLRQ Pelayanan Prima, 6 6HUYLFH([FHOOHQFHV Jaringan yang Luas, 7 ([WHQVLYH6HUYLFH1HWZRUN Meningkatkan Kemampuan Masyarakat Menjadi Masyarakat Madani yang Kuat dan Mandiri secara Ekonomi, 6 to Increase the society capabilities becoming civil society that is strong and econimically independent. Transparansi Tata Kelola Perusahaan, 9 7UDQVSDUDQF\RI&RUSRUDWH*RYHUQDQFH3UDFWLFHV

71 ,, 3URˉO3HUXVDKDDQ

&RPSDQ\3URˉOH

Produk dan Jasa, 72 3URGXFWVDQG6HUYLFHV Sumber Daya Manusia, 74 Human Resources Teknologi Informasi, 77 ,QIRUPDWLRQ7HFKQRORJ\

10 Sekilas Bank Aceh Bank Aceh In Brief

Identitas, Visi, Misi dan Nilai-nilai Perusahaan, 16 Identity, Vision, Mission and Corporate Values Posisi Bank Aceh diantara BPD-SI, 20 7KH3RVLWLRQRI%DQN$FHKDPRQJ5HJLRQDO'HYHORSPHQW%DQN in Indonesia Ikhtisar Keuangan, 28 )LQDQFLDO+LJKOLJKWV Ikhtisar Saham, 33 Stock Highlights Pembagian Dividen, 35 Distribution of Dividends Penguasaan Pangsa Pasar, 24 Market Mastery Penghargaan, 37 Awards

2


2013

Bank Aceh

Peristiwa Penting 2013, 38 Events Highlight 2013 Laporan Dewan Komisaris, 40 3UHVLGHQW&RPPLVVLRQHU5HSRUW 3URˉO.RPLVDULV8WDPD46 %RDUGRI&RPPLVVLRQHUV3URˉOH Laporan Direktur Utama, 52 5HSRUWIURP3UHVLGHQW'LUHFWRU 3URˉO'LUHNVL64 %RDUGRI'LUHFWRU3URˉOH Pertanggungjawaban Laporan Tahunan 2013, 70 Responsible for 2013 Annual Repport

79

III. Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen

Management’s Discussion, Analysist and Report

Pengelolaan Resiko, Profil Resiko dan Tingkat Kesehatan Bank, 98 5LVN0DQDJHPHQW5LVN3URILOHDQG Soundness Level of Bank Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, 115 3URILOHRI0LFUR6PDOODQG0HGLXP Enterprise’s Loan Target 2014, 117 7DUJHWVIRU

121 IV. Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Governance Review and Report

186 VII. Anak Perusahaan dan 3HUXVDKDDQ$ˉOLDVL 6XEVLGLDULHVDQG$IˉOLDWHG&RPSDQ\

206

165 V.

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Corporate Social Responsibility

167

VI. Bank Aceh Unit Usaha Syariah Bank Aceh Syaria Business Unit Sasaran Strategis dan Perkembangan Bisnis, 174 6WUDWHJLF7DUJHWVDQG%XVLQHVV3URJUHVV Tata Kelola Perusahaan Unit Usaha Syariah, 181 Good Corporate Governance of Syaria Business Unit Opini Dewan Pengawas Syariah, 183 Opinion from Syaria Supervisory Board Profil Dewan Pengawas Syariah, 184 3URILOHRI6\DULD6XSHUYLVRU\%RDUG

187 VIII. Informasi Perusahaan Corporate Information

Struktur Organisasi, 188 Structure of Organization Profil Pemimpin Divisi, 190 3URILOHRI+HDG'LYLVLRQ Jaringan Kantor, 194 Office Network Lokasi ATM, 200 $70/RFDWLRQ

IX. Laporan Keuangan Auditor Independen )LQDQFLDO5HSRUWIURP,QGHSHQGHQWȠV$XGLWRU Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

3

Identitas Perusahaan Nama Perusahaan Name of Company

PT. Bank Aceh

Nama Panggilan Call Name

Bank Aceh

Kantor Pusat +HDG2IˉFH

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No. 24, Banda Aceh, Provinsi Aceh

Telepon Phone

0651-22966

Faksimili Faximile

0651-33682

Didirikan Founded

6 Agustus 1973

NPWP

01.128.745.5-101.000

NPWPD

2.0009715.01.007

Pemilik Shareholders

Pemerintah Provinsi Aceh | Aceh Provincial Governance (64,08%) Pemerintah Kabupaten Se-Aceh | Aceh District Governance (32,54%) Pemerintah Kota Se-Aceh | Aceh Municipal Governance (3,38%)

Jumlah Aktiva Total Assets

Rp 14.250.212,- Juta (2013) | in million Rupiahs

Modal disetor Paid up Capital

Rp 861.437,- Juta (2013) | in million Rupiahs

Jumlah Jaringan Kantor 1XPEHURI2IˉFH1HWZRUN

4

.DQWRU3XVDW_+HDG2IˉFH .DQWRU3XVDW2SHUDVLRQDO_0DLQ%UDQFK2IˉFH .DQWRU&DEDQJ_%UDQFK2IˉFH .DQWRU&DEDQJ3HPEDQWX_6XE%UDQFK2IˉFH 7 Kantor Pelayanan Kas | Payment Point 95 ATM | Automatic Teller Mechine

Tenaga Kerja Employees

1.488 orang | persons

Alamat Website Website Address

www.bankaceh.co.id

Alamat Email Email Address

[email protected]

Info Bank Aceh Call Center

0651-636025


2013

Bank Aceh

Aset DPK | TPF: Rp 11.749.480 Juta Jumlah Nasabah | Number of Accounts 1.317.359 Orang

Aset Bank Aceh mencapai Rp.15,25 triliun, tumbuh meyakinkan 13,07% merupakan indikasi yang baik dan bukti keberhasilan bank Bank Aceh dalam mengimplementasikan kebijakan dan strategi bisnis tahun 2013.

Pangsa Pasar | Market Share 48,20%

Asset Bank Aceh’s asset, which has reached 15.25 trillion Rupiahs, a confidence 13.07% in growth is a good indication and an

Kredit / Pembiayaan | /RDQ)LQDQFLQJ Rp 10.198.088 Juta

evidence of the success of the bank in implementing business policies and strategies in the year of 2013 businesses years.

Jumlah Nasabah | Number of Accounts 120.204 Orang Pangsa Pasar | Market Share 43,06%

13,78% Pertumbuhan Jumlah Aset / Total Asset 13.07%

13.07% 4.32%

Pertumbuhan Aset Tetap / Fixed Asset 4.32% Pertumbuhan Aset Lainnya / Others Asset 13,78%

Jumlah Aset 7RWDO$VVHW

Aset Tetap )L[HG$VVHW


Aset Lainnya Others Asset

2013

Bank Aceh

5

Di usianya yang genap 40 tahun, Bank Aceh terus tumbuh dan berkembang untuk menjadi motor penggerak dan pilar penting ekonomi Aceh. Dengan terus meningkatkan upaya penyempurnaan standar pelayanan, peningkatan kualitas sumber daya manusia kami, ditambah dengan perluasan jaringan kantor dan ATM secara terus menerus membuat kami yakin untuk dapat memberikan pelayanan terbaik kami kepada para nasabah berdasarkan praktek terbaik industri perbankan yang berlaku secara nasional dan internasional. In the age 40 years, Bank Aceh always grow up and develop to be movement and important pillar of Aceh economy. In always increase efford to polish up a services standard, develop the quality of our Human resource, in addition with network H[SDQVLRQ DQG $70 DV D ZLGHU DQG DOZD\V PDNH XV EHOLHYH for giving the best services to our client based on the best practice of banking industry which is conduct both Nationally and Internationally.

Pelayanan Prima Dalam rangka memperluas dan mengembangkan bisnis usahanya di kelas perbankan Daerah, Bank Aceh hadir semakin dekat dengan nasabah melalui kehadirannya di berbagai kota dan kecamatan di Aceh dan Medan.

Exellence Service ,QRUGHUWRH[SDQGDQGJURZLWVEXVLQHVVYHQWXUHLQUHJLRQDO EDQNLQJ%DQN$FHKH[LVWVFORVHUZLWKLWVFXVWRPHUVLQYDULRXV FLWLHVDQGVXEGLVWULFWVLQ$FHKDQG0HGDQ

6


2013

Bank Aceh

Peningkatan Standar Pelayanan, Kualitas SDM dan Perluasan Jaringan Kantor The Improvement of Service Standard, Human Resources Quality and Network Expansion

Jaringan yang Luas Melalui kehadiran jaringan kantor di berbagai wilayah yang diser tai dengan pengembangan produk ser ta layanan, bank Bank Aceh terus memperkuat eksistensinya di sentra-sentra per tumbuhan ekonomi yang telah ada untuk meraih peluang di seluruh wilayah Aceh.

([WHQVLYH6HUYLFH Network 1 1 24 81 7

Kantor Pusat / Head Office Kantor Pusat Operasional / Main Branch Office Kantor Cabang/ Branch Office Kantor Cabang Pembantu / Sub Branch Office Kantor Pelayanan Kas (Payment Point) / Payment Point

7KURXJK WKH SUHVHQFH RI RIILFH QHWZRUN LQ YDULRXV UHJLRQV equipped by the development of products and services, Bank Aceh FRQWLQXHV WR VWUHQJWKHQ LWV SUHVHQFH LQ H[LVWLQJ FHQWHU of economics growth in order to seize the opportunities in all areas in Aceh.

95

Tabungan

Deposito

Saving Deposit

Time Deposit

20,88%

3,42%

Growth

ATM Network

Growth

Giro

Kredit

Giro

Credit

4,97%

6,30%

Growth

Growth


2013

Bank Aceh

7

Sejalan dengan tekad kami untuk melakukan transformasi demi per tumbuhan fundamental bisnis bank yang berkelanjutan dan memberikan nilai tambah kepada masyarakat, kami melakukan berbagai upaya untuk turut meningkatkan kemampuan masyarakat menjadi masyarakat madani yang kuat dan mandiri secara ekonomi. Hal itu kami wujudkan dalam penyaluaran kredit dan pembiayaan untuk berbagai program pengembangan masyarakat dan kemitraan dengan usaha kecil dan menengah. Sebagai komitmen untuk terus menjadi perusahaan yang baik, Bank Aceh bersama komponen warga Aceh yang lain terus berupaya bersamasama mencapai kehidupan masyarakat Aceh yang lebih berkualitas.

Transformasi Bisnis, Penyaluran UMKM untuk meningkatkan Kemampuan Masyarakat Menjadi Masyarakat Madani yang Kuat dan Mandiri secara Ekonomi. Transformation of Business empowering Small Business Enterprises to Increase the society capabilities becoming civil society that is strong and economically independent. 8


2013

Bank Aceh

In line with our determination to transform the bank’s business fundamentals for sustainable growth and provide added value to the community, we do various effort for increasing the ability of society become a VWURQJDQGLQGHSHQGHQWLQHFRQRPLFSHUVSHFWLYH7KLV action we implemented in delivering of loans and financing for various developing society program and cooperating with Small Medium Enterprises. As a comitment for becoming a good corporate, Bank Aceh together with other citizen in Aceh is doing something for reaching the wealthy life.

Melalui komitmen prinsip keterbukaan, akuntabilitas, independensi, ser ta kewajaran yang dilakukan dengan tanggung jawab penuh oleh manajemen, Bank Aceh siap melangkah maju ke depan untuk mencapai tujuan dan menyelaraskan nilai-nilai dan perilaku perusahaan sesuai dengan harapan pemegang saham dan masyarakat. Dalam menjalankan usahanya, Bank Aceh senantiasa menjunjung tinggi prinsipprinsip tata kelola perusahaan (GCG) dan pengelolaan resiko yang baik dan menyadari penuh pentingnya penerapan prinsip-prinsip tersebut dalam setiap langkah usaha Bank demi kepentingan stakeholders, seper ti pemegang saham, nasabah dan masyarakat di sekitar keberadaan Bank Aceh. Penerapan GCG dan risk management ini dimulai dari adanya komitmen dari manajemen pada setiap jenjang organisasi dengan cara menetapkan strategic policy dan the code of conduct yang harus dipatuhi oleh semua pihak yang berkepentingan dalam perusahaan.

Transparansi Tata Kelola Perusahaan dan Penerapan Manajemen Resiko yang Baik Transparency of Corporate Governance and Implementation of excellent Risk Management

By the commitment of transparency, accountability, independency, and fairness carried out with responsibility of its management, Bank Aceh set to move forward to reach its goal and adapt the company’s behavior DQGYDOXHVLQDFFRUGDQFHZLWKVKDUHKROGHUVDQGSXEOLFȠVH[SHFWDWLRQ In conducting its business, Bank Aceh highly values the principles of *RRG&RUSRUDWH*RYHUQDQFH*&* H[FHOOHQWULVNPDQDJHPHQWDQGUHDO izes the importance of implementing these principles in every facet of its activities in the interest of its stakeholders which includes shareholders, customers as well as the general public in the areas where Bank Aceh RSHUDWHG7KHDSSOLFDWLRQRI*&*DQGULVNPDQDJHPHQWEHJLQVE\WKH commitment of management at every level of the organization by issu ing a strategic policy and code of conduct that must be followed by all relevant parties in the company.


2013

Bank Aceh

9

Sekilas Bank Aceh Bank Aceh in Brief

10


2013

Bank Aceh

Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah Daerah di Aceh tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah Daerah Peralihan Provinsi Atjeh setelah mendapat persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah pada tanggal 7 September 1957 7KHLGHDWRHVWDEOLVKD%DQNRZQHGE\UHJLRQDOJRYHUQPHQWVLQ$FHKZDVEDVHGRQLQLWLDWLYH RI6WDWH*RYHUQPHQW&RXQFLORI7UDQVIHURI$FHK3URYLQFHDIWHUREWDLQLQJDQDSSURYDOIURP 6WDWH3DUOLDPHQW+RXVH'35' GDWHG6HSWHPEHU

Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah Daerah

7KHLGHDWRHVWDEOLVKD%DQNRZQHGE\UHJLRQDOJRYHUQPHQWV

di Aceh tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah Daerah

in Aceh was based on initiative of State Government Council

Peralihan Provinsi Atjeh (sekarang disebut Pemerintah

RI7UDQVIHURI$FHK3URYLQFHQRZFDOOHG3URYLQFH*RYHUQPHQW

Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam). Setelah mendapat

of Nanggroe Aceh Darussalam). After obtaining an approval

persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah peralihan

IURP6WDWH3DUOLDPHQW+RXVH'35' RIWUDQVIHU$FHK3URYLQFH

Provinsi Aceh di Kutaraja (sekarang Banda Aceh) dengan

LQ .XWDUDMD QRZ FDOOHG %DQGD $FHK VHW IRUWK LQ LWV GHFUHH

Surat Keputusan Nomor 7/DPRD/5 tanggal 7 September

1XPEHU '35' GDWHG 6HSWHPEHU VHYHUDO SHRSOH

1957, beberapa orang mewakili Pemerintah Daerah

UHSUHVHQWWKHUHJLRQJRYHUQPHQWVWRPHHW0U0XOD3DQJLKXWDQ

menghadap Mula Pangihutan Tamboenan, wakil Notaris

7DPERHQDQ YLFH QRWDU\ LQ .XWDUDMD WR HVWDEOLVK D %DQN LQ

di Kutaraja, untuk mendirikan suatu Bank dalam bentuk

/LPLWHG&RPSDQ\FDOOHGȢ37%DQN.HVHMDKWHUDDQ$FHK19ȣZLWK

Perseroan Terbatas yang bernama “PT Bank Kesejahteraan

the authorized capital of Rp 25,000,000.

Atjeh, NV” dengan modal dasar ditetapkan Rp 25.000.000. Setelah beberapa kali perubahan Akte, barulah pada

$IWHUVHYHUDOWLPHVFKDQJHRIQRWDU\GHHGRQ)HEUXDU\

tanggal 2 Februari 1960 diperoleh izin dari Menteri

WKH%DQNREWDLQHGOLFHQVHIURP0LQLVWU\RI)LQDQFHVHWIRUWK

Keuangan dengan Surat Keputusan No. 12096/BUM/II dan

LQLWVGHFLVLRQOHWWHU1R%80,,DQGDSSURYDOIRUPRI

Pengesahan Bentuk Hukum dari Menteri Kehakiman dengan

entity from the Minister of Justice set forth in its decision letter

Surat Keputusan No. J.A.5/22/9 tanggal 18 Maret 1960. Pada

1R-$GDWHG0DUFK37%DQN.HVHMDKWHUDDQ

saat itu PT Bank Kesejahteraan Aceh NV dipimpin oleh

$FHK 19 DW WKRVH PRPHQW ZDV OHDGHG E\ 7HXNX 'MDIDU DV

Teuku Djafar sebagai Direktur dan Komisaris terdiri atas

'LUHFWRU DQG WKH &RPPLVVLRQHUV FRQVLVWV RI7HXNX 6RHODLPDQ

Teuku Soelaiman Polem, Abdullah Bin Mohammad Hoesin,

3ROHP $EGXOODK %LQ 0RKDPPDG +RHVLQ DQG 0RHKDPPDG

dan Moehammad Sanusi. Dengan ditetapkannya Undang-

6DQXVL:LWK WKH FRPPHQFHPHQW RI /DZ 1R \HDU LQ

undang No. 13 Tahun 1962 tentang Ketentuan-ketentuan

UHJDUGRI3ULQFLSOH6WLSXODWLRQVRI%DQN3HPEDQJXQDQ'DHUDK

Pokok Bank Pembangunan Daerah, semua Bank milik

all the banks which belong to the State Government should be

Pemerintah Daerah yang sudah berdiri sebelumnya, harus

complied with that law.

menyesuaikan diri dengan Undang-undang tersebut. Untuk memenuhi ketentuan ini maka pada tahun 1963

,QRUGHUWRFRPSO\ZLWKPHQWLRQHGVWLSXODWLRQVWKHQLQWKH

Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh membuat

6WDWH*RYHUQPHQWRI6SHFLDO$FHK3URYLQFHPDGHDVWDWHUHJLRQDO

Peraturan Daerah No. 12 Tahun 1963 sebagai landasan

UHJXODWLRQ1R\HDUDVDEDVLVRIHVWDEOLVKPHQWRI6WDWH

hukum berdirinya Bank Pembangunan Daerah Istimewa

'HYHORSPHQW%DQNRI6SHFLDO$FHK%3'$FHK ,QWKDWUHJXODWLRQ

Aceh. Dalam Perda tersebut ditegaskan bahwa maksud pendirian Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh adalah


2013

Bank Aceh

11

untuk menyediakan pembiayaan bagi pelaksanaan usaha-

LWZDVHPSKDVL]HGWKHSXUSRVHWRHVWDEOLVK%3'$FHKLVWRSURYLGH

usaha pembangunan daerah dalam rangka pembangunan

ˉQDQFLQJ IRU H[HFXWLRQ RI HIIRUWV RI VWDWH GHYHORSPHQW LQ WKH

nasional semesta berencana.

framework of national planning development.

Sepuluh tahun kemudian, atau tepatnya pada tanggal

7HQ\HDUVODWHURUH[DFWO\RQ$SULOWKH*RYHUQRURI6SHFLDO

tanggal 7 April 1973, Gubernur Kepala Daerah Istimewa

$FHKLVVXHGDGHFLVLRQODWHU1RLQUHJDUGRI'HWHUPLQLQJ

Aceh mengeluarkan Surat Keputusan No. 54/1973 tentang

,PSOHPHQWDWLRQ RI 7UDQVIHU 37 %DQN .HVHMDKWHUDDQ $FHK 19

Penetapan Pelaksanaan Pengalihan PT Bank Kesejahteraan

WR EHFRPH 6WDWH 'HYHORSPHQW %DQN RI 6SHFLDO $FHK 7UDQVIHU

Aceh, NV menjadi Bank Pembangunan Daerah Istimewa

VWDWXV LQ IRUP RI ODZ ULJKW DQG REOLJDWLRQ DQG RWKHUV RIˉFLDOO\

Aceh.

LPSOHPHQWHGRQ$XJXVWDQGWKHQUHFRJQL]HGDVDERUQRI

Peralihan status, baik bentuk hukum, hak dan

kewajiban dan lainnya secara resmi terlaksana pada tanggal

the Development Bank of Aceh Special State.

6 Agustus 1973, yang dianggap sebagai hari lahirnya Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh. Untuk memberikan ruang gerak yang lebih luas kepada Bank

,Q RUGHU WR JLYH PRUHZLGHO\ RI EXVLQHV IRU %3'$FHK WKH 6WDWH

Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, Pemerintah Daerah

Government of Aceh has so many times revise the regulations

telah beberapa kali mengadakan perubahan Peraturan

3HUGD LH3HUGD1R\HDU3HUGD1R\HDU3HUGD

Daerah (Perda), yaitu mulai Perda No.10 tahun 1974, Perda

1R\HDU3HUGD1R\HDU3HUGD1R\HDUDQG

No. 6 tahun 1978, Perda No. 5 tahun 1982, Perda No. 8 tahun

WKH ODVWHVW EDVHG RQ 3HUGD 1R\HDU GDWHG 0DUFK

1988, Perda No. 3 tahun 1993 dan terakhir Peraturan Daerah

LQ UHJDUG ZLWK WKH &KDQJH RI WKH &RPSDQ\ȠV )RUP IURP 6WDWH

Provinsi Daerah Istimewa Aceh Nomor : 2 Tahun 1999

&RUSRUDWLRQ3HUXVDKDDQ'DHUDK LQWR/LPLWHG&RPSDQ\37 7KLV

tanggal 2 Maret 1999 tentang Perubahan Bentuk Badan

change had been legalized by the Minister of Domestic Affair of

Hukum Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh menjadi

5HSXEOLFRI,QGRQHVLDVHWIRUWKLQLWVGHFUHH1RGDWHG

PT Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, yang telah

'HFHPEHU

disahkan oleh Menteri Dalam Negeri dengan Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor : 584.21.343 tanggal 31 Desember 1999. Perubahan bentuk badan hukum dari Perusahaan Daerah

7KHFKDQJHRIWKHHQWLW\ȠVIRUPLQWR37ZDVSXUSRVHGIRUMRLQLQJ

menjadi Perseroan Terbatas dilatarbelakangi keikutsertaan

the bank into recapitalization program in order to increase the

Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh dalam program

EDQNȠV VKDUH FDSLWDO ZKLFK ZDV GHFLGHG E\ MRLQ GHFLVLRQ RI

rekapitalisasi, berupa peningkatan permodalan bank yang

0LQLVWHU RI )LQDQFH RI 5HSXEOLF ,QGRQHVLD DQG WKH *RYHUQRU RI

ditetapkan melalui Keputusan Bersama Menteri Keuangan

%DQN ,QGRQHVLD 1R .0. DQG 1R.(3*%,

Republik Indonesia dan Gubernur Bank Indonesia Nomor

GDWHG )HEUXDU\ LQ UHJDUG ZLWK WKH LPSOHPHQWDWLRQ RI

53/KMK.017/1999 dan Nomor 31/12/KEP/GBI tanggal 8

5HFDSLWDOL]DWLRQ3URJUDPRID1RQIRUHLJQ([FKDQJH%DQN*HQHUDO

Februari 1999 tentang Pelaksanaan Program Rekapitalisasi

Bank), which was continued by the signing of agreement between

Bank Umum, yang ditindaklanjuti dengan penandatanganan

WKH*RYHUQPHQWRI5HSXEOLFRI,QGRQHVLD%DQN,QGRQHVLDDQG%3'

Perjanjian Rekapitalisasi antara Pemerintah Republik

$FHKDW-DNDUWDRQ0D\

Indonesia, Bank Indonesia, dan PT. Bank BPD Aceh di Jakarta pada tanggal 7 Mei 1999.

12


2013

Bank Aceh

Perubahan bentuk badan hukum menjadi Perseroan

7KH FKDQJH RI WKH HQWLW\ȠV IRUP LQWR /LPLWHG &RPSDQ\ 37 ZDV

Terbatas ditetapkan dengan Akte Notaris Husni Usman,

based on notary deed of Husni Usman, SH No.55 dated April

SH No. 55 tanggal 21 April 1999, bernama PT Bank

WKH HQWLW\ȠV QDPH QRZ FDOOHG 37 %DQN 3HPEDQJXQDQ

Pembangunan Daerah Istimewa Aceh disingkat PT Bank

'DHUDK ,VWLPHZD $FHK RU DEEUHYLDWHG E\ 37 %DQN %3' $FHK

BPD Aceh. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri

7KHFKDQJHKDVEHHQDSSURYHGE\0LQLVWHURI-XVWLFHRI5HSXEOLF

Kehakiman RI dengan Surat Keputusan Nomor C-8260

,QGRQHVLD VHW IRUWK LQ LWV OHWWHU 1R& +77+ GDWHG

HT.01.01.TH.99 tanggal 6 Mei 1999. Dalam Akte Pendirian

0D\7KHEDQNȠVDXWKRUL]HGVKDUHFDSLWDOQRZLV5S

Perseroan ditetapkan modal dasar PT Bank BPD Aceh

billions.

sebesar Rp 150 milyar. Sesuai dengan Akte Notaris Husni Usman, SH No.42 tanggal

Based on the notary deed of Husni Usman, SH No. 42 dated August

30 Agustus 2003, modal dasar ditempatkan PT Bank BPD

30, 2003, the bank’s authorized share capital was increased to

Aceh ditambah menjadi Rp 500 milyar.

become Rp 500 billion.

Berdasarkan Akta Notaris Husni Usman tentang Pernyataan

Based on deed of Husni Usman, SH. Notary in Medan in relation

Keputusan Rapat No. 10 Tanggal 15 Desember 2008, notaris

ZLWK 0HHWLQJ 5HVROXWLRQ 1R GDWHG 'HFHPEHU

di Medan tentang peningkatan modal dasar Perseroan, modal

the authorized capital of bank was increased to become Rp.

dasar kembali ditingkatkan menjadi Rp1.500.000.000.000

DQG WKH EDQNȠV QDPH FKDQJHG WR EHFRPH

dan perubahan nama Perseroan menjadi PT. Bank Aceh.

37%DQN$FHK7KLVDPHQGPHQWZDVDSSURYHGE\WKH0LQLVWHURI

Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum

-XVWLFHDQG+XPDQ5LJKWV5HSXEOLFRI,QGRQHVLD1R$+8

dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-44411.

$+
AH.01.02 Tahun 2009 pada tanggal 9 September 2009.

the bank’s name has been approved by the decision of Governor

Perubahan nama menjadi PT. Bank Aceh telah disahkan

RI %DQN ,QGRQHVLD 1R.(3*%, GDWHG 6HSWHPEHU

oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/61/KEP.

2010.

GBI/2010 tanggal 29 September 2010. Bank juga memulai aktivitas perbankan syariah dengan diterimanya surat Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA tanggal

7KH%DQNDOVRVWDUWLQJLWVV\DULDKDFWLYLW\EDVHGRQWKH/HWWHURI

19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan Kantor Cabang

%DQN,QGRQHVLD1R'SE%1$GDWHG2FWREHUUHJDUGLQJ

Syariah Bank dalam aktivitas komersial Bank. Bank mulai

WR/LFHQFHRI2SHQLQJ6\DULD%UDQFK2IˉFHDFWLYLW\%DQNVWDUWLQJ

melakukan kegiatan operasional berdasarkan prinsip

the syariah operational activity since November 5, 2004.

syariah tersebut pada 5 November 2004. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan Tgk. H.M. Daud Beureu-

%DQNȠV KHDG RIˉFH LV ORFDWHG DW -DODQ 7JN+0 'DXG %HXUHXHK

eh No.24 Banda Aceh. Sampai dengan tanggal 31 Desember

No.24, Banda Aceh. As of December 31, 2012, the bank had one

2012, Bank memiliki 1 Kantor Pusat Operasional, (termasuk

RSHUDWLRQDOKHDGRIˉFHLQFOXGLQJKHDGRIˉFH WZHQW\IRXU

kantor pusat), 24 Kantor Cabang, serta 82 Kantor Cabang

EUDQFKHVRIˉFHDQGHLJKW\ VXEEUDQFKHVRIˉFH

Pembantu dan 1 Kantor Pelayanan Kas (Payment Point).


2013

Bank Aceh

13

1999 ȧ

Milestone

1957

7 September 1957 mendirikan suatu Bank dalam bentuk Perseroan Terbatas yang bernama “PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV” dengan modal dasar ditetapkan Rp 25.000.000.

1963

ȧ

ȧ

2 Februari 1960 diperoleh izin dari Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No. 12096/BUM/II dan Pengesahan Bentuk Hukum dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. J.A.5/22/9 tanggal 18 Maret 1960.

1973 ȧ

ȧ


2013

Bank Aceh

ȧ

Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh membuat Peraturan Daerah No. 12 Tahun 1963 sebagai landasan hukum berdirinya Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh

1960

14

ȧ

2 Maret 1999, Peraturan Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh Nomor : 2 Tahun 1999 tentang Perubahan Bentuk Badan Hukum Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, disahkan oleh Menteri Dalam Negeri dengan Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor : 584.21.343 tanggal 31 Desember 1999. 8 Februari 1999, Pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank Umum 7 Mei 1999, penandatanganan Perjanjian Rekapitalisasi antara Pemerintah Republik Indonesia, Bank Indonesia, dan PT. Bank BPD Aceh di Jakarta. 21 April 1999, Perubahan bentuk badan hukum menjadi Perseroan Terbatas ditetapkan dengan Akte Notaris Husni Usman, SH No. 55. 6 Mei 1999, dalam Akte Pendirian Perseroan ditetapkan modal dasar PT Bank BPD Aceh sebesar Rp 150 milyar.

7 April 1973, Gubernur Kepala Daerah Istimewa Aceh mengeluarkan Surat Keputusan No. 54/1973 tentang Penetapan Pelaksanaan Pengalihan PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV menjadi Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh. 6 Agustus 1973, Peralihan status, baik bentuk hukum, hak dan kewajiban dan lainnya secara resmi. Tanggal ini juga dianggap sebagai hari lahirnya Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh.

2004 19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan Kantor Cabang Syariah Bank dalam aktivitas komersial Bank. 5 November 2004, Bank mulai melakukan kegiatan operasional berdasarkan prinsip syariah.

2008

1973

15 Desember 2008, peningkatan modal dasar Perseroan, modal dasar kembali ditingkatkan menjadi Rp1.500.000.000.000 dan perubahan nama Perseroan menjadi PT. Bank Aceh.

30 Agustus 2003, modal dasar ditempatkan PT Bank BPD Aceh ditambah menjadi Rp 500 milyar.


2013

Bank Aceh

15

Identitas,Visi, Misi dan Nilai-‐nilai Perusahaan Identity, Vision, Mission and Corporate Values

Bentuk dasar logo Bank Aceh adalah sekuntum bunga

7KH EDVLF IRUP RI Bank Aceh ORJR LV D ˊRZHU 6HXODQJD

Seulanga / Kenanga (Cananga Odorata / Canangium

.HQDQJD &DQDQJD RGRUDWD &DQDQJLXP RGRUDWXP LV IDPRXV

Odoratum) yang terkenal akan keharumannya, dengan

for its fragrance, carving model typical of Aceh with 3 strands

model ukiran khas Aceh dengan 3 helai kelopak bunga yang

UHSUHVHQWLQJˊRZHUSHWDOV%DQN$FHKPDQDJHPHQWVKDUHKROGHUV

mewakili; manajemen Bank Aceh, pemegang saham dan

DQG WKH SHRSOH RI $FHK ZLWK FRORU \HOORZJUHHQ OLJKW JUHHQ

masyarakat Aceh dengan warna: kuning kehijauan - hijau

JUHHQ EHLQJ WKH FRORU DV NHQDQJD ˊRZHU V\PEROL]HV D JURZWK

muda - hijau sedang sebagaimana warna bunga kenanga;

and prosperity and welfare of the people of Aceh and describes

melambangkan sebuah pertumbuhan dan kemakmuran

the spirit of holistic management and employees to continue to

serta kesejahteraan masyarakat Aceh yang holistik dan

perform the development bank, by promoting partnerships so as to

menggambarkan dari semangat manajemen dan karyawan

become trusted bank / pride of the Aceh’s people.

untuk terus berusaha melakukan pengembangan bank, dengan mengedepankan kemitraan sehingga mampu menjadi bank kepercayaan / kebanggaan masyarakat Aceh. Bentuk elips seperti bulan sabit berwarna merah terbuka

7KHUHGHFOLSVHOLNHIRUPWKDWKHHOVRYHULVWKHGHVFULSWLRQRIWKH

bagian atas dengan posisi miring adalah merupakan

spirit of Bank AcehDVDˉQDQFLDOLQVWLWXWLRQEDQNLQJZKLFKLQIRUPV

gambaran semangat Bank Aceh sebagai wadah lembaga

and accepts the customers’ aspirations as the partners in facing the

keuangan/perbankan yang membuka peluang informasi

globalization without ignoring the Islamic identity of the area.

dan menampung aspirasi nasabah sebagai mitra sesuai dengan dinamika dan perkembangan zaman dengan tidak meninggalkan identitas kedaerahan dan kaidah yang islami. Letak logo diantara tulisan Bank dan Aceh menggambarkan

7KH ORJR SRVLWLRQ EHWZHHQ %DQN DQG $FHK V\PEROL]HV WKH ORJR

logo sebagai mediator antara manajemen Bank Aceh

DVWKHPHGLDWRUEHWZHHQ%DQN$FHKDQGWKHSHRSOHRI$FHK7KH

dengan masyarakat Aceh, Warna hijau tua (lebih tua dari

dark green, which is darker than the previous logo, determines

logo sebelumnya) dimaksudkan bahwa Bank Aceh sudah

that Bank Aceh is already mature and professional in planning the

dewasa sehingga lebih matang dalam setiap merencanakan

banking programs.

program perbankan.

16


2013

Bank Aceh

VISI

Mewujudkan Bank Aceh menjadi bank yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan masyarakat.

VISION

Establishing Bank Aceh to be a Soundness, 6WURQJ([FHOOHQFHDQG7UXVWHG%DQNDQG capable of giving high added value to business partner and society.

MISI Membantu dan mendorong pertumbuhan ekonomi dan pembangunan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat melalui pengembangan dunia usaha dan pemberdayaan ekonomi rakyat, serta memberi nilai tambah kepada pemilik dan kesejahteraan kepada karyawan.

MISSION Stimulating and accelerating economic growth and regional development in order to increase social welfare through business VHFWRUVH[SDQVLRQDQGFRPPXQLW\HFRQRPLFHPSRZHUPHQWDQG giving benefit to shareholders and improving employees’ welfare


2013

Bank Aceh

17

&25325$7(,0$*(

Kepercayaan dan Kemitraan Trust and Partnership

“Kepercayaan” adalah suatu manifestasi dan wujud Bank

“Trust” is a manifestation and real of Bank as mandate holder from

sebagai pemegang amanah dari Nasabah, Pemilik dan

client, owner and community to keep the secret and safe the trust.

Masyarakat secara luas untuk menjaga kerahasiaan dan mengamankan kepercayaan tersebut. “Kemitraan” adalah suatu jalinan kerjasama usaha yang erat

“Partnership” is a close and equal business cooperation between

dan setara antara Bank dan Nasabah yang merupakan strategi

the Bank and Customers, which is a cooperative business strategic

bisnis bersama dengan prinsip saling membutuhkan, saling

EDVHG RQ PXWXDO QHHG JURZWK DQG EHQHˉW IROORZHG E\ WKH

memperbesar dan saling menguntungkan diikuti dengan

sustainability development.

pembinaan dan pengembangan secara berkelanjutan. Untuk dapat mengemban visi dan misi bank, karyawan dan

In order to be able to pursue bank’s vission and mission,

manajemen harus dapat menganut, meyakini, mengamalkan

management and employees have to embrace, believe, practice

GDQ PHODNVDQDNDQ QLODLQLODL ˉOLVRˉV \DQJ OXKXU \DQJ

DQGH[HFXWHWKHDXJXVWˉOLVRˉVYDOXHVWKDWLPSOLHGLQWKHSLOODUV

terkandung dalam pilar dan perilaku budaya kerja, yaitu :

and behavior of corporate culture, as follows:

1. Bekerja adalah ibadah kepada Allah SWT dengan penuh

:RUNLQJLVDUHOLJLRXVVHUYLFHWR$OODK6:7WKHUHIRUHLW KDVWREHGRQHZLWKIDLWKDQGJRGIHDULQJ

keimanan dan ketaqwaan; 2. Profesionalisme dan integritas karyawan/manajemen;

2.

Integrity

and

professionalism

of

employees

and

PDQDJHPHQW 3. Pengelolaan Bank secara Sehat dan Berdaya Saing

3.

Management of Bank is conducted well and highly &RPSHWLWLYH

Tinggi; 4. Kepuasan Nasabah yang tinggi;

+LJKO\6DWLVˉHG6HUYLFHVIRU&XVWRPHUV

5. Prestasi Kerja dan Kesejahteraan adalah Karunia Allah

5.

$OODK6:7

SWT.

18


Achievement and prosperity of employees is Granted by

2013

Bank Aceh

Nilai-‐Nilai Budaya Kerja Corporate Values

“BANK DAERAH KEBANGGAAN NASIONAL”

Ȣ5(*,21$/%$1.1$7,21$/Ƞ635,'(ȣ

Menjadi bank daerah yang dominan di regional

Become the dominant bank in regional areas and reach

dan menguasai pangsa pasar di setiap segmen

the biggest market share in every segment of the cluster

yang dimasuki Nilai-nilai budaya yang akan dikembangkan

&RUSRUDWH YDOXHV WKDW ZLOO EH GHYHORSHG LV GHˉQHG DV

dirumuskan sebagai CAYA PROFIT ASA BERSAMA

EHOLHYLQJWKDW&$<$352),7$6$%(56$0$.$5<$

KARYA yaitu :

Nilai - Values 1.

2.

Kepercayaan (CAYA) Trust

Profesional dan Integritas (PROFIT) Proffesional and Integrity

'HˉQLVL'HˉQLWLRQ

Perilaku Utama – Basic Behaviors

Membangun sikap percaya sesama unsur Stakeholder Build trust fellow elements stance Stakeholders

1.

Menjalankan “komitmen” dengan penuh tanggungjawab, akurat, tuntas dan tepat waktu Running a “commitment” with full responsibility, accurate, complete and timely

3.

2.

4. 5. 6. 7.

3.

Kepuasan Nasabah (ASA) Customer Satisfaction

Memberikan nilai tambah yang tinggi bagi mitra usaha Provide high added value for business partners

8. 9.

Saling menghargai Mutual respect Jujur dan saling keterbukaan Honesty and mutually openness Bertanggungjawab Responsible Memberikan solusi terbaik Provide the best solution Kompeten Competance Disiplin Discipline Berdaya juang tinggi Endurance Memberikan pelayanan yang memuaskan 3URYLGHVDWLVˉHGVHUYLFHV Ramah dan cepat tanggap terhadap kebutuhan nasabah Hospitality and responsive on customer’s need

4.

Berkembang Bersama (BERSAMA) Growth Together

Bersinergi melalui kemitraan yang saling menguntungkan secara terus menerus 6\QHUJ\WKURXJKDPXWXDOO\EHQHˉFLDO partnership is continuously

10. Memahami & memenuhi kebutuhan bisnis Knowing and comply On business need 11. Berpikiran dan berwawasan terbuka knowledge and open minded

5.

Karya Yang Berkesinambungan (KARYA) Sustainable Efford

0HQJHPEDQJNDQNUHDWLˉWDVGLVHJDOD bidang untuk mendapatkan nilai tambah yang optimal 'HYHORSFUHDWLYLW\LQDOOˉHOGVWRREWDLQWKH optimal value

12. Kreatif dan Inovatif Creative and innovative 13. Berorientasi bisnis Business oriented 14. Perbaikan secara terus-menerus Sustainable improvement

Nilai ini secara inspiratif menggambarkan KARYA BERSAMA

7KLV YDOXH LV LQVSLULQJO\ GHVFULEH &2//(&7,9( :25. WKDW

akan menimbulkan ASA yang memberikan PROFIT bagi

ZRXOG ULVH WKH +23( WR JLYH 352),7 WR WKH VWDNHKROGHUV LQ

stakeholders dalam artian luas, yang akan membawa Bank

wide meaning, which will bring the Bank Aceh in the full glory

Aceh pada masa kegemilangan yang penuh CA(HA)YA.

RIWKH/,*+76


2013

Bank Aceh

19

Posisi Bank Aceh Secara Nasional

The Position of Bank Aceh among Other Regional Banks in Indonesia

Di tahun 2013 Bank Aceh mampu menunjukkan posisinya

In the year of 2013 Bank Aceh is able to show it’s position as the

sebagai bank ke-sepuluh terbesar di antara 26 BPD Nasional

ELJ WHQ EDQN DPRQJ RWKHU %3' 1DWLRQDO LQ WRWDO DVVHW DQG

dalam hal total asset, dan penghimpunan dana pihak ketiga.

third parties fund gathering, while granted loan showed at the big

Sementara dalam hal penyaluran kredit berada pada urutan

eleven, related to income and core capital, Bank AcehLVVL[WKDQG

ke-sebelas, terkait laba dan modal inti Bank Aceh berada

QLQHWKSRVLWLRQRIDOO%3'QDWLRQ

pada urutan ke-enam dan ke-sembilan BPD Nasional.

Aset (Rp. Juta) Assets (expressed in million rupiahs)

Aset Assets

15,250,212

Kredit/ Pembiayaan (Rp. Juta) Loans / Financing (expressed in million rupiahs)

Kredit/ Pembiayaan Loans / Financing

10,198,088

20


2013

Bank Aceh

Giro (Rp. Juta) Demand Deposits (expressed in million rupiahs)

Giro Demand Deposits

4,869,849

Tabungan (Rp. Juta) Saving Deposits (expressed in million rupiahs)

Tabungan Saving Deposits

4,434,041


2013

Bank Aceh

21

Deposito (Rp. Juta) Time Deposits (expressed in million rupiahs)

Deposito Time Deposits

2,445,591

DPK (Rp. Juta) Fund Gathering (expressed in million rupiahs)

DPK Fund Gathering

11,749,480

22


2013

Bank Aceh

Laba (Rp. Juta) 3URˉWH[SUHVVHGLQPLOOLRQUXSLDKV

Laba 3URˉW

504,530

Modal Inti (Rp. Juta) Core Capital (expressed in million rupiahs)

Modal Inti Core Capital

1,490,312


2013

Bank Aceh

23

Penguasaan Pangsa Pasar Market Mastery

Tabel Perkembangan Penguasaan Pangsa Pasar Perbankan Daerah oleh Bank Aceh 7DEOHRI0DUNHW6KDUH3URJUHVVRI%DQN$FHK No.

Perbankan Aceh Banking of Aceh (Rp. Juta - million)

KETERANGAN 2011

Bank Aceh (Rp.Juta - million)

2012

2013

2011

2012

Share (%) 2013

2011

2012

2013

1

Total Aset/Asset

33.877.396

35.619.289

38.364.842

13.055.398

13.487.270

15.250.212

38.54

37,86

39,75

20.330.898

21.968.943

24.378.840

10.061.835

10.672.335

11.749.480

49,49

48,58

48,20

6.694.259

9.451.755

7.047.464

4.940.490

4.639.267

4.869.849

73,80

49,08

69,10

2

Dana Pihak Ketiga/Fund Raising Giro/ Demand Deposit Tabungan/ Saving Deposit Deposito/ Times Deposit

10.201.740

8.252.213

13.038.456

3.261.692

3.668.262

4.434.041

31.97

44,45

34,01

3.434.899

4.264.955

4.472.919

1.859.652

2.364.806

2.445.591

54,14

55,45

54,68

20.761.200

23.680.866

9.198.872

9.593.463

10.198.088

50,03

46,21

43,06

50.45

41,82

26,00

3

Kredit /Granted Loan

18.387.252

4

NPL/NPF/Non Performing Loan Nominal / amount Rasio / ratio

672.973

756.004

1.089.320

339.532

316.148

283.273

3.66 %

3,64%

4,60%

3.69%

3,30%

2,78%

LDR/FDR/Loan to Deposit Ratio

90.44%

94,50%

97,15%

91,42%

90,00%

86,80%

5

*UDˉN0DUNHW6KDUH%DQN$FHK7DKXQ 3LH&KDUWRI%DQN$FHKȠV0DUNHW6KDUH 2013 Aset Asset

2013 Kredit Credit Bank lain Other Banks 56.94%

Bank lain Other Banks 60.25%

Bank Aceh 39.75%

24


2013

Bank Aceh

Bank Aceh 43.06%

2013

2013

Dana Pihak Ketiga Third Parties Fund

Giro Demain Deposit



Bank Aceh 48.20%

Bank Aceh 69.10%

2013

2013

Deposito Time Deposit

Tabungan Saving Deposit



Bank Aceh 54.68%

Bank Aceh 34.01%

2013 NPL (Nominal) Non Performing Loan (Nominal) Bank lain Other Banks 74.00%

Bank Aceh 26.00%


2013

Bank Aceh

25

Share Jumlah Nasabah Dana Bank Aceh Tahun 2013 Customer Share of Bank Aceh 2013 2013 Jumlah Nasabah (orang) - Accounts

URAIAN - items

Bank Aceh DANA PIHAK KETIGA – Third Parties Fund ȧ 7$%81*$1ȝSaving Deposits ȧ '(326,72ȝTimes Deposits

Share (%)

Perbankan Aceh – Banking in Aceh

Bank Aceh

Bank Lain – Other Banks

1.317.359

3.182.250

41.39%

58.61%

1.215.591

3.094.693

39.28%

60.72%

13.892

21.44%

78.56%

2,979

2013

2013

Customer Share DPK Third Parties Funds

Customer Share Tabungan Saving Deposits



Bank Aceh 39.28%

Bank Aceh 41.39%

2013 Customer Share Deposito Time Deposits Bank lain Other Banks 78.56%

Bank Aceh 21.44%

26


2013

Bank Aceh

Tabel Perkembangan Pangsa Pasar Bank Aceh 2008-2013 7DEOHRI0DUNHW6KDUH3URJUHVVRI%DQN$FHK NO

URAIAN

2008

2009

2010

2011

2012

2013

1

ASET

48.31%

44.97%

39.59%

38.54%

37.86%

39.75%

2

KREDIT/PEMBIAYAAN

48.19%

50.72%

51.79%

50.03%

46.21%

43.06%

3

DANA PIHAK KETIGA

56.56%

53.02%

53.32%

49.49%

48.58%

48.20%

4

GIRO

78.20%

72.28%

65.82%

73.80%

49.08%

69.10%

5

TABUNGAN

28.22%

31.69%

33.82%

31.97%

44.45%

34.01%

6

DEPOSITO

61.89%

66.21%

73.70%

54.14%

55.45%

54.68%

7

NPL (NOMINAL)

48.19%

35.62%

74.54%

50.45%

41.82%

26.00%

48.31%

Aset

Giro

Asset

Demand Deposit 78.20%

44.97% 39.59%

38.54%

37.86%

72.28%

39.75%

69.10%

73.80%

65.82%

49.08%

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2008

Kredit/Pembiayaan Loan/Financing

2009

2010

2011

51.79%

28.22%

31.69%

33.82%

34.01% 31.97%

46.21%

48.19%

2013

44.45%

50.03%

50.72%

2012

Tabungan Saving Deposits

43.06% 2008

2009

2010

2011

2012

2008

2013

2009

2010

2011

2012

54.14%

55.45%

2011

2012

2013

Deposito Time Deposits

Dana Pihak Ketiga Third Parties Funds

73.70%

56.56% 61.89% 53.02%

53.32%

66.21%

54.68%

49.49% 48.58% 48.20%

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2008

2009

2010

2013

NPL (Nominal) Non Performing Loan 74.54% 50.45%

48.19%

41.82% 35.62% 26.00%

2008

2009

2010

2011

2012

2013


2013

Bank Aceh

27

Ikhtisar Keuangan Financial Highlights

Tabel Perkembangan Data dan Ratio Keuangan Bank Aceh 7DEOHRI*HQHUDO'DWDDQG)LQDQFLDO5DWLRV3URJUHVVRI%DQN$FHK 2013 (Rp.Jutaan) (Rp.Million)

KETERANGAN

2012 (Rp.Jutaan) (Rp.Million)




A. DATA KEUANGAN 1.

A. FINANCIAL DATA

VOLUME USAHA

15.250.212

13.487.270

13.055.398

12.210.215

13.035.072

1. ASSET

504.530

476.718

351.573

213.819

383.695

2. PROFIT BEFORE TAX

3. DANA PIHAK KETIGA - Giro - Tabungan - Deposito

11.749.480

10.672.335

10.061.835

9.984.532

10.342.508

4.869.849 4.434.041 2.445.591

4.639.267 3.668.262 2.364.806

4.940.490 3.261.692 1.859.652

2.875.711 2.944.788 4.164.033

4.259.197 2.690.572 3.392.739

4.

PENGGUNAAN DANA - SBI dan FASBI - Kredit - Penempatan - Pembelian Surat Berharga - Penyertaan - Garansi yang diberikan

15.614.918

13.837.659

12.343.212

11.985.709

13.003.346

4. UTILIZATION OF FUNDS

1.612.415 10.198.088 2.308.044 403.492

1.106.754 9.593.463 1.783.378 471.034

9.198.872 1.857.200 474.534

170.000 8.161.230 2.241.995 505.308

1.020.000 6.390.851 2.134.008 2.410.261

- Placement with Bank Indonesia - Loans - Placement - Securities

330 882.700

200 812.406

200 906.976

200 1.048.026

MODAL SENDIRI - Modal Disetor - Modal Pinjaman - Saldo Laba - Cadangan

1.665.432 861.438 0

1.584.667 858.688 0

1.523.429 851.188 0

1.324.634 839.760 0

1.283.834 839.760 0

5. EQUITY - Paid in Capital - Borrowed Capital

371.275 432.719

353.777 372.202

260.182 412.059

178.626 306.248

272.165 171.909

- Retained Earning - Reserve

2. LABA SEBELUM PAJAK

5.

330 1.092.549

B. RASIO-RASIO KEUANGAN

28

REMARK


3. DEPOSITS - Demand Deposits - Saving Deposits - Time deposits

- Investment - Granted bank guarantee

B. FINANCIAL RATIOS

2013

Bank Aceh

KETERANGAN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

13.

14. 15.

CAR Aktiva Tetap Terhadap Modal Aktiva Produktif Bermasalah NPL (Gross) NPL (Netto) CKPN Thp Aktiva Produktif ROA ROE NIM BOPO LDR Pelanggaran BMPK a. Pihak Terkait b. Pihak Tidak Terkait Pelampauan BMPK a. Pihak Terkait b. Pihak Tidak Terkait GWM Rupiah PDN






17,56 22,91

17,82 23,18

18.27 22.45

18.38 24.46

22,94 22,79

1. CAR 2. Fixed Assets To Capital

1,86

2,64

2.90

4.69

0,83

3. Non Performing Earning

2,78 1,01 2,21

3,30 1,56 2,26

3.69 2.06 2.22

7.02 2.19 4,18

1,69 1,04 1,12

3,44 23,57 7,03 70,72 86,80

3,66 23,31 7,87 71,51 89.89

2.91 18.94 7.24 77.36 91.42

1.80 11.56 8.26 92.99 82.46

3,06 29,34 6,95 71,39 61,79

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

4. NPL (Gross) 5. NPL (Net) 6. Allowance to Earning Assets 7. ROA 8. ROE 9. NIM 10. OCOI 11. LDR 12. Legal Lending Limit Violation D$IˉOLDWHG3DUWLHV E1RQ$IˉOLDWHG3DUWLHV

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

13. Legal Lending Limit Excess D$IˉOLDWHG3DUWLHV E1RQ$IˉOLDWHG3DUWLHV

9,86 0

9,26 0

9.40 0

8.50 0

5,51 0

14. Reserve Requirement 15. Net Open Position

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

+HDG2IˉFH 0DLQ%UDQFK2IˉFH

24 22 2 81

23 21 2 82

23 21 2 80

23 21 2 76

21 19 2 78

%UDQFK2IˉFH - Conventional - Syariah 6XE%UDQFK2IˉFH

69 12 0 0

70 12 0 0

69 11 2

67 9 2

69 9 2

- Conventional - Syariah &DVK2IˉFH 6\DULD2IˉFH&KDQQHO

7

1

0

0

0

7. Payment Point

95

85

81

81

76

D. AUTOMATED TELLER MACHINES

1.488

1.513

1.559

1.585

1.560

E. TOTAL OF EMPLOYEES

C. JARINGAN KANTOR 1. 2.

Kantor Pusat Kantor Pusat Operasional 3. Kantor Cabang - Konvensional - Syariah 4. Kantor Cabang Pembantu - Konvensional - Syariah 5. Kantor Kas 2IˉFH&KDQQHOLQJ Syariah 7. Payment Point D. ATM

E. JUMLAH PEGAWAI

REMARK

C. OFFICE NETWORK

$QJNDDQJNDSDGDVHOXUXKWDEHOGDQJUDˉNPHQJJXQDNDQQRWDVL,QGRQHVLD – Numerical notations in all tables and graphics are in Indonesia


2013

Bank Aceh

29

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ'DWD.HXDQJDQ%DQN$FHK *UDSKLFRI*HQHUDO'DWD3URJUHVVRI%DQN$FHK


2013

Bank Aceh

13

20

20

11

12

10

20

09

20

08

20

07

20

06

20

05

20

20

04

Pemerintah Aceh

13 13

20

12 20

12

20

11

10 20

09 20

08 20

07

06

20

20

05

20

20

20

11

10 20

09 20

08 20

07

06

20

20

05 20

04 20

Total Modal

30

20

03 03 20

02 20

01 20

00 20

11

12 20 13

20

10 20

Perkembangan Setoran Modal 3URJUHVVRI3DLGLQ&DSLWDO

20

09

07

08

20

20

06

20

05

20

04

20

20

03

01

02

20

20

20

20

20

20

02

01

00

20

20

12

11

10

09

13

20

20

20

20

08

20

20

07

06

20

05

20

04

20

03

20

02

20

01 20

20

00 20

00

Perkembangan Asset 3URJUHVVRI%XVLQHVV9ROXPH

04

Perkembangan Deposito 3URJUHVVRIWLPHGHSRVLW

Perkembangan Tabungan 3URJUHVVRI6DYLQJ'HSRVLW

20

20

02 20

20

01

00

20

20

13

20

12 20

20

11

10

09

20

07

08

20

20

06

20

05

20

04

20

03

20

01

02

20

20

00

20

20

03

Perkembangan Giro 3URJUHVVRIGHPDQGGHSRVLW

Perkembangan Dana Masyarakat 3URJUHVVRI)XQG5DLVLQJ

Pemerintah Kabupaten & Kota Pemerintah Pusat

13

11

12

20

20

20

09

10 20

08

20

07

20

06

20

05

20

04

20

20

02

20

20

00

01

20

20

12

11

13 20

20

20

09

10 20

08

20

07

20

06

20

05

20

04

20

03

20

02

20

20

00

01

20

20

03

Perkembangan Hasil Usaha 3URJUHVVRIRXWFRPH

Perkembangan Kredit 3URJUHVVRIJUDQWHGORDQ

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ5DWLR.HXDQJDQ%DQN$FHK 7DEOHRI)LQDQFLDO5DWLRV3URJUHVVRI%DQN$FHK

Perkembangan NPL 3URJUHVVRI13/*URVV

Perkembangan CAR 3URJUHVVRI&$5

7.02%

26.57% 22.94% 18.42% 18.27% 17.82%

17,56%

3.30%

3.69%

1.69%

2,78%

1.17% 2008

2009

2010

2011

2012

2013

2008

Perkembangan NPL (Netto) 3URJUHVVRI13/1HWW

2.19%

2009

2010

2011

2012

2013

Perkembangan ROA 3URJUHVVRI52$ 3.66% 3.09%

2.06%

2.91%

3.06%

3,44%

1.56% 1.04% 1.80% 0.21% 1,01% 2008

2009

2010

2011

2012

2013

2008

2009

2010

2011


2013

2012

2013

Bank Aceh

31

Perkembangan ROE 3URJUHVVRI52(

Perkembangan LDR 3URJUHVVRI/'5 91.42% 82.46%

31.84%

29.34% 18.94%

89.89%

23,57% 23.31%

86,80% 61.79% 39.05%

11.56% 2008

2009

2010

2011

2012 2013

2008

Perkembangan NIM 3URJUHVVRI1,0

2009

2010

2011

2012

2013

Perkembangan BOPO 3URJUHVVRI2&2, 92.98%

8.26% 7.67%

71.51%

70.57%

7.87%

77.36%

71.39%

70,72% 7.24% 6.95%

2008

32

2009


7,03%

2010

2013

2011

Bank Aceh

2012

2013

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Ikhtisar Saham Stock Highlights

Tabel Komposisi Pemegang Saham Bank Aceh 7DEOHRI6KDUHKROGHUV&RPSRVLWLRQRI%DQN$FHK PEMEGANG SAHAM

A. PEMPROV ACEH

CAPITAL SHARE 2013 (%) 64,08

2013 (Rp. Juta) (Rp. Million) 551.971




2009 (Rp. Juta) (Rp. Million)

ACEH PROVINCIAL

551.971

B. PEMKAB DAN PEMKOT

SHAREHOLDERS

GOVERNMENT REGENCY AND MUNICIPALITY

35,92

309.467

306.718

299.217

287.789

287.789

GOVERNMENT OF ACEH

32,53

280.320

277.571

271.070

261.642

261.642

REGENCY GOVERNMENT OF

SE – ACEH PEMKAB SE - ACEH

ACEH Pemkab. Aceh Besar

1.24

10.679

10.679

10.679

10.679

10.679

Great Aceh Regency

Pemkab. Pidie

0,88

7.607

7.607

7.607

7.607

7.607

Pidie Regency

Pemkab. Aceh Utara

9,05

77.954

77.954

77.954

77.954

77.954

North Aceh Regency

Pemkab. Aceh Timur

0,92

7.950

7.950

7.950

7.950

7.950

East Aceh Regency

Pemkab. Aceh Tengah

2,03

17.515

16.515

14.515

14.515

14.515

Center Aceh Regency

Pemkab. Aceh Tenggara

0.77

6.643

6.643

6.643

6.643

6.643

South East Aceh Regency

Pemkab. Aceh Barat

2,16

18.565

18.565

18.565

18.565

18.565

West Aceh Regency

Pemkab. Aceh Selatan

1,57

13.526

13.526

12.526

11.226

11.226

South Aceh Regency

Pemkab. Simeulue

1,62

13.935

13.935

13.935

13.935

13.935

Simeulue Regency

Pemkab. Singkil

1,05

9.050

9.050

9.050

9.050

9.050

Singkil Regency

Pemkab. Bireuen

2,18

18.769

18.769

18.769

18.769

18.769

Bireuen Regency

Pemkab. Aceh Jaya

2,48

21.400

21.400

21.400

20.400

20.400

Aceh Jaya Regency

Pemkab. Nagan Raya

1,02

8.750

8.750

8.750

7.750

7.750

Nagan Raya Regency

Pemkab. Gayo Luwes

1,24

9.250

9.250

9.250

9.250

9.250

Gayo Luwes Regency

Pemkab. Aceh Barat

0,64

5.500

5.500

5.500

5.500

5.500

South West Aceh Regency

Pemkab. Bener Meriah

1,64

14.100

14.100

11.600

8.600

8.600

Bener Meriah Regency

Pemkab. Aceh Tamiang

1,64

14.128

14.128

14.128

12.000

12.000

Aceh Tamiang Regency

Pemkab. Pidie Jaya

0,58

5.000

3.250

2.250

1.250

1.250

Pidie Jaya Regency

PEMKOT SE - ACEH

3.39

29.147

29.147

28.147

26.147

26.147

MUNICIPALITY GOVERNMENT

Pemkot. Banda Aceh

0,47

4.063

4.063

4.063

4.063

4.063

Banda Aceh Municipality

Pemkot. Sabang

0,94

8.084

8.084

7.084

6.084

6.084

Sabang Municipality

Pemkot. Langsa

0,23

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

Langsa Municipality

Pemkot. Lhokseumawe

1,57

13.500

13.500

13.500

13.500

13.500

Lhokseumawe Municipality

Pemkot. Subulussalam

0,17

1.500

1.500

1.500

500

500

Subulussalam Municipality

JUMLAH

100

861.438

858.688

851.188

839.760

839.760

TOTAL

Daya

OF ACEH


2013

Bank Aceh

33

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ6HWRUDQ0RGDO%DQN$FHK0HQXUXW3HPHJDQJ6DKDP *UDSKLFRI3DLG8S&DSLWDORI%DQN$FHKE\6KDUHKROGHUV

Setoran Modal Pemprov. Aceh 3DLGXS&DSLWDORI$FHK3URYLQFLDO*RYHUQPHQW

551,471 551,471

551,971

551,971

Setoran Modal Pemkab. Aceh 3DLGXS&DSLWDORI5HJHQF\*RYHUQPHQWRI$FHK

551,971 277,571

280.320

271,070

261,642

2009

2010

2011

2012

2013

2009

Setoran Modal Pemkot. Aceh 3DLGXS&DSLWDORI0XQLFLSDOLW\*RYHUQPHQWRI$FHK

29,147

26,147

2009

34

26,147

2010


2013

Bank Aceh

2010

29,147

851,188

839,260 2012

2013

2011

2012

2013

Total Setoran Modal Bank Aceh 3DLGXS&DSLWDORI%DQN$FHK

28,147

2011

261,642

2009

858,689

861.438

2012

2013

839,760

2010

2011

Pembagian Dividen Distribution of Dividends

Tabel Perkembangan Distribusi Dividen Bank Aceh 7DEOHRI'LVWULEXWHG'LYLGHQGV3URJUHVVRI%DQN$FHK PEMEGANG SAHAM



*perkiraanSUR[LPDWH




SHAREHOLDERS

109.281.880.699

100,353,164,698

75.124.759.176

65.990.963.137

81.777.551.494

ACEH PROVINCIAL GOVERNMENT

B. PEMKAB DAN PEMKOT SE – ACEH

61.085.300.256

56.094.415.268

41.113.457.093

34.773.982.865

44.350.802.051

REGENCY AND MUNICIPALITY GOVERNMENT OF ACEH

PEMKAB SE - ACEH

55.314.522.837

50.795.130.765

37.242.724.492

31.599.887.066

40.271.656.292

Pemkab. Aceh Besar Pemkab. Pidie Pemkab. Aceh Utara Pemkab. Aceh Timur Pemkab. Aceh Tengah Pemkab. Aceh Tenggara Pemkab. Aceh Barat Pemkab. Aceh Selatan Pemkab. Simeulue Pemkab. Singkil Pemkab. Bireuen Pemkab. Aceh Jaya Pemkab. Nagan Raya Pemkab. Gayo Luwes Pemkab. Aceh Barat Daya Pemkab. Bener Meriah Pemkab. Aceh Tamiang Pemkab. Pidie Jaya

2.114.222.125

1,941,482,703

1.452.977.703

1.279.714.814

1.561.414.647

REGENCY GOVERNMENT OF ACEH Great Aceh Regency

1.505.983.161 15.433.715.990

1,382,939,013 14,172,726,830

1.034.520.125 10.612.549.146

906.884.514 9.320.757.505

1.226.431.418 12.568.795.363

Pidie Regency North Aceh Regency

1.573.937.480

1,445,341,223

1.081.015.411

947.190.492

1.281.771.552

East Aceh Regency

3.420.011.803

3,140,584,748

2.185.278.466

1.733.157.071

2.320.500.762

Center Aceh Regency

1.315.195.121

1,207,739,030

906.658.087

796.043.073

1.071.058.866

South East Aceh Regency

3.675.504.418

3,375,202,713

2.522.369.293

2.216.828.812

2.993.230.076

West Aceh Regency

2.677.997.665

2,459,195,788

1.731.949.422

1.430.862.233

1.667.812.359

South Aceh Regency

2.758.822.975 1.791.762.322 3.715.944.790 4.236.874.443 1.732.366.886

2,533,417,384 1,645,369,006 3,412,338,964 363,617,460

1.894.682.925 1.232.125.092 2.557.240.758 2.917.579.228

1.662.621.609 1.078.184.922 2.247.058.296 2.438.511.693

2.246.709.829 1.459.162.135 2.136.824.992 3.123.068.582

Simeulue Regency Singkil Regency Bireuen Regency Aceh Jaya Regency

1,590,826,387

1.185.629.806

927.037.503

1.044.151.819

Nagan Raya Regency

1,681,730,752

1.255.372.736

1.108.414.406

1.349.170.045

Gayo Luwes Regency

999,948,015

743.924.584

654.972.149

886.783.618

South West Aceh Regency

2,563,503,093

1.592.463.563

1.047.955.438

1.225.815.462

Bener Meriah Regency

2,568,557,375

1.917.930.568

1.561.856.663

1.934.800.621

Aceh Tamiang Regency

783,520,910

418.457.579

241.835.870

171.503.731

Pidie Jaya Regency

5.770.777.419

5.299.284.503

3.870.732.601

3.174.095.799

4.079.145.759

804.439.907

738,714,323

557.943.438

483.671.741

655.113.816

MUNICIPALITY GOVERNMENT OF ACEH Banda Aceh Municipality

1.600.596.131

1,469,821,769

999.648.660

775.890.084

924.914.474

Sabang Municipality

395.969.574 2.672.794.625

363,617,460 2,454,417,855

267.347.897 1.836.563.817

241.835.870 1.612.239.136

322.466.770 2.176.650.699

296.977.180

272,713,095

209.228.789

60.458.968

-

Langsa Municipality Lhokseumawe Municipality Subulussalam Municipality

170.367.180.955

156,447,579,966

116.238.216.271

100.764.946.002

126.128.353.545

A. PEMPROV ACEH

PEMKOT SE - ACEH Pemkot. Banda Aceh Pemkot. Sabang Pemkot. Langsa Pemkot. Lhokseumawe Pemkot. Subulussalam JUMLAH

1.831.359.280 1.088.916.328 2.791.585.497 2.797.089.474 853.233.068


2013

TOTAL

Bank Aceh

35

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ'LVWULEXVL'LYLGHQ%DQN$FHK *UDSKLFRI'LVWULEXWHG'LYLGHQGV3URJUHVVRI%DQN$FHK Perkembangan Deviden yang diterima Pemprov. Aceh 3URJUHVVRIGLYLGHQGVIRU$FHK3URYLQFLDO*RYHUQPHQW

Perkembangan Deviden yang diterima Pemkab. Aceh 3URJUHVVRIGLYLGHQGVIRU5HJHQF\*RYHUQPHQWRI$FHK

109.281.880.699 55.314.522.837 99,329,563,049

50,277,020,750 40,271,656,292

81,777,551,494 65,990,963,137

37,242,724,492

75,124,759,176

31,599,887,066

32,401,345,163 54,050,132,169

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Perkembangan Deviden yang diterima Pemkot. Aceh 3URJUHVVRIGLYLGHQGVIRU0XQLFLSDOLW\*RYHUQPHQWRI$FHK

2008

2009

2010

2011

2012

Perkembangan Deviden yang diterima Pemegang Saham 3URJUHVVRIGLYLGHQGVIRU6KDUHKROGHUVRI%DQN$FHK

5.770.777.419

170.367.180.955

5,245,231,834

154,851,815,633 126,128,353,545

4,079,145,759

116,238,216,269

3,870,732,601 3,395,022,689

2008

36

2009


2013

100,764,946,002

3,174,095,799

2010

2013

89,846,500,021

2011

Bank Aceh

2012

2013

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Penghargaan Awards

InfoBank Award 2013 Sebagai Bank dengan Predikat Kinerja“Sangat Bagus”

The 10th Islamic Finance Award 2013 3rd Rank The Best Syaria Unit, BPD Category

Awarded InfoBank Award 2013 As the bank with predicate “Very Good” Performance.

Awarded The 10th Islamic Finance Award 2013 3rd Rank The Best Syaria Unit, Catergori of Regional Development Bank

The 10th Islamic Finance Award 2013 2nd RankThe Most Efficient Sharia 8QLW$VVHWɛ,'57Q

The 10th Islamic Finance Award 2013 3rd Rank The Most Profitable Syaria 8QLW$VVHWɛ,'57Q

Awarded The 10th Islamic Finance Award 20132nd Rank 7KH0RVW(IILFLHQW6KDULD8QLW$VVHWɛ,'57ULOOLRQV

Awarded The 10th Islamic Finance Award 2013 3rd 5DQN7KH0RVW3URILWDEOH6\DULD8QLW$VVHWɛ,'5 Trillions

The 10th Islamic Finance Award 2013 1st Rank Top Growth Funding Syaria Unit, BPD Category

Peringkat I Digital Brand Tabungan Unit Usaha Syariah dari Majalah InfoBank

Awarded The 10th Islamic Finance Award 2013 1st Rank Top Growth Funding Syaria Unit, Catergori of Regional Development Bank

Awarded by InfoBank Magazine 1st Rank Digital Brand of Syaria Unit Saving Deposits Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

37

KILAS BALIK PERISTIWA PENTING TAHUN 2013 PT. BANK ACEH FLASHBACK BEHIND THE EVENTS OF 2013 PT. BANK ACEH

22 Januari 2013

Rups

Luar

Biasa

Pergantian

ȧ

([WUDRUGLQDU\

*HQHUDO

0HHWLQJ

Direksi Dan Pengangkatan Direksi

of Directors and Appointment of

Pelaksanaan Sementara

'LUHFWRUV 6XEVWLWXWLRQ ([HFXWLRQ

(Pendopo Gubernur 2013)

While (Hall of Governors 2013)

28 April 2014

PENARIKAN

UNDIAN

GEBYAR

ȧ

7KH /RWWHU\ :LWKGUDZDO RI *HE\DU Simpeda Batch XII

SIMPEDA TAHAP XII

17 Mei 2013

PELAKSANAAN

RUPS

TAHUN

BUKU 2012 ȧ

,PSOHPHQWDWLRQ*HQHUDO0HHWLQJRI 6KDUHKROGHUVIRU)LVFDO
20 Mei 2013

AKSI SOSIALISASI DONOR DARAH

ȧ

$&7,21 ',66(0,1$7,21 %/22' DONOR

(BANDA ACEH)

(BANDA ACEH)

38


2013

Bank Aceh

15 Agustus 2013

PERINGATAN HUT BANK ACEH KE 40 TAHUN

ȧ

&RPPHPRUDWLRQ &HUHPRQ\ RI %DQN Aceh’s 40th Anniversary

09 s/d 10 - Oktober 2013

RAPAT KERJA CABANG

ȧ

%UDQFKHV$QQXDO0HHWLQJ

23 Desember 2013

RUPS LUAR BIASA PEMILIHAN DAN

PENETAPAN

PENGURUS BANK

SUSUNAN

ȧ

([WUDRUGLQDU\

6KDUHKROGHU

General Meeting, the election and assignment Board of Directors


2013

Bank Aceh

39

Laporan Dewan Komisaris

Board of Commissioners Report

T. SETIA BUDI Komisaris Utama President Commissioner

40


2013

Bank Aceh

Bank Aceh telah mendapatkan kembali predikat Sangat Bagus dari Majalah InfoBank dan Unit Usaha Syariah telah WHUSLOLKVHEDJDLQG5DQN7KH0RVW(IˉFLHQW6\DULD8QLWGHQJDQ$VVHWGLDWDV5SWULOLXQVW5DQN7RS*URZWK Funding Syaria Unit Bank Pembangunan Daerah, 3rd Rank The Best Syaria Unit Bank Pembangunan Daerah, 3rd 5DQN7KH0RVW3URˉWDEOH6\DULD8QLW$VHWGLDWDV5SWULOLXQPDVLQJPDVLQJGDUL7KHWK,VODPLF)LQDQFH$ZDUG Bank of Aceh has regained the title of Very Good from Infobank magazine and Islamic Business Unit has been selected DVWKHQG5DQNWKH0RVW(IˉFLHQW$VVHW6\DULDXQLWZLWKDERYH5SWULOOLRQVW5DQNWRS*URZWK)XQGLQJ8QLW6\DULD Regional Development Bank, 3rd Rank the Best Syaria Unit of the Regional Development Banks, 3rd Rank the Most 3URˉWDEOH8QLW6\DULD$VVHWVDERYH5SWULOOLRQUHVSHFWLYHO\RIWKHWK,VODPLF)LQDQFH$ZDUG

Para Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan yang terhormat,

Shareholders and Stakeholders respectable,

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Dengan mengucapkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas Rahmat dan Bimbingan-Nya, kami berbesar hati dapat melaporkan kepada pemegang saham dan para stakeholder bahwa secara umum pencapaian kinerja Bank Aceh tahun 2013 meningkat dibandingkan tahun sebelumnya, baik dari segi keuangan maupun operasional, dan sekaligus dapat memenuhi target-target penting yang ditetapkan dalam Rencana Kerja Tahun 2013.

:LWK XWWHU SUDLVH DQG JUDWLWXGH WR$OODK 6:7 RYHU +LV JUDFH and guidance, we are heartened to report to shareholders and stakeholders that the overall achievement of the Bank’s performance in Aceh in 2013 increased compared to the SUHYLRXV\HDULQWHUPVRIERWKˉQDQFLDODQGRSHUDWLRQDODQG DOVRFDQPHHWNH\WDUJHWVVHWRXWLQWKH:RUN3ODQLQ

Perekonomian nasional sampai dengan akhir tahun 2013 tumbuh sebesar 5,8%, pertumbuhan tersebut lebih rendah dibandingkan dengan pertumbuhan tahun 2012 yaitu sebesar 6,23%, sementara itu pertumbuhan ekonomi Aceh tanpa migas triwulan-IV 2013 sebesar 5,27% sedangkan dengan migas hanya tumbuh 3,82% sebagaimana juga tahun sebelumnya pertumbuhan tersebut tercatat masih lebih kecil dibanding pertumbuhan nasional. Meskipun demikian pertumbuhan ekonomi tersebut masih mampu mendorong pertumbuhan bisnis di sektor perbankan termasuk memberikan peluang bisnis tersendiri bagi Bank Aceh. Secara umum kinerja Bank Aceh masih relatif baik, pencapaian kinerja Bank Aceh tahun 2013 membuktikan masih terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada Bank Aceh.

7KHQDWLRQDOHFRQRP\XQWLOWKHHQGRIJUHZE\WKH JURZWK LV ORZHU WKDQ WKH JURZWK LQ LV HTXDO WR ZKLOHWKHQRQRLOHFRQRPLFJURZWK$FHKIRXUWKTXDUWHU RIZKLOHWKHRLODQGJDVRQO\JUHZWKHSUHYLRXV year as well as the growth recorded was lower than the national growth. Despite this economic growth is still able to drive business growth in the banking sector, including its own business opportunities for the Bank of Aceh. In general, the Bank’s performance was relatively good Aceh, Aceh achievement of the Bank’s performance in 2013 proved still PDLQWDLQLQJSXEOLFFRQˉGHQFHLQWKH%DQNRI$FHK

Pencapaian Kinerja Tahun 2013

Achievement of Performance in 2013

Dalam mewujudkan Bank Aceh sebagai Regional Champion pada tahun 2014, Dewan Komisaris terus mengawal perjalanan Bank Aceh dalam berbenah diri untuk menjadi bank modern dengan memenuhi produk dan pelayanan terbaik kepada nasabah. Hingga akhir tahun 2013, kinerja Bank Aceh mencatat hasil yang masih menggembirakan. Hal tersebut terbukti dari pertumbuhan kredit dan pembiayaan yang meningkat 6,30% yaitu dari Rp9,59 trilyun tahun 2012 menjadi Rp10,20 trilyun tahun 2013 dan sekaligus mendorong peningkatan jumlah asset sebesar 13,07% yaitu dari Rp13,49 trilyun tahun 2012 menjadi Rp15,25 trilyun

In realizing Aceh Bank as Regional Champion in 2014, the Board of Commissioners continue to oversee trip in Aceh Bank reform itself to be a modern bank to meet product and best service to customers. By the end of 2013, the Bank‘s performance Aceh QRWHG WKDW WKH UHVXOWV DUH VWLOO HQFRXUDJLQJ 7KLV LV HYLGHQW IURP WKH JURZWK RI FUHGLW DQG ˉQDQFLQJ LQFUHDVHG IURP5SWULOOLRQLQWR5SWULOOLRQE\DQG encourages an increase in the amount of assets of 13.07%, IURP 5S WULOOLRQ LQ WR 5S WULOOLRQ LQ (DUQLQJVEHIRUHWD[LQLQFUHDVHGE\WR5S ELOOLRQ IURP 5S ELOOLRQ LQ WKH SUHYLRXV \HDU )LQDQFLDO


2013

Bank Aceh

41

tahun 2013. Laba sebelum pajak tahun 2013 meningkat sebesar 5,83% menjadi Rp504,53 miliar dari Rp476,72 miliar pada tahun sebelumnya. Rasio keuangan yang penting juga mengalami perbaikan dibandingkan tahun 2012 terutama rasio kredit dan pembiayaan bermasalah (NPL), rasio HˉVLHQVL %232 5HWXUQ RQ (TXLW\ 52( GDQ 1HW ,QWHUHVW Margin (NIM). Namun demikian, Return on Asset (ROA), rasio kecukupan modal (CAR) dan rasio kredit dan pembiayaan terhadap Dana Pihak Ketiga (LDR) mengalami sedikit penurunan. Manajemen Bank Aceh akan terus melakukan langkah-langkah perbaikan mengatasi hal tersebut.

ratios are important also improved compared to the year 2012, SDUWLFXODUO\WKHUDWLRRISUREOHPORDQVDQGˉQDQFLQJ13/ WKH HIˉFLHQF\UDWLR52$ 5HWXUQRQ(TXLW\52( DQG1HW,QWHUHVW Margin (NIM). However, Return on Assets (ROA), the capital DGHTXDF\UDWLR&$5 DQGWKHUDWLRRIFUHGLWDQGˉQDQFLQJIRU 7KLUG 3DUW\ )XQGV /'5 KDV GHFUHDVHG VOLJKWO\ $FHK %DQN Management will continue to conduct remedial measures to overcome it.

Sejalan dengan Visi Bank Aceh untuk menjadi bank yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan masyarakat, untuk tahun 2013 Bank Aceh telah mendapatkan kembali predikat Sangat Bagus dari Majalah InfoBank dan Unit Usaha Syariah telah terpilih sebagai 2nd 5DQN7KH 0RVW (IˉFLHQW 6\DULD 8QLW GHQJDQ$VVHW GL DWDV Rp.1 triliun, 1st Rank Top Growth Funding Syaria Unit Bank Pembangunan Daerah, 3rd Rank The Best Syaria Unit Bank 3HPEDQJXQDQ'DHUDKUG5DQN7KH0RVW3URˉWDEOH6\DULD Unit Aset di atas Rp. 1 triliun, masing-masing dari The 10th Islamic Finance Award. Disamping itu UUS Bank Aceh juga memperoleh Peringkat I Digital Brand Tabungan Unit Usaha Syariah dari Majalah InfoBank. Prestasi-prestasi tersebut perlu terus ditingkatkan pada masa-masa mendatang dan diharapkan manajemen bank berusaha keras untuk medapatkan peringkat yang baik dalam penghargaan bidang pelayanan prima.

In line with the Bank’s vision to be the bank’s Aceh healthy, resilient, reliable and trustworthy and can provide high added value to partners and the public, for the 2013 Bank of Aceh has regained the title of Very Good from Infobank magazine and Islamic Business Unit has been selected as the 2nd Rank the 0RVW(IˉFLHQW$VVHW6\DULDXQLWZLWKDERYH5SWULOOLRQVW5DQN WRS*URZWK)XQGLQJ8QLW6\DULD5HJLRQDO'HYHORSPHQW%DQN 3rd Rank the Best Syaria Unit of the Regional Development %DQNVUG5DQNWKH0RVW3URˉWDEOH8QLW6\DULD$VVHWVDERYH 5SWULOOLRQUHVSHFWLYHO\RIWKHWK,VODPLF)LQDQFH$ZDUG %HVLGHV$FHK886%DQNDOVRJDLQHGˉUVWUDQNRI'LJLWDO%UDQG 6DYLQJV6KDULD,QIREDQN0DJD]LQH7KHVHDFKLHYHPHQWVQHHG WREHLQFUHDVHGLQWKHIXWXUHDQGH[SHFWHGEDQNPDQDJHPHQW VFUDPEOLQJ WR VHFXUH D JRRG UDQN LQ WKH ˉHOG RI H[FHOOHQW service awards.

Penerapan Tata Kelola Perusahaan

Corporate Governance Implementation

Sesuai dengan hasil self assessment, tingkat Kesehatan %DQN$FHKEHUDGDSDGDSHULQJNDW.RPSRVLWGHQJDQ3URˉO Risiko, pelaksanaan GCG, Rentabilitas dan Permodalan masing-masing berada pada komposit 2. Hal ini berarti bahwa Bank berada dalam kondisi yang sangat baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan. Namun terlepas dari kondisi tersebut, Bank dipandang masih perlu melakukan penyempurnaan di berbagai bidang yang strategis untuk kelangsungan usaha, seperti SDM, Sistem Informasi Teknologi, kualitas pelayanan, produk dan jasa, internal auditing dan lainnya.

,QDFFRUGDQFHZLWKWKHUHVXOWVRIVHOIDVVHVVPHQWWKHOHYHORI %DQN $FHK UDQNV VHFRQG ZLWK D &RPSRVLWH 5LVN 3URˉOH *&* 3URˉWDELOLW\DQG&DSLWDOHDFKFRPSRVLWHLVDW7KLVPHDQVWKDW the bank is in very good condition and is able to overcome the QHJDWLYHLQˊXHQFHRIWKHFRQGLWLRQVHFRQRP\DQGWKHˉQDQFLDO industry. But apart from these conditions, the Bank considered still need to make improvements in various strategic areas for business continuity, such as Human Resources, Information 6\VWHPV7HFKQRORJ\ TXDOLW\ RI VHUYLFH SURGXFWV DQG VHUYLFHV internal auditing and other.

Sebagai lembaga keuangan yang mengedepankan prinsip kehati-hatian (prudential), Dewan Komisaris senantiasa memberikan arahan untuk meningkatkan aspek tata kelola perusahaan yang salah satunya dilakukan dengan mematuhi setiap peraturan perundang-undangan yang berlaku yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia maupun

$V D ˉQDQFLDO LQVWLWXWLRQ WKDW LV SURPRWLQJ WKH SULQFLSOH RI prudence (prudential), the Board continues to provide direction for improving corporate governance aspects, one of which is done in compliance with all laws and regulations in force issued by Bank Indonesia and other regulatory authorities. BOC has to supervise

42


2013

Bank Aceh

pihak regulator lainnya. Dewan Komisaris telah melakukan pengawasan terhadap pengelolaan dan pengurusan bank melalui pelaksanaan pertemuan atau rapat-rapat bersama dengan Direksi, pemberian tanggapan dan rekomendasi dalam rapat maupun bentuk surat terhadap pelaksanaan kebijakan strategis bank, serta memantau tindak lanjut temuan audit internal dan eksternal dan/atau hasil pengawasan otoritas lainnya. Pengawasan Dewan Komisaris secara aktif dilakukan melalui monitoring dan evaluasi terhadap tindaklanjut dari :

the management of the bank through the implementation and maintenance of a meeting or meetings with the Board of Directors, providing feedback and recommendations in meetings and form of a letter to the bank’s strategic policy implementation, as well DV IROORZXS PRQLWRULQJ RI LQWHUQDO DQG H[WHUQDO DXGLW ˉQGLQJV and/or results of surveillance other authorities. Supervision of the Board of Commissioners are actively carried out through PRQLWRULQJDQGHYDOXDWLRQRIWKHIROORZXS

1. Kebijakan-kebijakan yang telah digariskan pada Business Plan dalam bentuk kunjungan dan peninjauan ke seluruh Kantor Cabang sebagai upaya monitoring dan evaluasi pelaksanaan ketentuan dan kebijakan operasional bank. 2. Hasil temuan baik internal audit maupun eksternal audit. 3. Pelaksanaan dan memastikan bahwa tata kelola perusahaan telah berjalan dan disosialisasikan dengan baik ke seluruh unut kerja bank. 4. Pelaksanaan dan memastikan bahwa seluruh komitmen antara pengurus bank dengan Bank Indonesia telah terpenuhi. 5. Pemeriksaan administratif operasional perbankan dengan tujuan agar terciptanya penerapan manajemen resiko lebih baik pada semua lini aspek manajemen bank, terpeliharanya kesehatan bank sesuai dengan prinsip kehati-hatian yang kriterianya ditetapkan oleh otoritas pengawas bank (BI) 6. Penerapan prinsip kehati-hatian dalam ekspansi kredit dan mengoptimalkan penanganan penyelesaian kredit non lancar. 7. Menegakkan disiplin kerja pada semua jenjang manajemen. 8. Menjalin komunikasi yang baik dengan semua pihak, termasuk Bank Indonesia untuk meminta pendapat VHUWDNODULˉNDVLDWDVVHJDODWHPXDQGDQDUDKSHUEDLNDQ untuk ditindaklanjuti.

7KHSROLFLHVRXWOLQHGLQWKH%XVLQHVV3ODQLQWKHIRUPRI visits and inspection to all Branches as monitoring and evaluation efforts and the implementation of the provisions of the bank’s operational policies.

Dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya, Dewan Komisaris dibantu oleh 3 (tiga) komite, yaitu Komite Audit, Komite Pemantau Risiko serta Komite Remunerasi dan Nominasi. Setiap komite memiliki pedoman kerja yang menjadi acuan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab masing-masing.

In carrying out its functions and duties, the Board is assisted by three (3) committees, namely the Audit Committee, the Risk Oversight Committee and the Remuneration and Nomination Committee. Each committee has a working guideline is the reference implementation of the duties and responsibilities of each.

Berbagai upaya dalam membangun budaya yang sejalan dengan visi, misi dan nilai-nilai bank terus dilakukan. Produk dan layanan yang ditawarkan dirancang sedemikian rupa

Various efforts to develop a culture that is in line with the vision, PLVVLRQDQGYDOXHVRIEDQNVFRQWLQXHV3URGXFWVDQGVHUYLFHV

7KHˉQGLQJVRIERWKLQWHUQDODXGLWDQGH[WHUQDODXGLW 3. Implementation and ensure that corporate governance has been running and well socialized to all work unut bank. 4. Implementation and ensure that all commitments between EDQNVZLWK%DQN,QGRQHVLDRIˉFLDOVKDYHEHHQPHW $GPLQLVWUDWLYH H[DPLQDWLRQ EDQNLQJ RSHUDWLRQV ZLWK WKH aim of creating better risk management practices in all aspects of bank management lines, maintenance of bank health in accordance with the prudential principle that the criteria set by the bank supervisory authorities (BI) $SSOLFDWLRQRIWKHSUXGHQWLDOSULQFLSOHLQFUHGLWH[SDQVLRQ DQGRSWLPL]HWKHKDQGOLQJRIQRQFXUUHQWORDQVVHWWOHPHQW 7. Enforce labor discipline at all levels of management. (VWDEOLVK JRRG FRPPXQLFDWLRQZLWK DOO SDUWLHV LQFOXGLQJ %DQN,QGRQHVLDWRDVNIRURSLQLRQVDQGFODULˉFDWLRQRIDOO ˉQGLQJVDQGDFWLRQDEOHGLUHFWLRQIRULPSURYHPHQW


2013

Bank Aceh

43

untuk memenuhi kebutuhan dan harapan nasabah serta mudah diakses oleh masyarakat secara luas.

RIIHUHG DUH GHVLJQHG WR PHHW WKH QHHGV DQG H[SHFWDWLRQV RI customers and easily accessed by the public at large.

Dalam bidang tanggung jawab sosial perusahaan (CSR), Bank Aceh telah berpartisipasi dalam program pengembangan masyarakat sekitar melalui bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi, kesehatan dan lingkungan, bantuan untuk kegiatan social kemasyarakatan, seni budaya, olahraga dan keagamaan, serta bantuan penanggulangan EHQFDQDDODPGDQNRQˊLNVRVLDO

,Q WKH ˉHOG RI FRUSRUDWH VRFLDO UHVSRQVLELOLW\ &65 WKH$FHK Bank has participated in local community development programs through support for education, economic, health and environmental, social assistance for social activities, arts and culture, sports and religion, as well as natural disaster relief DQGVRFLDOFRQˊLFW

Komposisi Dewan Komisaris

Board of Commissioners Composition

Sampai dengan akhir tahun 2013, tidak terjadi perubahan komposisi Dewan Komisaris Bank Aceh, yaitu berjumlah 2 (dua) orang, yaitu Komisaris Utama dan satu orang Komisaris. Komposisi Dewan Komisaris tahun 2013 tersebut merupakan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 4 Januari 2013 dimana memutuskan untuk mengakhiri tugas 3 orang Komisaris Independen sehingga NRPSRVLVL 'HZDQ .RPLVDULV \DQJ GHˉQLWLI WDKXQ menjadi dua orang yaitu Komisaris Utama dan 1 orang Komisaris. Pada tanggal 2 Januari 2014 jumlah Dewan Komisaris menjadi 3 orang dengan ditetapkannya Sdr. Abdussamad menjadi Komisaris Independen.

As of the end of 2013, there were no changes in the composition of the Board of Commissioners of Aceh, which amounted to 2 (two) persons, namely Commissioner and the Commissioner. 7KHFRPSRVLWLRQRIWKH%RDUGRI&RPPLVVLRQHUVLQLVWKH UHVXOW RI WKH *HQHUDO 0HHWLQJ RI 6KDUHKROGHUV ([WUDRUGLQDU\ dated January 4, 2013 which decided to terminate the task 3 Independent Commissioner so that the composition of the %RDUG RI &RPPLVVLRQHUV LV GHˉQLWLYH LQ WR WZR SHUVRQV namely 1 Commissioner and Commissioner. On January 2, 2014 the number of the Board of Commissioners to 3 people with the enactment of Br. Abdussamad be Independent.

Prospek Usaha

Business Prospects

Dewan Komisaris optimis bahwa Bank Aceh memiliki prospek usaha yang positif di tahun-tahun mendatang. Penyaluran kredit UMKM kepada berbagai sektor produktif, peningkatan dana pihak ketiga, khususnya yang berbasis biaya murah menjadi tantangan tersendiri bagi manajemen Bank Aceh dalam waktu ke depan melalui penambahan jaringan dan upaya pemasaran yang berkualitas. Pengelolaan risiko dan internal control di segenap lini usaha baik yang terkait dengan risiko keuangan maupun operasional perlu terus ditingkatkan. Dengan demikian maka langkah dan strategi

BOC Bank Aceh optimistic that positive business prospects in the coming years. MSME credit disbursement to the various SURGXFWLYHVHFWRUVDQLQFUHDVHLQWKLUGSDUW\IXQGVHVSHFLDOO\ those based low cost is a challenge for the Bank’s management $FHKZLWKLQWKHQH[WWKURXJKWKHDGGLWLRQRIQHWZRUNTXDOLW\ and marketing efforts. Risk management and internal control LQ DOO EXVLQHVV OLQHV DVVRFLDWHG ZLWK ERWK ˉQDQFLDO DQG RSHUDWLRQDO ULVN QHHGV WR EH LPSURYHG 7KXV PHDVXUHV DQG

44


2013

Bank Aceh

yang diterapkan diharapkan dapat mendekatkan Bank Aceh mencapai tujuan sebagai bank regional champion di tahun 2014.

VWUDWHJLHVLPSOHPHQWHGDUHH[SHFWHGWRKROGWKHEDQNDVWKH bank Aceh achieve regional champion in 2014.

Akhirnya, Saya atas nama Dewan Komisaris menyampaikan penghargaan sebesar-besarnya kepada para pemegang saham, Direksi, nasabah, karyawan, mitra usaha dan seluruh pemangku kepentingan atas kepercayaan dan dukungannya selama ini sehingga Bank Aceh mampu mencapai kinerja yang menggembirakan di tahun 2013 dan Insya Allah juga pada tahun-tahun mendatang.

)LQDOO\ , RQ EHKDOI RI WKH %RDUG RI &RPPLVVLRQHUV H[SUHVV my highest appreciation to the shareholders, the Board of Directors, customers, employees, business partners and all stakeholders for their trust and support during this so Bank of Aceh were able to achieve an encouraging performance in the year 2013 and also Inshallah in the coming years.

%LOODKLWDXˉN:DOKLGD\DK Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

%LOODKLWDXˉN:DOKLGD\DK Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Banda Aceh, 30 April 2014 Banda Aceh, April 30th 2014 Atas Nama Dewan Komisaris On Behalf of the Board of Commissioners PT. BANK ACEH

T. SETIA BUDI Komisaris Utama President Commissioner


2013

Bank Aceh

45

46


2013

Bank Aceh

Profil Dewan Komisaris Board of Commissioners Profile

Dari Kiri Ke Kanan - Left to Rigth : Islahuddin | T. Setia Budi | Abdussamad


2013

Bank Aceh

47

T. Setia Budi

Komisaris Utama 3UHVLGHQW&RPPLVVLRQHU

Lahir ; Banda Aceh, tanggal 31 Oktober 1952, menjabat sebagai Komisaris PT. Bank Aceh sejak tanggal 11 Februari 2011.

Born %DQGD $FHK 2FWREHU &RPPLVVLRQHU RI %DQN $FHK VLQFH)HEUXDU\

Pendidikan ; Sarjana Publisistik pada Fakultas Fisipol Universitas Gajah Mada, Yogyakrta. Pendidikan Informal antara lain ; mengikuti Pelatihan Tenaga Perencanaan (1980), Penataran P-4 Tipe A Angkatan XXI (1985), Design and Management of Rural Development (1985), Latihan Ketrampilan Perencanaan Pendidikan dan Kebudayaan (1987), Sepadya (1992), Penataran Kewaspadaan Nasional (1992), Kursus Manajemen Proyek Angkatan IV (1992), Diklat Pengenalan Studi Keuangan Daerah Bagi Pejabat Pengelola Keuangan Dati I dan II se Indonesia (1993), Urban Financial Management Trainning Program (1993) , Sespanas (1995), Management of Trainning II (1997), Diklat Orientasi Reformasi Kediklatann (1998), Diklat Teknik dan Manajemen Kebijakan Publik (1999), Securuty Civil (2006), dll.

Education-RXUQDOLVP3XEOLFDWLRQ*UDGXDWH)DFXOW\RI6RFLDOVDQG 3ROLWLFV6WXGLHV8QLYHUVLW\RI*DMDK0DGD 2WKHU ,QIRUPDO (GXFDWLRQ 7UDLQLQJ RI 3ODQQLQJ 2IˉFHU 8SJUDGLQJRI37\SH$%DWFK;;, 'HVLJQDQG0DQDJHPHQWRI 5XUDO'HYHORSPHQW ([HUFLVHRQ6NLOORI(GXFDWLRQDQG&XOWXUH 3ODQQLQJ 6HSDG\D 8SJUDGLQJ RI 1DWLRQDO 9LJLODQFH &RXUVH RI 3URMHFW 0DQDJHPHQW %DWFK ,9 (GXFDWLRQ DQG7UDLQLQJ2I)LQDQFLDO6WXGLHV,QWURGXFWLRQIRUUHJHQF\DQGVXE UHJHQF\ȠV([HFXWLYH)LQDQFLDORIˉFHUDURXQG,QGRQHVLD 8UEDQ )LQDQFLDO 0DQDJHPHQW7UDLQQLQJ 3URJUDP 6HVSDQDV 0DQDJHPHQWRI7UDLQQLQJ,, 7UDLQLQJRI2ULHQWDWLRQIRU7UDLQLQJ FHQWUH5HIRUPDWLRQ 7UDLQLQJRI7HFKQLTXHDQG0DQDJHPHQWRI 3XEOLF3ROLFLHV 6HFXUXW\&LYLO HWF

Pengalaman Kerja ; Pjs. Kasi Pendidikan Mental dan Spiritual dan Pemerintahan Bappeda D.I. Aceh (1983-1984), Kasi Pendidikan Mental dan Spiritual dan Pemerintah Bappeda D.I. Aceh (1984-1992), Sekretaris Bappeda D.I. Aceh (19921997), Kepala Diklatprop D.I. Aceh (1997-2001), Kepala Dinas Pendapatan Provinsi Aceh (2001-2002), Asisten Administrasi dan Umum Setda Provinsi Aceh (2002-2006), Kepala Badan Pengawasan Bawasda Provinsi Aceh (20062008), Staf Ahli Gubernur Bidang Pemerintahan Setda Aceh (2008-2010), Sekda Provinsi Aceh (2010 sampai Sekarang).

Career&DUHWDNHU+HDGRI6XE'LYLVLRQRQ(GXFDWLRQRI*RYHUQPHQW 0HQWDODQG6SLULWXDODW%RDUGRI5HJLRQDO'HYHORSPHQW3ODQQLQJRI', $FHK +HDGRI6XE'LYLVLRQRQ(GXFDWLRQRI*RYHUQPHQW 0HQWDODQG6SLULWXDODW%RDUGRI5HJLRQDO'HYHORSPHQW3ODQQLQJRI ',$FHK 6HFUHWDU\RI5HJLRQDO'HYHORSPHQW3ODQQLQJ %RDUGRI',$FHK &KLHIRI(GXFDWLRQDQG7UDLQLQJ&HQWUH RI',$FHK +HDGRI7UHDVXU\$JHQF\RI',$FHK 2002), Assistant of Administration and General Affair at Secretariat RI $FHK 3URYLQFH &KDLUPDQ RI 5HJLRQDO 6XSHUYLVRU\ %RDUGRI$FHK $GYLVRURI$FHK*RYHUQRURQ*RYHUQPHQW $IIDLUDW6HFUHWDULDWRI$FHK 6HFUHWDU\RI3URYLQFHRI$FHK (2010 up to present).

48


2013

Bank Aceh

Islahuddin

Komisaris Commissioner

Lahir ; Lhokseumawe, tanggal 14 Juli 1961, menjabat sebagai Komisaris PT. Bank Aceh sejak 11 Februari 2011 hingga saat ini.

Born /KRNVHXPDZH -XO\ &RPPLVVLRQHU RI %DQN $FHK VLQFH)HEUXDU\XSWRSUHVHQW

Pendidikan ; Doctor of Philosophy, school of Management/ Accounting, University Sains Malaysia, Penang, Malaysia. Pendidikan Informal antara lain, Workshop Desentralisasi Fiskal, Jakarta (2000), Program Pelatihan Desentralisasi Fiskal, Atlanta, Georgia, USA (2000), Training of Trainers Program Manajemen Pengeluaran Publik, Tokyo Japan (2000), workshop Kebijakan Pembangunan Ekonomi Daerah dalam Era Desentralisasi, Medan (2002), Training of Trainers Diklat Fungsional Penjenjangan Perencana, Jakarta (2004), Kursus Pembangunan Ekonomi Daerah di Negaranegara Asia, Chiang Mai Thailand (2007), Kursus Peranan 3HODNX(NRQRPLGDODPPHQFHJDK.RQˊLNGDQ0HPEDQJXQ Perdamaian, Sando, Swedia (2007), Penelitian Kurikulum Perguruan Tinggi, Kentucky USA (2009), worksho Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Bank Syariah, Jakarta (2010), Woorkshop Lintas Negara Evaluasi Dampak Pembangunan di Negara – negara yang Rentan, Dubai, UAE (2010).

Education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ˊLFW 3UHYHQWLRQ DQG 3HDFH %XLOGLQJ 6DQGR 6ZHGHQ 5HVHDUFK LQ +LJKHU (GXFDWLRQ DQG &XUULFXOOXP .HQWXFN\ 86$ :RUNVKRS IRU Members of Board of Commissioners, Board of Directors and Syaria Sepervisory Board of Islamic Bank, Jakarta (2010), Cross Country :RRUNVKRS RQ 'HYHORSPHQW ,PSDFW (YDOXDWLRQ LQ )UDJLOH 6WDWH Dubai, UAE (2010).

Pengalaman Kerja ; Dosen Tetap, Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala Banda Aceh (1987-sekarang), Penasehat Gubernur (2002-2006), Pembantu Dekan Bidang Akademik, Unsyiah (2005-2006), anggota University Task Force for Aceh Reconstruction (2005-2007), Pendiri dan Anggota Aceh Recovery Forum (2005-sekarang), Anggota Tim advokasi RUU-PA (2006), Ketua Badan Pengawas Yayasan Leuser International (2006-sekarang), anggota Dewan Pembina Baitul Maal Aceh (2007-2009), staff khusus Deputi Pengawasan, BRR (2008), Ketua Umum Ikatan Akuntan Indonesia, Aceh (2010-2013), Anggota Dewan Pengawas Syariah Bank Aceh (2009-2010).

Career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


2013

Bank Aceh

49

Abdussamad


Lahir ; Bakongan, tanggal 03 Maret 1956, menjabat sebagai Komisaris PT. Bank Aceh sejak 02 Januari 2014 hingga saat ini.

Born%DNRQJDQ0DUFKWK&RPPLVVLRQHURI%DQN$FHKVLQFH January 02nd, 2014 up to present.

Pendidikan ; Sarjana Ekonomi, Fakultas Ekonomi Langsa. Pendidikan Informal antara lain, Company Gathering Team Building (2007), Bank Planning (1992), Bank Management (1994), Lokakarya LKK menjadi BPR (1992), Supervisi Kredit (1994), Aspek Hukum Perbankan (2001), Diklat Pemimpin &DEDQJ3HPEDQWX 3HODWLKDQ6HUWLˉNDVL0DQDMHPHQ Risiko (2008), Workshop Bersama Ahli Perbankan (2009), Diklat Pemimpin Cabang (2009), Workshop Pembiayaan Kredit Mikro dan Solusinya (2011), Risk Based Bank Rating (2012), Pelatihan Peran Bank dalam Mencegah dan Menangani Kejahatan Perbankan yang Menggunakan Produk Bank Berisiko Tinggi (2012).

Education(FRQRPLFV*UDGXDWH/DQJVD(FRQRPLFV)DFXOW\ 2WKHU,QIRUPDO(GXFDWLRQ&RPSDQ\*DWKHULQJ7HDP%XLOGLQJ %DQN3ODQQLQJ %DQN0DQDJHPHQW :RUNVKRSRI0LFUR )LQDQFLDO,QVWXWLRQEHFRPHV5XUDO%DQNLQJ &UHGLW6XSHUYLVLRQ /HJDO$VSHFW LQ %DQNLQJ 6XE%UDQFK &RXUVH 5LVN0DQDJHPHQW6HUWLˉFDWLRQ7UDLQLQJ :RUNVKRSRI%DQNLQJ ([SHUW *DWKHULQJ %UDQFK 0DQDJHU &RXUVH :RUNVKRS RI0LFUR/RDQ)LQDQFLQJDQG6ROXWLRQ 5LVN%DVHG%DQN5DWLQJ 7UDLQLQJ RI 7KH %DQNLQJ 5ROH WR 3UHYHQW DQG +DQGOLQJ RQ %DQNLQJ&ULPH8VLQJ+LJK5LVN%DQNLQJ3URGXFW

Pengalaman Kerja ; Kepala Seksi Kantor Cabang Blang Pidie (1991-1994), Kepala Kantor Kas Langsa (1994-2003), Kepala Seksi Kantor Cabang Bireuen (2003-2007), Kepala Kantor Cabang Pembantu Langsa (2007-2009), Pimpinan Kantor Cabang Kuala Simpang (2009-2012), Komisaris PT. Bank Aceh (Januari 2014-sekarang)

Career +HDG RI VHFWLRQ LQ %ODQJ 3LGLH %UDQFK 2IˉFH +HDGRI&DVK2IˉFH/DQJVD +HDGRI6HFWLRQLQ%LUHXHQ %UDQFK 2IˉFH +HDG RI 6XE %UDQFK 2IˉFH /DQJVD 0DQDJHURI.XDOD6LPSDQJ%UDQFK2IˉFH &RPPLVVLRQHURI37%DQN$FHK-DQXDU\ȝXSWRSUHVHQW

50


2013

Bank Aceh


2013

Bank Aceh

51

Laporan Direktur Utama Report from President Director

Busra Abdullah Direktur Utama 3UHVLGHQW Director

52


2013

Bank Aceh

Tahun 2013, merupakan tahun yang istimewa dan penuh dinamika bagi Bank Aceh, pada tahun tersebut Bank Aceh telah genap berusia 40 tahun. In 2013, a special year for the Bank and full dynamics of Aceh, in the Bank of Aceh has reached the age of 40 years.

Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan Yang Kami

Dear Respected Shareholders and Stakeholders,

Hormati, Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Pertama-tama marilah kita memanjatkan puji dan syukur

)LUVW RI DOO OHW XV RIIHU RXU SUDLVH DQG WKDQNVJLYLQJ NHKDGKLUDW

kehadhirat Allah SWT, karena berkat qudrah dan iradah-

Allah, because thanks to his Qudrah and will of god we all made

Nya kita semua telah berhasil melewati tahun 2013

it through safely in 2013 and the achievement of the performance

dengan selamat dan pencapaian kinerja yang relatif masih

of a relatively well preserved. Sholawat and greetings may always

terpelihara dengan baik. Sholawat dan salam semoga selalu

GHYRWHGWRWKHORUGRIQDWXUHDUROHPRGHOLQDOODVSHFWVRI3URSKHW

tercurah kepada junjungan alam, seorang tauladan di segala

Muhammad, his family and his companions, and his followers who

bidang Rasulullah Muhammad SAW, keluarga dan sahabat

always accompanies him in virtue.

beliau, serta kepada pengikut-pengikutnya yang senantiasa menyertai beliau dalam kebajikan. Merupakan kebahagiaan dan kehormatan bagi kami

,VDMR\DQGDSULYLOHJHIRUXVRQEHKDOIRIWKH%RDUGRI'LUHFWRUV

atas nama Direksi PT.Bank Aceh pada kesempatan ini

RI37%DQN$FHKRQWKLVRFFDVLRQGHOLYHUWKH$QQXDO5HSRUWRQWKH

menghantarkan buku Laporan Tahunan atas kinerja

ˉQDQFLDOSHUIRUPDQFHIRUWKHˉVFDO\HDUHQGHG'HFHPEHU

keuangan untuk tahun buku yang berakhir pada 31

Books Annual Report is published as an informative media to

Desember 2013. Buku Laporan Tahunan ini diterbitkan

various parties in order to understand the main points performance

sebagai media informatif kepada berbagai pihak agar dapat

RIWKHEDQNLQJEXVLQHVVLQ37$FHKEDQNȠVˉQDQFLDOFRQGLWLRQLQ

memahami pokok-pokok kinerja bisnis perbankan pada PT.

order transparency to the Shareholders and Stakeholders banks

Bank Aceh dalam rangka transparansi kondisi keuangan

LQ DFFRUGDQFH ZLWK %DQN ,QGRQHVLD 5HJXODWLRQ 3%,

kepada Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan

GDWHG2FWREHUZKLFKLVRQHLPSRUWDQWDVSHFWRIWKHEDVLF

bank sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 14/14/

principles of Good Corporate Governance (GCG).

PBI/2012 tanggal 18 Oktober 2012 yang merupakan salah satu aspek penting dari prinsip pokok pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG). Tahun 2013, merupakan tahun yang istimewa dan penuh

In 2013, a special year for the Bank and full dynamics of Aceh,

dinamika bagi Bank Aceh, pada tahun tersebut Bank

in the Bank of Aceh has reached the age of 40 years. A which

Aceh telah genap berusia 40 tahun. Sebuah usia yang

indicates age of maturity, in a role in the arena of local banking

menandakan kematangan, dalam berperan di kancah

industry in providing the best service to the community and

industri perbankan daerah dalam memberikan jasa dan

layananperbankan. In 2013, also became a milestone for the Bank

layananperbankan terbaik kepada masyarakat. Pada tahun

of Aceh with determination tegasuntuk strategic transformation to Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

53

2013, juga menjadi milestone bagi Bank Aceh dengan

build and strengthen the foundation of the bank’s business growth,

tekad yang tegas untuk melakukan transformasi strategis

FKDUDFWHUL]HGE\JRRGSHQLQJNDWDQNLQHUMDLQDQGˉ[HVVRPH

membangun dan memperkuat fondasi pertumbuhan bisnis

important aspects..

bank, ditandai dengan peningkatankinerja yang baik pada tahun 2013 dan perbaikan beberapa aspek penting. Kondisi Makro Ekonomi dan Perbankan Nasional Tahun 2013

Macro-Economic and Banking Condition in 2013

Tahun 2013 adalah tahun penuh perubahan dan tantangan

2013 was a year full of changes and challenges for the Indonesian

bagi perekonomian Indonesia. Di tengah berbagai masalah

economy. In the midst of unresolved structural problems,

struktural yang belum terselesaikan, perubahan kondisi

changes in global economic conditions in 2013 posed a threat

ekonomi global di tahun 2013 memunculkan ancaman

to macroeconomic stability and sustainable economic growth.

terhadap stabilitas makroekonomi dan kesinambungan

5HVSRQVHSROLF\PL[DGRSWHGE\%DQN,QGRQHVLDDQGWKHJRYHUQPHQW

pertumbuhan ekonomi. Respons bauran kebijakan yang

is able to push the economy to move to a more balanced level and

ditempuh

mampu

restore macroeconomic stability. Looking ahead, the Indonesian

mendorong ekonomi bergerak ke tingkat yang lebih

economy is estimated to be better, although the risks need to be

seimbang dan mengembalikan stabilitas makroekonomi.

anticipated. Bank Indonesia policy in 2014 will remain focused on

Ke depan, perekonomian Indonesia diperkirakan lebih

PDLQWDLQLQJ PDFURHFRQRPLF VWDELOLW\ 7KHVH HIIRUWV VWLOO KDYH WR

baik, meskipun berbagai risiko perlu terus diantisipasi.

be supported by the acceleration of structural reforms in order to

Kebijakan Bank Indonesia di tahun 2014 akan tetap fokus

achieve sustainable economic growth.

Bank

Indonesia

dan

Pemerintah

pada upaya menjaga stabilitas makro ekonomi. Upayaupaya ini tetap harus didukung oleh percepatan reformasi struktural dalam rangka mencapai pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan. Pertumbuhan perekonomian Indonesia masih tumbuh

7KH JURZWK RI WKH ,QGRQHVLDQ HFRQRP\ LV VWLOO JURZLQJ ZHOO LQ

dengan baik pada tahun 2013. Meskipun pertumbuhannya

7KRXJKJURZWKLVVOLJKWO\ORZHUWKDQWKHSUHYLRXV\HDUDQG

sedikit lebih rendah dari tahun sebelumnya dan dibawah

EHORZWKHWDUJHWUDQJHLQWKHVWDWHEXGJHWEXWDSDUWIURP

kisaran target dalam APBN-2013, namun terlepas dari hal

WKDWWKHDFKLHYHPHQWVKRXOGEHDSSUHFLDWHGFRQVLGHULQJH[WHUQDO

itu, pencapaian tersebut patut diapresiasi mengingat faktor-

factors faced Yag very dynamic in 2013 as a aftereffect has not fully

faktor eksternal yag dihadapi sangat dinamis pada tahun

recovered from the economic conditions the developed countries

2013 sebagai efek lanjutan dari belum pulihnya kondisi

of the world are caused by krisisglobal that occurred in the United

ekonomi Negara-negara maju dunia yang disebabkan oleh

6WDWHV86 DQG(XURSHVHUWDˊXNWXDVLJOREDOFRPPRGLW\SULFHV

krisisglobal yang terjadi di Amerika Serikat (AS) dan Eropa VHUWDˊXNWXDVLKDUJDNRPRGLWDVJOREDO 3DGDWDKXQWLQJNDWLQˊDVLGLLNXWLGHQJDQWLQJNDW

,QLQˊDWLRQUDWHRIIROORZHGE\JURVVGRPHVWLFSURGXFW

pertumbuhan produk domestik bruto sebesar 5,8% persen

JURZWK UDWH RI SHUFHQW LV DQ H[FLWLQJ DFKLHYHPHQW IRU

merupakan pencapaian yang menggembirakan bagi kondisi

,QGRQHVLDQPDFURHFRQRPLFFRQGLWLRQV3RVLWLYHJURZWKZDVGULYHQ

ekonomi makro Indonesia. Pertumbuhan yang positif

E\ JURZWK LQ LQYHVWPHQW H[SRUWV DQG FRQVXPSWLRQ 0RUHRYHU

tersebut ditopang oleh pertumbuhan investasi, ekspor,

in terms of production, economic growth is also driven by the

dan konsumsi masyarakat. Selain itu, dari sisi produksi,

PDQXIDFWXULQJ VHFWRU WKH DJULFXOWXUDO VHFWRU DQG WKH WUDQVSRUW

pertumbuhan ekonomi juga digerakkan oleh sektor industri

and communications sector. However, further slowing economic

pengolahan; sektor pertanian; dan sektor pengangkutan

growth in some Negaradi Europe and the United States in 2013 is

dan komunikasi. Namun demikian perlambatan lebih lanjut

likely to give a little pressure on the Indonesian economy. Indonesia

54


2013

Bank Aceh

pertumbuhan ekonomi di beberapa Negaradi Eropa dan

has a huge potential in the domestic economy, especially in terms

Amerika Serikat pada tahun 2013 ini sepertinya memberikan

of aggregate demand, the market is very wide with a population

sedikit desakan terhadap perkembangan perekonomian

of over 240 million people and increasing purchasing power per

Indonesia. Indonesia memiliki ekonomi domestik yang

FDSLWDLQFRPHLQUHDFKHG5SPLOOLRQRUDERXW86'

sangat potensial terutama dari segi permintaan agregat,

DGGLWLRQ )DFWRUV 'HPRJUDSKLF ,QGRQHVLD VWURQJO\ VXSSRUWV WKH

pasar yang sangat luas dengan jumlah penduduk lebih

growth of various sectors of lending because it is dominated by the

dari 240 juta jiwa serta daya beli yang semakin meningkat

SURGXFWLYHSRSXODWLRQDURXQGWKHVHRSSRUWXQLWLHVLVFORVHO\

dengan pendapatan perkapita tahun 2013 mencapai Rp.36,5

watched by the banking sector and a potential market of its own

MXWD DWDX VHNLWDU 86' 6HODLQ LWX )DNWRU GHPRJUDˉ

for the banking industry.

Indonesia sangat mendukung pertumbuhan penyaluran kredit berbagai sektor karena didominasi oleh penduduk usia produktif sekitar 60%, peluang-peluang tersebut sangat dicermati oleh sektor perbankan dan menjadi pasar potensial tersendiri bagi industri perbankan. Disamping hal tersebut, industri perbankan nasional

Besides this, the banking industry also sees the potential that is

juga melihat adanya potensi yang masih sangat luas di

VWLOOYHU\ZLGHVSUHDGLQPLFURVHFWRUZLWKPDQ\PLFUREXVLQHVVHV

sektor mikro dengan banyaknya usaha mikro yang masih

that still do not have access to banking services. Domestic economy

belum mendapatkan akses layanan perbankan. Ekonomi

is quite strong with the massive development of infrastructure

domestik yang cukup kuat dengan masifnya pembangunan

and facilities also make Indonesia has its own resilience in the

infrastruktur dan sarana juga membuat Indonesia memiliki

HFRQRP\,WWKLVLVFHUWDLQO\VLJQLˉFDQWHIIHFWRQWKHGHYHORSPHQW

daya tahan tersendiri dalam perekonomiannya. Hal ini tentu

of the Indonesian banking industry in 2013.

EHUSHQJDUXK VLJQLˉNDQ WHUKDGDS SHUNHPEDQJDQ LQGXVWUL perbankan Indonesia tahun 2013. Dari sisi likuiditas, perbankan nasional berada pada level yang

In terms of liquidity, national banks are at a good level indicated by

cukup baik ditunjukkan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR)

the Loan to Deposit Ratio (LDR) continues to increase. In 2013, the

yang terus meningkat. Pada tahun 2013 ini, LDR perbankan

QDWLRQDO/'5LQWKHUDQJHRIFUHGLWJURZWKVXSSRUWHGE\

nasional berada pada kisaran 92,53% yang ditopang oleh

GRPHVWLFEDQNVJUHZRQDYHUDJHE\ZLWKJURZWKLQ7KLUG

pertumbuhan kredit perbankan nasional yang secara rata-

3DUW\ )XQGV 73) &RPPHUFLDO %DQN JUHZ E\ ,Q WHUPV RI

rata tumbuh sebesar 20,56% dengan pertumbuhan Dana

capital, capital adequacy ratio (CAR) to the average national banks

Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum mengalami pertumbuhan

stood at 17.43% in 2013.

sebesar 9,39%. Dari sisi permodalan, rasio kecukupan modal (CAR) untuk rata-rata perbankan nasional tercatat sebesar 17,43% pada tahun 2013. Kondisi Pertumbuhan Ekonomi Daerah dan Perbankan

Kondisi Pertumbuhan Ekonomi Daerah dan Perbankan

Aceh Tahun 2013

Aceh Tahun 2013

Pada level daerah, pertumbuhan ekonomi Aceh tahun 2013

At the regional level, economic growth in Aceh in 2013tercatat of

tercatat sebesar 5,27%, sedikit mengalami perlambatan

5.27%, slightly slowed compared to the previous quarter and is

dibandingkan triwulan sebelumnya dan masih lebih

ORZHU WKDQ WKH QDWLRQDO HFRQRPLF JURZWK VWRRG DW $FHKȠV

rendah dibanding pertumbuhan ekonomi nasional yang

HFRQRPLFJURZWKE\RQO\RLODQGJDVUHFRUGHGSRVLWLYHJURZWK

tercatat sebesar 5,8%. Pertumbuhan ekonomi Aceh dengan

RFFXUUHG LQ DOO HFRQRPLF VHFWRUV H[FHSW PLQLQJ DQG TXDUU\LQJ

migas tercatat hanya 3,82% pertumbuhan positif terjadi di

sector, industry, trade, electricity and clean water. In addition to the


2013

Bank Aceh

55

seluruh sektor ekonomi terkecuali sektor Pertambangan

increase in household consumption and government consumption

dan penggalian, industry perdagangan, listrik dan air bersih.

also contributed to the growth of economy in 2013. Meanwhile, the

Selain itu peningkatan pertumbuhan konsumsi rumah

UDWHRILQˊDWLRQLQ$FHKVLQFHWKHHQGRIDUHRQDQLQFUHDVLQJ

tangga dan konsumsi pemerintah juga ikut mendorong

WUHQGEXWWKH\HDUHQGLQˊDWLRQUDWHUHFRUGHG$FHKLVORZHU

pertumbuhan ekonomi Aceh pada tahun 2013. Sementara

WKDQLQˊDWLRQZKLFKDPRXQWHGWRQDWLRQZLGH

LWXODMX,QˊDVL$FHKVHMDNDNKLUWDKXQEHUDGDSDGDWUHQ SHQLQJNDWDQ QDPXQ ODMX LQˊDVL$FHK DNKLU WDKXQ WHUFDWDW PDVLK OHELK UHQGDK GLEDQGLQJNDQ LQˊDVL QDVLRQDO yang sebesar 8,38%. Sementara itu dari sisi perbankan, kinerja perbankan (Bank

Meanwhile, in terms of banking, banking performance (Commercial

Umum & Bank Perkreditan Rakyat) di Aceh tahun 2013

Bank & Rural Bank) in Aceh in 2013 generally showed good

secara umum menunjukkan perkembangan yang baik,

GHYHORSPHQWUHˊHFWHGLQWKHLQFUHDVHLQWRWDODVVHWVRIFRPPHUFLDO

tercermin dari peningkatan total aset Bank Umum dan BPR

EDQNV DQG UXUDO EDQNV JUHZ E\ WR UHDFK 5S WULOOLRQ

yang tumbuh sebesar 7,71% atau mencapai Rp38,36 triliun

sustained by the performance of conventional banks with total

ditopang oleh kinerja perbankan konvensional dengan

DVVHWVJUHZUHDFKLQJJURZWKLQGHSRVLWVDQGFUHGLW

total aset tumbuh 6,66%, pertumbuhan DPK mencapai

JURZWKRI0HDQZKLOHWKH,VODPLF%DQNVDUHVWLOODEOHWR

8,66% dan pertumbuhan penyaluran kredit sebesar

DFKLHYH DVVHW JURZWK RI 3RRU SHUIRUPDQFH VKRZQ E\ WKH

13,96%.Sementara itu, Bank Umum Syariah masih mampu

5XUDO%DQNGHFUHDVHGXSWRJURZWKLQDVVHWVZDVGULYHQE\

mencapai pertumbuhan aset sebesar 9,46%. Kinerja yang

DGHFOLQHLQJURZWKRI/RDQ3RUWIROLR

kurang baik diperlihatkan oleh Bank Perkreditan Rakyat yang mengalami penurunan pertumbuhan aset hingga 7,66% didorong oleh penurunan pertumbuhan Penyaluran Kredit sebesar 13,06%. Peningkatan Kinerja Bank Aceh

Kondusifnya

makro,

Conducive macro national economy, growth yangmendorong

yangmendorong pertumbuhan kinerja perbankan secara

national banking performance, provide a good basic foundation

nasional,memberikan pijakan dasar yang baik bagi Bank

for the Bank of Aceh to encourage the achievement of improved

Aceh untuk mendorong pencapaian peningkatan kinerja

SHUIRUPDQFHLQ*URZWKLQSURˉWEHIRUHWD[LQLQFUHDVHG

di tahun 2013. Pertumbuhan laba sebelum pajak tahun

E\FRPSDUHGWR%HVLGHV%DQN$FHKPDQDJHGWRLPSURYH

2013 meningkat 5,83%dibandingkan dengan tahun 2012.

WKHDFTXLVLWLRQRIWKLUGSDUW\IXQGVJUHZLQWKH\HDU

Selain itu Bank Aceh berhasil meningkatkan perolehan

ZLWKWKHFRPSRVLWLRQRISXEOLFIXQGVQRQJRYHUQPHQW LVJUHDWHU

dana pihak ketiga yang tumbuh 10,09% di tahun 2013

Increasing the magnitude of the source of funds kompositer cheap,

dengan komposisi dana masyarakat (non pemerintah) yang

HVSHFLDOO\RQVDYLQJVDQGFKHFNLQJDFFRXQWV7KHJURZWKUDWHRI

lebih besar. Peningkatan kompositer besarnya pada sumber

bank deposits Aceh is above the growth of national bank deposits

dana murah, khususnya pada tabungan dan giro. Tingkat

WKDWDUHLQWKHUDQJHRILVLQOLQHZLWKWKHJURZWKLQWKH

pertumbuhan dana pihak ketiga Bank Aceh berada diatas

area of banking funds well above the national growth. Meanwhile,

pertumbuhan dana pihak ketiga perbankan nasional yang

LQWHUPVRIOHQGLQJDQGˉQDQFLQJLQFUHDVHGE\LVVWLOOEHORZ

berada di kisaran 9,39% hal ini sejalan dengan pertumbuhan

WKH DYHUDJH JURZWK RI ,QGRQHVLDQ EDQNV LV DURXQG 7KH

dana perbankan daerah juga di atas pertumbuhan nasional.

VORZJURZWKRIFUHGLWH[SDQVLRQLVSULPDULO\GXHWRWKHORZUDWH

Sementara itu dalam hal penyaluran kredit dan pembiayaan

of economic growth and growth funds in the area although the

meningkat 6,30% masih berada di bawah rata-rata

/'5%DQN$FHKKDVUHDFKHGDOPRVW&UHGLWJURZWKLVGULYHQ

56

perekonomian

Improved Bank Performance of Aceh


2013

nasional

Bank Aceh

secara

pertumbuhan perbankan Indonesia yang berada dikisaran

by the retail banking segment, micro, consumer and commercial

20,56%. Lambatnya pertumbuhan ekspansi kredit ini

priorities in line with loan growth strategy that focuses on the

utamanya disebabkan karena rendahnya laju pertumbuhan

development of Aceh retail banking and SME business.

ekonomi dan pertumbuhan dana di daerah meskipun LDR Bank Aceh telah mencapai hampir 86,80%. Pertumbuhan kredit didorong oleh segmen usaha perbankan ritel, mikro, consumer dan komersil sejalan dengan strategi prioritas pertumbuhan kredit Bank Aceh yang memfokuskan pada pengembangan bisnis perbankan ritel dan UKM. Perbaikan kualitas aset tercermin dari penurunan NPL gross

,PSURYHPHQWLQDVVHWTXDOLW\UHˊHFWHGLQWKHGHFOLQHRIWKHJURVV

dari sebesar 3,30% menjadi 2,78% dengan NPL Nett terjaga

13/ RI WR ZLWK 13/ 1HWW PDLQWDLQHG LQ WKH UDQJH

pada kisaran 1,01%. Rasio-rasio keuangan lainnya juga

RI2WKHUˉQDQFLDOUDWLRVDOVRVKRZHGDJRRGSHUIRUPDQFH

menunjukan performa yang baik adalah rasio ROA 3,44%,

is 3.44% ROA, ROE ratio grew from 23.31% in 2012 to 23.57%

rasio ROE yang tumbuh dari 23,31% ditahun 2012 menjadi

LQDQGVWLOOPDLQWDLQHG/'5LQ,PSURYHPHQW

23,57% ditahun 2013 serta rasio LDR masih terpelihara

WKHSHUIRUPDQFHLVDOVRVXSSRUWHGHIˉFLHQF\SURJUDPVDSSURSULDWH

86,80% pada tahun 2013. Peningkatan performa tersebut

DQGWDUJHWHGWRPD[LPL]HWKHHIˉFLHQF\UDWLRDWWKHHQGWDKXQ

MXJDGLGXNXQJSURJUDPHˉVLHQVL\DQJWHSDWJXQDGDQWHSDW

%232EHIURPWKHSUHYLRXVLQ

VDVDUDQ \DQJ GDSDW PHPDNVLPDONDQ HˉVLHQVL UDVLR %232 pada akhir tahun2013 menjadi 70,72% dari sebelumnya 71,51% ditahun 2012. Pertumbuhan yang positif di semua segmen bisnis utama

3RVLWLYHJURZWKLQDOOPDMRUEXVLQHVVVHJPHQWVDQGWKHPDLQWHQDQFH

dan terjaganya rasio keuangan Bank Aceh pada batas

RIˉQDQFLDOUDWLRV%DQNRI$FHKRQWKHSURSHUERXQGDU\LQGLFDWHV

yang memadai yang menunjukkan bahwa fokus Bank Aceh

that the focus of the Bank of Aceh in line with the business plan

sejalan dengan rencana dan strategi bisnis yang telah

and strategy has been established. Although the rate of growth

ditetapkan. Meskipun tingkat pertumbuhan dirasakan

and a perceived lack of promising growth still lags behind the

kurang menjanjikan dan masih tertinggal dibanding

national banking industry, but the performance achieved in 2013

pertumbuhan industri perbankan nasional, namun kinerja

in accordance with the development of the banking industry in the

yang dicapai tahun 2013 sesuai dengan perkembangan

region is also relatively lower than the national. On the other hand

industri perbankan di daerah yang juga relatif masih lebih

Bank of Aceh in 2013 was still able to maintain its dominance in the

rendah dari nasional. Di sisi lain Bank Aceh tahun 2013 masih

market share in the region. In line with the positive improvement

mampu mempertahankan dominasinya dalam penguasaan

LQ WKH SHUIRUPDQFH RI WKH ˉQDQFLDO DVSHFWV WKURXJKRXW WKH\HDU

pangsa pasar di daerah. Sejalan dengan peningkatan positif

2013, the Bank Acehtelah regain the title Very Good from Infobank

kinerja pada aspek keuangan, disepanjang tahun 2013, Bank

magazine and in particular Sharia also managed to get some

Acehtelah mendapatkan kembali predikat Sangat Bagus

DSSUHFLDWLRQRIWKHWK,VODPLF)LQDQFH$ZDUG

dari Majalah InfoBank dan khususnya Unit Usaha Syariah juga berhasil mendapatkan beberapa penghargaan dari The 10th Islamic Finance Award. Tantangan dan Strategi Bank Aceh

Challenges and Strategies of Bank of Aceh

Pertumbuhan ekonomi Aceh yang relatif lebih kecil

Aceh’s economic growth is relatively small compared to national

dibanding nasional diikuti dengan pertumbuhan asset

growth of banking assets followed by Aceh is still smaller than

perbankan Aceh yang juga masih lebih kecil dari nasional

the national is a challenge not only for banks but also for the


2013

Bank Aceh

57

merupakan tantangan tersendiri tidak hanya bagi Bank

Aceh local government and the banking sector regulator, forward

Aceh tapi juga bagi pemerintah setempat dan regulator

the necessary strategies that not only defensive but also more

bidang perbankan, ke depan diperlukan strategi-strategi

offensive in increasing the volume of banking and the economy

yang tidak hanya defensif tapi juga lebih offensif dalam

RI$FHKLQJHQHUDOLWWDNHVDFRQVLGHUDEOHHFRQRPLFLQMHFWLRQIRU

meningkatkan volume perbankan dan ekonomi Aceh

economic growth and banking Aceh Aceh in particular through

secara umum, dibutuhkan injeksi ekonomi yang cukup bagi

SROLFLHVWKDWIDFLOLWDWHWKHHQWU\RIFDSLWDOFDSLWDOLQˊRZ

pertumbuhan ekonomi Aceh dan perbankan Aceh secara khusus melalui perangkat kebijakan yang mempermudah PRGDOPDVXNFDSLWDOLQˊRZ Di sisi lain dalam konteks kegiatan ekonomi, Aceh pasca

2Q WKH RWKHU KDQG LQ WKH FRQWH[W RI HFRQRPLF DFWLYLW\ $FHK

otonomi khusus dipandang sebagai salah satu daerah yang

following the special autonomy is seen as one potential area by

potensial oleh bank-bank nasional dan saat ini gencar

QDWLRQDOEDQNVDQGLVDJJUHVVLYHO\RSHQLQJRILWVRIˉFHQHWZRUNLQ

melakukan pembukaan jaringan kantornya di wilayah Aceh,

Aceh, this can not be dielak and as regional banks, Bank of Aceh

hal ini tidak dapat dielak dan sebagai bank daerah, Bank

PXVWIDFHLQFUHDVLQJO\ˉHUFHFRPSHWLWLRQLQLWVRZQFRXQWU\ZLWK

Aceh harus menghadapi persaingan yang semakin ketat di

national banks (public and private) that have a relatively good

daerahnya sendiri dengan bank nasional (milik pemerintah

operational devices. Bank of Aceh was also must compete with

maupun swasta) yang memiliki perangkat operasional yang

ˉQDQFLDO LQVWLWXWLRQV QRQEDQN ODLQQ\D\DQJ DOUHDG\ HQWHUHG WKH

relatif baik. Bank Aceh pun juga harus bersaing dengan

market share in Aceh.

lembaga-lembaga keuangan non bank lainnyayang sudah memasuki pangsa pasar di Aceh. Bank Aceh memandang persaingan tersebut sebagai suatu

Aceh bank saw the competition as a challenge to continue to grow

tantangan dengan terus tumbuh ditengah persaingan

DPLGˉHUFHPDUNHWFRPSHWLWLRQ7KLVSURPSWHGWKH%DQNRI$FHKWR

pasar yang ketat. Hal ini mendorong Bank Aceh melakukan

reorient the focus of the business, become more open denganterus

reorientasi fokus usaha, menjadi lebih terbuka denganterus

make an effort to capture the opportunities the market and the

melakukan upaya untuk menangkap peluang pasardan

broader economy in a focused segments, in order to improve

ekonomi yang lebih luas pada segmen-segmen yang terfokus,

FRPSHWLWLYHQHVVE\DGGUHVVLQJPDUNHWFRQGLWLRQVMHOO\DQGFKRRVH

untuk dapat meningkatkan daya saing dengan menyikapi

the market that are able to enter. Some of the Bank’s business

kondisi pasar secara jeli dan memilih pasar yangdapat

VHJPHQWV DUH H[SORUHG LQ $FHK LQFOXGLQJ UHWDLO 60( FRQVXPHU

dimasuki. Beberapa segmen usaha yang dieksplorasi

commercial, treasury and banking products based technology. Aceh

Bank Aceh diantaranya ritel, UMKM, konsumer, komersial,

bank also provides Islamic banking services to people who need

treasuri dan produk perbankan berbasis teknologi. Bank

the services of sharia.

Aceh juga menyediakan layanan perbankan syariah kepada masyarakat yang membutuhkan layanan syariah. Prospek Bisnis Bank Aceh

Business Prospects Bank Aceh

Dalam upaya menjaga pertumbuhan kinerja Bank Aceh yang

In an effort to maintain the growth of the Bank’s performance is

baik dan sehat, Bank Aceh melakukan berbagai langkah-

good and healthy Aceh, Aceh Bank undertake various measures to

langkah untuk penguatan struktur permodalan dan sumber

strengthen the capital structure and funding sources of the Bank

pendanaan Bank Aceh, diantaranya melalui peningkatan

of Aceh, including through an increase in capital investment in the

penyertaan Modal para Pemegang Saham dan penerbitan

58


2013

Bank Aceh

medium term notes dan obligasi untuk menunjang

Shareholders and the issuance of medium term notes and bonds to

pertumbuhan kredit yang stabil dan berkelanjutan.

support credit growth steady and sustainable.

Pada tahun 2013 komposisi portofolio kredit Bank Aceh

In 2013 the composition of the loan portfolio of the Bank of Aceh

masih berada pada kisaran 90% konsumtif dan 10%

DUH VWLOO LQ WKH UDQJH RI FRQVXPHU DQG SURGXFWLYH ,Q

produktif. Ke depan menjadi fokus utama manajemen bank

the future become the primary focus of the bank’s management to

untuk mengelola komposisi kredit yang lebih proporsional.

manage the composition of a more proportionate credit. Consumer

Segmen kredit konsumtif akan dijadikan sebagai engine

ORDQ VHJPHQW ZLOO VHUYH DV WKH HQJLQH RI SURˉW VWDELOLW\ ZKLOH

RISURˉWVWDELOLW\VHPHQWDUDVHJPHQSURGXNWLI\DQJWHUGLUL

the productive segment consisting of the SME sector, as well

dari sektor UMKM, syariah maupun komersial dan korporasi

as commercial and corporate sharia will serve as the engine of

akan dijadikan sebagai engine of growth. Diharapkan

JURZWK,WLVH[SHFWHGWKDWWKHFRPSRVLWLRQRIZKLFKLVPDQDJHG

dengan komposisi yang di kelola dengan cermat dan

FDUHIXOO\ DQG WKH SULQFLSOH RI SUXGHQFH WKH %DQN$FHK FRQˉGHQW

mengedepankan prinsip kehati-hatian, Bank Aceh yakin dan

and optimistic growth and credit quality will always be maintained.

optimis pertumbuhan dan kualitas kredit akan senantiasa

Improvement in banking intermediation through lending and

terjaga dengan baik. Peningkatan fungsi intermediasi

ˉQDQFLQJ QRW RQO\ EH WKH VROH IRFXV RI WKH %DQN RI $FHK $QG

perbankan melalui penyaluran kredit dan pembiayaan

evaluation development of the performance of each product is

bukan hanya menjadi satu-satunya fokus usaha Bank

KHOGLQFRQMXQFWLRQZLWKWKH%DQNȠVQHWZRUNPDQDJHPHQWSURGXFW

Aceh. Pengembangan dan evaluasi dari kinerja setiap

PDUNHWLQJ H[SHFWHG WR PDNH $FHK $FHK %DQN SURGXFWV PRUH

produk yang dilaksanakan bersamaan dengan penataan

HIIHFWLYHO\DQGHIˉFLHQWO\WRFRQWULEXWHWRWKHJURZWKRIWKH%DQNȠV

jaringan pemasaran produk Bank Aceh diharapkan dapat

ˉQDQFLDOSHUIRUPDQFH$FHK

PHQMDGLNDQ SURGXN %DQN $FHK OHELK HIHNWLI GDQ HˉVLHQ untuk memberikan kontribusi pada pertumbuhan kinerja keuangan Bank Aceh. Selain menguatkan aspek struktur permodalan, Bank Aceh

In addition to reinforcing aspects of the capital structure, the Bank

juga memperluas jangkauan pemasaran dari produk dan

RI$FHKDOVRH[WHQGWKHUDQJHRIPDUNHWLQJSURGXFWVDQGVHUYLFHV

layanan Bank Aceh melalui perluasan jaringan kantor.

WKURXJKDQH[WHQVLYHQHWZRUNRI$FHK%DQNRIˉFH,Q%DQNRI

Pada tahun 2013, Bank Aceh telah memiliki 114 jaringan

$FHKKDVDQHWZRUNRIRIˉFHV$FHKEDQNUHPDLQVIRFXVHGRQ

kantor. Bank Aceh tetap fokus mengintensifkan pangsa

$FHK LQWHQVLˉHG PDUNHW VKDUH E\ H[SDQGLQJ LWV RIˉFH VHUYLFHV WR

pasar di Aceh dengan memperluas kantor layanan hingga

reach a wider public, in 2014 and subsequent years Aceh Bank will

menjangkau masyarakat lebih luas, pada tahun 2014 dan

RSHQDQXPEHURIRIˉFHVDQG$70QHWZRUNQRWRQO\LQWKHUHJLRQ

tahun-tahun berikutnya Bank Aceh akan membuka sejumlah

EXWDOVRLQWKHDUHDVRI$FHKDQG-DNDUWDˉHOG

jaringan kantor dan ATM tidak hanya dalam wilayah Aceh tetapi juga di daerah medan dan Jakarta. Secara keseluruhan sejumlah program strategis Bank

Overall the Bank’s strategic programs implemented in Aceh in

Aceh yang dilaksanakan di tahun 2013 diarahkan untuk

2013 directed the Bank to give Aceh a number of competitive

memberikan Bank Aceh sejumlah keunggulan kompetitif

DGYDQWDJHV DQG FRPSHWLWLYH SRVLWLRQ EHWWHU DQG LV H[SHFWHG WR

dan posisi daya saing yang lebih baik dan diharapkan

LQFUHDVHSXEOLFFRQˉGHQFHWKURXJKLQFUHDVHGPDUNHWVKDUH$FHKGL

dapat meningkatkan kepercayaan masyarakat melalui

Bank regional banking industry. All of these strategic programs

peningkatan market share Bank Acehdi industri perbankan

will also be supported by enhancing the competence of human

secara regional. Semua program strategis tersebut juga akan

UHVRXUFHV LQ DQ LQWHJUDWHG PDQQHU LPSURYH WKH HIˉFLHQF\ UDWLR

didukung dengan peningkatan kompetensi sumber daya


2013

Bank Aceh

59

PDQXVLD VHFDUD WHULQWHJUDVL PHPSHUEDLNL WLQJNDW HˉVLHQVL

sought to improve the quality of services, strengthening of risk

rasio, mengupayakan perbaikan kualitas layanan, penguatan

management, internal controls and the implementation of GCG.

manajemen risiko, kontrol internal dan implementasi GCG.

Good Corporate Governance and Corporate Culture

Tata Kelola Perusahaan dan Budaya Kerja

Upaya untuk merealisasikan sejumlah target-target yang

Attempts to realize a number of targets is carried to improve

diemban

kinerja,

growth performance, always aligned with the practice of good

untuk

senantiasa

meningkatkan

diselaraskan

dengan

pertumbuhan

kelola

corporate governance in all levels of the organization and

perusahaan yang baik diseluruh jenjang organisasi

praktik tata

HYHU\ DFWLYLW\ RI WKH %DQN RI$FHK7KH LPSRUWDQFH RI FRQVLVWHQW

dan setiap aktivitas Bank Aceh. Pentingnya konsistensi

implementation of corporate governance as a culture would push

implementasi tata kelola perusahaan sebagai budaya

WKH OHYHO RI FRQˉGHQFH RI DOO VWDNHKROGHUV DQG FRQWULEXWH WR WKH

akan mendorong tingkat kepercayaan seluruh pemangku

VXFFHVVDQGSHUIRUPDQFHLPSURYHPHQW7KLVLVGRQHE\FRQWLQXLQJ

kepentingan, dan memberikan kontribusi pada keberhasilan

attention to aspects of compliance with all applicable rules and

dan peningkatan kinerja. Hal ini dilakukan dengan senantiasa

policies, to always pay attention to the principles of prudential

memperhatikan aspek kepatuhan terhadap seluruh aturan

banking and risk management system that is integrated in the

dan kebijakan yang berlaku, dengan selalu memperhatikan

business processes. Implementation of corporate governance

prinsip-prinsip prudential banking dan sistem manajemen

is also applied by any employee of Bank of Aceh translated in

risiko yang terpadu pada proses bisnis. Penerapan tata

Aceh Bank work culture that will continue to be cultivated. Aceh

kelola perusahaan juga diterapkan oleh setiap karyawan

bank wants to ensure that all services and business processes

Bank Aceh yang diterjemahkan dalam budaya kerja Bank

is done with integrity. Disclosure information is also becoming

Aceh yang akan terus ditumbuhkembangkan. Bank Aceh

one of the programs implementation of corporate governance in

ingin memastikan seluruh pelayanan dan proses bisnis

the Bank yangbaik Aceh, Aceh where the Bank has a variety of

dilakukan dengan penuh integritas. Keterbukaan informasi

mediakomunikasi to all other stakeholders to present a variety

juga menjadi salah satu program implementasi tata

RI LQIRUPDWLRQ DQG UHSRUWLQJUHSRUWLQJ UHTXLUHG WR DFFXUDWHO\

kelola perusahaan yangbaik di Bank Aceh, dimana Bank

precisely and transparent to all stakeholders.

Aceh memiliki berbagai mediakomunikasi kepada seluruh pemangku kepentingan lainnya untuk menyajikan berbagai informasi dan pelaporan-pelaporan yang diwajibkan secara akurat, tepat dan transparan kepada seluruh pemangku kepentingan.

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan

Corporate Social Responsibility

Sejalan dengan pencapaian kinerja Bank Aceh, keuangan

In line with the achievement of the Bank’s performance in Aceh,

dannon-keuangan, Bank Aceh percaya bahwa prestasi

'DQQRQ ˉQDQFHˉQDQFH WKH %DQN EHOLHYHV WKDW WKH DFKLHYHPHQW

kinerja Bank Aceh dapat tercapai berkat adanya dukungan

of Aceh Aceh Bank performance can be achieved thanks to the

dari seluruh pemangku kepentingan. Sebagai bank milik

VXSSRUWRIDOOVWDNHKROGHUV$VDORFDOJRYHUQPHQWRZQHGEDQNV

pemerintah daerah, kontribusi Bank Aceh seyogyanya dapat

Bank Aceh contribution should be an impact on the economic

memberikan dampak pada pembangunan ekonomi Aceh

development of Aceh and contribute to the empowerment of the

dan memberikan sumbangsih terhadap pemberdayaan

SHRSOHRI$FHKLQSDUWLFXODU7KHIDLWKWKH%DQNKDVFDUULHG$FHK

masyarakat Aceh, pada khususnya. Itikad tersebut, telah

WKURXJK LQFUHDVHG UHYHQXH 3$' WKH ODUJHVW RI HQWHUSULVHVZLWK

60


2013

Bank Aceh

diemban Bank Aceh melalui peningkatan Pendapatan

GLYLGHQGV$FHKWR5S0LOLDUNHSDGD3URYLQFLDO*RYHUQPHQW

Asli Daerah (PAD) terbesar dari BUMD Aceh secara

of Aceh and district/municipal government in Aceh in 2012 and an

berkelanjutan dengan dividen Rp156,45 Miliarkepada

HVWLPDWHG 5S ELOOLRQ LQ &65 SURJUDPV DUH H[HFXWHG

Pemerintah Provinsi Aceh dan Pemkab/Pemkot se-Aceh

directly touched to the community, emphasizing the importance

di tahun 2012 dan diperkirakan Rp170,37 miliar di tahun

RI HIIHFWLYH DSSURSULDWH DQG SURSHU GLVWULEXWLRQ RI EHQHˉWV RQ

2013. Program CSR yang dilaksanakan menyentuh langsung

WKRVH ˉHOGV RI HGXFDWLRQ VRFLDO ˉHOG FXOWXUH DQG DUWV DQG WKH

kepada masyarakat, menekankan pada pentingnya tepat

environment.

sasaran, tepat manfaat dan tepat penyaluran pada bidangbidang-bidang pendidikan, bidang sosial kemasyarakatan, kebudayaan dan kesenian, dan lingkungan hidup. Sumber Daya Manusia

Human Resources

Bank Aceh memandang sangat penting peranan Sumber

Bank of Aceh looked very crucial role in the achievement of Human

Daya Manusia dalam pencapaian pertumbuhan kinerja.

Resource growth performance. Improving the quality of human

Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia menjadi

resources into a strategic aspect to improve competitiveness.

aspek

saing.

Human Resource Management by using the human capital

Pengelolaan Sumber Daya Manusia dengan menggunakan

approach to development is prepared to increase pertumbuhandan

pendekatan human capital development dipersiapkan

accommodate increasing business growth every year.

strategis

untuk

meningkatkan

daya

untuk meningkatkan pertumbuhandan mengakomodir perkembangan bisnis yang kian meningkat setiap tahunnya. Pengembangan Sumber Daya Manusia dilakukan secara

Human Resource Development is done thoroughly by touching

menyeluruh dengan menyentuh semua aspek, baik proses

all aspects, whether the employee selection process, performance

seleksi karyawan, penilaian kinerja, remunerasi dan nominasi

appraisal, remuneration and nomination of employees, training

karyawan, pelatihan dan pendidikan, pola pengembangan

and education, career development patterns and support personnel

karir

pelatihan.

training facility. Under the policy direction of human resource

Berdasarkan arah kebijakan strategi pengembangan SDM,

development strategy, the Bank Aceh using aspects of performance

Bank Aceh menggunakan aspek pengukuran kinerja, baik

PHDVXUHPHQWERWKTXDQWLWDWLYHDQGTXDOLWDWLYHWRSURYLGHEHQHˉWV

NXDQWLWDLIPDXSXQNXDOLWDWLIXQWXNPHPEHULNDQEHQHˉWGDQ

DQGRSSRUWXQLWLHVIRURXUHPSOR\HHVWRFRQWLQXHWRJURZ7KXVWKH

peluang kepada para karyawan untuk terus berkembang.

%DQNȠVHPSOR\HHVDUHH[SHFWHGWRFRQWULEXWHWKHEHVW$FHKDQGKDV

Dengan demikian, diharapkan karyawan Bank Aceh dapat

the highest achievement orientation for Aceh Bank advances and

memberikan kontribusi terbaik dan memiliki orientasi

best service to all customers.

pegawai

serta

dukungan

fasilitas

pencapaian prestasi tertinggi untuk kemajuan Bank Aceh dan pelayanan terbaik kepada seluruh nasabah. Perubahan Komposisi Direksi

Changes in Management

Bank Aceh memegang teguh ketentuan dan prosedur

Bank Aceh uphold the terms and banking procedures, and

perbankan,

serta

uphold the principles of good corporate governance which

TataKelola

Perusahaan

menjunjung yang

tinggi Baik

prinsip-prinsip

yang

mencakup

include transparency, accountability, responsibility, independence

transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, kemandirian

and fairness, as well as continue to intensify the role of the

dan kewajaran, serta terus menggiatkan peran pengurus

management in making important decisions in the Bank of Aceh.

dalam pengambilan keputusan penting di Bank

,QOLQHZLWKWKH*HQHUDO0HHWLQJKHOG([WUDRUGLQDU\6KDUHKROGHUV

Aceh.


2013

Bank Aceh

61

Sejalan dengan dilaksanakan Rapat Umum Pemegang

(EGM) on January 11, 2013 change in the composition of the

Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 11 Januari

Board of Directors decided, namely the dismissal with respect

2013 diputuskan perubahan komposisi Direksi, yaitu

few of Directors, so that the composition of the Board of Directors

diberhentikannya

Direksi,

RI WKH EDQN DUH GHˉQLWLYH LQ OLYHG WZR SHUVRQV QDPHO\ %U

VHKLQJJDNRPSRVLVL'LUHNVLEDQN\DQJGHˉQLWLIWDKXQ

Sulaiman Abdullah and Haizir Busra. On January 2, 2014 Br. Adam

tinggal dua orang yaitu sdr. Busra Abdullah dan Haizir

M. Rushdi designated as Director of Operations and Br. Zikri A. Gani

Sulaiman. Pada tanggal 2 Januari 2014 Sdr. Rusydi M. Adam

designated as Director of Compliance and HR, and thus the current

ditetapkan sebagai Direktur Operasional dan Sdr. Zikri A.

Directors. Bank of Aceh into 4 (four) people.

dengan

hormat

beberapa

Gani ditetapkan sebagai Direktur Kepatuhan dan SDM, sehingga dengan demikian saat ini Direksi PT. Bank Aceh menjadi 4 (empat) orang. Apresiasi dan Penghargaan

Appreciation and Gratitude

Bank Aceh mengalami berbagai perubahan dengan capaian

Bank Aceh undergone various changes with the achievements of

kinerja yang terus meningkat setiap tahunnya dan telah

the performance that continues to increase every year and has

berada pada arah yang tepat untuk menjadi Bank Regional

been in the right direction to become Bank Regional Champion

Champion (2014) dan Bank Daerah Kebanggaan Nasional

DQG5HJLRQV%DQN1DWLRQDO3ULGH VRDVWRLQFUHDVH

(2017)

kepercayaan

SXEOLF FRQˉGHQFH 2Q WKLV RFFDVLRQ WKH %DQN RI$FHKZRXOG OLNH

masyarakat. Dalam kesempatan ini, Bank Aceh ingin

WR H[SUHVV RXU DSSUHFLDWLRQ DQG JUDWLWXGH WR WKH JRYHUQPHQW

menyampaikan penghargaan dan terimakasih kepada

regulators, community leaders, shareholders, customers, business

pemerintah, regulator, tokoh masyarakat, pemegang saham,

partners and employees and a large family of Aceh Bank over the

nasabah, mitra usaha serta seluruh karyawan dan keluarga

HQWLUHVXSSRUWDQGFRQˉGHQFHWKH\KDYHSODFHG+RSHIXOO\ZLWKWKH

sehingga

dapat

meningkatkan

besar Bank Aceh atas seluruh dukungan dan kepercayaan yang telah diberikan. Semoga dengan dukungan yang tiada

62


2013

Bank Aceh

henti tersebut, Bank Aceh akan terus mewujudkan diri

unwavering support, Bank of Aceh will continue to manifest itself

sebagai Bank juara di daerah dan kebanggaan nasional.

as a champion in the area of Bank and national pride.

Selanjutnya, kinerja dan berbagai pencapaian Bank Aceh

)XUWKHUPRUH WKH %DQNȠV SHUIRUPDQFH DQG DFFRPSOLVKPHQWV RI

tahun 2013, disampaikan secara komprehensif pada buku

Aceh in 2013, presented comprehensively in this Annual Report

Laporan Tahunan ini termasuk Laporan Keuangan berupa

LQFOXGLQJ )LQDQFLDO 6WDWHPHQWV IRUP 1HUDFDGDQ 3URˉW /RVV IRU

Neracadan Laba (Rugi) Bank Aceh untuk tahun buku 2013.

WKH\HDU$FHK%DQN)LQDQFLDO6WDWHPHQWVRIWKH%DQNLQ

Laporan Keuangan Bank tahun 2013 tersebut telah diaudit

KDVEHHQDXGLWHGE\WKHSXEOLFDFFRXQWLQJˉUP+HQWDUWR6LGLNDQG

oleh Kantor Akuntan Publik Hentarto, Sidik & Indra dengan

,QGUDZLWKWKHRSLQLRQRIȢXQTXDOLˉHGȣ

pendapat “Wajar Tanpa Pengecualian”. Semoga Allah SWT melimpahkan rahmat-Nya serta

May Allah bestow His mercy and guide us in achieving success and

membimbing kita dalam upaya mencapai keberhasilan serta

sustainable growth in the future become the largest bank in the

pertumbuhan yang berkelanjutan dimasa depan menjadi

area and community pride.

bank terbesar di daerah dan kebanggaan masyarakat. Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Banda Aceh, 30 April 2014 Banda Aceh, April 30th 2014 Atas Nama Direksi On Behalf of Board of Directors PT. BANK ACEH

Busra Abdullah Direktur Utama 3UHVLGHQW'LUHFWRU


2013

Bank Aceh

63

64


2013

Bank Aceh

Profil Dewan Direksi Board of Director Profile

Berdiri dari Kiri Ke Kanan - Standing Left to Rigth : Zikri A Gani | Rusydi M Adam | Haizir Sulaiman Duduk - Sit Busra Abdullah


2013

Bank Aceh

65

Busra Abdullah

(Direktur Utama) 3UHVLGHQW'LUHFWRU

Lahir ; Miruek Taman, Aceh Besar tanggal 30 Maret 1962, menjabat sebagai Direktur Pemasaran PT. Bank Aceh sejak tanggal 24 Agustus 2010 dan sebagai Direktur Utama PT. Bank Aceh sejak 2 Januari 2014.

Born 0LUXHN 7DPDQ $FHK %HVDU 0DUFK 0DUNHWLQJ 'LUHFWRU RI 37%DQN $FHK VLQFH $XJXVW DQG 3UHVLGHQW 'LUHFWRURI37%DQN$FHKVLQFH-DQXDU\QG

Pendidikan ; Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala Banda Aceh. Pendidikan Informal antara lain ; ALMA, Bank Planning, Branch Manager, Credit Risk Management, Risk Management Workshop, Credit Scoring, Risk Assesment in Credit 7UDQVDFWLRQ2SHUDWLRQDO5LVN6HUWLˉNDVL0DQDMHPHQ5HVLNR Pelatihan Akuntansi Instrumen Keuangan, Sespibank, ,QWHUQDWLRQDO &HUWLˉFDWH LQ %DQNLQJ 5LVN DQG 5HJXODWLRQ Pelatihan Restrukturisasi dan Penyelamatan Kredit yang Efektif Guna Meningkatkan Kinerja Bank, dll.

Education(FRQRPLF*UDGXDWH)DFXOW\RI(FRQRPLFV8QLYHUVLW\RI 6\LDK.XDOD 2WKHU ,QIRUPDO (GXFDWLRQ $/0$ 7UDLQLQJ RI %DQN 3ODQQLQJ Branch Manager, Credit Risk Management, Risk Management :RUNVKRS &UHGLW 6FRULQJ 5LVN $VVHVPHQW LQ &UHGLW 7UDQVDFWLRQ 2SHUDWLRQDO 5LVN &HUWLˉFDWLRQ RI 5LVN 0DQDJHPHQW 7UDLQLQJ RI $FFRXQWLQJ IRU )LQDQFLDO ,QVWUXPHQW 6HVSLEDQN ,QWHUQDWLRQDO &HUWLˉFDWH LQ %DQNLQJ 5LVN DQG 5HJXODWLRQ 7UDLQLQJ RI (IIHFWLYH Loan Restructuring to improve performance of bank, etc.

Pengalaman Kerja ; Karyawan Pelaksana Administrasi (1990-1992), Kepala Bagian Kantor Pusat (1993-2001), Wakil Pemimpin Bidang Pemasaran Kantor Pusat Operasional Banda Aceh (2004), Pemimpin Cabang Sigli (2008), Pemimpin Kantor Pusat Operasional (2009-2010).

Career $GPLQLVWUDWLRQ 2IˉFHU /HDGHU RI VXE 'LYLVLRQ DW +HDG 2IˉFH 9LFH 0DQDJHU LQ 0DUNHWLQJ 'HSDUWPHQW 0DLQ %UDQFK 2IˉFH %DQGD $FHK %UDQFK

66


2013

Bank Aceh

0DQDJHU RI 6LJOL %UDQFK 0DQDJHU RI 0DLQ %UDQFK 2IˉFH %DQGD$FHK

Rusydi M. Adam

(Direktur Operasional) (Operational Director)

Lahir ; Mns. Bungong Garot, Aceh Pidie tanggal 02 Maret

Born 0QV%XQJRQJ*DURW$FHK3LGLH0DUFK2SHUDWLRQDO

1963, menjabat sebagai Direktur Operasional PT. Bank Aceh

'LUHFWRURI37%DQN$FHKVLQFH-DQXDU\QG

sejak tanggal 02 Januari 2014.

Pendidikan ; Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi

(GXFDWLRQ (FRQRPLF *UDGXDWH )DFXOW\ RI (FRQRPLFV 8QLYHUVLW\

Universitas Syiah Kuala Banda Aceh.

RI6\LDK.XDOD

Pendidikan Informal, antara lain ; Islamic Bank Spin-Off

Other Informal Education ,VODPLF%DQN6SLQ2II:RUNVKRS

:RUNVKRS 6HUWLˉNDVL 0DQDMHPHQ 5LVLNR /HYHO 9

6HUWLˉFDWLRQ RI 5LVN 0DQDJHPHQW /HYHO 9 6(63,%$1.

(2013), SESPIBANK Angkatan 46 (2007), Training High

%DWFK WK 7UDLQLQJ RI +LJK ,PSDFW 3UHVHQWDWLRQ

Impact Presentation (2013), Workshop Penyusunan dan

:RUNVKRSRI3UHSDUDWLRQDQGDGRSWLRQRI2XWVRXUFLQJ$JUHHPHQW

Penetapan Perjanjian Outsourcing (2012), Seminar Alih

(2012), Seminar of Outsourcing (2012), Workshop towards Spin Off

Daya (2012), Workshop Menuju Spin Off Bank Syariah

%DQN6\DULDK 6\DULD%DQNLQJ5HVHDUFK 7UDLQLQJRI

(2011), Riset Perbankan Syariah (2010), Pelatihan Sistem

,7 6\VWHP DQG 3URFHGXUH IRU 3URGXN RI 5DKQ 7UDLQLQJ RI

IT Sisdur Produk Rahn (2010), Training Fiqh Muamallah

&RQWHPSRUHU )LTK 0XDPDOODK RQ ,VODPLF %DQNLQJ DQG )LQDQFH

Kontemporer on Islamic Banking and Finance (2010),

,QWHUQDWLRQDO &HUWLˉFDWH LQ %DQNLQJ 5LVN DQG 5HJXODWLRQ

,QWHUQDWLRQDO &HUWLˉFDWH LQ %DQNLQJ 5LVN DQG 5HJXODWLRQ

/HDGHUVKLS DQG &KDQJH 0DQDJHPHQW 7UDLQLQJ RI

(2009), Leadership and Change Management (2009),

7UDLQHU 7UDLQLQJRI)LQDQFLDO,QVWUXPHQW$FFRXQWLQJ

Training of Trainer (2009), Pelatihan Akuntansi Instrumen

,VODPLF &DSLWDO 0DUNHW 3HUVRQDOLW\ 'HYHORSPHQW DQG

Keuangan (2008), Islamic Capital Market (2008), Personality

Effective Communication (2007), etc.

Development dan Effective Communication (2007), dll. Pengalaman Kerja ; Karyawan Pelaksana Administrasi,

Career $GPLQLVWUDWLRQ 2IˉFHU 0DLQ %UDQFK 2IˉFH

KPO (1988-1989), Petugas Kredit, KPO dan Cabang Blang

&UHGLW2IˉFHU0DLQ%UDQFKDQG%ODQJ3LGLH%UDQFK2IˉFH

Pidie (1989-1992), Pemimpin Cabang Pembantu Blang

0DQDJHU RI %ODQJ 3LGLH 6XE %UDQFK 2IˉFH

Pidie (1992-1996), Pemimpin Cabang Blang Pidie (1996),

PDQDJHU RI %ODQJ 3LGLH %UDQFK 2IˉFH 0DQDJHU RI 6LJOL

Pemimpin Cabang Sigli (1992), Pemimpin Cabang Takengon

%UDQFK2IˉFH 0DQDJHURI7DNHQJRQ%UDQFK2IˉFH

(1997-2002), Pemimpin

(2002-2006),

0DQDJHURI/DQJVD%UDQFK2IˉFH 0DQDJHURI

Pemimpin Cabang Lhokseumawe (2006), Pemimpin Divisi

/KRNVHXPDZH %UDQFK 2IˉFH 0DQDJHU RI 6\DULD 'LYLVLRQ

Syariah (2007-2011), Pemimpin Divisi SDM (2011), Direktur

0DQDJHURI+5''LYLVLRQ 2SHUDWLRQDO'LUHFWRU

Operasional PT. Bank Aceh (2014).

RI37%DQN$FHK

Cabang

Langsa


2013

Bank Aceh

67

Zikri A. Gani

(Direktur Kepatuhan dan SDM) (Compliance and HRD Director)

Lahir ; Sigli, Aceh Pidie tanggal 05 Juni 1963, menjabat sebagai Direktur Kepatuhan dan SDM PT. Bank Aceh sejak tanggal 02 Januari 2014.

Born 6LJOL $FHK 3LGLH -XQH WK &RPSOLDQFH DQG +5' 'LUHFWRURI37%DQN$FHKVLQFH-DQXDU\QG

Pendidikan ; Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum Universitas Syiah Kuala Banda Aceh. Pendidikan Informal antara lain ; Workshop Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisgme (2013), Training High Impact Presentation (2013), Workshop Penyusunan dan penetapan Perjanjian Outsourcing Perusahaan (2012), Syndicated Loan for Practisoner (2011), Strategic Planning Plus (2011), Pelatihan Anti Fraud Strategy (2012), Workshop Penerapan Strategi Anti Fraud bagi Bank Umum (2012), Workshop Knowledge Sharing Linkage Program (2010), Training Tindak Pidana di Bidang perbankan (2009), Auditing Information Technology Risk 0DQDJHPHQW 6HUWLˉNDVL 5LVN 0DQDJHPHQW /HYHO 9 (2013), Pelatihan Akuntansi Instrumen Keuangan (2008), SESPIBANK Angkatan 49 (2008), Pelatihan KYC (2008), Seminar Manajemen Risiko Kredit dan Operasional (2005), Lokakarya Pengendalian Interen dan Pengawasan Berbasi Resiko (2005), The Mystery of Human Touch (2004), Kursus Pemimpin Cabang Angkatan 127 (2001), Kursus Restrukturisasi Kredit (1999), dll.

Education /DZV *UDGXDWH )DFXOW\ RI /DZV 8QLYHUVLW\ RI 6\LDK .XDOD 2WKHU,QIRUPDO(GXFDWLRQ:RUNVKRSRI$QWL0RQH\/DXQGULQJDQG GDQ3UHYHQWLRQRI7HURULVPˉQDQFLQJ 7UDLQLQJ+LJK,PSDFW 3UHVHQWDWLRQ :RUNVKRS RI 3UHSDUDWLRQ DQG DGRSWLRQ RI 2XWVRXUFLQJ $JUHHPHQW 6\QGLFDWHG /RDQ IRU 3UDFWLVRQHU 6WUDWHJLF 3ODQQLQJ 3OXV 7UDLQLQJ RI $QWL )UDXG 6WUDWHJ\ :RUNVKRSRI$QWL)UDXG6WUDWHJ\,PSOHPHQWDWLRQ IRU &RPPHUFLDO %DQN :RUNVKRS .QRZOHGJH 6KDULQJ /LQNDJH 3URJUDP 7UDLQLQJ RI %DQNLQJ &ULPH $XGLWLQJ ,QIRUPDWLRQ 7HFKQRORJ\ 5LVN 0DQDJHPHQW 5LVN 0DQDJHPHQW 6HUWLˉFDWLRQ /HYHO 9 7UDLQLQJ RI )LQDQFLDO ,QVWUXPHQW $FFRXQWLQJ 6(63,%$1. %DWFK WK 7UDLQLQJ RI .<& 6HPLQDU RI &UHGLW 5LVN DQG 0DUNHW 5LVN Management (2005), Workshop of Internal Contol and Risk Based 0RQLWRULQJ 7KH 0\VWHU\ RI +XPDQ 7RXFK %UDQFK Manager Course Batch 127th (2001), Loan Restructuring Course GOO

Pengalaman Kerja ; Karyawan Pelaksana Administrasi, KPO (1989), Kepala Bagian pada Divisi Perkreditan (19932002), Pimpinan Cabang Bireuen (2002-2006), Pimpinan Cabang Langsa (2006-2008), Pemimpin Divisi Kepatuhan (2008-2009), Pemimpin Divisi Kredit Komersil (20092011), Pemimpin Divisi Kepatuhan (2011-2014), Direktur Kepatuhan dan SDM PT. Bank Aceh (Januari 2014-sekarang).

Career $GPLQLVWUDWLRQ 2IˉFHU DW 0DLQ %UDQFK 2IˉFH +HDGRI6XE'LYLVLRQDW&UHGLW'LYLVLRQ 0DQDJHURI %LUHXHQ %UDQFK 2IˉFH 0DQDJHU RI /DQJVD %UDQFK 2IˉFH 0DQDJHURI&RPSOLDQFH'LYLVLRQ 0DQDJHU RI &RPPHUFLDO /RDQ 'LYLVLRQ 0DQDJHU RI &RPSOLDQFH 'LYLVLRQ &RPSOLDQFH DQG +5' 'LUHFWRU RI37%DQN$FHK-DQXDU\XSWRSUHVHQW

68


2013

Bank Aceh

Haizir Sulaiman

(Direktur Syariah) (Syaria Director)

Lahir ; Alur Pinang, tanggal 15 April 1963. menjabat sebagai

Born $OXU3LQDQJ$SULO6\DULD'LUHFWRURI37%DQN$FHK

Direktur Syariah PT. Bank Aceh sejak 24 Agustus 2010

since August 24, 2010 up to present.

hingga sekarang.

(GXFDWLRQ /DZ *UDGXDWH DQG 0DVWHU *UDGXDWH )DFXOW\ RI /DZ 8QLYHUVLW\RI6\LDK.XDOD

Pendidikan ; Sarjana Hukum dan Magister Hukum, Fakultas

Other Informal Education $/0$ &RXUVH RI &UHGLW 5LVN

Hukum Universitas Syiah Kuala Banda Aceh.

0DQDJHPHQW/HDGHUVKLS&RXUVH7UDLQLQJRI.QRZ
Pendidikan Informal, antara lain; ALMA, Kursus Credit

3ULQFLSOHV([HFXWLYH:RUNVKRS6\DULD%DQNLQJ&RXUVHRI([HFXWLYH

Risk Management, Leadership Course, Pelatihan Prinsip

%UDQFK0DQDJHU&HUWLˉFDWLRQRI5LVN0DQDJHPHQW/HYHO/HJDO

Pengenalan Nasabah, Executive workshop Perbankan

Aspect and transaction agreement of Syaria Banking, Workshop

6\DULDK .XUVXV 3HPLPSLQ &DEDQJ (NVHNXWLI 6HUWLˉNDVL

RI ,QWHUQDWLRQDO %DQNLQJ 7UDLQLQJ RI $FFRXQWLQJ IRU )LQDQFLDO

Manajemen Risiko 1-5, Legal Aspect dan Akad Bank Syariah,

,QVWUXPHQWV 7UDLQLQJ RI 7UDLQHUV ,7 IRU ([HFXWLYHV 7UDLQLQJ RI

workshop international banking, pelatihan akuntansi

5DKQ5HVHDUFKRI6\DULD%DQNLQJ6HVSLEDQNEDWFKWKHWF

instrumen keuangan, pelatihan training of trainers, IT for Exeutives, Pelatihan Rahn, Riset Perbankan Syariah, Sespibank angkatan 48 dll. Pengalaman Kerja ; Karyawan pelaksana administrasi

Career $GPLQLVWUDWLRQ 2IˉFHU 6XSHUYLVRU

(1990-1992), Supervisor (1992-1997), Kepala Bagian (1997-

+HDG RI 6XE'LYLVLRQ %UDQFK 0DQDJHU RI

2004), Pemimpin Cabang Syariah (2004-2010)

6\DULDK%DQGD$FHK


2013

Bank Aceh

69

Pertanggungjawaban Laporan Tahunan 2013 Responsible for 2013 Annual Report

Laporan Tahunan ini, beserta laporan keuangan dan

7KLV$QQXDO5HSRUWDQGWKHDFFRPSDQ\LQJˉQDQFLDOVWDWHPHQWVDQG

informasi

tanggung

UHODWHGˉQDQFLDOLQIRUPDWLRQDUHWKHUHVSRQVLELOLW\RIWKH%RDUGRI

jawab Direksi dan Komisaris PT. Bank Aceh dan dijamin

'LUHFWRUV DQG WKH %RDUG RI &RPPLVVLRQHUV RI 37 %DQN$FHK DQG

kebenarannya oleh seluruh anggota Direksi dan Dewan

have been approved by members of the Board of Directors and the

Komisaris dengan membubuhkan tandatangannya masing-

Board of Commissioners whose signatures appear below.

lain

yang

terkait,

merupakan

masing di bawah ini.

Banda Aceh, 30 April 2014 Banda Aceh, April 30th Yang bertandatangan 7KH8QGHUVLJQHG

T. SETIA BUDI Komisaris Utama 3UHVLGHQW&RPPLVVLRQHU

ABDUSSAMAD Komisaris Commissioner

ISLAHUDDIN Komisaris Commissioner

BUSRA ABDULLAH Direktur Utama 3UHVLGHQW'LUHFWRU

HAIZIR SULAIMAN Direktur Syariah Syaria Director

70


2013

Bank Aceh

ZIKRI A. GANI Direktur Kepatuhan dan SDM Compliance and HRD Director

RUSYDI M. ADAM Direktur Operasional Operational Director

Profil Perusahaan Company Profile

Membangun Pondasi untuk Menjadi Nomor Satu %XLOG)RXQGDWLRQ7R%HFRPH1XPEHU2QH


2013

Bank Aceh

71

Bank Aceh senantiasa berupaya meningkatkan kualitas dan jenis produk/layanan. Bank Aceh strives to improve the quality and type of products / services.

Produk dan Jasa 3URGXFWVDQG6HUYLFHV Selaras dengan teknologi informasi yang diterapkan dan

In accordance with information technology that implemented and

untuk memenuhi kebutuhan masyarakat sesuai dengan

WRIXOˉOFRPPXQLW\QHHGEDVHGRQWKHLPSURYHPHQWDWWKLVWLPH

perkembangan terkini, Bank Aceh senantiasa berupaya

%DQN$FHKWULHGWRH[SDQGWKHTXDOLW\DQGNLQGRISURGXFWVHUYLFH

meningkatkan kualitas dan jenis produk/layanan sehingga

thus hoped can create satisfaction level and higher loyalty for all

diharapkan dapat menciptakan tingkat kepuasan dan

customers.

loyalitas yang tinggi seluruh nasabahnya. Sampai saat ini produk dan jasa Bank Aceh baik dengan

Until now, the product and service of Bank Aceh either with

sistem konvensional dan pola syariah adalah sebagai

conventional system and syariah pattern are as follows:

berikut :

PENGHIMPUNAN DANA - FUND RAISING 1. Konvensional – Conventional system : -

Giro – Demand deposit

-

Deposito – Time deposit

-

Simpanan Pembangunan Daerah (SIMPEDA) – SIMPEDA Saving deposit

-

Tabungan Aneka Guna (TAG) –0XOWL%HQHˉW6DYLQJ'HSRVLW

-

Tabungan Haji Akbar – Pilgrimage saving deposit

-

Tabungan Seulanga – Seulanga Saving Deposit

-

TabunganKu – TabunganKu Saving Deposit

2. Syariah – Syaria system :

72

-

Giro Wadi’ah – wadi’ah current deposit

-

Deposito Mudharabah – Mudharabah time deposit

-

Tabungan FIRDAUS – Saving deposit

-

Tabungan SAHARA – Saving deposit

-

TabunganKu Syariah – TabunganKu Syaria Saving Deposit.


2013

Bank Aceh

PENYALURAN DANA - )81'',675,%87,21 1. Konvensional – Conventional : -

Kredit Modal Kerja – Working capital loan

-

Kredit Investasi – Investment loan

-

Kredit Konsumtif – Consumtive loan

-

Kredit Program (Kredit Peumakmu Nangggroe, Dakap, SUP 005, SBFIC, Yamida, ADB, Linkage Program) – Special program loans

2. Syariah – Syaria system : -

Pembiayaan Murabahah – Murabahah Financing

-

Pembiayaan Musyarakah – Musyarakah Financing

-

Pembiayaan Mudharabah – Mudharabah Financing

-

Pembiayaan Istishna – Istishna Financing

-

Pembiayaan Salam – Salam Financing

-

Pembiayaan Qardhul Hasan – Charity Financing

-

Pembiayaan Rahn –5DKQˉQDQFLQJ

-

Pembiayaan Wakalah – :DNDODKˉQDQFLQJ

-

Pembiayaan Ijarah –,MDUDKˉQDQFLQJ

/$,11<$27+(56 -

Transfer – fund transfer

-

RTGS - RTGS

-

Inkaso - Collection

-

Kliring - Clearing

-

Penerimaan BPIH/SISKOHAT – remitted pilgrimage acceptance

-

Penerimaan Pajak – Taxes acceptance

-

Jaminan Pelaksana – Performance bond

-

Jaminan Penawaran – Bid bond

-

Jaminan Uang Muka – advance payment bond

-

Referensi Bank – Bank references

-

Layanan ATM – ATM Service

-

Layanan ATM Bersama – Cooperated ATM Service

-

Pembayaran Telepon – Payment of telephone call

-

Pembayaran Listrik – Payment of electric bills

-

Pembayaran Tagihan Ponsel – Payment of cellular phone call

-

Pengisian Pulsa Ponsel – Recharge cellular phone

-

Pembayaran Pensiun – Payment of pension

-

Pengelolaan Dana kebajikan – Management of Charity fund

-

Pengiriman uang ke Luar Negeri – International Fund Transfer (Western Union)

-

Fasilitas Mobile Banking – Mobile banking facilities.

-

Pembayaran SAMSAT Online – SAMSAT online Payment.


2013

Bank Aceh

73

Dari segi kuantitas, jumlah pegawai Bank Aceh tahun 2013 mengalami penurunan dibanding dengan tahun 2012. In terms of quantity, the number of Bank Aceh‘s employees in 2013 decreased compared to 2013.

Sumber Daya Manusia Human Resources Bank Aceh menyadari sepenuhnya peran Sumber Daya

Bank Aceh is fully aware of Human Resource’s role that are

Manusia (SDM) yang berkompetensi dan memiliki integritas

FRPSHWHQW DQG ZLWK D KLJK OHYHO RI LQWHJULW\ DV D VXEMHFW DQG

yang tinggi merupakan subjek dan sumber penciptaan

source of creating organization values, also as the key to the Bank’s

nilai organisasi serta kunci kesuksesan perusahaan

success in realizing its vision and mission, thus the management

dalam mewujudkan visi dan misinya, oleh karena itu

is committed to continuously improve human resource by among

manajemen mempunyai komitmen untuk terus menerus

RWKHUWKLQJVRUJDQL]LQJYDULRXVHGXFDWLRQ7UDLQLQJDQGZRUNVKRS

mengembangkan potensi SDM secara konsisten dan

ZHWKHULQWHUQDOO\DWKRXVHRULQFRRSHUDWLRQZLWKYDULRXVH[WHUQDO

berkesinambungan antara lain menyelenggarakan berbagai

parties.

pendidikan, pelatihan dan workshop baik secara internal maupun bekerjasama dengan berbagai pihak eksternal di dalam negeri. Dari segi kuantitas, jumlah pegawai Bank Aceh tahun 2013

Looked at quantity sides, throughout 2013 Bank Aceh had declined

mengalami penurunan dibanding dengan tahun 2012, hal

in total of employees compared to 2012, this matter referring to

ini disebabkan karena adanya tenaga kerja yang telah

H[LVWHQFHRIVRPHHPSOR\HHVZKRKDGUHDFKHGUHWLUHPHQWSHULRG

menjalani masa pensiun sementara belum ada perekrutan

while there’s no new recruitment.

karyawan baru. Perkembangan karyawan Bank Aceh menurut jenjang

Bank Aceh Employee’s progress pursuant to education level can be

pendidikan dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :

seen as following tables :

Pendidikan (Education Level) -

SD – Elementary School SLTP – Junior High School SLTA – Senior High School D3 – Under Graduate S1 - Graduate S2 – Master Program

Total Penambahan - Addition

74


2013

Bank Aceh

Tahun – Year 2013

2012

2011

2010

2009

2008

642 246 562 38

668 259 559 32

701 288 549 21

8 18 701 303 537 18

8 19 702 300 513 18

9 33 630 198 467 15

1.488

1.518

1.559

1.585

1.560

1.352

-30

-41

-26

25

208

230

Perkembangan Jumlah Karyawan Bank Aceh Menurut

%DQN$FHK (PSOR\HHV 3URJUHVV$FFRUGLQJ WR HGXFDWLRQ OHYHO FDQ

7LQJNDW3HQGLGLNDQMXJDGDSDWGLOLKDWPHODOXLJUDˉNEHULNXW

also be seen as in the graphic below:

3500

3000

2500

2000

1500

Jumlah S2 S1 Sarmud SLTA SLTP SD

1000

500

0

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Pendidikan dan Pelatihan Internal

Internal Education and Training

Dalam rangka meningkatkan kemampuan kerja dan

,Q RUGHU WR LPSURYH WKH MRE DELOLW\ DQG WHFKQLFDO VNLOOHG RI WKH

keterampilan teknis pegawai dalam menuju profesianalisme

employees and to increase the professionalism in Banking sector,

di bidang perbankan, maka dalam tahun 2013 Bank Aceh

in the year 2013 Bank Aceh have conducted the continually career

telah melakukan pembinaan karir secara terus menerus

construction and given various training through internal education

serta memberikan pelatihan dan pendidikan, melalui

and education which arranged directly by Bank also in cooperation

pendidikan intern diselenggarakan oleh bank bekerjasama

with professional educational institutions in Banking.

dengan lembaga-lembaga pendidikan yang profesional di bidang perbankan. Cakupan materi pendidikan dan pelatihan terdiri dari

7KHPDWHULDOFRXUVHFRPSULVHRIVXEMHFWVWKDWDUHGLUHFWO\UHODWHG

bidang-bidang yang bertalian langsung dengan bisnis

to the banking business, among others are credit management,

perbankan diataranya bidang perkreditan, pelayanan dan

RSHUDWLRQDO DQG VHUYLFHV IXQGLQJ IRUHLJQ H[FKDQJH LQIRUPDWLRQ

operasional, dana, bank devisa, teknologi informasi, SDM,

technology, human resource, strategic planning, risk management,

perencanaan strategis, manajemen resiko, perbankan

syaria banking, accounting, treasury, legal and audit. Also comprise

syariah, akunting, treasury, hukum dan audit serta mencakup

RI RWKHU PDWHULDO VXEMHFW WKDW DUH VXSSRUWLYH LQ QDWXUH VXFK DV

materi lain yang bersifat sebagai pendukung seperti

English language course, etc.

pelatihan bahasa inggris dll. External Education and Training in Domestic

Pendidikan dan Pelatihan Eksternal Dalam Negeri

Program pendidikan dan pelatihan SDM juga dilaksanakan

7KH HGXFDWLRQDO DQG WUDLQLQJ WR GHYHORS KXPDQ UHVRXUFHV ZDV

bekerjasama

yang

also undertaken in cooperation with institution that are competent

berkompeten dalam bidang-bidang keahlian perbankan

in the area of banking skills and management, such as credit

tertentu

auditing,

management, auditing, risk management, treasury, islamic capital

market,

PDUNHW WD[HV SD\PHQW 60( OHQGLQJ LQIRUPDWLRQ WHFKQRORJ\

dengan

diantaranya

manajemen

lembaga bidang

atau

institusi

perkreditan,

risiko, treasury, islamic

capital

perpajakan, SME lending, teknologi informasi, SDM,

human resource development, operational and others.

operasional dan seterusnya. Selama tahun 2013 jumlah karyawan yang telah mengikuti

7KURXJKRXW WKH QXPEHU RI HPSOR\HHV ZKR DWWHQGHG

pendidikan dan pelatihan adalah sebagai berikut :

educational and training programs is indicated in the following table:


2013

Bank Aceh

75

Bank Aceh secara berkelanjutan mengirimkan pendidikan/pelatihan berjenjang baik internal & Eksternal. %DQN$FHKWRVHQGHGXFDWLRQWUDLQLQJERWKLQWHUQDODQGH[WHUQDOWLHUHG

Jenis Pendidikan dan Pelatihan/ Type of Education and Training

Jumlah Peserta Total Participants

Internal

1.104

Eksternal Dalam Negeri

,Q+RXVH

230

Jumlah

Type of Education and Training

([WHUQLQGRPHVWLF

1.334

7RWDO

Jumlah partisipasi dan jenis pendidikan serta pelatihan

7RWDO SDUWLFLSDQWV DQG W\SH RI HGXFDWLRQ DQG WUDLQLQJ ZKLFK

yang diikuti oleh Karyawan selama tahun 2013 adalah

attended by the employees during 2013 was shown as follows :

sebagai berikut : Jenis Pendidikan dan Pelatihan/ Type of Education and Training Technical Skill 1. Pelaporan Bank 2. Perkreditan / Treasury 3. Manajemen Risiko 4. Sosialisasi Ketentuan Perbankan 5. Audit 6. Teknologi Informasi 7. Manajemen Umum 8. Manajemen Perbankan 9. Lainnya Soft Skill 1. Analisa Masalah dan Pengambilan Keputusan 2. Customer Relationship Skill 3. Leadership 4. Teknik Presentasi dan Komunikasi 5.

Lainnya

68 352 118 16 34 33 5 5 322

Technical Skill 1. Bank Report /RDQV7UHDVXU\ 3. Risk Management 4. Socialization of Banking Rules 5. Audits ,QIRUPDWLRQ7HFKQRORJ\ 7. General Management %DQNLQJ0DQDJHPHQW 0LVFHOODQHDXV

26

Soft Skill 3UREOHP$QDO\]HVGDQ'HFLVLRQ0DNLQJ

175 14 79

1.334


Type of Education and Training

2. Customer Relationship Skill 3. Leadership 3UHVHQWDWLRQ7HFKQLFDQG&RPPXQLFDWLRQ 5. Miscellaneaus

87

Jumlah

76

Jumlah Peserta Total Participants

2013

Bank Aceh

7RWDO

Teknologi Informasi ,QIRUPDWLRQ7HFKQRORJ\ Kemajuan teknologi informasi dewasa ini sangatlah cepat

7KH SURJUHVV RI LQIRUPDWLRQ WHFKQRORJ\ LV VR IDVW ODWHO\ LW

dan merambah hampir kesegala bidang. Salah satu sektor

almost impact to every aspect, one of them strongly affected is

yang paling dramatis terpengaruh oleh perkembangan

EDQNLQJV\VWHP7KLVDFFXUDQFHLVQRWDSDUWIURPWKHLQFUHDVHRRI

teknologi informasi tersebut adalah sektor perbankan.

customer activities and the demands of the customer who want

Terjadinya hal

the convenience and availabiling of simple procedure especially in

ini tidak terlepas dari meningkatnya

aktivitas nasabah dan adanya tuntutan yang menginginkan

term of reach, fast service and the security of transaction.

tersedianya suatu kemudahan dan kesederhanaan prosedur, terutama dalam hal jangkauan, kecepatan layanan dan keamanan dalam bertransaksi. Tuntutan itu hanya dapat dipenuhi dengan memanfaatkan

7KLV GHPDQGV FDQ RQO\ EH IXOOˉOOHG E\ XWLOL]LQJ WHFKQRORJ\

teknologi secara optimal dan hal itu sangat disadari

optimally and it is realized by Bank Aceh that the application of

oleh Bank Aceh, sehingga penerapan teknologi informasi

information and communication technology is no longer in the

dan komunikasi saat ini tidak lagi berada dalam usaha

development process, but more than that, which is how to optimize

membangun sebuah sistem namun lebih dari itu, yaitu

the use of technology so that the relationship between company

pada usaha mengoptimalkan penggunaan teknologi agar

and stakeholders could be better.

hubungan antara perusahaan dengan para stakeholder dapat lebih baik terbangun. Disisi lain penggunaan teknologi informasi pun harus

On the other hand, the use of information technology will able to

mampu memberikan informasi yang cepat dan akurat

provide task and accurate information so that the information can

sehingga informasi tersebut dapat digunakan oleh para top

be used by top management in decision making in every banking

manajemen dalam proses pengambilan sebuah keputusan

operation.

dalam setiap kegiatan operasional perbankan. implementasi

Until the end of 2013 the implementation of optimizing the

pengoptimalan penggunaan teknologi informasi yang telah

use of information technology that have been developed well is

dikembangkan dan berjalan dengan baik adalah sebagai

presented as follow :

Sampai

dengan

tahun

2013

bentuk

berikut :


2013

Bank Aceh

77

Kemajuan teknologi informasi dewasa ini sangatlah cepat dan merambah hampir kesegala bidang. Salah satu sektor yang paling dramatis terpengaruh oleh perkembangan teknologi informasi tersebut adalah sektor perbankan. Advances in information technology today is very fast and reaching nearly to all sector. One of the sectors most affected by the dramatic developments in information technology is the banking sector.

ȧ ,PSOHPHQWDVLGDQSHQ\HPSXUQDDQRQOLQHVLVWHP%DQN Aceh agar selalu comply dengan regulasi yang berlaku. ȧ 3HQHULPDDQ %3,+ %LD\D 3HUMDODQDQ ,EDGDK +DML bekerjasama dengan Departemen Agama Republik

ȧ ,PSOHPHQWLQJDQGFRPSOHWLQJ%DQN$FHK2QOLQH6\VWHPLQ order to comply the current regulation. ȧ $FFHSWLQJ%3,+DQG6,6.2+$7IURP'HSDUWPHQWRI5HOLJLRQ Republic of Indonesia.

Indonesia. ȧ 3HQDPEDKDQ ˉWXU OD\DQDQ HSD\PHQW SDGD $70 %DQN

ȧ $GGLWLRQDO VHUYLFH IHDWXUH RI $70 %DQN $FHK LQFOXGH

Aceh, diantaranya pembayaran Listrik, pembayaran

electric bill, phone bill, prepaid phone, and students fee

telpon selular, pembelian pulsa dan pembayaran Biaya

payment.

Kuliah Mahasiswa. ȧ 0RELOH$70 \DQJ PHPEHULNDQ NHPXGDKDQ EDJL nasabah pengguna kartu Simpati untuk bertransaksi

ȧ 0$70WKDWRIIHUVFRQYHQLHQFHIRUWKRVHZKRXVH6LPSDWL pepaid card for transaction throught mobile phone.

melalui telepon selular. ȧ .DUWX $70 ,QVWDQW \DQJ PHPXGDKNDQ QDVDEDK XQWXN langsung memiliki kartu ATM Bank Aceh.

ȧ ,QVWDQW$70&DUGWRHQDEOHQHZFXVWRPHUWRXVHWKH$70 facilities of Bank Aceh immediately.

ȧ %3' 1HW 2QOLQH \DQJ PHPEHULNDQ NHPXGDKDQ EDJL

ȧ %3' 1HW 2QOLQH WKDW SURYLGHV WKH FRQYHQLHQFH IRU WKH

nasabah BPD seluruh Indonesia untuk melalukan

FXVWRPHUV RI %3' WKURXJKRXW ,QGRQHVLD WR VWRUH FDVK LQ

penyetoran tunai di Bank Aceh.

Bank Aceh.

ȧ .OLULQJVHFDUDHOHNWURQLNPHODOXLDSOLNDVL6.1%,

ȧ 0RQH\WUDQVIHUHOHFWURQLFDOO\E\XVLQJ6.1%,DSSOLFDWLRQ

ȧ 3HQJLULPDQXDQJNHVHOXUXKGDHUDKGL,QGRQHVLDVHFDUD

ȧ 0RQH\WUDQVIHUULQJWRDOOFLWLHVLQ,QGRQHVLDDVLQUHDOWLPH

real time melalui aplikasi RTGS.

WKURXJK57*6DSSOLFDWLRQ

ȧ 3HQHULPDDQSDMDNPHODOXL3URJUDP031

ȧ 7D[DFFHSWDQFHWKURXJK0313URJUDP

ȧ .HUMDVDPD GHQJDQ 377DVSHQ XQWXN SHPED\DUDQ GDQD

ȧ 3HQVLRQSD\UROOSD\PHQWFRRSHUDWLRQZLWK377DVSHQ

Pensiun. ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ'3..$'LQDV3HQJHORODDQ.HXDQJDQ dan Kekayaan Aceh), untuk pembayaran SP2D. ȧ 606 %DQNLQJ \DQJ PHPEHULNDQ NHPXGDKDQ EDJL nasabah untuk dapat bertransaksi melalui telepon

ȧ 63' 3D\PHQW FRRSHUDWLRQ ZLWK '3..$ ,QVWLWXWLRQ RI )LQDQFLDO0DQDJHPHQWDQG7UHDVXU\RI$FHK ȧ 606%DQNLQJSURYLGHVWKHFRQYHQLHQFHWRWKHFXVWRPHUVWR the transaction by using cell phone.

selular dengan menggunakan SMS. ȧ -DULQJDQ$700(3VGL0DOD\VLD

ȧ $70QHWZRUN0(3VLQ0DOD\VLD

ȧ 3HPED\DUDQ6$06$72QOLQH

ȧ 6$06$73D\PHQWV2QOLQH

ȧ 6$06$7RQOLQHSD\PHQW

ȧ 6$06$7RQOLQHSD\PHQW

78


2013

Bank Aceh

Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen Discussion, Analysist and Management’s Report

Transformasi Bisnis untuk Peningkatan Kinerja %XVLQHVV7UDQVIRUPDWLRQIRU,PSURYHG3HUIRUPDQFH


2013

Bank Aceh

79

,PSURYHGEXVLQHVVSHUIRUPDQFHDQGSURˉWDELOLW\LVGRQHE\LPSURYLQJWKHHIIHFWLYHQHVVDQG HIˉFLHQF\DWDOOOHYHOVRIWKHRUJDQL]DWLRQ

Selaras

dengan

Undang-undang

Pemerintahan Aceh

In line with the law of Government of Aceh particularly regarding

terutama dalam hal pengembangan perekonomian daerah,

to the development of regional economy, in 2013 Bank Aceh

pada tahun 2013 Bank Aceh tetap berkomitmen untuk

remained committed to endorse economic empowerment that

senantiasa memberikan dorongan terhadap pemberdayaan

contribute to a positive multiplier effect in economic growth for

perekonomian

multiplier

$FHK3URYLQFH,QDGGLWLRQWKH%DQNDOVRHIIRUGWRFRQVWDQO\DGDSW

effect positif pada pertumbuhan ekonomi wilayah Aceh,

to business competition progress and the demands of increasingly

disamping juga terus berupaya menyesuaikan diri dengan

discerning customers.

yang

dapat

memberikan

perkembangan persaingan pasar dan permintaan para nasabah yang semakin kompleks dan kritis. Pada bidang pengelolaan Bank secara menyeluruh,

In the overall management of the Bank, Bank Aceh continued

Bank Aceh melanjutkan upayanya untuk meningkatkan

its efford to enhance the quality of Good Corporate Governance

kualitas penerapan Good Corporate Governance (GCG)

implementation consistently, optimize the Bank’s Risk Management

secara konsisten, mengoptimalkan penerapan sistem

and compliance system, enhance the quality of It’s risk based audit

pengelolaan resiko dan pelaksanaan kepatuhan bank,

in the implementation of internal control throughout all units

meningkatkan kualitas pelaksanaan risk based audit dalam

ZLWKLQWKHRUJDQL]DWLRQDVZHOODVWRXQGHUWDNHQIROORZXSDFWLRQV

pelaksanaan kontrol internal di seluruh unit organisasi

RQWKHˉQGLQJLQWHUQDODQGH[WHUQDODXGLWV

serta melaksanakan tindak lanjut atas hasil pemeriksaan internal dan eksternal. 3HQLQJNDWDQ NLQHUMD XVDKD GDQ SURˉWDELOLWDV GLODNXNDQ

7KH LPSURYHPHQW RI EXVLQHVV SHUIRUPDQFH DQG SURˉWDELOLW\

GHQJDQ PHQLQJNDWNDQ HIHNWLYLWDV NHUMD GDQ HˉVLHQVL

ZHUH FDUULHG RXW E\ LPSURYLQJ ZRUN HIIHFWLYHQHVV DQG HIˉFLHQF\

di seluruh tingkatan organisasi. Sedangkan dalam hal

at all levels of the organization. Meanwhile, interms of service

peningkatan pelayanan, Bank Aceh melakukan perluasan

LPSURYHPHQW%DQN$FHKFDUULHGRXWDQH[SDQVLRQRIEUDQFKRIˉFH

jaringan kantor dan layanan baik konvensional dan syariah,

and services either conventional and syaria system, and sharpened

serta mempertajam orientasi kepada pasar dan difokuskan

its market orientation by focusing on the needs and demands

pada keinginan dan kebutuhan masyarakat pengguna

banking public, by placing a stronger emphasize on providing

jasa perbankan dengan menitikberatkan pada pemberian

better and superior services in order to increase the competitive

layanan yang lebih baik dan unggul sehingga dapat

advantage.

meningkatkan daya saing. Bank Aceh juga terus meningkatkan peran sosialnya

Bank Aceh also increased its social role by among other things

antara lain dengan melakukan program-program CSR,

conducting CSR programs, intensifying public education and

LQWHQVLˉNDVL HGXNDVL SXEOLN GDQ DOLDQVL NHPLWUDDQ

forging strategic alliances and partnering with several business

strategis melalui kerjasama dengan kelompok bisnis dan

JURXS DQG RWKHU SDUWLHV ,Q DGGLWLRQ %DQN $FHK DOVR LQWHQVLˉHG

berbagai pihak lainnya. Selain itu bank juga senantiasa

its support for the the development programs of Government of

meningkatkan dukungan terhadap program pembangunan

Aceh, especially in empowering grass root economies with credit

Pemerintah Aceh, terutama dalam hal pemberdayaan

GLVEXUVHPHQW WR FRPPXQLWLHV XVLQJ H[LVWLQJ DQG H[WHQG FUHGLW

ekonomi kerakyatan dengan penyaluran kredit produktif

schemes.

kepada masyarakat melalui skim kredit yang tersedia dan pengembangannya.

80


2013

Bank Aceh

Strategi Dan Kebijakan Manajemen 6WUDWHJ\$QG0DQDJHPHQW3ROLF\

Sesuai dengan visi dan misi Bank Aceh dan berdasarkan

Align with Bank Aceh’s vision and mission and based on the

pada kondisi perekonomian serta perbankan nasional

condition of the national economy and regional banking, in order

daerah, dalam rangka memajukan Bank Aceh, jajaran Direksi

WRJHQHUDWH%DQN$FHKȠVSHUIRUPDQFH7KH%RDUGRI'LUHFWRUVDQG

dan Manajemen memandang perlu untuk menetapkan

Management sees the need to establish basic strategies and

strategi pokok dan kebijakan umum untukmencapai

JHQHUDOSROLFLHVWRDFKLHYHWKHREMHFWLYHVRIZKLFKJHQHUDOO\

sasaran yang ingin dicapai tahun 2013 yang secara umum

FODVVLˉHGLQWRVHYHQSLOODUVDVIROORZV

dikelompokkan ke dalam 7 pilar sebagai berikut : 1. Membenahi pengelolaan organisasi dan SDM berbasis

1. Reorganize the management of organizations and human resources based on performance, culture/corporate values.

kinerja dan budaya / nilai-nilai perusahaan 2. Membenahi Sistem IT

&RPSOHWLQJ,76\VWHPV

3. Meningkatkan pertumbuhan DPK masyarakat (non

3. Increase society deposit growth (non government / local

Pemerintah / Pemda) untuk memperoleh keseimbangan

government) to obtain balancing structure of funds

struktur dana 4. Meningkatkan porsi kredit produktif secara selektif

4. Increase the share of productive credit selectively

5. Pengendalian NPL dengan disiplin dan dilakukan secara

&RQWUROOLQJ1RQ3HUIRUPLQJ/RDQE\FRQGXFWLQJGLVFLSOLQH active and aggressive

aktif agresif 6. Membenahi tata kelola dan sistem pengendalian

,PSURYHWKHFRUSRUDWHJRYHUQDQFHDQGRSHUDWLRQDOFRQWURO systems

operasional 7. Mengelola dan meningkatkan brand image Bank Aceh

7. Manage and improve brand image of Bank Aceh

Implementasi ke tujuh strategi dan kebijakan umum

7KH,PSOHPHQWDWLRQRIVHYHQWKVWUDWHJLHVDQGJHQHUDOSROLFLHVRI

perusahaan tersebut ditempuh melalui langkah-langkah

the bank is pursued through the following steps:

sebagai berikut : 1. Tersedianya likuiditas yang cukup untuk memenuhi

3URYLGHVXIˉFLHQWOLTXLGLW\WRPHHWOLDELOLWLHV

kewajiban. 2. Meningkatkan penyaluran kredit/pembiayaan, terutama kepada sektor ekonomi produktif Usaha Mikro, Kecil dan

,QFUHDVH OHQGLQJ ˉQDQFLQJ HVSHFLDOO\ WR WKH SURGXFWLYH sectors of Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs)

Menengah (UMKM). 3. Meningkatkan Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

,PSURYH4XDOLW\RI3URGXFWLYH$VVHW.$3

4. Pemeliharaan Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum

4. Comply Minimum Capital Requirement or Capital Adequacy 5DWLR.300&$5 LQ9HU\*RRGFRQGLWLRQ

(KPMM/CAR) dalam kondisi Sangat Baik. 5. Diperolehnya kenyamanan dan kepuasan nasabah serta

5. Obtained the comfort and satisfaction of customers and good capability to win competition

mampu bersaing 6. Peningkatan ketahanan kelembagaan yang kuat

,QFUHDVHGVWURQJUHVLVWDQFHRILQVWLWXWLRQDO

7. Meningkatkan peran Bank Aceh sebagai Agent of

7. Enhancing the role of Bank Aceh as Agent of Regional Development

Regional Development 8. Kemampuan melayani kebutuhan masyarakat pertumbuhan secara sustainable 9. Pengelolaan bank yang sehat dan prudent.

serta

$EOH WR VHUYH FXVWRPHUV QHHG DQG FUHDWH VXVWDLQDEOH growth 6RXQGEDQNPDQDJHPHQWDQGSUXGHQW


2013

Bank Aceh

81

Manajemen Management Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : 7KHFRPSRVLWLRQRI%RDUGRI&RPPLVVLRQHUVDQG'LUHFWRUVDVRI'HFHPEHULVDVIROORZ

ȧ

'HZDQ.RPLVDULVȝBoard of Commissioners -

Komisaris Utama President Commissioner

-


ȧ

: T. Setia Budi : Islahuddin

'LUHNVLȝBoard of Directors -

Direktur Utama

-

Direktur Syariah

President Director Syaria Director

: Busra Abdullah : Haizir Sulaiman

Sementara itu, Dewan Pengawas Syariah, pejabat eksekutif dan Pemimpin Cabang sampai dengan tahun 2013 adalah sebagai berikut : Meanwhile, the Syaria Supervisory Boards, executive management and branches manager as of 2013 are as follows :

ȧ

'HZDQ3HQJDZDV6\DULDKȝBoard of Syaria Supervisors -

Ketua Chairman

-

: Tgk. H. Muslim Ibrahim

Anggota Member

ȧ

: Syahrizal Abbas

.RPLWH$XGLWȝAudit Committee -

Ketua

-

Anggota

-

Anggota

Chairman

: Islahuddin

Member

: Ridwan Ibrahim

Member

ȧ

: Akmal

0DQDMHPHQ(NVHNXWLIȝExecutive Management -

Satuan Kerja Audit Interen/SKAI Manager of Internal Audit Working Group

-

Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary

-

: =XOˉWUL

Kepala Divisi Dana dan Treasury Manager of Funds and Treasury Division

82

: Dhamhuri Zain

Kepala Divisi Perencanaan Manager of Planning Division

-

: Khairuman


2013

Bank Aceh

: T. Fauzi

-

Kepala Divisi Kredit Manager of Loan Division

-

Kepala Divisi Penyelesaian Kredit Manager of Loan Restructuring Division

-

Kepala Divisi Operasional

-

Kepala Divisi Teknologi Informasi

Manager of Operational Division Manager of Information Technology -

Kepala Divisi Umum

-

Kepala Divisi Sumber Daya Manusia

Manager of General Affair Division Manager of Human Resources Division -

Kepala Divisi Syariah

-

Kepala Divisi Kepatuhan

-

Kepala Divisi Manajemen Risiko

Manager of Syariah Business Division Manager of Compliance Division Manager of Risk Management Division -

ȧ

: 0/XWKˉ<XVXI : Muhammad Razi : M. Daud : Bahrum Harun : Ridha Zalmi : Zubair : <XVPDOGLDQV\DK : Saiful Dahri

Kepala Lembaga Pendidikan Bank Aceh Manager of Bank Aceh Education Centre

: Mukhlis Thaher

Kepala Divisi Produk dan Pelayanan Manager of Product and Service Division

-

: Syarifuddin

:

3HPLPSLQ&DEDQJȝManager of Branches -

Pemimpin Kantor Pusat Operasional Manager of Main Branch

-

Pemimpin Cabang Sinabang Manager of Sinabang Branch

-

: Muchlis Abdullah

Pemimpin Cabang Lhokseumawe Manager of Lhokseumawe Branch

-

: Budi Kafrawi

: Muslim Mahmud

Pemimpin Cabang Langsa Manager of Langsa Branch

-

Pemimpin Cabang Takengon

-

Pemimpin Cabang Meulaboh

-

Pemimpin Cabang Kutacane

-

Pemimpin Cabang Sigli

-

Pemimpin Cabang Blang Pidie

-

Pemimpin Cabang Bireuen

Manager of Takengon Branch Manager of Meulaboh Branch Manager of Kutacane Branch Manager of Sigli Branch Manager of Blang Pidie Branch Manager of Bireuen Branch

: Gunawan : Jasri : Hermanto : <XOLDQV\DK : Muslim AR : Fakhri : Iskandar


2013

Bank Aceh

83

ȧ

3HPLPSLQ&DEDQJȝManager of Branches -

Pemimpin Cabang Sabang

-

Pemimpin Cabang Tapaktuan

-

Pemimpin Cabang Medan

-

Pemimpin Cabang Singkil

-

Pemimpin Cabang Blang Keujeren

-

Pemimpin Cabang Jeuram

-

Pemimpin Cabang Calang

Manager of Sabang Branch Manager of Tapaktuan Branch Manager of Medan Branch Manager of Singkil Branch Manager of Blang Keujeren Branch Manager of Jeuram Branch Manager of Calang Branch -

: Zulkarnaini : Ali Muhayat Syah : Jamaluddin : Muhammad Syah : Abdurrahman : Erwin Konadi

Pemimpin Cabang Jantho Manager of Jantho Branch

-

: Sajidin

Pemimpin Cabang Bener Meriah Manager of Bener Meriah Branch

-

: T. Nasrullah

: Numairi

Pemimpin Cabang Kuala Simpang Manager of Kuala Simpang Branch

-

Pemimpin Cabang Subulussalam

-

Pemimpin Cabang Meureudu

-

Pemimpin Cabang Idi

-

Pemimpin Cabang Syariah Banda Aceh

-

Pemimpin Cabang Syariah Lhokseumawe

Manager of Subulussalam Branch Manager of Meureudu Branch Manager of Idi Branch Manager of Sharia Banda Aceh Branch Manager of Sharia Lhokseumawe Branch

: Sayed Zainal Abidin : Isvayadi : M. Husni Saputra : Fadhil : Imamil Fadhli : Deddy Nofendy

Komposisi Kepemilikan Saham Dan Perkembangan Setoran Modal &RPSRVLWLRQ2I6KDUHKROGHUV$QG3URJUHVV2I5HPLWWHG&DSLWDO Jumlah modal yang disetor oleh Pemegang Saham Bank

7KHFDSLWDOVUHPLWWHGE\WKHVKDUHKROGHUVRI%DQN$FHKDWWKHHQG

Aceh sampai dengan akhir tahun 2013 adalah sebesar

RIUHFRUGHGDWPLOOLRQUXSLDKVZLWKWKHELJJHVWSDLG

Rp.861.438 juta dengan komposisi modal setor terbesar

LQ FDSLWDO FRPSRVLWLRQ KHOG E\ WKH 3URYLQFLDO *RYHUQPHQW WKDW

dipegang oleh Pemerintah Aceh yaitu sebesar 64,08%,

LV IROORZHG E\ 5HJHQF\ *RYHUQPHQW RI$FHK DQG

disusul Pemerintah Kabupaten se-Aceh sebesar 32,54% dan

0XQLFLSDOLW\*RYHUQPHQWRI$FHK

Pemerintah Kota se-Aceh sebesar 3,38%. Komposisi modal disetor para Pemegang Saham Bank Aceh

7KH FRPSRVLWLRQ RI 3DLG LQ &DSLWDO E\ WKH VKDUHKROGHUV RI %DQN

per – 31 Desember 2013 dapat juga dilihat melalui gambar

Aceh per December 31, 2013 also can be seen as chart followed:

sebagai berikut :

84


2013

Bank Aceh

Komposisi Setoran Modal Menurut Pemegang Saham Composition Of Remitted Capital By Shareholders Pemkot se-Aceh, 3.38% All Municipality In Aceh

Pemkab se-Aceh, 32.54% All Regency In Aceh

Pemprov. Aceh, 64.08% /RFDO*RYRI$FHK3URYLQFH

Perkembangan

beberapa

3URJUHVVRIWRWDORIUHPLWWHGFDSLWDOLQWKHODVWWKUHH\HDUVZDVQRW

tahun terakhir mengalami pertumbuhan yang kurang

jumlah

modal

disetor

VLJQLˉFDQWO\LQFUHDVHGWKHSURJUHVVRIUHPLWWHGFDSLWDOFDQEHVHHQ

menggembirakan, perkembangan setoran modal tersebut

in the following charts :

dapat dilihat pada gambar berikut:

Jumlah Setoran Modal 7RWDO2I5HPLWWHG&DSLWDO(Rp. Juta ([SUHVVHG In Million Rupiahs)

839,760

839,760

851,188

858,688

2009

2010

2011

2012

861,438

728,523

500,000

250,605

2005

292,946

2006

2007

2008

2013


2013

Bank Aceh

85

HASIL USAHA

BUSINESS OUTCOME

Pada tahun 2013 Bank Aceh berhasil membukukan laba

7KURXJKRXW%DQN$FHKUHDFKHGSURˉWEHIRUHWD[DPRXQWHG

sebelum pajak mencapai Rp. 504.530juta dengan rincian

to 504,530 million rupiahs with details as follows:

sebagai berikut : Dalam Jutaan Rupiah (in million rupiahs)

Jenis Pendapatan Bunga Beban Bunga Pendapatan Bunga Bersih Pendapatan Operasional lainnya Beban Operasional lainnya Laba Operasional Pendapatan (Beban) Non Operasional Bersih Laba Usaha Sebelum Pajak

2013

2012

1.432.709 (385.102) 1.047.607 163.264 (742.033) 468.838 35.692

1.372.463 (364.046) 1.008.417 144.396 (354.852) 420.615 56.103

504.530

476.718

Items Interest income ,QWHUHVWH[SHQVHV Net Interest income Other Operating Income 2WKHU2SHUDWLQJ([SHQVHV 2SHUDWLQJSURˉW 1HWW1RQ2SHUDWLQJ,QFRPHH[SHQVHV 3URˉW%HIRUH7D[

Pendapatan

Business Incomes

Total pendapatan diperoleh selama tahun 2013 adalah

7RWDOLQFRPHIRUWKH\HDUERRNHGDWPLOOLRQUXSLDKV

sebesar Rp.1.631.665 jutameningkat 3,73% dari total

RULQFUHDVHGE\IURPWKDWUHFRUGHGDWPLOOLRQ

pendapatan tahun 2012 sebesar Rp. 1.572.962juta. Jumlah

UXSLDKV 7KH EXVLQHVV LQFRPHV FRQVLVW RI RSHUDWLRQDO LQFRPH DV

pendapatan terdiri dari pendapatan operasional sebesar

UHFRUGHGDWPLOOLRQUXSLDKVRURIWRWDOEXVLQHVV

Rp.1.595.973 juta atau 97,81% dan pendapatan non

LQFRPH DQG QRQRSHUDWLRQDO LQFRPH DPRXQWHG WR PLOOLRQ

operasional sebesar Rp. 35.692 juta atau sebesar 2,19% dari

UXSLDKV RU RI WRWDO EXVLQHVV LQFRPH PLOOLRQ

total pendapatan Rp. 1.631.665 juta. Komponen pendapatan

Meanwhile, operational income composition that consists of

operasional

sebesar

LQWHUHVWLQFRPHDPRXQWHGWRPLOOLRQUXSLDKVRURI

Rp. 1.432.709 juta atau 89,77% dari total pendapatan

terdiri

dari

pendapatan

bunga

WRWDORSHUDWLRQDOLQFRPHDQGWKHUHVWDPRXQWHGWRPLOOLRQ

operasional dan selebihnya sebesar Rp.163.264 juta atau

rupiahs or 10.23% of operational income composition.

10,23% merupakan pendapatan operasional lainnya. Pendapatan Jasa Perbankan Lainnya

Income generated by Other Banking Services

Untuk meningkatkan fee based income, pelayanan jasa

In order to improve fee based income, banking services treatment

perbankan diarahkan untuk memberikan jasa layanan yang

DUHDLPHGWRSURYLGHJRRGTXDOLW\VHUYLFHVWRIXOˉOOSXEOLFQHHGV

unggul sesuai dengan kebutuhan masyarakat melalui upaya

WKURXJK LPSURYHPHQW RI WHFKQRORJ\ XVDJH H[SDQVLRQ RI RIˉFH

peningkatan pemanfaatan teknologi, perluasan jaringan

QHWZRUN DQG SDUWQHUVKLS ZLWK DIˉOLDWHG LQVWLWXWLRQFRPSDQLHV

kantor dan kemitraan dengan lembaga/badan usaha/

RIˉFHV

instansi lainnya. Perkembangan fee based income selama tiga tahun terakhir

)HHEDVHGLQFRPHSURJUHVVIRUODVWWKUHH\HDUFDQEHGHSLFWHGDV

dapat digambarkan melalui tabel berikut :

following table:

86


2013

Bank Aceh

dalam jutaan rupiahH[SUHVVHGLQPLOOLRQUXSLDKV

Uraian

2013

2012

2011

2010

Pertumbuhan Growth (%) 2012

Pertumbuhan Growth (%) 2011

- Provisi dan komisi - Pendapatan lainnya

12.821 163.264

13.504 144.396

14.782 85.954

12.892 113.272

-8,65 67,99

14.66 -24.12

3URYLVLRQDQG)HH Others Income

Jumlah

176.085

157.900

100.736

126.164

56,75

-20.15

7RWDO

Description

Biaya-biaya

Business Expenses

Total biaya pada tahun 2013 sebesar Rp. 1.127.137 juta juga

7RWDOH[SHQVHVRIUHFRUGHGDWPLOOLRQUXSLDKVDQG

mengalami peningkatan 2,82% dibandingkan tahun 2012

WKLV H[SHQVHV LQFUHDVHG E\ RI H[SHQVHV ERRNHG DW

sebesar Rp. 1.096.244juta. Biaya-biaya yang dikeluarkan

PLOOLRQUXSLDKV7KHEXVLQHVVH[SHQVHVFRQVLVWRILQWHUHVW

terdiri dari biaya bunga sebesar Rp.385.102 juta atau

H[SHQVHV ERRNHG DW PLOOLRQ UXSLDKV RU RI HQWLUH

34,17% dan biaya operasional lainnya sebesar Rp. 742.033

EXVLQHVV H[SHQVHV DQG RWKHURSHUDWLRQDO H[SHQVHV DPRXQWHG WR

juta atau sebesar 65,83% dari total biaya.

PLOOLRQUXSLDKVRURIHQWLUHEXVLQHVVH[SHQVHV

Laba sebelum pajak tahun 2013 dibukukan sebesar

7KHUHIRUHSURˉWEHIRUHWD[WKH\HDUERRNHGDWPLOOLRQ

Rp.504.530 juta meningkat5.83% dari laba sebelum

UXSLDKV RU LQFUHDVHG E\ IURP ODVW \HDU DPRXQWHG WR

pajak tahun 2012 sebesar Rp.476.718juta. Selengkapnya

PLOOLRQUXSLDKV$FRPSOHWHJURZWKRISURˉWSUHVHQWHGDV

perkembangan pencapaian laba disajikan pada tabel

follows:

berikut :

Perkembangan Hasil Usaha Bank Aceh Tahun 2008-2013 7KHGHYHORSPHQWRI$FHK%DQN2SHUDWLQJ5HVXOWV
Pendapatan (Income)

Biaya-biaya (Expenses)

2008

1.193.478

2009 2010

Laba Sebelum Pajak (jutaan rupiah) 3URˉW Before tax (in million rupiah)

Pertumbuhan (Growth) %

841.205

352.273

7,18

1.329.332

945.637

383.695

8,92

1.625.398

1.411.580

213.819

-44,27

2011

1.385.577

1.034.004

351.573

64,43

2012

1.572.962

1.096.244

476.718

35,60

2013

1.631.665

1.127.135

504.530

5,83

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ+DVLO8VDKD7DKXQ 2008-2013 *UDSKLFRI%XVLQHVV2XWFRPH3URJUHVV
Perkembangan hasil usaha selama

7KH SURJUHVV RI EXVLQHVV RXWFRPH IURP

periode 2008 – 2013 dapat juga

XS WR DOVR FDQ EH VHHQ LQ

dilihat melalui gambar disamping ini

picture in addition to this

351.573

352.273

213.819

2008

2009

2010 2011

2012

2013


2013

Bank Aceh

87

VOLUME USAHA

BUSINESS VOLUME

Bank Aceh pada akhir tahun 2013 berhasil mencatatkan

Bank Aceh succeed to recorded it’s business volume in 2013 at

volume usaha sebesar Rp.15.250.212 juta, yaitu meningkat

PLOOLRQUXSLDKVWKDWLVPRXQWHGE\PLOOLRQ

sebesar Rp.1.762.942,- juta atau naik 13,07% dari posisi

UXSLDKVRULQFUHDVHRIWKDWLVUHFRUGHGDW

akhir tahun 2012 Rp.13.487.270juta. Peningkatan total

PLOOLRQ UXSLDKV 7KH LQFUHDVLQJ RI EXVLQHVV YROXPH LQ JHQHUDO

asset tahun 2013 disebabkan peningkatan simpanan dari

caused by the increasingdeposits from other banks and fund

bank lain dan DPK terutama dari Tabungan dan Deposito.

raising particularly, saving deposits and times deposits.

Perkembangan Volume Usaha Tahun 2008-2013 7KHGHYHORSPHQWRI%XVLQHVV9ROXPH
Volume Usaha (dalam jutaan rupiah) Assets (in million rupiah)

Pertumbuhan (Growth) %

2008

13.695.615

22,64

2009

13.035.072

-4,82

2010

12.210.215

-6,33

2011

13.055.398

6,92

2012

13.487.270

3,31

2013

15.250.212

13,07

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ9ROXPH8VDKD7DKXQ 2008-2013 *UDSKLFRI$VVHWV3URJUHVV
15.250.212 13.487.270

13.055.398 13.035.072 12.210.215

Perkembangan volume usaha selama

7KH SURJUHVV RI EXVLQHVV YROXPH IURP

periode 2008 – 2013 dapat juga

XS WR DOVR FDQ EH VHHQ DV

dilihat sebagai berikut:

following chart :

2008 2009

2010 2011

2012

2013

PENGHIMPUNAN DANA

FUND RAISING

Dana Pihak Ketiga

Third Parties Fund

Dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun Bank per 31

)XQG UDLVHG IURP WKLUGSDUWLHV SHU ȝ 'HFHPEHU WHQGHG

Desember 2013 mengalami peningkatan dibandingkan

to increase from those in 2012 and per – 31 December 2013

tahun sebelumnya. Posisi DPK per 31 Desember 2013

DPRXQWHG WR PLOOLRQ UXSLDKV RU LQFUHDVH IURP

berhasil dihimpun sebesar Rp.11.749.480 juta atau

SRVLWLRQ'HFHPEHUWKDWZDVPLOOLRQUXSLDKV

meningkat10,09% dari posisi 31 Desember 2012 yang mencapai sebesar Rp. 10.672.335 juta. Dana pihak ketiga yang terdiri dari giro, tabungan dan

7KLUGSDUWLHVIXQGZKLFKFRQVLVWRIGHPDQGGHSRVLWWLPHGHSRVLW

deposito secara rinci dijelaskan sebagai berikut :

DQGVDYLQJVZHUHLQGHWDLOH[SODLQHGDVIROORZV

ȧ *LUR3RVLVLSHU'HVHPEHUVHEHVDU5S

ȧ 'HPDQG GHSRVLW SHU 'HFHPEHU DPRXQWHG WR

juta meningkat sebesar 4,97% dari posisi per 31

PLOOLRQ UXSLDKV WKLV LV LQFUHDVLQJ E\

Desember 2012sebesar Rp. 4.639.267 juta. Jumlah

RI WKDW SHU 'HFHPEHU WKDW LV PLOOLRQ

tersebut mencapai 41,45% dari komposisi dana pihak

rupiahs, the amounts reach 41.45% from third party fund

ketiga.

composition.

ȧ 7DEXQJDQ SRVLVL SHU 'HVHPEHU VHEHVDU

ȧ 6DYLQJV SHU 'HFHPEHU DPRXQWHG WR

Rp. 4.434.041 juta meningkat sebesar 20,88% dari

PLOOLRQ UXSLDKV WKLV LV LQFUHDVHG E\

88


2013

Bank Aceh

posisi per 31 Desember 2012 sebesar Rp.3.668.262juta.


Jumlah tabungan mencapai 37,74% dari keseluruhan

rupiahs. Savings amounted to 37.74% from entirely of third

dana pihak ketiga.

party funds.

ȧ 'HSRVLWR SRVLVL SHU 'HVHPEHU VHEHVDU 5S

ȧ 7LPH GHSRVLW SHU 'HFHPEHU DPRXQWHG WR

2.445.591juta meningkat sebesar 3,42% dari posisi per


31 Desember 2012 sebesar Rp. 2.364.806juta. Jumlah


deposito mencapai 20,81% dari keseluruhan dana pihak

UXSLDKV7LPHGHSRVLWDPRXQWHGWRIURPHQWLUHO\RI

ketiga.

third party funds.

Perkembangan data-data penghimpunan dana Bank Aceh

7KHGDWDRIIXQGUDLVLQJSURJUHVVRI%DQN$FHKIRUVHYHUDOSUHYLRXV

selama beberapa tahun terakhir menunjukkan bahwa secara

years shown that the structure of fund raising in the Bank have

perlahan telah terjadi pergeseran struktur penghimpunan

been slightly shifted to the composition of funds sourced by public

dana sebagaimana diharapkan, dimana komposisi dana

VDYLQJVDQGWLPHGHSRVLWVDVLWH[SHFWHG7KLVUHˊHFWHGE\DKLJKHU

yang bersumber dari tabungan dan deposito masyarakat

amount and composition of savings and time deposit from year

semakin besar dari tahun ke tahun.

to year.

Pinjaman yang diterima

Borrowings

Pinjaman yang diterima per 31 Desember 2013 sebesar

Borrowing of Bank Aceh at December 31, 2013 recorded at

Rp. 16.118 juta mengalami penurunan sebesar 3,13%

PLOOLRQ UXSLDKV WKLV LV GHFUHDVHG E\ FRPSDUH WR

dibandingkan posisi per 31 Desember 2012 yang berjumlah

LWȠVSRVLWLRQDVDW'HFHPEHUWKDWERRNHGPLOOLRQ

Rp. 16.638 juta. Pinjaman yang diterima tersebut terdiri dari

rupiahs. Borrowings of Bank Aceh comprise of borrowing from

pinjaman Bank Indonesia (KL-KKPA) sebesar Rp. 1.118 juta

%DQN,QGRQHVLDIRU./..3$PLOOLRQUXSLDKVDQGVXSSRUWLQJ

dan Dana Kredit Usaha Mikro Kecil (KUMK) Departemen

IXQG IURP 'HSDUWPHQW RI )LQDQFH IRU 0LFUR DQG 6PDOO %XVLQHVV

Keuangan sebesar Rp. 15.000,- juta.

Loans 15,000 million rupiahs.

Perkembangan penghimpunan dana Bank Aceh secara rinci

7KH JURZWK RI FROOHFWLQJ IXQG RI %DQN $FHK FDQ EH VKRZQ DV

dapat digambarkan sebagai berikut :

belows:

Perkembangan Penghimpunan Dana Tahun 2008-2013 3URJUHVVRI)XQG5DLVLQJ
Jenis Dana Pihak Ketiga - Giro - Tabungan - Deposito Pinjaman yang diterima Jumlah

Tahun (
2012

2011

2010

2009

Description

2008

11.749.480

10.672.335

10.061.835

9.984.532

10.342.508

11.579.339

7KLUG3DUWLHV)XQG

4.869.849 4.434.041 2.445.591

4.639.267 3.668.262 2.364.806

4.940.490 3.261.692 1.859.652

2.875.711 2.944.788 4.164.033

4.259.197 2.690.572 3.392.739

6.559.096 2.058.082 2.962.161

'HPDQG'HSRVLW 6DYLQJGHSRVLW 7LPH'HSRVLW

16.118

16.638

21.003

28.822

36.625

44.621

Borrowings

11.765.598

10.688.973

10.082.838

10.013.354

10.379.133

11.623.960

7RWDO


2013

Bank Aceh

89

Pertumbuhan dana pihak ketiga Bank Aceh tersebut juga

7KRVHJURZWKRIIXQGUDLVLQJLQ%DQN$FHKDOVRGHSLFWHGDVFKDUWV

GLJDPEDUNDQPHODOXLJUDˉNJUDˉNEHULNXW

belows:

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ'DQD3LKDN.HWLJD7DKXQ *UDSKLFRI7KLUG3DUWLHV)XQG3URJUHVV
*UDˉN3HUNHPEDQJDQ*LUR7DKXQ *UDSKLFRI'HPDQG'HSRVLW3URJUHVV
11.579.339

11.749.480 4.940.490 10.672.335

4.869.849

4.639.367 4.259.197

10.342.508

2.875.711

10.061.835 9.984.532

2008

2009

2010 2011

2012

2013

2008

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ'HSRVLWR7DKXQ *UDSKLFRI7LPHV'HSRVLW3URJUHVV
2009

2013

3.668.262

4.434.041

3.261.692

3.392.739

2.690.572 2.445.591

2.944.788

2.364.806 2.058.082

1.859.652

2008

2012

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ7DEXQJDQ7DKXQ *UDSKLFRI6DYLQJ'HSRVLW3URJUHVV
4.164.033

2.962.161

2010 2011

2009

2010 2011

2012

2013

2008

2009

2010 2011

2012

2013

PENGGUNAAN DANA

UTILIZATION OF FUND

Penggunaan dana Bank Aceh sampai dengan posisi akhir

Utilization of fund of Bank Aceh as at the end of December 31,

tahun 2013 mencapai sebesar Rp. 15.614.918juta atau

2013tended to increase from 2012. the total of fund utilization

meningkat sebesar 12,84% dari posisi akhir tahun 2012

DPRXQWHG WR PLOOLRQ UXSLDKV RU LQFUHDVH E\

sebesar Rp 13.837.659juta. Penggunaan dana yang terdiri

IURP WKDW LV PLOOLRQ UXSLDKV 7KH XWLOL]DWLRQ RI

GDUL SHQHPSDWDQ SDGD %, *LUR SDGD %, 6HUWLˉNDW %DQN

fund which consist of placement with Bank Indonesia, placement

Indonesia dan FASBI), penempatan pada bank lain, kredit,

with other bank, granted loans, marketable securities, investment,

surat-surat berharga, penyertaan dan bank garansi yang

JUDQWHGEDQNJXDUDQWHHVZHUHLQGHWDLOH[SODLQHGDVIROORZV

diberikan, secara rinci dapat dijelaskan sebagai berikut :

90


2013

Bank Aceh

D 3HQHPSDWDQ SDGD %, 6HUWLˉNDW %DQN ,QGRQHVLD

D 3ODFHPHQW ZLWK %DQN ,QGRQHVLD ZKLFK FRPSULVHV RI

dan FASBI), pada posisi akhir tahun 2013mencapai

&HUWLˉFDWHV RI %DQN RI ,QGRQHVLD DQG VDYLQJV IDFLOLWLHV

Rp.1.612.415- juta atau mengalami peningkatan dari

DV DW 'HFHPEHU ZDV PLOOLRQ UXSLDKV

tahun 2012. Penggunaan dana untuk Giro Bank Indonesia,

3ODFHPHQWZLWK%DQN,QGRQHVLDLVQRWDVLJQLˉFDQWSXUSRVH

pembelian SBI atau dalam bentuk FASBI tidak menjadi

in funding utilization, it’s only conducted in Bank Indonesia

prioritas dalam pemanfaatan dana, penempatan dana

'HPDQG 'HSRVLW LQ RUGHU WR IXOOˉO D PLQLPXP UHVHUYH

pada BI diarahkan hanya untuk memenuhi Giro Wajib

requirement. Nevertheless the amount reach 10.33% of

Minimum.Jumlah penempatan ini mencapai sebesar

earning assets composition.

10,33% dari total aktiva produktif akhir tahun 2013. b. Penempatan pada bank lain, pada posisi akhir tahun

E 3ODFHPHQW ZLWK RWKHU EDQN SHU 'HFHPEHU

2013 mencapai sebesar Rp. 2.308.044 juta atau

DPRXQWHG WR PLOOLRQ UXSLDKV WKLV LQFUHDVH E\

mengalami peningkatan sebesar

29,42% dari posisi

RI WKDW LV PLOOLRQ UXSLDKV 7KH

akhir tahun 2012 sebesar Rp. 1.783.378juta. Jumlah

DPRXQWVUHDFKIURPHDUQLQJDVVHWVFRPSRVLWLRQRI

penempatan ini mencapai sebesar 14,78% dari total

2013.

aktiva produktif akhir tahun 2013. c. Kredit, pada posisi akhir tahun 2013kredit yang

c. Granted Loan, per 31 December 2013amounted to

disalurkan mencapai sebesar Rp. 10.198.088 juta,


kredit yang diberikan ini tumbuh sebesar 6,30% dari

RI WKDW LV PLOOLRQ UXSLDKV *UDQWHG ORDQ

posisi akhir tahun 2012 sebesar Rp. 9.593.463 juta dan

DPRXQWHGWRIURPHQWLUHO\RIHDUQLQJDVVHWV

penyaluran kredit ini telah mencapai sebesar 65,31% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2013. d. Surat-surat berharga, pada posisi akhir tahun 2013

d. Securities,

per

31

December

2013

amounted

to

mencapai sebesar Rp. 403.492 juta, posisi surat-surat

PLOOLRQ UXSLDKV WKLV VLJQLˉFDQWO\ GHFUHDVHG E\

berharga tersebut turun sebesar 14,34% dari posisi akhir

14.34% of 2012 that is 471,034million rupiahs. Securities

tahun 2012 sebesar Rp. 471.034 juta dan pembelian

DPRXQWHGWRIURPHQWLUHO\RIHDUQLQJDVVHWV

surat berharga tersebut mencapai sebesar 2,58% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2013. e. Penyertaan, pada posisi akhir tahun 2013mencapai

e. Investment, per 31 December 2013 amounted to 330

sebesar Rp. 330 juta, posisi penyertaan tersebut tidak

million rupiahs. this amounted equal to 2012 outstanding

terjadi perubahan dari posisi akhir tahun 2012 sebesar

WKDW LV DOVR PLOOLRQ UXSLDKV 7KH LQYHVWPHQW GR QRW

Rp. 330 juta dan jumlah penyertaan ini masih sangat

KDYHDVLJQLˉFDQWUROHLQHDUQLQJDVVHWVRI%DQN$FHK

kecil dan belum memiliki peran yang berarti dalam aktiva produktif bank. f.

Bank Garansi, pada posisi akhir tahun 2012 mencapai Rp.1.092.549

juta, Garansi

Bank yang

f.

Granted Bank Guarantees, per 31 December 2013 amounted

diberikan

WR PLOOLRQ UXSLDKV WKLV LQFUHDVH E\ RI

meningkat sebesar 23,77% dari posisi akhir tahun 2012

WKDWSHU'HFHPEHUWKDWLVPLOOLRQUXSLDKV

sebesar Rp. 882.700 juta dan mencapai sebesar 7% dari

Granted bank guarantees amounted to 7% from entirely of

total Aktiva Produktif akhir tahun 2013.

earning assets 2013.

Untuk lebih jelasnya perkembangan penggunaan dana

7REHPRUHVKDUSQHVVJURZWKRIIRXU\HDUXWLOL]DWLRQVRIIXQGVFDQ

empat tahun dapat dilihat pada tabel berikut :

be seen on following tables:


2013

Bank Aceh

91

Perkembangan Penggunaan Dana Tahun 2008-2013 3URJUHVVRI)XQG8WLOL]DWLRQ
Jenis

2013

2012

2011

2010

2009

Description

2008

Penempatan pada Bank lain SBI & FASBI Surat-surat Berharga Kredit Penyertaan Bank Garansi

2.308.044

1.783.378

1.857.200

2.241.995

2.134.008

1.295.763

1.612.415 403.492 10.198.088 330 1.092.549

1.106.754 471.034 9.593.463 330 882.700

474.534 9.198.872 200 812.406

170.000 505.308 8.161.230 200 906.978

1.020.000 2.410.261 6.390.851 200 1.048.026

4.080.000 2.422.670 4.521.711 130 716.011

Jumlah

15.614.918

13.837.659

12.343.212

11.985.711

13.003.346

13.036.285

3ODFHPHQWZLWKRWKHU bank 3ODFHPHQWZLWK%, Securities Granted loan Investment Granted Bank Guar antees 7RWDO

JARINGAN MITRA USAHA PENGEMBANGAN

NETWORKING OF BANKING BUSINESS DEVELOPMENT AND

BISNIS BANK DAN PEMBINAAN PENGUSAHA KECIL

SMALL BUSINESS ENTREPENEUR PARTNERSHIP

Sampai dengan tahun akhir tahun 2013 pengembangan

Until the end of 2013 the development of the business partners in

mitra usaha dalam rangka pembinaan pengusaha kecil dan

order to develop entrepreneurs and small business development

pengembangan bisnis bank yang telah dilakukan oleh Bank

bank that has been done by the Bank Aceh, among others::

Aceh antara lain : ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ3HPHULQWDK$FHK3HPNDEGDQGLQDV

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK*RYHUQPHQWRI$FHK5HJHQF\0XQLFLSDOLW\

instansi pemerintah daerah untuk mendukung program

Government, and regional government institution in order to

pembangunan daerah.

encourage regional development programs

ȧ .HUMDVDPD GHQJDQ .HPHQWHULDQ .RSHUDVL GDQ 8VDKD

ȧ &RRSHUDWLRQ ZLWK &RRSHUDWLRQ RI VPDOO DQG PHGLXP

Kecil dan Menengah tentang Pelaksanaan Proyek

Business, which

Pengembangan

GHYHORSPHQW VPDOO DQG PLFUR EXVLQHVV SURMHFW WKURXJK

Usaha

Kecil

dan

Mikro

melaui

concerning

in

implementation

of

loan granted.

penyaluran kredit. ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ377HONRP

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK377HONRP

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ373/1

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK373/1

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ3'$0

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK3'$0

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ7HONRPVHO,QGRVDWGDQ6DWHOLQGR

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK7HONRPVHO,QGRVDWDQG6DWHOLQGR

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ37$VNULQGR37-DVD5DKDUMD3XWHUD

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK37$VNULQGRDQG37-DVD5DKDUMD3XWHUD

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ.DQZLO.RSHUDVLGDQ3.0

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK&RRSHUDWLRQ5HJLRQDO2IˉFHDQG3.0

ȧ .HUMDVDPD GHQJDQ 37 7DVSHQ 3HUXP 6DUDQD

ȧ &RRSHUDWLRQ ZLWK 37 7DVSHQ DQG %XVLQHVV 'HYHORSPHQW 6HUYLFH3HUXP

Pengambagan Usaha ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ'HUHNWRUDW3HUSDMDNDQ

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK'HUHFWRUDWH*HQHUDORI7D[

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ'HSDUWHPHQ$JDPD5,%3,+

ȧ &RRSHUDWLRQ ZLWK 'HSDUWPHQW 5HOLJLRQ RI 5, DFFHSWLQJ

ȧ .HUMDVDPD ELGDQJ WHNQRORJL GHQJDQ 37 &ROHJD ,QWL

ȧ &RRSHUDWLRQLQWHFKQRORJ\GHYHORSPHQWSURJUDPZLWK37

%3,+ .ROHJD,QWL3UDWDPDDQG37361

Pratama dan PT. PSN ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ%3'6,GDQSHUEDQNDQODLQQ\D

ȧ &RRSHUDWLRQZLWKHQWLUH5HJLRQDO'HYHORSPHQW%DQN%3'

ȧ .HUMDVDPDSHQ\DOXUDQNUHGLWVLVWHPFKDQHOOLQJGHQJDQ

ȧ &RRSHUDWLRQLQGLVWULEXWLRQRIFKDQHOOLQJORDQVZLWK0DULQH

SI) and other banks. DQG)LVKHU\,QVWLWXWLRQ

Dinas Kelautan dan Perikanan ȧ .HUMDVDPD

SHQ\DOXUDQ

NUHGLW

MercyCorps.

92


2013

Bank Aceh

SURJUDP

GHQJDQ

ȧ &RRSHUDWLRQLQORDQVGLVWULEXWLRQZLWK0HUF\&RUSV

ȧ &RRSHUDWLRQ LQ GLVWULEXWLRQ RI ORDQ IRU PLFUR DQG VPDOO

ȧ .HUMDVDPD SHQ\DOXUDQ NUHGLW 80.0 GHQJDQ 6DYLQJ

HQWHUSULVHVZLWK6%),&$'%
Bank Foundation for International Cooperation (SBFIC), ADB, Yamida dan lembaga lainnya. ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ373RV,QGRQHVLD

ȧ &RRSHUDWLRQZLWK373RV,QGRQHVLD

ȧ .HUMDVDPDZHVWHUQ8QLRQ

ȧ &RRSHUDWLRQLQ,QWHUQDWLRQDO)XQG7UDQVIHUZLWK:HVWHUQ8QLRQ

ȧ .HUMDVDPDGHQJDQ'3..$SHPED\DUDQ6$06$7RQOLQH

ȧ &RRSHUDWLRQ ZLWK )LQDQFLDO DQG 7UHDVXU\ %XUHDX RI $FHK UHJDUGLQJ6$06$7RQOLQHSD\PHQW

dll. +$/+$/<$1*3(5/80(1'$3$73(5+$7,$1

OTHER THINGS THAT REQUIRING ATTENTION

ȧ Rincian kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi

ȧ Detail of Granted Loan According to Economic Sectors

Kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi pada tahun

Basicly, distributed loan according to economic sector in

2013, secara umum mengalami peningkatanpadasektor-

WKH\HDUZDVPRXQWHGLQVRPHVHFWRUV7KHWRWDORI

sektor tertentu. Total kredit yang diberikan mengalami

GLVWULEXWHG ORDQ LPSURYLQJ WR PLOOLRQ UXSLDKV RU

peningkatan

naik

LQFUHDVHG WR FRPSDUHG WR WRWDO RI GLVWULEXWLRQ RI

sebesar 6,30% dibandingkan dengan total penyaluran

FUHGLWLQWKH\HDU7KRVHLQFUHDVLQJRQO\VLJQLˉFDQWO\

kredit pada tahun 2012, penyaluran kredit menurut

distributed in consumption sector, electric, gasoline and

VHNWRU KDQ\D WHUMDGL SHQLQJNDWDQ \DJ VLJQLˉNDQ SDGD

water sector and social society sector while the other

sektor konsumtif, listrik, gas, air dan sosial masyarakat

VHFWRU ZHUH GHFUHDVHG7KLV LQFUHDVLQJ LQ RXWVWDQGLQJ

sedangkan sementara sektor-sektor ekonomi lainnya

consumption credit was trigger by continuous effect of the

mengalami penurunan. Hal ini disebabkan karena

SROLF\RIDGMXVWPHQWRIORZHULQWHUHVWUDWHRQFRQVXPSWLYH

adanya pengaruh lanjutan dari kebijakan penurunan

ORDQ ZKLFK LV VLJQLˉFDQWO\ UDLVHG WKH SRUWRIROLR RI

suku bunga konsumtif yang menyebabkan penyesuaian

FRQVXPWLRQ ORDQ )RU PRUH GHWDLO WKH JURZWK RI FUHGLW

\DQJ VDQJDW VLJQLˉNDQ WHUKDGDS RXWVWDQGLQJ NUHGLW

according to economic sector presented at following table:

sebesar

Rp.604.625

juta

atau

konsumtif. Selanjutnya perkembangan kredit menurut sektor ekonomi tersebut dapat disajikan pada tabel berikut:

Kredit Menurut Sektor Ekonomi Loans According to Economic Sectors Dalam jutaan Rupiah (H[SUHVVHGLQPLOOLRQUXSLDKV) KETERANGAN

2013 Rp.

2012 %

Rp.

2011 %

Rp.

REMARKS

%

- Pertanian

62.539

0,61

77.068

0,80

23.917

0,26

Agriculture

- Pertambangan

29.920

0,29

52.669

0,55

6.033

0,07

Mining

- Perindustrian

14.276

0,14

14.636

0,15

5.243

0,06

Manufacture

- Listrik, Gas, Air

91.302

0,90

88.039

0,92

1.027

0,01

Electricity, Gas, Water

- Konstruksi

134.017

1,31

148.463

1,55

641.457

6,97

Construction

- Perdagangan

284.035

2,79

344.022

3,59

397.570

4,32

7UDGLQJ

4.802

0,05

6.886

0,07

8.305

0,09

7UDQVSRUWDWLRQ6WRUDJH

23.633

0,23

28.389

0,30

29.248

0,32

Business Services

114.632

1,12

75.162

0,78

27.882

0,30

Social Society

- Pengangkutan, Gudang - Jasa-jasa Usaha - Sosial Masyarakat - Lain-lain - Konsumtif Jumlah

9.438.932 10.198.088

154.059

1,67

Others

92,56

-

8.758.128

-

91,29

-

7.904.129

85,92

Consumptive

100,00

9.593.463

100,00

9.198.872

100,00 Laporan Tahunan Annual Report

TOTAL 2013

Bank Aceh

93

Data tersebut di atas menunjukkan bahwa selama beberapa

7KHGDWDDERYHVKRZQWKDWGXULQJWKH\HDUVWKHVHFWRUVRIFUHGLW

tahun tersebut komposisi penyaluran kredit sektor komsumtif

disbursement have been slightly switchover from consumptive

masih lebih dominan dibanding penyaluran kredit sektor

sectors to productive sectors loan. In 2012 the comsumptive loan

produktif. Pada tahun 2012 komposisi kredit konsumtif

UHFRUGHG DW RI WRWDO FUHGLW GLVEXUVHPHQW PHDQZKLOH XS

tercatat 95,29% dari total kredit yang disalurkan, sementara

to the end of December 2013, the composition of comsumptive

sampai dengan akhir Desember 2013 komposisinya

ORDQ LQFUHDVHG WR RI WRWDO FUHGLW WKLV PHDQ WKURXJKRXW

menjadi 89,91% yang berarti bahwa kredit yang disalurkan

the years the credit disbursement for consumtive sectors have

kepada sektor konsumtif mengalami penurunan. Kebijakan

EHHQGHFUHDVHG7KHPDUNHWLQJSROLF\ZLOOEHFRQWLQXHGDLPHGWR

penyaluran kredit akan terus diarahkan pada sektor-sektor

spread loan to productive sectors especially for working capital

yang produktif terutama untuk modal kerja dan investasi.

DQGLQYHVWPHQWSXUSRVHLQYDULRXVEXVLQHVVVHFWRU7KHJURZWKRI

Perkembangan kredit menurut jenis penggunaan untuk

credit according to usage types for investment, working capital or

investasi, modal kerja atau lainnya juga dapat disajikan

others also can be presented as following chart:

melalui gambar berikut :

2008

2009

2008

2010

2009

2011

2010

2012

2013

2011

2012

2013

Investasi

230,576

319,181

341,777

242,707

221,672

204.114

Modal Kerja

813,122

1,308,959

1,405,308

1,052,035

854,106

824.785

Konsumsi

3,478,013

4,762,711

6,414,145

7,904,129

8,517,685

9.169.189

Total Kredit

4,521,711

6,390,851

8,161,230

9,198,872

9,593,463

19.791,551

ȧ Pengelolaan Likuiditas

ȧ Liquidity Management

Upaya mempertahankan tingkat likuiditas yang cukup

7KH HIIRUW WR PDLQWDLQ WKH HQRXJK OLTXLGLWLHV OHYHO DQG

dan memadai untuk dapat memenuhi kewajiban-

VXIˉFLHQW WR EH DEOH WR FRPSOHWH WKH REOLJDWLRQ HLWKHU

kewajiban bank, baik jangka pendek maupun jangka

VKRUWUXQRUORQJUXQREOLJDWLRQSHUVHYHUHWREHH[HFXWHG

panjang terus dilaksanakan Bank Aceh. Pada akhir tahun

by Bank Aceh. By the end of year 2013 current assets

2013 jumlah aktiva lancar terdiri dari Kas, giro di Bank

amount consist of cash, demand deposit in Bank Indonesia,

Indonesia, Giro Bank Lain serta penempatan pada Bank

other bank demand deposit and also placement with Bansk

Indonesia dan Bank lain sebesar Rp. 4.457.136 juta.

,QGRQHVLDDQGRWKHUEDQNDPRXQWHGWRPLOOLRQ rupiahs.

ȧ Penggolongan Kolektibilitas kredit

94

ȧ /RDQV&ROOHFWLEOH&ODVVLˉFDWLRQ

Apabila dilihat dari perkembangan kolektibilitas kredit

If seen the growth of collectibles of loans Bank Aceh in

Bank Aceh tahun 2013 dan 2012, terjadi peningkatan

DQG EDVLFO\ VKRZQ VLJQLˉFDQWO\ LQFUHDVHG DW


2013

Bank Aceh

SRVLVLNROHNWLELOLWDVNUHGLWODQFDU\DQJFXNXSVLJQLˉNDQ

Current collectible, and slightly increased at substandard

sementara kredit kurang lancar sedikit meningkat

collectible, meanwhile Special Mention, doubtful, and Loss

sedangkan kredit Dalam Perhatian Khusus, Diragukan

ORDQVDUHGHFUHDVHG&XUUHQWORDQPRXQWFRPSDUHG

dan Macet mengalami penurunan. Untuk kredit Lancar

to it’s position in 2012, Current loans of 2013 recorded at

meningkat 7,39% dibandingkan pada tahun 2012,

PLOOLRQUXSLDKVPRXQWLQJIURPDW

kredit Lancar tahun 2013 sebesar Rp. 9.708.607 juta

million rupiahs. Loans in special mention booked at

meningkat dari tahun 2012 sebesar Rp. 9.040.381 juta.

PLOOLRQUXSLDKVGHFUHDVLQJE\FRPSDUHGWR

Kredit Dalam Perhatian Khusus sebesar Rp. 206.207 juta

DPRXQWLQJWRPLOOLRQUXSLDKV6XE6WDQGDUG

menurun sebesar 12,97% dibanding tahun 2012 yang

ORDQV LQFUHDVHG E\ IURP PLOOLRQ UXSLDKV LQ

berjumlah Rp. 236.933 juta. Kredit Kurang Lancar naik

EHFRPLQJ PLOOLRQ UXSLDKV LQ 'RXEWIXO

6,12% dari Rp. 6.453 juta pada tahun 2012 menjadi Rp.

FROOHFWLEOHVORDQVGHFUHDVHGWRIURPPLOOLRQ

6.848 juta pada tahun 2013. Kredit dengan kolektibilitas

UXSLDKVWRPLOOLRQUXSLDKVLQ/RVVFROOHFWLEOHV

diragukan menurun sebesar 15,19% dari Rp. 11.646 juta

ORDQVDOVRGHFUHDVHGIURPPLOOLRQUXSLDKV

pada tahun 2012 menjadi Rp. 9.877 juta pada tahun

LQWRPLOOLRQUXSLDKVLQ

2013. Sedangkan Kredit dengan kolektibilitas macet turun sebesar 10,57% dari Rp. 298.049 juta pada tahun 2012 menjadi Rp. 266.548 juta pada tahun 2013. Dengan komposisi kolektibilitas kredit tersebut di

7KHUHIRUH ZLWK VXFK FROOHFWLEOHV FRPSRVLWLRQ RI ORDQV

atas, rasio kredit non lancar telah menurun di bawah

non performing loan of the bank decreased above the

ketentuan yang berlaku sebesar maksimum 5% menjadi

PD[LPXP OLPLW RI UHJXODWLRQ WKDW LV ZKLOH WKH EDQN

2,78%, penurunan kolektibilitas ini terutama terjadi

UHFRUGHGDWWKLVGHFUHDVLQJLQJHQHUDOUHFRUGHGDW

pada kredit segmen komersil/produktif, Selengkapnya

FRPPHUFLDO RU SURGXFWLYH ORDQ VHJPHQWDWLRQ )RU PRUH

kolektibilitas kredit disajikan pada tabel berikut :

detail collectibles of loans presented at following tables:

Kolektibilitas Kredit tahun 2011-2013 &ROOHFWLEOHVRI/RDQV\HDU dalam jutaan rupiahH[SUHVVHGLQPLOOLRQUXSLDKV

KETERANGAN Lancar Dalam Perhatian Khusus

2013 Rp.

2012 %

2011

Rp.

%

Rp.

REMARKS

%

9.708.607

94,23

9.040.381

94,23

8.530.036

92,73

Current

206.208

2,47

236.933

2,47

329.302

3,58

Special Attention

Kurang Lancar

6.848

0,07

6.453

0,07

23.188

0,25

6XEVWDQGDUG

Diragukan

9.877

0,12

11.646

0,12

16.598

0,18

Doubtful

Macet Jumlah

266.548 10.198.088

3,11 100,00

298.049 9.593.463

Perkembangan kolektibilitas kredit untuk tahun 20082013 dapat juga disajikan melalui gambar berikut :

3,11

299.746

100,00

9.198.872

3,26

Loss

100,00

TOTAL

&ROOHFWLEOHVRIORDQVSURJUHVVIRUWKH\HDUFDQ also beresented as following charts:


2013

Bank Aceh

95

*UDˉN3HUNHPEDQJDQ.ROHNWLELOLWDV.UHGLW7DKXQ *UDSKLF3URJUHVVRI&ROOHFWLEOHRI/RDQ 9.708.607 9,040,381 8,530,038 471,073

29,414

492,963

7,095,205 23,188 5,811,899

329,302 236,933

306,074 4,162,838

206.208

9,944

6.848

9,641 6,453

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2008

Lancar | Current

2009

2010

2011

2012

2013

2008

DPK | Special Attention

2009

2010

2011

2012

2013

Kurang Lancar | Sub Standard 505,543

38,097

298,049

18,913 299,746

16,598

266.548 11,646

6,021

2008

9.877

2009

2010

2011

2012

36,834

2013

2008

Diragukan | Doubtful

ȧ Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Aceh senantiasa berupaya mempertahankan

79,325

2009

2010

2011

2012

2013

Macet | Loss

ȧ Minimum Capital Requirement Ratio

%DQN$FHKDOZD\VFRSHWRPDLQWDLQVXIˉFLHQF\RI&DSLWDO

tingkat kecukupan modal sesuai dengan persyaratan

level, as according to clauses of Bank Indonesia requiring

Bank Indonesia yang mensyaratkan minimum rasio

PLQLPXP RI UDWLR VXIˉFLHQF\ RI FDSLWDO IRU EDQNLQJ LQ

kecukupan modal bagi bank-bank di Indonesia sebesar

,QGRQHVLDHTXDOWR%\WKHHQGRI\HDU%DQN$FHK

8%. Pada akhir tahun 2013 Bank Aceh memiliki rasio

have the ratio of CAR, which also calculated credit risk,

CAR dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar

PDUNHWULVNDQGRSHUDWLRQDOULVNUHFRUGHGDW

dan risiko operasional sebesar 17,56%. ȧ Pertumbuhan Indikator Utama Bank Pertumbuhan bank senantiasa diupayakan sejalan dengan

96

ȧ

The Growth of Banking Main Indicators

7KH JURZWK RI EDQN FRQVWDQWO\ SXUVXHG DORQJ ZLWK WKH

pertumbuhan perbankan Nasional. Peers group BPDSI

JURZWK RI 1DWLRQDO SHHUV JURXS %3'6, DQG 5HJLRQDO

dan Daerah, setidaknya dapat tercermin dari beberapa

%DQNLQJ DW OHDVW UHˊHFWHG LQ VRPH RI EDQNLQJ PDLQ

pertumbuhan indikator utama perbankan diantaranya,

LQGLFDWRUV VXFK DV WRWDO DVVHWV '3. GHPDQG GHSRVLW

total asset, DPK (giro, tabungan, deposito), penyaluran

VDYLQJ GHSRVLWV DQG WLPH GHSRVLWV ORDQV /'5 DQG 13/

kredit, LDR dan NPL. Keselarasan pertumbuhan bank

Alignment of the growth of bank with national, peers

dengan indikator daerah dan nasional mencerminkan

JURXS %3'6, DQG UHJLRQDO LQGLFDWRUV VKRZV WKDW EDQN

bahwa kinerja dan manajemen bank searah dengan trend

performance and management are in accordance with the

perkembangan industri usaha bank.

trend of bank business development.


2013

Bank Aceh

Pada tahun 2013 pertumbuhan asset, DPK dan

$VVHWV JURZWK LQ 7KLUG 3DUWLHV )XQG '3. DQG

penyaluran kredit pada Bank Aceh masih lebih kecil dari

lending in Bank Aceh are still considerably less than growth

pertumbuhan indikator perbankan daerah, peers group

RI QDWLRQDO SHHUV JURXS %3'6, DQG UHJLRQDO EDQNLQJ

BPDSI dan nasional, sementara khusus untuk tabungan

LQGLFDWRUV:KLOHIRUVDYLQJGHSRVLWVLWVJURZWKH[FHHGHG

pertumbuhannnya

pertumbuhan

the growth in banking in regional and national as a whole,

tabungan nasional dan daerah sementara deposito

PHDQZKLOHWLPHVGHSRVLWDOVRH[FHHGHGUHJLRQDODQGSHHUV

tumbuh melebihi perbankan di daerah dan peers group

JURXS%3'6,ȠVJURZWK

melebihi

dari

BPDSI secara keseluruhan.

Pertumbuhan Indikator Utama Perbankan Tahun 2013 Growth of Banking Main Indicators 2013 ITEM

2010

2011

2012

2013

Growth (%)

TOTAL ASSET - ASSET Nasional BPDSI Aceh Bank Aceh

3.008.853.000 237.517.894 30.844.487 12.243.055

3.652.832.000 307.804.431 33.877.396 13.055.398

4.262.587.000 371.709.255 35.619.289 13.487.270

5.031.843.000 395.387.930 38.364.842 15.250.212

18,05 6,37 7,71 13,07

DANA PIHAK KETIGA - FUND RAISING

Nasional BPDSI Aceh Bank Aceh

2.338.824.000 181.164.772 18.726.358 9.897.532

2.784.912.000 232.595.021 20.330.898 10.061.835

3.225.198.000 284.018.654 21.968.943 10.672.335

3.527.996.000 285.720.081 24.378.840 11.749.480

9,39 0,60 10,97 10,09


535.855.000 62.034.689 4.368.784 2.875.711

652.646.000 88.337.231 6.694.259 4.940.490

767.071.000 112.783.830 9.451.755 4.639.267

797.243.000 104.746.797 7.047.464 4.869.849

3,93 -7,13 -25,44 4,97


1.069.812.000 52.655.340 8.707.850 2.944.788

1.233.967.000 66.260.231 10.201.740 3.261.691

1.076.830.000 77.464.763 8.252.213 3.668.262

1.205.516.000 96.158.675 13.038.456 4.434.041

11,95 24,13 58,00 20,88


733.157.000 67.059.256 5.649.724 4.077.033

898.299.000 78.919.471 3.434.899 1.859.652

1.381.298.000 93.770.061 4.264.955 2.364.806

1.525.236.000 84.814.609 4.472.919 2.445.591

10,42 -9,55 4,88 3,42

KREDIT – Granted Loan


1.765.845.000 140.438.568 15.758.145 8.161.230

2.200.094.000 170.992.380 18.387.252 9.198.872

2.707.862.000 219.713.952 20.761.200 9.593.463

3.264.552.000 266.160.295 23.680.866 10.198.088

20,56 21,14 14,06 6,30

NPL / NPF (Nominal)

Nasional Aceh Bank Aceh

45.240.000 768.954 573.054

47.695.000 764.636 339.532

50.595.000 756.004 316.148

60.744.000 1.089.320 283.273

20,06 44,09 -10,40

NPL / NPF (Ratio) – Gross

Nasional Aceh Bank Aceh

2,56% 4,88% 7,02%

2,16% 4,16% 3,69%

1.87% 3,64% 3,30%

1,86% 4,60% 2,78%

-0,01 points 0,96 points -0,52 points

LDR / FDR


72,88% 84,47% 84,15% 82,46%

78,77% 78,43% 90,44% 91,42%

83,96% 83,75% 94,50% 89,89%

92,53% 93,15% 97,15% 86,80%

8,57 points 9,54 points 2,65 points -3,09 points

Giro – Demand Deposits

Tabungan – Saving Deposits

Deposito - Time Deposits

N/T

Sumber 6RXUFH

: Statistik Perbankan Indonesia (BI/OJK), Bank Regional Champion/BRC BPDSI (Asbanda), Kajian Ekonomi Regional/KER (BI Banda Aceh) dan Data Keuangan (Bank Aceh). %DQNLQJ6WDWLVWLFV,QGRQHVLD%,)6$ %DQN5HJLRQDO&KDPSLRQ%5&%3'6,$VEDQGD 5HJLRQDO(FRQRPLF6WXGLHV.(5%,%DQGD$FHK DQG)LQDQFLDO'DWD (Bank of Aceh).


2013

Bank Aceh

97

Pengelolaan Risiko, Profil Risiko dan Tingkat Kesehatan Bank Risk Management, and Risk Profile of the Bank

Pendahuluan dan Gambaran Umum

Introduction and Overview

Bank telah menerapkan beberapa metodologi dan aplikasi

Bank has implemented several methodologies and applications

untuk mengukur risiko yang dihadapi oleh Bank dalam

to measure the risks faced by the Bank in conducting business

melakukan kegiatan usahanya.

activities.

Peraturan Bank Indonesia mengharuskan Bank untuk

Regulation of Bank Indonesia requires banks to have policies and

mempunyai kebijakan dan prosedur untuk menangani secara

SURFHGXUHV WR DGGUHVV VSHFLˉFDOO\ WKH HLJKW FDWHJRULHV RI ULVN

VSHVLˉN GHODSDQ NDWHJRUL ULVLNR .HGHODSDQ NDWHJRUL ULVLNR

7KHHLJKWFDWHJRULHVRIULVNVIDFHGE\WKH%DQNDUHLGHQWLˉHGDQG

\DQJ GLKDGDSL ROHK %DQN LQL GLLGHQWLˉNDVL GDQ GLHYDOXDVL

HYDOXDWHGUHVXOWLQJLQDEHWWHUULVNSURˉOHIRUHDFKFDWHJRU\RIULVN

VHKLQJJDPHQJKDVLONDQSURˉOULVLNR\DQJEDLNXQWXNVHWLDS

as well as to the risk of the composite.

kategori risiko sekaligus untuk risiko kompositnya. Informasi mengenai eksposur Bank terhadap risiko-risiko

,QIRUPDWLRQ DERXW WKH %DQNȠV H[SRVXUH WR WKHVH ULVNV DQG WKH

tersebut serta tujuan dan kebijakan yang dilakukan oleh

REMHFWLYHVDQGSROLFLHVPDGHE\WKH%DQNWRPHDVXUHDQGPDQDJH

Bank dalam mengukur dan mengelola risiko selanjutnya

risks will be discussed further below.

akan dibahas di bawah ini. Pengelolaan Risiko

Risk management

Pengelolaan manajemen risiko yang efektif merupakan

(IIHFWLYH ULVN PDQDJHPHQW LV IXQGDPHQWDO WR JHQHUDWH SURˉWV

hal mendasar untuk menghasilkan keuntungan secara

FRQVLVWHQWO\ DQG VXVWDLQDEO\ DV D PDMRU SDUW RI ˉQDQFLDO

konsisten dan berkelanjutan sebagai bagian utama

management and operations of the Bank. Risk in the banking

pengelolaan keuangan dan operasional Bank. Risiko dalam

FRQWH[W LV D SRWHQWLDO RFFXUUHQFH ZKLFK FDQ EH HVWLPDWHG

konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial,

(anticipated), which have a negative impact on the income and

yang dapat diperkirakan (anticipated), yang berdampak

capital of the Bank.

negatif terhadap pendapatan dan permodalan Bank. Dalam menerapkan proses manajemen risiko, Bank secara

In applying the risk management process, the Bank correctly

WHSDW WHODK PHQJLGHQWLˉNDVL ULVLNR GHQJDQ FDUD PHQJHQDO

LGHQWLˉHGWKHULVNLQDZD\WRNQRZDQGXQGHUVWDQGDOOWKHULVNV

dan memahami seluruh risiko yang sudah ada (inherent

WKDWDOUHDG\H[LVWLQKHUHQWULVN RUPD\DULVHIURPDQHZ%DQNȠV

risk) maupun yang mungkin timbul dari suatu bisnis baru

business, including risks stemming from related companies and

Bank, termasuk risiko yang bersumber dari perusahaan

RWKHUDIˉOLDWHV

WHUNDLWGDQDˉOLDVLODLQQ\D Manajemen risiko dapat berfungsi sebagai alat pengendali

Risk management can serve as a means of controlling risk and also

risiko dan juga sebagai alat untuk mendukung kegiatan usaha

as a tool to support the business activities of the bank. Development

bank. Pengembangan manajemen risiko untuk mendukung

of risk management to support the business activities can be done

kegiatan usaha dapat dilakukan melalui pengembangan

through the development of risk management capabilities and

kemampuan kompetensi karyawan manajemen risiko dan

competencies of employees in the business unit.

pada unit bisnis. Melalui kerangka pengelolaan risiko, Bank Aceh mengelola

7KURXJK WKH ULVN PDQDJHPHQW IUDPHZRUN WKH %DQN RI $FHK WR

seluruh risiko bank, dengan tujuan memaksimalkan

PDQDJH WKH ULVNV RI EDQNVZLWK WKH DLP RI PD[LPL]LQJ UHYHQXH

pendapatan yang menyesuaikan dengan risiko yang telah

that adapts to the risks that have been estimated and determined

diperkirakan dan ditetapkan dalam risk appetite Bank.

in the Bank’s risk appetite.

98


2013

Bank Aceh

Pengelolaan risiko PT. Bank Aceh telah meliputi 8

5LVNPDQDJHPHQWRI37$FHKEDQNLQFOXGHVHLJKW W\SHVRIULVN

(delapan) jenis risiko, yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar,

namely Credit Risk, Market Risk, Operational Risk, Liquidity Risk,

Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko Hukum, Risiko

Legal Risk, Compliance Risk, Reputation Risk and Strategic Risk.

Kepatuhan, Risiko Reputasi dan Risiko Strategis. Pengelolaan kedelapan jenis risiko terus diupayakan agar

Eight types of risk management continues to be pursued in line

sejalan dengan Road Map Basel Committee dan ketentuan

with the Road Map and the provisions of the Basel Committee of

Bank Indonesia. Sampai saat ini, PT. Bank Aceh konsisten

%DQN ,QGRQHVLD 7R GDWH 37 $FHK EDQN FRQVLVWHQWO\ IROORZ DQG

mengikuti dan menyesuaikan perkembangan maupun

customize the latest developments and regulations issued by

peraturan terbaru yang dikeluarkan oleh otoritas perbankan

WKHEDQNLQJDXWKRULWLHVDPRQJRWKHUV3%,3%,MR3%,

antara lain PBI No. 5/8/PBI/2003 jo. PBI No. 11/25/ PBI/2009

3%,RQ5LVN0DQDJHPHQWIRU&RPPHUFLDO%DQNV

tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. PT. Bank Aceh sudah mengembangkan perhitungan risiko

37 %DQN RI $FHK KDYH GHYHORSHG D FDOFXODWLRQ ULVNV WKDW DIIHFW

yang berpengaruh kepada kecukupan penyediaan modal,

the supply of capital adequacy, which in any functional activity

dimana dalam setiap aktivitas fungsional Bank harus

Bank should as far as possible in an integrated risk management

sedapat mungkin terintegrasi dalam suatu sistem dan proses

system and process accurate and comprehensive so as to meet the

pengelolaan risiko yang akurat dan komprehensif sehingga

FDSLWDODGHTXDF\LQDQWLFLSDWLRQRISRWHQWLDOORVVHVRQH[SRVXUHWR

dapat memenuhi kecukupan modal untuk mengantisipasi

these risks and still meet minimum capital requirement required in

potensi kerugian atas eksposur risiko tersebut serta tetap

DFFRUGDQFHZLWKDSSOLFDEOHUHJXODWLRQV

memenuhi kewajiban penyediaan modal minimum yang dipersyaratkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku; Sehubungan dengan hal tersebut, PT. Bank Aceh akan

,QFRQQHFWLRQZLWKWKLV37$FHKEDQNZLOOIRUPDWHDP&RXQWHUSDUW

membentuk tim Counterpart Management Risiko PT. Bank

5LVN0DQDJHPHQW37$FHKEDQNZLOOPHULYLHZDQGHVWDEOLVKULVN

Aceh yang akan meriview dan menetapkan kebijakan

management policies are assigned to enhance the implementation

manajemen

of risk management by working Step 7 :

risiko

yang

bertugas

menyempurnakan

terhadap pelaksanaan Manajemen risiko dengan 7 Langkah kerja : 1. Merencanakan (plan)-Menetapkan risk appetite yang

3ODQ 3ODQ 'HˉQH ULVN DSSHWLWH LQ OLQH ZLWK VWUDWHJLF REMHFWLYHV

sejalan dengan tujuan strategis. 0HQJLQIRUPDVLNDQLQIRUP 0HQJLGHQWLˉNDVLPHQJXNXU

,QIRUPLQIRUP ,GHQWLI\PHDVXUHDQGPRQLWRUDOOPDWHULDO risks.

dan memantau semua risiko yang material 3. Mengendalikan (control)-Menetapkan parameter untuk

&RQWUROVFRQWURO 6HWWKHSDUDPHWHUVWRNHHSLQOLQHZLWK WKHULVNSURˉOHRIWKH%DQNȠVULVNDSSHWLWH

PHQMDJDSURˉOULVLNR%DQNVHMDODQGHQJDQULVNDSSHWLWH 4.

Menghasilkan

(originate)–Menstrukturisasikan

dan

3URGXFH

RULJLQDWH VWUXFWXULQJ

DQG

GRFXPHQWLQJ

transactions.

mendokumentasikan transaksi. 5. Mengoptimalisasikan (optimise)-Risiko keseimbangan dan pendapatan (risiko vs biaya pengontrolan) untuk

2SWLPL]HRSWLPL]H 5LVNDQGLQFRPHEDODQFHWKHULVNRI FRVWYVFRQWURO IRUEHVWUHVXOWVHIIHFWLYHDQGHIˉFLHQW

KDVLOWHUEDLNHIHNWLIGDQHˉVLHQ 6. Mengkomunikasikan–(communicate) menafsirkan

dan

Mempengaruhi,

mendemonstrasikan

kepatuhan

terhadap ketentuan pihak terkait eksternal yang

&RPPXQLFDWLQJFRPPXQLFDWH $IIHFW LQWHUSUHW DQG GHPRQVWUDWHFRPSOLDQFHZLWKWKHUHTXLUHPHQWVRIH[WHUQDO stakeholders with regard to risk management.

berkaitan dengan manajemen risiko.


2013

Bank Aceh

99

7. Komitmen–(comitmen) dukungan dari manajemen yang sesuai dengan visi–misi, strategy dan philosopy.

&RPPLWPHQWFRPLWPHQ VXSSRUW RI PDQDJHPHQW LQ DFFRUGDQFHZLWKWKHYLVLRQPLVVLRQVWUDWHJ\DQGSKLORVRS\

Metodologi dan Infrastruktur Manajemen Risiko

Methodology and Risk Management Infrastructure

PT. Bank Aceh akan mengembangkan dokumen-dokumen

37%DQNRI$FHKZLOOGHYHORSWKHVXSSRUWLQJGRFXPHQWVIRUWKHULVN

pendukung bagi proses manajemen risiko, seperti proses dan

management process, such as process and raw format that will be

IRUPDWEDNX\DQJDNDQGLJXQDNDQGDODPSURVHVLGHQWLˉNDVL

XVHGLQWKHSURFHVVRIULVNLGHQWLˉFDWLRQULVNPHDVXUHPHQWFULWHULD

risiko, kriteria pengukuran risiko yang akan digunakan

that will be used in the measurement and analysis of risk, risk

dalam proses pengukuran dan analisa risiko, kriteria dan

management criteria and guidelines to be used in the mitigation

guideline penanganan risiko yang akan digunakan dalam

process risks, and risk monitoring and reporting procedures. In

proses mitigasi risiko, serta prosedur monitoring dan

DGGLWLRQ WKH GHYHORSPHQW RI ULVN EDVHG PRQLWRULQJ WHFKQRORJ\

pelaporan risiko. Selain itu, pengembangan pemantauan

has been developed and can be implemented throughout the unit

risiko berbasis teknologi telah dikembangkan dan dapat

of the Bank of Aceh online that will be used to monitor the key

diimplementasi diseluruh unit kerja Bank Aceh secara

ULVNVWR37%DQNRI$FHKDVZHOODVWKHFROOHFWLRQPHFKDQLVP/RVV

online yang akan digunakan untuk memantau risiko-risiko

(YHQWDQGDFWXDOORVVHVLQ37%DQNRI$FHKVRWKDWFDQDFFXUDWHO\

utama di PT. Bank Aceh, serta mekanisme pengumpulan

describe the development trend of good risk business activities

Loss Event dan kerugian aktual di PT. Bank Aceh, sehingga

conducted and Risk Control system owned by the bank.

secara tepat dapat menggambarkan perkembangan trend ULVLNREDLNGDULDNWLˉWDVELVQLV\DQJGLODNXNDQPDXSXQ5LVN Control system yang dimiliki bank. Risk Appetite

Risk Appetite

Risk appetite dibuat sebagai pernyataan dari besarnya

5LVNDSSHWLWHZDVPDGHDVDVWDWHPHQWRIWKHH[WHQWRIULVNIDFHG

risiko yang bersedia dihadapi bank untuk mencapai

E\ WKH EDQN LV ZLOOLQJ WR DFKLHYH VWUDWHJLF REMHFWLYHV UHˊHFWLQJ

tujuan strategis, mencerminkan kemampuan Bank untuk

the Bank‘s ability to deal with losses and continue to carry

menghadapi kerugian dan terus melaksanakan tanggung

out responsibilities arising from various business bank stress

jawab yang timbul dari berbagai kondisi tekanan Bisnis

conditions.

bank. 5LVNDSSHWLWHGLGHˉQLVLNDQEDLNGDULYRODWLOLWDVSHQGDSDWDQ

5LVN DSSHWLWH LV GHˉQHG ERWK LQ WKH YRODWLOLW\ RI UHYHQXH DQG

maupun dari pemeliharaan peraturan persyaratan modal

maintenance of minimum regulatory capital requirements under

minimum peraturan di bawah skenario tekanan. Bank juga

UHJXODWRU\ SUHVVXUH VFHQDULR %DQN DOVR GHˉQHV ULVN DSSHWLWH

PHQGHˉQLVLNDQULVNDSSHWLWH\DQJEHUNDLWDQGHQJDQULVLNR

related to liquidity risk and reputation risk.

likuiditas dan risiko reputasi. Kebijakan Manajemen Risiko

Risk Management Policy

PT. Bank Aceh senantiasa meningkatkan Risk Awareness

37%DQN5LVN$ZDUHQHVV$FHKFRQWLQXDOO\LPSURYHWKHDSSOLFDWLRQ

dalam penerapan budaya sadar risiko dengan terus

of risk awareness culture to continue to be implemented to all

diimplementasikan kepada seluruh karyawan PT. Bank

HPSOR\HHVRI37%DQNRI$FHKRQHYHU\OHYHODQGLQHYHU\H[HFXWLRQ

Aceh pada setiap tingkatan dan pada setiap pelaksanaan

RIRSHUDWLRQDODQGQRQRSHUDWLRQDODFWLYLWLHVRIEDQNLQJ

aktivitas operasional dan non operasional perbankan. Sebagai bagian dari kerangka manajemen, Bank menerapkan

As part of the management framework, the Bank applies the

prinsip-prinsip yang menggambarkan budaya manajemen

principles that describe the risk management culture in the hope of

100


2013

Bank Aceh

ULVLNR GHQJDQ KDUDSDQ GDSDW PHPSHUWDKDQNDQ HIHNWLˉWDV

maintaining the effectiveness of risk management , among others :

penerapan manajemen risiko, antara lain : Keseimbangan risiko dan pendapatan: risiko yang

ȧ 7KH EDODQFH RI ULVN DQG HDUQLQJV WKH ULVNV WDNHQ LQ

diambil dalam mendukung kebutuhan stakeholder,

supporting the needs of stakeholders, in line with the

sejalan dengan strategi dan di dalam risk appetite Bank.

strategy and in the Bank’s risk appetite.

Tanggung Jawab: merupakan tanggung jawab dari

ȧ 5HVSRQVLELOLW\ WKH UHVSRQVLELOLW\ RI DOO HPSOR\HHV WR

seluruh karyawan untuk memastikan pengambilan

HQVXUHWKDWULVNWDNLQJGLVFLSOLQHDQGIRFXV%DQNVKDYHD

risiko yang disiplin dan fokus. Bank memiliki tanggung

social responsibility , and komitmenkepada customers in

jawab sosial, dan komitmenkepada pelanggan dalam

WDNLQJWKHULVNWRPDNHDSURˉW

mengambil risiko untuk menghasilkan keuntungan. Akuntabilitas: risiko yang diambil sesuai kewenangan

ȧ $FFRXQWDELOLW\ WKH ULVNV WDNHQ DQG WKH DSSURSULDWH

yang disepakati dan dengan infrastruktur dan sumber

authority agreed with the infrastructure and the right

daya yang tepat. Semua pengambilan risiko harus

UHVRXUFHV $OO ULVNWDNLQJ PXVW EH WUDQVSDUHQW FRQWUROOHG

transparan, terkontrol dan dilaporkan. Antisipasi: Bank berupaya untuk mengantisipasi risiko masa depan dan memastikan kesadaran terhadap

and reported. ȧ $QWLFLSDWLRQ %DQN VHHNV WR DQWLFLSDWH IXWXUH ULVNV DQG ensure awareness of all known risk.

semua risiko yang diketahui. Keunggulan kompetitif: Bank berusaha untuk mencapai

ȧ &RPSHWLWLYHDGYDQWDJH%DQNVHHNVWRDFKLHYHFRPSHWLWLYH

keunggulan kompetitif melalui manajemen risiko dan

advantage through risk management and control are

NRQWURO\DQJHIHNWLIGDQHˉVLHQ

HIIHFWLYHDQGHIˉFLHQW

Dalam rangka penerapan manajemen risiko, PT. Bank Aceh

,QWKHDSSOLFDWLRQRIULVNPDQDJHPHQW37$FHKEDQNFRQWLQXHVWR

senantiasa melakukan penyempurnaan di berbagai bidang,

make improvements in many areas, including the increase in risk

antara lain peningkatan risk awareness dan penyempurnaan

awareness and improvement methodology and risk management

metodologi serta infrastruktur manajemen risiko. PT. Bank

LQIUDVWUXFWXUH37%DQN$FHKVDZERWKRIWKHVHDUHLPSRUWDQWLQ

Aceh memandang kedua hal tersebut merupakan hal

LPSOHPHQWLQJULVNPDQDJHPHQWWKDWLVDEOHWRPDNHDVLJQLˉFDQW

penting dalam menerapkan manajemen risiko yang mampu

contribution to the management in making decisions, and this

PHPEHULNDQ NRQWULEXVL \DQJ VLJQLˉNDQ EDJL PDQDMHPHQ

time the bank has a Risk Management Guidelines through Decree

dalam mengambil keputusan, dan saat ini bank memiliki

1R'LUHFWRUV',59,,,'DWH$XJXVW$ERXW

Pedoman Manajemen Risiko melalui SK Direksi No. 068/09/

&KDQJH5LVN0DQDJHPHQW%33

DIR/VIII/2009 Tanggal 27 Agustus 2009 Tentang Perubahan BPP Risk Management. Berdasarkan hal tersebut maka PT. Bank Aceh melaksanakan

8QGHUWKHVHFRQGLWLRQV37%DQN$FHKLPSOHPHQWSROLFLHVLQFOXGH

kebijakan meliputi : 1) Penetapan Risiko yang terkait dengan produk dan

1) Determination of risk associated with the products and

transaksi perbankan.

transaction banking.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Risiko

In accordance with Bank Indonesia regulations related

terkait produk dan transaksi perbankan, PT. Bank Aceh

ULVNV DQG WUDQVDFWLRQ EDQNLQJ SURGXFWV 37 $FHK EDQN

menetapkan 8 (delapan) risiko meliputi:

HVWDEOLVKHVHLJKW ULVNLQFOXGH

a. Risiko Kredit

a. Credit Risk

b. Risiko Pasar

b. Market Risk

c.

Risiko Likuiditas

c. Liquidity Risk

d.

Risiko Operasional

d. Operational Risk


2013

Bank Aceh

101

e.

Risiko Hukum

e. Legal Risk

f.

Risiko Reputasi

f.

Reputation Risk

g. Risiko Strategik

g. Strategic risk

h. Risiko Kepatuhan

h. Compliance Risk

2) Penetapan penggunaan metode pengukuran dan sistem

7KH XVH RI WKH PHWKRG RI PHDVXUHPHQW DQG ULVN

informasi Manajemen Risiko.

management information systems.

PT. Bank Aceh menetapkan metode standar (standard

37$FHKEDQNVHWVWKHVWDQGDUGPHWKRGVWDQGDUGPRGHO

model) dalam pengkuran risiko dan dalam menyongsong

in the risk of taking the measurements and in facing the

implementasi Basel II juga dikembangkan metode

implementation of Basel II also developed an internal

internal (Internal model).

method (internal models).

Sementara Sistem Informasi Manajemen Risiko masih

While the Risk Management Information System is still

manual dan akan dikembangkan secara otomasi dalam

manual and automation will be developed in the network .

jaringan. 3) Penentuan limit dan penetapan toleransi risiko. Kebijakan

penetapan

limit

dan

toleransi

3) Determination of the limit and the determination of risk risiko

ditetapkan melalui Rapat Komite Manajemen Risiko

tolerance.

3ROLFLHVDQGULVNWROHUDQFHOLPLWVVHWE\WKH5LVN0DQDJHPHQW

(Komenko) baik untuk limit dan toleransi risiko kredit,

&RPPLWWHH 0HHWLQJ .RPHQNR IRU ERWK WROHUDQFH OLPLWV

risiko pasar dan risiko operasional.

and credit risk, market risk and operational risk.

4) Penetapan kebijakan pengelolaan risiko yang melekat

4) Determination of risk management policies inherent in

pada produk dan aktivitas baru bank. 5) Penetapan penilaian peringkat risiko.

new products and activities of banks. 5) Determination of the risk rating assessment.

Penilaian peringkat risiko juga dilakukan secara periodik

Assessment of risk ratings are also conducted periodically

PHODOXL/DSRUDQ3URˉO5LVLNR

E\WKH5LVN3URˉOH5HSRUW

6) Penyusunan rencana darurat (contingency Plan) dalam

7KHSUHSDUDWLRQRIDQHPHUJHQF\SODQFRQWLQJHQF\SODQ

kondisi terburuk (worst case scenario). 7) Penetapan sistem pengendalian intern dalam penerapan

in the worst case (worst case scenario). 7) Determination of the internal control system in the

manajemen risiko.

application of risk management.

Atas dasar kebijakan tersebut diatas, PT. Bank Aceh

2QWKHEDVLVRIWKHDERYHSROLFLHV37$FHK%DQNLVIXOO\

berkomitmen penuh untuk senantiasa meningkatkan

committed to continually improving risk management

kemampuan pengelolaan risiko secara profesional

capabilities in a professional and consistent in the

dan konsisten dalam implementasi pelaksanaan tugas

LPSOHPHQWDWLRQRIWKHH[HFXWLRQRIGDLO\WDVNV

sehari-hari. Infrastruktur Manajemen Risiko

Infrastructure Risk Management

Pengembangan manajemen risiko dilakukan terhadap

Development of risk management on several aspects, including

beberapa aspek yang meliputi infrastruktur, budaya dan

infrastructure, culture and methodology. Some improvement

metodologi. Beberapa upaya perbaikan yang sedang

efforts that are being made include :

dilakukan diantaranya :

102


2013

Bank Aceh

Optimalisasi

Manajemen

ȧ 2SWLPL]LQJWKHUROHRIWKH5LVN0DQDJHPHQW8QLWDQG

Risiko dan Membudayakan prinsip-prinsip Risk

peran

Satuan

Kerja

Cultivating the principles of risk management in all

Management pada seluruh unit kerja dari tingkat

units of the lower level to the management level.

bawah sampai tingkat manajemen. 3HQJXNXUDQSURˉOULVLNRDJDUPHQMDGLOHELKVHQVLWLYH

ȧ 0HDVXUHPHQW RI WKH ULVN SURˉOH LQ RUGHU WR EH PRUH

terhadap risiko yang ada pada setiap karakter unit

VHQVLWLYH WR WKH ULVNV WKDW H[LVW LQ HYHU\ ZRUN XQLW

kerja antara unit bisnis dan unit supporting.

character between business units and supporting units.

Mengendalikan portofolio risiko kredit dan risiko pasar dengan mengevaluasi limit yang ada.

HYDOXDWLQJWKHH[LVWLQJOLPLW

Peningkatan kesadaran, Pengembangan organisasi dan

peningkatan

kualitas

SDM

yang

ȧ &RQWUROOLQJWKHSRUWIROLRFUHGLWULVNDQGPDUNHWULVNE\ ȧ ,QFUHDVHG DZDUHQHVV RUJDQL]DWLRQDO GHYHORSPHQW

dapat

and improving the quality of human resources to

mendukung penerapan prinsip-prinsip Manajemen

support the implementation of the principles of risk

5LVLNRSDGDVHOXUXKDNWLˉWDVSHUEDQNDQ

management in all banking activities.

Sosialisasi Manajemen Risiko

Socialization of Risk Management

PT. Bank Aceh senantiasa melakukan sosialisasi manajemen

37 %DQN RI $FHK FRQWLQXHV WR GLVVHPLQDWH ULVN PDQDJHPHQW

risiko untuk menciptakan kesadaran kepada seluruh unit

to create awareness to all units and branches. As part of the

kerja dan cabang. Sebagai bagian dari pelaksanaan kegiatan

implementation of the dissemination activities have been carried

sosialisasi tersebut telah dilakukan secara menyeluruh, dan

out thoroughly, and regularly conducts On site monitoring of the

secara berkala melakukan Monitoring On site terhadap

implementation of Risk Management and the constraints faced by

penerapan Manajemen Risiko dan kendala-kendala yang

the branch in its application.

dihadapi cabang dalam penerapannya. Sosialisasi

Manajemen

Risiko

dilakukan

dengan

memanfaatkan berbagai media, antara lain dilakukan

Socialization of Risk Management is done by utilizing a variety of media, including through:

melalui : 1. Mengikuti workshop dan seminar

)ROORZLQJZRUNVKRSVDQGVHPLQDUV

2. Surat Edaran

2. Circular

3. Pertemuan rutin

3. Regular meetings

4. Corporate Mail

7KH&RUSRUDWH0DLO

5. Kunjungan Langsung ke Cabang

5. Visits Jump to Branch

Risiko-risiko yang dihadapi

The risks faced by

Secara umum portofolio yang dimiliki PT. Bank Aceh masih

,QJHQHUDOWKHSRUWIROLRKHOGE\37%DQNRI$FHKDUHVWLOOZLWKLQWKH

dalam batas yang masih dapat diantisipasi risikonya,

OLPLWVRIZKLFKFDQVWLOOEHDQWLFLSDWHGULVNVUHˊHFWWKHJHQHUDOO\

mencerminkan kondisi bank yang secara umum sehat,

KHDOWK\EDQNVVRDVWRIDFHDVLJQLˉFDQWQHJDWLYHHIIHFWRIFKDQJHV

sehingga mampu menghadapi pengaruh negative yang

LQEXVLQHVVFRQGLWLRQVDQGRWKHUH[WHUQDOIDFWRUV

VLJQLˉNDQGDULSHUXEDKDQNRQGLVLELVQLVGDQIDFWRUHNVWHUQDO lainnya. Bank memberi perhatian kepada seluruh risiko dalam

Banks give attention to all of the risks in managing risk and always

melakukan pengelolaan risiko dan selalu dilakukan

GR WKH GHYHORSPHQW DQG UHˉQHPHQW ERWK RI LQIUDVWUXFWXUH DQG

pengembangan dan perbaikan, baik dari infrastruktur

PRGHOLQJDQGPHDVXUHPHQW7KLVLVDOZD\VGRQHWRDQWLFLSDWHWKH

maupun permodelan dan pengukurannya. Hal ini senantiasa dilakukan

guna

mengantisipasi

risiko

yang

selalu


2013

Bank Aceh

103

berkembang sesuai perkembangan bisnis dan kompleksitas

risks that are always evolving with the development of business

perkembangan risiko saat ini.

DQGWKHFRPSOH[LW\RIWKHGHYHORSPHQWRIWKHFXUUHQWULVN

Komposit Risiko PT. Bank Aceh per Desember 2013 adalah

&RPSRVLWH 5LVN 37 $FHK EDQN E\ 'HFHPEHU LV Ȣ/RZ 7R

“Low To Moderate” dengan Risiko Inheren adalah “Low

0RGHUDWHȢ,QKHUHQWULVNLVWKHȢ/RZ7R0RGHUDWHȢDQG4XDOLW\5LVN

To Moderate” dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko

Management is “Satisfactory “.

adalah “Satisfactory”. Diharapkan dengan pengembangan manajemen risiko pada

,W LV H[SHFWHG WKDW ZLWK WKH GHYHORSPHQW RI DOO DVSHFWV RI ULVN

seluruh aspek, dapat dilakukan pengendalian terhadap

management, control can be done against the risk that happening,

risiko yang terjadi, baik pada tahapan awal transaksi

either in the early stages of the transaction and the transaction goes

maupun pada taraf berjalannya transaksi, bahkan sampai

RQVWDJHHYHQWRWKHH[WHQWRIPRQLWRULQJDIWHUWKHWUDQVDFWLRQ

tahap monitoring setelah terjadinya transaksi. Risiko Kredit

Credit Risk

Portofolio penyediaan dana bank didominasi eksposur

3RUWIROLR SURYLVLRQ RI IXQGV EDQNV GRPLQDWHG D ORZ FUHGLW ULVN

kredit yang rendah risikonya yaitu pada kredit konsumtif,

H[SRVXUH LV RQ FRQVXPHU FUHGLW EXW HIIRUWV WR LQFUHDVH WKH

namun upaya peningkatan kredit disektor produktif akan

productive sector loans will continue to be done optimally by

terus dilakukan secara maksimal dengan membuat skim

making credit schemes for micro, small and medium enterprises.

kredit untuk usaha mikro, kecil dan menengah. Pemberian kredit konsumtif telah diatur berdasarkan

7KH SURYLVLRQ RI FRQVXPHU FUHGLW ULVN KDV EHHQ JRYHUQHG E\ WKH

karaktersitik risiko debitur, yakni dengan memitigasi

characteristics of the debtor, by mitigating the risk level categories

berdasarkan kategori tingkat risiko masing –masing

based on their respective customers, including civil servants,

nasabah, antara lain PNS, Swasta serta Pensiunan.

3ULYDWHDQG5HWLUHG

Penyusunan rencana tahunan Bank dimulai dengan

Bank‘s annual planning begins with the creation of the Risk

pembuatan Risk Appetite Statement yang menjadi koridor

$SSHWLWH6WDWHPHQWZKLFKEHFDPHFRUULGRUVPD[LPXPULVNWREH

maksimum risiko yang akan diambil oleh Bank dalam tahun

WDNHQE\WKH%DQNGXULQJWKH\HDU.H\LQGLFDWRUVVXFKDVOHQGLQJ

berjalan. Indikator-indikator penting seperti maksimum

SHUVHNWRUWKH13/UDWLRDQGWDUJHWLQJVHFWRUVRULQGXVWULHVWKDWZLOO

pemberian kredit persektor, rasio NPL serta penentuan

be developed to be avoided also carried out during the preparation

target sektor yang akan dikembangkan ataupun industri

of the annual plan of the Bank.

yang harus dihindari juga dilakukan pada saat penyusunan rencana tahunan Bank. Pengelolaan risiko kredit ditujukan untuk meningkatkan

Credit risk management is intended to improve the principle of

prinsip kehati-hatian dalam penyaluran kredit serta

prudence in lending and maintain the independence of the risk

mempertahankan independensi dari proses manajemen

management process is to :

risiko yaitu dengan : Melakukan kajian terhadap kebijakan dan proses

ȧ &RQGXFWDUHYLHZRIWKHFUHGLWSROLF\DQGSURFHVV

kredit Melakukan pemantauan terhadap portfolio kredit

ȧ 7RPRQLWRUWKHFUHGLWSRUWIROLR

Melakukan Kajian Risiko terhadap permohonan

ȧ 3HUIRUPDULVNDVVHVVPHQWRIWKHORDQDSSOLFDWLRQDQG

kredit dan Garansi Bank

104


2013

Bank Aceh

Bank Guarantee

Melakukan

debitur

ȧ &RQGXFW DQ DVVHVVPHQW UDWLQJ RI WKH FRQVXPHU DQG

konsumer dan korporasi dengan menerapkan

penilaian

rating

terhadap

corporate debtors by implementing the use of rating

penggunaan metodologi rating guna mendorong

methodologies in order to encourage banks to use

bank menggunakan metode yang lebih advanced.

more advanced methods.

Sedangkan pengelolaan portfolio kredit adalah ditujukan

While the management of the credit portfolio is intended to

untuk meminimalisir terjadinya risiko konsentrasi kredit

minimize the concentration of credit risk through a variety of

melalui berbagai upaya perubahan struktur dan jenis kredit.

efforts to change the structure and type of credit.

Portofolio kredit secara keseluruhan, meliputi outstanding

Overall loan portfolio, including outstanding and quality

dan kualitasnya dilakukan pemantauan secara berkala

monitoring is done periodically based on risk by the Risk

berdasarkan risiko oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko

0DQDJHPHQW8QLWLVEDVHGRQWKHW\SHRIFUHGLW,WLVH[SHFWHGWKDW

berdasarkan jenis kredit. Diharapkan dengan monitoring

with close monitoring and control of a good credit risk, credit risk

yang ketat dan pengendalian risiko kredit yang baik,

H[SRVXUHFDQEHPDLQWDLQHGDQGHYHQLPSURYHG

eksposur risiko kredit dapat terjaga dan semakin meningkat kualitasnya. PT. Bank Aceh telah menerapkan model Sistem Aplikasi

37 %DQN RI $FHK KDV LPSOHPHQWHG 5DWLQJ &UHGLW $SSOLFDWLRQ

Rating Kredit (SARK) yang menilai credit scoring. Perbaikan

6\VWHP0RGHO6$5. ZKLFKDVVHVVHVFUHGLWVFRULQJ,PSURYHPHQWV

terhadap sistem terus dilakukan untuk mendapatkan

to the system will be conducted to gain a better model so that the

model yang lebih baik sehingga pengambilan keputusan

GHFLVLRQPDNLQJ DQG ULVN PRQLWRULQJ IRU WKH EHWWHU $FFRUGLQJO\

dan pemantauan risiko menjadi lebih baik. Sejalan

intensive efforts have been made to anticipate new regulations

dengan hal tersebut, upaya intensif telah dilakukan untuk

Banking Authority in the calculation of capital adequacy ratio and

mengantisipasi peraturan baru Otoritas Perbankan dalam

the preparation of the implementation of Basel II.

perhitungan Rasio Kecukupan Modal dan persiapan implementasi Basel II. Pembentukan

cadangan

Kerugian

Penurunan

nilai

Allowance for Impairment Losses Bank formed Allowance for

Bank membentuk Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

impairment losses (allowance for impairment) individually and

(CKPN) secara individual dan kolektif sebagaimana yang

FROOHFWLYHO\ DV UHTXLUHG E\ 6)$6 )LQDQFLDO ,QVWUXPHQWV

diharuskan oleh PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan

Recognition and Measurement.

dan Pengukuran. Metode yang digunakan dalam perhitungan CKPN individual

7KHPHWKRGXVHGLQFDOFXODWLQJWKHDOORZDQFHIRULPSDLUPHQWRI

menuntut kemampuan analisa internal akan besarnya

the ability of the individual demands of internal analysis of the

pengembalian (recovery) dan memperhitungkan waktu

magnitude of return (recovery) and the timing of payments by

pembayaran dengan menggunakan metode diskonto arus

XVLQJ WKH GLVFRXQWHG FDVK ˊRZ PHWKRG %DVHG RQ H[SHULHQFH VR

kas. Berdasarkan pengalaman selama ini, perhitungan telah

far , the calculation has been done with a consistent and updated

dilakukan dengan konsisten dan diperbaharui berdasarkan

EDVHG RQ WKH ODWHVW GHYHORSPHQWV HYHU\ PRQWK 7KLV LV GRQH WR

perkembangan terakhir setiap bulan. Hal ini dilakukan untuk

identify the risk factors that ensure the adequacy of provisioning

PHQJLGHQWLˉNDVL IDNWRUIDNWRU ULVLNR \DQJ PHPDVWLNDQ

individual , which until now spared from additional provisioning

kecukupan pencadangan individual, yang hingga saat ini

for individual risk factors are not known in advance.

terhindar dari penambahan pencadangan individual karena faktor risiko yang tidak diketahui sebelumnya.


2013

Bank Aceh

105

CKPN kolektif dibentuk berdasarkan metode statistik yang

Collective allowance for impairment is established based on

menggunakan data historis internal Bank terkait dengan

statistical methods using historical data associated with the

tingkat kerugian kredit selama 5 tahun terakhir. Selain itu,

Bank‘s internal credit loss rates during the last 5 years. In addition,

Bank juga mempertimbangkan komposisi kredit saat ini.

the Bank is also considering the current credit composition.

Kredit bermasalah

Nonperforming loans

Rasio kredit bermasalah Bank untuk tahun 2013 relatif

%DQNȠV13/UDWLRIRUZDVXQGHUFRQWURODVLQGLFDWHGE\WKH

terkendali sebagaimana ditunjukkan oleh rasio NPL bruto

SRVLWLRQRIWKHJURVV13/UDWLRRILQ'HFHPEHU7KLV

posisi Desember 2013 sebesar 2,78%. Ratio ini sebagai

ratio as a result of the Bank ‘s success in resolving problem loans

hasil dari keberhasilan Bank dalam menyelesaikan kredit

and maintain credit quality.

bermasalah dan mempertahankan kualitas kredit. Risiko Pasar

Market Risk

PT. Bank Aceh menggunakan perhitungan Standard Method

376WDQGDUG%DQN$FHKXVLQJWKHFDOFXODWLRQPHWKRGLQFDOFXODWLQJ

dalam menghitung risiko pasar sesuai dengan peraturan

the market risk in accordance with Bank Indonesia regulations .

Bank Indonesia. Pengembangan Risiko Pasar terintegrasi

Development of an integrated market risk with treasury activities

dengan kegiatan treasury sehingga Risiko Pasar dapat

so that market risk can be managed in accordance with the

dikelola sesuai dengan karakteristik Risiko Pasar yang

characteristics of market risk that is both fast and volatile.

EHUVLIDWFHSDWGDQˊXNWXDWLI Bank mengelola risiko likuiditasnya agar dapat memenuhi

%DQNPDQDJHVOLTXLGLW\ULVNLQRUGHUWRIXOˉOODQ\REOLJDWLRQVGXH

setiap kewajiban yang jatuh tempo dan menjaga tingkat

DQGPDLQWDLQDQRSWLPDOOHYHORIOLTXLGLW\7KHREMHFWLVDFKLHYHG

likuiditas yang optimal. Tujuan tersebut dicapai oleh

by the Bank to establish and implement the optimal liquidity

Bank dengan menetapkan dan mengimplementasikan

reserve policy, measure and set limits for liquidity risk in order to

kebijakan cadangan likuiditas yang optimal, mengukur dan

avoid a shortage of liquidity , concentration dependence of the gap

menetapkan limit untuk risiko likuiditas guna menghindari

and counterparties, instruments or a particular market segment as

kekurangan likuiditas, konsentrasi gap dan ketergantungan

well as the preparation of a contingency plan.

kepada counterparty, instrumen atau market segment tertentu serta penyusunan contingency plan. (NVSRVXU ULVLNR SDVDU GDUL WUDGLQJ WLGDN VLJQLˉNDQ EDQN

([SRVXUHWRPDUNHWULVNRIWUDGLQJLVQRWVLJQLˉFDQWWKHEDQNVWLOO

tetap memelihara posisi trading saling tutup dengan risiko

maintains trading positions each lid with minimal risk repricing.

repricing yang minimal. Portofolio bank didominasi oleh

7KHEDQNȠVSRUWIROLRLVGRPLQDWHGE\QRQFRPSOH[LQVWUXPHQWVVR

instrument yang tidak kompleks, sehingga sturktur asset

its structure of assets and liabilities held by banks are not sensitive

dan kewajiban yang dimiliki oleh bank tidak sensitive

to interest rate changes.

terhadap perubahan suku bunga. Bank juga telah melakukan review terhadap strategi dalam

Bank has also conducted a review of the strategy in maintaining

PHPHOLKDUD KXEXQJDQ GHQJDQ QDVDEDK GLYHUVLˉNDVL

UHODWLRQVKLSVZLWKFXVWRPHUVGLYHUVLˉHGVDYLQJVDQGWKHDELOLW\RI

simpanan, dan kemampuan Bank untuk menjual aset likuid,

the Bank to sell illiquid assets, as well as to predict the amount of

serta dapat memprediksi jumlah dana yang akan diterima

funds to be received from the market, under normal conditions, or

dari pasar, dalam kondisi yang normal atau sebaliknya.

vice versa.

Bank dalam menghitung dan memantau perkembangan

Banks in calculating and monitoring the development of the

risiko pasar telah merencanakan dalam Rencana Kerja 2014

PDUNHWULVNKDVEHHQSODQQHGLQWKH:RUN3ODQWRGHYHORS

106


2013

Bank Aceh

untuk mengembangkan aplikasi Market Risk Measurement

applications Market Risk Measurement (MRM) were very helpful

(MRM) yang sangat membantu Manajemen dan Petugas

DQG 0DQDJHPHQW 2IˉFHU WR FDOFXODWH WKH LQWHUHVW UDWH ULVN

untuk menghitung risiko suku bunga, risiko likuiditas,

liquidity risk, capital requirements simulating, and analyzing stress

melakukan simulasi kebutuhan modal, dan melakukan

test rate.

stress test analisa suku bunga. Risiko Operasional

Operational Risk

Pada tahun 2013, Risiko Operasional PT. Bank Aceh

,Q2SHUDWLRQDO5LVN37%DQNRI$FHKLQWKHFDWHJRU\RIȢ/RZ

masuk dalam kategori ”Low To Moderate”, dengan

7R 0RGHUDWHȢ WDNLQJ LQWR DFFRXQW WKH EDQNȠV EXVLQHVV DFWLYLWLHV

PHPSHUWLPEDQJNDQ DNWLˉWDV ELVQLV \DQJ GLODNXNDQ EDQN

banks faced possible losses from operational risks low during a

kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko

VSHFLˉFWLPHSHULRGLQWKHIXWXUH

operasional rendah selama periode waktu tertentu dimasa datang. Langkah-langkah strategis yang akan digunakan dalam

7KH VWUDWHJLF VWHSV WKDW ZLOO EH XVHG LQ PDQDJLQJ RSHUDWLRQDO

PHQJHORODULVLNRRSHUDVLRQDODGDODKPHODNXNDQ,GHQWLˉNDVL

risk is to Identify and mitigate against operational risk, perform

dan memitigasi terhadap risiko Operasional , melakukan

mapping of the operational activities based on risk level, so that

Mapping terhadap aktivitas operasional berdasarkan

the Bank can minimize risk and prevent the incidence of recurrence

tingkat risiko, sehingga Bank dapat meminimalisir kejadian

ULVN H[SHULHQFHG E\ EDQNV DV ZHOO DV WKH ULVN RI JHWWLQJ GDWD

risiko dan mencegah terulangnya kejadian risiko yang

according to the criteria of the Basel II Advanced Measurement

pernah dialami oleh bank, serta mendapatkan data risiko

Method heading.

sesuai kriteria dalam Basel II untuk menuju Advanced Measurement Method. Risiko Operasional adalah Risiko yang berhubungan

Operational risk is the risk associated with inadequate or

dengan ketidakcukupan dan atau kelemahan proses

weaknesses in internal processes, human error, system failure,

internal, kelalaian manusia, kegagalan sistem, atau adanya

RUH[WHUQDOSUREOHPVWKDWDIIHFWWKHRSHUDWLRQVRI37$FHKEDQN

masalah eksternal yang mempengaruhi operasional PT.

GLUHFWO\ RU LQGLUHFWO\ WR FDXVH ˉQDQFLDO ORVVHV DQG SRWHQWLDO

Bank Aceh secara langsung maupun tidak langsung dapat

losses. Operational risk management is done through a process of

PHQLPEXONDQ NHUXJLDQ ˉQDQVLDO GDQ NHUXJLDQ SRWHQVLDO

LGHQWLˉFDWLRQRILQKHUHQWULVNV,QKHUHQW5LVN RQWKHRSHUDWLRQVRI

Penanganan risiko operasional dilakukan melalui proses

37%DQNRI$FHK

,GHQWLˉNDVL ULVLNR \DQJ PHOHNDW ,QKHUHQW 5LVN SDGD operasional PT. Bank Aceh. Bisnis bank karakteristik produknya sederhana yang

Business bank characteristics of simple products that suit the

menyesuaikan dengan keragaman produk dan jasa yang

diversity of products and services that are owned by banks,

dimiliki bank , struktur organisasi disesuaikan dengan skala

DGMXVWHGRUJDQL]DWLRQDOVWUXFWXUHZLWKWKHVFDOHDQGFRPSOH[LW\RI

usaha dan kompleksitas bisnis bank.

the bank’s business.

'DODP PHQJLQGHQWLˉNDVL ULVLNR RSHUDVLRQDO 37 %DQN

,QLGHQWLI\LQJRSHUDWLRQDOULVNV37$FHK%DQNFODVVLˉHVVRXUFHVRI

Aceh mengelompokkan sumber risiko operasional untuk

RSHUDWLRQDOULVNIRUODWHULGHQWLˉFDWLRQRIPDWHULDOULVNVRSHULDVRQDO

NHPXGLDQ GLODNXNDQ LGHQWLˉNDVL ULVLNR RSHULDVRQDO \DQJ

on conventional and Islamic branches are reported monthly to the

material pada kantor cabang konvensional dan syariah yang

Board.

dilaporkan setiap bulan kepada Direksi.


2013

Bank Aceh

107

Tujuan pengendalian risiko operasional adalah untuk

7KHSXUSRVHRIRSHUDWLRQDOULVNFRQWUROLVWRHQVXUHWKDW37$FHK

memastikan bahwa PT. Bank Aceh memiliki kebijakan,

bank has policies, mechanisms and practices appropriate to avoid

mekanisme dan praktik yang tepat untuk menghindari atau

or minimize failures or loss and ensure the implementation of

meminimalkan kegagalan atau kerugian serta memastikan

new business opportunities are right under the control of risk

penerapan peluang bisnis baru secara tepat di bawah kendali

PDQDJHPHQW 37 $FHK EDQN VHHNV WR UHGXFH RSHUDWLRQDO ULVN E\

manajemen risiko. PT. Bank Aceh berupaya mengurangi

maintaining a comprehensive system of internal control, including

risiko operasional dengan mempertahankan sistem kendali

establishing systems and procedures to monitor transactions and

Internal yang komprehensif, termasuk menetapkan sistem

all other activities.

dan prosedur untuk memonitor transaksi dan seluruh kegiatan lainnya. Risiko Likuiditas

Liquidity Risk

Risiko likuiditas merupakan risiko yang antara lain

Liquidity risk is the risk that is partly due to the inability of banks

disebabkan ketidakmampuan bank memenuhi kewajiban

to meet obligations that have matured. Liquidity risk can be

yang telah jatuh tempo. Risiko likuiditas dapat dikategorikan

categorized into market liquidity risk and funding liquidity risk.

ke dalam risiko likuiditas pasar dan risiko likuiditas pendanaan. Risiko Likuiditas Pasar, yaitu risiko yang timbul saat bank

Market liquidity risk, ie the risk that arises when banks are not

tidak mampu melakukan offset posisi tertentu dengan

able to offset certain positions at market prices because the

harga pasar karena kondisi likuiditas pasar yang tidak

market liquidity conditions that are not conducive or disruption

kondusif atau terjadi gangguan di pasar (market disruption).

LQWKHPDUNHWPDUNHWGLVUXSWLRQ )XQGLQJOLTXLGLW\ULVNLHWKHULVN

Risiko Likuiditas Pendanaan, yaitu risiko yang timbul karena

arising from the Bank is not able to disburse its assets or obtain

Bank tidak mampu mencairkan asetnya atau memperoleh

funding from other sources.

pendanaan dari sumber dana lain. Pada tahun 2013, Risiko Likuiditas PT. Bank Aceh masuk

,Q/LTXLGLW\5LVN37%DQNRI$FHKLQWKHFDWHJRU\RIȢ/RZ

dalam kategori ”Low To Moderate”. Hal ini berarti PT. Bank

7R0RGHUDWHȢ7KLVPHDQVWKDW37$FHKEDQNLVDEOHWRPHHWWKH

Aceh mampu untuk memenuhi kewajiban segera yang akan

REOLJDWLRQVWKDWZLOOPDWXUHVRRQLVVKRZQZLWKDJRRGFDVKˊRZ

MDWXKWHPSRGLWXQMXNNDQGHQJDQFDVKˊRZ\DQJEDLNVHUWD

DQGOLTXLGLW\UDWLRVWKDWUHˊHFWWKHDELOLW\WRSD\LPPHGLDWHO\

rasio-rasio likuiditas yang mencerminkan kemampuan membayar dengan segera. Bank juga telah melakukan review terhadap strategi

Bank has also conducted a review of the strategy of maintaining

PHPHOLKDUD KXEXQJDQ GHQJDQ QDVDEDK GLYHUVLˉNDVL

UHODWLRQVKLSV ZLWK FXVWRPHUV GLYHUVLˉHG VDYLQJV DQG WKH DELOLW\

simpanan, dan kemampuan Bank untuk menjual aset likuid,

of the Bank to sell illiquid assets, and has to know the amount of

serta telah mengetahui jumlah dana yang akan diterima

funds to be received from the market, under normal conditions or

dari pasar, dalam kondisi yang normal atau sebaliknya.

otherwise.

Risiko Hukum

Legal Risk

37 %DQN $FHK PHODNVDQDNDQ LGHQWLˉNDVL ULVLNR KXNXP

37%DQN$FHKFDUU\OHJDOULVNLGHQWLˉFDWLRQEDVHGRQIDFWRUVWKDW

berdasarkan faktor-faktor penyebab timbulnya risiko yang

LQFOXGHWKHULVNRIFDXVLQJODZVXLWVDQGMXULGLFDODVSHFWVZHDNQHVV

meliputi tuntutan hukum dan adanya kelemahan aspek

In addition, the Division of Compliance and Corporate Secretary

yuridis. Di samping itu Divisi Kepatuhan serta Corporate

108


2013

Bank Aceh

Secretary secara berkala menganalisis dampak perubahan

periodically analyze the impact of changes in regulations or

ketentuan atau peraturan tertentu terhadap eksposur risiko

VSHFLˉFUHJXODWLRQVDJDLQVWOHJDOULVNH[SRVXUH

hukum. Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh

/HJDOULVNLVWKHULVNFDXVHGE\WKHZHDNQHVVRIWKHMXULGLFDOV\VWHP

kelemahan sistem yuridis atau oleh adanya gugatan hukum,

or by the presence of a law suit, the absence of a clear legal and

ketiadaan hukum yang jelas dan mendukung atau adanya

support or a weakness in the contract, claim, or collateral.

kelemahan dalam kontrak, klaim, atau agunan. Bank melakukan pengendalian terhadap risiko hukum

%DQNV H[HUFLVH FRQWURO RYHU WKH OHJDO ULVN WKURXJK WKH

melalui kesesuaian antara operasional, organisasi dan

correspondence between the operational, organizational and

pengendalian intern dengan ketentuan yang berlaku, kode

internal control with regulations, codes of ethics , and business

etik, dan strategi usaha; kepatuhan terhadap prosedur

VWUDWHJ\FRPSOLDQFHZLWKLQWHUQDOSURFHGXUHVTXDOLW\RIˉQDQFLDO

internal; kualitas laporan keuangan; efektivitas penerapan

UHSRUWLQJHIIHFWLYHQHVVRIFRPPXQLFDWLRQVUHODWLQJWRWKHLPSDFW

komunikasi yang berkaitan dengan dampak risiko hukum

of legal risk to all employees at every level of the organization.

kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi. Pengukuran dan pemantuan risiko hukum dilaksanakan

Legal risk measurement and monitoring carried out by the Division

oleh Divisi Manajemen Risiko berdasarkan laporan hasil

of Risk Management evaluation report based on an analysis of the

evaluasi atas analisis kasus-kasus hukum dari tuntutan

legal cases and lawsuits that occur regularly conducted monitoring

hukum yang terjadi dan pemantauan dilaksanakan secara

of the entire legal risk position.

berkala terhadap seluruh posisi risiko hukum. PT. Bank Aceh terus meningkatkan kompetensi karyawan

37%DQNRI$FHKFRQWLQXHWRLPSURYHWKHFRPSHWHQFHRIHPSOR\HHV

dalam bidang hukum sebagai upaya menurunkan risiko

LQWKHOHJDOˉHOGDVDOHJDOULVNUHGXFWLRQHIIRUWVKRSLQJWRPLQLPL]H

hukum, dengan harapan dapat meminimalisasi terjadinya

the weaknesses of the agreement and fraud by employees who

kelemahan perjanjian dan fraud oleh karyawan yang

EHFRPHDPDMRUOHJDOLVVXHLQUHFHQW\HDUV

menjadi masalah hukum utama beberapa tahun terakhir. Bank Aceh masuk dalam kategori ”Low To Moderate”. Proses

%DQN RI $FHK LQ WKH FDWHJRU\ RI Ȣ/RZ 7R 0RGHUDWHȣ /LWLJDWLRQ

OLWLJDVL\DQJWHUMDGLSDGDEDQNWLGDNVLJQLˉNDQPHQJJDQJJX

SURFHVVWKDWRFFXUVLQWKHEDQNGRHVQRWVLJQLˉFDQWO\LQWHUIHUHZLWK

kondisi keuangan bank serta tidak berdampak besar

WKHEDQNȟVˉQDQFLDOFRQGLWLRQDQGGRHVQRWKDYHDPDMRULPSDFW

terhadap reputasi bank.

on the reputation of the bank.

Risiko Strategis

Strategic risk

Bank Aceh masuk dalam kategori ”Low To Moderate”.

%DQNRI$FHKLQWKHFDWHJRU\RIȢ/RZ7R0RGHUDWHȢ7KHSRVVLELOLW\

Kemungkinan kerugian rendah, karena strategi yang

of low loss, due to the strategy adopted by the level of risk is low

diterapkan tingkat risikonya rendah namun dengan trend

but rising trend since the bank maintains the same strategy in the

meningkat karena bank mempertahankan strategi yang

previous year but had some new strategies yet still meet the risk

sama ditahun sebelumnya tapi memiliki beberapa strategi

appetite (core business) and the competence of banks.

baru namun masih memenuhi risk appetite (core bisnis) dan kompetensi bank.


2013

Bank Aceh

109

Dalam menjalankan operasional, PT. Bank Aceh telah

,Q FRQGXFWLQJ LWV RSHUDWLRQV 37 $FHK EDQN KDV LPSOHPHQWHG

menerapkan strategi yang dituangkan dalam Rencana Kerja

VWUDWHJLHV RXWOLQHG LQ WKH :RUN 3ODQ DQG %XGJHW DQG $QQXDO

dan Anggaran Perusahaan Tahunan dan Rencana Bisnis untuk

%XVLQHVV3ODQIRUDSHULRGRIˉYH \HDUV:KHQWKHUHDOL]DWLRQ

jangka waktu 5 (lima) tahun. Apabila dalam realisasinya

RFFXUVGHYLDWLRQFDXVHGE\H[WHUQDOFRQGLWLRQVUHODWLQJWRFKDQJHV

terjadi deviasi yang disebabkan oleh kondisi eksternal

in economic , monetary and banking as well as internal conditions

menyangkut perubahan ekonomi, moneter dan perbankan

generally lead to deviations from the predetermined plan, then

maupun kondisi internal yang secara umum mengakibatkan

do the assessment and evaluation of the irregularities referred to,

penyimpangan dari rencana yang ditetapkan sebelumnya,

then be revised to perfecting the strategy adopted.

maka dilakukan pengkajian dan evaluasi atas terjadinya penyimpangan dimaksud, kemudian dilakukan revisi guna penyempurnaan strategi yang diterapkan. Dalam

proses

pendekatan

pengukuran

kualitatif

menggunakan

dan

kuantitatif

kombinasi

In the measurement process using a combination of qualitative

berdasarkan

DQGTXDQWLWDWLYHDSSURDFKHVEDVHGRQSDVWH[SHULHQFHORVVHVGXH

pengalaman kerugian di masa lalu yang disebabkan oleh

to strategic risks on a regular basis.

risiko strategik secara berkala. Risiko Strategis merupakan Risiko yang disebabkan oleh

Strategic risk is the risk caused by the presence of decision making

adanya pengambilan keputusan dan/atau penerapan

and/or implementation strategies are not appropriate bank or

strategi bank yang tidak tepat atau kegagalan bank dalam

EDQNIDLOXUHLQUHVSRQGLQJWRFKDQJHVLQH[WHUQDOFRQGLWLRQV

merespon perubahan-perubahan kondisi eksternal. PT. Bank Aceh mengelola risiko strategis antara lain melalui

37 %DQN $FHK PDQDJH VWUDWHJLF ULVNV DPRQJ RWKHUV WKURXJK

pengumpulan informasi strategis, pemantauan pasar serta

strategic information gathering, monitoring the market and

melalui proses-proses pertimbangan dan pengambilan

WKURXJK WKH SURFHVVHV RI GHOLEHUDWLRQ DQG FROOHFWLYH GHFLVLRQ

keputusan secara kolektif dan menyeluruh di lingkungan

making in the environment and thorough oversight committees

komite-komite pengawasan dan eksekutif, yang turut

DQGWKHH[HFXWLYHZKLFKDOVRLQˊXHQFHWKHVWHSVWDNHQHDFKGD\LQ

mempengaruhi langkah-langkah yang diambil setiap

the policy framework and direction has been set.

harinya dalam kerangka kebijakan dan arah yang telah ditetapkan. Reputation Risk

Risiko Reputasi untuk

Bank of Aceh has implemented procedures to control reputation risk

mengendalikan risiko reputasi yang berkaitan dengan

DVVRFLDWHGZLWK WKH H[SHULHQFH RI UHSXWDWLRQ ULVN WKDW PDWHULDOO\

pengalaman

Bank

Aceh

telah

melaksanakan

prosedur

material

DIIHFW WKH %DQNȠV ˉQDQFLDO FRQGLWLRQ DQG UHJXODUO\ FRPPXQLFDWH

mempengaruhi kondisi keuangan Bank dan secara berkala

policies and procedures to control risks to the reputation of all

mengkomunikasikan

employees at every level of the organization.

risiko

reputasi

yang

kebijakan

dan

secara prosedur

untuk

mengendalikan risiko reputasi kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi. Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi negatif yang

Reputation risk arising from negative publicity associated with the

terkait dengan kegiatan usaha bank atau persepsi negative

EXVLQHVVRIEDQNVRUQHJDWLYHSHUFHSWLRQVDERXW37%DQNRI$FHK

mengenai PT. Bank Aceh. Risiko Reputasi dikelola dengan

Reputation risk is managed with regard to responding to customer

memperhatikan keluhan nasabah serta dengan merespon

110


2013

Bank Aceh

setiap berita yang dapat menimbulkan dampak negatif

complaints and any news that may have a negative impact on the

terhadap Bank.

Bank.

Pada tahun 2013 komposit risiko reputasi bank cenderung

In 2013 composite risk the bank’s reputation tends to be stable

stabil dibanding tahun sebelumnya yaitu “Low to Moderate”

over the previous year, namely “Low to Moderate“ because the bank

karena bank tidak memiliki pengaruh negative baik dari

does not have a negative effect both on the company and the

perusahaan maupun pemilik bank.

owner of the bank.

Untuk meningkatkan citra di masyarakat, Bank berusaha

7RLPSURYHLWVLPDJHLQWKHFRPPXQLW\WKH%DQNUHDVRQDEOHVWHSV

seoptimal mungkin dengan memberikan pelayanan terbaik.

WRSURYLGHWKHEHVWVHUYLFH7KLVLVGRQHZLWKDYDULHW\RIHIIRUWV

Hal ini dilakukan dengan berbagai upaya diantaranya

including educating employees of the Bank to be able to provide

mendidik karyawan

memberikan

WKHEHVWVHUYLFHZLWKH[FHOOHQWVHUYLFHWUDLQLQJDQGFDUU\RXWWKH

pelayanan terbaik dengan pelatihan service excellent dan

implementation of service standards that have made kesluruh

melakukan penerapan standar layanan yang telah dilakukan

socialization of employees in branch.

Bank untuk dapat

sosialisasi kesluruh karyawan di Cabang. Bank sangat mengedepankan prinsip kehati-hatian dalam

Bank is promoting the precautionary principle in collaborating

melakukan kerjasama dengan mitra bisnis sehingga tidak

with business partners so as not to cause negative reputation

menimbulkan dampak reputasi negative baik yang material

LPSDFWVERWKPDWHULDODQGQRQPDWHULDO

maupun non material. Bank telah membentuk unit penyelesaian pengaduan

7KH %DQN KDV HVWDEOLVKHG D VHWWOHPHQW RI FXVWRPHU FRPSODLQWV

nasabah

mengurangi

8331 LQDQHIIRUWWRUHGXFHWKHQHJDWLYHSHUFHSWLRQVRIWKH%DQN

persepsi negatif mengenai Bank, serta peningkatan peran

(UPPN)

sebagai

upaya

untuk

as well as an increase in the role of corporate secretary to respond

corporate secretary untuk merespon publikasi negatif serta

to negative publicity and enhance relationships with outsiders.

meningkatkan hubungan yang baik dengan pihak luar. Risiko Kepatuhan

Compliance Risk

Risiko Kepatuhan adalah Risiko yang disebabkan Bank tidak

Compliance risk is the risk that caused the Bank does not comply

mematuhi atau tidak memenuhi atau tidak melaksanakan

or do not comply or implement legislation and other applicable

peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang

regulations, such as the risks associated with Compliance Liabilities

berlaku, seperti risiko yang terkait dengan Kewajiban

&DSLWDO $GHTXDF\ &$5 DVVHW TXDOLW\ )RUPDWLRQ RI 3URGXFWLYH

Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), kualitas aktiva

$VVHWV$OORZDQFH 33$3 /HQGLQJ /LPLW /// 1HW 2SHQ 3RVLWLRQ

produktif, Pembentukan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP),

123 WKHVWUDWHJLFULVNDVVRFLDWHGZLWKWKH:RUN3ODQDQG%XGJHW

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Posisi Devisa

&%3 EDQNVDQGRWKHUULVNVDVVRFLDWHGZLWKFHUWDLQSURYLVLRQV

Neto (PDN), risiko strategis yang terkait dengan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) bank dan risiko lainnya yang terkait dengan ketentuan tertentu. Risiko Kepatuhan yang utama adalah denda akibat

&RPSOLDQFHLVDPDMRUULVNˉQHVGXHWRODWHUHSRUWLQJ'LVVHPLQDWH

keterlambatan pelaporan. Sosialisasi terhadap aturan-

the new rules are needed in order to reduce errors and penalties

aturan baru sangat perlu dilakukan dalam rangka

from Bank Indonesia. Additionally, test against the draft decision

mengurangi kesalahan dan denda dari Bank Indonesia. Selain itu, uji terhadap rancangan keputusan dan rancangan


2013

Bank Aceh

111

kebijakan yang baru oleh Direktur Kepatuhan akan dapat

and draft a new policy by the Director of Compliance will be able

mengurangi risiko kepatuhan.

to reduce compliance risk.

Bank Aceh memastikan penerapan manajemen risiko

Bank Aceh ensure compliance risk management through risk

kepatuhan melalui ketepatan penetapan limit risiko yang

OLPLWVWKHDFFXUDF\RIWKHHVWDEOLVKHGFRQVLVWHQF\ZLWKWKHULVN

telah ditetapkan; konsistensi kebijakan manajemen risiko

management policy and the direction of the Bank’s business strategy

dengan arah dan strategi usaha Bank; penerapan kepatuhan,

LPSOHPHQWDWLRQRIFRPSOLDQFHUHVSRQVLELOLW\DQGDFFRXQWDELOLW\

pengaturan tanggung jawab dan akuntabilitas pada

DUUDQJHPHQWVDWDOOOHYHOVRIWKHRUJDQL]DWLRQH[FOXGHDSROLF\

seluruh jenjang organisasi; kebijakan mengecualikan suatu

GHFLVLRQ WKDW GHYLDWHV LUUHJXODULWLHV LPSOHPHQWDWLRQ RI SROLF\

pengambilan keputusan yang menyimpang (irregularities);

compliance checking procedures periodically.

penerapan kebijakan pengecekan kepatuhan melalui prosedur secara berkala. Track record kepatuhan bank terus dilakukan kearah yang

7UDFNUHFRUGRIFRPSOLDQFHZLWKEDQNFRQWLQXHGWRZDUGVWKHEHWWHU

lebih baik,Bank menerapkan standar dan ketentuan yang

the Bank established standards and regulations applicable to the

berlaku dengan review yang dilakukan secara berkala.

review conducted periodically. Where commissioners and Directors

Dimana dewan komisaris dan Direksi memiliki awareness

have better awareness and understanding of the culture of risk

dan pemahaman yang baik mengenai manajemen risiko

management and compliance risk continues to be disseminated

kepatuhan dan budaya risiko tersebut terus dilakukan

to all units.

sosialisasi pada seluruh unit kerja. 3URˉO5LVLNR3HULRGH'HVHPEHU

5LVN3URˉOH3HULRG'HFHPEHU

3URˉO 5LVLNR EHULVL LQIRUPDVL WHQWDQJ WLQJNDW GDQ

5LVN3URˉOHFRQWDLQVLQIRUPDWLRQDERXWWKHOHYHODQGWUHQGRIULVNRI

kecenderungan risiko dari seluruh eksposur risiko yang

DOOULVNH[SRVXUHVVKRXOGEHPDQDJHG)URPDSUDFWLFDOVWDQGSRLQW

KDUXVGLNHORODQ\D'DULVXGXWSDQGDQJSUDNWLVSURˉOULVLNR

WKHULVNSURˉOHLVDJXLGHOLQHIRUFRPPHUFLDOEDQNVWRPDQDJHULVN

merupakan pedoman bagi Bank Umum untuk mengelola

in order to stay within the tolerance limits that do not interfere

risiko agar tetap dalam ambang batas toleransi yang tidak

with the growth and development of business.

mengganggu tumbuh kembang usaha. 3URˉO ULVLNR 37 %DQN $FHK GLQLODL GDUL GXD NRPSRVLVL

7KHULVNSURˉOHRI37%DQN$FHKDVVHVVHGIURPWZR FRPSRVLWLRQ

yaitu :

namely :

a. Risiko Inheren (risiko yang melekat dengan aktivitas

a. Inherent risk (inherent risk with functional activity)

fungsional) b. Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)

112


2013

Bank Aceh

E4XDOLW\5LVN0DQDJHPHQW.305

/DSRUDQ3URˉO5LVLNR37%DQN$FHK3HULRGH'HV 5LVN3URˉOH5HSRUW37%DQN$FHK3HULRG)HE

No.

Jenis Risiko

Inherent risk

Periode Sekarang Kualitas Manajement Risiko

Komposit

Risk type

1

Risiko kredit

Low To Moderate

Fair

Low To Moderate

Credit risk

2

Risiko Pasar

Low

Fair

Low To Moderate

Market Risk

3

Risiko Lukuiditas

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Liquidity Risk

4

Risiko Operasional

Low To Moderate

Fair

Low To Moderate

Operational Risk

5

Risiko Hukum

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Legal Risk

6

Risiko Strategik

Low To Moderate

Fair

Low To Moderate

Strategic Risk

7

Risiko Kepatuhan

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Compliance Risk

8

Risiko Reputasi

Low To Moderate

Fair

Low To Moderate

Reputation Risk

Low To Moderate I 1.62

Satisfactory I 2.47

Low To Moderate

Composite Rating

Peringkat Rsio Agregat

3URˉOULVLNREDQN\DQJWHUPDVXNGDODPSHULQJNDWLQLSDGDXPXPQ\D memiliki karakteristik antara lain sebagai berikut : dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko interen komposit tergolong rendah selama priode tertentu di masa datang. kualitas penerapan manajemen risiko secara komposit memadai. meskipun terdapat kelemahan minor, tetapi kelemahan tersebut perlu mendapatkan perhatian manajemen.

5LVN SURˉOH RI EDQNV LQFOXGHG LQ WKH UDQNLQJV JHQHUDOO\ KDYH characteristics as follows: ȧWDNLQJ LQWR DFFRXQW WKH EDQNȠV EXVLQHVV DFWLYLWLHV EDQNV IDFHG possible losses of the composite internal risk is low during a certain period in the future.

Kesehatan Bank (RBBR)

Kesehatan Bank (RBBR)

Nama Bank

: PT. BANK ACEH

1DPD%DQN

37%$1.$&(+

Posisi

: 31 DESEMBER 2013

3RVLVL

'(6(0%(5

No.

ȧTXDOLW\ RI ULVN PDQDJHPHQW LV DGHTXDWH FRPSRVLWH GHVSLWH PLQRU ˊDZVEXWWKHVHˊDZVQHHGWRJHWPDQDJHPHQWȠVDWWHQWLRQ

FAKTOR

PERINGKAT RISIKO

1

3URˉO5LVLNR

2

2

GCG

2

3

Rentabilitas

2

4

Permodalan

2 Peringkat TKB berdasarkan Risiko

PERINGKAT : 2

Sehubungan dengan berlakunya Peraturan Bank Indonesia

In connection with the Bank Indonesia Regulation Number 13/1/

Nomor 13/1/PBI/2011 dan Surat Edaran 13/24/DPNP

3%,DQG&LUFXODU'313RQ$VVHVVPHQWIRU&RPPHUFLDO

tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum maka

%DQNVDQGWKH5HJXODWLRQ&LUFXODU1R3%,'313

PBI Nomor 6/10/PBI/2004 dan Surat Edaran 6/23/DPNP

is no longer valid.

dinyatakan tidak berlaku lagi. Penilaian kesehatan bank Penilaian Kesehatan berdasarkan

+HDOWK$VVHVVPHQW+HDOWK$VVHVVPHQWE\3%,EDQN3%,

3%,3%,PHODOXLIDNWRU\DLWX3URˉO5LVLNR*RRG

WKURXJK IRXU IDFWRUV 5LVN 3URˉOH *RRG &RUSRUDWH *RYHUQDQFH

Corporate Governance, Rentabilitas dan Permodalan.

3URˉWDELOLW\DQG&DSLWDO


2013

Bank Aceh

113

Faktor

DESKRIPSI

3URˉO5LVLNR

ȧ 5LVLNRLQKHUHQ.UHGLW3DVDU2SV/LNXLGLWDV Kepatuhan, Stratejik, Hukum, Reputasi. ȧ .XDOLWDV3HQHUDSDQ0DQDMHPHQ5LVLNR.305 Kredit, Pasar, Ops, Likuiditas, Kepatuhan, Stratejik, Hukum, Reputasi.

GCG

ȧ

3HQLODLDQSHQHUDSDQ*&*

ȧ

3HQLODLDQUHQWDELOLWDVEDQNNLQHUMDHDUQLQJV sumber-sumber earnings, dan sustainability earnings)

ȧ$VVHVVPHQWRIEDQNSURˉWDELOLW\HDUQLQJV performance, the sources of earnings, and earnings sustainability)

ȧ

3HQLODLDQNHFXNXSDQPRGDOXQWXNPHQJDQWLVLpasi risiko dan pengelolaan modal

ȧ$VVHVVPHQWRIFDSLWDODGHTXDF\DJDLQVWULVNDQG capital management

Rentabilitas Permodalan

DESCRIPTION ȧLQKHUHQWULVNVFUHGLWPDUNHW2SV/LTXLGLW\ Compliance, Strategic, Legal, Reputation. ȧ4XDOLW\5LVN0DQDJHPHQW.305 &UHGLW0DUNHW Ops, Liquidity, Compliance, Strategic, Legal, Reputa tion. ȧ$VVHVVPHQW*&*

Internal Capital Adequacy Assesment Process (ICAAP).

Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP ).

Peraturan Bank Indonesia yang berlaku tentang Kewajiban

Bank Indonesia Regulation on Capital Adequacy of Commercial

Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dan regulasi

%DQNVDQG%DVHO,,3LOODUUHJXODWRU\3ULQFLSOHUHTXLUHVWKH

Basel II Pilar 2 Prinsip ke-1 mensyaratkan Bank untuk

Bank to develop an Internal Capital Adequacy Assessment

mengembangkan Internal Capital Adequacy Assessment

3URFHVV ,&$$3 ZKLFK LV D SURFHVV WR HVWDEOLVK PLQLPXP

Process (ICAAP) yaitu proses untuk menetapkan kecukupan

FDSLWDODGHTXDF\LQDFFRUGDQFHZLWKWKH%DQNȠVULVNSURˉOHDQG

PRGDO PLQLPXP VHVXDL GHQJDQ SURˉO ULVLNR %DQN GDQ

the determination of strategies for maintain the level of capital,

penetapan strategi untuk memelihara tingkat permodalan,

as part of improving the effectiveness of risk management

sebagai bagian dari peningkatan efektivitas praktek

practices in the Bank.

manajemen risiko di Bank. Sejalan dengan diterbitkannya Peraturan Bank Indonesia

In line with the issuance of Bank Indonesia Regulation Number

Nomor 14/18/PBI/2012 tanggal 28 Nopember 2012 tentang

3%,GDWHG1RYHPEHURQ&DSLWDO$GHTXDF\

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dan

of Commercial Banks and Bank Indonesia Circular Letter No.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/37/DPNP tanggal

'313GDWHG'HFHPEHUUHJDUGLQJWKH0LQLPXP

27 Desember 2012 perihal Kewajiban Penyediaan Modal

&DSLWDO5HTXLUHPHQWLQDFFRUGDQFH5LVN3URˉOHDQG&RPSOLDQFH

0LQLPXP VHVXDL 3URˉO 5LVLNR GDQ 3HPHQXKDQ &DSLWDO

Maintained Equivalency capital Assets (CEMA), the calculation

Equivalency

(CEMA), perhitungan

RIFDSLWDODGHTXDF\QHHGVWREHDGMXVWHGVRLWLVQRWRQO\DEOH

kecukupan modal perlu disesuaikan sehingga tidak hanya

to absorb potential losses arising from credit risk, market risk

mampu menyerap potensi kerugian yang timbul dari risiko

and operational risk, but also of other risk material such as

kredit, risiko pasar dan risiko operasional, namun juga dari

credit concentration risk, interest rate risk in the banking book,

risiko lain yang material seperti risiko konsentrasi kredit,

and liquidity risk.

Maintained

Assets

risiko suku bunga dalam banking book, dan risiko likuiditas Melakukan penerapan pengawasan berbasis risiko, dengan

3HUIRUP DSSOLFDWLRQ RI ULVNEDVHG VXSHUYLVLRQ WR FRQGXFW DQ

PHODNXNDQ SHQLODLDQ DWDV SURˉO ULVLNR \DQJ GLPLOLNL

DVVHVVPHQW RI WKH ULVN SURˉOH DQG FDSLWDO DGHTXDF\ RZQHG

dan tingkat kecukupan modal untuk mengantisipasi

LQDQWLFLSDWLRQRISRWHQWLDOORVVHVRQH[SRVXUHWRWKHVHULVNV

potensi kerugian atas eksposur risiko tersebut serta tetap

and still meet the minimum capital requirement required in

memenuhi kewajiban penyediaan modal minimum yang

accordance with applicable regulations.

dipersyaratkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. No.

Jenis Risiko

Beban Modal Minimum (8%)

1

RISIKO KREDIT

7.038.196,00

563.055,68

2

RISIKO PASAR

19.061,00

1.524,88

3

RISIKO OPERASIONAL TOTAL

114

ATMR


2013

Bank Aceh

1.984.630,00

158.770,40

9.041.887,00

723.350,00

Total Beban Modal Minimum (8%)

723.350,96

Total ATMR

9.041.887,00

Rasio KPMM Pilar 1

8,00%

Total Modal

1.578.363,00

Rasio CAR

17,46%

Jenis risiko yag dinilai material oleh bank mencakup 8 risiko sesuai ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian kesehatan bank, dan bank telah melakukan pengukuran risiko kredit, pasar dan operasional sesuai ketentuan yang berlaku.

ȧ 7\SH
Metode yang digunakan adalah metode standar untuk risiko kredit dan pasar, sedangkan risiko operasional menggunakan pendekatan indicator standar (PID).

ȧ 7KH PHWKRG XVHG LV WKH VWDQGDUG PHWKRG IRU FUHGLW DQG market risk, operational risk while using a standard LQGLFDWRUDSSURDFK3,'

Strategi pengelolaan modal bank untuk memperkuat permodalan adalah dengan penambahan melalui laba bank dan mengadakan pendekatan kepada pemilik saham.

ȧ 6WUDWHJLHVWRVWUHQJWKHQWKHEDQNȠVFDSLWDOPDQDJHPHQWLV to increase capital through bank profits and hold approach to shareholders.

KPMM yang dibentuk bank masih diatas ketentuan minimum yaitu 17,46% sedangkan KPMM minimum sesuai risiko sebesar 10,27% sehingga status modal bank masih surplus 7,19%.

ȧ &$5 HVWDEOLVKHG EDQNV LV VWLOO DERYH WKH PLQLPXP UHTXLUHPHQWLVDPLQLPXP&$5RIDQGIRU the corresponding risk that the bank’s capital status is still DVXUSOXVRI

Beban Modal Pilar 1

723.350,96

8,00%

Beban Modal Multiplier (Indicative add-on)

180.837,74

2,00%

Beban Modal Tambahan

24.300,07

0,27%

.3006HVXDL3URˉO5LVLNR

928.488,77

10,27%

Total Modal Bank (CAR) (posisi Desember 2013)

1.578.363,00

17,46%

Kelebihan Modal Bank

649.874,23

Status Modal

7,19 Mencukupi

Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah Profile of Micro, Small, and Medium Enterprise’s Loan Jumlah penyaluran kredit produktif yang dapat digolongkan

7KH GLVEXUVHPHQW RI FUHGLW WKDW FDQ EH FODVVLˉHG WR 80.0

kepada sektor UMKM (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah)

sectors (Micro, Small, and Medium Enterprises) last two years

selama dua tahun terakhir menunjukkan kecendrungan

tended to declined,

menurun, sampai dengan 31 Desember 2013, kredit

80.0 ORDQV DPRXQWHG WR PLOOLRQ UXSLDKV RU

untuk UMKM telah disalurkan sebesar Rp. 811.893 juta

VOLJKWO\GHFUHDVHGE\IURPGLVWULEXWLRQRI80.0DVRI

yaitu turun 4,02% dari penyaluran kredit UMKM periode

'HFHPEHUUHDFKHGWRPLOOLRQUXSLDKVWKH

31 Desember 2012 sebesar Rp. 845.903 juta. Penyaluran

FUHGLWGLVEXUVHPHQWWR80.0VHFWRUVUHDFKHGRIWRWDO

kredit untuk sektor UMKM mencapai 78,91% dari total

productive loans 2013, while if it compared to total amount of

kredit produktif yang disalurkan tahun 2013, namun bila

ORDQVWKHGLVEXUVHPHQWRI80.0ORDQVRQO\ERRNHGRI

dibandingkan dengan total kredit keseluruhan jumlah kredit

WRWDOORDQWKHGHWDLOVRI80.0GLVEXUVHPHQWSURJUHVVVKRZQ

UMKM disalurkan baru mencapai 7,96%, selengkapnya

as follows:

as of December 31, 2013 distributed

perkembangan penyaluran kredit UMKM disajikan pada tabel berikut : Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

115

Perkembangan Penyaluran Kredit UMKM 3URJUHVVRI0LFUR6PDOODQG0HGLXP%XVLQHVV/RDQ'LVWULEXWLRQ Keterangan

2013

Kredit Produktif UMKM Total Kredit UMKM terhadap Kredit Produktif UMKM terhadap Total Kredit

2012

1.028.899 811.893 10.198.088 78,91% 7,96%

2011

2010

2009

2008

2007

1.076.022 845.903 9.593.463 78,61%

1.294.742 852.919 9.198.871 65,88%

1.747.085 1.326.320 8.161.230 75,92%

1.628.402 1.267.269 6.391.049 77,82%

1.043.650 834.333 4.521.711 79,94%

569.994 466.561 3.032.061 81,85%

8,82%

9,27%

16,25%

19,83%

18,45%

15,39%

Description 3URGXFWLYH/RDQV SME’s 7RWDO/RDQV 60(ȠVWR3URGXF tive Loans 60(ȠVWR3URGXF tive Loans

Perkembangan Kredit KUMK, Kredit Produktif, dan Total Kredit 3URJUHVVRI060(V/RDQ3URGXFWLYH/RDQDQG7RWDO/RDQ 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000

Kredit UMKM

6,000,000

Kredit Produktif

4,000,000

Total Kredit

2,000,000 2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Perkembangan Rasio Kredit UMKM terhadap Kredit Produktif, dan Rasio Kredit UMKM terhadap Total Kredit 3URJUHVVRI060(V/RDQ5DWLRWR3URGXFWLYH/RDQDQG60(V/RDQ5DWLRWR7RWDO/RDQ 120.00% 100.00%

81.85%

79.94%

77.82%

75.92%

78.61%

78.91%

80.00% 60.00% UMKM Terhadap Kredit 40.00% 20.00% 0.00%

116

15.39%

2007


2013

18.45%

2008

Bank Aceh

19.83%

2009

UMKM Terhadap Produktif 16.25%

2010

9.27%

8.82%

2011

2012

7.96% 2013

Dalam rangka untuk lebih meningkatkan akses pembiayaan

,QRUGHUWRIXUWKHULQFUHDVHDFFHVVRIˉQDQFLQJIRU060(EXVLQHVV

bagi para pelaku UMKM serta dalam rangka optimalisasi

and to optimize the management of micro and small scale credit,

penanganan kredit-kredit berskala mikro-kecil, bank telah

the bank have managed valueable cooperation with certain

bekerjasama dengan berbagai pihak seperti ADB, linkage

SDUWLHV VXFK DV$VLDQ 'HYHORSPHQW %DQN /LQNDJH 3URJUDPZLWK

program dengan BPR, Departemen Keuangan, SBFIC

5XUDO %DQNLQJ 'HSDUWPHQW RI )LQDQFH 5, 6%),& *HUPDQ\ HWF

Germany, guna melayani para pelaku usaha yang berada di

the cooperation is aimed to enlarge services for MSME in Aceh

wilayah Propinsi Aceh. Pada masa yang akan datang Bank

3URYLQFH ,Q WKH IXWXUH %DQN ZLOO VXVWDLQ LWȠV HIIRUG WR LQFUHDVH

akan terus mengupayakan peningkatan kerjasama dengan

partnership and strategic alliance with various institution in order

berbagai pihak lainnya untuk mengembangkan kredit

WRGHYHORS060(LQ$FHK,QWKHQH[WWZR\HDUV%DQN$FHKZLOODOVR

UMKM. Dalam jangka waktu dua tahun ke depan, Bank akan

SUHSDUHGWREH$3(;%35

juga akan mempersiapkan diri menjadi APEX BPR.

Target 2014 Targets for 2014

Target Kuantitatif I 4XDQWLWDWLYH7DUJHWV Pos-pos Keuangan

)LQDQFLDODQG5DWLRV+LJKOLJKW

Jutaan Rupiah

([SUHVVHGLQ0LOOLRQ5XSLDKV AKTUAL 31 Desember 2013 / Actual as of December 31, 2013

352<(.6, 31 Desember 2014 / Projection for December 31, 2014

FINANCIAL ACCOUNTS

I.

Penghimpunan Dana : 1. Dana Pihak Ketiga a. Giro b. Tabungan c. Deposito 2. Dana Lainnya a. Simpanan dari bank lain b. Pinjaman yang diterima

12.838.675 11.749.480 4.869.849 4.434.041 2.445.591 1.089.195 1.073.077 16.118

14.999.684 14.536.182 5.814.473 4.724.259 3.997.450 462.248 449.210 13.038

)XQG5DLVLQJ 7KLUG3DUW\)XQGV a. Demand deposits b. Saving deposit F7HUP'HSRVLW 2WKHU)XQGV D3ODFHPHQWE\RWKHUEDQNV b. Borrowing recieved

II.

Penyaluran Dana 1. Penempatan pada BI (SBI & FASBI) 2. Penempatan pada bank lain 3. Surat Berharga yang dimiliki 4. Kredit yang diberikan 5. Penyertaan 6. Bank Garansi

15.614.918 1.612.415 2.308.044 403.492 10.198.088 330 1.092.549

19.006.212 1.877.606 3.380.572 557.485 12.139.901 2.000 1.048.648

)XQG3ODFHPHQW 3ODFHPHQWLQ%,6%, )$6%, 3ODFHPHQWLQRWKHUEDQN 3. Marketable securities held 4. Credit Disbursement (TXLW\3DUWLFLSDWLRQ %DQN*XDUDQWHH

III.

Ekuitas a. Modal disetor b. Laba setelah pajak c. Saldo laba d. Cadangan

1.700.318 861.438 388.718 450.162

1.909.874 936.788 423.490 549.596

Equity D3DLGXS&DSLWDO E3URˉWDIWHUWD[ c. Retained Earnings d. Reserve

IV.

Laba Sebelum Pajak

504.530

564.654

3URˉW%HIRUH7D[

V.

Aktiva Tetap dan Inventaris

359.464

491.469

)L[$VVHWDQG,QYHQWRULHV

VI.

Aset Netto

15.250.212

18.812.638

Assets – Nett

No.

POS-POS KEUANGAN


2013

Bank Aceh

117

No.

VII.

POS-POS KEUANGAN

AKTUAL 31 Desember 2013 / Actual as of December 31, 2013

352<(.6, 31 Desember 2014 / Projection for December 31, 2014

FINANCIAL ACCOUNTS

17,56 % 2,78 % 1,01 % 23,57 % 3,44 % 7,03 %

19,19 % 2,75 % 0,58 % 25,22 % 3,23 % 7,23 %

)LQDQFLDO5DWLRV Capital Adequacy Ratio 1RQ3HUIRUPLQJ/RDQȝ*URVV 1RQ3HUIRUPLQJ/RDQȝ1HWW Return on Equity Return on Assets Net Interest Margin 2SHUDWLRQDO([SHQVHWR2SHUDWLRQDO,QFRPH

70,72 % 9,17 % 86,80 % 22,82 %

75,08 % 11,29 % 83,52 % 24,37 %

Rasio-rasio Keuangan : Rasio Kecukupan Modal Kredit Bermasalah Gross Kredit Bermasalah Netto Imbal Hasil atas Equitas Imbal Hasil atas Aktiva Margin Bunga Bersih Beban Operasional terhadap pendapatan Operasional Imbal Hasil Jasa Rasio Pinjaman terhadap Simpanan Aktiva Tetap Terhadap Modal

)HH%DVHG,QFRPH Loan to Deposits Ratio )L[HG$VVHWVWR(TXLW\

Komposisi Penyaluran Kredit Menurut Lapangan Usaha Lending According to Economic Sector jutaan Rupiah (in million rupiahs) 352<(.6, 31 Desember 2014 / Projection for December 31, 2014

No.

LAPANGAN USAHA

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Pertanian, perburuan, dan kehutanan Perikanan Pertambangan dan penggalian Industri pengolahan Listrik, gas, dan air Konstruksi Perdagangan besar dan eceran Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Transportasi, pergudangan dan komunikasi Perantara keuangan Real estate, usaha persewaan, dan jasa Perusahaan Administrasi pemerintahan, pertahanan dan Jaminan sosial wajib Jasa pendidikan Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, Hiburan dan perorangan lainnya Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya Kegiatan yang belum jelas batasannya

9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Jumlah

KOMPOSISI (COMPOSITION) %

ECONOMIC SECTORS

89.282 700 39.917 18.792 110.893 197.191 405.400 0

0,74 0,01 0,33 0,15 0,91 1,62 3,34 0,00

Agriculture and forestry. Fishery Mining Manufacturing industry Electricity, Gasoline and Water Construction Wholesale dan retail Trade Accomodation, food and beverage suplier

7.689

0,06

0 34.007

0,00 0,28

0

0,00

10.500 5.000 123.724

0,09 0,04 1,02

Transportation, storage and communication. Business Service Real Estate, rent service, and other corporate service Government Administration, insurance and social security. Education Service Health service and social activities Public Service, social culture, entertainment and Others private service. Private service for household

0

0,00

0

0,00

11.096.807

91,41

12.139.901

100

International ant other extra international institution. Utilities, unlimited activities, others. Total

Data disajikan sesuai Rencana Bisnis Bank Tahun 2014 | 'DWD([SUHVVHGSXUVXDQWWREXVVLQHVVSODQ

Kebijakan dan Strategi Umum General Strategies and Policies

Bank Aceh menetapkan target pasar serta menjalankan

Bank Aceh establishs the market targets and conduct such

kebijakan

mempertimbangkan

strategics and policies by considering the dynamic of national and

perkembangan perekonomian dan perbankan regional dan

regional economic and banking condition, and the Bank always

nasional, serta senantiasa berpegang teguh pada prinsip

strictly perform the prudential banking, good corporate governance

kehati-hatian, tata kelola perusahaan yang baik serta

and risk management, by keeping to maintains its position

dan

strategi

dengan

implementasi manajemen risiko dengan

118


2013

Bank Aceh

tetap mempertahankan posisi sebagai bank dengan

in Indonesia Banking level as the Bank focus on certain

segmentasi tertentu (retail banking), untuk itu secara umum

VHJPHQWDWLRQUHWDLOEDQNLQJ 7KHUHIRUHWKHVWUDWHJLFDQGSROLFLHV

kebijakan dan strategi ditempuh melalui berbagai aktivitas

in general are carried out through the following activities:

sebagai berikut : Penghimpunan Dana

Fund Raising

Penghimpunan dana yang dilakukan Bank Aceh bukan

)XQG UDLVLQJ E\ %DQN $FHK FRPH QRW RQO\ IURP WKH SXEOLF EXW

hanya diarahkan kepada dana-dana yang bersumber

DOVR IURP FRUSRUDWH FXVWRPHUV DQG DIˉOLDWHG LQVWLWXWLRQV DQG

dari masyarakat tapi juga diarahkan kepada nasabah

departments. In order to achieve the bank independency in fund

corporate maupun instansi dan departemen terkait. Untuk

raising sides, the effort of fund raising from third parties in Bank

menciptakan kemandirian bank dalam penghimpunan

$FHK LV DLPHG WR IXQG VRXUFHG E\ QRQJRYHUQPHQW FXVWRPHUV

dana, usaha-usaha penghimpunan dana pihak ketiga pada

HVSHFLDOO\ VDYLQJ DQG WLPH GHSRVLW FXVWRPHUV 7KH IXQG UDLVLQJ

Bank Aceh diarahkan pada dana-dana yang bersumber dari

from public (non government) sector in savings and term deposits

masyarakat (non pemerintah) terutama bersumber dari

LVH[SHFWHGWRKROGDGRPLQDQWFRPSRVLWLRQRIHQWLUHIXQGUDLVHG

tabungan maupun deposito. Secara bertahap diharapkan

gradually.

penghimpunan dana bersumber dari masyarakat (non pemerintah) dalam bentuk tabungan dan deposito akan lebih dominan terhadap total dana yang dihimpun oleh Bank. Fund Distribution

Penyaluran Dana

Sebagai

bank

daerah,

untuk

mendukung

program

As a regional bank, to support government program in order to

pemerintah dalam meningkatkan ekonomi kerakyatan,

LQFUHDVH VRFLHW\EDVHG HFRQRP\ %DQN $FHK GLVWULEXWHV LWV IXQGV

maka penyaluran dana lebih diarahkan kepada optimalisasi

mainly aimed to optimize loan increasing, especially to retail/MSL’s

peningkatan kredit, terutama ke sektor retail/KUK yang

VHFWRUVZKLFKDUHH[SHFWHGWRJLYHPXOWLSOLHUHIIHFWWRDOOVPDOO

memberikan dampak multiplier kepada seluruh sektor usaha

scale business sectors (MSME’s) and also disburse Loans program

UMKM dan penyaluran kredit program kepada debitur-

to assisted prospective debtors such as loan for agricultural

debitur binaan yang prospektif seperti kredit pertanian,

purposes, construction, trading, business services etc. with either

konstruksi, perdagangan, jasa dunia usaha dll, baik dengan

FRQYHQWLRQDOV\VWHPDQG,VODPLFUXOHVEDVHGORDQZKLOHPDQDJLQJ

sistem konvensional maupun kredit pola syariah dengan

the consumptive and productive loans gradually.

tetap mengatur kesesuaian penyaluran kredit konsumtif dan produktif secara bertahap. Sedangkan untuk dana-dana yang belum tersalurkan

Meanwhile, the fund raised that has not disburse to credit

dalam bentuk kredit khususnya dana-dana bersifat jangka

especially for short term funds are optimally placed in other banks

pendek dioptimalkan dalam bentuk penempatan dana dan

and used to acquire marketable securities closely considering

pembelian surat berharga dengan memperhatikan faktor

factors of liquidity mismatch, rent ability, and risks.

kesesuaian likuiditas (liquidity mismatch), rentabilitas dan resiko. Dengan strategi dan kebijakan ini diharapkan rasio kredit

7KHVH VWUDWHJLHV DQG SROLFLHV LV DGGUHVVHG WR LQFUHDVH WKH UDWLR

yang diberikan terhadap aktiva produktif yang dikelola oleh

of lending to earning asset that managed by the Bank, and the


2013

Bank Aceh

119

bank akan semakin besar dan kredit benar-benar menjadi

lending being the most important part of the bank as its core

core business bank sebagaimana fungsinya.

business in line with its function as intermediary institution.

Produk dan Jasa Layanan Perbankan

Banking Products and Services

Produk dan Jasa layanan perbankan pada Bank Aceh

7KH EDQNLQJ SURGXFWV DQG VHUYLFHV RI %DQN $FHK DUH DLPHG WR

diarahkan untuk memberikan jasa layanan yang unggul

provide good quality services, reliable and complete national

dan handal berstandar nasional sesuai dengan kebutuhan

standard banking pursuant to public needs and market competition

masyarakat

upaya

through improvement of information technology, develop and

pengembangan teknologi informasi, penyempurnaan dan

LPSURYH FRUH EXVLQHVV DQG FRUH SURGXFW RI WKH %DQN H[SDQVLRQ

pengembangan core business dan core product bank,

RI RIˉFH QHWZRUN DQG SDUWQHUVKLS ZLWK DIˉOLDWHG LQVWLWXWLRQV

perluasan jaringan kantor dan kemitraan dengan lembaga/

FRPSDQLHVRIˉFHV

dan

persaingan

pasar,

melalui

badan usaha/instansi lainnya. Pengelolaan Bank

Banking Management

Pengelolaan arah dan manajemen bank senantiasa

Banking management strive to endorse soundness operational

didayaupayakan untuk mendorong terciptanya operasional

banking comply with the regulation and rules, in line with Good

perbankan yang sehat dengan memenuhi semua ketentuan

&RUSRUDWH *RYHUQDQFH 3ULQFLSOHV 3UXGHQWLDO EDQNLQJ DQG ULVN

dan peraturan yang berlaku sesuai dengan prinsip-prinsip

management and also along with the best practice of banking

tata kelola perusahaan yang baik, prinsip kehati-hatian dan

that are naturally performed in either national and international

implementasi majemen risiko, serta selaras dengan praktik

banking.

perbankan yang lazim dilaksanakan dalam perbankan nasional dan internasional.

Memberikan Pelayanan Ramah Kepada Setiap Nasabah 3URYLGH+RVSLWDOLW\6HUYLFH)RU All Customers

120


2013

Bank Aceh

LAPORAN PELAKSANAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PT. BANK ACEH PERIODE 31 DESEMBER 2013


2013

Bank Aceh

121

I.

PENDAHULUAN

I.

INTRODUCTION

Sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006

3XUVXDQW WR %DQN ,QGRQHVLD 5HJXODWLRQ 1XPEHU

tanggal

30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan Good

3%, GDWHG -DQXDU\ RQ WKH ,PSOHPHQWDWLRQ RI

Corporate Governance bagi Bank Umum sebagaimana telah

Good Corporate Governance for Banks as amended by Bank

diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/14/

,QGRQHVLD5HJXODWLRQ1XPEHU3%,GDWHG2FWREHU

PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 serta Surat Edaran Bank

DQG&LUFXODU/HWWHURI%DQN,QGRQHVLD'313GDWHG

Indonesia No. 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007 perihal

May 30, 2007 regarding the implementation of Good Corporate

Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum,

Governance for Banks, that banks are required to implement

bahwa bank wajib melaksanakan prinsip-prinsip Good

the principles of good corporate governance in all its business

Corporate Governance dalam setiap kegiatan usahanya

DFWLYLWLHVDWDOOOHYHOVRIWKHRUJDQL]DWLRQWKDWLVE\DOORIˉFHUV

pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi yaitu oleh

and employees of the Bank ranging from BOC and Directors up

seluruh pengurus dan karyawan Bank mulai dari Dewan

WRWKHH[HFXWLYHOHYHOHPSOR\HHV

Komisaris dan Direksi sampai dengan karyawan tingkat pelaksana. Pelaksanaan Good Corporate Governance pada industri

7KH LPSOHPHQWDWLRQ RI JRRG FRUSRUDWH JRYHUQDQFH LQ WKH

perbankan harus senantiasa berlandaskan pada lima prinsip

EDQNLQJ LQGXVWU\ VKRXOG DOZD\V EH EDVHG RQ ˉYH EDVLF

dasar yaitu :

principles, namely :

1. Keterbukaan (Transparansi)

1. Disclosure (Transparency)

Yaitu keterbukaan dalam mengemukakan informasi,

7KDW RSHQQHVV LQ H[SUHVVLQJ LQIRUPDWLRQ ERWK LQ WKH

baik dalam proses pengambilan keputusan maupun

GHFLVLRQPDNLQJSURFHVVDQGLQWKHUHYHDOLQJDQGUHOHYDQW

dalam

dan

material information regarding the company. In realizing

relevan mengenai perusahaan. Dalam mewujudkan

transparency itself, the company must provide information

transparansi itu sendiri, perusahaan harus menyediakan

that is complete, accurate and timely information to

informasi yang lengkap, akurat dan tepat waktu

stakeholders (stakeholders). Banks are required to submit

kepada para pemangku kepentingan (Stakeholder).

to Bank Indonesia as the banking supervisory authorities

Bank wajib menyampaikan kepada Bank Indonesia

LQ,QGRQHVLDDQGSXEOLVKˉQDQFLDOLQIRUPDWLRQDQGRWKHU

selaku otoritas pengawas perbankan di Indonesia dan

LQIRUPDWLRQWKDWLVPDWHULDODQGVLJQLˉFDQWLPSDFWRQˉUP

mempublikasikan informasi keuangan serta informasi

performance accurately and timely. In addition, investors

ODLQQ\D \DQJ PDWHULDO GDQ EHUGDPSDN VLJQLˉNDQ SDGD

should be able to access important company information

kinerja perusahaan secara akurat dan tepat waktu.

easily when required.

mengungkapkan

informasi

material

Disamping itu, para investor harus dapat mengakses informasi penting perusahaan secara mudah pada saat diperlukan. Dengan keterbukaan informasi tersebut maka para

With the disclosure of such information to assess the

stakeholder dapat menilai kinerja berikut mengetahui

performance of the following stakeholders to know the

risiko

melakukan

ULVNV LQYROYHG LQ WKH WUDQVDFWLRQ ZLWK WKH FRPSDQ\ 7KH

yang

transaksi

mungkin

informasi

H[LVWHQFH RI FRUSRUDWH SHUIRUPDQFH LQIRUPDWLRQ GLVFORVHG is accurate, timely, clear, consistent, and can be compared,

waktu, jelas, konsisten, dan dapat diperbandingkan,

UHVXOWLQJ LQ WKH HIˉFLHQF\ RU GLVFLSOLQH RI WKH PDUNHW

PHQJKDVLONDQ WHUMDGLQ\D HˉVLHQVL DWDX GLVLSOLQ SDVDU

)XUWKHUPRUH LI WKH SULQFLSOHV RI WUDQVSDUHQF\ DQG SURSHU

Selanjutnya, jika prinsip transparansi dilaksanakan

H[HFXWHGSURSHUO\ZLOOEHDEOHWRSUHYHQWDQ\FRQˊLFWVRI


perusahaan.

dalam

kinerja perusahaan yang diungkap secara akurat, tepat

122

dengan

terjadi

2013

Bank Aceh

Adanya

dengan baik dan tepat, akan dapat mencegah terjadinya

LQWHUHVW FRQˊLFW RI LQWHUHVW RIYDULRXV SDUWLHVZLWKLQ WKH

EHQWXUDQ NHSHQWLQJDQ FRQˊLFW RI LQWHUHVW EHUEDJDL

company.

pihak dalam perusahaan. 2. Akuntabilitas (Accountability) Yaitu

kejelasan

pertanggungjawaban

2. Accountability (Accountability)

fungsi,

pelaksanaan

organ-organ

Bank

dan

7KDW FODULW\ RI IXQFWLRQ H[HFXWLRQ DQG DFFRXQWDELOLW\ VR

sehingga

that the organs Bank Bank management was effective.

pengelolaan Bank berjalan secara efektif. Akuntabilitas

Accountability creates effective supervision based on

menciptakan pengawasan efektif yang mendasarkan

the balance between the rights and responsibilities of

pada keseimbangan hak dan tanggung jawab antara

Shareholders, the Board of Commissioners and Board

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi.

RI 'LUHFWRUV $FFRXQWDELOLW\ PHFKDQLVPV UHˊHFW WKH

Akuntabilitas mencerminkan aplikasi mekanisme sistem

application‘s internal system of checks and balances that

internal checks and balance yang mencakup praktik-

include healthy practices.

praktik yang sehat. Direksi

bertanggung

jawab

atas

keberhasilan

7KH %RDUG RI 'LUHFWRUV LV UHVSRQVLEOH IRU WKH VXFFHVVIXO

pengelolaan perusahaan dalam rangka mencapai

management of the company in order to achieve the goals

tujuan yang telah ditetapkan oleh pemegang saham.

VHW E\ WKH VKDUHKROGHUV 7KH %RDUG RI &RPPLVVLRQHUV LV

Dewan Komisaris bertanggung jawab atas keberhasilan

responsible for the success of supervision and shall provide

pengawasan dan wajib memberikan nasehat kepada

advice to the Board of Directors of the management

Direksi

sehingga

FRPSDQ\VRWKDWJRDOVFDQEHDFKLHYHG7KHVKDUHKROGHUV

tujuan perusahaan dapat tercapai. Pemegang saham

atas

pengelolaan

perusahaan

are responsible for the success of development in order to

bertanggung jawab atas keberhasilan pembinaan

manage the company.

dalam rangka pengelolaan perusahaan. 3. Tanggung jawab (Responsibility)

3. Responsibility (Responsibility)

Yaitu kesesuaian pengelolaan Bank terhadap peraturan

Bank management ie conformity with the laws and

perundang-undangan yang berlaku dan prinsip-prinsip

regulations in force and the principles of healthy banks,

bank yang sehat, termasuk didalamnya pemenuhan hak-

LQFOXGLQJWKHIXOˉOOPHQWRIVWDNHKROGHUVȟULJKWVVDIHW\DQG

hak stakeholders, keselamatan dan kesehatan kerja dan

occupational health and avoidance of unhealthy business

penghindaran dari praktik bisnis yang tidak sehat.

practices.

4. Kemandirian (Independency)

4. Independence (Independency)

Yaitu suatu keadaan dimana Bank dikelola secara

7KDW LV D VLWXDWLRQ ZKHUH WKH %DQN LV PDQDJHG LQ D

profesional tanpa benturan kepentingan dan intervensi

SURIHVVLRQDOPDQQHUZLWKRXWWKHLQWHUYHQWLRQRIDFRQˊLFW

dari pihak manapun yang tidak sesuai dengan peraturan

of interest and any party that is not in accordance with the

perundang-undangan

prinsip-

legislation in force and the principles of a healthy company.

prinsip perusahaan yang sehat. Untuk meningkatkan

yang

berlaku

dan

7R LQFUHDVH LQGHSHQGHQFH LQ PDNLQJ EXVLQHVV GHFLVLRQV

independensi dalam pengambilan keputusan bisnis,

companies should develop some rules, guidelines, and

perusahaan hendaknya mengembangkan beberapa

practices at the level of bank management, especially at

aturan, pedoman, dan praktek di tingkat pengurus bank,

the level of the Board of Commissioners and the Board

terutama di tingkat Dewan Komisaris dan Direksi yang

of Directors by the Act given the mandate to manage the

oleh Undang-undang diberi amanat untuk mengurus

company with the best.

perusahaan dengan sebaik-baiknya.


2013

Bank Aceh

123

5. Kewajaran (fairness)

)DLUQHVVIDLUQHVV

Yaitu keadilan dan keseteraan didalam memenuhi hak-

7KDW LV MXVWLFH DQG HTXDOLW\ LQ WKH PHHW VWDNHKROGHUV

hak stakeholders yang timbul berdasarkan perjanjian

‘rights arising under treaties and laws in force. Against

dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

these stakeholders, given protection, fair treatment and

Terhadap stakeholders tersebut, diberikan perlindungan,

opportunities to sue for violation of their rights.

kesempatan dan perlakuan yang wajar untuk menuntut jika terjadi pelanggaran terhadap hak mereka. Dengan dikeluarkan ketentuan Good Corporate Governance

With the provisions issued Good Corporate Governance (GCG)

(GCG) melalui Peraturan Bank Indonesia sebagaimana

through Bank Indonesia Regulation, as mentioned above,

WHUVHEXW GLDWDV 37 %DQN $FHK WHODK PHODNXNDQ DNWLˉWDV

37 %DQN RI $FHK KDV FRQGXFWHG DFWLYLWLHV UHODWHG WR WKH

yang berhubungan dengan pelaksanaan GCG, antara lain :

implementation of good corporate governance, among others :

Penyusunan Buku Pedoman Tata Kelola Perusahaan

ȧ 3UHSDUDWLRQ+DQGERRNRI&RUSRUDWH*RYHUQDQFH*&*

(Good Corporate Governance); Melakukan Sosialisasi mengenai Pedoman Tata Kelola

ȧ 6RFLDOL]DWLRQ RI &RQGXFW &RGH RI &RUSRUDWH *RYHUQDQFH

Perusahaan (Good Corporate Governance) kepada

*&* WRDOOHPSOR\HHVLQRUGHUIRUWKHZKROHUDQJHRI37

seluruh karyawan dengan tujuan agar seluruh jajaran

Bank of Aceh can understand and implement the principles

PT. Bank Aceh dapat memahami dan melaksanakan

RIJRRGFRUSRUDWHJRYHUQDQFHLQSHUIRUPLQJWKHLUGXWLHV

prinsip-prinsip GCG dalam menjalankan tugas; Melakukan

penilaian

sendiri

(self

assesment)

pelaksanaan GCG PT. Bank Aceh setiap semester; Pembentukan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan Nominasi;

ȧ &RQGXFWDVVHVVPHQWVHOIDVVHVVPHQW *&*37%DQN$FHK HDFKVHPHVWHU ȧ (VWDEOLVKPHQWRIWKH$XGLW&RPPLWWHHWKH5LVN2YHUVLJKW Committee and the Remuneration and Nomination &RPPLWWHH

Membentuk sekretaris perusahaan (corporate secretary)

ȧ (VWDEOLVK D FRPSDQ\ VHFUHWDU\ FRUSRUDWH VHFUHWDU\ 37

PT. Bank Aceh (SK. Direksi No. 310/04/DIR/XI/2007)

%DQN RI $FHK 1R 6. 'LUHFWRUV ',5;,

tanggal 19 November 2007.

GDWHG1RYHPEHU

Tata kelola perusahaan di lingkungan PT. Bank Aceh

&RUSRUDWH JRYHUQDQFH DW 37$FHK EDQN LV UXQ E\ D %RDUG RI

dijalankan oleh Dewan Komisaris dan Direksi, masing-

Commissioners and Board of Directors , each with the authority

masing dengan kewenangan dan tanggung jawab yang

and responsibility are clearly separated as stated in the Articles

terpisah secara jelas sebagaimana tertuang dalam Anggaran

of Association.

Dasar. II. LAPORAN PELAKSANAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE

II . REPORT OF GOOD CORPORATE GOVERNANCE

Bahwa sesuai regulasi Bank Indonesia tersebut diatas,

7KDW DFFRUGLQJ WR %DQN ,QGRQHVLD UHJXODWLRQV PHQWLRQHG

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance PT. Bank

above, Good Corporate Governance Implementation Report of

Aceh untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013

37$FHKEDQNIRUWKH\HDUHQGHG'HFHPEHUFDQEH

dapat diuraikan sebagai berikut:

described as follows :

124


2013

Bank Aceh

A. TRANSPARANSI PELAKSANAAN GOOD CORPORATE

TRANSPARENCY A. BANK OF GOOD CORPORATE

GOVERNANCE BANK.

GOVERNANCE.

1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

1 . The General Meeting of Shareholders ( AGM )

Rapat Umum Pemegang Saham adalah organ

General Meeting of Shareholders is the organ that

yang memegang kekuasaan tertinggi dalam

holds the highest authority in the Bank and holds

Bank dan memegang segala wewenang yang

all the authority that is not submitted to the Board

tidak diserahkan kepada Direksi dan Komisaris

and the Commissioner within the limits prescribed

dalam batas yang ditentukan dalam Undang-

in the Law of the Republic of Indonesia Number

undang Republik Indonesia Nomor 40 tahun

40 of 2007 on Limited Liability Company and the

2007 tentang Perseroan Terbatas dan Anggaran

Bank’s Articles of Association applicable. GMS

Dasar Bank yang berlaku. RUPS dalam Bank

consists of the Bank‘s Annual General Meeting and

terdiri dari RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa

([WUDRUGLQDU\*HQHUDO0HHWLQJ(*0

(RUPSLB). Pada

Tahun

2013

PT. Bank Aceh

telah

menyelenggarakan 2 (dua) kali RUPSLB dan 1

,QWKH
(satu) kali RUPS, yaitu: a. RUPSLB No. 47 pada tanggal 4 Januari 2013, yang memutuskan : 1. Menyetujui

a. No. EGM. 47 on the date of January 4, 2013, which decided :

pemberhentian

dengan

1. Approve

Mr.

Islamuddin

honorable

hormat Bapak Islamuddin dari jabatannya

GLVFKDUJH IURP KLV SRVLWLRQ DV 3UHVLGHQW

sebagai Direktur Utama pada PT. Bank

'LUHFWRURI37%DQN$FHKQHVHDSSURYHGWKH

Aceh, menyetujui pemberhentian dengan

honorable discharge Mr. Irfan Sofni from

hormat Bapak Irfan Sofni dari jabatannya

his position as Director of Operations at

sebagai Direktur Operasional pada PT.

37%DQN$FHKQHVHDSSURYHGWKHGLVPLVVDO

Bank Aceh, menyetujui pemberhentian

ZLWKKRQRU7DZDNDODODLKLIURPKLVSRVLWLRQ

dengan hormat Bapak Tawakal Alaihi dari

DV 'LUHFWRU RI &RPSOLDQFH DQG +5 DW 37

jabatannya sebagai Direktur Kepatuhan

Bank Acehnese, approved the honorable

dan SDM pada PT. Bank Aceh, menyetujui

GLVFKDUJH 0U 0LU]D 7DEDUDQL IURP KLV

pemberhentian dengan hormat Bapak

position as Independent Commissioner of

Mirza Tabrani dari jabatannya sebagai

37%DQN$FHKQHVHDSSURYHGWKHKRQRUDEOH

Komisaris Independen pada PT. Bank

discharge Mr. Muhammad Jamil from his

Aceh,

menyetujui


dengan

hormat

Jamil

dari

pemberhentian

Bapak

Muhammad

37%DQN$FHKQHVHDSSURYHGWKHKRQRUDEOH

sebagai

discharge Mr. Husaini Ismail from his

Komisaris Independen pada PT. Bank

jabatannya


Aceh,

37%DQNRI$FHK

menyetujui

pemberhentian

dengan hormat Bapak Husaini Ismail dari

jabatannya

sebagai

Komisaris

Independen pada PT. Bank Aceh. 2. Menyetujui

pembagian

$SSURYH WKH PDJQLWXGHRI EHQHˉW VKDULQJ

keuntungan jasa produksi tahun 2012

besarnya

service production in 2012 is determined

ditentukan

by the Governor as the Controlling

oleh

Gubernur

Pemegang Saham Pengendali.

selaku

Shareholders. Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

125

3. Menyetujui

pengangkatan

dan

3. Approved

the

appointment

and

penetapan Bapak Zikri Abdul Gani

FRQˉUPDWLRQ RI 0U $EGXO *DQL =LNUL DV

sebagai

Acting Director of Compliance.

Pelaksana

Tugas

Direktur

Kepatuhan. 4. Menyetujui

pengangkatan

dan

4. Approved

the

appointment

and

penetapan Bapak Aminullah Usman

FRQˉUPDWLRQ RI 0U 8VPDQ $PLQXOODK DV

sebagai

acting Commissioner.

pelaksana

tugas

Komisaris

Perseroan. 5. Menyetujui

pengangkatan

dan

5. Approved

the

appointment

and

penetapan Direksi dan Dewan Komisaris

determination of the Board of Directors and

Perseroan yang baru yaitu Bapak Busra

Board of Commissioners recently Busra, Mr

Abdullah sebagai Direktur Utama, Bapak

$EGXOODK DV 3UHVLGHQW 0U 6RORPRQ DQG

Haizir Sulaiman dan Zikri A. Gani sebagai

Zikri Haizir A. Gani as a Director, Mr. Setia

Direktur, Bapak Setia Budi sebagai

Budi as Chairman and Mr. Islahuddin and

Komisaris Utama serta Bapak Islahuddin

Mr. Usman Aminullah as Commissioner of

dan Bapak Aminullah Usman sebagai

37%DQNRI$FHK

Komisaris PT. Bank Aceh. b. RUPS Tahunan No. 75 pada tanggal 17 Mei 2013, yang memutuskan

b. No. of Annual General Meeting. 75 on May 17, 2013, which decided

1. Menyetujui dan mensahkan laporan pertanggungjawaban

keuangan

$SSURYHDQGDXWKRUL]HWKH%DQNȠVˉQDQFLDO

Bank

accountability report in 2012 as audited

tahun 2012 sebagaimana yang telah

E\ 3XEOLF $FFRXQWDQW 2IˉFH .UHVWRQ

diaudit oleh Kantor Akuntan Publik

International (Hendrawinata, Eddy and

Kreston

6LGGKDUWD WKH)LQDQFLDO6WDWHPHQWVRI37

Internasional

(Hendrawinata,

Eddy dan Siddharta) terhadap Laporan

%DQN$FHKˉVFDO\HDU

Keuangan PT. Bank Aceh tahun buku 2012. 2. Menyetujui perseroan

dan tahun

mensahkan 2012,

laba

$SSURYHDQGDXWKRUL]HWKHFRPSDQ\ȠVSURˉW

dimana

in 2012, where the division is organized as

pembagiannya diatur sebagai berikut:

follows :

ȧ 'HYLGHQNHSDGDSHPHJDQJVDKDP

ȧ 'LYLGHQGVWRVKDUHKROGHUV

ȧ 'DQD3HPEDQJXQDQ'DHUDK

ȧ 5HJLRQDO'HYHORSPHQW)XQG

ȧ 'DQD.HVHMDKWHUDDQ.DU\DZDQ

ȧ (PSOR\HH:HOIDUH)XQG

ȧ -DVD3URGXNVL.DU\DZDQ

ȧ 3URGXFWLRQ6HUYLFHV(PSOR\HHV

ȧ 7DQWLHP3HQJXUXV%DQN

ȧ %RQXV%DQN0DQDJHPHQW

ȧ &RUSRUDWH6RFLDO5HVSRQVLELOLW\&65

ȧ &RUSRUDWH6RFLDO5HVSRQVLELOLW\&65

3. Menyetujui dan mensahkan penambahan modal “perseroan”; 4. Menyetujui pemberian kuasa kepada Dewan

126

3. Approve and authorize additional capital ȢFRPSDQ\ȣ 4. Approved delegation of authority to the

Komisaris “Perseroan” untuk

Board of Commissioners of “Company“ to

menunjuk Kantor Akutan Publik untuk

UHIHUWRWKH2IˉFHRI3XEOLF$NXWDQWRDXGLW

melakukan audit tahun buku 2013.

WKHˉQDQFLDO\HDU


2013

Bank Aceh

5. Menyetujui dan mensahkan Rencana Bisnis Bank tahun 2013-2015.

5. Approve and authorize the Bank’s Business 3ODQIRUWKH\HDU

6. Menyetujui pelepasan aset bank yaitu :

$SSURYH WKH UHOHDVH RI WKH EDQNȠV DVVHWV namely :

ȧ 7DQDK .DQWRU 37 %DQN$FHK &DEDQJ

ȧ /DQG2IˉFH37%DQN%UDQFK7DNHQJRQ

Takengon seluas lebih kurang 25m2

$FHK DUHD RI DSSUR[LPDWHO\ P2 for road widening.

untuk pelebaran jalan. ȧ 7DQDK 3HUXPDKDQ 37 %DQN $FHK

ȧ +RXVLQJ/DQG37%DQN%UDQFK/DQJVD

Cabang Langsa seluas lebih kurang

$FHK DUHD RI DSSUR[LPDWHO\ P IRU

72m2 untuk pelebaran jalan.

road widening.

ȧ 3HQJKDSXVEXNXDQ $NWLYD WHWDS GDQ

ȧ :ULWHRIIRIˉ[HGDVVHWVDQGLQYHQWRU\

inventaris yang kondisinya rusak

of the condition is severely damaged

berat dan hilang dengan nilai residu/

and lost with the residual value/

sisa sebesar Rp. 18.781.319,-.

UHVLGXDO5S

7. Menyetujui Program

rencana CSR

tahun

pelaksanaan 2013

dan

memberi kuasa kepada Direksi untuk

7. Approving the implementation of CSR programs in 2013 and to authorize the Directors to implement the program.

melaksanakan program tersebut. 8. Menyetujui usulan pengadaan 24 unit

$SSURYH WKH SURSRVHG SURFXUHPHQW RI

mobil ambulan (1 VIP dan 23 Standar)

XQLWVRIDPEXODQFHV9,3DQG6WDQGDUG

dari alokasi dana CSR tahun 2011 untuk

of the CSR budget allocation in 2011 to be

dibagikan kepada seluruh Kabupaten/

distributed to all regencies/cities and to

Kota serta memberikan kuasa kepada

authorize the Board of Directors for the

Direksi untuk proses pengadaan dan

procurement and distribution process.

distribusinya. c. RUPSLB No. 120 tanggal 24 Desember 2013,

c. No. EGM. 120 dated December 24, 2013 , which decided :

yang memutuskan: dengan

1. Approve Aminullah honorable discharge

hormat Bapak Aminullah Usman, SE.Ak

Mr. Usman, SE.Ak MM from his position

MM dari jabatannya selaku Komisaris

DV &RPPLVVLRQHU RI 37 %DQN RI $FHK DV

pada

1. Menyetujui

pemberhentian

sebagaimana

was decided in the General Meeting of

telah diputuskan dalam Rapat Umum

6KDUHKROGHUV 3HPHQJDQJ GDWHG -DQXDU\

Pemengang Saham tanggal 04 Januari

4, 2013 that have not received a decision

2013 yang belum mendapat keputusan

from the Governor of Bank Indonesia.

PT.

Bank

Aceh

dari Gubernur Bank Indonesia. 2. Menyetujui Pengangkatan Dewan Direksi

2. Approve Appointment of the Board of

PT. Bank Aceh dan Komisaris PT. Bank

Directors. Bank of Aceh and Commissioner

Aceh sesuai Keputusan Gubernur Bank

RI37%DQN$FHKDVWKH*RYHUQRURI%DQN

Indonesia tanggal 14 Nopember 2013

Indonesia dated 14 November 2013 on

tentang Keputusan Uji Kemampuan dan

'HFLVLRQDQG'HFLVLRQ$ELOLW\7HVW)LW$QG

Keputusan (Fit And Proper Test) :

3URSHU7HVW

ȧ %DSDN %XVUD $EGXOODK 6( VHEDJDL

ȧ 0U $EGXOODK %XVUD 6( DV 0DQDJLQJ

Direktur Utama.

Director.


2013

Bank Aceh

127

ȧ %DSDN =LNUL $ *DQL 6+ VHEDJDL

ȧ 0U =LNUL $ *DQL 6+ DV 'LUHFWRU RI

Direktur Kepatuhan dan Sumber

Compliance and Human Resources.

Daya Manusia. ȧ 0U5XVKGL0$GDP6(DV'LUHFWRURI

ȧ %DSDN 5XV\GL 0 $GDP 6( VHEDJDL

Operations .

Direktur Operasional.

ȧ 0U $EGXVVDPDG 6( DV ,QGHSHQGHQW

ȧ %DSDN $EGXVVDPDG 6( VHEDJDL

Commissioner.

Komisaris Independen. Pengangkatan

ini

mulai

berlaku

7KH DSSRLQWPHQW EHFDPH HIIHFWLYH RQ

sejak tanggal 2 Januari 2014 sampai

January 2, 2014 through January 2,

dengan 2 Januari 2018.

3. Menyetujui dan mensahkan penambahan

3. Approve and authorize additional capital ȢFRPSDQ\ȣ

modal “perseroan”; 4. Memberi kuasa kepada Gubernur untuk

7R DXWKRUL]H WKH *RYHUQRU WR UHYLHZ WKH

meninjau kembali penghasilan atau

earnings or remuneration for the Board

remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi

of Commissioners and Board of Directors.

PT. Bank Aceh dengan Surat Keputusan

Bank of Aceh by the Decree of the Governor

Gubernur

DVWKH&RQWUROOLQJ6KDUHKROGHUVRI37%DQN

selaku

Pemegang

Saham

of Aceh.

Pengendali PT. Bank Aceh. 2. BOC

2. Dewan Komisaris a. Jumlah, Komposisi, Kriteria dan Independensi

D 7KH QXPEHU FRPSRVLWLRQ &ULWHULD DQG

anggota Dewan Komisaris Sejak tanggal 4

Independence of the Commissioners Since

Januari 2013 sebagaimana RUPSLB yang

January 4, 2013 as the date of the EGM which

telah dilangsungkan maka anggota Dewan

KDV KHOG WKH %RDUG RI &RPPLVVLRQHUV RI 37

Komisaris PT. Bank Aceh berjumlah 2 (dua)

Bank Aceh than 2 (two) persons, consisting of

orang, terdiri atas 1 (satu) orang Komisaris

1 (one) Chairman and one (1) Commissioner.

Utama dan 1 (satu) orang Komisaris.

Appointment of the Board of Commissioners

Pengangkatan Dewan Komisaris PT. Bank

RI 37 $FHK EDQN PHQWLRQHG DERYH LV EDVHG

Aceh tersebut diatas berdasarkan Surat

on the Decree of the Governor of Aceh No.

Keputusan Gubernur Aceh No. 584/37/2011

GDWHG )HEUXDU\ DQG

tanggal 10 Februari 2011 dan seluruh

the Board of Commissioners have passed the

DQJJRWD 'HZDQ .RPLVDULV WHODK OXOXV ˉW

ˉWDQGSURSHUWHVWDQGKDYHREWDLQHGDSSURYDO

& proper test serta telah memperoleh

from Bank Indonesia.

persetujuan Bank Indonesia. Hingga tanggal 31 Desember 2013, susunan

As of December 31, 2013, the Board of

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh adalah

&RPPLVVLRQHUVRI37$FHKEDQNLVDVIROORZV

sebagai berikut : NAMA/ Name T. Setia Budi

Komisaris Utama/ Commissioner

Islahuddin

128


2013

JABATAN/ POSITION Komisaris/ commissioner

Bank Aceh

Dalam menjalankan tugas Dewan Komisaris

In doing so, the Board of Commissioners

dibantu oleh Sekretariat Dewan Komisaris.

assisted by the Secretariat of the Board of Commissioners.

b. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab

b . Implementation of Duties and Responsibilities

Dewan Komisaris.

of the Board of Commissioners.

Berdasarkan Anggaran Dasar perusahaan,

Under the Articles of Association of the

ketentuan

dan

company, statutory provisions and regulations

peraturan yang berlaku pada PT. Bank Aceh,

perundang-undangan

DSSOLFDEOHWRWKH37%DQNRI$FHKWKHGXWLHV

pelaksanaan tugas dan tanggung jawab

and responsibilities of the Board of Directors

Dewan Komisaris adalah sebagai berikut :

are as follows :

(1) Pengawasan

Direksi

(1) Supervision of Bank’s Board of Directors

dalam menjalankan Bank serta memberi

in running and advising the Board of

atas

kebijakan

nasehat kepada Direksi; (2) Komisaris

'LUHFWRUV

wajib

terselenggaranya

memastikan

pelaksanaan

Tata

7KH &RPPLVVLRQHU VKDOO HQVXUH WKH implementation

of

good

corporate

Kelola Perusahaan yang baik dalam

JRYHUQDQFH LQ DOO DFWLYLWLHV RI 37 %DQN RI

setiap kegiatan usaha PT. Bank Aceh

$FHKDWDOOOHYHOVRIWKHRUJDQL]DWLRQ

pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi; (3) Komisaris menyetujui dan mengevaluasi

(3) Commissioners approve and evaluate the

Rencana Bisnis Bank (Business Plan)

%DQNȠV %XVLQHVV 3ODQ %XVLQHVV 3ODQ DQG

2013-2015 dan Rencana Kerja dan

WKH :RUN 3ODQ DQG %XGJHW LQ

Anggaran Tahun 2013; (4) Komisaris

melakukan

pengawasan

(4) the Commissioner shall supervise the

terhadap pelaksanaan rencana bisnis

implementation of its business plan in

bank

laporan

2013 and made a report monitoring the

pengawasan realisasi rencana bisnis

realization of the bank ‘s business plan

bank Semester I dan Semester II Tahun

Semester I and Semester II Year 2013,

2013 yang dikirimkan ke Bank Indonesia

which is sent to the Indonesian Bank and

dan Otoritas Jasa Keuangan;

)LQDQFLDO6HUYLFHV$XWKRULW\

2013

(5) Komisaris

dan

membuat

mengesahkan

tambahan

setoran modal bank; (6) Komisaris terhadap

(5) Authorize the Commissioner additional SDLGLQFDSLWDORIWKHEDQN

memberikan pendanaan

persetujuan

dengan

pihak

7KH&RPPLVVLRQHUDSSURYHVˉQDQFLQJZLWK UHODWHGSDUWLHVLQ

terkait dengan bank Tahun 2013; (7)

Komisaris memastikan bahwa Direksi

(7) Commissioners shall ensure that the Board

telah menindaklanjuti temuan audit

of Directors has been following up on

dan rekomendasi dari hasil audit Bank

DXGLWˉQGLQJVDQGUHFRPPHQGDWLRQVIURP

Indonesia,

Divisi

the results of the audit of Bank Indonesia,

Pengawasan Intern/Satuan Kerja Audit

WKH H[WHUQDO DXGLWRUV WKH ,QWHUQDO $XGLW

Intern.

Division / Internal Audit Unit.

Dewan

auditor

Komisaris

eksternal,

melakukan

BOC has to supervise the performance of duties

pengawasan terhadap pelaksanaan tugas

telah

and responsibilities of the Board of Directors,

dan tanggung jawab Direksi, serta telah

and has been providing advice to the Board


2013

Bank Aceh

129

memberikan nasihat kepada Direksi dalam

LQ DQ HIIRUW WR VDIHJXDUG WKH H[LVWHQFH DQG

upaya menjaga eksistensi dan melaksanakan

implement business development company.

pengembangan usaha perusahaan. Dewan Komisaris PT. Bank Aceh dalam

%RDUG RI &RPPLVVLRQHUV RI 37 $FHK EDQN LQ

melaksanakan tugasnya, telah mengarahkan,

carrying out its duties, had direct, monitor and

memantau dan mengevaluasi pelaksanaan

evaluate the implementation of the company’s

kebijakan

secara

VWUDWHJLF SROLF\ RQ DQ RQJRLQJ EDVLV 7R

strategis

perusahaan

berkesinambungan. Untuk

meningkatkan

improve effectiveness in the performance of

HIHNWLˉWDV GDODP SHODNVDQDDQ WXJDV GDQ

duties and responsibilities of the Board of

tanggung jawab Dewan Komisaris tersebut,

Commissioners, the Board of Commissioners of

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh telah

37%DQNRI$FHKKDYHHVWDEOLVKHGFRPPLWWHHV

membentuk komite-komite yang dimaksud

referred to in GCG, which consists of the Audit

dalam GCG, yang terdiri dari Komite Audit,

Committee, the Risk Oversight Committee and

Komite

Komite

the Remuneration and Nomination Committee

Remunerasi dan Nominasi yang bekerja

Pemantau

Risiko

dan

which works independently without any

secara independen tanpa ada pengaruh dan

LQˊXHQFHDQGSUHVVXUHIURPDQ\SDUW\

tekanan dari pihak manapun. Dalam melaksanakan fungsi pengawasan

In performing its oversight function, as

sebagaimana

Dewan

mentioned above, the Board is not involved in

Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan

tersebut

diatas,

WKH GHFLVLRQPDNLQJ RSHUDWLRQV RI WKH %DQN

keputusan kegiatan operasional Bank, kecuali

H[FHSWLQWKHFDVHRIWKHSURYLVLRQRIIXQGVWR

dalam hal penyediaan dana kepada pihak

related parties, as stipulated in Bank Indonesia

terkait, sebagaimana diatur dalam ketentuan

Regulation on Lending Limit Commercial Bank

Bank Indonesia tentang Batas Maksimum

and other matters set forth in the Budget basic

Pemberian Kredit Bank Umum dan hal-hal

Bank or the applicable legislation.

lain yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar Bank atau

peraturan perundangan yang

berlaku. c. Rapat Dewan Komisaris

c. Board of Commissioners Meeting

Dalam Tahun 2013, Dewan Komisaris PT. Bank

In the year 2013, the Board of Commissioners

Aceh telah melaksanakan rapat sebanyak

RI 37 $FHK EDQN KDV FRQGXFWHG PHHWLQJV

7 (tujuh) kali. Adapun hasil rapat Dewan

VHYHQ WLPHV 7KH UHVXOWV RI WKH PHHWLQJ RI

Komisaris tersebut dituangkan dalam suatu

the Board of Commissioners are set forth in

risalah rapat dan didokumentasikan secara

the minutes of meetings and documented.

baik. Sepanjang tahun 2013 tidak terdapat

7KURXJKRXWWKH\HDUWKHUHLVDGLVVHQWLQJ

dissenting opinion dalam hasil pelaksanaan

opinion in the implementation of the results of

rapat.

the meeting.

d. Rekomendasi Dewan Komisaris Dalam

130

fungsi

In order to carry out the oversight function, the

pengawasan, Dewan Komisaris secara efektif

Board has effectively provide guidance, advice

telah memberikan arahan, nasihat dan

and input to the Board of Directors to carry out


rangka

2013

Bank Aceh

melaksanakan

d. Recommendation of the Board of Commissioners

masukan kepada Direksi untuk melaksanakan

the business development company, whether

pengembangan usaha perusahaan, baik yang

done through regular meetings and through an

dilakukan melalui rapat-rapat rutin maupun

evaluation of the performance of the company.

melalui evaluasi atas kinerja perusahaan. Dalam tahun 2013, Dewan Komisaris telah

In the year 2013, the Board has recommended

merekomendasikan

Kantor

WKH DSSRLQWPHQW RI 3XEOLF $FFRXQWDQW .$3

Akuntan Publik (KAP) “Hertanto, Sidik dan

Penunjukan

Ȣ+HUWDQWR6LGLNDQG,QGUDȢWRDXGLWWKHˉQDQFLDO

Indra” untuk melakukan audit laporan

VWDWHPHQWV$FHKEDQNˉQDQFLDO\HDU

keuangan PT. Bank Aceh tahun buku 2013. e. Komisaris Independen Berdasarkan

Peraturan

e. Independent Commissioner Bank

Indonesia

%DVHG RQ %DQN ,QGRQHVLD 5HJXODWLRQ

No. 8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan

3%, RQ ,PSOHPHQWDWLRQ RI &RUSRUDWH

Tata Kelola Perusahaan bagi Bank Umum,

Governance

Komisaris

anggota

Commissioner is a member of the Board of

tidak memiliki

&RPPLVVLRQHUVZKRGRQRWKDYHWKHˉQDQFLDO

kepengurusan,

management, and stock ownership or family

kepemilikan saham dan atau hubungan

relationships with other members of the Board

keluarga dengan anggota Dewan Komisaris

of Commissioners, and the Board of Directors

lainnya, Direksi dan atau pemegang saham

or the controlling shareholder or relationship

pengendali atau hubungan dengan Bank

the Bank that may affect ability to act

yang dapat mempengaruhi kemampuannya

independently.

Dewan

Independen

Komisaris yang

hubungan

adalah

keuangan,

for

Banks,

Independent

untuk bertindak independen. Komisaris Independen PT. Bank Aceh telah

,QGHSHQGHQW&RPPLVVLRQHURI37%DQNRI$FHK

mengakhiri masa tugasnya sebagaimana

have ended his tenure as the decision of the

hasil keputusan RUPSLB tanggal 4 Januari

EGM dated January 4, 2013 and as for the

2013 dan adapun Komisaris Independen

Independent Commissioners have passed the

\DQJWHODKOXOXVˉWDQGSURSHUWHVWGDUL%DQN

ˉWDQGSURSHUWHVWRI%DQN,QGRQHVLDDQGKDV

Indonesia dan telah disetujui oleh RUPSLB

been approved by the EGM dated December 24,

tanggal 24 Desember 2013 baru akan dilantik

2013 will be inaugurated on January 2, 2014, in

pada tanggal 2 Januari 2014 dengan kata lain

RWKHUZRUGVXQWLOWKHHQG37%DQN$FHK

hingga berakhir tahun 2013 PT. Bank Aceh

Independent Commissioner and yet have not

belum memiliki Komisaris Independen dan

met the regulations of Bank Indonesia as the

belum memenuhi sebagaimana ketentuan

Commissioner of the Independent totaling at

Bank Indonesia yakni Komisaris Independen

least 50% of the total number of Commissioners.

berjumlah paling kurang 50% dari jumlah anggota Dewan Komisaris. Dengan

ketidakberadaan

Komisaris

With

the

absence

of

the

Independent

Independen maka selama tahun 2013

Commissioner for the year 2013 throughout the

seluruh pelaksanaan organisasi Komite-

implementation of the organization was taken

Komite diambil alih oleh Komisaris yang ada.

RYHUE\WKH&RPPLWWHHVH[LVWLQJ&RPPLVVLRQHU


2013

Bank Aceh

131

f.

Dewan Pengawas Syariah

f.

Sharia Supervisory Board

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh

6KDULD 6XSHUYLVRU\ %RDUG RI 37 %DQN $FHK

Keputusan

established by the Decree No. Governor of

Gubernur Aceh No. 585/139/2010 tanggal

$FHK GDWHG $SULO RQ

15 April 2010 tentang Dewan Pengawas

WKH6KDULD6XSHUYLVRU\%RDUGRI37%3'$FHKȟV

Syariah PT. Bank BPD Aceh dengan susunan

6KDULD 6XSHUYLVRU\ %RDUGV RI 37 %DQN $FHK

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh

SHULRGDUHDVIROORZV

dibentuk

berdasarkan

Surat

periode 2010-2014 adalah sebagai berikut : NAMA/ NAME

JABATAN/ 3,6,7,21

Prof. DR. Muslim Ibrahim, MA

Ketua/ chairman

Prof. DR. Syahrizal Abbas, MA

Anggota/ member

Tugas dan fungsi utama Dewan Pengawas

7KH PDLQ GXWLHV DQG IXQFWLRQV RI WKH 6KDULD

Syariah PT. Bank Aceh adalah :

6XSHUYLVRU\%RDUGRI37%DQNRI$FHKDUH

1. Melakukan pengkajian atas kesesuaian

1. Conduct assessment of the suitability of

produk dan jasa Bank dengan fatwa

the products and services of the Bank with

Dewan Syariah Nasional (DSN) – MUI;

1DWLRQDO )DWZD &RXQFLO RI 6KDULD '61 08,

2. Memberikan opini terhadap pedoman

3URYLGHRSHUDWLRQDOJXLGDQFHDQGRSLQLRQ

operasional dan produk yang dikeluarkan

of the product issued by the Bank that

oleh Bank sehingga sesuai dengan

FRQIRUPZLWK6KDULDKSULQFLSOHV

prinsip-prinsip syariah; 3. Memberikan opini syariah atas hasil audit laporan tahunan bank; 4. Menyampaikan

laporan

WKHDQQXDODXGLWUHSRUWRIWKHEDQN hasil

4. Delivering report monitoring results to the

pengawasan Dewan Pengawas Syariah

Board of Directors Shariah Supervisory

kepada Direksi, DSN-MUI dan Bank

%RDUG '61 08, DQG %DQN ,QGRQHVLD

Indonesia setiap enam bulan sekali

HYHU\ VL[ PRQWKV LQ DFFRUGDQFH ZLWK WKH

sesuai dengan ketentuan. 5. Memberikan masukan secara rutin dalam

provisions. 3URYLGH LQSXW RQ D UHJXODU EDVLV LQ

memperhatikan / menyesuaikan sistem

DWWHQWLRQDGMXVWLQJ

dan prosedur operasional Bank Syariah

operational procedures in accordance with

sesuai ketentuan syariah;

V\VWHPV

DQG

6KDULD,VODPLF%DQN

6. Mengawasi kegiatan usaha bank agar

2YHUVHH EDQNLQJ RSHUDWLRQV WR FRQIRUP

sesuai dengan ketentuan dan prinsip

with the provisions and principles of sharia

syariah yang telah difatwakan oleh DSN;

KDVGLIDWZDNDQE\'61

7. Mengadakan rapat minimal 1 (satu) kali dalam satu bulan.

132

3URYLGLQJ6KDULDKRSLQLRQRQWKHUHVXOWVRI

7. Meeting on a minimum of 1 ( one ) time in a month.

Dalam tahun 2013, Dewan Pengawas

In 2013, the Sharia Supervisory Board of

Syariah PT. Bank Aceh telah melaksanakan

37 %DQN RI $FHK KDV LPSOHPHQWHG WKH '36

rapat DPS sebanyak 6 (enam) kali.

PHHWLQJVL[ WLPHV


2013

Bank Aceh

Adapun

Pengawas

7KH DFWLYLWLHV RI WKH 6KDULD 6XSHUYLVRU\

Syariah PT. Bank Aceh selama tahun

kegiatan

%RDUG RI 37 $FHK EDQN GXULQJ WKH \HDU

2013 adalah sebagai berikut :

2013 are as follows :

Mendampingi Direksi Bank Aceh

ȧ $VVLVWLQJWKH%RDUGRI'LUHFWRUVRI%DQN

mengikuti

Dewan

proposal

of Aceh following the presentation

Rencana Pengembangan Dana Haji

presentasi

RI SURSRVDOV +DMM )XQG 'HYHORSPHQW

dan Program Unggulan Layanan

3ODQVDQG3URJUDPV)HDWXUHG6HUYLFHV

Kepada Calon Jemaah Haji Bank Aceh

7R 3URVSHFWLYH 3LOJULPV %DQN$FHK RQ

pada tanggal 10 September 2013 di

10 September 2013 at the Ministry of

Kemenag RI, Jakarta.

Religious Affairs, Jakarta.

Mengikuti Ijtima’ Sanawi (Annual

ȧ )ROORZLQJ DVWUDO FRQMXQFWLRQ 6DQDZL

Meeting) DPS tahun 2013 di Cisarua,

$QQXDO 0HHWLQJ '36 LQ LQ

Bogor.

Cisarua, Bogor.

3. Komite-Komite di Bawah Dewan Komisaris : (1) Komite Audit

3 . Committees Under the BOC : (1) Audit Committee

Jumlah Anggota Komite Audit PT. Bank Aceh

1XPEHURI$XGLW&RPPLWWHH0HPEHU37%DQN

sebanyak 3 (tiga) orang terdiri dari Komisaris

Aceh for three (3) persons consisting of the

sebagai Ketua Komite, 1 (satu) orang

Commissioner as Chairman of the Committee,

dari Eksternal Bank yang ahli di bidang

RQH SHUVRQIURPWKH%DQN([WHUQDOH[SHUWV

Akuntansi/ Keuangan dan 1 (satu) orang dari

LQ $FFRXQWLQJ)LQDQFH DQG RQH RI WKH

Internal Bank.

Internal Bank.

Anggota Komite Audit (Pihak Eksternal)

$XGLW&RPPLWWHH0HPEHUV([WHUQDO3DUWLHV LV

(Dosen

DOHFWXUHU/HFWXUHU.XDOD8QLYHUVLW\ LQVWHDGRI

Universitas Syiah Kuala) bukan mantan

WKHIRUPHUPHPEHUVRIWKH%RDUGRU([HFXWLYH

Anggota Direksi atau Pejabat Eksekutif PT.

2IˉFHU RI 37 %DQN RI $FHK DQG KDYH QR

Bank Aceh, dan tidak memiliki hubungan

ˉQDQFLDOPDQDJHPHQWDQGVWRFNRZQHUVKLSRU

keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham

Controlling Shareholders or relationship with

dan atau Pemegang Saham Pengendali atau

the Bank.

merupakan

tenaga

pengajar

hubungan dengan Bank. Susunan Komite Audit PT. Bank Aceh untuk

7KHFRPSRVLWLRQRIWKH$XGLW&RPPLWWHHRI37 %DQNRI$FHKIRUWKHSHULRGDUHDV

periode 2013-2014 adalah sebagai berikut :

follows : NAMA/ NAME

JABATAN/ 3,6,7,21

Islahuddin (Komisaris)

.HWXD/ chairman

Ridwan Ibrahim (dari Eksternal Bank)

Anggota/ member

Akmal (dari Internal Bank)

Anggota/ member

Komite Audit PT. Bank Aceh dibentuk

$XGLW&RPPLWWHHRI37%DQN$FHKHVWDEOLVKHG

sebagai salah satu kelengkapan perangkat

as one of the completeness of the Board of

Dewan

Commissioners in ensuring good corporate

Komisaris

dalam

memastikan

terselenggaranya prinsip-prinsip GCG dalam


2013

Bank Aceh

133

setiap kegiatan usaha Bank pada seluruh

governance principles in any business activities

tingkatan atau jenjang organisasi.

of the Bank at all levels of the organization.

a) Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit,

a) Duties and Responsibilities of the Audit

meliputi :

Committee include :

1. Menyusun pedoman dan tata tertib

1. Develop

kerja komite;

guidelines

and

rules

FRPPLWWHHZRUN

2. Melakukan pemantauan dan evaluasi

2. Conduct monitoring and evaluation of

atas perencanaan dan pelaksanaan

WKH SODQQLQJ DQG H[HFXWLRQ RI DXGLWV

audit

atas

and monitoring of follow up results

tindaklanjut hasil audit dalam rangka

of the audit in order to assess the

menilai

pengendalian

adequacy of internal controls, including

intern termasuk kecukupan proses

WKHDGHTXDF\RIWKHˉQDQFLDOUHSRUWLQJ

pelaporan keuangan;

SURFHVV

serta

pemantauan

kecukupan

3. Melakukan pemantauan dan evaluasi

3. Conduct monitoring and evaluation of :

terhadap : a. Pelaksanaan tugas Satuan Kerja

a. Implementation of the Internal

Audit Intern;

$XGLW8QLWWDVN

b. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh

Kantor

dengan

Akuntan

standar

b. Suitability of the audit by the

Publik

audit

2IˉFH RI 3XEOLF $FFRXQWDQW ZLWK

yang

DSSOLFDEOHDXGLWLQJVWDQGDUGV

berlaku; c. Kesesuaian

keuangan

F &RQIRUPLW\ RI ˉQDQFLDO VWDWHPHQWV

dengan standar akuntansi yang

laporan

with the applicable accounting

berlaku;

VWDQGDUGV

d. Pelaksanaan tindak lanjut oleh

G 7KH IROORZXS E\ WKH %RDUG RI

Direksi atas hasil temuan Satuan

'LUHFWRUV RQ WKH ˉQGLQJV RI

Kerja Audit Intern, Akuntan Publik

WKH ,QWHUQDO $XGLW 8QLW 3XEOLF

dan

Bank

Accountants and the results of

memberikan

Bank Indonesia’s supervision in

hasil

Indonesia rekomendasi

pengawasan guna

kepada

Dewan

order to provide recommendations

Komisaris; e. Memberikan

WRWKH%RDUG rekomendasi

H 3URYLGHUHFRPPHQGDWLRQVUHJDUGLQJ

mengenai penunjukan Akuntan

WKH DSSRLQWPHQW RI WKH 3XEOLF

Publik

Akuntan

$FFRXQWLQJ DQG 3XEOLF $FFRXQWLQJ

Publik kepada Dewan Komisaris

dan

Kantor

)LUPWRWKH%RDUGRI&RPPLVVLRQHUV

untuk disampaikan kepada Rapat

to be submitted to the General

Umum Pemegang Saham serta

Meeting of Shareholders as well as

hal-hal lain atas permintaan

other matters at the request of the

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh;

%RDUGRI&RPPLVVLRQHUVRI37%DQN RI$FHK

b) Rapat Komite Audit Komite Audit telah melaksanakan rapat dalam tahun 2013 sebanyak 5 (lima) Kali.

134


2013

Bank Aceh

b) Meeting of Audit Committee

7KH $XGLW &RPPLWWHH KDV FRQGXFWHG D PHHWLQJLQWKH\HDUE\ˉYH WLPH

(2) Komite Pemantau Risiko

(2) Risk Monitoring Committee

Jumlah anggota Komite Pemantau Risiko PT.

7KHQXPEHURIPHPEHUVRIWKH5LVN2YHUVLJKW

Bank Aceh sebanyak 3 (tiga) orang terdiri

&RPPLWWHH RI 37 %DQN $FHK IRU WKUHH

dari Komisaris Utama sebagai Ketua Komite,

persons consisting of a Chief Commissioner as

1 (satu) orang dari Eksternal Bank yang ahli

the Chairman of the Committee , one (1) person

di bidang akuntansi/keuangan dan 1 (satu)

IURPWKH%DQN([WHUQDOH[SHUWVLQDFFRXQWLQJ

orang dari Internal Bank dan tidak memiliki

ˉQDQFH DQG RQH RI WKH ,QWHUQDO %DQN DQG

saham dan atau hubungan keluarga dengan

has no stock and or family relationship with the

Dewan Komisaris, Direksi dan atau Pemegang

Board Commissioner, or the Board of Directors

Saham Pengendali atau hubungan dengan

and Controlling Shareholders or relationship

Bank.

with the Bank.

Susunan Komite Pemantau Risiko PT. Bank

7KH FRPSRVLWLRQ RI WKH 5LVN 2YHUVLJKW

Aceh untuk periode 2013-2014 adalah

&RPPLWWHH RI 37 %DQN RI$FHK IRU WKH SHULRG

sebagai berikut :

DUHDVIROORZV NAMA/ NAME

JABATAN/ 3,6,7,21

T. Setia Budi (Komisaris Utama)

Ketua/ chairman

Faisal (dari Eksternal Bank)

Anggota/ member

T. Fauzi (dari Internal Bank)

Anggota/ member

a) Tugas dan Tanggung Jawab Komite

a) Duties and Responsibilities of the Risk Monitoring Committee include :

Pemantau Risiko meliputi : 1. Menyusun pedoman dan tata tertib

1. Develop

guidelines

and

rules

FRPPLWWHHZRUN

kerja komite; 2. Melakukan

tentang

2. Conduct an evaluation of the suitability

kebijakan

of the risk management policy with the

dengan

SROLF\ LPSOHPHQWDWLRQ DW 37 %DQN RI

evaluasi

kesesuaian

antara

manajemen

risiko

pelaksanaan kebijakan tersebut pada

$FHK

PT. Bank Aceh; 3. Melakukan pemantauan dan evaluasi

3. Conduct monitoring and evaluation

terhadap pelaksanaan tugas Komite

of the implementation of the Risk

Manajemen Risiko dan Satuan Kerja

Management Committee and the Risk

Manajemen Risiko PT. Bank Aceh;

0DQDJHPHQW8QLWRI37%DQNRI$FHK b) Risk Monitoring Committee Meeting

b) Rapat Komite Pemantau Risiko Komite

Pemantau

Risiko

telah

mengadakan rapat selama tahun 2013

Risk Monitoring Committee meetings held during the year 2013 as many as 4 (four) time

sebanyak 4 (empat) Kali c) Laporan-laporan

Komite

Pemantau

c) Reports of Risk Monitoring Committee In 2013, the Risk Monitoring Committee

Risiko Dalam tahun 2013, Komite Pemantau

has conducted a review of the activities and

Risiko

kegiatan

administration of the program in accordance

penelaahan dan pemberian pendapat

with the opinion of the committee, among

telah

melakukan

sesuai dengan program kerja komite, Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

135

DQWDUD ODLQ 5HYLHZ ODSRUDQ SURˉO ULVLNR

RWKHUV5HSRUW5HYLHZULVNSURˉOHRI37%DQNRI

PT. Bank Aceh tahun 2013.

Aceh in 2013.

3) Komite Remunerasi dan Nominasi

3) Remuneration and Nomination Committee

Jumlah anggota Komite Remunerasi dan

7KHQXPEHURIPHPEHUVRIWKH5HPXQHUDWLRQ

Nominasi PT. Bank Aceh sebanyak 2 (dua)

DQG 1RPLQDWLRQ &RPPLWWHH RI 37 $FHK EDQN

orang terdiri dari 1 (satu) orang Komisaris

2 (two) consists of one (1) Commissioner as

sebagai ketua dan 1 (satu) orang Pejabat

chairman and one (1) person as the Bank

Esekutif Bank sebagai Anggota.

2IˉFHU(VHNXWLI0HPEHUV

Susunan

Komite

Remunerasi

dan

7KH FRPSRVLWLRQ RI WKH 5HPXQHUDWLRQ DQG

Nominasi PT. Bank Aceh untuk periode

1RPLQDWLRQ&RPPLWWHHRI37%DQNRI$FHKIRU

2013-2014 adalah sebagai berikut :

WKHSHULRGDUHDVIROORZV

NAMA/ NAME

JABATAN/ 3,6,7,21

Islahuddin (Komisaris)

Ketua / chairman

Rusydi M. Adam (Pemimpin Divisi SDM)

Penetapan anggota diatas

belum

Anggota / member

komite tersebut

sepenuhnya

Determination

of

the

above

committee

sesuai

members not fully in accordance with the

dengan Komposisi sebagaimana harapan

FRPSRVLWLRQDVH[SHFWDWLRQVRIJRRGFRUSRUDWH

dari GCG, hal ini disebabkan dari hasil

governance, it is because of the results of the

RUPSLB yang telah disampaikan diatas.

EGM which has been presented above.

a) Tugas dan Tanggung Jawab Komite

a) Duties

Remunerasi dan Nominasi meliputi :

and

Responsibilities

of

the

Remuneration and Nomination Committee include :

(1) Menyusun pedoman dan tata tertib kerja komite; (2) Melakukan

guidelines

and

rules

FRPPLWWHHZRUN

evaluasi

kebijakan

(1) Develop

terhadap

remunerasi

dan

memberikan rekomendasi kepada

7RHYDOXDWHWKHUHPXQHUDWLRQSROLF\ and provide recommendations to the Board regarding :

Dewan Komisaris mengenai : -

-

Kebijakan

remunerasi

7KHUHPXQHUDWLRQSROLF\IRUWKH

bagi Dewan Komisaris dan

Board of Commissioners and

Direksi PT. Bank Aceh untuk

Board of Directors. Bank of Aceh

disampaikan kepada Rapat

to be submitted to the General

Umum Pemegang saham;

0HHWLQJRI6KDUHKROGHUV

Kebijakan

remunerasi Aceh

RI37%DQNRI$FHKDVDZKROH

untuk

to be submitted to the Board of

(3) Menyusun

2013

IRU

karyawan

PT.

Bank

keseluruhan

disampaikan kepada Direksi;


SROLF\

HVHNXWLIRIˉFLDOVDQGHPSOR\HHV

secara

136

5HPXQHUDWLRQ

bagi pejabat esekutif dan

dan

memberikan

'LUHFWRUV (3) Develop

and

provide

rekomendasi mengenai sistem

recommendations on the systems

serta prosedur pemilihan dan

and procedures and or replacement

Bank Aceh

atau penggantian anggota Dewan

of members of the Board of

Komisaris dan Direksi PT. Bank

Commissioners

Aceh kepada Dewan Komisaris

Directors. Bank of Aceh to the

untuk disampaikan kepada Rapat

Board of Commissioners to be

Umum Pemegang Saham;

submitted to the General Meeting

and

Board

of

RI6KDUHKROGHUV (4) Memberikan

rekomendasi

3URYLGHUHFRPPHQGDWLRQV

mengenai calon anggota Dewan

regarding candidates or members

Komisaris

Direksi

of the Board of Commissioners and

PT. Bank Aceh kepada Dewan

dan

atau

Board of Directors. Bank of Aceh to

Komisaris

disampaikan

the Board of Commissioners to be

kepada Rapat Umum Pemegang

submitted to the General Meeting

untuk

Saham;

RI6KDUHKROGHUV

(5) Memberikan mengenai yang

3URYLGH UHFRPPHQGDWLRQV RQ WKH

independen

independent party that would be

pihak

akan

Komite

rekomendasi menjadi

Audit

anggota

a member of the Audit and Risk

Komite

2YHUVLJKW &RPPLWWHH RQ 37 %DQN

dan

Pemantau Risiko pada PT. Bank

of Aceh to the BOC.

Aceh kepada Dewan Komisaris. b) Rapat

Komite

Remunerasi

dan

b) Meetings of the Remuneration and

Nominasi

Nomination Committee

Komite Remunerasi dan Nominasi

Remuneration

mengadakan rapat Komite dalam

Nomination Committee meetings held

tahun 2013 sebanyak 4 (empat) kali.

in the year 2013 as many as four (4)

Committee

and

times. Bank

telah

Corporate

memiliki

Governance

pedoman yang

Good

mengatur

7KH %DQN KDV JRRG FRUSRUDWH JRYHUQDQFH guidelines

governing

the

duties

and

tentang tugas dan tanggung jawab komite,

responsibilities of the committee, which has

yang telah disesuaikan dengan regulasi yang

been adapted to the prevailing regulations.

berlaku. Pelaksanaan tugas komite-komite

Implementation task committees under the

di bawah Dewan Komisaris belum berjalan

Board of Commissioners is not effective partly

secara

disebabkan

because the committee members have not had

anggota komite belum memiliki ruangan

efektif

antara

lain

DVSHFLDOZRUNVSDFHDWWKH+HDG2IˉFHRI37

kerja khusus pada Kantor Pusat PT. Bank

Bank of Aceh.

Aceh. Untuk mengantisipasi hal tersebut, kedepan

7RDQWLFLSDWHWKLVIXWXUHZRUNZLOOEHSURYLGHG

akan disediakan ruangan kerja khusus

a special room for members of the committee,

EDJL DQJJRWD NRPLWH VHKLQJJD HIHNWLˉWDV

so that the effective implementation of the

pelaksanaan tugas anggota komite-komite

tasks of the committee members can be run

tersebut

PRUHHIIHFWLYHO\DVH[SHFWHG

dapat

berjalan

lebih

efektif

sebagaimana yang diharapkan.


2013

Bank Aceh

137

4. Direksi

4 . The Board of Directors

a. Jumlah, komposisi, kriteria dan independensi

D 7KH QXPEHU FRPSRVLWLRQ FULWHULD DQG

Direksi.

independence of Directors.

Sebagaimana yang telah disampaikan diatas

As already presented above regarding the EGM

mengenai RUPSLB pada 4 Januari 2013

on January 4, 2013 the Board of Directors of

maka susunan Direksi PT. Bank Aceh per 31

37 %DQN$FHK SHU 'HFHPEHU DUH DV

Desember 2013 adalah sebagai berikut :

follows :

NAMA/ NAME

JABATAN/ 3,6,7,21

Busra Abdullah

Direktur Bisnis menjabat Direktur Utama/ Served as Director of Business Director

Haizir Sulaiman

Direktur Syariah menjabat Direktur Operasional/ Sharia served as Director of Operations Director

Direksi PT. Bank Aceh telah memenuhi

Directors. Aceh bank has met the requirements

persyaratan

Penilaian

DQGKDYHSDVVHGWKH)LWDQG3URSHU7HVW)LWDQG

(Fit

3URSHU7HVW LQDFFRUGDQFHZLWK%DQN,QGRQHVLD

Kemampuan

dan

telah

dan

lulus

Kepatutan

and

Proper Test) sesuai dengan ketentuan Bank

RQ)LWDQG3URSHU7HVW)LWDQG3URSHU7HVW

Indonesia tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test). Direksi PT. Bank Aceh tidak memiliki rangkap

Directors Bank Aceh does not have a double

jabatan sebagai komisaris, Direksi atau

post as commissioner, the Board of Directors

pejabat eksekutif pada bank, perusahaan dan

RUH[HFXWLYHRIˉFHUVRIEDQNVFRUSRUDWLRQVDQG

atau lembaga lain.

other institutions.

Usulan pengangkatan Direksi PT. Bank Aceh

3URSRVHG DSSRLQWPHQW RI 'LUHFWRUV %DQN RI

telah mendapatkan rekomendasi dari Komite

Aceh has received a recommendation from the

Remunerasi dan Nominasi PT. Bank Aceh.

Remuneration and Nomination Committee of 37%DQNRI$FHK

b. Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab Direksi.

E'XWLHV 3RZHUV DQG 5HVSRQVLELOLWLHV RI WKH Board of Directors.

Direksi bertanggung jawab penuh dalam

Directors take full responsibility in the

pelaksanaan

dan

implementation of the Bank’s management

kepengurusan

penetapan

strategi

lingkungan

Bank serta

dan

Bank

di

and strategy and policy within the Bank as

pelaksanaannya

kebijakan

well as its implementation in accordance with

sesuai dengan tujuan usaha Bank. Direksi

WKH%DQNȠVEXVLQHVVREMHFWLYHV'LUHFWRUVRIWKH

mengelola Bank sesuai kewenangan dan

Bank in accordance managing authority and

tanggung jawab sebagaimana diatur dalam

responsibility as stipulated in the Articles of

Anggaran Dasar dan peraturan perundang-

Association and the laws in force.

undangan yang berlaku.

138

Penetapan pembagian tugas dan pelimpahan

Determination of the division of duties and

wewenang

ditetapkan

delegation of authority has been established by

berdasarkan SK Dewan Komisaris PT. Bank

a decree of Directors Board of Commissioners

Aceh No. 09/DK-BA/XII/2010 tanggal 28

RI371R%DQN$FHK'.%$;,,GDWHG


2013

Direksi

Bank Aceh

telah

Desember 2010, yaitu : Direktur

Utama

mengelola

'HFHPEHUQDPHO\ mempunyai

dan

tugas

ȧ 0DQDJLQJ 'LUHFWRU KDV WKH WDVN RI

menyelenggarakan

managing and organizing coordination

koordinasi dalam pelaksanaan tugas

in the implementation of tasks between

antara anggota Direksi serta melakukan

the members of the Board of Directors as

pembinaan dan pengendalian atas Divisi

well as to provide guidance and control

Perencanaan, Satuan Kerja Audit Intern

RI WKH 'LYLVLRQ RI 3ODQQLQJ ,QWHUQDO

(SKAI)/SPI dan Corporate Secretary.

$XGLW ,QWHUQDO $XGLW 63, DQG &RUSRUDWH Secretary.

Direktur

Umum

mempunyai

tugas

ȧ 'LUHFWRU *HQHUDO KDV WKH WDVN WR PDQDJH

mengelola, membina dan melakukan

GHYHORS DQG H[HUFLVH FRQWURO RYHU

pengendalian atas Divisi Operasional,

the

Divisi Informasi Tekhnologi, dan Divisi

7HFKQRORJ\ 'LYLVLRQ DQG WKH *HQHUDO

Umum.

Division.

Operations

Division,

Information

Direktur Pemasaran mempunyai tugas

ȧ 0DUNHWLQJ'LUHFWRUKDVWKHGXW\WRSURYLGH

melakukan pembinaan dan pengendalian

guidance and control of the Division of

atas Divisi Kredit, Divisi Penyelesaian

Credit, Credit Settlement Division and

kredit dan Divisi Treasury.

'LYLVLRQRI7UHDVXU\

Direktur Kepatuhan mempunyai tugas

ȧ &RPSOLDQFH'LUHFWRUKDVDGXW\WRSURYLGH


guidance and control of the Division of

Divisi Kepatuhan, Divisi Sumber Daya

Compliance, Division of Human Resources

Manusia dan Divisi Manajemen Risiko.

and Risk Management Division.

Direktur

Syariah

mempunyai

tugas


ȧ 'LUHFWRU RI 6KDULD KDV WKH WDVN WR SURYLGH guidance and control of Sharia.

Unit Usaha Syariah. Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan,

In accordance with the articles of association,

ketentuan

dan

statutory provisions and regulations, duties

peraturan yang berlaku, tugas dan tanggung

and responsibilities of the Board of Directors,

jawab Direksi, yaitu :

namely :

1. Direksi bertanggung jawab penuh atas

7KH%RDUGRI'LUHFWRUVDUHIXOO\UHVSRQVLEOH

perundang-undangan

pelaksanaan kepengurusan Bank;

for the implementation of the management RIWKH%DQN

2. Direksi menyusun rencana kerja jangka

%2'ORQJWHUPZRUNSODQFRUSRUDWHSODQ

panjang (corporate plan) 2012-2016,

IURP WR WKH %DQNȠV %XVLQHVV

Rencana Bisnis Bank (Business Plan)

3ODQ%XVLQHVV3ODQ :RUN3ODQ

2013-2015, Rencana Kerja dan Anggaran

DQG%XGJHWLQ

Tahun 2013; 3. Direksi menyampaikan laporan tahunan

3. BOD submit an annual report to the General

kepada Rapat Umum Pemegang Saham

Meeting of Shareholders for approval as

untuk

a form of accountability performance of

mendapatkan

persetujuan

sebagai bentuk pertanggung-jawaban pelaksanaan

tugas

Direksi

GXWLHVRI'LUHFWRUVWRWKH6KDUHKROGHUV

kepada

Pemegang Saham;


2013

Bank Aceh

139

4. Direksi

prinsip-prinsip

7KH %RDUG RI 'LUHFWRUV WR LPSOHPHQW WKH

GCG dalam setiap kegiatan usaha Bank

melaksanakan

principles of good corporate governance

pada seluruh tingkatan atau jenjang

in all Bank operations at all levels of the

organisasi;

RUJDQL]DWLRQ

5. Direksi menindaklanjuti temuan audit

%2' IROORZ XS RQ DXGLW ˉQGLQJV DQG

dan rekomendasi dari Satuan Kerja Audit

recommendations of the Internal Audit

Intern (SKAI), auditor eksternal, hasil

8QLW,QWHUQDO$XGLW WKHH[WHUQDODXGLWRUV

audit Bank Indonesia dan atau hasil

the audit of Bank Indonesia and other

audit otoritas lain;

DXWKRULWLHVRUDXGLWUHVXOWV

6. Direksi menyusun kebijakan dan strategi

'LUHFWRUV VHW SROLF\ DQG WKH EDQNȠV ULVN

manajemen risiko bank dan bertanggung

management strategy and is responsible

jawab atas pelaksanaan kebijakan dan

for the implementation of the policy and

strategi manajemen risiko bank;

WKHEDQNȠVULVNPDQDJHPHQWVWUDWHJ\

7. Direksi mempunyai tanggung jawab

7. Board of Directors has the responsibility

menciptakan dan memelihara sistem

of creating and maintaining an effective

pengendalian intern yang efektif serta

system of internal control and ensure that

memastikan

WKHV\VWHPUXQVVPRRWKO\DQGKHDOWK\

bahwa

sistem

tersebut

berjalan dengan lancar dan sehat; 8. Direksi menyediakan atau memberikan

'LUHFWRUV SURYLGH RU SURYLGH GDWD DQG

data dan informasi yang akurat, relevan

information that is accurate, relevant and

dan

timely to the Board of Commissioners.

tepat

waktu

kepada

Dewan

Komisaris. c. Rapat Direksi Dalam

c. Board of Directors Meeting telah

In the year 2013, the Board of Directors has

melaksanakan rapat rutin Direksi, rapat

Tahun

implemented regular Board meeting, the Board

Direksi

dengan

2013,

Direksi

Komisaris, rapat ALCO,

of Directors meeting with the Commissioner,

komite-komite di bawah Direksi dan rapat

ALCO meetings, committees under the Board

Direksi dengan Divisi tertentu.

of Directors and certain meetings with the Division Directors.

5. Komite-komite Di Bawah Direksi

5 . Committees Under the Board of Directors

1) Komite Manajemen Risiko

1) Risk Management Committee

Komite Manajemen Risiko dibentuk dengan

7KH 5LVN 0DQDJHPHQW &RPPLWWHH ZDV

SK Direksi Nomor 15/DIR/BA/III/ 2012

established by Decree No. 15/DIR/BA/III

tanggal 20 Maret 2012.

Directors/2012 dated March 20, 2012 .

Adapun

tugas,

Wewenang

Tanggung

Komite

Jawab

Manajemen

dan Risiko

7KHGXWLHVUHVSRQVLELOLWLHVDQGDXWKRULW\RIWKH Risk Management Committee include :

meliputi: 1. Penyusunan

Manajemen

3UHSDUDWLRQ RI 5LVN 0DQDJHPHQW SROLFLHV

Risiko serta perubahannya, termasuk

and changes, including risk management

Strategi

tingkat

strategies, the level of risk taken and risk

risiko yang diambil dan toleransi risiko,

tolerance, risk management framework as

Manajemen

kerangka

140


2013

kebijakan

manajemen

Bank Aceh

risiko, risiko

serta

rencana kontijensi untuk mengantisipasi

well as contingency plans to anticipate

terjadinya kondisi tidak normal.

abnormal conditions.

manajemen

2. Completion of the risk management process

risiko secara berkala maupun bersifat

is periodic and incidental as a result of a

insidentil sebagai akibat dari suatu

FKDQJHLQH[WHUQDOFRQGLWLRQVDIIHFWLQJWKH

perubahan kondisi eksternal bank yang

EDQNȠV FDSLWDO DGHTXDF\ DQG ULVN SURˉOH

mempengaruhi kecukupan permodalan

of the bank and on the evaluation of the

GDQ SURˉO ULVLNR EDQN GDQ KDVLO

effectiveness of risk management.

2. Penyempurnaan

Proses

HYDOXDVL WHUKDGDS HIHNWLˉWDV SHQHUDSDQ manajemen risiko. 3. Menetapkan

hal-hal

terkait

dengan

3. Setting

matters

business

dari prosedur normal seperti keputusan

SURFHGXUHV VXFK DV EXVLQHVV H[SDQVLRQ

pelampauan

yang

GHFLVLRQLVVLJQLˉFDQWLQFRPSDULVRQZLWKLWV

VLJQLˉNDQGLEDQGLQJNDQGHQJDQUHQFDQD

business plan predetermined or a position

bisnis

ditetapkan

ULVN H[SRVXUHV H[FHHG HVWDEOLVKHG OLPLWV

sebelumnya atau pengambilan posisi/

based on business considerations and the

eksposur risiko yang melampaui limit

results of an analysis associated with a

yang telah ditetapkan berdasarkan suatu

transaction or certain banking activities

pertimbangan bisnis dan hasil analisis

that require the presence of deviations

yang terkait dengan transaksi atau

from the established procedures of banks.

bank yang

usaha

telah

deviate

to

decisions

ekspansi

that

related

keputusan bisnis yang menyimpang

from

normal

kegiatan usaha bank tertentu sehingga memerlukan

adanya

penyimpangan

terhadap prosedur yang telah ditetapkan bank. Dalam tahun 2013 Komite Manajemen

In the year 2013 the Risk Management

Risiko telah mengadakan rapat sebanyak 4

Committee meeting held 4 (four ) times.

(empat) kali. Susunan Komite Manajemen Risiko sebagai

NO 1

7KH FRPSRVLWLRQ RI WKH 5LVN 0DQDJHPHQW Committee as follows :

berikut : JABATAN/ 326,7,21

KEDUDUKAN DALAM TIM/ 67$1',1*,17+(7($0

Direktur Utama/ Director of

Ketua Merangkap Anggota/ Chairman and Member

Direktur Kepatuhan/ Director of Compliance

Anggota Tetap Merangkap Ketua Pengganti/ Chairman of the 3HUPDQHQW0HPEHUV$FFUHGLWHG6XEVWLWXWH

3

Direktur Syariah/ Director of Sharia

Anggota Tetap/ 3HUPDQHQW0HPEHU

4

Direktur Umum/ general manager

Anggota tidak tetap/ 1RQSHUPDQHQWPHPEHUV

5

Direktur Pemasaran/ Director of Marketing

Anggota tidak tetap/ 1RQSHUPDQHQWPHPEHUV

6

Pemimpin Divisi Risk Mgt/ Risk Mgt Division Leader

Sekretaris Merangkap Anggota Tetap/ 3HUPDQHQW6HFUHWDU\DQG Member

7

Pemimpin Divisi SPI/SKAI/ 'LYLVLRQOHDGHU63, Internal Audit


8

Pemimpin Divisi Perencanaan3ODQQLQJ'LYLVLRQ Leader


9

Pemimpin Divisi Kepatuhan/ Compliance Division Leader

Anggota Tetap/3HUPDQHQW0HPEHU

2


2013

Bank Aceh

141

10

Pemimpin Divisi Syariah/ Sharia Division Leader


11

Pemimpin Divisi Perkreditan/ Credit Division Leader

Anggota Tidak Tetap/ Member Variable

12

Pemimpin Divisi SDM/ HR Division Leader


13

Pemimpin Divisi Treasury/ 7UHDVXU\'LYLVLRQ Leaders


14

Pemimpin Divisi Umum/ General Division Leader


15

Pemimpin Divisi Operasional/ Operations Divi sion Leader


16

Pemimpin Divisi Cotary/ Division leader Cotary


17

Pemimpin Divisi ADM. Keu & TI/ ADM Leaders 'LYLVLRQ.HX ,7


18

Pemimpin Divisi Peny. Kredit/ 'LYLVLRQOHDGHU$GM credit


2) Asset Liabilities Committee (ALCO)

2) Asset Liabilities Committee (ALCO)

Komite ALCO adalah suatu komite permanen

ALCO Committee is a permanent committee

yang dibentuk untuk menyusun kebijakan

formed to set policy and make decisions in

dan membuat keputusan dalam mengelola

PDQDJLQJDQGFRQWUROOLQJWKHˉQDQFLDOZHDOWK

dan mengendalikan kekayaan keuangan dan

DQGWKHˉQDQFLDOREOLJDWLRQV%DQNRI$FHK

kewajiban keuangan PT. Bank Aceh. Komite ALCO dibentuk dengan SK Direksi

ALCO Committee formed by the Board of

PT. Bank Aceh Nomor 25/DIR/TRS/III/2009

'LUHFWRUV RI 37 6. %DQN RI$FHK 1R ',5

tanggal 26 Februari 2009 dengan susunan

756,,,GDWHG)HEUXDU\ZLWKWKH

sebagai berikut:

following composition:

NO

142

JABATAN/ 326,7,21

KEDUDUKAN DALAM TIM/ 67$1',1*,17+(7($0

1

Direktur Utama/ Director of

Ketua/ chairman

2

Direktur Pemasaran/ Director of Marketing

Wakil Ketua/ Vice Chairman

3


Wakil Ketua/ Vice Chairman

4

Pemimpin Divisi Traesury/ 'LYLVLRQOHDGHU7UDH sury

Sekretaris / Anggota Permanen/ 6HFUHWDU\3HUPDQHQW0HPEHU

5

Pemimpin Divisi Perencanaan/ 3ODQQLQJ'LYLVLRQ Leader

Anggota Permanen/ 3HUPDQHQWPHPEHU

6

Pemimpin Divisi Kredit Retail/ Retail Credit Divi sion Leader

Anggota Permanen / 3HUPDQHQWPHPEHU

7

Pemimpin Divisi Kredit Komersil/ Commercial Credit Division Leader


8


Anggota Permanen /3HUPDQHQWPHPEHU

9

Pemimpin Divisi Risk Management/ Risk Manage ment Division Leader


10



11

Pemimpin Corporate Secretary/ Leaders Corporate Anggota Permanen / 3HUPDQHQWPHPEHU Secretary

12

Pemimpin KPO/ .32OHDGHU


13

Pemimpin Cab. Syariah B. Aceh/ Cab leader. Aceh Sharia B.



2013

Bank Aceh

14


Anggota Non Permanen/1RQ3HUPDQHQW0HPEHU

15


Anggota Non Permanen/ 1RQ3HUPDQHQW0HPEHU

16

Pemimpin Divisi Pengawasan/SKAI/ Supervision Division Leader / Internal Audit


17

Pemimpin Divisi IT/,7'LYLVLRQ/HDGHU


18

Pemimpin Divisi Peny. Kredit/'LYLVLRQOHDGHU$GM credit


19


Anggota Non Permanen/1RQ3HUPDQHQW0HPEHU

Komite ALCO mempunyai tugas dan tanggung

ALCO Committee has duties and responsibilities,

jawab antara lain pencapaian rentabilitas

among others, the achievement of bank

bank sesuai

(laba),

SURˉWDELOLW\RQWDUJHWSURˉWSURˉW WKHJURZWK

pertumbuhan neraca dan beberapa ukuran

of the balance sheet and some measure of

rentabilitas yang telah ditetapkan dalam

SURˉWDELOLW\ WKDW KDV EHHQ VHW LQ WKH EXGJHW

anggaran; merumuskan dan memutuskan

IRUPXODWLQJ DQG GHFLGLQJ SULFLQJ VWUDWHJLHV

pricing

mengevaluasi

DVVHVVLQJ HYDOXDWLQJ EDQN SHUIRUPDQFH

performance bank yang berkaitan dengan

LV UHODWHG WR WKH SRVLWLRQ RI *$3 *$3

posisi

dalam

Management) in relation to interest rate

NDLWDQQ\D GHQJDQ ˊXNWXDVL WLQJNDW EXQJD

ˊXFWXDWLRQVFRQYH\LQIRUPDWLRQWRWKH%RDUG

menyampaikan informasi kepada Direksi

regarding any developments or regulations

mengenai setiap perkembangan ketentuan

affecting the strategies and policies of the

dan peraturan terkait yang mempengaruhi

ALMA (Asset Liability Management).

strategi; GAP

strategi

target

(GAP

dan

keuntungan

menilai,

Management)

kebijakan

ALMA

(Assets

Liabilities Management). Dalam tahun 2013, Komite ALCO telah

In 2013, ALCO Committee has held meetings as

mengadakan rapat sebanyak 12 (dua belas)

much as twelve (12 ) times.

kali. 3) Stering Komite Teknologi Stering

Komite

6WHULQJ&RPPLWWHHRQ7HFKQRORJ\

Teknologi

dibentuk

6WHULQJ7HFKQRORJ\&RPPLWWHHZDVHVWDEOLVKHG

berdasarkan SK Direksi No. 057/04/DIR/

E\ 'HFUHH 1R 'LUHFWRUV ',5,,,

III/2008 tanggal 19 Maret 2008, Stering

GDWHG 0DUFK 6WHULQJ 7HFKQRORJ\

Komite Teknologi bertugas dan bertanggung

Committee duties and responsibilities include

jawab meliputi rencana strategis teknologi

strategic planning technology (Information

(Information Technology Strategic Plan) yang

7HFKQRORJ\ 6WUDWHJLF 3ODQ ZKLFK LV LQ OLQH

searah dengan rencana strategis kegiatan

with the strategic plan of the Bank’s business

usaha

proyek-proyek

activities, the suitability of the information

teknologi informasi yang disetujui dengan

WHFKQRORJ\ SURMHFWV DSSURYHG E\ WKH SODQ

rencana

informasi,

strategic information technology, information

Bank,

kesesuaian

strategis

kesesuaian

teknologi

dengan

technology conformance with the requirements

kebutuhan sistem informasi manajemen

teknologi

of management information systems and

dan

kebutuhan

informasi

bank,

business activities of the bank’s needs, plan

merencanakan dan menentukan IT Blue

kegiatan

usaha

DQG GHWHUPLQH ,7 %OXHSULQW 37 %DQN RI $FHK

Print PT. Bank Aceh, serta menyelaraskan dan

DV ZHOO DV DOLJQ DQG GHˉQH WKH DUFKLWHFWXUH Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

143

menetapkan arsitektur teknologi perusahaan

of enterprise technology with the strategic

dengan tujuan–tujuan strategis perusahaan

REMHFWLYHVRIWKHFRPSDQ\LQJHQHUDO

secara umum. Susunan Stering Komite Teknologi sebagai

berikut :

7KHFRPSRVLWLRQ6WHULQJ7HFKQRORJ\&RPPLWWHH as follows :

NO

JABATAN/ 326,7,21

KEDUDUKAN DLM TIM/ '/07($067$1',1*

1


Ketua/ chairman

2

Direktur Kepatuhan/ Director of Compliance

3

Pemimpin Divisi Teknologi Sistem Informasi/ /HDGHU,QIRUPDWLRQ6\VWHPV7HFKQRORJ\'LYLVLRQ

4

Pemimpin Divisi Treasury/ 7UHDVXU\'LYLVLRQ Leaders

Anggota/ member

5

Pemimpin Divisi Kredit/ Credit Division Leader

Anggota / member

6


Anggota / member

7

Pemimpin SPI/SKAI/ Leader SPI / Internal Audit

Anggota / member

8

Pemimpin Corporate Secretary/ Leaders Corporate Secretary

Anggota / member

9


Anggota / member

10

Pemimpin Divisi Peny. Kredit Bermasalah/ Divi VLRQOHDGHU$GM1RQSHUIRUPLQJ/RDQV

Anggota / member

11

Pemimpin Divisi Risk Management/ Risk Manage ment Division Leader

Anggota / member

12

Pemimpin Divisi Perencanaan/3ODQQLQJ'LYLVLRQ Leader

Anggota / member

13


Anggota / member

14


Anggota / member

15


Anggota / member

Dalam tahun 2013 Stering Komite Teknologi telah mengadakan rapat sebanyak 2 (dua)

Wakil Ketua/ Vice Chairman Sekretaris/ secretary

,Q 6WHULQJ 7HFKQRORJ\ &RPPLWWHH KDV called a meeting for 2 (two) time.

Kali. 4) Komite SDM Komite

4) Human Resources Committee

SDM

adalah

suatu

komite

Committee

is

a

special

committee

was formed to manage and monitor the

dan

memonitor

program

implementation of a career development

penyelesaian

program and the completion of breach / bank

pelanggaran ketentuan/tata tertib karyawan

employee discipline in order to run the program

bank agar program tersebut dapat berjalan

effectively. HR Committee formed by the Board

secara efektif. Komite SDM dibentuk dengan

RI'LUHFWRUVRI376.%DQNRI$FHK1R

SK Direksi PT. Bank Aceh Nomor 454/04/

',5;,,GDWHG'HFHPEHURQWKH

DIR/XII/2009 tanggal 04 Desember 2009

FDUHHUGHYHORSPHQWRIHPSOR\HHVRI37%DQNRI

tentang pengembangan karir karyawan PT.

Aceh with the following composition:

pengembangan

pelaksanaan karir

dan

Bank Aceh dengan susunan sebagai berikut:

144

HR

khusus yang dibentuk untuk mengelola


2013

Bank Aceh

NO

I

II

JABATAN/ 326,7,21 KOMITE SDM PUSAT/ HR CENTRAL COMMITTEE a. Pemimpin Divisi SDM b. Kepala Bidang Personalia c. Pemimpin Divisi Kepatuhan d. Pemimpin Divisi Manajemen Risiko e. Pemimpin Divisi SKAI f. Kepala Bidang Hukum & Kepatuhan KOMITE SDM CABANG/ HR BRANCH COMMITTEE a. Kepala Bagian/Seksi Umum b. Kepala Bagian/Seksi Operasional c. Kepala Bagian/Seksi Legal Support d. Bidang Independen

KEDUDUKAN DLM TIM/ '/07($067$1',1* Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota Anggota

chairman secretary member member member member

Ketua Anggota Anggota Anggota

chairman member member member

Selama tahun 2013, Komite SDM masih

During the year 2013, the HR Committee is still

dominan

kerangka

working within the framework of the dominant

penyelesaian pelanggaran ketentuan/tata

settlement breach / bank employee discipline

tertib karyawan bank dan telah mengadakan

and having met 4 (four) times.

bekerja

dalam

rapat sebanyak 4 (empat) kali. 5) Komite Kredit Pembentukan

5) Credit Committee Komite

Kredit

PT. Bank

Establishment of the Credit Committee of

Aceh berdasarkan SK Direksi No. 088/06/

37 %DQN RI $FHK E\ 'HFUHH 1R 'LUHFWRUV

DIR/X/2009 tanggal 21 Oktober 2009.

',5; GDWHG 2FWREHU

Pembentukan

(VWDEOLVKPHQW DQG &RPSRVLWLRQ RI 3HUVRQQHO

Lembaga

dan

Susunan

Personalia Komite Kredit :

NO

JABATAN/ 326,7,21

I

KANTOR PUSAT : 1. Direktur Utama 2. Direktur Pemasaran 3. Pemimpin Divisi Kredit Komersil 4. Pemimpin Divisi Kredit Retail 5. Pemimpin Divisi Treasury 6. Pemdiv. Peny. Krd Bermasalah 7. Pemdiv. Risk Management 8. Kabag Legal & Supervisi Krd cab 9. Kabag Kredit Komersial 10.Pemimpin Cabang

II

DIVISI KREDIT KOMERSIAL: 1. Kadiv. Kredit Komersial 2. Kabag Legal & Supervisi Krd Cab 3. Kabag Kredit Komersial

III

KPO/CABANG UTAMA : 1. Pemimpin Cabang 2. Wapim Bid. Pemasaran 3. Kabag Legal & Credit Support 4. Kabag Krd Konsumer/Komersial & Ritel 5. Kabag Peny. Krd Bermasalah 6. Kepala Capem

Credit Committee:

KEDUDUKAN DLM TIM/ '/07($067$1',1* Ketua Wakil Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Sekretaris Anggota Anggota

chairman Vice Chairman member member member member member secretary member member

Ketua Sekretaris Anggota

chairman secretary member

Ketua Wakil Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota

chairman Vice Chairman secretary member member member


2013

Bank Aceh

145

KANTOR CABANG KLAS A : 1. Pemimpin Cabang 2. Wapim Bid Pemasaran 3. Kabag Legal & Credit Support 4. Kabag Krd Konsumer/Komersial & Ritel 5. Kab. Peny. Krd. Bermasalah 6. Kepala Capem



KANTOR CABANG KLAS B : 1. Pemimpin Cabang 2. Wakil Pemimpin 3. Kasie Legal & Credit Support 4. Kasie Kredit 5. kasie. Peny. Krd Bermasalah 6. Kepala Capem/Kepala Kantor Kas



VI

KANTOR CABANG KLAS C : 1. Pemimpin Cabang 2. Kasie legal & peny krd bermasalah 3. Kasie Kredit 4. Kasie Manajemen Info Sistem/MIS 5. Kepala Capem/Kepala Kantor Kas

Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota

chairman secretary member member member

VII

KANTOR CABANG PEMBANTU : 1. Kepala Capem 2SHUDVLRQDO2IˉFHU 3. Customer Service

Ketua Sekretaris Anggota

chairman secretary member

IV

V

Tanggung jawab anggota komite kredit

Responsibilities of members of the credit

antara lain ;

FRPPLWWHHDPRQJRWKHUV

Bertanggung jawab dalam pelaksanaan

ȧ 5HVSRQVLEOH IRU WKH H[HFXWLRQ RI WKH WDVN

tugas terutama dalam kaitannya dengan

especially in relation to the bank facilities

pemberian persetujuan fasilitas Bank

by approving professional skills in an

berdasarkan kemahiran profesionalnya

KRQHVWREMHFWLYHFDUHIXODQGWKRURXJK

secara jujur, objektif, cermat dan seksama; Memastikan

bahwa

pelaksanaan

ȧ (QVXUH WKDW WKH LPSOHPHQWDWLRQ RI WKH

pemberian fasilitas kredit bank, dapat

bank credit facility, accountable and has

dipertanggungjawabkan

appropriate and meet the applicable

dan

telah

sesuai dan memenuhi ketentuan yang

SURYLVLRQV

berlaku; Bertanggung

penolakan

ȧ 5HVSRQVLEOH IRU WKH UHMHFWLRQ RI WKH

permintaan dan atau pengaruh dari

UHTXHVW DQG RU LQˊXHQFH IURP SDUWLHV

pihak-pihak

with an interest in the loan application to

dengan

jawab yang

permohonan

atas

berkepentingan kredit

untuk

give consent outside circumstances and

memberikan persetujuan di luar keadaan

procedures as well as the provisions that

dan prosedur serta ketentuan-ketentuan

should be met by each customer.

yang semestinya harus dipenuhi oleh setiap nasabah. Harus mempunyai keyakinan bahwa

ȧ 0XVW KDYH WKH FRQˉGHQFH WKDW WKH EDQN

fasilitas kredit bank yang akan diberikan

credit facility to be provided can be repaid

dapat dilunasi kembali pada waktunya

back in time and will not develop into a

dan tidak akan berkembang menjadi

problem for the bank facilities in the future.

fasilitas yang bermasalah bagi bank

In the year 2013 the Credit Committee has

dikemudian hari.

146


2013

Bank Aceh

Dalam tahun 2013 Komite Kredit telah

FRQYHQHG D PHHWLQJ RI HLJKW\ HLJKW

mengadakan rapat sebanyak 88 (delapan

time.

puluh delapan) Kali. 6) Komite Pengadaan Barang dan Jasa

&RPPLWWHH RQ 3URFXUHPHQW RI *RRGV DQG

Untuk mempelancar pelaksanaan pengadaan barang dan jasa, PT. Bank Aceh telah

Services

)RU WKH VPRRWK LPSOHPHQWDWLRQ RI WKH

membentuk Komite pengadaan barang dan

SURFXUHPHQW RI JRRGV DQG VHUYLFHV 37 $FHK

jasa yang merumuskan suatu kesimpulan

Bank has established procurement committee

yang cepat dan tepat serta memenuhi unsur

that formulated a conclusion quickly and

kelayakan dan tidak bertentangan dengan

DFFXUDWHO\DVZHOODVIXOˉOOVWKHHOLJLELOLW\DQG

ketentuan yang berlaku.

GRHVQRWFRQˊLFWZLWKDSSOLFDEOHUHJXODWLRQV

Penunjukan/pengangkatan komite

Appointment / removal of committee

pengadaan barang dan jasa dilakukan

procurement of goods and services made by

berdasarkan SK Direksi No. 37/DIR/VII/2012

the Board of Directors Decree No. 37/DIR/

tanggal 03 Juli 2012 tentang perubahan

VII/2012 dated July 3, 2012 on changes to the

surat keputusan direksi PT. Bank Aceh

GHFUHH RI GLUHFWRUV RI 37 %DQN $FHK 1R

No.20/DIR/V/2012

penunjukan/

DIR/V/2012 on the appointment / procurement

pengangkatan komite pengadaan barang

tentang

FRPPLWWHH 37 %DQN RI $FHK ZLWK WKH GXWLHV

dan jasa PT. Bank Aceh, dengan tugas dan

and responsibilities of the committee include:

tanggung jawab komite antara lain : Menentukan

skala

ȧ 'HWHUPLQH WKH IHDVLELOLW\ DQG SULRULW\ RI

prioritas suatu pengadaan barang dan

kelayakan

a procurement of goods and services to

jasa terhadap kebutuhan bank secara

WKHQHHGVRIWKHEDQNLQDQREMHFWLYHDQG

objektif dan independen;

LQGHSHQGHQW

Menetapkan

dan

dan

jumlah

ȧ (VWDEOLVKDQGFORVHO\H[DPLQHWKHQHHGVRI

kebutuhan biaya yang real dan atau

meneliti

the real cost or price estimates and Alone (

Harga Perkiraan Sendiri (HPS);

+36

Membuat rekomendasi kepada Direksi

ȧ 0DNH UHFRPPHQGDWLRQV WR WKH %RDUG RI

untuk mengambil keputusan; Memantau

pelaksanaan

'LUHFWRUVWRWDNHGHFLVLRQV pengadaan

ȧ 0RQLWRU WKH LPSOHPHQWDWLRQ RI WKH

Memberi solusi kepada Direksi apabila

ȧ 3URYLGH VROXWLRQV WR WKH %RDUG ZKHQ

barang dan jasa; dalam

proses

SURFXUHPHQWRIJRRGVDQGVHUYLFHV pelaksanaan

terjadi

problems occur in the implementation

permasalahan;

SURFHVV

Membuat laporan pelaksanaan tugas

ȧ 5HSRUWRQWKHLPSOHPHQWDWLRQRIWKHWDVNV

kepada Direktur yang membawahinya. Susunan Komite Pengadaan Barang dan Jasa sebagai berikut :

to the Director membawahinya.

7KH FRPSRVLWLRQ RI WKH &RPPLWWHH RQ 3URFXUHPHQWRI*RRGVDQG6HUYLFHVDVIROORZV


2013

Bank Aceh

147

NO 1 2 3 4 5 6

KEDUDUKAN DLM TIM/ '/07($067$1',1*

JABATAN/ 326,7,21 Pemimpin Divisi Umum Pemimpin Divisi Kepatuhan Pemimpin Divisi Operasional Pemimpin Divisi Treasury Kepala Bidang Operasional Kepala Bidang Logistik

General Division Leader Compliance Division Leader Operations Division Leader 7UHDVXU\'LYLVLRQ/HDGHUV Head of Operations Head of Logistics

Ketua Wakil Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota/Notulen

Dalam tahun 2013 Komite Pengadaan

Barang dan Jasa telah mengadakan rapat

chairman Vice Chairman secretary member member Members / Minutes

,Q WKH \HDU 3URFXUHPHQW &RPPLWWHH has held meetings for three (3 ) times.

sebanyak 3 (tiga) kali. 7) Komite Kebijakan Perkreditan (KKP)

&UHGLW3ROLF\&RPPLWWHH&7)

Pembentukan Komite Kebijakan Perkreditan

(VWDEOLVKPHQWRI&UHGLW3ROLF\&RPPLWWHH&7)

(KKP) PT. Bank Aceh berdasarkan SK Direksi

37%DQNRI$FHKE\'HFUHH1R'LUHFWRUV

No. 19/DIR/BA/V/2011 tanggal 13 Mei 2011,

DIR/BA/V/2011 dated May 13, 2011, has the

mempunyai tugas, wewenang dan tanggung

duties, powers and responsibilities :

jawab : 1. Perumusan prinsip kehati-hatian dalam perkreditan;

)RUPXODWLRQRIWKHSULQFLSOHRISUXGHQFHLQ OHQGLQJ

2. Memantau dan mengevaluasi

2. Monitor and evaluate

perkembangan kualitas portofolio kredit;

development of the quality of the loan

3. Memantau kebenaran proses pemberian

7UXWK0RQLWRUWKHFUHGLWJUDQWLQJSURFHVV

SRUWIROLR kredit; 4. Memantau

pelaksanaan

kewenangan

4. Monitor the implementation of loan

5. Memantau perkembangan dan kualitas

5. Monitor the progress and quality of loans

memutus kredit;

DSSURYDODXWKRULW\

kredit kepada pihak terkait dan debitur

WRUHODWHGSDUWLHVDQGWKHGHEWRUJURXS

group; 6. Memantau

pelaksanaan

0RQLWRU WKH LPSOHPHQWDWLRQ RI WKH ///

BMPK dan ketaatan terhadap prosedur

kebenaran

truth and adherence to procedures and

dan ketentuan kredit; 7. Melakukan

SURYLVLRQRIFUHGLW

penyelesaian

kredit

3HUIRUP UHVROXWLRQ RI SUREOHP ORDQV DQG

bermasalah dan melakukan upaya-upaya

make efforts to meet and form a bank

bank dalam memenuhi dan membentuk

VXIˉFLHQF\&UHGLW$OORZDQFHIRULPSDLUPHQW

kecukupan

ORVVHVDOORZDQFHIRULPSDLUPHQW

Cadangan

Kerugian

Penurunan Nilai Kredit (CKPN); 8. Melakukan pemantauan dan upaya-upaya

&RQGXFWPRQLWRULQJDQGUHPHGLDWLRQHIIRUWV

perbaikan NPL Cabang dan Pelaksanaan

DQG ,PSOHPHQWDWLRQ %UDQFK 13/ ORDQ

penghapusan kredit (extracomtable) dan

ORVVHV H[WUDFRPWDEOH DQG FRPSOHWLRQ RI

rencana

pengembalian

loan repayment plans and policy measures

kredit dan langkah-langkah kebijakan

DVZHOODVHIIRUWVWRUHVROYHSUREOHPORDQV

penyelesaian

serta upaya untuk menyelesaikan kredit bermasalah;

148


2013

Bank Aceh

9. Melakukan koordinasi dan konsultasi

3HUIRUP FRRUGLQDWLRQ DQG FRQVXOWDWLRQ

dengan satuan tugas intern lainnya pada

ZLWKRWKHULQWHUQDOWDVNIRUFHRQ37%DQN

PT. Bank Aceh.

of Aceh .

10. Menyusun program kerja penyelesaian

10. Develop a work program resolution of

kredit bermasalah; 11. Mengusulkan

SUREOHPORDQV

restrukturisasi

kredit,

11. Suggests debt restructuring, investigations,

investigasi, hapus buku, hapus tagih dan

remove books, remove receivable and credit

pengambilalihan agunan kredit;

IRUHFORVXUH

12. Melakukan pemantauan dan meminta tanggapan

dan

penjelasan

petugas/pejabat

terkait

12. Conduct monitoring and responses and

debitur,

DVN IRU DQ H[SODQDWLRQ RI WKH GHEWRU WKH

terhadap

RIˉFHUVRIˉFLDOVRIWKHUHODWHGORDQ13/V

perkreditan yang menyangkut NPL; 13. Membuat dan menyampaikan laporan

13. Creating and submit regular reports on

secara berkala tentang hasil pemantauan,

the results of monitoring, coaching, and

pembinaan, dan upaya perbaikan tingkat

amelioration of the Bank.

kesehatan Bank. Susunan

Personil

Komite

Kebijakan

.33 37%DQNRI$FHK

Perkreditan (KPP) PT. Bank Aceh : NO

3HUVRQQHO6WUXFWXUHRI&UHGLW3ROLF\&RPPLWWHH

KEDUDUKAN DLM TIM/ '/07($0 67$1',1*

JABATAN/ 326,7,21

1

Direktur Utama

Director of

Ketua

chairman

2

Direktur Pemasaran

Director of Marketing

Wakil Ketua

Vice Chairman

3

Pemimpin Divisi Kredit

Credit Division Leader

Sekretaris

Secretary

4

Pemimpin Divisi Penyelesaian Kredit

Settlement Leader Credit Division

Wkl. Sekretaris

Wkl. Secretary

5

Pemimpin Divisi Kepatuhan

Compliance Division Leader

Anggota

Member

6

Pemimpin Divisi SPI/SKAI

'LYLVLRQOHDGHU63,,QWHUQDO$XGLW

Anggota

Member

7

Pemimpin Divisi Risk Mgt

Risk Mgt Division Leader

Anggota

Member

8

Pemimpin Divisi IT

,7'LYLVLRQ/HDGHU

Anggota

Member

9

Kabid. Legal & Supervisi Cab

Head. Legal & Supervision Cab

Anggota

Member

10

Kabid. Pengawasan Kredit

Head. supervision of Credit

Anggota

Member

11

Kabid. Hukum

Head. law

Anggota

Member

12

Kabid. Pengendalian Peny. Kredit bermasalah

+HDG&RQWURO$GM1RQSHUIRUPLQJ loans

Anggota

Member

13

Kabid. Penyelesaian Kredit Bermasalah

+HDG6HWWOHPHQWRI1RQSHUIRUP ing Loans

Anggota

Member

Dalam

tahun

2013

Komite

Kebijakan

Perkreditan mengadakan rapat sebanyak 2

,Q&UHGLW3ROLF\&RPPLWWHHPHHWLQJKHOG in 2 (two) times.

(dua) kali. 6. Penerapan Fungsi Kepatuhan, Audit Intern dan Audit Ekstern

External Audit

a. Fungsi Kepatuhan Kepatuhan

6. Implementation of Compliance, Internal Audit and

terhadap

a. Compliance function peraturan

Bank

Compliance with Bank Indonesia regulations


2013

Bank Aceh

149

Indonesia

serta

undangan

lain

peraturan yang

perundang-

berlaku

and other legislation in force shall be conducted

wajib

by the Board of Commissioners, Directors and

dilaksanakan oleh Dewan Komisaris, Direksi

all employees in the organization of the Bank.

dan seluruh pegawai dalam organisasi Bank.

8QWXN PHQLQJNDWNDQ HIHNWLˉWDV GDODP

7R LPSURYH HIIHFWLYHQHVV LQ SHUIRUPLQJ

melaksanakan fungsi kepatuhan, Direktur

compliance functions, assisted by the Director

Kepatuhan dibantu oleh Divisi Kepatuhan &

of Compliance Compliance & Legal Division

Hukum yang independen terhadap kegiatan

that are independent of bank operations.

operasional bank. Divisi Kepatuhan PT. Bank Aceh dalam

&RPSOLDQFH'LYLVLRQ37$FHKEDQNLQFDUU\LQJ

melaksanakan tugasnya telah melakukan

out its duties has reviewed compliance with

kajian

rencana

DQ\ LQWHUQDO SROLF\VHWWLQJ SODQ VR WKDW LWV

sehingga

application can be run in accordance with

kepatuhan

penetapan

atas

kebijakan

setiap intern,

penerapannya dapat berjalan sesuai dengan

applicable regulations.

ketentuan yang berlaku. Direktur Kepatuhan PT. Bank Aceh telah

&RPSOLDQFH 'LUHFWRU RI 37 $FHK EDQN KDV

menyampaikan laporan pelaksanaan tugas

delivered report on the implementation of

dan tanggung jawabnya setiap bulan kepada

duties and responsibilities of each month to

Direktur

Komisaris

the Director and the Board of Commissioners

serta menyampaikan laporan pokok-pokok

DQG WR VXEPLW D UHSRUW WDVN H[HFXWLRQ SRLQWV

pelaksanaan

Kepatuhan

each semester the Director of Compliance

setiap semester kepada Bank Indonesia.

to Bank Indonesia. Implementation tasks

Pelaksanaan tugas Direktur Kepatuhan PT.

&RPSOLDQFH'LUHFWRURI37$FHKZDVDGMXVWHG

Bank Aceh telah disesuaikan PBI No.1/6/

3%,%DQN1R3%,GDWHG6HSWHPEHU

PBI/1999 tanggal 20 September 1999

DQGEDQNLQJEHVWSUDFWLFHV

Utama

dan

tugas

Dewan

Direktur

maupun best practices perbankan. Optimalisasi

fungsi

disempurnakan

kepatuhan sejalan

terus

Optimizing

the

compliance

function

dengan

continuously improved in line with the

perkembangan organisasi PT. Bank Aceh

RUJDQL]DWLRQDO GHYHORSPHQW RI 37 $FHK %DQN

dan Peraturan Bank Indonesia No. 13/2/

DQG%DQN,QGRQHVLD5HJXODWLRQ3%,

PBI/2011 tanggal 12 Januari 2011 tentang

dated January 12, 2011 on the Implementation

Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum.

RI WKH &RPSOLDQFH )XQFWLRQ RI &RPPHUFLDO Banks.

Dalam rangka memastikan PT. Bank Aceh

,Q RUGHU WR HQVXUH WKH 37 $FHK %DQN KDV

telah memenuhi seluruh Peraturan Bank

complied with all regulations of Bank Indonesia

Indonesia

dan

peraturan

and other legislation in force in accordance

undangan

lain

yang

perundangsesuai

with the implementation of the principle of

dengan pelaksanaan prinsip kehati-hatian

SUXGHQFH SUXGHQWLDO WKHQ PDGH DQ HIIRUW

(prudential), maka dilakukan upaya – upaya

effort as follows :

sebagai berikut :

150


2013

Bank Aceh

berlaku

Melakukan

pemantauan

terhadap

ȧ 3HUIRUP PRQLWRULQJ RI FRPSOLDQFH ZLWK

ketentuan

mengenai

WKH 0LQLPXP &DSLWDO /LDELOLWLHV 3URYLVLRQ

pemenuhan

Kewajiban Penyedian Modal Minimum

(CAR), Lending

(KPMM), Batas Maksimum Pemberian

and Allowance for impairment losses

Kredit, Kualitas Aktiva Produktif dan

(allowance for impairment), as well as

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

6WDWXWRU\*:0

Limit, Assets

Quality

(CKPN), serta Giro Wajib Minimum (GWM); Melakukan

kepatuhan

ȧ &RQGXFW ˉHOG PRQLWRULQJ RI FRPSOLDQFH

dibidang kebijakan untuk memastikan

pemantauan

policies to ensure that any internal

bahwa setiap ketentuan internal yang

regulations issued and enforced to comply

dikeluarkan dan diberlakukan mematuhi

ZLWKRWKHUH[WHUQDODQGLQWHUQDOIRUFH

ketentuan eksternal dan internal lainnya yang berlaku; Memantau

kepatuhan

dalam

ȧ 0RQLWRUFRPSOLDQFHZLWKWKHVXEPLVVLRQRI

penyampaian Laporan ke Bank Indonesia;

UHSRUWVWR%DQN,QGRQHVLD

Pemantauan terhadap perjanjian dan

ȧ 0RQLWRULQJWKHDJUHHPHQWDQGFRPPLWPHQW

komitmen bank serta tindak lanjut hasil

RI WKH EDQN DV ZHOO DV IROORZXS UHVXOWV

audit, baik auditor internal maupun

of the audit, both internal auditors and

auditor eksternal.

H[WHUQDODXGLWRUV

b. Fungsi Audit Intern Struktur

E,QWHUQDO$XGLW)XQFWLRQ

Pengendalian

Intern

dan

Internal Control Structure and implementation

intern

telah

of the internal audit function has been

dilaksanakan sesuai dengan SEBI No. 5/22/

implemented in accordance with the SEBI No..

DPNP tanggal 29 September 2003 tentang

'313 GDWHG 6HSWHPEHU RI WKH

Pedoman Standar Sistem Pengendalian

Internal Control System Standard Guidelines

Intern Bagi Bank Umum dan PBI No. 1/6/

IRU&RPPHUFLDO%DQNVDQG3%,3%,

PBI/1999 tanggal 20 September 1999

GDWHG 6HSWHPEHU FRQFHUQLQJ

tentang Penugasan Direktur Kepatuhan

the

(Compliance Director) dan Penetapan Standar

(Compliance

Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank

6WDQGDUGV,QWHUQDO$XGLW)XQFWLRQ&RPPHUFLDO

Umum (SPFAIB). Audit Intern merupakan

%DQN 63)$,% ,QWHUQDO $XGLW LV SDUW RI WKH

bagian dari struktur pengendalian intern

internal control structure and are all kinds of

dan merupakan segala bentuk kegiatan yang

activities related to the audit and reporting the

berhubungan dengan audit dan pelaporan

results of the audit of the implementation of

hasil

control structures in a coordinated manner at

pelaksanaan

audit

fungsi

audit

mengenai

terselenggaranya

struktur pengendalian secara terkoordinasi

Assignment

Director

Director)

of

and

Compliance

Determination

all levels of bank management.

dalam setiap tingkatan manajemen bank. Susunan struktur organisasi SPI/SKAI PT.

7KHFRPSRVLWLRQRIWKHRUJDQL]DWLRQDOVWUXFWXUH

Bank Aceh saat ini sudah cukup memadai

RI 63,,QWHUQDO $XGLW 37 %DQN $FHK WRGD\

dengan

memiliki

Pengawasan.

4

Namun

(empat)

Bidang

LV VXIˉFLHQW WR KDYH IRXU RI 6XSHUYLVLRQ

demikian

masih

However, there is still a shortage on the quality

terdapat kekurangan terhadap kualitas audit


2013

Bank Aceh

151

dan kekurangan tenaga pelaksana yang

of audits and implementing energy shortages

membantu program audit internal.

that helps internal audit program.

Sebagai tindakan korektif, atas kekurangan

As a corrective action, for the lack of quality

kualitas dan kuantitas tersebut, bank telah

and quantity, the bank has drawn up a plan to

menyusun rencana program peningkatan

improve the quality of skills of human resources

mutu ketrampilan SDM, khususnya SDM

SURJUDPV SDUWLFXODUO\ LQ WKH ˉHOG RI KXPDQ

dibidang

UHVRXUFHV 63,,QWHUQDO $XGLW DQG FRQWLQXLQJ

SPI/SKAI, secara berkala dan

berkelanjutan

dan

periodically through education and training

pelatihan baik intern maupun ekstern,

melalui

pendidikan

ERWK LQWHUQDOO\ DQG H[WHUQDOO\ VR WKDW DXGLW

sehingga kualitas audit dapat ditingkatkan,

quality can be improved, including the addition

termasuk

other personnel deemed competent to carry out

melakukan

penambahan

personil lainnya yang dipandang cakap

the duties of the Internal Audit Unit.

untuk melaksanakan tugas pada Satuan Pengawasan Intern tersebut. Secara umum pelaksanaan fungsi audit

In general, the implementation of the Bank’s

intern Bank belum berjalan secara maksimal.

internal audit function has not run optimally.

Pedoman Audit Intern telah sesuai dengan

Guidelines on Internal Audit complies with the

standar minimum yang ditetapkan dalam

PLQLPXPVWDQGDUGVVHWRXWLQ63)$,%SROLFLHV

SPFAIB, kebijakan, prosedur dan piagam

procedures and internal audit charter. However,

audit intern. Namun demikian masih terdapat

WKHUH DUH PLQRU ˊDZV WKDW FDQ EH DGGUHVVHG

kelemahan minor yang dapat diatasi dengan

with regular action. Activity Report of the

tindakan rutin. Laporan Kegiatan pelaksanaan

implementation of the internal audit function

fungsi audit intern telah terangkum dalam

has been summarized in the accountability

laporan pertanggung jawaban Direksi pada

report at the Annual Meeting of Directors

saat RUPS tahunan dilaksanakan.

implemented.

c. Fungsi Audit Ekstern Pada

tahun

2013,

F ([WHUQDO$XGLW)XQFWLRQ pelaksanaan

audit

,QWKHLPSOHPHQWDWLRQRIH[WHUQDODXGLW

ekstern pada PT. Bank Aceh telah berjalan

RQWKH37%DQNRI$FHKZDVHIIHFWLYHERWKWKH

secara efektif, baik terhadap audit yang

audit conducted by Bank Indonesia, as well as

dilakukan oleh Bank Indonesia, maupun

IURPWKHSXEOLFDFFRXQWLQJˉUP+HUWDQWR6LGLN

dari Kantor Akuntan Publik Hertanto, Sidik

,QGUD $SSRLQWPHQW RI 3XEOLF $FFRXQWDQW

& Indra. Penunjukan Kantor Akuntan Publik

done according to the recommendations of the

dilakukan sesuai rekomendasi dari Komite

Audit Committee and the agency has been listed

Audit dan lembaga tersebut telah terdaftar

on the Indonesian Bank as an independent

pada Bank Indonesia sebagai lembaga yang

institution and have good auditing capabilities.

independen dan memiliki kemampuan audit yang baik. Dengan adanya pelaksanaan audit oleh pihak

152

:LWKWKHLPSOHPHQWDWLRQRIDXGLWVE\H[WHUQDO

ekstern telah memberikan manfaat yang

SDUWLHV KDYH D KLJK HQRXJK EHQHˉW IRU 37

cukup tinggi bagi PT. Bank Aceh, khususnya

Bank of Aceh, especially in detecting any

dalam mendeteksi setiap kelemahan yang

ZHDNQHVVHV WKDW H[LVW LQ WKH LPSOHPHQWDWLRQ


2013

Bank Aceh

DGDGDODPSHODNVDQDDQDNWLˉWDVRSHUDVLRQDO

of the operational activities of the bank , so

bank, sehingga kelemahan tersebut dapat

that these weaknesses can be anticipated and

segera diantisipasi dan diperbaiki lebih

further improved.

lanjut. Secara umum seluruh ketentuan eksternal

,Q JHQHUDO DOO DSSOLFDEOH H[WHUQDO UHJXODWLRQV

yang berlaku telah dipatuhi dengan baik dan

have been complied with and there are both

tidak terdapat sanksi hukum pelanggaran

OHJDO VDQFWLRQ YLRODWLRQV RI 37 %DQN RI $FHK

terhadap PT. Bank Aceh. Namun demikian

+RZHYHU WR RSWLPL]H DGKHUHQFH WR H[WHUQDO

untuk optimalisasi

terhadap

regulations such education will be conducted

ketentuan eksternal tersebut akan dilakukan

on an ongoing basis to all bank personnel,

edukasi secara berkesinambungan kepada

either through direct coaching to Branch

seluruh

2IˉFHVPDXSDQWKURXJKLVVXDQFHRIFLUFXODUV

personil

kepatuhan

bank,

baik

melalui

pembinaan langsung ke Kantor Cabang, maupan

melalui

penerbitan

and appeal of Directors.

surat-surat

edaran dan himbauan Direksi. Hubungan kemitraan antara PT. Bank Aceh

3DUWQHUVKLS UHODWLRQVKLS EHWZHHQ 37 %DQN RI

dengan Auditor ekstern berjalan dengan

$FHKZLWKWKHH[WHUQDODXGLWRUJRHVZHOOZKLFK

baik,

sebagai

Bank Indonesia as coaches and supervisors have

pembina dan pengawas telah memberikan

provided adequate direction and guidance for

arahan dan petunjuk yang memadai untuk

WKHH[LVWHQFHDQGGHYHORSPHQWRIWKHEDQNLQ

eksistensi dan pengembangan bank dimasa

WKHIXWXUH/LNHZLVHWKHSXEOLFDFFRXQWLQJˉUP

yang akan datang. Demikian juga dengan

Hertanto, Sidik & Indra. With the independence

Kantor Akuntan Publik Hertanto, Sidik &

RIWKHDXGLWRUKDVPDGH37%DQNRI$FHKDVWKH

Indra. Dengan adanya independensi dari

auditee responsive to corrective measures for

auditor tersebut telah menjadikan PT. Bank

the achievement of the vision and mission of

Aceh sebagai auditee yang responsif untuk

the company.

dimana

Bank

Indonesia

melakukan langkah-langkah korektif demi pencapaian visi dan misi perusahaan. Pada dasarnya kinerja Kantor Akuntan

%DVLFDOO\ 3XEOLF$FFRXQWLQJ )LUP SHUIRUPDQFH

Publik sudah sesuai dengan tuntutan GCG

is in conformity with the demands of good

dimana dalam melaksanakan tugasnya telah

corporate governance in conducting their

memenuhi prinsip independensi, memenuhi

duties which have met the independence

standard professional akuntan publik dan

principle, meet the professional standards of

perjanjian kerjasama serta ruang lingkup

public accounting and cooperation agreement

audit yang ditetapkan.

and the scope of the audit set.

7. Penerapan Manajemen Risiko Kebijakan

Management

Risiko

7. Application of Risk Management PT.

Bank

5LVN 0DQDJHPHQW 3ROLF\ RI 37 %DQN RI $FHK KDV

Aceh telah di setujui oleh Dewan Komisaris

been approved by the Board of Commissioners by

berdasarkan Keputusan Direksi PT. Bank BPD

'HFLVLRQ'LUHFWRUV%3'$FHK1XPEHU',5

Aceh Nomor: 68/09/DIR/III/2009 tanggal 27

,,, GDWHG $XJXVW FRQFHUQLQJ WKH

Agustus 2009 tentang Perubahan Pertama Buku

)LUVW $PHQGPHQW +DQGERRN &RPSDQ\ %33 5LVN


2013

Bank Aceh

153

Pedoman Perusahaan (BPP) Risk Management

0DQDJHPHQW 37 %DQN %3' $FHK 7KH +DQGERRN

PT. Bank BPD Aceh. Buku Pedoman tersebut telah

has been used as a guide in the oversight of risk

dijadikan sebagai panduan dalam pengawasan

PDQDJHPHQWDW37%DQNRI$FHK

terhadap penerapan manajemen risiko pada PT. Bank Aceh.

Dalam rangka menerapkan manajemen risiko,

In order to implement the risk management, the

Bank telah membentuk Divisi Manajemen risiko

Bank has established a Risk Management Division

dan Komite Manajemen Risiko (Komenko) sesuai

DQG 5LVN 0DQDJHPHQW &RPPLWWHH .RPHQNR

dengan ketentuan yang berlaku. Pembentukan

LQ DFFRUGDQFH ZLWK DSSOLFDEOH UHJXODWLRQV 7KH

satuan kerja dan komite tersebut disesuaikan

formation of the committee working unit and

dengan ukuran dan kompleksitas usaha PT. Bank

DGDSWHGWRWKHVL]HDQGFRPSOH[LW\RI37%DQNRI

Aceh.

Aceh.

6HFDUD XPXP SURVHV LGHQWLˉNDVL SHQJXNXUDQ

,Q JHQHUDO WKH SURFHVV RI LGHQWLˉFDWLRQ

pemantauan dan pengendalian risiko serta

measurement, monitoring and control of risks and

sistem informasi manajemen risiko pada PT. Bank

ULVNPDQDJHPHQWLQIRUPDWLRQV\VWHPVDW37%DQN

Aceh telah berjalan cukup memadai, dimana

of Aceh has been running quite adequate, where

pelaksanaan tersebut secara efektif dilakukan

the implementation is effectively carried through

PHODOXL /DSRUDQ 3URˉO 5LVLNR ROHK 7LP *XJXV

E\ WKH 5LVN 3URˉOH 5HSRUW 5LVN &LUFOHV WHDP LQ

Kendali Risiko di kantor-kantor cabang serta

EUDQFKRIˉFHVDQG5LVN7DNLQJ8QLWDWKHDGTXDUWHUV

Risk Taking Unit di kantor pusat yang dibentuk

HVWDEOLVKHGE\GHFUHH1RRI'LUHFWRUV',5

dengan SK. Direksi No. 52/09/DIR/IV/2005

IV/2005 Date April 1, 2005.

Tanggal 01 April 2005. Untuk meningkatkan edukasi dan kualitas Sumber

7R LPSURYH WKH TXDOLW\ RI HGXFDWLRQ DQG KXPDQ

Daya Manusia terhadap pemahaman manajemen

resources to the understanding of risk management,

risiko, Direksi secara berkesinambungan terus

the Board of Directors on an ongoing basis

memberikan pendidikan dan pelatihan kepada

continues to provide education and training to a

jajaran personil dan pejabat bank, termasuk

UDQJH RI SHUVRQQHO DQG EDQN RIˉFLDOV LQFOXGLQJ

PHQJLNXWVHUWDNDQ

VHUWLˉNDVL

HQJDJH LQ ULVN PDQDJHPHQW FHUWLˉFDWLRQ H[DP

manajemen risiko, dengan harapan budaya

GDODP

XMLDQ

with hopes culture can be embedded with good

risiko dapat tertanam dengan baik diseluruh unit

risk throughout the bank unit , so internal control

kerja bank, sehingga pengendalian intern dapat

can be implemented through inherent monitoring

dilaksanakan melalui pengawasan melekat

(Waskat).

(Waskat). 8. Penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar

exposures

Dalam rangka melaksanakan fungsi intermediasi,

In order to carry out the function of intermediation,

37 %DQN $FHK WHODK PHODNXNDQ DNWLˉWDV

37 %DQN RI $FHK KDV PDGH OHQGLQJ DFWLYLWLHV WR

penyaluran kredit kepada masyarakat, termasuk

the public, including to related parties and large

kepada Pihak yang terkait dengan bank dan

H[SRVXUHVRIEDQNVWRERUURZHUVFRUH

penyediaan dana besar kepada debitur inti.

154

8. Provision of funds to related parties and large


2013

Bank Aceh

Adapun jumlah total baki debet

penyediaan

7KH WRWDO DPRXQW RI WKH GHELW SURYLVLRQ RI IXQGV

dana kepada pihak terkait (related party) dan

to related parties (related party) and debtor/core

debitur/group inti per posisi 31 Desember 2013

group per position December 31, 2013 are as

adalah sebagai berikut:

follows : Jumlah/ Total

NO

Penyediaan Dana/ provision of Funds

Nominal (Jutaan Rupiah)/ nominal (Millions of Euro)

Debitur/ debtor

1

Kepada Pihak Terkait/ 7RWKH5HODWHG3DUWLHV

2

Kepada Debitur Inti (25 Debitur) 7KH'HEWRUV'HEWRU Individu Group

Untuk meningkatkan perolehan laba usaha

3

Rp.

25 -

Rp. 276.297,-

1.268,-

7RLQFUHDVHWKHSURˉWDELOLW\RIWKHEXVLQHVV37%DQN

perusahaan, PT. Bank Aceh akan terus berupaya

of Aceh will continue to optimize continuous credit

untuk mengoptimalkan ekspansi penyaluran

H[SDQVLRQE\WDNLQJLQWRDFFRXQWWKHSUHFDXWLRQDU\

kredit secara berkesinambungan dengan tetap

principle and risk management applicable.

memperhatikan

prinsip

kehati-hatian

dan

manajemen risiko yang berlaku. Guna

produktif

In order to maintain the quality of the distributed

yang disalurkan berada dalam kondisi yang

menjaga

kualitas

aktiva

assets are in good condition, the Board of

baik, Dewan Komisaris PT. Bank Aceh secara

&RPPLVVLRQHUVRI37%DQN$FHKFRQWLQXDOO\DVNWKH

terus-menerus meminta kepada Direksi dan

Board of Directors and staff that always puts the

jajarannya agar didalam penyaluran kredit

credit in the precautionary principle (prudential),

selalu mengedepankan prinsip kehati-hatian

in order to stay healthy banks. Besides, the

(prudential), agar bank tetap sehat. Disamping

PDQDJHPHQWRIQRQFXUUHQWORDQVLQFOXGLQJWKRVH

itu terhadap pengelolaan kredit non lancar,

WKDWKDYHEHHQZULWWHQRIISURPSWHGPRUHHDJHUWR

termasuk yang telah dihapusbuku, diminta lebih

billing and management intensive, thus increasing

giat melakukan penagihan dan penanganan

revenue contribution to the company.

secara intensif, sehingga dapat menambah kontribusi pendapatan bagi perusahaan. 9. Rencana Strategis Bank

9. Bank’s Strategic Plan

Dalam mendukung penerapan GCG, PT. Bank Aceh

telah

menyusun

Rencana

,QVXSSRUWRIWKHLPSOHPHQWDWLRQRI*&*37%DQN

Korporasi.

RI $FHK KDV GHYHORSHG &RUSRUDWH 3ODQ &RUSRUDWH

Rencana Korporasi PT. Bank Aceh yang terkait

3ODQ 37 $FHK EDQN VWDWHPHQWV UHODWLQJ WR WKH

dengan laporan pelaksanaan GCG tahun 2013

implementation of GCG in 2013 consists of :

ini terdiri dari : Rencana jangka pendek yang dijabarkan dalam Rencana Kerja Anggaran Tahunan PT.

ȧ 6KRUWWHUP SODQV DUH GHVFULEHG LQ WKH$QQXDO :RUN3ODQ%XGJHW37%DQNRI$FHKLQ

Bank Aceh 2013; Rencana jangka menegah yang dijabarkan

ȧ PHGLXPWHUP SODQV VHW RXW LQ WKH %XVLQHVV

dalam Rencana Bisnis Bank (RBB) PT. Bank

3ODQ %DQN 5%% 37 %DQN $FHK
Aceh Tahun 2013-2015;


2013

Bank Aceh

155

Rencana jangka panjang dijabarkan dalam

ȧ /RQJWHUPSODQVRXWOLQHGLQWKH)LYH
Rencana Lima Tahun (Corporate Plan) Tahun

&RUSRUDWH3ODQ
2013-2018. 10. Transparansi

non

7UDQVSDUHQF\ RI ˉQDQFLDO DQG QRQˉQDQFLDO

keuangan Bank yang belum diungkap dalam

kondisi

keuangan

dan

conditions of the Bank which has not been

laporan lainnya.

disclosed in other reports.

Dalam rangka memenuhi aspek transparansi kondisi

keuangan,

PT.

Bank

Aceh

,Q RUGHU WR PHHW WKH WUDQVSDUHQF\ RI ˉQDQFLDO

telah

FRQGLWLRQ 37 %DQN RI $FHK KDV LPSOHPHQWHG

melaksanakan transparansi kondisi keuangan

WUDQVSDUHQF\ RI ˉQDQFLDO DQG QRQˉQDQFLDO WR

dan non keuangan kepada stakeholders dengan

stakeholders by way of preparing and presenting a

cara menyusun dan menyajikan laporan sesuai

report in accordance with procedures, the type and

tata cara, jenis dan cakupan sebagaimana

VFRSHDVGHˉQHGLQWKH%DQN,QGRQHVLD5HJXODWLRQ

ditetapkan dalam Peraturan Bank Indonesia. Secara berkala bank selalu menyampaikan

3HULRGLFDOO\ EDQNV DOZD\V GHOLYHU ˉQDQFLDO DQG

kinerja keuangan dan non keuangan perusahaan

QRQˉQDQFLDOSHUIRUPDQFHRIWKHFRPSDQ\WKURXJK

melalui laporan publikasi yang disampaikan

the publication of reports submitted each quarter.

setiap triwulan. a. Kepemilikan

Saham

Anggota

Dewan

a. Share Ownership of Board of Commissioners

Komisaris Dan Direksi

and Board of Directors

a) PT. Bank Aceh

D 37%DQN$FHK

Seluruh anggota Dewan Komisaris dan

All members of the Board of Commissioners

Direksi PT. Bank Aceh tidak memiliki

and Board of Directors. Aceh bank does not

saham pada PT. Bank Aceh.

RZQVKDUHVLQ37%DQNRI$FHK

b) Bank lain; Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi PT. Bank Aceh tidak memiliki


saham pada bank lain, baik yang


berkedudukan di dalam maupun di luar

hold shares in other banks, both domiciled

negeri.

in the country or abroad.

c) Lembaga Keuangan Bukan Bank;

F 1RQ%DQN)LQDQFLDO,QVWLWXWLRQV




and Board of Directors. Aceh bank does

saham pada lembaga keuangan bukan

QRW KROG VKDUHV LQ QRQEDQN ˉQDQFLDO

bank, baik yang berkedudukan di dalam

institutions, both domiciled in the country

maupun di luar negeri.

or abroad.

d) Perusahaan lainnya

d) other companies





saham pada perusahaan lain, baik yang

own shares in other companies, both based

berkedudukan di dalam maupun di luar

in the country or abroad.

negeri.

156

E DQRWKHUEDQN


2013

Bank Aceh

b. Pengungkapan

Keuangan

E 'LVFORVXUH RI )LQDQFLDO 5HODWLRQVKLSV DQG

dan Hubungan Keluarga Anggota Dewan

Hubungan

)DPLO\ 5HODWLRQV 0HPEHUV RI WKH %RDUG RI

Komisaris dan Direksi.

Commissioners and Board of Directors.

Antara sesama anggota Dewan Komisaris

Among the members of the Board of

dan antara Direksi dengan anggota Dewan

Commissioners and the Board of Directors

Komisaris PT. Bank Aceh lainnya tidak

WR WKH %RDUG RI &RPPLVVLRQHUV RI 37 %DQN RI

terdapat hubungan keuangan dan hubungan

$FHK RWKHU ˉQDQFLDO UHODWLRQVKLSV DQG WKHUH

keluarga sampai derajat kedua, baik secara

are no family ties to the second degree, both

horizontal maupun vertikal.

horizontally and vertically. c. Remuneration policy and other facilities for the

c. Kebijakan Remunerasi dan Fasilitas lain bagi Dewan Komisaris dan Direksi

Board of Commissioners and Board of Directors

Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan No.

In accordance with the articles of association

55 tahun 1999 tanggal 21 April 1999 tentang

RI WKH FRPSDQ\ 1R RI GDWHG $SULO

Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh

'HYHORSPHQW %DQN RI$FHK DV DPHQGHG E\

sebagaimana telah diubah dengan akta nomor

GHHG QXPEHU GDWHG 'HFHPEHU RQ

10 tanggal 15 Desember 2008 tentang PT.

37%DQNRI$FHKWRWKHPHPEHUVRIWKH%RDUGRI

Bank Aceh, kepada anggota Dewan Komisaris

Commissioners and Board of Directors. Bank Aceh

dan Direksi PT. Bank Aceh diberikan paket/

given package/remuneration policy and other

kebijakan remunerasi dan fasilitas lain yang

facilities that stipulation made by the General

penetapannya dilakukan melalui Rapat Umum

0HHWLQJ RI 6KDUHKROGHUV 3DFNDJHUHPXQHUDWLRQ

Pemegang Saham. Paket/kebijakan remunerasi

policy is given in the form of salaries, allowances

tersebut

gaji, tunjangan

DQG RWKHU ˉ[HG LQFRPH ERQXV DQG RWKHU IRUPV

dan penghasilan tetap lainnya, tantiem dan

of remuneration, including housing allowances,

bentuk remunerasi lainnya, termasuk tunjangan

transportation, health insurance and other facilities,

perumahan, transportasi, asuransi kesehatan

both of which can not be owned or possessed.

diberikan

berupa

dan fasilitas lainnya, baik yang dapat dimiliki maupun tidak dapat dimiliki.

Jenis remunerasi dan fasilitas kepada seluruh

7\SHVRIUHPXQHUDWLRQDQGIDFLOLWLHVWRDOOPHPEHUV

anggota Dewan Komisaris dan Direksi PT. Bank

of the Board of Commissioners and Board of

Aceh tersebut dapat dilihat pada tabel berikut:

Directors. Aceh bank can be seen in the following table :

Jumlah Remunerasi dan Fasilitas Lain (Jumlah Diterima 1 Tahun)/ Total Remuneration and Other Facilities (Amount Received 1 Year) Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem, dan fasilitas lainnya dalam bentuk non natura)/ Remuneration (salary, bonuses, allowances routine, bonus, and other facilities in the form of non natura)

Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan dan sebagiannya)/ Other facilities in kind (housing, transportation, health insurance, and some of them)

Komisaris/ commissioner

Rp. 3.203.862.458,-

Rp.

226.841.828,-

-

Direksi/ management

Rp. 4.363.289.648,-

Rp.

225.597.698,-

-

Total

Rp. 7.567.152.106,-

Rp.

452.439.526,-

-

Nama/ Name

Dapat dimiliki *)/ Be owned *)

Tdk dapat dimiliki*)/ Can not be held *)


2013

Bank Aceh

157

Jumlah anggota Dewan Komisaris dan Direksi

7KH QXPEHU RI PHPEHUV RI WKH %RDUG RI

yang menerima paket remunerasi dalam satu

Commissioners and Board of Directors who

tahun yang dikelompokkan dalam kisaran

received remuneration packages are grouped in a

tingkat penghasilan, adalah sebagai berikut :

single year in the range of income levels, are as follows:

Jumlah Remunerasi dan Fasilitas Lain (Jumlah Diterima 1 Tahun)/ Total Remuneration and Other Facilities (Amount Received 1 Year)

Nama/ Name

> Rp. 2 m

Rp. 1 m s/d Rp. 2 m

Rp. 500 jt s/d Rp. 1 m

Rp. 500 juta kebawah


-

2 (dua)

-

-

Direksi/ management

2 (dua)

-

-

-

Total

2 (dua)

2 (dua)

d. Membeli Saham (Share Option)

d. Buying Stocks (Share Option)

Seluruh saham PT. Bank Aceh kepemilikannya

$OO VKDUHV RI 37 $FHK EDQN RZQHUVKLS KHOG E\ WKH $FHK 3URYLQFLDO *RYHUQPHQW DQG /RFDO

Pemerintah Daerah/Kota dalam Propinsi Aceh,

Government/Municipalities in the province of Aceh,

dan tidak ada saham yang dimiliki oleh anggota

and no shares are held by members of the Board

Dewan Komisaris dan Direksi, sehingga tidak

of Commissioners and Board of Directors, so that

ada opsi untuk membeli saham oleh anggota

there is no option to buy the shares by members

Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif

of the Board of Commissioners, Directors and

yang dilakukan melalui penawaran saham atau

([HFXWLYH2IˉFHUVFRQGXFWHGWKURXJKELGGLQJVWRFN

penawaran opsi saham dalam rangka pemberian

or stock options in order to offer compensation

kompensasi yang diberikan kepada anggota

that is awarded to members of the Board of

Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif

&RPPLVVLRQHUV'LUHFWRUVDQG([HFXWLYH2IˉFHUVRI

Bank.

the Bank.

Keterangan/Nama/ Description / Name

Jumlah Opsi/ Number of Options

Jumlah Saham yang dimilki (lembar saham)/ The number of Shares owned (shares)

Harga Opsi (rupiah)/ Option Price (dollars)

Jangka waktu/ Duration


Nihil

-

-

-

-

-

Direksi/ management

Nihil

-

-

-

-

-

Pejabat Eksekutif/ ([HFXWLYH 2IˉFHU

Nihil

-

-

-

-

-

Total

Nihil

-

-

-

-

-

e. Highest and Lowest Ratio

e. Rasio Tertinggi dan Terendah tertinggi

During the year 2013, the ratio of the highest and

dan terendah dalam jumlah (Rp) dan skala

lowest salaries in the amount (USD ) and the scale

perbandingan sebagai berikut :

of comparison as follows :

a) rasio gaji pegawai yang tertinggi dan

D 7KHUDWLRRIVDODULHVRIKLJKVDQGORZV

Selama

158

dikuasai oleh Pemerintah Provinsi Aceh dan


tahun

2013

2013, rasio

Bank Aceh

gaji

terendah;

7KHUDWLRRIWKHKLJKHVWVDODULHV

Rasio gaji pegawai yang tertinggi

5SDQGORZV

Rp. 26.959.259,- dan terendah

5SLV

Rp. 3.706.778 adalah 7,27 : 1 . b) rasio

gaji

Direksi yang

tertinggi

b) the ratio of the salary of the highest and the

dan

ORZHVW

terendah;

the ratio of the highest salaries

rasio gaji Direksi yang tertinggi Rp. 67.924.558,- dan terendah

5SDQGORZV

Rp. 67.852.682 adalah 1,001 : 1.

5SLV

c) the ratio of salaries the highest and lowest

c) rasio gaji Komisaris yang tertinggi dan terendah;

&RPPLVVLRQHU

rasio gaji Komisaris yang tertinggi dan

Commissioner of the highest salary ratio and

Rp 56.107.476 dan terendah

5SDQGORZV

Rp. 50.496.729 adalah 1,11 : 1.

5SLV

d) the ratio of the highest salaries and the highest

d) rasio gaji Direksi tertinggi dan pegawai

employee Directors.

tertinggi.

Rasio gaji Direksi tertinggi Rp. 67.924.558

f.

'LUHFWRUȠVVDODU\KLJKHVWUDWLR5S5S

dan pegawai tertinggi Rp. 26.959.259 adalah

DQGWKHKLJKHVWHPSOR\HHLV

2,52 : 1.

: 1. I ,QWHUQDO'HYLDWLRQ5HSRUWV,QWHUQDO)UDXG

Laporan Penyimpangan Internal (Internal Fraud) Selama tahun 2013 penyimpangan/kecurangan

During the 2013 irregularities/fraud committed

yang dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap

E\ PDQDJHPHQW SHUPDQHQW DQG QRQSHUPDQHQW

dan tidak tetap (honorer dan outsorcing) terkait

(and honorary outsorcing) associated with work

dengan proses kerja dan kegiatan operasional

processes and operations of the Bank which affect

Bank yang mempengaruhi kondisi keuangan

WKH%DQNȠVˉQDQFLDOFRQGLWLRQVLJQLˉFDQWO\DVWKH

%DQN VHFDUD VLJQLˉNDQ VHEDJDLPDQD WDEHO

following table :

berikut : Jumlah kasus yang dilakukan oleh/ 7KHQXPEHURIFDVHVSHUIRUPHGE\ Internal Fraud dalam 1 tahun/ ,QWHUQDO)UDXGLQ\HDU

Pengurus/ management 2012

Pegawai Tetap/ MREKROGHU

Pegawai tidak Tetap/ Employees are not 3HUPDQHQW

2013

2012

2013

2012

2013

-

-

4

4

3

-

Telah diselesaikan/ has been completed

-

-

4

2

-

-

Dalam proses penyelesaian di internal Bank/ In the settlement process in the Bank’s internal

-

-

6

-

-

-

Belum diupayakan penyelesaiannya/ Settlement has not been sought

-

-

-

-

-

-

Telah ditindaklanjuti melalui proses hukum/ It has been followed through the legal process

-

-

1

2

-

-

Total Fraud/ WRWDO)UDXG

g. Permasalahan Hukum Permasalahan hukum yang dihadapi PT. Bank

g. Legal Issues

/HJDO LVVXHV IDFHG E\ 37 %DQN RI $FHK DQG KDV

Aceh dan telah /sedang diajukan penyelesaian

been/is being proposed settlement through the

melalui proses hukum selama tahun 2013

OHJDO SURFHVV GXULQJ WKH \HDU WKHUH ZHUH Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

159

terdapat 6 (enam) permasalahan hukum terdiri

VL[ OHJDO LVVXHV FRQVLVW RI VL[ FLYLO ODZ DQG

dari 6 (enam) hukum perdata dan tidak terdapat

criminal law there.

hukum pidana. Permasalahan Hukum/ Legal Issues

Jumlah/ Total Perdata/ civil

Pidana/ criminal

Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap)/ Has been completed (already have permanent legal force)

1

Nihil

Dalam proses penyelesaian/ In the process of settlement

4

1

Total

5

1

Uraian Permasalahan Hukum Perdata dalam

Description Issues in Civil Law in 2013, as follows:

Tahun 2013, sebagai berikut : Permasalahan/ problems

1

Upaya Hukum Kasasi diajukan oleh Perkara No. 01/Pdt-G/2012/PN-SAB Penggugat Ten Khiok Lian tentang tergugat (PT. Bank Aceh Cabang 3HQHUELWDQ'HSRVLWRˉNWLIROHK.DU\DZDWL37%DQN$FHK&DEDQJ6DEDQJ Sabang)/ &DVH1R3ODLQWLII3GW*316$%7HQ.KLRN/LDQRQ,VVXDQFHRIˉFWLWLRXV 5HPHGLHV$SSHDOˉOHGE\WKHGHIHQGDQW GHSRVLWVE\(PSOR\HH37%DQN%UDQFK6DEDQJ$FHK 37%DQN%UDQFK6DEDQJ$FHK

2

Perkara No.03/Pdt-G/2012/PN-SAB Penggugat Syarifah Nurhayati tentang Tabungan yang bersangkutan dilakukan penarikan secara ilegal oleh Karyawati PT. Bank Aceh Cabang Sabang./ &DVH1R3GW*316$%3ODLQWLII6\DULIDK6DYLQJVQXUKD\DWLFRQFHUQHG DERXWWKHLOOHJDOZLWKGUDZDOE\DIHPDOHHPSOR\HHRI37%DQN%UDQFK6DEDQJ Aceh.

3

Perkara No. 27/Pdt.G/2012/PN-BNA penggugat Anwar T.M Ali tentang keberatan atas pelelangan Milik yang bersangkutan./ Persidangan sedang berjalan/ &DVH1R3GW*31%1$SODLQWLII70$QZDU$OLRQREMHFWLRQVWRDXFWLRQV 7KHWULDOLVEHLQJUXQ Owned concerned.

4.

Perkara No. 05/PHI.G/2012/PN-BNA penggugat Mustafa Bin Ishak tentang keberatan yang bersangkutan di PHK./ &DVH1R0XVWDIDELQ,VKDN3+,*31%1$SODLQWLIIVREMHFWLRQV concerned about layoffs.

Selesai/ completed

5.

Kasus kredit atas nama Ratziatiy Yusri selaku Direktris PT.Uber Daya Indah, dengan perkara No. No.27/Pdt.6/2011/ PN-BNA tanggal 19 Januari 2012 telah diputuskan di Pengadilan Negeri Banda Aceh pada tanggal 05 September 2012 No. 41/PDT/2012/PT.BNA./ 7KHFDVHRIFUHGLWRQEHKDOIRI5DW]LDWL\<XVULDVGLUHFWUHVV378EHU%HDXWLIXO 3RZHUZLWKFDVH1R1R3GW31%1$GDWHG-DQXDU\LWZDV GHFLGHGLQWKH&RXUWRI%DQGD$FHKRQ6HSWHPEHU1R3'7 37%1$

Sdri. Ratziatiy Yusri mengajukan upaya hukum kasasi ke Mahkamah Agung./ 0V<XVUL5DW]LDWL\ˉOHGDQDSSHDOWRWKH Supreme Court.

Uraian Permasalahan Hukum Pidana yang belum selesai dalam tahun 2013 sebagai berikut :

160

Upaya Penyelesaian/ Completion efforts

No

Upaya Hukum Kasasi diajukan oleh tergugat (PT. Bank Aceh Cabang Sabang)/ 5HPHGLHV$SSHDOˉOHGE\WKHGHIHQGDQW 37%DQN%UDQFK6DEDQJ$FHK

'HVFULSWLRQ&ULPLQDO/DZ,VVXHVXQˉQLVKHGLQWKH year 2013 as follows:

No

Permasalahan/ problems

Upaya Penyelesaian/ Completion efforts

1

Kasus tindak pidana perbankkan (manipulasi/penggunaan setoran pelunasan kredit konsumtif) pada Kantor Capem Walikota Banda Aceh oleh sdri. Yuli Fitriani Petugas Kredit KCP Walikota Banda Aceh dengan jumlah kerugian diperkirakan mencapai Rp. 4.224 juta./ 3HUEDQNNDQFULPLQDOFDVHVPDQLSXODWLRQXVHRIFRQVXPHUFUHGLWUHSD\PHQW GHSRVLW DWWKH2IˉFHRIWKH0D\RURI%DQGD$FHK&DSHPE\0V<XOL)LWULDQ\ &UHGLW2IˉFHU.&30D\RURI%DQGD$FHKZLWKWKHDPRXQWRIWKHORVVLVHVWLPDWHG to reach Rp. 4,224 million.

Status yang bersangkutan sementara skorsing dan kasusnya sudah dilaporkan kepada pihak yang berwajib./ Corresponding status temporarily suspended and the case is reported to the authorities


2013

Bank Aceh

h. Transaksi

yang

Mengandung

Benturan

Kepentingan

K &RQˊLFWRI,QWHUHVW7UDQVDFWLRQV

37 $FHK EDQN GRHV QRW \HW KDYH WKH SROLFLHV

PT. Bank Aceh belum memiliki kebijakan, sistem

V\VWHPV DQG SURFHGXUHV IRU KDQGOLQJ FRQˊLFWV RI

dan prosedur penanganan benturan kepentingan,

interest, in connection with this matter, for in 2013

sehubungan dengan hal tersebut, selama tahun

WKHUH ZHUH QR WUDQVDFWLRQV LQYROYLQJ FRQˊLFW RI

2013 tidak terdapat transaksi yang mengandung

LQWHUHVWDJDLQVWWKHRIˉFLDOGHFLVLRQRIVXFK

benturan

kepentingan

terhadap

pejabat

pengambil keputusan transaksi dimaksud.

i.

Nama dan Jabatan Pengambil Keputusan/ Name and Title Decision Makers

Jenis Transaksi/

No.

Nama dan Jabatan Pihak yang Memiliki Benturan Kepentingan/ 1DPHDQG3RVLWLRQ3DUW\&RQˊLFWRI Interest

-

-

-

-

Pembelian Kembali (Buy Back) Obligasi Bank

type Transaction

i.

Nilai Transaksi (jutaan Rupiah)/ Ket.*) of Transaction Value (millions of Euro) Nihil

-

Repurchase (Buy Back) Bank Bonds

Hingga posisi laporan belum ada saham dan

Until the position reports no shares and

obligasi yang diterbitkan oleh PT. Bank Aceh

ERQGVLVVXHGE\37%DQNRI$FHKWREHWUDGHG

untuk diperjualbelikan sehingga belum ada

so that there is no effort/policy to buy back

upaya/kebijakan melakukan pembelian kembali

shares or bonds (buy back shares and/or buy

saham atau obligasi tersebut (buy back shares

EDFN ERQGV 8QWLO RZQHUVKLS RI 37 SRVLWLRQ

dan/atau buy back obligasi). Hingga posisi

report. Bank of Aceh are still controlled by the

laporan kepemilikan saham PT. Bank Aceh

3URYLQFLDO*RYHUQPHQWDQG/RFDO*RYHUQPHQW

masih dikuasai oleh Pemerintah Provinsi dan

Municipalities in the province of Aceh.

Pemerintah Daerah/Kota dalam Provinsi Aceh. j.

Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial dan

M *LYLQJ)XQGIRU6RFLDODQG3ROLWLFDO$FWLYLW\LQ

Politik Tahun 2013 PT.

Bank

kepercayaan

Aceh dan

2013 menyadari

sepenuhnya

dukungan

37$FHKEDQNUHDOL]HIXOO\WKHFRQˉGHQFHDQG

masyarakat

support of the community during this is one

selama ini merupakan salah satu faktor yang

IDFWRU WKDW PDNHV WKH 37 %DQN $FHK HYROYHG

membuat PT. Bank Aceh berkembang seperti

DV LW LV WRGD\ LW LV RQO\ ORJLFDO 37 %DQNV DUH

sekarang ini, maka sudah sewajarnya PT. Bank

very caring to the people of Aceh are realized

Aceh sangat peduli kepada masyarakat yang

ZLWKWKHVRFLDODFWLYLWLHVFDUULHGRXWE\37%DQN

diwujudkan dengan aktivitas-aktivitas sosial

RI$FHK7KLVVRFLDODFWLYLW\LVFRUSRUDWHVRFLDO

dilakukan PT. Bank Aceh. Aktivitas sosial ini

UHVSRQVLELOLW\ WKDW LV H[SHFWHG WR LQFUHDVH

merupakan tanggung jawab sosial perusahaan

SXEOLF FRQˉGHQFH LQ WKH 37 $FHK EDQN ZLOO

yang diharapkan akan dapat meningkatkan

eventually be able to support the activities of

kepercayaan masyarakat pada PT. Bank Aceh

37%DQNRI$FHK

yang akhirnya akan dapat mendukung aktivitas PT. Bank Aceh. a) Pemberian Dana untuk Kegiatan Sosial selama tahun 2013, adalah :

D *LYLQJ )XQG IRU 6RFLDO $FWLYLWLHV GXULQJ 2013, are :


2013

Bank Aceh

161

No

Nama Kegiatan/ name of Activity

Jumlah Nominal (Rp)/ Nominal Amount (USD)

1

Bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi, kesehatan dan lingkungan hidup

Rp. 85.000.000,-

Aid for education, economic, health and environmental

2

Bantuan untuk kegiatan sosial kemasyarakatan, seni budaya, olah raga dan keagamaan

Rp.1.444.918.000,-

Assistance for social activities, arts and culture, sports and religious

3

Bantuan penanggulangan PXVLEDKEHQFDQDDODPGDQNRQˊLN Rp. 970.000.000,sosial

Help mitigation of natural disasters and VRFLDOFRQˊLFWV

4

Bantuan untuk fakir miskin, kaum dhuafa dan anak yatim

Rp. 230.200.000,-

5

Bantuan untuk Kegiatan Gerakan Nasional

-

TOTAL

name of Activity

Help for the needy, the poor and orphans Assistance to the National Movement Activity

Rp.2.730.118.000,-

TOTAL

b) Pemberian Dana untuk Kegiatan Politik

E 3URYLVLRQ RI )XQGV IRU 3ROLWLFDO $FWLYLWLHV

selama tahun 2013 tidak pernah ada.

GXULQJQHYHUH[LVWHG

No

Nama Kegiatan

Jumlah Nominal (Rp)/ Nominal Amount (USD)

-

-

Nihil

B. KESIMPULAN

UMUM

HASIL

SELF

ASSESSMENT

PELAKSANAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE BANK

name of Activity

B. GENERAL SUMMARY OF SELF ASSESSMENT BANK OF GOOD CORPORATE GOVERNANCE

Sesuai Pasal 65 Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/4/

$VSHU$UWLFOHRI%DQN,QGRQHVLD5HJXODWLRQ3%, 1R

PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan

3%,GDWHG-DQXDU\RQWKH,PSOHPHQWDWLRQRI*RRG

Good Corporate Governance bagi Bank Umum, Bank

Corporate Governance for Banks, Banks are required to conduct

diwajibkan melakukan penilaian mandiri (self assessment)

D VHOI DVVHVVPHQW VHOIDVVHVVPHQW WR WKH LPSOHPHQWDWLRQ RI

terhadap pelaksanaan Good Corporate Governance paling

JRRGFRUSRUDWHJRYHUQDQFHDWOHDVWWZR WLPHVD\HDU7KH

kurang 2 (dua) kali dalam setahun. Hasil self assessment

UHVXOWV RI VHOIDVVHVVPHQW RI JRRG FRUSRUDWH JRYHUQDQFH LV

Good Corporate Governance tersebut merupakan bagian

an integral part of the report on the implementation of good

yang tidak terpisahkan dari laporan pelaksanaan Good

corporate governance.

Corporate Governance. Sehubungan dengan hal tersebut, untuk memastikan

,QFRQQHFWLRQZLWKWKLVWRHQVXUHWKHLPSOHPHQWDWLRQRIVHOI

penerapan penilaian mandiri (self assessment) tersebut

DVVHVVPHQWVHOIDVVHVVPHQW DUHUXQHIIHFWLYHO\DQGRSWLPDOO\

berjalan efektif dan optimal, PT. Bank Aceh telah membentuk

37$FHK%DQNKDVHVWDEOLVKHG*&*$VVHVVPHQW7HDPDVVLJQHG

Tim Penilaian GCG yang ditetapkan dengan SK Direksi

WRWKH%RDUGRI'LUHFWRUV'HFUHH1R',5,,,'DWH

No. 056/04/DIR/III/2008 Tanggal 18 Maret 2008 untuk

0DUFKWRSUHSDUHDVHOIDVVHVVPHQWWKDWFDQEHXVHG

mempersiapkan self assessment yang dapat digunakan

as one means to identify early readiness of the application of

VHEDJDL VDODK VDWX VDUDQD XQWXN PHQJLGHQWLˉNDVL GLQL

good corporate governance, as well as to formulate corrective

kesiapan penerapan Good Corporate Governance, sekaligus

DFWLRQSODQVDQGIROORZXSDUHQHHGHG6HOIDVVHVVPHQWDQG

untuk menyusun langkah korektif maupun rencana tindak

will assess the implementation of the principles of good

lanjut yang diperlukan. Self Asessment ini akan menilai

corporate governance consisting of transparency, accountability,

pelaksanaan dari prinsip prinsip Good Corporate Governance

responsibility, independency and fairness in the Bank.

yang terdiri dari transparency, accountability, responsibility, independency dan fairness di Bank.

162


2013

Bank Aceh

Proses penyusunan Self Asessment pelaksanaan Good

Self assessment and preparation process of the implementation

Corporate Governance PT. Bank Aceh telah mempedomani

RI *RRG &RUSRUDWH *RYHUQDQFH 37 %DQN RI $FHK KDV EHHQ

Peraturan Bank Indonesia tersebut diatas. Sedangkan

guided by the above Bank Indonesia Regulation. While the

ketentuan dan tatacara pelaksanaan Self Assesment diatas

rules and procedures for the implementation of the above

dilaksanakan sebagaimana diatur di dalam Surat Edaran

Self Assessment conducted as stipulated in the Circular Letter

Bank Indonesia No. 15/15/DPNP tanggal 29 April 2013

RI %DQN ,QGRQHVLD '313 GDWHG $SULO RQ WKH

tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi

Implementation of Good Corporate Governance for Banks.

Bank Umum. Berdasarkan hasil self asessment Pelaksanaan GCG periode

Based on the results of the self assessment and the

31 Desember 2013, bahwa secara umum pelaksanaan Good

implementation of GCG period December 31, 2013, that the

Corporate Governance pada PT. Bank Aceh telah berjalan

JHQHUDO LPSOHPHQWDWLRQ RI JRRG FRUSRUDWH JRYHUQDQFH DW 37

dengan baik. Hal ini ditandai dengan telah terpenuhinya

Bank of Aceh has been going well. It has been characterized by

ketentuan minimun yang dipersyaratkan dalam ketentuan

WKHIXOˉOOPHQWRIWKHPLQLPXPSURYLVLRQVUHTXLUHGXQGHUWKH

dan perundang-undangan yang terkait dengan pelaksanaan

rules and regulations related to the implementation of good

Good Corporate Governance.

corporate governance.

Kinerja Manajemen PT. Bank Aceh hingga periode 31

3HUIRUPDQFH 0DQDJHPHQW 37 %DQN RI $FHK XQWLO WKH SHULRG

Desember 2013 berada dalam kondisi yang cukup baik,

December 31, 2013 to be in pretty good shape, where the

dimana manajemen mampu beradaptasi dengan perubahan

PDQDJHPHQWLVDEOHWRDGDSWWRFKDQJLQJH[WHUQDOFRQGLWLRQV

kondisi eksternal dan memiliki system pengendalian risiko

DQG KDV D ULVN FRQWURO V\VWHPV DUH VXIˉFLHQW DQG DEOH WR

yang cukup memadai serta mampu mengatasi berbagai

cope with the various problems encountered independently.

masalah yang dihadapi secara independen. Penyusunan

3UHSDUDWLRQRIWKHRUJDQL]DWLRQDOVWUXFWXUHDQGSODFHPHQWRI

struktur organisasi dan penempatan pengurus bank juga

EDQNPDQDJHPHQWDOVRNHHSVZHOOODLGRXWDQGDGMXVWHGWRWKH

terus ditata dengan baik dan disesuaikan dengan tingkat

OHYHORIFRPSOH[LW\DQGˉQDQFLDOJRDOVDVZHOODVWKHEDQNȟV

kompleksitas keuangan dan sasaran bank serta visi dan misi

vision and mission to be achieved.

perusahaan yang ingin dicapai. Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan komisaris dan

In performing its duties, the Board of Commissioners and Board

Direksi PT. Bank Aceh telah menyediakan waktu yang cukup

of Directors. Aceh bank has provided adequate time to carry

untuk melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara

RXW WKHLU GXWLHV DQG UHVSRQVLELOLWLHV RSWLPDOO\ 7KH EDQNȠV

optimal. Manajemen bank juga telah mampu menghindari

management has also been able to avoid actions that harm the

tindakan-tindakan yang merugikan bank serta mampu

bank and be able to prevent and limit the business activities

mencegah dan membatasi kegiatan usaha bank yang dapat

of banks which can degrade the quality of Good Corporate

menurunkan kualitas Good Corporate Governance (GCG),

Governance (GCG), and has the ability to act independently of

serta memiliki kemampuan untuk bertindak independen

WKHLQˊXHQFHLQWHUYHQWLRQRIYDULRXVSDUWLHV

terhadap pengaruh/intervensi berbagai pihak. Disamping itu, manajemen bank juga telah membentuk

In addition, the bank’s management has also established

komite-komite

meningkatkan

special committees in order to improve the effectiveness and

HIHNWLYLWDV GDQ HˉVLHQVL NLQHUMD EDQN VHFDUD PHQ\HOXUXK

khusus

dalam

rangka

HIˉFLHQF\RIWKHEDQNȠVRYHUDOOSHUIRUPDQFHHVSHFLDOO\LQWKH

terutama dalam penentuan atau pengambilan keputusan

GHWHUPLQDWLRQRUGHFLVLRQE\WKHERDUGRIWKHEDQN37%DQN

oleh pengurus bank. PT. Bank Aceh juga telah memiliki sistem

of Aceh also has adequate internal control systems in order to

pengendalian interen yang memadai agar dapat melakukan

perform periodic monitoring and auditing, so that the process

pemantauan dan audit secara berkala, sehingga proses

RILGHQWLˉFDWLRQPHDVXUHPHQWPRQLWRULQJDQGULVNFRQWUROFDQ

LGHQWLˉNDVL SHQJXNXUDQ SHPDQWDXDQ GDQ SHQJHQGDOLDQ

be done with the better.

risiko dapat dilakukan dengan semakin baik. Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

163

Dalam tahun 2013, usaha-usaha penyempurnaan kualitas

In 2013, efforts continued effort improving the quality of

SDM terus diupayakan secara berkelanjutan untuk mencapai

human resources in a sustainable manner to achieve the best,

yang terbaik, khususnya dalam menghadapi kompetitor

especially in the face of increasingly dynamic competition

yang semakin dinamis melalui berbagai pelatihan yang

through intensive training . Management continues to evaluate

intensif. Manajemen terus melakukan evaluasi terhadap

the performance of the Human Resources and Information

kinerja Sumber Daya Manusia dan Teknologi Informasi.

7HFKQRORJ\

Sebagai bentuk transparansi manajemen dalam bidang

$VDIRUPRIPDQDJHPHQWWUDQVSDUHQF\LQWKHˉHOGRI+XPDQ

Sumber Daya Manusia, Direksi PT. Bank Aceh secara selektif

5HVRXUFHV 'LUHFWRUV RI 37 %DQN $FHK VHOHFWLYHO\ FRQWLQXH WR

terus

terutama

empower/regeneration, especially the younger generation

terhadap generasi muda yang potensial dan memiliki

melakukan

pemberdayaan/kaderisasi,

SRWHQWLDO DQG KDYH VXIˉFLHQW FRPSHWHQFH WR FDUU\ RXW WKHLU

kompetensi yang memadai untuk mengemban tugasnya,

duties, so that motivation and personal development of

sehingga motivasi dan pengembangan diri karyawan dapat

HPSOR\HHVWRZRUNDVH[SHFWHG

berjalan sesuai yang diharapkan. 'DODP UDQJND HIHNWLˉWDV SHQHUDSDQ *RRG &RUSRUDWH

In order to effective implementation of good corporate

Governance secara optimal,

PT. Bank Aceh telah memiliki

JRYHUQDQFH RSWLPDOO\ 37 %DQN RI $FHK KDV KDG LQWHUQDO

pedoman internal tentang pelaksanaan Good Corporate

guidelines on the implementation of good corporate

Governance, termasuk pedoman dan tata tertib kerja Dewan

governance, including the guidelines and rules of the Board of

Komisaris yang mencantumkan pengaturan tentang etika

Commissioners that outlines the work of setting a work ethic,

kerja, waktu kerja, dan pengaturan rapat sesuai dengan

work time, and meeting arrangements in accordance with

ketentuan yang berlaku.

applicable regulations.

Selama tahun 2013 pelaksanaan rapat intern, baik rapat

During the year 2013 the implementation of internal meetings,

antar Dewan Komisaris, rapat Dewan Komisaris bersama

either meetings between the Board of Commissioners, Board

Direksi, maupun rapat Dewan Komisaris bersama komite

of Commissioners meeting with the Board of Directors, or a

GCG telah berjalan secara efektif dan hasil keputusan

committee meeting of the Board of Commissioners with the

rapat tersebut telah dimanfaatkan secara optimal sebagai

GCG was effective and the outcome of the meeting has been

rekomendasi pengambilan keputusan oleh manajemen.

utilized optimally as recommendations for decision making by management.

Demikian Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance

Similarly, Good Corporate Governance Implementation Report

PT. Bank Aceh periode 31 Desember 2013 ini disampaikan,

37%DQN$FHKSHULRG'HFHPEHULVSUHVHQWHGPD\EH

semoga dapat diterima dengan baik, terima kasih.

well received, thank you. Banda Aceh, 11 April 2014 MANAJEMEN 0$1$*(0(17 PT. BANK ACEH

164


T. SETIA BUDI

BUSRA ABDULLAH

Komisaris Utama

Direktur Utama

Commissioner

3UHVLGHQW'LUHFWRU

2013

Bank Aceh

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Corporate Social Responsibility

Transformasi untuk Membangun Lingkungan Operasional yang Menguntungkan transformation to build Operational environment 3URˉWDEOH Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

165

Hubungan antara bank dengan masyarakat serta lingkungan operasional bank sepatutnya dapat terbangun secara saling menguntungkan. 7KHUHODWLRQVKLSEHWZHHQEDQNVDQGFRPPXQLW\DVZHOODVWKHEDQNLQJ RSHUDWLRQDOHQYLURQPHQWVKRXOGEHDZDNHQHGPXWXDOO\EHQHˉFLDO

Sebagai perwujudan tanggung jawab sosial kepada

As an implementation of social responsibility, Bank Aceh also

masyarakat, Bank Aceh ikut serta dalam kegiatan program

conducted social activities program to cultivate close relationship

kemasyarakatan untuk menumbuhkan hubungan baik

down to the social strata that needed support most. the corporate

sampai ke lapisan masyarakat yang membutuhkan dukungan.

VRFLDO UHVSRQVLELOLW\ DFWLYLWLHV RI %DQN $FHK UHˊHFWV WKH DFWLYH

Kegiatan tanggung jawab sosial Bank Aceh merupakan

involvement of the Bank with and within the communities

UHˊHNVL NHWHUOLEDWDQ SHUXVDKDDQ GL GDODP GDQ EHUVDPD

EHFRXVH DV D ˉQDQFLDO LQVWLWXWLRQ WKDW WKULYHV IURP DQG IRU WKH

masyarakat dimana sebagai sebuah lembaga keuangan

public,the relationship between the bank and the communities

yang hidup dari dan untuk masyarakat, hubungan antara

LQ ZKLFK LWV RSHUDWH LV QDWXUDOO\ EXLOW WR EH PXWXDOO\ EHQHˉFLDO

bank dengan masyarakat serta lingkungan operasional bank

7KHUHIRUHWKHFRUSRUDWHVRFLDOUHVSRQVLELOLW\EHFRPHVDQLQWHJUDO

sepatutnya dapat terbangun secara saling menguntungkan.

part to pursue performance of the Bank and also an integral part

Oleh karena itu tanggung jawab sosial perusahaan (CSR)

of implementation good corporate governance principles. During

merupakan satu kesatuan dalam perwujudan kinerja bank

2013, total funds of CSR that has been distributed to various social

serta bagian yang tidak terpisahkan dari pelaksanaan

DFWLYLWLHVUHFRUGHGDW5XSLDKV

prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik. Pada tahun 2013 total dana CSR yang telah disalurkan untuk berbagai kegiatan masyarakat sebesar Rp.2.730.118.000,-. Program-program tanggung jawab sosial (CSR) yang telah

7KURXJKRXW WKH &65 SURJUDP RI WKH %DQN WKDW KDYH EHHQ

dilaksanakan selama tahun 2013, diantaranya sebagai

H[HFXWHGDPRQJRWKHUVDVIROORZV

berikut : a. Bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi, kesehatan dan lingkungan hidup sebesar Rp. 85.000.000,-.

D )LQDQFLDO DLGV IRU HGXFDWLRQ HFRQRPLF KHDOWK\ DQG HQYLURQPHQWDFWLYLWLHVDPRXQWHGDW5XSLDKV

kemasyarakatan,

E )LQDQFLDO DLGV IRU VRFLDO FLYLO DFWLYLWLHV DUWV DQG FXOWXUH

seni budaya, olah raga dan keagamaan sebesar Rp.

VSRUWVDQGUHOLJLRXVDFWLYLWLHVDPRXQWHGDW

1.444.918.000,-

Rupiahs.

b. Bantuan

untuk

kegiatan

sosial

c. Bantuan penanggulangan musibah bencana alam dan NRQˊLNVRVLDOVHEHVDU5S d. Bantuan fakir miskin, kaum dhuafa dan anak yatim sebesar Rp. 230.200.000,-

166


2013

Bank Aceh

F )LQDQFLDO DLGV IRU QDWXUDO GLVDVWHU PLWLJDWLRQ DQG VRFLDO FRQˊLFWDPRXQWHGDW5XSLDKV G )LQDQFLDO DLGV IRU VRFLHW\ XQGHU SRYHUW\ OLQH GLVDEOH DQG RUSKDQDPRXQWHGDW5XSLDKV

BANK ACEH UNIT USAHA SYARIAH BANK ACEH SYARIA BUSINESS UNIT

Transformasi Penampilan untuk Mewujudkan Bank yang Sehat, Tangguh Handal dan Terpercaya transformation Appearance to Achieve Healthy banks, 7RXJKDQG5HOLDEOHWUXVWZRUWK\ Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

167

Untuk memperluas pangsa pasar dan mengakomodir segmen masyarakat yang belum terlayani oleh bank konvensional maka dengan izin Bank Indonesia No. 6/4/Dpb/BNA tanggal 19 Oktober 2004, Bank Aceh memulai aktivitas perbankan syariah dengan melakukan kegiatan operasional pada tanggal 5 November 2004. 7RH[SDQGLWVPDUNHWVKDUHDQGWRDFFRPPRGDWHDVHJPHQWRIVRFLHW\WKDWKDVQRW EHHQVHUYHGE\WKHFRQYHQWLRQDOEDQNVZLWKWKHSHUPLVVLRQRI%DQN,QGRQHVLD 'SE%1$GDWHG2FWREHU%DQNRI$FHKODXQFK,VODPLFEDQNLQJDFWLYLWLHVE\ performing operations on November 5, 2004.

Dalam melaksanakan kegiatan usahanya Bank Aceh

In carrying out its business activities in Aceh Sharia Bank was

Unit Usaha Syariah telah melakukan pengelolaan UUS

managing UUS based on sharia principles and prudence, and in

berdasarkan prinsip syariah dan kehati-hatian, dan dalam

carrying out the functions of management, Sharia has strategic

melaksanakan fungsi pengelolaan ini, Unit Usaha Syariah

steps that must be done for the development and achievement

memiliki langkah-langkah strategis yang harus dilakukan

RIREMHFWLYHV

untuk pengembangan dan pencapaian tujuannya. Adapun langkah-langkah strategis yang dilakukan oleh bank

7KHVWUDWHJLFVWHSVXQGHUWDNHQE\WKHEDQNWRWKHGHYHORSPHQW

untuk pengembangan dan pencapaian tujuan Unit Usaha

and achievement of goals Aceh Sharia Bank in accordance

Syariah Bank Aceh sesuai dengan arah kebijakan kedepan

with the direction of future policy in both the short term and

baik dalam jangka pendek maupun jangka menengah

medium term are as follows :

adalah sebagai berikut : 1. Meningkatkan permodalan dan penghimpunan dana

1. Increasing capital and fund raising

Bank Aceh Unit Usaha Syariah. Untuk memperkuat permodalan, pada tahun 2013 Unit Usaha Syariah merencanakan tambahan modal dari

Bank Aceh Sharia .

7R VWUHQJWKHQ WKH FDSLWDO LQ 6KDULD DGGLWLRQDO planned capital investments of the parent bank.

penyertaan Bank induk. Sedangkan untuk pertumbuhan Dana Pihak Ketiga,

As for the growth of third party funding, the strategy

strategi yang ditempuh antara lain membentuk team

pursued by, among others, form a team of funding in all

funding pada semua kantor, mengembangkan produk

RIˉFHV GHYHORSLQJ LQYHVWPHQW SURGXFWV DWWUDFWLYH DQG

investasi yang menarik dan kompetitif, pengembangan

competitive, product development to add features to the

SURGXN GHQJDQ PHQDPEDK ˉWXU SURGXN DWDV SURGXN

SURGXFW RYHU H[LVWLQJ SURGXFWV DQG SURYLGH LQFHQWLYHV WR

yang telah ada, dan memberikan insentif kepada

customers in the form of loyalty programs.

nasabah dalam bentuk loyalty program. 2. Diversifikasi portofolio dan produk pembiayaan.

'LYHUVLˉHGSURGXFWSRUWIROLRDQGˉQDQFLQJ

Dalam rangka mempertahankan dan pencapaian target

In order to maintain the achievement of targets and

pembiayaan, strategi jangka pendek dan menengah

ˉQDQFLQJVKRUWDQGPHGLXPWHUPVWUDWHJLHVXQGHUWDNHQ

yang dilakukan : a. Mempertahankan keunggulan di segmen Ritel Konsumer (strategi defensif)

D 0DLQWDLQLQJH[FHOOHQFHLQWKH&RQVXPHU5HWDLOVHJPHQW (defensive strategy)

b. Pengembangan pembiayaan usaha Mikro, Kecil dan

E'HYHORSPHQW RI EXVLQHVV ˉQDQFLQJ 0LFUR 6PDOO

Menengah (UMKM) serta ritel konsumer non PNS

and Medium Enterprises (SMEs) as well as the retail

168


2013

Bank Aceh

(strategi Offensif) dengan rasio 15,67% dari total

FRQVXPHUQRQFLYLOVHUYDQWRIIHQVLYHVWUDWHJ\ ZLWKD

pembiayaan.

UDWLRRIRIWKHWRWDOˉQDQFLQJ

c. Pengendalian kualitas asset dan NPF (net) dibawah

F 4XDOLW\FRQWURODQG13)DVVHWVQHW XQGHU

2%.

7KH%DQNȠVˉQDQFLQJVWUDWHJ\6KDULDLQ$FHKLQ

Adapun strategi pembiayaan Bank Aceh Unit

DPRQJRWKHUVLVWRIRUPDVSHFLDOIRUFHDFFRXQWRIˉFHU

Usaha Syariah di tahun 2013 antara lain adalah

KDQGOLQJ WKH ˉQDQFLQJ RI SURGXFWLYH LPSURYH WKH

PHPEHQWXN WHQDJD $FFRXQW 2IˉFHU \DQJ NKXVXV

DELOLW\RIˉQDQFLDODQDO\VWVDVZHOODVWKHDGGLWLRQRI

menangani pembiayaan produktif, meningkatkan

QHZ ˉQDQFLQJ VFKHPHV DQG RWKHU VXSHULRU SURGXFWV

kemampuan analis pembiayaan, serta penambahan

SULPDULO\RQˉQDQFLQJSURGXFWLYHVHFWRUV

skim pembiayaan baru dan produk-produk unggulan lainnya terutama pada pembiayaan sektor produktif. 3. Pengembangan sistem Teknologi Informasi Syariah.

3. Development of Sharia Information Technology systems.

Salah satu upaya dalam peningkatan pelayanan adalah

One of the efforts is the development of improved services

pengembangan serta peningkatan kapasitas Sistem

DQG LQFUHDVHG FDSDFLW\ DQG ,QIRUPDWLRQ 7HFKQRORJ\

Teknologi dan Informasi. Strategi yang diterapkan guna

Systems. Strategies are in place to support the plan are :

mendukung rencana tersebut adalah : a. Mempersiapkan tenaga SDM yang menangani

D 3UHSDULQJWKH+5SHUVRQQHOZKRKDQGOH,7GHYHORSPHQW

pengembangan IT Syariah b. Membangun,

Sharia

mengembangkan

infrastruktur

b. Build, develop

adaptive

information

technology

Teknologi Informasi yang adaptif dan evaluasi

LQIUDVWUXFWXUHDQGSROLF\HYDOXDWLRQ623VVRWKDWLWFDQ

kebijakan

support additional features of products in accordance

SOP

sehingga

dapat

mendukung

SHQDPEDKDQ ˉWXUˉWXU SURGXN VHVXDL GHQJDQ

with customer needs and business development.

perkembangan bisnis dan kebutuhan nasabah. c. Penyempurnaan Sistem Informasi Management

c. Completion of the Management Information System so

sehingga cepat, tepat dan akurat sesuai dengan

quickly, precisely and accurately in accordance with the

kebutuhan bank.

needs of the bank.

d. Penyempurnaan Good IT Governance, sehingga

G &RPSOHWLRQRI*RRG,7JRYHUQDQFHVRDVWRPHHWWKH

dapat memenuhi kebutuhan operasional bank dan

operational needs of the bank and also the information

juga menjadi kebutuhan informasi manajemen

management needs in terms of business development

dalam hal perkembangan bisnis bank.

bank.

4. Meningkatkan Sumber Daya Insani (SDI) dan

4. Increasing human resources (SDI) and the development of

pengembangan jaringan kantor.

WKHRIˉFHQHWZRUN

Pengembangan SDI Bank Aceh Syariah mencakup

Aceh Sharia SDI Development Bank include development

pengembangan kualitas dan kuantitas. Pengembangan

RITXDOLW\DQGTXDQWLW\7KHGHYHORSPHQWDLPVWRLPSURYH

kualitas bertujuan untuk meningkatkan kompetensi

the quality of competence and productivity of employees.

GDQ SURGXNWLˉWDV NDU\DZDQ 3HQLQJNDWDQ SURGXNWLˉWDV

Increased productivity is needed to achieve the target

diperlukan untuk mencapai target bisnis bank.

bank’s business.

Strategi yang dilakukan untuk mencapai target bisnis

7KHVWUDWHJ\WRDFKLHYHWKHEXVLQHVVWDUJHWVHVSHFLDOO\LQ

tersebut khususnya dibidang Sumber Daya Insani yaitu :

WKHˉHOGRIKXPDQUHVRXUFHVQDPHO\

a. Menyempurnakan

a. Improving the infrastructure and development of SDI

pengembangan SDI.

infrastruktur

dan

sistem

system.


2013

Bank Aceh

169

b. Memperkuat manpower planning yang berorientasi

E 6WUHQJWKHQLQJPDQSRZHUSODQQLQJRULHQWHGVDOHVDQG

pada sales dan service.

service.

c. Meningkatkan pendidikan dan pelatihan. 5. Meningkatkan mutu pelayanan dan Brand Awarness

c. Improving education and training. 5. Improve service quality and Brand Awarness Bank Aceh

Bank Aceh Unit Usaha Syariah. Kualitas pelayanan Bank Aceh Unit Usaha Syariah

Sharia.

6HUYLFH TXDOLW\$FHK 6KDULD %DQN IRU VKRUWWHUP WDUJHWHG

untuk jangka pendek, ditargetkan setara dengan mutu

quality of service equivalent to the national commercial

pelayanan bank-bank umum nasional, dan untuk jangka

EDQNV DQG IRU WKH PHGLXP WHUP LV H[SHFWHG WR FUHDWH

menengah diharapkan akan tercipta brand awarness

better brand awareness.

yang lebih baik. 6. Pengelolaan bank yang sehat dan prudent. Untuk memperkuat kelembagaan maka Bank Aceh Unit

6. Sound bank management and prudent.

7R VWUHQJWKHQ WKH %DQNȠV LQVWLWXWLRQDO $FHK 6KDULD ZLOO

Usaha Syariah akan meningkatkan fungsi manajemen

improve risk management function that supports business

risiko yang mendukung pertumbuhan bisnis (Enterprice

growth (Enterprice Risk Management), GCG implementation

Risk Management), pelaksanaan GCG sesuai ketentuan

in accordance with Bank Indonesia and the implementation

Bank Indonesia dan penerapan budaya perusahaan

of corporate culture and to improve monitoring and

serta meningkatkan fungsi pengawasan dan kepatuhan

compliance functions so that the risk can be well controlled

sehingga resiko perbankan dapat terkendali dengan

banking and adequate.

baik dan memadai.

KEBIJAKAN DAN STRATEGI MANAJEMEN

MANAGEMENT POLICY AND STRATEGY

a. Analisis posisi Bank dalam menghadapi persaingan

a. Analysis of the Bank’s position in the face of competition

usaha 1. Strenght/Kekuatan

1. Strenght/Strength

ȧ Pertumbuhan bank yang terus berkembang dan sehat sehingga menambah kepercayaan

ȧ 7KHJURZWKRIWKHEDQNȟVJURZLQJDQGKHDOWK\VR WKDWDGGVWRSXEOLFFRQˉGHQFH

masyarakat. ȧ Produk pelayanan berbasis teknologi serta on-

ȧ 7HFKQRORJ\ EDVHG SURGXFWV DQG VHUYLFHV RQ

line pada seluruh jaringan operasional kantor

OLQHWRWKHHQWLUHQHWZRUNRIWKH%DQN$FHKRIˉFH

Bank Aceh dan didukung dengan fasilitas

RSHUDWLRQV DQG VXSSRUWHG ZLWK $70 %HUVDPD

jaringan ATM Bersama.

network facilities.

ȧ Dukungan operasional dari bank induk cukup tinggi.

high.

ȧ Kualitas produk dan jasa perbankan yang

ȧ 7KH TXDOLW\ RI EDQNLQJ SURGXFWV DQG VHUYLFHV

ditawarkan semakin baik serta insentif dan

offered, the better and the incentives and

biaya administrasi yang kompetitif.

administrative costs competitive.

2. Weakness/Kelemahan ȧ Trend pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) EHOXPEDLNGDQˊXNWXDWLI\DQJWLQJJL

170

ȧ Operational support from the parent bank is quite

2. Weakness/Weakness ȧ 7UHQG JURZWK LQ 7KLUG 3DUW\ )XQGV 73) LV QRW good and high volatile.

ȧ Kualitas dan kuantitas sumber daya insani yang

ȧ 7KH TXDOLW\ DQG TXDQWLW\ RI KXPDQ UHVRXUFHV

berorientasi marketing, riset dan pengembangan

oriented marketing, research and development is

masih terbatas.

still limited.


2013

Bank Aceh

ȧ Standar pelayanan dan penerapan budaya kerja belum berjalan maksimal.

ȧ Service standards and application of the work culture is not running optimally.

ȧ Sistem jaringan IT masih mengalami kendala yang mengakibatkan terganggunya pelayanan. ȧ Jaringan kantor syariah belum merata ke seluruh kabupaten/kota di Provinsi Aceh.

ȧ ,7QHWZRUNV\VWHPVDUHVWLOOH[SHULHQFLQJSUREOHPV which resulted in disruption of service. ȧ 6KDULDLVQRWHYHQO\GLVWULEXWHGRIˉFHQHWZRUNWRDOO districts/cities in Aceh province.

3. Opportunities/Peluang

3. Opportunities/Opportunities

ȧ Pemberlakuan Syariat Islam di Provinsi Aceh

ȧ (QIRUFHPHQW RI ,VODPLF 6KDULȠD LQ $FHK 3URYLQFH

(UUPA) serta jumlah penduduk yang mayoritas

%$/ DVZHOODVWKHPDMRULW\0XVOLPSRSXODWLRQLV

Islam merupakan peluang tersendiri dalam

a separate opportunity to develop Islamic banking

mengembangkan perbankan syariah di Aceh.

in Aceh.

ȧ Potensi ekonomi dan keuangan daerah masih

ȧ 7KH SRWHQWLDO HFRQRPLF DQG ˉQDQFLDO DUHD VWLOO LV

cukup prospektif untuk pengembangan bisnis

prospective for development of Islamic banking

perbankan syariah dengan meningkatnya trend

business with the increasing trend of Gross

produk Domestik Regional Bruto (PDRB).

'RPHVWLF3URGXFW*'3

ȧ Hubungan emosional dengan masyarakat Aceh sangat baik khususnya yang berhubungan

ȧ Emotional connection with the people of Aceh are very good, especially relating to Islamic law.

dengan Syariat Islam. ȧ Secara regional pangsa pasar pembiayaan dan dana masih sangat potensial. ȧ Teknologi

perbankan

semakin

is still great potential. berkembang

terutama sistem informasi. ȧ Kesempatan

untuk

ȧ 7HFKQRORJ\ LV JURZLQJ HVSHFLDOO\ EDQNLQJ information systems.

menjalin

dengan

lembaga-lembaga

dan

pemerintah

non

ȧ ,QDUHJLRQDOPDUNHWVKDUHRIˉQDQFLQJDQGIXQGLQJ

kerjasama

ȧ Opportunity

pemerintah

JRYHUQPHQW

berlandaskan

to

establish

DJHQFLHV

DQG

cooperation

with

QRQJRYHUQPHQW

nilai-

based on Islamic values are still wide open, as

nilai syariah masih terbuka lebar, seperti

cooperation with several universities and institutes

kerjasama dengan beberapa universitas dan

in managing the receipt of tuition, fund raising and

institut dalam mengelola penerimaan uang

ˉQDQFLQJ.

kuliah, penghimpunan dana dan penyaluran pembiayaan. 4. Threats/Tantangan

7KUHDWV&KDOOHQJHV

ȧ Pertumbuhan perbankan termasuk bank-bank

ȧ 7KHJURZWKRIEDQNLQJLQFOXGLQJ,VODPLFEDQNVLQ

syariah di Aceh semakin banyak, jaringan

Aceh more and more, the network service national

pelayanan

EDQNV KDYH H[SDQGHG LQWR DUHDV WKDW PDNHV WKH

bank-bank

berskala

nasional

telah merambah ke daerah-daerah sehingga

competition even more sharply.

menjadikan persaingan semakin tajam. ȧ Pertumbuhan

Aceh

ȧ Economic growth of the people of Aceh are still very

masih sangat tergantung kepada pengeluaran

ekonomi

masyarakat

GHSHQGHQWRQWKHJRYHUQPHQWEXGJHWH[SHQGLWXUHV

anggaran pemerintah. ȧ ,QˊDVL\DQJPDVLKˊXNWXDWLI

ȧ ,QˊDWLRQLVVWLOOˊXFWXDWLQJ

ȧ Secara umum nasabah masih berorientasi pada

ȧ In general, customers are still oriented toward

“rate conscious” dan cenderung melakukan “short

“conscious rate “and tend to“ short term deposits

term deposits” karena pemahaman masyarakat

“because the public’s understanding of Islamic

tentang perbankan syariah masih rendah.

banking is still low. Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

171

b. Kebijakan Manajemen (policy statements)

b. Management Policy (policy statements)

Kebijakan yang ditempuh untuk satu tahun kedepan

3ROLFLHVDGRSWHGIRUWKHFRPLQJ\HDULQDQHIIRUWWRLQFUHDVH

dalam upaya meningkatkan volume usaha bank syariah

WKH YROXPH RI EXVLQHVV RI ,VODPLF EDQNV DQG ˉQDQFLDO

dan kualitas keuangan meliputi hal-hal sebagai berikut

qualities include the following :

: 1. Peningkatan Market Share Asset, Dana Pihak Ketiga

1. Increased Market Share of Assets, Deposits and

dan Pembiayaan 2. Peningkatan

)LQDQFLQJ

penghimpunan

dana

masyarakat

2. Improved depositor funds as a source of funding.

sebagai sumber dana pembiayaan. 3. Pengembangan produk bank untuk meningkatkan

'HYHORSPHQW EDQN SURGXFWV WR LPSURYH WKLUGSDUW\

penghimpunan dana pihak ketiga. 4. Penyaluran

pembiayaan

yang

funds. selektif

dan

'LVWULEXWLRQLVVHOHFWLYHDQGGLYHUVLˉHGˉQDQFLQJZHOO

WHUGLYHUVLˉNDVL GHQJDQ EDLN VHODUDV GHQJDQ

LQWXQHZLWKWKHJURZWKRIWKLUGSDUW\IXQGVWRPDLQWDLQ

pertumbuhan dana pihak ketiga untuk menjaga FDR

WKH LGHDO WKDW )'5 DV ,VODPLF EDQN LQWHUPHGLDWLRQ

yang ideal sehingga fungsi intermediasi sebagai

function more optimally.

bank syariah semakin optimal. 5. Meningkatkan permodalan Bank Aceh Syariah untuk

,PSURYH$FHK6KDULD%DQNFDSLWDOWRVXSSRUWWKHVSLQ

mendukung rencana spin off.

off plan.

6. Peningkatan kualitas dan kuantitas SDI sesuai

,PSURYLQJWKHTXDOLW\DQGTXDQWLW\RI6',LQDFFRUGDQFH

dengan tuntutan kebutuhan operasional bank.

with the demands of the operational needs of the bank.

7. Peningkatan kualitas pelayanan yang berorientasi

7. Improved quality of services oriented to customer

kepada kepuasan nasabah demi meningkatkan

satisfaction in order to enhance the image and the

image dan citra bank. 8. Mengembangkan

Core

image of the bank. Banking

System

(CBS)

'HYHORSLQJ&RUH%DQNLQJ6\VWHP&%6 6KDULD

Syariah. 9. Melakukan review SOP dan ketentuan operasional

5HYLHZLQJ623VDQGRWKHURSHUDWLRQDOSURYLVLRQV

lainnya. 10. Penataan dan perluasan jaringan kantor.

$UUDQJHPHQWDQGH[SDQVLRQRIEUDQFKQHWZRUN

11. Mengembangkan Manajemen Risiko, GCG dan

11. Developing Risk Management, corporate governance

budaya perusahaan pada Bank Aceh Unit Usaha

and corporate culture at the Bank Aceh Sharia.

Syariah. 12. Peningkatan fungsi pengawasan dan kepatuhan

12. Increased oversight functions and compliance with

terhadap peraturan dan ketentuan yang berlaku. c. Kebijakan Manajemen Risiko dan Kepatuhan

applicable laws and regulations. c. Risk Management Policy and Compliance

Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011 tentang Penerapan

%DVHGRQ3%,3%,RQWKH$SSOLFDWLRQRI5LVN

Manajemen Resiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit

Management for Islamic Banks and Islamic Business Unit,

Usaha Syariah, maka akan dilakukan langkah-langkah

it will be the policy steps as follows :

kebijakan sebagai berikut : 1. Meningkatkan

fungsi

Kerja

1. Improve the function of Risk Management Unit

Manajemen Resiko Unit Usaha Syariah yang

Structure Sharia that serves to identify, measure,

EHUIXQJVL

monitor and control risks in the Bank’s Aceh Sharia.

XQWXN

Struktur

Satuan

PHQJLGHQWLˉNDVL

PHQJXNXU

memantau dan mengendalikan resiko pada Bank Aceh Syariah.

172


2013

Bank Aceh

2. Meningkatkan kualitas SDM dengan melakukan

2. Improving the quality of human resources to conduct

pelatihan kepada karyawan di Unit Usaha Syariah

training to employees on Sharia and Risk Management

GDQPHQJLNXWL6HUWLˉNDVL0DQDMHPHQ5LVLNR

&HUWLˉFDWLRQ

3. Menyusun kebijakan, prosedur dan penetapan limit

3. Develop policies, procedures and limits as guidelines

sebagai pedoman Penerapan Sistem Manajemen

Implementation of Risk Management System.

Risiko. 4. Peningkatan sistem pengendalian internal berbasis

,QFUHDVHG ULVN EDVHG LQWHUQDO FRQWURO V\VWHP 5LVN

risiko (Risk Based Audit).

Based Audit).

d. Strategi Pengembangan Bisnis

d. Business Development Strategy

Beberapa langkah yang akan diambil dalam hal

Some of the steps to be taken in terms of business

pengembangan bisnis, dengan sasaran peningkatan

development, with the goal of improving the quality and

kualitas dan kuantitas asset :

quantity of assets :

1. Meningkatkan pertumbuhan DPK.

1. Increasing growth in deposits

2. Menyusun strategi pembiayaan Bank Aceh Unit

'HYHORSˉQDQFLQJVWUDWHJLHV$FHK6KDULD%DQNLQ

Usaha Syariah di tahun 2013. 3. Peningkatan mutu pelayanan dan brand awarness

3. Improved service quality and brand awareness Aceh

Bank Aceh Unit Usaha Syariah.

Sharia Bank

4. Pengembangan Teknologi Informasi Bank Aceh Unit

'HYHORSPHQW %DQN ,QIRUPDWLRQ 7HFKQRORJ\ $FHK

Usaha Syariah.

Sharia.

5. Peningkatan fungsi pengawasan, kepatuhan serta

5. Increased

implementasi Manajemen Risiko, GCG dan Budaya Perusahaan.

of

function, risk

compliance

management,

and

corporate

governance and corporate culture.

6. Peningkatan Modal.

,QFUHDVHG&DSLWDO

e. Strategi Pengembangan Sumber Daya Manusia dan

e. Human Resource Development Strategy and

Kebijakan Remunerasi (Remuneration Policies) 1. Penyempurnaan

oversight

implementation

struktur

organisasi

dan

5HPXQHUDWLRQSROLFLHV5HPXQHUDWLRQ3ROLFLHV

job

&RPSOHWLRQRIWKHRUJDQL]DWLRQDOVWUXFWXUHDQGMRE

2. Mengevaluasi tingkat kompetensi dan kebutuhan

2. Evaluate the level of competence and needs of

karyawan sehingga sesuai dengan kebutuhan bisnis

HPSOR\HHV WKDW ˉW WKH QHHGV RI WKH %DQNȠV EXVLQHVV

Bank Aceh

Aceh.

description.

3. Sosialisasi, edukasi dan evaluasi serta monitoring

description.

3. Socialization,

education

and

evaluation

and

nilai-nilai budaya perusahaan kepada seluruh

monitoring of the company‘s cultural values to all

karyawan dan semua jenjang dangan cara pelatihan

employees and all levels of training monitors Dangan

monitor termasuk melakukan mistery shopping.

ways including conducting mystery shopping.

4. Peningkatan Capacity Building kepada seluruh

4. Increased Capacity Building to all employees

karyawan sesuai dengan Job Description melalui

in accordance with the Job Description

pendidikan, pelatihan dan workshop baik secara

through education, training and workshops both

internal maupun eksternal terutama dalam bidang

LQWHUQDOO\ DQG H[WHUQDOO\ HVSHFLDOO\ LQ WKH ˉHOG RI

marketing dana dan pembiayaan secara terprogram

marketing funds and programmed and sustainable

dan berkelanjutan.

ˉQDQFLQJ


2013

Bank Aceh

173

Perkembangan Usaha Syariah

Business Development Sharia

Tabel Perkembangan Data Keuangan Bank Aceh Unit Usaha Syariah Desember 2006 s/d Desember 2013 7DEOH'HYHORSPHQW%DQNȠV)LQDQFLDO'DWD$FHK6KDULD 'HFHPEHUVGLQ'HFHPEHU 2006

2007

2008

2009

192,007

293,040

607,165

816,001

1,150,117

1,315,081

1,520,883

1,677,719

2. PEMBIAYAAN

51,325

88,132

266,428

426,916

719,606

970,813

1,043,953

1,261,043

- Murabahah

47,328

83,246

256,629

417,380

709,334

957,653

1,030,710

1,242,949

- Musyarakah

3,997

4,886

9,799

9,338

9,413

8,340

8,823

12,877

- Piutang Qardh

-

-

-

-

753

4,787

4,420

5,217

- Ijarah

-

-

-

198

106

33

-

-

110,606

199,776

303,839

468,855

497,515

671,968

771,820

1,104,593

49,000

70,364

108,667

179,721

127,105

252,759

246,183

485,907

3,558

68,222

129,248

206,170

264,532

292,607

351,558

439,159

1. ASSET

3. DANA PIHAK KETIGA - Giro Wadi'ah - Tabungan - Tabungan Wadi'ah

2010

2011

2012

2013

653

1,525

2,207

2,975

3,303

3,951

4,184

5,633

- Tabungan Mudharabah

2,905

66,697

127,041

203,195

261,229

288,656

347,374

433,526

- Deposito Mudharabah

58,048

61,190

65,924

82,964

105,878

126,602

174,079

179,527

2,354

3,372

5,865

28,127

42,307

38,343

48,322

60,674

4. LABA

1. PERKEMBANGAN ASSET DAN LABA BANK ACEH UNIT 86$+$6<$5,$+

a. Perkembangan Asset Perkembangan

usaha

syariah

mengalami

SHQLQJNDWDQ \DQJ VDQJDW VLJQLˉNDQ +DO LQL GDSDW dilihat dari pertumbuhan total asset posisi 31 Desember 2013 sebesar Rp. 1.677.719,- juta.

Perkembangan Aseet PT. Bank Aceh Unit Usaha Syariah Tahun 2006 - 2013 'HYHORSPHQWV$VHHW37%DQN$FHK6KDULD
meningkat sebesar Rp. 156.836,- juta atau 10,31% dari tahun 2012 sebesar Rp. 1.520.883,- juta.

1. DEVELOPMENT BANK ASSET AND PROFIT BUSINESS UNIT ACEH SHARIA

a. Asset developments

7KH GHYHORSPHQW RI ,VODPLF EXVLQHVV KDV LQFUHDVHG YHU\ VLJQLˉFDQWO\ ,W FDQ EH VHHQ IURP WKH JURZWK LQ total assets position December 31, 2013 amounted WR5SPLOOLRQLQFUHDVHGE\5S million or 10.31% from the year 2012 amounting to Rp.


2013

1,600 1,400 1,200 1,000 800 600 400 200 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

PLOOLRQ 174

2,000 1,800

Bank Aceh

Perkembangan Laba PT. Bank Aceh Unit Usaha Syariah Tahun 2006 - 2013 Income developments 37%DQN$FHK6KDULD
b. Perkembangan Laba

b. Income developments

Pada Desember 2013 laba yang

,Q'HFHPEHUSURˉWVUHDFKHG

dicapai sebesar Rp. 60.674,- juta.

5SPLOOLRQLQFUHDVHGE\

meningkat sebesar Rp. 12.352,-

5SPLOOLRQRU

juta atau (25,56)% dari tahun

from the year 2012 amounting to

2012 sebesar Rp. 48.322,- juta.

5SPLOOLRQ

60 40 20 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

3(5.(0%$1*$13(0%,$<$$1'$1 DANA PIHAK KETIGA BANK ACEH

PARTY FUNDS BUSINESS UNIT OF

81,786$+$6<$5,$+

ISLAMIC BANK ACEH

a. Perkembangan Pembiayaan

D GHYHORSPHQWV)LQDQFLQJ

Perkembangan

Perkembangan Pembiayaan dan Dana Pihak Ketiga PT. Bank Aceh Unit Usaha Syariah Tahun 2006 – 2013 'HYHORSPHQWV)LQDQFLQJDQG7KLUG3DUW\ )XQGV 37%DQN$FHK6KDULD
2. DEVELOPMENT FINANCING AND THIRD

pembiayaan

)LQDQFLQJ WKH GHYHORSPHQW RU

atau penyaluran dana posisi

distribution of funds position

31 Desember 2013 berjumlah

December 31, 2013 amounted to

Rp. 1.261.043,- juta meningkat

5SPLOOLRQLQFUHDVHG

sebesar Rp. 217.090,- juta atau

E\ 5S PLOOLRQ RU

20,79% dari penyaluran dana

RI WKH GLVWULEXWLRQ RI

tahun 2012 yang berjumlah

funds in 2012, amounting to

Rp. 1.043.953,- juta .

5SPLOOLRQ

Penyaluran melalui

dana

piutang

dilakukan

murabahah

7KH

JUDQWV

murabaha

ZHUH

WKURXJK

receivables

of

sebesar Rp. 1.030.710,- juta

5S 5S PLOOLRQ

pembiayaan

0XVKDUDND

musyarakah

ˉQDQFLQJ

1,400

Rp. 8.823,- juta, dan piutang

million, and receivables qardh of

1,200

qardh sebesar Rp. 4.420,- juta.

5SPLOOLRQ

1,000

b. Penghimpunan

800

Dana

Pihak

Ketiga

600

E 7KLUG3DUW\)XQG5DLVLQJ

Penghimpunan

Pihak

December 31, 2013 are derived

400

ketiga posisi 31 Desember 2013

from the Giro Wadi’ah, Wadiah

200

yang diperoleh dari Giro Wadi’ah,

Savings, Savings and Mudaraba

Tabungan

Mudaraba deposits amounted to

0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

PEMBIAYAAN DANA PIHAK KETIGA

Dana

7KLUG SDUW\ IXQG UDLVLQJ SRVLWLRQ

Wadiah, Tabungan

Mudharabah

Deposito

5SPLOOLRQLQFUHDVHG

berjumlah

E\5SPLOOLRQRU

Rp. 1.104.593,- juta. meningkat

from the year 2012 amounting to

sebesar Rp. 332.773,- juta atau

5SPLOOLRQ

Mudharabah

dan

43,12% dari tahun 2012 yang berjumlah Rp. 771.820,- juta.


2013

Bank Aceh

175

3. PERKEMBANGAN GIRO WADIAH,

3. DEVELOPMENT Demand deposits,

TABUNGAN DAN DEPOSITO BANK

SAVINGS BANK DEPOSITS AND

$&(+81,786$+$6<$5,$+

BUSINESS

UNITS

OF

ACEH

SHARIA a. Giro Wadi’ah

a. Giro Wadi’ah

Penghimpunan dana melalui

Raising funds through current

giro wadiah posisi 31 Desember

accounts

2013 berjumlah Rp. 485.907,-

December 31, 2013 amounted to

juta

sebesar

5SPLOOLRQLQFUHDVHGE\

Rp. 239.724 ,- juta atau 97,38%

5S PLOOLRQ RU

dari tahun sebelumnya yang

from the previous year, amounting

berjumlah Rp. 246.183,- juta .

WR5SPLOOLRQ

meningkat

position

Perkembangan Giro Wadi’ah, Tabungan dan Deposito Mudharabah PT. Bank Aceh Unit Usaha Syariah Tahun 2006 – 2013 Giro developments Wadi’ah, Mudaraba Savings and Deposits 37%DQN$FHK6KDULD
wadiah 500 450 400 350 300 250 200

b. Tabungan Wadiah dan Tabungan

150

b. Wadiah Savings and Mudaraba

Mudharabah

Savings

Total penghimpunan dana

7RWDOIXQGUDLVLQJ

masyarakat melalui tabungan

society through savings deposits

wadiah dan mudharabah yang

and mudaraba gathered up by the

berhasil

dihimpun

sampai

fourth quarter of 2013 amounted

dengan

triwulan

IV-2013

WR5SPLOOLRQLQFUHDVHG

berjumlah Rp. 439.159,- juta

E\5SPLOOLRQRU

meningkat sebesar Rp.87.601,-

from the previous year, amounting

juta

WR5SPLOOLRQ

atau

sebesar

24,92%

dari tahun sebelumnya yang berjumlah Rp. 351.558,- juta. c. Deposito Mudharabah Realisasi dana

c. Mudaraba deposits

penghimpunan

yang

bersumber

Realization of raising funds from

dari

time deposits (deposits) up to

simpanan berjangka (deposito)

December 2013 amounted to Rp.

sampai

Desember

PLOOLRQLQFUHDVHGE\5S

2013 berjumlah Rp. 179.527,-

PLOOLRQRUIURPWKH

juta

previous year, amounting to Rp.

dengan meningkat

sebesar

Rp. 5.448,- juta atau sebesar

PLOOLRQ

3,13% dari tahun sebelumnya yang berjumlah Rp. 174.079,juta.

4. TOTAL NETWORK OFFICE

4. JUMLAH JARINGAN KANTOR

Sampai

akhir

Desember

2013

Until the end of December 2013 the

jumlah jaringan Kantor Bank Aceh

QXPEHU RI EDQN RIˉFH QHWZRUN $FHK

Unit Usaha Syariah adalah 14

6KDULDLV2IˉFHZKLFKFRQVLVWVRI

Kantor, yang terdiri dari 2 Kantor

DQG%UDQFK2IˉFH%UDQFK2IˉFH

Cabang Syariah dan 12 Kantor

Sharia.

Cabang Pembantu Syariah. 176


2013

Bank Aceh

100 50 0

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

DEPOSITO MUDHARABAH GIRO TABUNGAN

DAFTAR JARINGAN KANTOR DAN LOKASI ATM /,672)2)),&($1'/2&$7,21$701(7:25. NO. I

ALAMAT KANTOR DAN LOKASI ATM/ OFFICE ADDRESS AND LOCATION ATM CABANG SYARIAH BANDA ACEH/ BANDA ACEH SHARIA BRANCH 1.

Kantor Cabang Syariah Banda Aceh/ %UDQFK2IˉFHLQ%DQGD$FHK Jl. Tgk. Hasan Dek No. 42-44 Beurawe Banda Aceh Telp : (0651) 637732 – 637733 Fax : (0651) 637734

2.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Keutapang/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH.HXWDSDQJ Jl. Mata Ie No. 17 A Keutapang Dua, Aceh Besar Telp : (0651) 49901

3.

Kantor Cabang Pembantu Syariah IAIN Darussalam/ ,$,16KDULD%UDQFK2IˉFH'DUXVVDODP Gedung Registrasi IAIN AR-Raniry Banda Aceh Telp : (0651) 7551955 - 7551956

No.8/37/DPbs/Bna Tgl. 07 November 2006

Kantor Cabang Pembantu Syariah Lambaro/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH/DPEDUR Jl. Banda Aceh – Medan KM 8,5 Lambaro, Kabupaten Aceh Besar Telp : (0651) 8070171 – 8070172


4.

II

SURAT IZIN KANTOR/ PERMITS OFFICE

5

Kantor Cabang Pembantu Syariah Diponegoro/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH'LSRQHJRUR Jl. Diponegoro No. 40, Banda Aceh Telp : (0651) 23540

6.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Meulaboh/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH0HXODERK Jl. Iskandar Muda No. 40, Meulaboh Telp : (0655) 7551568 – 7551569, Fax : (0655) 7551570

7.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Sigli/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH6LJOL Jl. Prof. A. Madjid Ibrahim No. 2 – 3, Sigli Telp : (0653) 25567, Fax : (0653) 25568

8.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Tapaktuan/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH7DSDNWXDQ Jl. Merdeka No. 180 Kelurahan Pasar Kecamatan Tapaktuan Kabupaten Aceh Selatan Telp : (0656) 323754, Fax :(0656) 323755

No.6/4/DPbs/Bna Tgl. 19 Oktober 2004 No.8/21/DPbs/Bna Tgl. 24 Juli 2006


No.10/1/DPbs/Bna Tgl. 16 Januari 2008 No.11/4/DPbs/Bna Tgl. 25 Maret 2009

No.13/6/DPIP/Prz/Bna Tgl. 2 Maret 2011

CABANG SYARIAH LHOKSEUMAWE/ 6+$5,$%5$1&+/+2.6(80$:( 1.

Kantor Cabang Syariah Lhokseumawe/ %UDQFK2IˉFH/KRNVHXPDZH Jl. Samudera No. 29 Lancang Garam – Lhokseumawe Telp : (0645) 630136 – 630013, Fax : (0645) 630979

2.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Lhoksukon/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH/KRNVXNRQ Jl. Medan- Banda Aceh No. 89 Lhosukon Telp : (0645) 31466, Fax : (0645) 31467

No.9/35/DPbs/PadBS/Bna Tgl. 06 November 2007 No.10/2/DPbs/PIA/Lsm Tgl. 09 Januari 2008

3.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Langsa/ /DQJVD6KDULD%UDQFK2IˉFH Jl. T. Umar No. 109 Gp. Peukan Langsa, Kota Langsa Telp : (0641) 424335, Fax : (0641) 20774

No.11/56/DPIP/Prz/Lsm Tgl. 21 Juli 2009

4.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Bireuen/ 6KDULD%UDQFK2IˉFHELUHXHQ Jl. Malikussaleh No.12 Ds. Geudong Pulo Ara Kec.Kota Juang, Kab. Bireuen Telp : (0644) 323599, Fax : (0644) 324184

No.11/60/DPbs/Lsm Tgl. 25 November 2009

5.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Takengon/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH7DNHQJRQ Jl. Sengeda No. 163 Kecamatan Lut Tawar, Takengon, Kab. Aceh Tengah Telp : (0643) 32500, Fax : (0643) 23600

6.

Kantor Cabang Pembantu Syariah Lhoknibong/ 6KDULD%UDQFK2IˉFH/KRNQLERQJ Jl. Medan-Banda Aceh Gampong Keude Baro Kecamatan Pante Bidari Lhoknibong, Kabupaten Aceh Timur

No.13/3/DPbs/Lsm Tgl. 06 Januari 2010 No. 14/21/DPbS/PadBS/Lsm Tgl. 11 Desember 2012


2013

Bank Aceh

177

NON PERFORMING FINANCING (NPF)

Non Performing Financing (NPF)

Non Performing Financing (NPF) pada tahun 2012 dan 2013

1RQ3HUIRUPLQJ)LQDQFLQJ13) LQDQGDUHLQD

berada dalam kondisi sehat. Pada 31 Desember 2012 NPF

KHDOWK\FRQGLWLRQ2Q'HFHPEHUDPRXQWHGWR

sebesar 0,29% sedangkan pada akhir tahun 2013 sebesar

ZKLOHWKH13)DWWKHHQGRIDPRXQWHGWR

0,38%. RETURN ON ASSET (ROA)

RETURN ON ASSETS ( ROA )

Kemampuan memperoleh laba pada tahun 2013 sebesar

$ELOLW\WRREWDLQSURˉWLQDPRXQWHGWR

3,72%. Jenis Produk dan Jasa yang ditawarkan

Types of products and services offered

Nasabah yang berkeinginan melakukan transaksi dan

Customers who wish to carry out transactions and keep their

menyimpan dananya berdasarkan prinsip syariah dapat

funds sharia can use products such as :

menggunakan produk berupa : ȧ *LUR$PDQDKL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ *LUR%DQN$FHK$PDQDK6\DULDKL%

ȧ 7DEXQJDQ)LUGDXVL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ 6DYLQJV%DQN$FHK6\DULDKL%)LUGDXV

ȧ 7DEXQJDQ6DKDUDL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ 6DYLQJV%DQN$FHK6\DULDKL%6DKDUD

ȧ 'HSRVLWR6HMDKWHUDL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ 'HSRVLW%DQNL%3URVSHURXV$FHK6KDULD

Produk Penyaluran Dana/Pembiayaan

Disbursement Products/Financing

ȧ 3HPELD\DDQ.RQVXPHUL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ &RQVXPHU)LQDQFLQJ%DQN$FHK6\DULDKL%

ȧ 3HPELD\DDQ8VDKD0RGDO.HUMDL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ :RUNLQJ&DSLWDO)LQDQFLQJL%%DQN$FHK6KDULD

ȧ 3HPELD\DDQ6HZDL%%DQN$FHK6\DULDKL%

ȧ /HDVH)LQDQFLQJ%DQN$FHK6\DULDKL%L%

ȧ 3HPELD\DDQ4DUGK%HUDJXQ(PDVL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ *ROG%DFNHG)LQDQFLQJ4DUGK$FHK%DQN6\DULDKL%

Jasa-Jasa

2IˉFHV

ȧ %DQN*DUDQVLL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ %DQN*XDUDQWHH%DQN$FHK6\DULDKL%

ȧ 'XNXQJDQ%DQNL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ 6XSSRUW%DQN6\DULDKL%%DQN$FHK

ȧ 5HIHUHQVL%DQNL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ %DQN5HIHUHQFH%DQN$FHK6\DULDKL%

ȧ $70L%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ $70%DQN$FHK6\DULDKL%

ȧ 7UDQVIHUL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ 7UDQVIHUL%%DQN$FHK6KDULD

ȧ 606%DQNLQJL%%DQN$FHK6\DULDK

ȧ 606%DQNLQJ%DQN$FHK6\DULDKL%

Tanggung jawab Sosial Perusahaan

Corporate Social Responsibility

Tanggung jawab sosial PT. Bank Aceh Syariah dapat

6RFLDO UHVSRQVLELOLW\ 37$FHK 6KDULD EDQN VWDWHPHQWV FDQ EH

tergambar

GUDZQIURPWKH6RXUFHVDQG8VHVRI)XQGV=DNDW6DGDTDKDQG

dari

Laporan

Sumber dan Penggunaan

Dana Zakat, Infaq Dan Shadaqah serta Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Qardh.

178


2013

Bank Aceh

,QIDT$QG5HSRUWV6RXUFHVDQG8VHVRI)XQGV4DUGK

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA ZAKAT, INFAQ dan SHADAQAH (ZIS) Periode 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 6285&(6$1'86(62))81'65(3257=$.$7LQIDTDQG6DGDTDK=,6 7KHSHULRG'HFHPEHUDQG'HFHPEHU (Dalam Jutaan Rupiah)/ (In Million Rupiah) NO.

URAIAN

1

Sumber dana ZIS pada awal periode

2

Sumber Dana ZIS

3

Catatan

31 Des 2013

31 Des 2012 1

1

a. Zakat dari Bank

-

-

b. Zakat dari pihak luar Bank

-

-

c. Infaq dan shadaqah

1

-

Total Sumber Dana

1

-

1

-

a. Fakir

-

-

b. Miskin

-

-

c. Amil

-

-

d. Orang yang Baru Masuk Islam (Muallaf)

-

-

e. Orang yang Terlilit Hutang (Ghorim)

-

-

f. Hamba Sahaya (Riqab)

-

-

g. Orang yang Berjihad (Fisabilillah)

-

-

h. Orang yang dalam Perjalanan (Ibnusabil)

-

-

i. Dana Bergulir untuk Usaha

-

-

Total Penggunaan Dana

1

-

Penggunaan dana ZIS 2.1. Disalurkan ke lembaga lain

Kenaikan Sumber Dana ZIS

-

-

4

Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan

-

-

5

Sumber Dana ZIS pada akhir periode

1

1

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA QARDH Periode 31 Desember 2013 & 31 Desember 2012 6285&(6$1'86(62))81'65(32574$5'+ 7KHSHULRG'HFHPEHUDQG'HFHPEHU (Dalam Jutaan Rupiah)/ (In Million Rupiah) NO

URAIAN

1

Sumber dana Qardh pada awal periode

2

Sumber dana Qardh

31 DES 2013

31 DES 2012

2.411

2.055

a. Infaq dan Shadaqah

1

-

b. Denda

-

-

c. Sumbangan

-

-

124

53

e. Lainnya

1.011

436

Total sumber dana

1.136

489

a. Pinjaman

105

15

b. Sumbangan

262

104

5

14

d. Pendapatan non halal

3

Catatan

Penggunaan dana Qardh

c. Lainnya


2013

Bank Aceh

179

NO

URAIAN

Catatan

31 DES 2013

Total Penggunaan Qardh

31 DES 2012

372

4

Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan

5

Sumber dana Qardh pada akhir periode

133

764

356

3.175

2.411

LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT (MUDHARABAH MUQAYYADAH) Periode 31 Desember 2013 & 31 Desember 2012 67$7(0(1762)&+$1*(6,15(675,&7(',19(670(17)81' (MUDHARABAH muqayyadah) 7KHSHULRG'HFHPEHUDQG'HFHPEHU (Dalam Jutaan Rupiah)/ (In Million Rupiah) NO

URAIAN

NAMA PORTOFOLIO

DES 2013

DES 2012

INFORMASI AWAL PERIODE

-

-

Portfolio Pembiayaan (Project)

-

-

-

-

INFORMASI PERIODE BERJALAN

Saldo Awal

-

-

Portfolio Pembiayaan (Project)

-

-

Penerimaan dana

-

-

Penarikan dana

-

-

Keuntungan (rugi) investasi

-

-

Beban/Biaya

-

-

Fee Bank sbg agen/manajer investasi

-

-

INFORMASI AKHIR PERIODE

-

-

Portofolio pembiayaan (project)

-

-

-

-

Saldo Akhir

Tabungan simpanan haji dan umroh anda 6DYLQJVGHSRVLWVRI+DMMDQG Umrah you

180


2013

Bank Aceh

Tata Kelola Perusahaan Pada Unit Usaha Syariah

Corporate Governance In Islamic Business Unit

Sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/33/PBI/2009

3XUVXDQW WR %DQN ,QGRQHVLD 5HJXODWLRQ 1XPEHU 3%,

tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good

GDWHG'HFHPEHURQWKH,PSOHPHQWDWLRQRI*RRG&RUSRUDWH

Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit

Governance for Islamic Banks and Islamic Business Unit and Bank

Usaha Syariah serta Surat Edaran Bank Indonesia Nomor

,QGRQHVLD &LUFXODU /HWWHU 1R '3E6 GDWHG $SULO

12/13/DPbS tanggal 30 April 2010 perihal Pelaksanaan

regarding the implementation of Good Corporate Governance

Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan

for Commercial Bank and Islamic Business Unit, the Bank shall

Unit Usaha Syariah, Bank wajib melaksanakan GCG dalam

implement GCG in any business activities at all levels of the

setiap kegiatan usahanya pada seluruh tingkatan atau

organization.

jenjang organisasi. Pelaksanaan dan penilaian GCG bagi Unit Usaha Syariah

Implementation and assessment of GCG for Sharia realized in 5

diwujudkan dalam 5 (lima) faktor yang terdiri dari :

ˉYH IDFWRUVFRQVLVWLQJRI

1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direktur UUS;

1. Implementation of the duties and responsibilities of the 'LUHFWRURI886

2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan 3. Pelaksanaan

2. Implementation of the duties and responsibilities of the 6KDULDK6XSHUYLVRU\%RDUG

Pengawas Syariah; prinsip

syariah

dalam

kegiatan

penghimpunan dana dan penyaluran dana serta

3. Implementation of Sharia principles in fund raising DFWLYLWLHVDQGWKHGLVWULEXWLRQRIIXQGVDQGVHUYLFHV

pelayanan jasa; 4. Penyaluran dana kepada nasabah pembiayaan inti dan

'LVEXUVHPHQWRIIXQGVWRˉQDQFHFRUHFXVWRPHUVDQGFRUH GHSRVLWRIIXQGVE\GHSRVLWRUV

penyimpanan dana oleh deposan inti; 5. Transparasi kondisi keuangan dan non keuangan, laporan pelaksanaan GCG dan pelaporan internal.

7UDQVSDUHQF\RIˉQDQFLDODQGQRQˉQDQFLDOUHSRUWLQJDQG internal reporting GCG.

Setiap tahunnya, Bank Aceh Unit Usaha Syariah melakukan

EDFK\HDUWKH%DQN$FHK6KDULDSHUIRUPVHOIDVVHVVPHQWVHOI

self assesment (penilaian sendiri) terhadap 5 (lima) faktor

DVVHVVPHQW WR ˉYH IDFWRU RI WKH LPSOHPHQWDWLRQ RI *RRG

pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG).

Corporate Governance (GCG).

Dari lima faktor yang dilakukan assessment, menghasilkan

2I WKH ˉYH IDFWRUV WKDW PDGH WKH DVVHVVPHQW FODVVLˉFDWLRQ

GXD NODVLˉNDVL KDVLO NRPSRVLW IDNWRU GLPDQD VDWX IDNWRU

results produced two factors where one factor composite

hasilnya sangat baik dengan nilai komposit 1 (satu), empat

results are very good with the composite value of 1 (one), four

faktor hasilnya baik dengan nilai komposit 2 (dua) dengan

factors the results are better with a composite score of 2 (two)

rincian masing-masing sebagai berikut :

with the details of each as follows :

1. Nilai peringkat komposit 1 (satu) meliputi : ȧ Pelaksanaan

prinsip

syariah

dalam

kegiatan

penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan jasa. 2. Nilai peringkat komposit 2 (dua) meliputi : ȧ Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direktur

1. Composite ranking value of 1 (one) includes : ȧ Implementation of Sharia principles in fund raising activities and the distribution of funds and services. 2. Composite ranking value 2 (two) includes : ȧ 7KHGXWLHVDQGUHVSRQVLELOLWLHVRIWKH'LUHFWRURI6KDULD

Unit Usaha Syariah. Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

181

ȧ Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan

ȧ 7KHGXWLHVDQGUHVSRQVLELOLWLHVRIWKH6KDULD6XSHUYLVRU\

Pengawas Syariah (DPS). ȧ Penyaluran dana kepada nasabah pembiayaan inti

%RDUG'36 ȧ &KDQQHOLQJIXQGVWRˉQDQFHFRUHFXVWRPHUVDQGFRUH

dan penyimpanan dana oleh deposan inti. ȧ Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan,

deposit of funds by depositors. ȧ 7UDQVSDUHQF\RIˉQDQFLDODQGQRQˉQDQFLDOUHSRUWLQJ

laporan pelaksanaan GCG dan pelaporan internal.

and internal reporting GCG.

Berdasarkan hasil self assessment diatas, pelaksanaan Good

Based on the results of the self assessment , the implementation

Corporate Governance (GCG) periode 31 Desember 2013

of Good Corporate Governance (GCG) the period December 31,

pada PT. Bank Aceh Unit Usaha Syariah memperlihatkan

DW37%DQN$FHK6KDULDVKRZVWKHˉQDOFRPSRVLWHZDV

komposit akhir sebesar 1,9 dengan predikat BAIK.

ZLWKDSUHGLFDWH*22'

Dewan Pengawas Syariah

Sharia Supervisory Board

Jumlah Dewan Pengawas Syariah Bank Aceh Unit Usaha

Number of Aceh‘s Sharia Supervisory Board of Bank Syariah

Syariah per 31 Desember 2013 berjumlah 2 (dua) orang

Business Unit per December 31, 2013 amounted to 2 (two)

dan salah satunya ditunjuk sebagai ketua, dengan susunan

persons and one of them is appointed as chairman, with the

sebagai berikut :

following composition :

Ketua

:

Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA

&KDLUPDQ 3URI'U7JN0XVOLP+,EUDKLP0$

Anggota

:

Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA

0HPEHUV

3URI'U6\DKUL]DO$EEDV0$


Prof. Dr. Tgk. Muslim H. Ibrahim , MA

Prof. Dr.Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA lahir di Cot Usi (Aceh

3URI'U7JN0XVOLP+,EUDKLP0$ERUQLQ&RW8VL1RUWK$FHK

Utara) 8 Oktober 1948.

2FWREHU

Pendidikan terakhir S3 Fakultas Syari’ah Al-Azhar University,

/DVW6(GXFDWLRQ)DFXOW\RI6KDULD$O$]KDU8QLYHUVLW\&DLUR

Cairo Mesir.

Egypt.

Menjabat sebagai Ketua Dewan Pengawas Syari’ah sejak

Served as Chairman of the Shariah Supervisory Board since

tahun 2004.

2004.



Prof. DR. Syahrizal Abbas, MA lahir di Sawang Manei, Aceh

3URI '5 6\DKUL]DO $EEDV 0$ ERUQ LQ 0DQHL 6DZDQJ $FHK

Barat, 27 Oktober 1970.

%DUDW2FWREHU

Pendidikan terakhir program Doktor bidang Ilmu Hukum

Last Education Science Doctoral program of Law, University of

Universitas Padjadjaran (UNPAD) Bandung, bidang kajian

3DGMDGMDUDQ 3DGMDGMDUDQ 8QLYHUVLW\ %DQGXQJ PDMRU ˉHOG RI

utama (BKU) Filsafat Hukum tahun 1996-2000.

VWXG\%.8 3KLORVRSK\RI/DZLQ

Menjabat sebagai anggota Dewan Pengawas Syari’ah PT.

6HUYHG DV D PHPEHU RI WKH 6KDULDK 6XSHUYLVRU\ %RDUG RI 37

Bank Aceh sejak tahun 2010.

Bank Aceh since 2010.

182


2013

Bank Aceh

Selama tahun 2013, Dewan Pengawas Syariah Bank Aceh

During the year 2013, the Bank of Aceh‘s Sharia Supervisory

telah melakukan pengawasan, saran dan opini terhadap

Board has oversight, advice and opinions on products and

produk dan kegiatan Unit Usaha Syariah (UUS) dan

activities of Islamic Business Unit (UUS) and Sharia Supervisory

opini Dewan Pengawas Syariah secara keseluruhan atas

Board opinion on the implementation of the overall operations

pelaksanaan operasional Bank untuk tahun 2013 telah

of the Bank for the year 2013 in accordance with the provisions

sesuai dengan ketentuan syariah.

of the Shariah.

OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH PT. BANK ACEH

23,1,212)7+(%2$5'2) 683(59,62562)6+$5,$ 37%$1.$&(+

Bismillahirrahmanirrahim

Bismillahirrahmanirrahim

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh berdasarkan

6KDULD 6XSHUYLVRU\ %RDUG RI 37 %DQN $FHK EDVHG RQ RXU

pengamatan dan pemeriksaan kami selama periode tahun

REVHUYDWLRQV DQG H[DPLQDWLRQV GXULQJ WKH SHULRG RI

2013 dengan ini menyatakan bahwa pengelolaan seluruh

to declare that the management of all aspects of operations,

aspek operasional, transaksi dan seluruh produk PT. Bank

WUDQVDFWLRQV DQG DOO SURGXFWV RI 37$FHK 6KDULD EDQNV KDYH

Aceh Syariah telah mengikuti dan sesuai dengan Fatwa-

followed and in accordance with the fatwas issued Shari’a

fatwa dan ketetapan Syariah yang dikeluarkan Dewan

DQGWKH1DWLRQDO6KDULD&RXQFLO&RXQFLORI8ODPD,QGRQHVLD

Syariah Nasional – Majelis Ulama Indonesia, Peraturan

Bank Indonesia Regulation, Bank Indonesia Circular and other

Bank Indonesia, Surat Edaran Bank Indonesia dan peraturan

legislation constantly updated according to the fatwa and good

perundang-undangan lainnya senantiasa dikinikan sesuai

input from the National Sharia Board and Sharia Supervisory

dengan fatwa dan masukan baik dari Dewan Syariah

%RDUGRI37%DQNRI$FHK

Nasional maupun Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh.

Banda Aceh, 28 Februari 2014 '(:$13(1*$:$66<$5,$+ PT. BANK ACEH

Prof. Dr.Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA


Ketua

Anggota


2013

Bank Aceh

183

Profil Dewan Pengawas Syariah

Profile of Syaria Supervisory Board

184


2013

Bank Aceh



Ketua Chairman

Anggota Member

Lahir di Cot Usi (Aceh Utara) 8 Oktober 1948. Pendidikan

Lahir di Sawang Manei, Aceh

terakhir S3 Fakultas Syari’ah Al-Azhar University, Cairo Mesir.

Pendidikan terakhir program Doktor bidang Ilmu Hukum

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh, menjabat sebagai

Universitas Padjadjaran (UNPAD) Bandung, bidang kajian

Ketua Dewan Pengawas Syari’ah sejak tahun 2004. Saat ini

utama (BKU) Filsafat Hukum tahun 1996-2000. Menjabat

menjabat sebagai Ketua MPU-NAD.

sebagai anggota Dewan Pengawas Syari’ah PT. Bank Aceh

Barat, 27 Oktober 1970.

sejak tahun 2010. Saat ini menjabat sebagai Guru Besar dalam bidang Ilmu Hukum Islam (Fiqih) pada Fakultas Syari’ah IAIN Ar- Raniry Banda Aceh.

%RUQLQ&RW8VL1RUWK$FHK RQ2FWREHU3K'GHJUHH

%RUQLQ6DZDQJ0DQHLRQ2NWREHU3K'GHJUHHLQ

IURP8QLYHUVLW\RI$O$]KDU&DLUR)DFXOW\RI6\DULDKLQ

SURJUDPRI/DZIURP3DGMDMDUDQ8QLYHUVLW\813$' %DQGXQJ

6\DULD VXSHUYLVRU %RDUG RI 37 %DQN $FHK DSSRLQWHG DV

WKHGLVFLSOLQHRISKLORVKRS\RIODZLQ$SSRLQWHGDV

chairman of Syaria supervisor Board since 2004. He is currently

member of Syaria supervisor board since 2010. He is currently

RFFXS\LQJWKHFKDLUPDQRI0381$'

RFFXS\LQJWKHSRVWRI3URIHVVRULQ,VODPLFODZˉJK RI6\DULD IDFXOW\RI,$,1$U5DQLU\%DQGD$FHK


2013

Bank Aceh

185

Anak Perusahaan dan Perusahaan Afiliasi Subsidiaries and Affiliated Company

Kepemilikan Direksi dan Komisaris Pada Perusahaan yang

2ZQHUVKLSRI'LUHFWRUVDQG&RPPLVVLRQHUVRQ$IˉOLDWHG&RPSDQ\

7HUDˉOLDVL Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham PT. Bank

Board of Directors, Board of Commissioners and stockholders

Aceh sampai dengan tahun 2013 tidak memiliki hubungan

throughout 2013 do not have relation to any ownership at the

terhadap kepemilikan apapun pada perusahaan yang

DIˉOLDWHGFRPSDQ\

WHUDˉOLDVL Laporan Keuangan Konsolidasi

Financial Statement Consolidation (Company Group).

(Group Perusahaan) Bank Aceh sampai dengan tahun 2013 juga tidak memiliki

Until 2013 Bank Aceh do not have a company group, so that do not

group perusahaan, sehingga tidak memiliki laporan

KDYH)LQDQFLDO6WDWHPHQW&RQVROLGDWLRQȠVZLWKDFRPSDQ\JURXS

keuangan konsolidasi dengan group suatu perusahaan.

186


2013

Bank Aceh

Informasi Perusahaan Corporate Information


2013

Bank Aceh

187

Struktur Organisasi PT. Bank Aceh Organizational Structure37%DQN$FHK RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM GENERAL MEETING OF SHAREHOLDERS Dewan Komisaris Board of Commissioners

1. Komite Remunerasi Dan Nominasi 2. Komite Pemantau Resiko 3. Komite Audit

Direktur Utama Director

Direktur Operasional Operations Director

Divisi Teknologi Informasi 'LYLVLRQ,QIRUPDWLRQ7HFKQRORJ\ Divisi Operasional Division Operational Divisi Umum General Division

Direktur Bisnis Business Director

Divisi Dana & Treasury )XQGV 7UHDVXU\'LYLVLRQ Divisi Kredit Credit Division Divisi Penyelesaian Kredit Credit Settlement Division

Kantor Pusat Operasional Operational Headquarters Cabang Kelas – A %UDQFK&ODVV$ Garis Herarkhi/Perintah Herarkhi line / command Garis Koordinasi Outline Coordination

188


2013

Bank Aceh

Cabang Kelas – B %UDQFK&ODVV% Cabang Kelas – C %UDQFK&ODVV&

Dewan Pengawas Syariah Board Of Supervisors Sharia

Direktur Kepatuhan Dan Sdm Director of Compliance and HR

Divisi Kepatuhan Compliance Division

Direktur Syariah Director of Sharia

Divisi Syariah Sharia Division

Komite Manajemen Risiko Committee Risk Management

S K A I

Divisi Manajemen Risiko Division of Risk Management

Divisi Perencanaan 3ODQQLQJ'LYLVLRQ

Divisi Sumber Daya Manusia Division of Human Resources

Corporate Secretary

Lembaga Pendidikan Bank Aceh Institutions Bank Aceh

ALCO

Divisi Produk & Pelayanan 3URGXFWV 6HUYLFHV'LYLVLRQ

Cabang Syariah Kelas B Sharia Branch Class B Cabang Syariah Kelas C Sharia Branch Class C


2013

Bank Aceh

189

Profil Pemimpin Divisi Profile of Head Division

Ridha Zalmi Kepala Divisi Syariah Manager of Syaria Business Division

Syarifuddin Pemimpin Divisi Kredit Manager of Credit Division

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh pada

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Lhoksukon pada

tanggal 4 Mei 1963, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal 2

tanggal 13 Juni 1962, Bekerja di Bank Aceh Sejak 1989.

Januari 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas

Pendidikan : S2 Magister Manajemen Universitas Syiah

Syiah Kuala, Banda Aceh (1987), S2 Fakultas Ekonomi

Kuala, Banda Aceh (2009).

Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (2011) $SSRLQWHGLQ$SULOWK%RUQLQ/KRNVXNRQ-XQH $SSRLQWHGLQ2FWREHU%RUQLQ%DQGD$FHK0D\

&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH(GXFDWLRQ6

&DUHHU +H KDV EHHQ ZLWK %DQN $FHK 6LQFH -DQXDU\

0DJLVWHU 0DQDJHPHQW 8QLYHUVLW\ RI 6\LDK .XDOD %DQGD $FHK

(GXFDWLRQ6)DFXOW\RI(FRQRPLFV8QLYHUVLW\RI6\LDK.XDOD

%DQGD$FHK 6)DFXOW\RI(FRQRPLFV8QLYHUVLW\RI6\LDK .XDOD%DQGD$FHK

Khairuman Pemimpin Satuan Kerja Audit Internal / SKAI Manager of Internal Audit Working Group

0/XWKIL<XVXI Pemimpin Divisi Operasional Manager of Operational Division

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Desa Paya, Aceh

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Kota Bakti pada

Selatan pada tanggal 22 Juli 1959, Bekerja di Bank

tanggal 4 Juni 1960, Bekerja di Bank Aceh Sejak Oktober

Aceh Sejak Juni 1985. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi,

1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah

Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1984).

Kuala, Banda Aceh (1986).

$SSRLQWHGLQ$SULOWK%RUQLQ'HVD3D\D6RXWK$FHK-XO\

$SSRLQWHGLQ$SULOWK%RUQLQ.RWD%DNWL-XQH

&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH-XQH

&DUHHU +H KDV EHHQ ZLWK %DQN $FHK 6LQFH 2FWREHU

(GXFDWLRQ 6 )DFXOW\ RI (FRQRPLFV 8QLYHUVLW\ RI 6\LDK .XDOD


%DQGD$FHK

%DQGD$FHK

190


2013

Bank Aceh

Damhuri Zain Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary

Zubair Pemimpin Divisi Kepatuhan Manager of Compliance Division

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Singkil pada tanggal

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Tuwi Kayee pada

9 Oktober 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal 26

tanggal 31 Desember 1964, Bekerja di Bank Aceh Sejak

Agustus 1982. Pendidikan : S1 Universitas Muhammadiyah

Oktober 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi, Universitas

Aceh, Banda Aceh (2002).

Syiah Kuala, Banda Aceh (1989).

$SSRLQWHG LQ$SULO WK %RUQ LQ %DQGD$FHK 2FWREHU

$SSRLQWHGLQ$SULOWK%RUQLQ7XZL.D\HH'HFHPEHU

&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH$XJXVW

&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH2FWREHU

Education : S1 University Muhammadiyah, Banda Aceh (2002).

(GXFDWLRQ 6 )DFXOW\ RI (FRQRPLFV 8QLYHUVLW\ RI 6\LDK .XDOD %DQGD$FHK

T. Fauzi Kepala Divisi Dana & Treasury 0DQDJHURI)XQGV 7UHDVXU\ Division

Muhammad Razi Kepala Divisi Teknologi Informasi Manager of Information Technology

Menjabat sejak tanggal Oktober 2011, Lahir di Sigli pada

Menjabat sejak Februari 2012, Lahir di Banda Aceh pada

tanggal 16 September 1973, Bekerja di Bank Aceh Sejak

tanggal 23 November 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak

tanggal 1 Mei 2002. Pendidikan : S1 STTI, Bandung (2001).

tanggal November 1988. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987).

$SSRLQWHG LQ 2FWREHU %RUQ LQ 6LJOL 6HSWHPEHU Career: He has been with Bank Aceh Since May 1, 2002. Education

$SSRLQWHGLQ)HEUXDU\%RUQLQ%DQGD$FHK1RYHPEHU

6677,%DQGXQJ

&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH1RYHPEHU (GXFDWLRQ 6 )DFXOW\ RI (FRQRPLFV 8QLYHUVLW\ RI 6\LDK .XDOD %DQGD$FHK Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

191

Bahrum Harun Pemimpin Divisi Sumber Daya Manusia Manager of Human Resource Development Division

M. Daud Pemimpin Divisi Umum Manager of General Affair Division

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Lubuk Gapuy, Aceh

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Metareum pada

Besar pada tanggal 24 September 1959, Bekerja di Bank

tanggal 12 Maret 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak 2 Januari

Aceh Sejak 29 Februari 1990. Pendidikan : S1 Fakultas

1989. Pendidikan : S1 Fakultas Hukum Universitas Syiah

Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987), S2

Kuala, Banda Aceh (1986)

Magister Management, Universitas Syiah Kuala (2001) Appointed in April 14th, 2014, Born in Metareum, March 12th, Appointed in April 14th, 2014, Born in Lubuk Gapuy, Aceh Besar

&DUHHU +H KDV EHHQ ZLWK %DQN $FHK 6LQFH -DQXDU\ QG

6HSWHPEHU WK &DUHHU +H KDV EHHQ ZLWK %DQN $FHK

(GXFDWLRQ6)DFXOW\RI/DZV8QLYHUVLW\RI6\LDK.XDOD

6LQFH)HEUXDU\WK(GXFDWLRQ6)DFXOW\RI(FRQRPLFV

%DQGD$FHK

8QLYHUVLW\ RI 6\LDK .XDOD %DQGD $FHK 6 0DJLVWHU 0DQDJHPHQW8QLYHUVLW\RI6\LDK.XDOD%DQGD$FHK

Saiful Dahri Pemimpin Divisi Produk dan Pelayanan 0DQDJHURI3URGXFWDQG6HUYLFH Division

Zulfitri Pemimpin Divisi Perencanaan 0DQDJHURI3ODQQLQJ'LYLVLRQ

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Pematang Siantar

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Banda Aceh pada

pada tanggal 5 Agustus 1965, Bekerja di Bank Aceh Sejak

tanggal 7 Maret 1962, Bekerja di Bank Aceh Sejak 26 April

3 Desember 2001. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi

1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah

Universitas Malikussaleh, Lhokseumawe, Aceh Utara.

Kuala, Banda Aceh (1987)

$SSRLQWHGLQ$SULOWK%RUQLQ3HPDWDQJ6LDQWDU$XJXVW

Appointed in April 14th, 2014, Born in Banda Aceh, March 7th,

WK&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH'HFHPEHU

&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH$SULOWK

VW (GXFDWLRQ 6 )DFXOW\ RI (FRQRPLFV 8QLYHUVLW\ RI


Malikussaleh, Lhokseumawe, North Aceh.

%DQGD$FHK

192


2013

Bank Aceh

<XVPDOGLDQV\DK Pemimpin Divisi Manajemen Risiko Manager of Risk Management Division

Mukhlis Thaher Pemimpin Divisi Penyelesaian Kredit Manager of Loan Restructuring Division

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Banda Aceh pada

Menjabat sejak 14 April 2014, Lahir di Sigli pada tanggal 27

tanggal 26 September 1964, Bekerja di Bank Aceh Sejak

Agustus 1963, Bekerja di Bank Aceh Sejak 12 Agustus 1982.

19 Desember 1986. Pendidikan : S1 Sekolah Tinggi Ilmu

Pendidikan : SMEA Negeri Sigli (1982)

Ekonomi Sabang /STIES (2005) $SSRLQWHGLQ$SULOWK%RUQLQ6LJOL$XJXVWWK Appointed in April 14th, 2014, Born in Banda Aceh, September

&DUHHU +H KDV EHHQ ZLWK %DQN$FHK 6LQFH$XJXVW WK

WK&DUHHU+HKDVEHHQZLWK%DQN$FHK6LQFH'HFHPEHU

(GXFDWLRQ6WDWH6HQLRU+LJK6FKRRORI(FRQRPLFV6LJOL

WK(GXFDWLRQ6(FRQRPLFV,QVWLWXWHRI6DEDQJ


2013

Bank Aceh

193

Jaringan Kantor 2IˉFHV1HWZRUN Sampai dengan akhir tahun 2013, Bank Aceh telah memiliki

7KHUHE\WKURXJKRXW%DQN$FHKDOUHDG\KDYHQHWZRUNV

114 jaringan kantor terdiri dari 1 Kantor Pusat, 1 Kantor

RIˉFH FRXQWHG +HDG 2IˉFH 0DLQ 2SHUDWLRQDO 2IˉFH

Pusat Operasional, 22 Kantor Cabang konvensional, 2 Kantor

FRQYHQWLRQDOEUDQFKHV6KDULD%XVLQHVV%UDQFKHVFRYHQWLRQDO

Cabang Syariah, 69 Kantor Cabang Pembantu Konvensional,

VXEEUDQFK RIˉFHV V\DULD VXEEUDQFK RIˉFHV LQ ZKROH $FHK

dan 12 Kantor Cabang Pembantu Syariah tersebar dalam

3URYLQFHDUHDLQFOXGHGEUDQFKDQGVXEEUDQFKLQ0HGDQ1RUWK

wilayah Provinsi Aceh termasuk di kota Medan (satu Kantor

6XPDWHUD DQG SD\PHQW SRLQW7KH %DQN KDYH DOVR UHDUUDQJHG

Cabang dan satu Kantor Cabang Pembantu), serta 7 Kantor

LWȠVRIˉFHQHWZRUNORFDWLRQLQOLQHZLWKWKHQHHGV7KHPDSRI%DQN

Payment Point. Bank juga melakukan penataan kembali

Aceh networking could be seen as follows :

lokasi kantor sesuai dengan kebutuhan. Peta jaringan kantor Bank Aceh adalah sebagai berikut : KANTOR PUSAT – HEAD OFFICE Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966

ȧ

.DQWRU&DSHP'DUXVVDODPȝSub Branch of Darussalam JL. T. Nyak Arief No. 509, Kec. Syiah Kuala, Telp. (0651)

(hunting), Fax (0651) 32598, Banda Aceh.

52298 – 7405648, Darussalam KANTOR PUSAT OPERASIONAL – MAIN BRANCH

ȧ

.DQWRU&DSHP1HXVXȝSub Branch of Neusu Jl. T. Hasan Saleh No.166, Telp. (0651) 636224, Neusu Aceh

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966 (hunting), Fax (0651) 33784, Banda Aceh. ȧ ȧ

.DQWRU&DSHP3HUGDJDQJDQȝ Sub Branch of Perdagangan

Jl. T. Iskandar, Desa Ilie, Kelurahan Lamglumpang, Telp.

Jl. T. Imum Lueng Bata No. 4-5, Kelurahan Lampeusung,

(0651) 32911, Kec. Ulee Kareng

Kec. Lueng Bata, Telp. (0651) 22869, Banda Aceh

194

.DQWRU&DSHP8OHH.DUHQJȝ Sub Branch of Ulee Kareng


2013

Bank Aceh

ȧ

.DQWRU&DSHP71\DN$ULHIȝ Sub Branch of T. Nyak Arief

KANTOR CABANG LHOKSEUMAWE – BRANCH OFFICE

Jl. T. Nyak Arief No. 25-26, Kelurahan Jeulingke, Telp. (0651)

LHOKSEUMAWE

7552214 – 7552215, Kecamatan Syiah Kuala

Jl. Merdeka No. 8, Telp (0645) 40058 – 42636, Fax. (0645) 41318, Lhokseumawe

ȧ

.DQWRU&DSHP6HXWXLȝ Sub Branch of Seutui Jl. Teuku Umar Desa Geuceu Kayee Jato Kec. Banda Raya,

ȧ

.DQWRU&DSHP3DQWRQ/DEXȝSub Branch of Panton Labu Jl. Asia No. 53 – 55, Telp. (0645) 91407 – 91277, Fax. (0645)

Telp. (0651) 48842 – 48843, Seutui

91407, Kec. Jambo Aye, Panton Labu ȧ

.DQWRU&DSHP3HXQD\RQJȝSub Branch of Peunayong Jl. T. Panglima Polem No. 69, Telp. (0651). 29275, Peunayong

ȧ

.DQWRU&DSHP&XQGDȝ Sub Branch of Cunda Jl. Merdeka Barat No. 173, Telp. (0645) 630134, Fax. (0645)

ȧ

630134, Kec. Muara Dua, Cunda

.DQWRU&DSHP ,VNDQGDU 0XGDȝ Sub Branch of Iskandar Muda Jl. Iskandar Muda, Kelurahan Punge, Telp. (0651) 43184,

ȧ

.DQWRU&DSHP.UXHQJ*HXNHXKȝ Sub Branch of Krueng Geukueh

Punge

Jl. Ramai No. 21 – 23, Telp. (0645) 57227 – 57476, Fax. ȧ

(0645) 57476, Kec. Dewantara, Krueng Geukeuh

.DQWRU &DSHP %DODL .RWD %DQGD $FHK ȝ Sub Branch Municipality of Banda Aceh Komplek Perkantoran Walikota Banda Aceh

ȧ

.DQWRU&DSHP*HXGRQJȝ Sub Branch of Geudong Jl. Perdagangan No. 68, Telp. (0645) 83612 – 83238 –

Jl. T. Abu Lam U No. 7, Telp, (0651) 31350

43886, Kec. Samudera, Geudong ȧ

.DQWRU &DSHP %DOHH .HXUHXNRQ ȝ Sub Branch of Balee Keureukon

ȧ

.DQWRU &DSHP .UXHQJ 0DQH ȝ Sub Branch of Krueng

Komplek Perkantoran Gubernur Propinsi NAD

Mane

Jl. T. Nyak Arief, Telp. (0651) 755402

Jl. Banda Aceh – Medan, Telp. (0645) 7010400, Fax. (0645) 530666, Kec. Muara batu, Krueng Mane

ȧ

.DQWRU3D\PHQW3RLQW'.$ȝPayment Point of DKA Jl. T. Nyak Arief, No. 120, Banda Aceh

ȧ

.DQWRU&DSHP0DWDQJ.XOLȝSub Branch of Matang Kuli Jl. Mesjid Desa Keude, Telp. (0645) 86519, Fax. (0645)

ȧ

88520, Kec. Matang Kuli

.DQWRU 3D\PHQW 3RLQW 'DUXVVDODP ȝ Payment Point of Darussalam Jl. T. Nyak Arief, Komplek Wisma Unsyiah

ȧ

.DQWRU6DPSRLQLHWȝSub Branch of Sampoiniet Jl. Banda Aceh – Medan, Keudee Sampoiniet, Telp. (0645)

ȧ

7554067, Fax. (0645) 7554068, Kecamatan Baktiya Barat

.DQWRU3D\PHQW3RLQW568=DLQDO$ELGLQȝPayment Point of RSU Zainal Abidin Komplek RSU Zainal Abidin

ȧ

.DQWRU&DSHP7DQDK3DVLUȝSub Branch of Tanah Pasir Jl. Selat Malaka, Gampong Matang Panyang, Telp. (0645) 7552059, Fax. (0645) 7552058, Kecamatan Tanah Pasir

KANTOR CABANG SINABANG – BRANCH OFFICE SINABANG Jl. Nasional No. 54, Telp (0650) 21021, Fax (0650) 21011, Sinabang

ȧ

.DQWRU&DSHP3DVDU,QSUHVȝ Sub Branch of Pasar Inpres Jl. Pasar Inpres, Kelurahan Kuta Blang, Telp. (0645) 47032,

ȧ

Kantor Capem Kampung Aie – Sub Branch of Kampung

Kecamatan Banda Sakti

Aie Jl. Tgk. Di Ujung, Desa Kampung Aie, Telp. (0650) 7000500,

KANTOR CABANG LANGSA – BRANCH OFFICE LANGSA

Kec. Simeulue Tengah

Jl. Ahmad Yani No. 16, Telp (0641) 21588 – 22032, Fax (0641) 22277, Langsa Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

195

KANTOR CABANG IDI – SUB BRANCH OF IDI

ȧ

.DQWRU3D\PHQW3RLQW.DQWRU%XSDWL0HXODERKȝPayment

Jl. Banda Aceh – Medan Desa Seunebok Rambong, Telp. (0646)

3RLQW2IˉFHRI0HXODERK'LVWULFW*RYHUQPHQW

21855, Fax. (0646) 21855, Idi

Komplek Kantor Bupati Meulaboh Telp. (0655) 7552999

ȧ

ȧ

.DQWRU&DSHP3HXUHXODNȝSub Branch of Peureulak

KANTOR CABANG KUTACANE – BRANCH OFFICE KUTACANE

Jl. Perdagangan, Telp. (0646) 531507, Fax. (0646) 531507,

Jl. Ahmad Yani No. 1, Telp (0629) 522923 – 21284, Fax. (0629)

Peureulak

21132, Kutacane

.DQWRU&DSHP.XWD-XORNȝSub Branch of Julok

ȧ

.DQWRU &DSHP /DZH 6LJDODJDOD ȝ Sub Branch of Lawe

Jl. Medan – Banda Aceh, Desa Blang Pauh Dua, Telp. (0646)

Sigala-gala

7528053, Fax. (0646) 7528053, Kec. Culok

Jl. Kutacane – Medan No. 9, Telp. (0629) 2524460, Lawe Sigala-gala

KANTOR CABANG TAKENGON – BRANCH OFFICE TAKENGON Jl. Lut Tawar No. 1, Telp. (0643) 21002 – 21376, Fax. (0643)

ȧ

.DQWRU &DSHP .RWD .XWDFDQH ȝ Sub Branch of Kota Kutacane

21388, Takengon

Jl. Ahmad Yani No. 112, Telp. (0629) 2524132, Kutacane ȧ

.DQWRU&DSHP$QJNRSȝSub Branch of Angkop Jl. Takengon – Blang Mancung Kp. Pepayungan No. 54,

KANTOR CABANG SIGLI – BRANCH OFFICE SIGLI

Telp. (0643) 7425600 - 24400, Angkop.

Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 3, Telp. (0653) 21218 – 23234, Fax. (0653) 21875, Sigli

ȧ

.DQWRU &DSHP .RWD 7DNHQJRQ ȝ Sub Branch of Kota ȧ

Takengon

.DQWRU&DSHP%HXUHXQHXQȝSub Branch of Beureunuen Jl. Banda Aceh – Medan No. 6 – 7, Telp. (0653) 821512, Fax.

Jl. Sengeda No. 24, Telp. (0643) 21444, Kac. Lut Tawar

(0653) 821675, Beureunuen, Kec. Mutiara ȧ

.DQWRU&DSHP-DJRQJ-HJHWȝSub Branch of Jagong Jeget Jl. Iskandar Muda, Desa Jagong Jeget, Kec. Linge

ȧ

Kantor Capem Grong-Grong – Sun Branch of Grong-grong Jl. Banda Aceh – Medan No. 10, Telp. (0653) 7828338, Fax.

ȧ

(0653) 7826338, Kec. Grong-Grong

.DQWRU&DSHP3HJDVLQJȝSub Branch of Pegasing Jl. Takengon – Isaq Km 6,5 No. 92 Desa Kayukul Lapangan Terbang, Telp. (0643) 7426430, Kec. Pegasing

ȧ

.DQWRU&DSHP.RWD%DNWLȝSub Branch of Kota Bakti Jl. Beureunun – Tangse No. 5, Telp. (0653) 821571, Fax. (0653) 821501, Kota Bakti

KANTOR CABANG MEULABOH – BRANCH OFFICE MEULABOH Jl. Nasional No. 123, Telp. (0655) 7551001 – 7551002, Fax. ȧ

(0655) 7551003, Meulaboh

.DQWRU&DSHP7DQJVHȝSub Branch of Tangse Jl. Beureunun – Tangse, Desa Pulo Mesjid II, Telp. (0653)

ȧ

71300, Fax. (0653) 71299, Kec. Tangse

.DQWRU&DSHP/DSDQJȝSub Branch of Lapang JL. Sisingamangaraja No. 99, Desa Gampa, Telp. (0655) 7006028 - 7001409, Kec. Johan pahlawan

ȧ

.DQWRU &DSHP .HPEDQJ 7DQMRQJ ȝ Sub Branch of Kembang Tanjong

ȧ

.DQWRU&DSHP.XDOD%KHHȝ Sub Branch of Kuala Bhee

Jl. Sigli – Kembang Tanjong, Gampong Tanjong, Telp.

Jl. Meulaboh – Kuala Bhee Km. 38, Desa Kuala Bhee, Telp.

(0653) 7025637, Kec. Kembang Tanjong

(0655) 7555767, Fax. (0655) 7555767, Kec. Woyla KANTOR CABANG BLANG PIDIE – BRANCH OFFICE BLANG PIDIE ȧ

.DQWRU&DSHP6DPDWLJDȝSub Branch of Samatiga

Jl. Sentral No. 2, Telp. (0659) 91290, Fax. (0659) 91291, Blang

Jl. Mulaboh Banda Aceh Km. 11 Desa Cot Barat, Telp. (0655)

Pidie

7006027, Kec. Samatiga, Kab. Aceh Barat.

196


2013

Bank Aceh

ȧ

.DQWRU&DSHP0DQJJHQJȝ Sub Branch of Manggeng

ȧ

.DQWRU&DSHP%DORKDQȝSub Branch of Balohan Komplek UPTD Pelabuhan Penyebarangan, Telp. (0652)

Jl. Nasional No.47, Telp. (0659) 93040, Manggeng

3324666, Balohan ȧ

.DQWRU&DSHP%DEDK5RWȝ Sub Branch of Babah Rot Jl. Blangpidie – Meulaboh, Telp. (0659) 7000220, Kec.

KANTOR CABANG TAPAKTUAN – BRANCH OFFICE TAPAKTUAN

Babah Rot

Jl. T. Ben Mahmud – Sp. Terapung, Kelurahan Hilir, Telp. (0656) 21095 - 323065, Fax. (0656) 21495, Tapaktuan

ȧ

.DQWRU&DSHP6XVRKȝ Sub Branch of Susoh Jl. Letkol BB Djalal, Telp. (0659) 93326, Kec. Susoh

ȧ

.DQWRU&DSHP.RWD)DMDUȝSub Branch of Kota Fajar Jl. T. Meurah Adam No. 164 Desa Limau Purut, Telp. (0656)

ȧ

441290, Kec. Kluet Utara

.DQWRU &DSHP .RWD %ODQJ 3LGLH ȝ Sub Branch of Kota Blang Pidie Jl. H. Ilyas Desa Meudang Ara, Telp. (0659) 93325, Blang

ȧ

.DQWRU&DSHP/DEXKDQ+DMLȝSub Branch of Labuhan Haji Jl. Pendidikan Desa Manggis Harapan, Telp. (0659) 93113,

Pidie

Kec. Labuhan Haji KANTOR CABANG BIREUEN – BRANCH OFFICE BIREUEN Jl. Sultan Iskandar Muda No. 5 – 6, Telp. (0644) 324610 - 324610,

ȧ

.DQWRU&DSHP%DNRQJDQȝ Sub Branch of Bakongan Jl. T. Raja Angkasa, Desa Keude Bakongan, Telp. (0657)

Fax. (0644) 22555, Bireuen

21044, Kec. Bakongan ȧ

.DQWRU&DSHP6DPDODQJDȝSub Branch of Samalanga Jl. Kereta Api No. 1 Desa Sangso, Telp. (0644) 31151, Fax.

ȧ

.DQWRU&DSHP0HXNHNȝSub Branch of Meukek Jl. Tapaktuan – Blangpidie, Desa Kuta Buloh II, Telp. (0656)

(0644) 531650, Kec. Samalanga

Meukek ȧ

.DQWRU&DSHP0DWDQJ*HXOHPSDQJ'XDȝ Sub Branch of Matang Geulumpang Dua

.$1725 &$%$1* 6<$5,$+ %$1'$ $&(+ ȝ BRANCH OFFICE

Jl. Banda Aceh - Medan No. 17 – 18, Telp. (0644) 41153, Fax.

SHARIA BANDA ACEH

(0644) 442211, Kec. Peusangan

Jl. T. Hasan Dek, Kelurahan Beurawe, Telp. (0651) 637732 637733, Fax. (0651) 637734, Kec. Kuta Alam, Banda Aceh

ȧ

.DQWRU&DSHP-HXQLEȝ Sub Branch of Jeunib Jl. Banda Aceh – Medan, Telp. (0644) 541116, Fax. (0644)

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK.HXWDSDQJȝSub Branch Sharia of Keutapang

541115, Kec. Jeunib

Jl. Mata Ie, Telp. (0651) 49901, Keutapang ȧ

.DQWRU&DSHP*DQGDSXUDȝSub Branch of Gandapura Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Keude Lapang, Telp. (0644)

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK,$,1ȝSub Branch Sharia of IAIN Gedung Registrasi IAIN Ar-Raniry Telp. (0651) 7551955 –

530568, Fax. (0644) 530658, Kec. Gandapura

7551956, Darussalam, Banda Aceh. ȧ

.DQWRU&DSHP.RWD-XDQJȝSub Branch of Kota Juang Jl. RSU dr. Fauziah No. 6, Telp. (0644) 324194, Fax. (0644)

ȧ

.DQWRU &DSHP 6\DULDK /DPEDURȝ Sub Branch Sharia of Lambaro

324794, Kec. Kota Juang

Jl. Banda Aceh – Medan Km. 8,5; Telp. (0651) 70171 – ȧ

70172, Lambaro

.DQWRU 3D\PHQW 3RLQW .DQWRU %XSDWL %LUHXHQȝ Payment Point of Bireuen District Government Komplek Kantor Bupati Bireuen.

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK'LSRQRJHURȝSub Branch Sharia of Diponegoro

KANTOR CABANG SABANG – BRANCH OFFICE SABANG

Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0651) 23540, Banda Aceh

Jl. Perdagangan No. 23, Telp. (0652) 22591 – 21198, Fax. (0652) 22266, Sabang


2013

Bank Aceh

197

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK0HXODERKȝ Sub Branch Sharia of

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK7DNHQJRQȝ Sub Branch Sharia of

Meulaboh

Takengon

Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0655) 7551568 – 7551569,

Jl. Sengeda No. 163 Kec. Lut Tawar, Takengon

Fax. (0655) 7551570, Meulaboh ȧ ȧ

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK/KRNQLERQJȝSub Branch Sharia of

.DQWRU&DSHP6\DULDK6LJOLȝ Sub Branch Sharia of Sigli

Lhoknibong

Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 2 – 3, Telp. (0653) 25567, Fax.

Jl. Medan – Banda Aceh Gampong Keude Baro Kecamatan

(0653) 25568, Sigli

Pante Bidari Lhoknibong, Kab. Aceh Timur

.DQWRU&DSHP6\DULDK7DSDNWXDQȝ Sub Branch Sharia of

KANTOR CABANG SINGKIL – BRANCH OFFICE SINGKIL

Tapaktuan

Jl. Bahari No. 1 Desa Pulo Sarok, Telp. (0658) 21432, Fax. (0658)

Jl. Merdeka No. 180 Kelurahan Pasar, Tapaktuan

21232, Singkil

KANTOR CABANG MEDAN – BRANCH OFFICE MEDAN

ȧ

.DQWRU&DSHP5LPRȝ Sub Branch of Rimo

Jl. Sisingamangaraja No. 19 D – E, Telp. (061) 7323021 –

Jl. Iskandar Muda No. 14, Telp. (0658) 21550, Fax. (0658)

7323196, Fax. (061) 7322803, Medan

21551, Rimo

ȧ

.DQWRU&DSHP7RPDQJ(ORNȝ Sub Branch of Tomang Elok

KANTOR CABANG BENER MERIAH – BRANCH OFFICE BENER

Jl. Gatot Subroto No. 85B, Telp. (061) 8441578, Fax. (061)

MERIAH

8455552, Medan

Jl. Takengon – Pondok Baru No. 35, Telp. (0643) 22400 – 21543, Fax. (0643) 22599, Kec. Bukit, Bener Meriah

ȧ

.DQWRU&DSHP6XWRPRȝSub Branch of Sutomo Jl. Sutomo No. 86 Lingkungan IV, Kelurahan Pusat Pasar,

ȧ

.DQWRU&DSHP/DPSDKDQȝ Sub Branch of Lampahan Jl. Bireun – Takengon No. 264, Desa Lampahan, Kec.

Telp. (061) 4513545, Fax. (061) 4516632, Medan

Timang Gajah .$1725&$%$1*6<$5,$+/+2.6(80$:(ȝBRANCH OFFICE ȧ

SYARIA LHOKSEUMAWE

.DQWRU&DSHP3RQGRN%DUXȝSub Branch of Pondok Baru

Jl. Samudera No. 29, Desa Lancang Garam, Telp. (0645) 630136

Jl. Syiah Utama No. 23, Desa Pondok Baru, Telp. (0643)

– 630013, Fax. (0645) 630979, Lhokseumawe

21369, Kec. Bandar

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK/KRNVXNRQȝSub Branch Sharia of

ȧ

.DQWRU&DSHP 6LPSDQJ %DOHNȝ Sub Branch of Simpang

Lhoksukon

Balek

Jl. Tgk. Chik Ditunong Lhokseukon No. 3, Telp. (0645)

Jl. Bireuen – Takengon No. 108, Kec. Win Pesam

31466, Kec. Lhoksukon KANTOR CABANG BLANGKEUJEREN – BRANCH OFFICE BLANG ȧ

.DQWRU &DSHP 6\DULDK /DQJVD ȝ Sub Branch Sharia of

KEUJEREN

Langsa

Jl. Sudirman No. 1, Telp. (0642) 21043 – 21745 – 21746, Fax.

Jl. T. Umar No. 109, Gampong Peukan Langsa, Telp. (0641)

(0642) 21225, Blang Keujeren, Kab. Gayo Lues

424335, Fax. (0641) 20774, Kota Langsa ȧ ȧ

.DQWRU &DSHP 6\DULDK %LUHXHQ ȝ Sub Branch Sharia of

Jl. Raya Kutapanjang – Terangun No. 2, Telp. (0642) 431010,

Bireuen

Fax. (0642) 431003, Kec. Kutapanjang

Jl. Malikussaleh No. 12, Desa Geudong Pulo Ara, Telp. (0644) 323599, Kec. Kota Juang

198

.DQWRU&DSHP.XWDSDQMDQJȝ Sub Branch of Kutapanjang


2013

Bank Aceh

KANTOR CABANG CALANG – BRANCH OFFICE CALANG

KANTOR CABANG JANTHO – BRANCH OFFICE JANTHO

Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Ketapang, Kec. Krueng Sabe,

Jl. Sudirman No. 80, Telp. (0651) 92025 - 92600 Fax. (0651)

Telp. (0654) 2210021 – 2210022 - 2210023, Calang, Kab. Aceh

92225, Kota Jantho

Jaya. ȧ ȧ

.DQWRU&DSHP$QHXN*DORQJȝSub Branch Aneuk Galong

.DQWRU&DSHP/DPQRȝSub Branch of Lamno

Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Aneuk Galong Titi, Telp.

Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Km. 164 No. 47, Telp. (0654)

(0651) 7556092 - 7556065, Kec. Sukamakmur

8055108, Kec. Lamno KANTOR CABANG KUALA SIMPANG – BRANCH OFFICE KUALA ȧ

ȧ

.DQWRU&DSHP7HXQRPȝSub Branch of Teunom

SIMPANG

Jl. Banda Aceh – Meulaboh Km. 190, Telp. (0645) 7006958,

Jl. T. Panglima Polem No. 68, Telp. (0641) 31760 – 333151 Fax.

Keudee Teunom

(0641) 333152, Kec. Kuala Simpang, Kab. Aceh Tamiang

.DQWRU &DSHP .UXHQJ 6DEHH ȝ Sub Branch of Krueng

ȧ

.DQWRU&DSHP.DUDQJ%DUXȝSub Branch of Karang Baru

Sabee

Jl. Ir. Juanda, Desa Bundar, Telp. (0641) 7002333 – 332496

Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Gampong, Krueng Sabee

Fax. (0641) 332496, Kec. Karang Baru

22. KANTOR CABANG JEURAM – BRANCH OFFICE JEURAM

ȧ

.DQWRU &DSHP 6LPSDQJ (PSDW 8SDK ȝ Sub Branch of

Jl. Nasional Meulaboh – Jeuram No. 8 Jeuram, Telp. (0655) 41588,

Simpang Empat Upah

Fax. (0655) 41041, Kab. Nagan Raya

Jl. Rantau, Desa Simpang Empat Upah, Telp. (0641) 7446101, Kec. Karang Baru

ȧ

.DQWRU &DSHP 6LPSDQJ 3HXWȝ Sub Branch of Simpang Peuet

ȧ

ȧ

ȧ

ȧ

.DQWRU 3D\PHQW 3RLQW '3..$$FHK7DPLDQJȝ Payment

Jl. Meulaboh – Jeuram, Desa Simpang Peut, Telp. (0655)

Point of DPKKA, Tamiang District Government

7555305, Kec. Kuala

Komplek Kantor Dinas DPKKA, Aceh Tamiang

.DQWRU&DSHP$OXH%LOLHȝ Sub Branch of Alue Bilie

KANTOR CABANG MEUREUDU – BRANCH OFFICE MAUREUDU

Jl. Meulaboh – Blangpidie Km. 317, Desa Alue Bilie, Telp.

Jl Iskandar Muda No. 9 – 10, Telp. (0653) 51294, Fax. (0653)

(0655) 7556160, Kec. Darul Makmur

51295, Kec. Meureudu

.DQWRU&DSHP8OHH-DODQȝSub Branch of Ulee Jalan

ȧ

.DQWRU&DSHP8OHH*OHHȝ Sub Branch of Ulee Glee

Jl. Jeuram – Takengon, Desa Gampong Keude Seumot, Kec.

Jl. Banda Aceh – Medan No. 8, Telp. (0653) 5351303, Fax.

Beutong

(0653) 5351337, Ulee Glee, Kec. Bandar Dua

.DQWRU&DSHP/DQJNDNȝSub Branch of Langkak Jl. Meulaboh – Tapaktuan, Desa Langkak, Kec. Kuala Pesisir

ȧ

.DQWRU&DSHP/XHQJ3XWXȝSub Branch of Lueng Putu Jl. Banda Aceh – Medan No. 5A-6A Kec. Bandar Baru Kabupaten Pidie Jaya, Telp. (0653) 821319, Fax. (0653)

ȧ

.DQWRU3D\PHQW3RLQW.DQWRU%XSDWL-HXUDPȝ Payment

821320, Lueng Putu

Point of Jeuram District Government Komplek Kantor Bupati Jeuram

KANTOR CABANG SUBULUSSALAM – BRANCH OFFICE SUBULUSSALAM Jl. T. Umar No.32, Telp. (0627) 31371, Fax. (0627) 31841, Subulussalam


2013

Bank Aceh

199

Lokasi ATM $70/RFDWLRQ

Dalam rangka memberikan pelayanan yang lebih baik

7R SURYLGH PRUH VDWLVIDFWLRQ VHUYLFH IRU FXVWRPHUV WKURXJKRXW

kepada para nasabah, sampai dengan akhir tahun 2013,

%DQN$FHKDOUHDG\KDYHXQLWRI$70VWDWLRQWKHORFDWLRQ

Bank Aceh juga telah memiliki 95 unit terminal ATM dengan

RIWKHVH$70VWDWLRQVDUHDVIROORZV

lokasi sebagai berikut: KANTOR PUSAT – HEAD OFFICE Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966 (hunting), Fax (0651) 32598, Banda Aceh. KANTOR PUSAT OPERASIONAL – MAIN BRANCH Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966

ȧ

Jl. T. Panglima Polem No. 69, Telp. (0651) 29275, Peunayong ȧ

.DQWRU&DSHP'DUXVVDODPȝSub Branch of Darussalam JL. T. Nyak Arief No. 509, Telp. (0651) 52298 – 7405648,

Jl. Iskandar Muda, Kelurahan Punge, Telp. (0651) 43184 ȧ

ȧ

Jl. T. Nyak Arief, Telp. (0651) 755402, Banda Aceh ȧ

(0651) 32911, Kec. Ulee Kareng

ȧ

7552214 – 7552215,

Aceh ȧ

.DQWRU&DSHP6HXWXLȝSub Branch of Seutui Jl. Teuku Umar Desa Geuceu Kayee Jato Kec. Banda Raya, Telp. (0651) 48842 – 48843, Seutui

200


2013

6X]X\D3DVDUD\DȝSuzuya Pasaraya Jl. Diponegoro, Pasar Aceh Shopping Centre, Banda Aceh

Kecamatan Syiah Kuala ȧ

6XSHUPDUNHW3DQWH3LUDNȝPante Pirak Supermarket Gedung Pante Pirak Square Komplek Simpang 5, Banda

.DQWRU&DSHP71\DN$ULHIȝSub Branch of T. Nyak Arief Jl. T. Nyak Arief No. 25-26, Kelurahan Jeulingke, Telp. (0651)

5XPDK6DNLW8PXP=DLQDO$ELGLQȝZainal Abidin Hospital Jl. Tgk. H. M. Daud Beureueh No. 108, Banda Aceh

.DQWRU&DSHP8OHH.DUHQJȝSub Branch of Ulee Kareng Jl. T. Iskandar, Desa Ilie, Kelurahan Lamglumpang, Telp.

ȧ

Komplek Perkantoran Gubernur Propinsi Aceh

.DQWRU&DSHP1HXVXȝSub Branch of Neusu Jl. T. Hasan Saleh No.166, Telp. (0651) 636224, Neusu Aceh

.DQWRU &DSHP %DOHH .HXUHXNRQ ȝ Sub Branch of Keureukon

Kec. Syiah Kuala, Darussalam ȧ

.DQWRU &DSHP ,VNDQGDU 0XGDȝ Sub Branch of Iskandar Muda

(hunting), Fax (0651) 33784, Banda Aceh. ȧ

.DQWRU&DSHP3HXQD\RQJȝSub Branch of Peunayong

Bank Aceh

ȧ

%DQGDUD 6XOWDQ ,VNDQGDU 0XGD ȝ Sultan Iskandar Muda Airport Komplek Bandara Sultan Iskandar Muda, Banda Aceh

ȧ

ȧ

ȧ

.DQWRU&DEDQJ3HPEDQWX%DODL.RWRȝKoto Hall Branch

ȧ

.DQWRU6DPSRLQLHWȝSub Branch of Sampoiniet

2IˉFH

Jl. Banda Aceh – Medan, Keudee Sampoiniet, Telp. (0645)

Komplek Kantor Walikota Banda Aceh

7554067, Fax. (0645) 7554068, Kec. Baktiya

.DQWRU&DSHP3HUGDJDQJDQȝSub Branch of Perdagangan

ȧ

.DQWRU&DSHP3DVDU,QSUHVȝSub Branch of Pasar Inpres

Jl. T. Imum Lueng Bata No. 4-5, Kelurahan Lampeusung,

Jl. Pasar Inpres, Kelurahan Kuta Blang, Telp. (0645) 47032,

Kec. Lueng Bata, Telp. (0651) 22869, Banda Aceh

Kec. Banda Sakti

5XPDK6DNLW8PXP'DHUDK0HXUD[DȝMeuraxa Hospital

KANTOR CABANG LANGSA – BRANCH OFFICE LANGSA

Jl. Soekarno Hatta Desa Mibo, Kecamatan Banda Raya,

Jl. Ahmad Yani No. 16, Telp (0641) 21588 - 22032, Fax (0641)

Banda Aceh

22277, Langsa

KANTOR CABANG SINABANG – BRANCH OFFICE SINABANG

ȧ

.DQWRU&DSHP3HXUHXODNȝSub Branch of Peureulak

Jl. Nasional No. 54, Telp. (0650)21021, Fax. (0650) 21011,

Jl. Perdagangan, Telp. (0646) 531507, Fax. (0646) 531507,

Sinabang

Kec. Peureulak

KANTOR CABANG LHOKSEUMAWE – BRANCH OFFICE

Kantor Cabang Idi – Sub Branch of Idi

LHOKSEUMAWE

Jl. Banda Aceh – Medan Desa Seneubok Rambong, Telp. (0646)

Jl. Merdeka No. 8, Telp. (0645) 40058 – 42636, Fax (0645) 41318,

21855, Fax. (0646) 21855, Idi

Kec. Banda Sakti, Lhokseumawe KANTOR CABANG TAKENGON – BRANCH OFFICE TAKENGON ȧ

.DQWRU&DSHP3DQWRQ/DEXȝSub Branch of Panton Labu

Jl. Lut Tawar No. 1, Telp. (0643) 21002 – 21376, Fax. (0643)

Jl. Asia No. 53 – 55, Telp. (0645) 91407 – 91277, Fax. (0645)

21388, Takengon

91407, Panton Labu, Kec. Jambo Aye ȧ ȧ

.DQWRU &DSHP .RWD 7DNHQJRQ ȝ Sub Branch of Kota

.DQWRU&DSHP.UXHQJ*HXNHXKȝSub Branch of Krueng

Takengon

Geukueh

Jl. Sengeda No. 24, Telp. (0643) 21444, Kec. Lut Tawar.

Jl. Ramai No. 21 – 23, Telp. (0645) 57227 – 57476, Krueng Geukeuh, Kec. Dewantara

KANTOR CABANG MEULABOH – BRANCH OFFICE MEULABOH Jl. Nasional No. 123, Telp (0655) 7551001 - 7551002, Fax. (0655)

ȧ

.DQWRU&DSHP*HXGRQJȝSub Branch of Geudong

7551003, Meulaboh

Jl. Perdagangan No. 3, Telp. (0645) 83612 – 83238 – 43886, Fax. (0645) 83238, Geudong, Kec. Samudera

KANTOR CABANG KUTACANE – BRANCH OFFICE KUTACANE Jl. Ahmad Yani No. 1, Telp (0629) 21131 – 21284 Fax (0629)

ȧ

.DQWRU&DSHP&XQGDȝ Sub Branch of Cunda

21132, Kutacane

Jl. Merdeka Barat No. 173, Telp. (0645) 630134, Fax. (0645) 630134, Kec. Muara Dua, Cunda

ȧ

.DQWRU &DSHP /DZH 6LJDODJDOD ȝ Sub Branch of Lawe Sigala-gala

ȧ

Jl. Kutacane – Medan No. 9, Telp. (0629) 254460

.DQWRU &DSHP .UXHQJ 0DQH ȝ Sub Branch of Krueng Mane Jl. Banda Aceh – Medan, Telp. (0645) 7010400, Fax. (0645)

KANTOR CABANG SIGLI – BRANCH OFFICE SIGLI

530666, Kec. Muara batu, Krueng Mane

Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 3 Kota Sigli, Telp (0653) 21218 – 2323, Fax. (0653) 21875, Sigli

ȧ

.DQWRU&DSHP0DWDQJ.XOLȝSub Branch of Matang Kuli Jl. Mesjid Desa Keude, Telp. (0645) 86519, Fax. (0645) 88520, Kec. Matang Kuli

ȧ

.DQWRU&DSHP%HXUHXQHXQȝSub Branch of Beureunuen Jl. Banda Aceh – Medan No. 6 – 7, Telp. (0653) 821512, Fax. (0653) 821675, Beureunun, Kec. Mutiara Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

201

ȧ

.DQWRU&DSHP*URQJ*URQJȝSub Branch of Grong-grong

.$1725&$%$1*6<$5,$+%$1'$$&(+ȝBRANCH OFFICE

Jl. Banda Aceh – Medan No. 10, Telp. (0653) 7828338, Fax

Syaria BANDA ACEH

(0653) 7826338 Kec. Grong-grong

Jl. T. Hasan Dek No. 42 – 44, Kelurahan Beurawe, Telp. (0651) 637732 – 637733, Fax. (0651) 637734, Kec. Kuta Alam, Banda

ȧ

.DQWRU&DSHP.RWD%DNWLȝSub Branch of Kota Bakti

Aceh

Jl. Beureunun – Tangse No. 5, Telp. (0653) 821571, Fax (0653) 821501, Kota Bakti ȧ

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK.HXWDSDQJȝSub Branch Syaria of

Kantor Capem Lungputu– Sub Branch of Lungputu

Keutapang

Jl. Banda Aceh. Medan Pasar Langputu No. 5A – 6A

Jl. Mata Ie, Telp. (0651) 49901, Keutapang

KANTOR CABANG BLANG PIDIE – BRANCH OFFICE BLANG PIDIE

ȧ

.DQWRU &DSHP 6\DULDK /DPEDUR– Sub Branch Syaria of

Jl. Sentral No. 2, Telp (0659) 91290, Fax (0659) 91291, Blang

Lambaro

Pidie

Jl. Banda Aceh – Medan Km. 8,5; Telp. (0651) 70171 – 70172, Lambaro

ȧ

.DQWRU&DSHP0DQJJHQJȝSub Branch of Manggeng Jl. Nasional No. 47, Telp. (0659) 93040, Manggeng

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK'LSRQRJHUR– Sub Branch Syaria of Diponegoro Jl. Diponegoro No. 40, Telp. (0651) 23540, Banda Aceh

KANTOR CABANG BIREUEN – BRANCH OFFICE BIREUEN Jl. Sultan Iskandar Muda No. 5 – 6, Telp. (0644) 324610 – 21466, ȧ

Fax. (0644) 22555, Bireuen

.DQWRU&DSHP6\DULDK0HXODERK – Sub Branch Syaria of Meulaboh

ȧ

.DQWRU&DSHP0DWDQJ*HXOHPSDQJ'XDȝSub Branch of

Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0655) 7551568 – 7551569,

Matang Geulumpang Dua

Fax. (0655) 7551570, Meulaboh

Jl. Banda Aceh – Medan No. 17 – 18, Telp. (0644) 41153, Fax. (0644) 442211, Kec. Peusangan

ȧ

.DQWRU&DSHP6\DULDK6LJOLȝ Sub Branch Syaria of Sigli Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 2 – 3, Telp. (0653) 25567, Fax.

ȧ

(0653) 25568, Sigli

.DQWRU&DSHP*DQGDSXUDȝSub Branch of Gandapura Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Keude Lapang, Telp. (0644) 530568, Fax. (0644) 530658, Kec. Gandapura

KANTOR CABANG MEDAN – BRANCH OFFICE MEDAN Jl. Sisingamangaraja No. 19 D – E, Medan, Telp. (061) 7323021 –

ȧ

.DQWRU&DSHP6XPDODQJDȝSub Branch of Sumalanga

7323196, Fax. (061) 7322803, Medan

Jl. Kereta Api No. 6 ȧ

.DQWRU&DSHP7RPDQJ(ORNȝSub Branch of Tomang Elok

KANTOR CABANG SABANG – BRANCH OFFICE SABANG

Jl. Gatot Subroto No. 85B, Telp. (061) 8441578, Fax. (061)

Jl. Perdagangan No. 23, Telp (0652) 22591 – 21198, Fax. (0652)

8455552, Medan

22266, Sabang ȧ

0HGDQ )DLU &DUHIRXU ȝ Medan

Fair

(Carefour)

Supermarket

KANTOR CABANG TAPAKTUAN – BRANCH OFFICE TAPAKTUAN Jl. T. Ben Mahmud Sp. Terapung, Kelurahan Hilir, Telp (0656) 21095 – 323065, Fax. (0656) 21495, Tapaktuan

ȧ

.DQWRU&DSHP6XWRPRȝSub Branch of Sutomo Jl. Sutomo No. 86 Lingkungan IV, Kelurahan Pusat Pasar,

ȧ

.DQWRU&DSHP.RWD)DMDUȝSub Branch of Kota Fajar

Telp. (061) 4513545, Fax. (061) 4516632, Medan

Jl. T. Meurah Adam No. 164, Desa Limau Purut, Telp. (0656) 441290, Kec. Kluet Utara

.$1725&$%$1*6<$5,$+/.+26(80$:(ȝBRANCH OFFICE SYARIA LHOKSEUMAWE

ȧ

.DQWRU&DSHP/DEXKDQ+DMLȝSub Branch of Labuhan Haji

Jl. Samudera No. 29, Desa Lancang Garam, Telp. (0645) 630136

Jl. Pendidikan Desa Manggis Harapan, Telp. (0659) 93113,

– 630013, Fax. (0645) 630979, Lhokseumawe

Kec. Labuhan Haji

202


2013

Bank Aceh

ȧ

KCPS IAIN Darusalam – KCPS IAIN Darusalam

ȧ

.DQWRU&DSHP/DPQRȝSub Branch of Lamno Jl. Banda Aceh – Meulaboh Km. 164 No. 47, Telp. (0654)

Gedung Registasi IAIN. Ar Raniry Darusalam

8055108, Kec. Lamno ȧ

ȧ

Kantor Capem Syariah Lhoksukon – Sub Branch Syaria of Lhoksukon

KANTOR CABANG JEURAM – BRANCH OFFICE JEURAM

Jl. Tgk. Chik Di Tunong No. 3, Telp. (0645) 31466, Kec.

Jl. Nasional Meulaboh – Jeuram No. 8 Jeuram, Telp. (0655) 41588,

Lhoksukon

Fax. (0655) 41041, Kab. Nagan Raya

Kantor Capem Syariah Langsa – Sub Branch Syaria of

ȧ

.DQWRU&DSHP$OXHȝSub Branch of Alue Kec. Darul Makmur

Langsa Jl. T. Umar No. 109, Gampong Peukan Langsa, Telp. (0641) 424335 Fax. (0641) 20774, Kota Langsa

KANTOR CABANG JANTHO – BRANCH OFFICE JANTHO Jl. Sudirman No. 80, Telp. (0651) 92025 - 92600 Fax. (0651)

ȧ

KCPS Bireun – KCPS Bireun

92225, Kota Jantho

Jl. Malikul Saleh No. 12 Desa Geudung Pulo ȧ

.DQWRU &DSHP $QHXN *DORQJ ȝ Sub Branch of Aneuk

KANTOR CABANG SINGKIL – BRANCH OFFICE SINGKIL

Galong

Jl. Bahari No. 1 Desa Pulo Sarok, Telp. (0658) 21432 Fax. (0658)

Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Aneuk Galong Titi, Telp.

21232, Singkil

(0651) 7556092 - 7556065, Kec. Sukamakmur

ȧ

.DQWRU&DSHP5LPRȝSub Branch of Rimo

KANTOR CABANG KUALA SIMPANG – BRANCH OFFICE KUALA

Jl. Iskandar Muda No. 14, Telp. (0658) 21550, Fax. (0658)

SIMPANG

21551, Rimo

Jl. T. Panglima Polem No. 68, Telp. (0641) 31760 - 333151 Fax. (0641) 333152, Kuala Simpang

KANTOR CABANG BENER MERIAH – BRANCH OFFICE BENER MERIAH

ȧ

.DQWRU&DSHP.DUDQJ%DUXȝSub Branch of Karang Baru

Jl. Takengon – Pondok Baru No. 35, Desa Uring, Telp. (0653)

Jl. Ir. Juanda, Desa Bundar, Telp. (0641) 7002333 – 332496

22400 – 21543, Fax. (0653) 22599, Kec. Bukit, Kab. Bener Meriah

Fax. (0641) 332496, Kec. Karang Baru

ȧ

ȧ

ȧ

.DQWRU&DSHP/DPSDKDQȝSub Branch of Lampahan

KANTOR CABANG MEUREUDU – BRANCH OFFICE MEUREUDU

Jl. Bireun – Takengon No. 264 Desa Lampahan, Kec. Timang

Jl. Iskandar Muda No. 9 – 10, Telp. (0653) 51294, Fax (0653)

Gajah

51295 Kec. Meureudu

.DQWRU&DSHP3RQGRN%DUXȝSub Branch of Pondok Baru

ȧ

.DQWRU&DSHP8OHH*OHHȝSub Branch of Ulee Glee

Jl. Syiah Utama No. 15, Desa Pondok Baru, Telp. (0653)

Jl. Banda Aceh – Medan No. 8, Telp. (0653) 5351303, Fax.

21369, Kec. Bandar

(0653) 5351337, Ulee Glee, Kec. Bandar Dua

.DQWRU &DSHP 6LPSDQJ %DOLNȝ Sub Branch of Simpang

KANTOR CABANG SUBULUSSALAM – BRANCH OFFICE

Balik

SUBULUSSALAM

Jl. Bireun – Takengor No. 108

Jl. T. Umar No. 32, Telp. (0627) 31371, Fax. (0627) 31841, Subulussalam

KANTOR CABANG BLANG KEUJEREN – BRANCH OFFICE BLANG KEUJEREN Jl. Sudirman No. 1, Telp. (0642) 21043 – 21745 – 21746, Fax. (0642) 21225, Blang Keujeren, Kab. Gayo Lues KANTOR CABANG CALANG – BRANCH OFFICE CALANG Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Ketapang, Kec. Krueng Sabe, Telp. (0654) 2210021 – 2210022 - 2210023, Calang, Kab. Aceh Jaya. Laporan Tahunan Annual Report

2013

Bank Aceh

203

Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Financial Statements and Independent Auditor’s Report

Berdasarkan hasil pemeriksaan laporan keuangan dari

%DVHGRQWKHUHVXOWVRIˉQDQFLDOHYDOXDWLRQRIˉQDQFLDOUHSRUWRI

Auditor Independen Hentarto, Sidik & Indra atas Laporan

37%DQN$FHKIRUWKH\HDUHQGHGDW'HFHPEHUDQG

keuangan PT. Bank Aceh untuk tahun buku yang berakhir

that reported by independent auditor Hentarto, Sidik & Indra,

Tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 yang dituangkan

ZKLFKLVH[SUHVVHGLQWKHDXGLWRUȠVVWDWHPHQW1R/$,%$+,6

dalam laporan auditor No: 014/LAI/BA/HSI.AS tanggal 7

$6GDWHGRQ0DUFKWK7KHUHVXOWFRQFOXGHGWKDW%DQN$FHK

Maret 2014 dinyatakan bahwa laporan keuangan Bank

)LQDQFLDOUHSRUWKDVEHHQSUHVHQWHGȢIDLUO\ȣLQDOOPDWHULDOUHVSHFWV

Aceh telah disajikan secara “Wajar” dalam semua hal

WKHˉQDQFLDOSRVLWLRQRI37%DQN$FHKDVRI'HFHPEHUWK

yang material, posisi keuangan PT. Bank Aceh tanggal 31

DQGWKHLUˉQDQFLDOSHUIRUPDQFHDQGFDVKˊRZVIRUWKH\HDUWKHQ

Desember 2013, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk

HQGHG LQ DFFRUGDQFH ZLWK )LQDQFLDO $FFRXQWLQJ 6WDQGDUGV WKDW

tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan

generally applied in Indonesia.

standar akuntasi yang berlaku umum di Indonesia. Untuk lebih jelas Laporan keuangan yang telah diaudit oleh

)RU PRUH GHWDLO ˉQDQFLDO VWDWHPHQW ZKLFK KDV EHHQ PDGH DQG

Hentarto, Sidik & Indra periode tahun 2013 dan 2012 dapat

audited by Independent auditor, Hentarto, Sidik & Indra, period of

dilihat pada lampiran.

the year 2013 and 2012 can be seen at enclosure.

204


2013

Bank Aceh

Halaman ini Sengaja Dikosongkan 7KLV3DJH,QWHQWLRQDOO\/HIW%ODQN


2013

Bank Aceh

205

Laporan Keuangan Auditor Independen Independent Auditor Financial Statement

206


2013

Bank Aceh

PT BANK ACEH LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS THEN ENDED WITH INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT

The original consolidated financial statements included here in are in Indonesian language

PT BANK ACEH LAPORAN KEUANGAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 31 Desember 2013 dan 2012

Daftar Isi

Surat Pernyataan Direksi

PT BANK ACEH FINANCIAL STATEMENTS WITH INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT December 31, 2013 and 2012

Halaman / Page 2

Directors' Statement Letter

Laporan Auditor Independen

13 -- 5 3

Independent Auditor's Report

Laporan Posisi Keuangan

47 - 85

Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif

96 --10 7

Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Modal

11 8

Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas

12 13 9 - -10

Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan

14 -- 78 11 75

Notes to the Financial Statements

*****

6

Table of Contents


2013

Bank Aceh

The original financial statements included here in are in Indonesian language PT BANK ACEH LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan / Notes

2013

PT BANK ACEH STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

2012

ASET

ASSETS

Kas

2.c., 2.f., 4

539.049.945.355

363.936.330.813

Cash

Giro pada Bank Indonesia

2.c.,2.g., 5

1.612.415.346.494

1.106.753.756.277

Current accounts with Bank Indonesia

5.678.165.231

Current accounts with other banks - third parties, Net of allowance for impairment losses of RpNil and RpNil as of December 31, 2013 and 2012 respectively

Giro pada bank lain - pihak ketiga, Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 per 31 Desember 2013 dan 2012 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga, Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp2.372.942.210 dan Rp2.372.942.210 per 31 Desember 2013 dan 2012 Surat-surat berharga - pihak ketiga Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 per 31 Desember 2013 dan 2012 Pinjaman yang diberikan - Pihak berelasi - Pihak ketiga Jumlah pinjaman yang diberikan

2.c., 2.g., 6

2.c., 2.d., 2.h., 7

2.c., 2.i., 8

2.b., 2.c., 2.j., 9.i., 9.ii

Jumlah pinjaman yang diberikan - neto

Aset tetap Setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp194.232.495.875 dan Rp175.332.773.507 per 31 Desember 2013 dan 2012 Pajak dibayar dimuka Aset lain-lain Aset pajak tangguhan JUMLAH ASET

2.293.827.057.790

2.k., 10

1.775.327.057.790

Placement with Bank Indonesia and other banks - third parties Net of allowance for impairment losses of Rp2,372,942,210 and Rp2,372,942,210 as of December 31, 2013 and 2012 respectively Marketable securities - third parties Net of allowance for impairment losses of RpNil and RpNil as of December 31, 2013 and 2012 respectively

403.491.976.800

471.034.467.692

1.268.130.692 10.196.820.041.070

7.896.487.759 9.585.566.470.615

10.198.088.171.762

9.593.462.958.374

(288.122.674.734)

Penyisihan kerugian penurunan nilai

Penyertaan Saham

11.844.200.294

(268.762.070.625)

Loans Related parties Third parties Total loans Allowance for impairment losses

9.909.965.497.028

9.324.700.887.749

328.600.000

328.600.000

Equity investments

Total loans - net

2.l., 11

165.231.706.778

169.950.047.333

Fixed assets Net of accumulated depreciation of Rp194,232,495,875 and Rp175,332,773,507 as of December 31, 2013 and 2012 respectively

30.a 2.m., 12 2.w., 30.e

43.209.010.330 261.778.314.208 9.070.485.594

43.209.010.330 218.540.414.099 7.811.127.234

Prepaid tax Other assets Differed tax assets

15.250.212.140.671

13.487.269.864.548

TOTAL ASSETS

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

The accompanying notes to the financial statements form an integral part of this financial statements

-4-


2013

Bank Aceh

7

The original financial statements included here in are in Indonesian language PT BANK ACEH LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan / Notes

2013

PT BANK ACEH STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued) December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

2012

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS

LIABILITIES

Liabilitas segera

2.c., 2.n., 13

457.982.736.713

241.957.346.762

Current liabilities

Simpanan dari bank lain

2.b., 2.p., 14

1.073.077.229.703

632.208.332.202

Deposits from other banks

Giro - pihak-pihak berelasi

2.b., 2.c., 15.a 2.b., 2.o., 15.b

3.340.529.834.342

3.581.075.972.364

Current accounts related parties -

1.529.318.903.031

1.058.190.644.748

third parties -

2.b., 2.o., 16

4.434.040.542.949

3.668.262.333.069

Savings

420.900.000.000

230.326.000.000

Time deposits related parties -

2.024.690.921.300

2.134.480.468.700

2.q., 17, 18

16.118.137.505

16.638.162.702

Borrowings - third parties

30.b

40.863.915.197

29.353.213.989

Taxes payable

19

219.871.938.924

175.419.902.145

Other liabilities

13.557.394.159.664

11.767.912.376.681

TOTAL LIABILITIES

- pihak ketiga Tabungan Deposito berjangka - pihak-pihak berelasi

2.b., 2.o., 17.i 2.b., 2.o., 17.ii

- pihak ketiga Pinjaman yang diterima - pihak ketiga Utang Pajak Liabilitas lain-lain JUMLAH LIABILITAS EKUITAS

EQUITY

Modal saham Modal dasar 150.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp10.000 per saham pada tahun 2013 dan 2012 Modal ditempatkan dan disetor 86.143.795 dan 85.868.796 lembar saham dengan nilai nominal Rp10.000 per saham pada tahun 2013 dan 2012 Tambahan modal disetor

2.v., 20

861.437.955.526

858.687.955.526

Share capital Authorized capital 150,000,000 shares with par value of Rp10,000 for year 2013 and 2012 Issued and fully paid capital 86.143.795 And 85,868,796 shares with par value of Rp10,000 for year 2013 and 2012

21

9.943.440.000

2.750.000.000

Additional paid-up capital

17.443.300.000

131.939.660.000

Unrealized gain (loss) on invesment in securities available for sale

432.718.574.193 371.274.711.287

372.202.399.255 353.777.473.086

Retained earnings appropriated unappropriated

JUMLAH EKUITAS

1.692.817.981.007

1.719.357.487.867

TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

15.250.212.140.671 13.487.269.864.548

Laba (rugi) yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual Saldo Laba ditentukan penggunaannya belum ditentukan penggunaannya

22.a 22.b

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan -5-

8

third parties -


2013

Bank Aceh

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY


The original financial statements included here in are in Indonesian language

PT BANK ACEH LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

2013 PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN SYARIAH Pendapatan bunga kredit dan marjin syariah Pendapatan bunga penempatan Pendapatan provisi dan komisi Jumlah pendapatan bunga dan pendapatan syariah

1.239.446.622.953 180.441.493.335 12.820.821.970

(385.102.416.651)

PENDAPATAN OPERASIONAL - NETO

1.047.606.521.608

JUMLAH PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA Deviden atas saham Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya - Umum dan administrasi - Tenaga kerja - Beban imbalan manfaat karyawan JUMLAH LAINNYA

BEBAN

Catatan / Notes

2.r., 23.a 2.r., 23.b 2.r., 23.c

1.432.708.938.258

BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH

PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI Aset produktif Aset non produktif

PT BANK ACEH STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME For The Years Ended On December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

(165.780.656.135) -

2012

1.256.584.592.278 102.374.050.762 13.504.095.077 1.372.462.738.117

2.r., 24

25

(165.780.656.135)

(364.045.858.957)

INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE

1.008.416.879.160

OPERATING INCOME - NET

(132.560.264.773) -

PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES Productive assets Non productive assets

(132.560.264.773)

TOTAL PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES

(244.785.749.172) (354.852.248.868) -

OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES) Dividens on shares Other operating income Other operating expenses General and administrative Personnel Post-employment benefit expenses Ͳ

(412.987.724.598)

(455.241.699.910)

TOTAL OTHER OPERATING EXPENSES

468.838.140.874

420.614.914.477

66.811.238 163.197.225.297 (248.925.051.445) (327.326.709.688) -

26 27 28

50.562.719 144.345.735.411

OPERASIONAL

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL Pendapatan (beban) bukan operasional - bersih JUMLAH PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL

INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME Loans interest income and sharia margin Placement interest income Provisions and commissions income Total interest income and sharia income

OPERATING INCOME NON OPERATING REVENUES (EXPENSES)

35.691.921.553

29

56.103.318.625

(BEBAN) 35.691.921.553


56.103.318.625

TOTAL NON OPERATING REVENUES (EXPENSES)



2013

Bank Aceh

9


PT BANK ACEH LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF (lanjutan) Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

2013

PT BANK ACEH STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME (continued) For The Years Ended On December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan / Notes

504.530.062.427

LABA SEBELUM PAJAK

2012 476.718.233.102

30.d 30.e

Beban pajak kini Beban (manfaat) pajak tangguhan

134.514.709.500 (1.259.358.360)

Beban pajak penghasilan - Neto

133.255.351.140

122.940.760.016

Income tax expenses - net

LABA TAHUN BERJALAN

371.274.711.287

353.777.473.086

CURRENT YEAR INCOME

PENDAPATAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN

17.443.300.000

54.004.604.437

OTHER COMPREHENSIVE INCOME (EXPENSE)

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

388.718.011.287

407.782.077.523

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE CURRENT YEAR

LABA PER SAHAM

4.310

31



2013

Bank Aceh

4.120

Current income tax Deffered income tax

EARNING PER SHARE


-7-

10

130.751.887.250 (7.811.127.234)

INCOME BEFORE TAX


2013

Bank Aceh

11

Catatan / Notes

-

861.437.955.526

9.943.440.000

9.943.440.000

-

-

-

-

(2.750.000.000)


Saldo per 31 Desember 2013

-

-

Koreksi audit tahun 2010

Laba komprehensif untuk tahun berjalan

-

-

2.750.000.000

2.750.000.000

-

-

858.687.955.526

-

-

(18.927.825.526)

-

-

18.927.825.526

2.750.000.000

839.760.130.000 -

18.927.825.526

Modal Disetor / Paid-in Capital

Pembagian saldo laba: Pembentukan cadangan Deviden, tantiem, Dana Pensiun dan tanggung jawab sosial perusahaan

Laba yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual

Reklasifikasi ke modal disetor

Tambahan modal disetor


Laba komprehensif untuk tahun berjalan

Pembagian saldo laba: Pembentukan cadangan Deviden, tantiem, Dana Pensiun dan tanggung jawab sosial perusahaan

Tambahan modal disetor Laba yang belum direlaisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual

Reklasifikasi Komitmen dan Kontinjensi

Reklasifikasi atas penyesuaian awal PSAK 55


Uraian

Tambahan Modal Disetor / Additional Paid-in Capital

PT BANK ACEH LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

17.443.300.000

-

-

-

(114.496.360.000)

-

-

131.939.660.000

-

-

ϱϰ͘Ϭϰϰ͘ϲϬϰ͘ϰϯϳ

-

-

ϳϳ͘ϴϵϱ͘Ϭϱϱ͘ϱϲϯ

Laba (rugi ) yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual/ Unrealized Gain (Loss) on Investment in Securities Available for Sale

432.718.574.193

-

(1.000.025.521)

61.516.200.459 -

-

-

-

372.202.399.255

-

38.038.286.618 -

-

-

-

334.164.112.637

Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya / Retained Earning Appropriated

1.692.817.981.006

371.274.711.287

(1.000.025.521)

(7.811.127.234) (284.450.145.393)

(114.496.360.000)

-

9.943.440.000

1.719.357.487.867

353.777.473.086

(222.144.146.652)

54.044.604.437

-

2.750.000.000

1.530.929.556.996

Jumlah ekuitas / Total equity

Balance December 31, 2013

Comprehensive income for current year

Audit corection 2010

Distribution of retained earnings: Appropriated for reserves Dividen, bonus, pension fund and corporate social responsibility

Unrealized loss on sale of securities available for sale

Reclassification to paid in capital

Additional paid in capital

Balance as of December 31, 2012

Distribution of retained earnings: Appropriated for reserves Dividen, bonus, pension fund and corporate social responsibility Comprehensive income current year

Additional paid in capital Unrealized loss on sale of securities available for sale

Reclassification Commitments and Contingencies

Reclassification for first adoption SFAS 55

Balance December 31, 2012

Description


371.274.711.287

371.274.711.287

-

(69.327.327.693) (284.450.145.393)

-

-

-

353.777.473.086

353.777.473.086

(38.038.286.618) (222.144.146.652)

-

-

-

260.182.433.270

Saldo Laba Belum Ditentukan Penggunaannya / Retained Earning Unappropriated

PT BANK ACEH STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY For Years Ended On December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)


The original financial statements included here in are in Indonesian language PT BANK ACEH LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Jumlah disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Bunga, hasil investasi, provisi dan komisi yang diterima Bunga dan beban yang dibayar Pendapatan (beban) operasional lainnya Beban tenaga kerja Beban administrasi dan umum Pendapatan (beban) bukan operasional bersih Laba sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi

PT BANK ACEH STATEMENTS OF CASH FLOWS For The Years Ended On December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

2013

2012

1.432.708.938.258

1.356.469.831.578

(385.102.416.651) 162.197.199.776 (327.326.709.688) (248.925.051.445) 35.691.921.553

669.243.881.804

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Interest, gain on investment, fees and commissions received (362.573.010.499) Interest and expenses paid 29.601.718.584 Other operating income (expenses) (354.852.248.868) Employee expenses (198.399.848.085) General and administrative expenses 56.103.318.625 Non-operating revenues (expenses)-net

526.349.761.335

Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi Surat-surat berharga yang dimiliki dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Liabilitas segera Giro Tabungan Deposito berjangka Komitmen dan kontinjensi Simpanan dari bank lain Hutang pajak Liabilitas lain-lain Pembayaran pajak Arus Kas Bersih Dihasilkan dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Arus kas bersih (digunakan untuk) dihasilkan dari aktivitas investasi

Changes in operating assets and liabilities

67.542.490.892

3.499.840.000

(518.500.000.000) (585.264.609.279) (43.237.900.109)

79.500.000.000 (394.591.331.078) (39.998.926.106)

216.025.389.951 230.582.120.261 765.778.209.880 80.784.452.600

(63.446.771.048) (301.223.932.002) 406.569.864.233 505.154.213.200 154.863.689.798 (3.639.201.120) 48.058.002.066 (130.751.887.250)

440.868.897.501 10.251.342.848 44.452.036.779 (133.255.351.140) 1.245.270.961.989

4.718.340.555

(39.957.493.592)

4.718.340.555

(39.957.493.592)

-9-


2013

Bank Aceh

Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities held and other receivables Placement with Bank Indonesia and other banks Loans Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Current liabilities Demand deposit Savings deposit Time deposit Coomitment and contingencies Saving from other banks Taxes payable Other liabilities Paid tax Cash Flows Provided from Operating Activities

790.343.322.028


12

Income before changes in operating liabilities

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Proceeds from sale of fixed assets Net cash provided from (used for) investing activities


The original financial statements included here in are in Indonesian language PT BANK ACEH LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Jumlah disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

2013 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Dividen Cadangan Pembayaran pinjaman yang diterima Surat berharga yang diterbitkan Keuntungan (rugi) yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual Penambahan modal Arus kas (digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

PT BANK ACEH STATEMENT OF CASH FLOWS (continued) Years Ended December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

2012

(284.383.334.155) (173.591.783.369) (520.025.197)

(260.182.433.270) 38.038.286.618 (4.364.437.522) (500.000.000.000)

(114.496.360.000) 9.943.440.000

54.044.604.437 2.750.000.000

(563.048.062.722)

(669.713.979.737)

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Dividend Reserves Payment of fund borrowings Debt Securities issued Unrealized gain (loss) on investment in securities available for sale Additional capital Cash Flows from (Used for) Financing Activites

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

686.941.239.822

80.671.848.699

NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

1.476.368.252.321

1.395.696.403.622

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF THE YEAR

Kas dan Setara Kas akhir tahun

2.163.309.492.143

1.476.368.252.321

Cash and Cash Equivalents at The End of the Year

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN

Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro Bank Indonesia Giro pada bank Lain Jumlah kas dan setara kas

SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

539.049.945.355 1.612.415.346.494 11.844.200.294

363.936.330.813 1.106.753.756.277 5.678.165.231

Cash and Cash Equivalents at the End of The Year: Cash Current Accounts with Bank Indonesia Current Accounts with other banks

2.163.309.492.143

1.476.368.252.321

Total cash and cash equivalents




2013

Bank Aceh

13

The original financial statements included here in are in Indonesian Language PT BANK ACEH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

1.

PT BANK ACEH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended On December 31, 2013 and 2012 (Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated)

UMUM a.

b.

1.

Sejarah Singkat

a.

Brief History

Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah Daerah tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah Daerah Peralihan Propinsi Atjeh (sekarang disebut Pemerintah Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam). Setelah mendapat persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah peralihan propinsi Aceh di Kutaraja (sekarang Banda Aceh) dengan Surat Keputusan Nomor 7/DPRD/5 tanggal 7 September 1957, beberapa orang mewakili Pemerintah Daerah menghadap Mula Pangihutan Tamboenan, wakil Notaris di Kutaraja, untuk mendirikan suatu Bank dalam bentuk Perseroan Terbatas yang bernama "PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV" dengan modal dasar ditetapkan Rp25.000.000.

The idea to establish a Bank owned by regional governments was based on initiative of State Government Council of Transfer of Aceh Province (now called Province Government of Nanggroe Aceh Darussalam). After obtaining an approval from State Parliament House (DPRD) of transitory province of Aceh Province in Kutaraja (now called Banda Aceh) set forth in its decree Number 7/DPRD/5 dated September 7, 1957, several people represent the region governments to meet Mula Pangihutan Tamboenan, vice notary in Kutaraja, to establish a Bank in Limited Bank called “PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV” with the authorized capital of Rp25,000,000.

Setelah beberapa kali perubahan akta, Bank pada tanggal 2 Februari 1960 memperoleh izin dari Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No.12096/BUM/II dan Pengesahan Bentuk Hukum dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. J.A.5/22/9 tanggal 18 Maret 1960, yang saat itu dipimpin oleh Teuku Djafar sebagai Direktur dan Komisaris terdiri atas Teuku Soelaiman Polem, Abdullah Bin Mohammad Hoesin, dan Moehammad dengan ditetapkannya Undang-undang No. 13 Tahun 1962 tentang Ketentuan-ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah, semua Bank milik Pemerintah Daerah yang sudah berdiri sebelumnya, harus menyesuaikan diri dengan undang-undang tersebut.

After several times change of notary deed on February 2, 1960 the Bank obtained license from Ministry of Finance set forth in its decision letter No. 12096/BUM/II and approval form of entity from the Minister of Justice set forth in its decision letter No. J.A.5/22/9 dated March 18, 1960, which was leads by Teuku Djafar as Director and the Commissioners consists of Teuku Soelaiman Polem, Abdullah Bin Mohammad Hoesin and Moehammad Sanusi. With the commencement of Law No. 13/1962 in regard of Principle Stipulations of Bank Pembangunan Daerah, all the banks which belong to the State Government should be complied with that law.

Adanya perubahan modal berdasarkan Akta Notaris Husni Usman S.H., tentang Pernyataan Keputusan Rapat No. 10 Tanggal 15 Desember 2008, notaris di Medan tentang peningkatan modal dasar Perseroan menjadi Rp 1.500.000.000.000 dan perubahan nama Perseroan menjadi PT Bank Aceh (“Bank”). Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-44411.AH.01.02 Tahun 2009 pada tanggal 9 September 2009. Perubahan nama menjadi PT Bank Aceh telah disahkan oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/61/KEP.GBI/2010 tanggal 29 September 2010.

The changes of bank’s authorized capital is based on deed of Husni Usman S.H., notary in Medan in relation with Meeting Resolution No. 10 dated December 15, 2008, increased to become Rp1,500,000,000,000 and the change of the Bank’s name to become PT Bank Aceh (“The Bank”). This amendment was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-44411.AH.01.02 Year 2009 dated September 9, 2009. The change of the Bank’s name has been approved by the decision of Governor of Bank Indonesia No. 12/61/KEP.GBI/2010 dated September 29, 2010.

Bank memulai aktivitas perbankan syariah dengan diterimanya surat Bank Indonesia No. 6/4/Dpb/BNA tanggal 19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan Kantor Cabang Syariah Bank dalam aktivitas komersial Bank. Bank mulai melakukan kegiatan operasional berdasarkan prinsip syariah tersebut pada 5 November 2004.

The Bank started its Sharia activity based on the Letter of Bank Indonesia No. 6/4/Dpb/BNA dated October 19, 2004 regarding to Licence of Opening Sharia Branch Office activity. The Bank starting the sharia operational activity since November 5, 2004.

Jaringan Kantor

b.

Office Network

Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan Tgk. H. M. Daud Beureueh No. 24 Banda Aceh. Pada 31 Desember 2013, Bank memiliki 25 kantor cabang, sebagai berikut:

The Bank head office is located at Jalan Tgk. H. M. Daud Beureuh No. 24, Banda Aceh as of December 31, 2013. The Bank has 25 (twenty five) branches, as follows:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

KPO Banda Aceh Cabang Jantho Cabang Sinabang Cabang Lhokseumawe Cabang Langsa Cabang Kuala Simpang Cabang Takengon Cabang Bener Meriah - 11 -

14

GENERAL


2013

Bank Aceh

KPO Banda Aceh Jantho Branch Sinabang Branch Lhokseumawe Branch Langsa Branch Kuala Simpang Branch Takengon Branch Bener Meriah Branch


1.


UMUM (lanjutan) b.

Jaringan Kantor (lanjutan) 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

c.

1.

GENERAL (continued) b.

Cabang Meulaboh Cabang Calang Cabang Jeuram Cabang Kutacane Cabang Blangkejeren Cabang Sigli Cabang Meureudu Cabang Blang Pidie Cabang Bireuen Cabang Sabang Cabang Tapaktuan Cabang Singkil Cabang Subulussalam Cabang Medan Cabang Idi Cabang Syariah Banda Aceh Cabang Syariah Lhokseumawe

9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

Organisasi dan Struktur Manajemen

c.

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 telah ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB) Bank. Berdasarkan RUPS-LB tanggal 10 Februari 2011 yang dibuat di hadapan notaris Teuku Abdurahman S.H, dan berdasarkan RUPS-LB tanggal 22 Januari 2013 yang dibuat di hadapan notaris Syukri Rahmat, S.H., M.Kn, adalah sebagai berikut:

Meulaboh Branch Calang Branch Jeuram Branch Kutacane Branch Blangkejeren Branch Sigli Branch Meureudu Branch Blang Pidie Branch Bireuen Branch Sabang Branch Tapaktuan Branch Singkil Branch Subulussalam Branch Medan Branch Idi Branch Sharia Banda Aceh Branch Sharia Lhokseumawe Branch

Organizational and Management Structure The composition of the Boards of Commissioners and Directors of Bank as of December 31, 2013 and 2012 in which based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders. Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated February 10, 2011 of notary Teuku Abdurahman S.H., and based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated January 22, 2013 of notary Syukri Rahmat S.H.,M.Kn., are as follows: 2012

2013 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen

Office Network (continued)

Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner

T. Setia Budi Dr. Islahuddin -

T. Setia Budi Dr. Islahuddin Mirza Tabrani Muhammad Jamil Husaini Ismail, SE, Ak.

Busra Abdullah, SE Haizir Sulaiman, SH

Islammudin Irfan Sofni Busra Abdullah, SE Tawakkal Alaihi Haizir Sulaiman, SH

Komite Audit Ketua Anggota Anggota

Dr. Islahuddin Ridwan Ibrahim Akmal

Muhammad Jamil Ridwan Ibrahim Akmal

Audit Committee Chairman Member Member

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota

Dr. Islahuddin Rusydi M. Adam -

Husaini Ismail Muhammad Jamil Khairuman

Remuneration and Nomination Committee Chairman Member Member

T. Setia Budi Faisal T. Fauzi

Husaini Ismail Faisal T. Fauzi

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Umum dan SDM Direktur Pemasaran/Bisnis Direktur Kepatuhan Direktur Syariah

Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota Anggota

Board of Directors President Director General and Human Resources Director Marketing/Business Director Compliance Director Sharia Director

Risk Monitoring Committee Chairman Member Member

- 12 -


2013

Bank Aceh

15


1.


UMUM (lanjutan) c.

d.

1.

Organisasi dan Struktur Manajemen (lanjutan)

GENERAL (continued) c.

Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5 tanggal 24 September 2004.

The appointment of the Bank’s Audit Committee has agreed with the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) Regulation No. IX.I.5 dated September 24, 2004.

Susunan pengurus Dewan Komisaris mendapat persetujuan Bank Indonesia.

The composition of the Boards of Commissioners and Directors was approved by Bank Indonesia.

dan

Direksi

telah

Penerbitan Laporan Keuangan

d.

Laporan keuangan ini diotorisasi untuk terbit pada tanggal 7 Maret 2014. Direksi Bank bertanggung jawab penuh untuk mengotorisasi laporan keuangan.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

Authorisation Date Of This Financial Statements The financial statements was authorised for issuance on March 7, 2014. The Bank Directors are responsible for the authorised of the financial statements.

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang telah diterapkan secara konsisten kecuali sebagaimana yang dijelaskan oleh Bank dalam penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

The significant accounting policies of significantly important have been consistently applied by the Bank, except as explained below, in the presentation of the financial statements for the years ended December 31, 2013 and 2012.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti dijabarkan di bawah ini:

The principal accounting policies adopted in preparing the financial statements of the Bank describes as follows:

a.

Pernyatan kepatuhan terhadap SAK

a.

Conforming the compliance of SFAS

Laporan keuangan ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) di Indonesia.

This financial statements has arranged and presented appropriately with Indonesian Statements of Financial Accounting Standards (SFAS), Accounting Guidelines for Indonesian Banking Sector (PAPI), Accounting Guidelines for Indonesian Sharia Banking (PAPSI).

Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai historis, terkecuali untuk yang berikut ini:

The financial statements have been prepared on historical cost basis, except for the following:

1). Instrumen keuangan derivatif yang diukur pada nilai wajar;

1).

2). Instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur pada nilai wajar; 3). Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diukur pada nilai pad wajar; 4). Aset keuangan dan liabilitas yang diakui ditunjuk sebagai lindung nilai dalam kualifikasi hubungan lindung nilai wajar disesuaikan untuk perubahan nilai wajar diatribusikan pada risiko lindung nilai; 5). Liabilitas untuk imbalan pasti obligasi diakui sebesar nilai kini imbalan pasti obligasi dikurang total dari perencanaan, ditambah keuntungan aktuarial yang diakui, dikurangi biaya jasa di masa lalu yang belum diakui dan kerugian aktuarial yang belum diakui.

2).

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.

- 13 -

16

Organizational and Management Structure (continued)


2013

Bank Aceh

3). 4).

5).

Derivative financial instruments are measured at fair value; Financial instruments at fair value through profit or loss are measured at fair value; Available-for-sale financial assets are measured at fair value; Recognized financial assets and financial liabilities designated as hedged items in qualifying fair value hedge relationship are adjusted for changes in fair value attributed to the risk being hedge; The liability for defined benefit obligations is recognized at the present value of the defined benefit obligation less the net total of the plan assets, plus recognized actuarial gains, less unrecognized past service cost and unrecognized actuarial losses.

The reporting currency used for financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise stated, all figures presented in the financial statements are rounded off to millions of Rupiah.


2.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

a.

b.

2.

Pernyatan kepatuhan terhadap SAK (lanjutan)

SUMMARY (continued) a.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Conforming the compliance of SFAS (continued)

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan aktivitas keuangan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas termasuk kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan dan investasi surat-surat berharga yang jatuh tempo dalam tiga bulan tanggal akuisisi, selama mereka tidak dijaminkan sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi.

The statements of cash flows are prepared using direct method by classifying cash flows into operating, investing, and financing activities. For the purpose of statements of cash flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, financial assets held for trading and investment securities that are mature within three months from the date of acquisition, as long as they are not being pledged as collateral for borrowings nor restricted.

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi:

The preparation of financial statements in conformity with Indonesian Statements of Financial Accounting Standards requires the use of estimates and assumptions that affect:

Penerapan kebijakan akuntansi: 1). Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan; 2). Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.

The application of accounting policies: 1). The reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial; 2). The reported amounts of income and expenses during the reporting period.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates.

Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran akuntansi diakui pada periode dimana taksiran tersebut direvisi dan periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi taksiran tersebut.

Estimates and underlying assumptions are reviewed periodically. Revisions to accounting estimates are recognized in the period which the estimate is revised and in any future period affected.

Informasi tentang bagian yang signifikan dari estimasi ketidakpastian dan kritik penilaian dalam menerapkan kebijakan akuntansi yang memiliki efek signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan yang dijelaskan dalam Catatan 3.

Information about significant areas of estimation uncertainty and critical judgments in applying accounting policies that have significant effect on the amount recognized in the financial statements are described in Note 3.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

b.

Transactions with related parties

Dalam menjalankan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan.

In the normal course of its business, the Bank implemented the changes on SFAS 7, Related Party Disclosure. This revised SFAS requires the disclosures of related party relationship, transaction and balance with related parties, including commitments, in the financial statements.

Penerapan PSAK yang direvisi tersebut memberikan pengaruh terhadap pengungkapan terkait dalam laporan keuangan Bank.

Implementation of the revised SFAS has a impact to the related disclosure in the financial statements of Bank.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika:

The Bank consider the following as their related parties:

1). Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: a). Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; b). Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau c). Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor.

1).

Person or family member who has the closest relationship to the reporting entity if that person: a). Has control or joint control over the reporting entity; b). Has significant influence over the reporting entity; or c). Key management personnel of the reporting entity or the parent of the reporting entity.

- 14 -


2013

Bank Aceh

17


2.



b.

c.

2.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan)

b.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Transactions with related parties (continued)

2). Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: a). Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling b). Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); c). Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; d). Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; e). Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; f). Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a); g). Orang yang diidentifikasi dalam huruf 1.a) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

2).

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihakpihak yang tidak berelasi.

This transaction is made on the basis of terms agreed by both parties, where such terms are not the same as other transactions which may be undertaken with unrelated parties.

Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 33 atas laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan transaksi yang material antara Bank dengan Pemerintah Daerah, diungkapkan juga pada Catatan 33.

All material transactions and balances with the related parties are disclosed in the notes to financial statements those that relevant and its the detail are presented in Note 33 of the financial statements. Furthermore, material balances and transactions between Bank with the Local Government of Aceh are disclosed also in Note 33.

An entity is related to a reporting entity if any of the following: a). The entity and the reporting entity are members of the same group (which means a parent, subsidiary and fellow subsidiary related to the others entity); b). One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group, which the other entity is a member);

c). Both entities are joint ventures of the same third party; d). One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity; e). The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the sponsoring employers entity are also related to the reporting entity; f). The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in paragraph a); g). The person identified in 1.a) has significant influence over the entity or the key management personnel of the entity (or the parent of the entity).

c.

Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Financial Assets and Financial Liabilities

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesa dan bank-bank lain, Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan, kredit dan investasi surat berharga.

The Bank's financial assets mainly consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, financial assets held for trading, loans and investment securities.

Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan dari bank-bank, simpanan dari nasabah, liabilitas keuangan dimiliki untuk diperdagangkan, dan surat utang yang diterbitkan.

The Bank’s financial liabilities mainly consist of deposits from banks, deposits from customer, financial liabilities held for trading, and debt securities issued.

Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK 60, "Instrumen Keuangan: Pengungkapan", PSAK 55, "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran" yang menggantikan PSAK 55, "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 50, "Instrumen Keuangan: Penyajian".

The Bank adopted SFAS 60, Financial Instruments: Disclosure, SFAS 55, Financial Instruments: Recognition and Measurement which replaced SFAS 55, Financial Instruments: Recognition and Measurement, and SFAS 50, Financial Instruments: Presentation, which became effected starting January 1, 2012.

- 15 -

18

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh


2.



c.

2.

SUMMARY (continued) c.

Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) 1). Klasifikasi

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Financial Assets and Financial Liabilities (continued) 1).

Classification

Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: a). Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan; b). Aset keuangan tersedia untuk dijual; c). Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo; d). Pinjaman yang diberikan dan piutang.

The Bank classifies its financial assets into the following categories at initial recognition: a). Fair value through profit and loss, which has 2 (two) sub-classification, i.e financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held for trading;

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: a). Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan; b). Liabilitas keuangan lain.

Financial liabilities are classified into the following categories at initial recognition: a). Fair value through profit and loss, which has 2 (two) sub-classification, i.e those designated as such upon initial recognition and those classified as held for trading; b). Other financial liabilities.

Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.

Held-for-trading are those financial assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Bank telah menetapkan aset dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada keadaan berikut:

The Bank has classified financial assets and liabilities at fair value through profit or loss in the following circumstances: a). The assets or liabilities are managed, evaluated and reported internally on a fair value basis; b). The designation eliminates or significantly reduces an accounting mismatch which would otherwise arise;

a). Aset atau liabilitas dikelola, dievaluasi dan dilaporkan secara internal pada nilai wajar; b). Penetapan ini menghilangkan atau secara signifikan mengurangi ketidakcocokan akuntansi yang dinyatakan akan muncul; c). Aset atau liabilitas derivatif berisi embedded derivative yang secara signifikan mengubah arus kas yang lain akan diperlukan di bawah kontrak.

b). Available-for-sale financial assets; c). Held-to-maturity financial assets; d). Loans and receivables.

c). The asset or liability contains an embedded derivative that significantly modifies the cash flows that would otherwise be required under the contract.

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets.

Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

Held-to-maturity category consists of quoted nonderivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank has the positive intention and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period are not included in this classification.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, other than:

- 16 -


2013

Bank Aceh

19


2.



c.

2.

c.

Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) 1). Klasifikasi (lanjutan)

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES


Classification (continued)

a). Yang dimaksudkan oleh Bank untuk segera dijual dalam waktu dekat yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif; b). Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau c). Dalam hal Bank mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.

a). Those that Bank intends to sell immediately or in the short term which are classified as held for trading, and those that initial recognition designates are measured at fair value based on comprehensive income; b). Those that Bank upon initial recognition designates as available-for-sale investments; or c). Those for which Bank may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivables had its value have declined, which shall be classified as available-for-sale.

Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif saat pengakuan liabilitas.

Other financial liabilities are the financial liabilities that are not held for trading nor classified at fair value based on comprehensive income upon the liability recognition.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengukuran awal.

Management determines the classification of its financial assets and liabilities at initial recognition.

2). Pengakuan awal

2).

Initial recognition

Awalnya Bank mengakui kredit yang diberikan, penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain, deposito dan surat utang yang diterbitkan pada tanggal originasi. Pada Pembelian dan penjualan yang lazim, aset keuangan diakui pada tanggal perdagangan di mana Bank berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya (termasuk aset dan liabilitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) pada awalnya diakui pada tanggal perdagangan di mana Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut.

The Bank initially recognizes loans receivable, placements with Bank Indonesia and other banks, deposits and debt securities issued on date of origination. Regular way purchases and sales of financial assets are recognized on trading date at which the Bank commits to purchase or sell the asset. All other financial assets and liabilities (including assets and liabilities designated at fair value through profit and loss) are initially recognized on the trading date at which the Bank becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

Aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan.

A financial assets or financial liabilities measured at fair value plus (for and items not subsequently measured at fair value through profit and loss) transaction costs that are directly attributable to its acquisition or issue. The subsequent measurement of financial assets and financial liabilities depends on their classification. Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and they are incremental cost that would not have been incurred if the instruments been acquired or issued.

Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.

For financial assets, transaction costs are added to the amount recognized initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognizes initially. Such transaction costs are amortized over the life of the instruments based on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expense for transaction cost related to financial liabilities.

- 17 -

20

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh


2.



c.

2.


Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) 3). Penghentian Pengakuan

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES


Derecognitions

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Bank secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan. Setiap hak atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas pada laporan posisi keuangan.

The Bank derecognizes financial asset when the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire, or when Bank transfers the rights to receive the contractual cash flows on the financial asset in a transaction in which substantially all the risks and rewards of ownership of the financial assets transferred. Any interst in transferred financial assets that is created or retained by the Bank is recognized as a separate asset or liability in the statement of financial position.

Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

The Bank derecognizes a financial liability when its contractual obligations are discharged or cancelled or expired.

Bank masuk ke dalam transaksi dimana transfer aset diakui pada laporan posisi keuangan, namun tetap, baik semua atau secara substansial seluruh risiko dan imbalan aset yang ditransfer atau sebagian dari mereka. Jika semua risiko dan manfaat secara substansial seluruh dipertahankan, maka transfer aset tidak dihentikan pengakuannya dari laporan posisi keuangan. Pengalihan aset dengan retensi dari semua atau secara substansial seluruh risiko dan imbalan termasuk, misalnya, pinjaman sekuritas dan transaksi pembelian kembali.

The Bank enters into transactions whereby it transfers assets recognized on its statement of financial position, but retains either all or substantially all of the risks and reward of the transferred assets or a portion of them. If all substantially risks and rewards are retained, then the transfererd assets are not derecognized from the statement of financial position. Transfers of assets with retention of all or substantially all risks and reward include, for example, securities lending and repurchase transactions.

Saat aset tersebut dijual kepada pihak ketiga dengan tingkat yang sama aset total return swap yang ditransfer, transaksi tersebut dicatat sebagai transaksi pembiayaan dijamin dengan transaksi pembelian kembali, Bank mempertahankan semua atau secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan seperti aset.

When assets are sold to the third party with concurrent total rate of return swap on the transferred assets, the transaction is accounted for as a secured financing transaction similar to repurchase transactions, as the Bank retains all or substantially all the risks and rewards of ownership such assets.

Dalam transaksi dimana Bank secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan liabilitas yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.

In a transaction in which the Bank neither retains nor transfer substantially offer all the risks and rewards of ownership of a financial assets, the Bank derecognizes the asset if it does not retain control over the asset. The rights and obligations retained in the transfer are recognized separately as assets or liabilities as appropriate. In transfers in which control over the asset is still retained, the Bank continues to recognize the asset to the extent of its continuing involvement, determined by the extent to which it is exposed to changes in the value of the transferred asset.

Bank menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank menentukan bahwa kredit atau surat berharga tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil setelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi keuangan debitur/ penerbit aset keuangan sehingga debitur/ penerbit tidak lagi dapat melunasi liabilitasnya, atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit.

The Bank writes off a financial asset and any related allowance for impairment losses, when the Bank determines that the financial asset is uncollectible. This determination is reached after considering information such as the occurrence of significant changes in the financial position of borrower/ financial asset issuer such that the borrower/ issuer can no longer pay the obligation, or that proceeds from collateral will not be sufficient to payback the entire exposure.

- 18 -


2013

Bank Aceh

21


2.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

2.


Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) 4). Saling Hapus

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES


Offset

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Financial assets and financial liabilities can be offset and the net amount is presented in the balance sheets if, and only if, the Bank has the right to a legal force to offset the amount that has been recognized and intends to settle on a net basis or to realize its assets and settle liabilities simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

Revenue and expenses are net presented only if permitted by the accounting standards.

5). Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi

5).

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. 6). Pengukuran Nilai Wajar

Amortized Cost Measurement Amortized cost from the financial asset or financial liability is the amount of assets or financial liabilities which measured at the initial recognition minus principal payments, plus or minus with the cumulative amortization using the effective interest rate method, which calculated from the difference between initial value and maturity value, and reduced allowance for impairment losses.

6).

Fair Value Measurement

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length transaction ) pada tanggal pengukuran.

Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled between knowledgeable, willing parties in an arm's length transactions on the measurement date.

Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan teratur dalam suatu transaksi yang wajar.

When available, the Bank measures the fair value of an instruments using quoted prices in active market for such instrument. A market is regarded as active if the quoted prices are readily and regularly available and represent actual and regularly occuring market transaction on an arm’s length basis.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model ).

If the market for a financial instrument is inactive, the Bank determines fair value by using valuation techniques. Valuation techniques include the use of the latest market transactions conducted properly by those who understand, willing, and if available, reference to the current fair value of another instrument which is substantially the same, the use of discounted cash flow analysis and the use of option pricing model (option pricing model).

Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan tafsiran yang bersifat spesifik dari Bank, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang dapat diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan.

The selected assessment techniques to maximize the use of market inputs, and minimize the use of a specific provision of the Bank, include all the factors will be considered by traders in setting a price and is consistent with economic methodology that is acceptable in the pricing of financial instruments.

Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.

Inputs to valuation techniques reasonably represent market expectations and measures of the risk-return factors inherent in the financial instruments. The Bank calibrates valuation technique and tests them for validity using prices from observable current market transactions in the same instrument or based on other market available observable market data.

- 19 -

22

OF


2013

Bank Aceh


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)


2.


6). Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan)

d.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES


Fair Value Measurement (continued)

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi dapat diobservasi.

The best evidence of fair value of financial instruments at initial recognition is the transaction price, the fair value of payments made or received, except if the fair value of financial instruments is determined by comparing to recent market transactions, which can be observed from the same instrument (ie without modification or repackaging) or based on a valuation technique variables using only data from observable markets. If the price of the transaction can be observed.

Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dari penilaian laba rugi setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dpat diobservasi atau saat transaksinya ditutup.

If the transaction price provides the best evidence of fair value upon initial recognation, the financial instruments are measured initially at the transaction price and the difference between transaction price and the value previously obtained from the assessment model is recognized in the statements of income after initial recognition depends on each facts and circumstances of the transaction but not later than when the assessment is fully supported by observable market data or when the transaction is closed.

Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai.

The fair value reflects the credit risk on financial instruments and include adjustments made to incorporate the credit risk of the Bank and the opposing party, whichever is appropriate.

Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.

Fair value estimates obtained from the valuation models will be adjusted by considery other factors, such as liquidity risk or model uncertainties, to the as long as that the Bank believes a third party market participation would take them into account in pricing a transaction.

Aset keuangan dan long position diukur menggunakan harga penawaran; liabilitas keuangan dan short position diukur menggunakan harga permintaan. Dimana Bank memiliki posisi risiko saling hapus, nilai tengah dari harga pasar digunakan sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto (net open position ), mana yang lebih sesuai.

Financial assets and long positions are measured by a bid price; financial liabilities and short position are measured by an asking price. where the Bank has positions with offsetting risk, mid-market prices are used to measure the offsetting risk positions and a offer or demand price adjustment is applied only to the net open position as appropriate.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (CKPN) 1). Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi Cadangan yang wajib dibentuk bank jika terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan berdampak pada estimasi arus kas masa depan. Jumlah cadangan kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

d.

Allowance for Impairment Losses of Financial Assets (CKPN) 1).

Financial Assets are recorded at amortized cost Reserve should be calculated by the Bank if there is objective evidence of impairment in value of financial assets or group of financial assets as a result of one or more events occurring subsequent to initial recognition these assets (adverse events) and have an impact on the estimated future cash flows front. Total reserve loss is measured as the difference between the carrying value of financial assets with the present value of estimated future cash flows discounted using the effective interest rate beginning of the financial asset.


2013

Bank Aceh

23


2.



d.

2.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (CKPN) (lanjutan) 1). Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)

d.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Allowance for Impairment Losses of Financial Assets (CKPN) (continued) 1).

Financial Assets (continued)

are

recorded

at

amortized

cost

Penurunan nilai ini diterapkan untuk seluruh instrumen keuangan pada kelompok akun aset produktif yang terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, kredit yang diberikan, dan penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif.

This impairment is applied to all financial instruments in productive assets account group consisting of current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, securities, loans, and equity investments and commitments and contingencies at the balance sheet accounts.

Pada setiap tanggal posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif tentang penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

On every balance sheet date, the Bank evaluates whether there is objective evidence that financial asset or group of financial assets are impaired. Financial asset or group of financial assets decreased in value and any impairment loss has occurred, if and only if, there is objective evidence of impairment as a result of one or more events occurring after initial recognition and these adverse events affecting cash flow estimates the future of the financial assets or group of financial assets that can be estimated reliably.

Kriteria yang dipergunakan oleh Bank untuk menentukan bukti objektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: a). Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur; b). Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok dan bunga; c). Terdapat kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan kegiatan reorganisasi keuangan lainnya; d). Hilangnya pasar aktif dari kredit akibat Kesulitan keuangan; e). Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; f). Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk: - Memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan - Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

The criteria used by the Bank to determine the objective evidence of impairment are as follows: a). Significant financial difficulties experienced by debtor; b). Breach of contract, such event of default or arrears in payment of principal and interest; c). There is a possibility of the debtor is declared bankrupt or performing other financial; reorganization d). The loss of an active market of credit due to financial difficulties; e). The lender, for economic or legal reasons relating to the borrower’s financial difficulty, grants the borrower a concession that the lender would not otherwise consider;

- 21 -

24

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh

f). Observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of financial assets since the initial recognition of those assets, although the decrease has yet been identified individually in the portfolio, including:

-

Adverse changes in the payment status of borrowers in the portfolio; and National or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the portfolio.


2.


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

2.


SUMMARY (continued) d.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES



are

recorded

at

amortized

cost

Bank pertama kali menentukan apakah aset keuangan signifikan secara individual. Apabila aset keuangan signifikan secara individual, maka Bank akan menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan. Jika bank menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

The Bank first assesses whether the financial asset is individually significant. If the financial asset considered individually significant, the Bank will determine whether there is an objective evidence of impairment exist or not. If the Bank determines that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, it includes the asset in a Bank of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Financial assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is or continues to be recognized are not included in a collective assessment of impairment.

Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik yang jumlahnya signifikan maupun tidak signifikan, maka aset keuangan tersebut akan dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan penurunan nilai kelompok aset keuangan tersebut dilakukan secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

If the Bank determines there is no objective evidence that the impairment value of financial asset is individually evaluated, whether the amount significant or not, then the financial asset classified into group of financial asset that have the same credit risk characteristics and its impairment value is collectively calculated. For the financial asset that has impaired individually, and its impairment has been recognized, is not included in collectively evaluation of impairment value.

Perhitungan penurunan nilai secara individu Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang (tanpa memperhitungkan kerugian penurunan nilai dimasa datang yang belum terjadi) yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun cadangan kerugian penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika pinjaman yang diberikan atau aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.

Calculation of individual impairment The loss of impairment value is measured based on the difference between carrying value with the present value of future cash flow estimation (without calculation of loss impairment value in the future which has not yet incurred) that discounted by using beginning effective interest rate from its financial asset. The carrying value of that asset less allowance of impairment losses and the loss expense recognized in statement of comprehensive income. If the loan given or financial asset owned until its maturity date that has variable interest rate, then the discount rate wich to be used to measure each loss of impairment value is the effective interest rate that valid as stipulated in the contract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

Calculation the present value of future cash flow estimation with its guarantee described cash flow which resulted from take over of its guarantee less expenses to acquire and sale the guarantee, although the take over will happen or not.

Bank menggunakan metode migration rate analysis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. Dengan metode ini, Bank menggunakan data historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD) .

The Bank uses migration rate analysis method to assess impairment value of credit that given clollectivity. With this method, Bank's using three years historical data in counting probability of default and loss given default.

- 22 -


2013

Bank Aceh

25


2.



2.


d.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES



are

recorded

at

amortized

cost

Bank menggunakan metode nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: a). Kredit bersifat collateral dependent , yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; atau b). Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan aspek legal pengikatan agunan.

Bank uses the fair value of collateral as the future cash flows if it meets one of the following conditions:

Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Dalam menentukan penurunan nilai secara kolektif, Bank menerapkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009 “Perubahan atas Surat Edaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari 2009 tentang Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia”.

The calculation of collective impairment In determining the impairment collectively, the Bank implemented the Circular Letter of Bank Indonesia. No. 11/33/DPNP dated December 8, 2009 "Amendement to Circular Letter No. 11/4/DPNP dated January 27, 2009 on the implementation of Bank Indonesia Accounting Guidelines".

Evaluasi penurunan nilai terhadap kelompok kredit dilakukan berdasarkan estimasi arus kas kontraktual masa datang dan tingkat kerugian historis (historical loss rate atau historical net charge-off rate ) dari kelompok kredit.

Evaluation of impairment of the credit is based on estimates of future contractual cash flows and historical loss rate (the historical net charge-off rate) of the credit.

Data mengenai kerugian historis merupakan titik awal dalam melakukan evaluasi penurunan nilai terhadap kelompok kredit. Berdasarkan data kerugian historis dari suatu kelompok kredit setelah memperhitungkan tingkat pengembalian (recovery rate ), Bank dapat mengestimasi arus kas masa datang dan tingkat kerugian kelompok kredit pada masa ini.

Data on historical losses is the starting point for evaluating the impairment of the credit. Based on historical loss data of a group loans after taking into account the rate of return (recovery rate), the Bank may estimate the future cash flows and the level of credit losses during this period.

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit yang diberikan, efek-efek dan Obligasi Pemerintah (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang) diklasifikasikan ke dalam “pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai”.

When the loans receivable is uncollectible, it will be written by reversing joined entry of allowance for impairment value. The loan able to be written off when the whole procedures that require has been accomplished and a loss has been determined. Impairment value expense related to the loan given, marketable securities and government bond (in category held until maturity date, loan given and receivable) classified into allowance for impairment value.

Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

If, for the next period, the amount of impairment loss decreases and the reduction can be objectively related to events occurring after the loss is recognized (such as increasing the debtor's credit rating), then previously recognized impairment should be restored, to adjust the reserve account.Total recovery amount of financial asset recognised in the statement of comprehensive income.

Penerimaan kemudian atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada periode sebelumnya dicatat sebagai pendapatan nonoperasional lainnya.

Subsequent receipt of loans given which has been written off, in the current period to be credited with the adjustment of allowance account. The receive of loans given which has been written off in the prior period recorded as other non-operational income.

Jumlah kerugian diukur dari selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset.

The loss is measured from the difference between the carrying value asset and the present value of future discounted cash flow using the beginning of effective interest rate of asset.

- 23 -

26

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh

a). Loan is collateral dependent, if the loan repayment only from the collateral; or b). Collateral takeover most likely to occur and is supported by binding legal aspects of collateral.


2.


Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (CKPN) (lanjutan)


2.

SUMMARY (continued) d.

1). Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)

f.

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES



are

recorded

at

amortized

cost

Pengklasifikasian aset produktif dan jumlah minimum penyisihan kerugian atas aset produktif serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum sebagaimana telah diubah terakhir dengan PBI No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013. Dalam penerapan PBI dan Surat Edaran Bank Indonesia tersebut, Bank melakukan klasifikasi aset produktif berdasarkan evaluasi atas kinerja debitur, prospek usaha dan kemampuan membayar kepada Bank.

Classification of productive asset and the minimum allowance of impairment of productive asset and the comittment and contingency that has loan risk calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005 in regarding of Evaluation of Quality Asset as amended in PBI No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012 and Circular Letter of Bank Indonesia. No.15/28/DPNP dated July 31, 2013. In applying the PBI and Circular Letter of Bank Indonesia, Bank classified productive asset based on the evaluation of debtor’s performance, business prospect and payment ability to Bank.

Untuk Unit Usaha Syariah, pengklasifikasian aset produktif dilakukan berdasarkan PBI No. 10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah, sebagaimana dalam pasal-pasal tertentu telah diubah dengan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/10/DPbs tanggal 13 April 2011. Pembentukan penyisihan minimum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut:

Sharia Unit, the classification of productive assets is based on PBI. PBI No. 10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008 concerning Asset Quality Rating for Commercial Banks Conducting Business Based on Sharia Principles, as specified in the articles had been amended with PBI. No. 13/13/PBI/2013 dated March 24, 2011 and Circular Letter of Bank Indonesia. No. 13/10/DPbs dated April 13, 2011. Minimum allowance as stipulated in Bank Indonesia regulation as follows:

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet e.

OF

Persentase minimum penyisihan kerugian/ Percentage of minimum allowance of impairment 1% 5% 15% 50% 100%

Aset Keuangan dan liabilitas dimiliki untuk diperdagangkan

e.

Current Special Mention Substandard Doubtful Loss

Financial Assets and liabilities held for trading

Aset dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan adalah aset dan liabilitas bahwa Bank mengakuisisi, terutama untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali dalam waktu dekat, atau memegang sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersamasama untuk keuntungan jangka pendek atau position taking.

Financial assets and liabilities held for trading are those assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Aset keuangan dan liabilitas awalnya diakui dan pada periode selanjutnya diukur sebesar nilai wajarnya dalam laporan posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang diakui dalam laporan laba rugi. Semua perubahan nilai wajar diakui sebagai pendapatan bersih pada perdagangan laba atau rugi. Aset dan liabilitas finansial yang diperdagangkan tidak diklasifikasikan setelah pengakuan awal.

Financial assets and liabilities are initially recognize and subsequently measured at fair value in the statement of financial position,with transaction costs recognized in profit or loss. All changes in fair value are recognized as net trading income in profit or loss. Financial assets and liabilities held for trading are not classified subsequent to their initial recognition.

Kas dan setara kas Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

f.

Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents include cash, demand deposits at Bank Indonesia, other banks, deposits can be withdrawn at any time, and other highly liquid short-term investments with original maturities of three months or less.


2013

Bank Aceh

27


2.



g.

h.

i.

2.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain

g.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Current Accounts with Bank Indonesia and other banks

Giro pada bank lain dan Bank Indonesia diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

The current accounts with other banks and Bank Indonesia are classified as loans and receivables. Current accounts with other banks and Bank Indonesia are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses.

Entitas Anak yang menjalankan kegiatan usaha dengan prinsip syariah, giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Subsidiary that engages in sharia banking presents current accounts with Bank Indonesia and other banks at their outstanding balance net of allowance for impairment losses.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

h.

Placements with Bank Indonesia and other banks

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call money dan deposito berjangka.

Placements with other banks and Bank Indonesia consist of Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), call money and time deposits.

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Placements with other banks and Bank Indonesia are classified as loans and receivables. Placements with other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses.

Surat-surat berharga

i.

Marketable securities

Surat-surat berharga terdiri dari obligasi pemerintah dan obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek.

Marketable securities consist of government bonds and corporate bonds, where traded on stock exchange.

Mulai 1 Januari 2010, dengan berlakunya PSAK 50, “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK 55, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, surat berharga yang dimiliki merupakan surat berharga investasi.

From January 1, 2010, with the enactment of SFAS 50, Financial Instruments: Presentation and Disclosure and SFAS 55, Financial Instruments: Recognition and Measurement, securities held are securities investment.

Surat-surat berharga pada awalnya diukur berdasarkan nilai wajar ditambah, dalam hal surat berharga investasi tidak diukur berdasarkan nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi dan pengukuran selanjutnya akan tergantung dari klasifikasi surat berharga investasi yang dikelompokkan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau tersedia untuk dijual.

Marketable securities is initially measured at fair value plus, in terms of marketable securities were not measured at fair value through profit and loss, transaction costs and subsequent measurements will depend on the classification of investment securities classified as held to maturity, fair value through income, or available for sale.

Dalam surat berharga yang nilai wajarnya tersedia diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan, digolongkan dalam kelompok berikut:

Marketable securities that have readily determinable fair value are classified based on management intention at the time of acquisition, are classified into the following groups:

1). Surat berharga yang diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Pada saat surat-surat berharga untuk diperdagangkan dijual, selisih antara harga penjualan dengan nilai wajar yang tercatat pada akhir tahun diakui sebagai keuntungan atau kerugian dari penjualan yang direalisasi.

1).

Trading securities are stated at fair value. The unrealized gains/losses resulting from the increase/decrease in fair value are recognized in the current period comprehensive profit and loss. Upon the sale of securities in a trading portfolio, the difference between the selling price and fair value per books is recognized as a realized gain or loss on sale.

2). Surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar tidak diakui pada laba rugi komprehensif periode berjalan, melainkan sebagai komponen terpisah dalam ekuitas. Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba atau rugi pada saat realisasi.

2).

Available-for-sale securities are stated at fair value. Unrealized gains/losses resulting from the increase/decrease in fair value are not recognized in the current period comprehensive profit and loss but are presented as a separate component in equity. Gains/ losses are recognized in profit and loss upon realization.

- 25 -

28

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh


2.



i.

j.

2.

Surat-surat berharga (lanjutan)

SUMMARY (continued) i.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Marketable securities (continued)

3). Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo, dimana Bank bermaksud dan mempunyai kemampuan untuk memiliki hingga jatuh tempo, dinyatakan sebesar biaya perolehan, disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto.

3).

Marketable securities classified as held to maturity, which the Bank intends and has the ability to hold to maturity, are stated at cost, adjusted for amortization of premiums or discounts.

4). Surat-surat berharga yang diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang dinyatakan berdasarkan nilai yang diukur pada saat pengakuan awal setelah ditambahkan (dikurangi) dengan amortisasi premi (diskonto), bila ada.

4).

Marketable securities classified as loans and receivables are stated at current value measured at initial recognition after added (deducted) for amortization of premium (discount), if any.

Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisir, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal posisi keuangan. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat-surat berharga tersebut.

For marketable securities which are actively traded in organised financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by the stock exchanges at the close of business on the balance sheet date. For marketable securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which is substantially the same or is calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of marketable securities.

Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku. Penurunan nilai wajar setiap surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo di bawah biaya perolehannya, selain yang bersifat sementara, diakui sebagai kerugian pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Fair values are determined on the basis of quoted market prices. Any permanent decline in the fair value of marketable securities held to maturity, is charged to the current operations.

Laba dan rugi yang direalisasi dari penjualan surat-surat berharga dihitung berdasarkan metode identifikasi spesifik dan dikreditkan/dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Realized gains and losses from selling marketable securities are calculated based on a specific identification method and credited/charged to thecurrent year income statement.

Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan jaminan transaksi kredit dan diakui sebagai tagihan kredit dan diakui sebagai tagihan repo sebesar harga jual kembali efek yang bersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang belum dihasilkan. Selisih antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang belum dihasilkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sejak efek dibeli hingga dijual kembali.

Marketable securities purchased with agreements to resell (reverse repo) are the guarantee of credit transactions and are recognized as receivables and recognized as a bill credit repo resale price of related securities, net of interest income that has not been produced. The difference between purchase price and sale price is treated as interest income that has not been produced and are recognized as income over the period since the securities are purchased until they are resold.

Pinjaman yang diberikan

j.

Loans

Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.

Loans are the provision of money or bills that can be compared to cash based on an agreement with the borrower borrowing which requires debtors to pay off the debt with interest after a certain period of time.

Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables.

Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are initially measured at fair value plus transaction costs that are directly attributable and additional costs to obtain financial assets, and after initial recognition are measured at amortized cost based on the effective interest rate method less allowance for impairment losses.

- 26 -


2013

Bank Aceh

29


2.



j.

2.

Pinjaman yang diberikan (lanjutan)

j.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Loans (continued)

Pinjaman sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama serta penerusan dinyatakan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank.

Syndicated loans, credit in order to direct financing and joint financing and redirection are carried at the balance in accordance with the portion of credit risk is borne by the Bank.

Restrukturisasi Kredit Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi (kredit restrukturisasi), penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah dan kredit tidak lagi diperhitungkan sebagai menunggak.

Restructured Loans Loan restructuring may involve extending the payment arrangements and the agreement of new loans conditions. When the loan terms have been renegotiated or modified (restructured loans), any impairment is measured using the original effective interest rate (EIR) as calculated before the modification of terms and the loan is no longer considered past due.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian atau penggantian asuransi atas kredit yang telah dihapusbukukan dikreditkan ke dalam penyisihan kerugian penurunan nilai kredit di laporan posisi keuangan.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the %DQNࣤV relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses. Subsequent recoveries or proceeds from insurance claims are credited to the allowance for impairment losses in the balance sheet.

Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaan syariah yang terutama terdiri dari piutang syariah, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.

Loans include sharia financing, which consists mainly of sharia receivables, mudharabah financing and musyarakah financing.

Piutang syariah adalah tagihan yang timbul dari transaksi berdasarkan akad-akad ijarah, murabahah, rahn dan qardh.

Sharia receivables arise from transactions based on ijarah, murabahah, rahn and qardh agreements.

Pembiayaan mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara Bank Aceh Syariah dan nasabah dimana Bank Aceh Syariah menyediakan dana, sedangkan nasabah bertindak selaku pengelola, yang dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil dengan (nisbah) porsi bagi hasil yang telah disepakati.

Mudharabah financing is an agreement between Bank Aceh Syariah and the customer in which Bank Aceh Syariah as the owner of the fund and the customer as the business executor, is conducted based on revenue sharing principle (nisbah) with agreed revenue sharing ratio.

Pembiayaan musyarakah adalah akad antara Bank Aceh Syariah dan nasabah untuk melakukan usaha tertentu dalam suatu kemitraan dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan pembagian keuntungan sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi dana.

Musyarakah financing is an agreement between Bank Aceh Syariah and the customer to have a joint venture in a partnership where each party contributes funds with profit and loss sharing based on agreement and losses will be borne proportionally based on capital contribution.

Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik objek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas objek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa yang disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa.

Ijarah is a leasing arrangement of goods and/or services between the owner of a leased object (lessor) and lessee including the right to use the leased object, for the purpose of obtaining a return on the leased object. Ijarah muntahiyah bittamlik is a leasing arrangement between the lessor and lessee to obtain profit on the leased object being leased with an option to transfer ownership of the leased object through purchase/sale or giving (hibah) at certain time according to the lease agreement (akad).

Murabahah adalah pembiayaan dalam bentuk transaksi jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan barang ditambah keuntungan yang disepakati. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan ”marjin yang ditangguhkan” yang belum direalisasikan dan penyisihan kerugian.

Murabahah is a financing in the form of sale/purchase of goods with the selling price equal to cost of the goods plus agreed profit margin. Murabahah receivables are stated at the amount of receivables less unrealized deferred margin and allowance for losses.

- 27 -

30

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh


2.



j.

k.

l.

2.

Pinjaman yang diberikan (lanjutan)

SUMMARY (continued) j.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Loans (continued)

Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai dengan harga pasar dikurangi persentase tertentu dan sebagai imbalannya Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui pada saat diterima.

Rahn is the exchange of goods or assets from customers to the Bank for money. Goods or the mortgaged property is valued in accordance with the market price minus a certain percentage as the Bank’s fees for the Bank to obtain ujrah (benefits) and is recognized when received.

Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan yang diperjanjikan dengan liabilitas pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu.

Qardh is a loan/ borrowing funds without any agreed consideration wherein the borrower has the obligation to return the principal of the loan at lump sum or on installment over a certain period.

Penyertaan saham

k.

Equity investments

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.

Equity investments represent investment non-publicly listed companies engaged in the financial services industry held for longterm purposes.

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak sampai mengendalikan entitas-entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.

Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank’s shareholding is between 20% and 50% of the voting rights. Equity investments in associates are accounted for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date.

Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penyisihan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.

Equity investments with an ownership interest below 20% are recorded based on the cost method. Under this method, equity investments are carried at cost less allowance for impairment losses. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared.

Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan.

A provision for impairment losses on investments is made when in the opinion of the management there is a permanent decline in the value of the investment.

Aset tetap

l.

Fixed assets

Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Biaya tersebut sudah termasuk harga pembelian dan biaya apapun yang langsung dapat diatribusikan untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diperlukan agar mampu beroperasi dalam cara yang dimaksudkan oleh manajemen.

Fixed assets are initially recognized at cost. Cost includes its purchase price and any cost directly attributable to bring asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management.

Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan menggunakan model biaya, yaitu dilakukan dengan mengurangkan biaya dengan akumulasi depresiasi dan kerugian penurunan nilai. Biaya penggantian bagian dari item aset tetap diakui pada jumlah item yang tercatat item jika kemungkinan manfaat ekonomi masa depan yang terkandung di dalam bagian yang akan mengalir ke Bank dan biaya dapat diukur secara andal. Nilai tercatat atas bagian yang diganti adalah dihentikan pengakuannya. Biaya pemeliharaan sehari-hari aset tetap diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya.

After initial measurement, fixed assets are measured using cost model, i.e carried at its cost less any accumulated depreciation and any impairment losses. The cost of replacing a part of an item of fixed assets is recognized in the carrying amount of the item if it is probable that the future economic benefits embodied within the part will flow to the Bank and its cost can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognized. The cost of the day to day servicing of fixed assets are recognized in profit or loss as incurred.

- 28 -


2013

Bank Aceh

31


2.



l.

2.

Aset tetap (lanjutan)

SUMMARY (continued) l.

ACCOUNTING

POLICIES

Penyusutan diakui dengan menggunakan metode saldo menurun untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah, bangunan, dan perangkat teknologi menggunakan metode garis lurus.

Depreciation is recognized using the double declining method for the depreciable amount of fixed assets, except land, building and technology support using the straight line method.

Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut:

The estimated useful lives of the assets are as follows: Tarif/ Tarift ( %)

10 – 20 10 – 20 4 – 8 4 – 8 4

Bangunan Rumah Instansi Inventaris Kantor Kendaraan bermotor Perpustakaan

5% - 10% 5% - 10% 12,5%-25% 12,5%-25% 25%

Buildings Dormitory Installation Vehicles Office equipment/ supplies

Metode penyusutan, masa manfaat dan nilai sisa dinilai pada setiap akhir tahun keuangan dan disesuaikan jika perlu. Tanah tidak disusutkan.

Depreciation methods, useful lives and residual values are reassessed at each financial year end and adjusted if appropriate. Land is not depreciated.

Bila nilai tercatat aset tetap lebih besar daripada perkiraan jumlah terpulihkan, maka dicatat pada jumlah terpulihkan dan kerugian penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi.

When the carrying amount of property and equipment is greater then it estimated recoverable amount, it is write down to its recoverable amount and the impairment losses are recognized in profit or loss.

Aset lain-lain

m. Other assets

Terdiri dari aset yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, agunan yang diambil alih, piutang bunga, uang muka dan lain-lain.

Consists of assets that can not be properly classified in previous posts and not enough material is presented in a separate post. Other assets consist of prepaid expenses, foreclosed assets, interest receivables, advances and others.

1). Agunan yang diambil alih

1).

Foreclosed collaterals

Agunan yang diambil alih (AYDA) dinyatakan sebesar estimasi nilai realisasi bersihnya. Selisih lebih antara saldo kredit dengan hasil penjualannya, yang tidak dapat ditagih dari debitur, dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Foreclosed collaterals are stated at estimated net realizable value. Any excess of loan balance with proceeds from the sale, which is not recoverable from the borrower, is charged to income for the year.

Biaya pemeliharaan yang terjadi setelah pengambilalihan atau akuisisi agunan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan agunan yang diambil alih dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Maintenance costs that occur after the foreclosed assets are charged to income as incurred. Gains or losses from sales of foreclosed properties are credited or charged to profit and loss for the year.

Selisih antara estimasi nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai laba atau rugi pada saat penjualan AYDA tersebut.

The difference between the estimated value of foreclosed assets and the proceeds are recognized as income or loss on sale of foreclosed assets.

Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual AYDA tersebut.

Net realizable value is the fair value of foreclosed properties less estimated costs to sell foreclosed assets.

2). Biaya dibayar dimuka

2).

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) . - 29 -

32

SIGNIFICANT

Fixed assets (continued)

Masa manfaat / tahun Useful life/ year

m.

OF


2013

Bank Aceh

Prepaid expenses Prepaid expenses are amortized over the useful life of each expense using the straight-line method (straight-line method).


2.


n.

Liabilitas segera


2.

SUMMARY (continued) n.

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. o.

p.

Simpanan nasabah

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Current liabilities Current liabilities are recorded when the liabilities or received orders from authorities, from public or from other banks.

o.

Deposits from customers

Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat.

Demand deposits are deposit from customers that can be used as a instrument of payment and can be withdraw every time.

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan melalui counter dan memenuhi persyaratan yang disepakati.

Savings are deposit from customers deposits which may only be withdrawn over the counter and can be withdraw under terms agreement.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan Bank.

Time deposits represent deposits of customers which may only be withdraw at any given time in accordance with agreements between the customer and the Bank.

Sertifikat deposito merupakan deposito berjangka yang bukti simpanannya dapat diperdagangkan. Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. Diskon atau perbedaan nilai yang diterima sekarang dan nilai nominal dicatat sebagai bunga dibayar dimuka dan diamortisasi selama periode sertifikat deposito.

Certificates of deposits are time deposits with evidence of savings can be traded. Certificates of deposit are stated at nominal value net of unamortized interest. Discount or the difference in present value received and the nominal value are recorded as prepaid interest and are amortized over a period of certificates of deposit.

Termasuk di dalam giro adalah giro dan tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai dengan kebijaksanaan Bank. Simpanan nasabah dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas Bank.

Included in demand deposits and savings accounts are wadiah. Wadiah deposits can be used as an instrument of payment and may be withdrawn at any time by check and giro. Demand deposits and savings wadiah bonus at the discretion of the Bank. Customer deposits in current accounts and savings wadiah liabilities are stated at Bank.

Simpanan dari nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Deposits from customers are classified as financial liabilities which are measured by amortized cost.

Simpanan dari bank lain

p.

Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito dan interbank call money . Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar jumlah liabilitas kepada bank lain tersebut, kecuali sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. q.

OF

Pinjaman yang diterima

Deposits from other banks Deposits from other banks represent liabilities to other banks in current accounts, savings deposits, time deposits, certificates of deposit and interbank call money. Deposits from other banks are stated at the amount of liabilities to other banks, except certificates of deposit are stated at nominal value net of unamortized interest.

q.

Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

Borrowings are funds received from other banks, Bank Indonesia or another party to liability in accordance with the terms of repayment of the loan agreement.

Pada pengukuran awal pinjaman yang diterima disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman yang diterima. Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

At the initial measurement borrowings are stated at fair value plus transaction costs directly attributable to the acquisition/publishing borrowings. Borrowings are classified as financial liabilities are measured by amortized cost.


2013

Bank Aceh

33


2.



r.

s.

2.

Pendapatan bunga dan pendapatan syariah, beban bunga dan beban syariah

r.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Interest income and sharia income, interest expense and sharia expense

Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense for all interest bearing financial instruments are recognized in profit or lossusing the effective interest rate method.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari instrumen keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial assets and financial liabilities (or, where appropriate, a shorter period) to the carrying amount of the financial asset or financial liability. When calculating the effective interest rate, the Bank estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses. This calculation includes all commissions, fees, and other forms received by the parties in the contract are an integral part of the effective interest rate, transaction costs, and all other premiums or discounts.

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga efektif yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

If a financial asset or group of similar financial assets’ value has diminished as a result of impairment losses, interest income subsequently obtained is recognized based on the effective interest rate used to discount future cash flows in calculating impairment losses.

Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau kredit yang pembayarannya secara tepat waktu diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai (impairment ) dan pendapatan bunga yang sudah diakui tetapi belum ditagih akan dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai.

Loans for which the principal or interest has been past due for 90 days or more, or where reasonable doubt exists as to its timely collection, are generally classified as impaired loans. Interest accrued but not yet collected is reversed when a loan is classified as impaired loan.

Pendapatan dan beban bunga termasuk pendapatan dan beban syariah. Pendapatan syariah terdiri dari marjin murabahah, pendapatan ijarah (sewa), bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta pendapatan qardh. Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah.

Interest income and expense include sharia income and expense. Sharia income represents profit from murabahah margin, lease income from ijarah, profit sharing from mudharabah and musyarakah financing and income from qardh. Sharia expenses consist of mudharabah profit sharing expenses and wadiah bonus expenses.

Marjin murabahah dan pendapatan ijarah diakui selama periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari transaksi qardh diakui pada saat diterima.

Murabahah margin and ijarah income are recognized over the period of the agreement based on accrual basis. Mudharabah and musyarakah income is recognized when cash is received or in a period where the right of revenue sharing is due based on agreed portion (nisbah). Qardh income is recognized upon receipt.

Beban syariah merupakan bagi hasil untuk dana pihak ketiga dengan menggunakan prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil (nisbah) yang telah disepakati sebelumnya yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah.

Sharia expense represents revenue sharing for third party fund using the revenue sharing principle based on pre-determined nisbah in accordance with mudharabah mutlaqah principle.

Pendapatan provisi dan komisi

s.

Pendapatan provisi dan komisi dan biaya yang merupakan bagian integral dengan tingkat bunga efektif pada aset keuangan atau liabilitas termasuk dalam pengukuran dari tingkat bunga efektif. - 31 -

34

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh

Fee and commission income Fees and commission income and expenses which are integral to the effective interest rate on a financial asset or liability are included in the measurement of the effective interest rate.


2.


s.

t.

Pendapatan provisi dan komisi (lanjutan)


2.

SUMMARY (continued) s.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Fee and commission income (continued)

Biaya lainnya dan pendapatan komisi, termasuk biaya servis rekening, biaya manajemen investasi, komisi penjualan, biaya penempatan dan biaya sindikasi, diakui sebagai layanan terkait dilakukan. Komitmen pinjaman tidak diharapkan untuk ditarik kembali dari pinjaman, biaya komitmen pinjaman diakui atas metode garis lurus selama periode komitmen.

Other fees and commission income, including account servicing fees, investment management fees, sales commission, placement fees and syndication fees, are recognized as the related services are performed. When a loan commitment is not expected to result in the draw-down of a loan, loan commitment fees are recognized on a straight-line basis over the commitment period.

Biaya lainnya dan biaya komisi terkait terutama untuk biaya transaksi dan pelayanan, yang dibebankan sebagai layanan yang diterima.

Other fees and commission expense related mainly to transaction and service fees, which are expensed as the services are received.

Imbalan kerja dan dana pensiun

t.

Employee benefits and pension plan

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.

Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leaves, bonuses and other non-monetary benefits are recognized during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts.

Program pensiun iuran pasti

Defined contribution plan

Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti Bank dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang diukur berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.

Contribution payable to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries for eligable employees under Bank’s defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have been rendered by eligable employees. Actual payments are deducted from the contribution payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts.

Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya

Defined benefit plan and other long-term employee benefits

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti cuti panjang dan penghargaan dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.

Post-employment benefits and other long-term employee benefits such as long service leave and awards are accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. The benefits are determined based on the Bank’s regulations and the minimum requirements of Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaria ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit. Perkiraan liabilitas pada tanggal neraca merupakan nilai kini imbalan pasti pada tanggal neraca, dikurangi nilai wajar aset program dan keuntungan aktuaria yang tidak diakui yang disesuaikan, biaya jasa masa lalu yang belum menjadi hak (vested) , biaya pemutusan kontrak kerja dan keuntungan/kerugian kurtailmen.

The post-employment benefits and other long-term employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method. The estimated benefit liability at balance sheet date represents the present value of the defined benefits obligation at balance sheet date, less the fair value of plan assets, and adjusted for unrecognized actuarial gains, nonvested past service costs, termination costs and curtailment gain or loss.

Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selama tahun berjalan terdiri dari biaya jasa kini, bunga atas liabilitas, keuntungan atau kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu dan dikurangi dengan iuran pegawai dan hasil yang diharapkan dari aset program.

The post-employment benefits expense recognized during the current year consists of current service cost, interest on obligation, actuarial gains or losses and past service costs and reduced by employees’ contributions and expected return on plan assets.

Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Pendirian Dana Pensiun Bank telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Keuangan dengan keputusan No. KEP-057/KM.17/2000 tanggal 14 Februari 2000.

The company run a defined benefit pension program for all its permanent employees. The Establishment of the Employee Pension Fund of PT Bank Aceh has been legalized by the Minister of Finance with the decree No. KEP-057/KM.17/2000 dated February 4, 2000.


2013

Bank Aceh

35


2.



t.

u.

2.

Imbalan kerja dan dana pensiun (lanjutan)

t.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Employee benefits and pension plan (continued)

Jumlah kontribusi untuk dana pensiun adalah sebesar 7,5% dari penghasilan karyawan dan donasi dari pihak Bank sebesar 17,5%. Beban manfaat pensiun meliputi beban jasa kini, beban amortisasi, beban jasa lalu, dan beban amortisasi koreksi perhitungan aktuaria. Amortisasi dilakukan dengan metode garis lurus selama taksiran sisa masa kerja rata-rata peserta dana pensiun yang masih aktif bekerja. Penilaian liabilitas aktuaria menggunakan metode Aggregated Cost Method Modified.

Each employee should contribute 7.5 % from salary and Bank donates 17.5 % of the salary. The cost of pension plan cover current service cost, amortization cost, past service cost, and amortization expense on actuarial corrections. Amortization is applied using the straight line method during the prediction of average work period of the corresponding pension fund participants which are still in active work. Actuarial liability valuation uses modified Aggregated Cost Method.

Keuntungan atau kerugian aktuaria dari penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria sebagai kelebihan atas nilai yang lebih tinggi antara 10% dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada awal periode diamortisasi dan diakui sebagai biaya atau keuntungan selama perkiraan rata-rata sisa tahun jasa pegawai yang masuk program pensiun.

Actuarial gains or losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions in excess of the greater of 10% of the fair value of plan assets or 10% of the present value of the defined benefit obligations at the beginning of the period are amortized and recognized as expense or gain over the expected average remaining service years of qualified employees.

Biaya imbalan masa lalu diakui sebagai biaya, kecuali untuk biaya jasa masa lalu yang belum menjadi hak (non-vested ) yang diamortisasi dan diakui sebagai biaya selama periode hak.

Past service costs are recognized immediately as expense, except for non-vested past service costs which are amortized and recognized as expense over the vesting period.

Memperhatikan Keputusan Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia No. KEP-150/MEN/2000 tanggal 20 Juni 2000 tentang "Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian dari Perusahaan", sebagaimana telah diubah dengan Keputusan Menteri Tenaga Kerja dan Transmigrasi RI No. KEP78/MEN/2001 tanggal 04 Mei 2001 dan memperhatikan pula Undang-Undang No.13 tahun 2003 tentang "Ketenagakerjaan" tanggal 25 Maret 2003, di luar Program Pensiun Manfaat Pasti, Bank juga memberikan kompensasi berupa tabungan hari tua dan penghargaan masa kerja.

Due to the Decree of the Minister of Manpower of the Republic of Indonesia No. KEP-150/MEN/2000 dated June 20, 2000, about "Settlement of Work Contract and Determination of Separation Payment, Gratuity Award and Compensation from the Company", as has been amended by the Decree of the Minister of Manpower and Transmigration of the Republik of Indonesia No. KEP-78/MEN/2001 dated the May 4, 2001 and considering Law No. 13 of year 2003 dated March 25, 2003 regarding the employment, beyond the Defined Benefit Pension Program, Bank also provides compensation in form of post-employment deposit and work-period gratuity payment.

Sesuai PSAK 24 tentang Imbalan Kerja, Bank telah melakukan akru beban manfaat kepada karyawan dan mengakui liabilitas manfaat karyawan berdasarkan perhitungan aktuaria.

According to the SFAS 24 "Employment Benefit", the Bank has accrued expenses and recognized the employment benefit based on actuarial calculation.

Biaya pemutusan kontrak kerja dan keuntungan/kerugian kurtailmen diakui pada periode Bank menunjukkan komitmennya untuk mengurangi secara signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program.

Termination costs and curtailment gain or loss are recognized in the period when the Bank are demonstrably committed to make a material reduction in the number of employees covered by a plan.

Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui dalam laporan laba rugi kecuali yang berkaitan dengan item yang diakui langsung dalam ekuitas, dalam hal ini diakui dalam pendapatan komperhensif lainnya.

Income tax expense comprises current and deferred tax. Income tax expense is recognized in profit or loss except to the extent that it relates to items recognized directly in equity, in which case it is recognized in other comprehensive income.

Pajak kini adalah pajak yang diharapkan dibayar atas penghasilan kena pajak untu tahun ini, dengan menggunakan tarif pajak berlaku atau substansial telah diberlakukan pada tanggal pelaporan.

Current tax is the expected tax payable on the taxable income for the year, using tax rates enacted or substantively enacted at the reporting date.

Perpajakan

u.

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. - 33 -

36

SUMMARY (continued)


2013

Bank Aceh

Taxation The tax expense comprises current and deferred tax. Tax is recognised in the statement of income, except to the extent that it relates to items recognised directly in equity. In this case, the tax is also recognised in other comprehensive income or directly in equity, respectively.


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

v.

Perpajakan (lanjutan)


2.

SUMMARY (continued) u.

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

POLICIES

Taxation (continued)

Manajemen Bank mengevaluasi secara periodik implementasi terhadap peraturan perpajakan yang berlaku terutama yang memerlukan interpretasi lebih lanjut mengenai pelaksanaannya termasuk juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak yang diterima dari kantor pajak. Lebih lanjut, manajemen membentuk cadangan, jika dianggap perlu berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak.

The Bank’s management periodically evaluates the implementation of prevailing tax regulations especially those that are subject to further interpretation on its implementation, including evaluation on tax assessment letters received from tax authorities. Where appropriate, management establishes provisions based on the amounts expected to be paid to the tax authorities.

Bank menerapkan metode liabilitas laporan posisi keuangan (balance sheet liability method ) untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode liabilitas laporan posisi keuangan, aset dan utang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak di masa datang yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.

The balance sheet liability method is applied to determine income tax expense in the Bank. Under the balance sheet liability method, deferred tax assets and liabilities are recognised for all temporary differences arising between the tax base of assets and liabilities and their carrying amount in the consolidated statement of financial position at each reporting date. This method also requires the recognition of future tax benefits, to the extent that realisation of such benefits is probable.

Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial diberlakukan pada periode dimana aset tersebut akan direalisasi atau liabilitas tersebut akan diselesaikan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Currently enacted or substantially enacted tax rates at the time deferred tax assets will be realised or deferred tax liabilities will be settled are used in the determination of deferred income tax. The changes to the carrying value of deferred tax assets and liabilities due to the changes of tax rates are charged in the current year, except for transactions which previously have been directly charged or credited to shareholders’ equity.

Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan/atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut diterima. Manajemen juga dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak dimasa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian terdapat risiko pajak yang probable . Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.

Corrections to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if appealed against, when the result of the appeal is determined. Management provides provision for future tax liability at the amount that will be payable to the tax office on probable tax exposure, based on assessment as of the date of consolidated statement of financial position. Assumptions and estimation used in the provisioning calculation may involve element of uncertainty.

Taksiran pajak penghasilan Bank dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aset pajak kini (current tax assets ) dan liabilitas pajak kini (current tax liabilities ) untuk badan hukum yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam laporan keuangan konsolidasian. Utang pajak penghasilan badan dan utang pajak lainnya Bank disajikan sebagai “Utang pajak” di laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi dengan liabilitas pajak tangguhan di laporan posisi keuangan konsolidasian.

The estimated corporate income tax of Bank is calculated for each company as a separate legal entity. Current tax assets and current tax liabilities for different legal entities can not be set-off in the consolidated financial statements. Corporate tax payables and other tax payables of Bank is presented as “Taxes payable” in the consolidated statement of financial position. Deferred tax assets are presented net of deferred tax liabilities in the consolidated statements of financial position.

Modal Saham Bank mengklasifikasikan instrumen modal sebagai liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas sesuai dengan substansi ketentuan kontrak dari instrumen. Saham Bank diklasifikasikan sebagai ekuitas ketika tidak ada liabilitas kontrak untuk mentransfer kas atau aset keuangan lainnya.

v.

Share capital The Bank classifies capital instruments as financial liabilities or equity instruments in accordance with the substance of the contractual terms of the instruments. The Bank shares are classified as equity when there is no contractual obligation to transfer cash or other financial assets.


2013

Bank Aceh

37


2.



w.

2.

SUMMARY (continued) w.

Laba per saham Laba operasional per saham dasar dihitung dengan membagi laba operasional dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

x.

Pelaporan Segmen

x.

ESTIMASI AKUNTANSI

ACCOUNTING

POLICIES

Earnings per share

Segment Reporting Bank implemented SFAS 5 regarding the reporting and presentation of segment information. The Bank report segment information based on business segments.

3.

ACCOUNTING ESTIMATION

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan PSAK mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Hasil yang sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang mendasari diriviu secara berkala. Revisi terhadap estimasi akuntansi diakui pada periode saat estimasi tersebut direvisi dan pada periode mendatang yang dipengaruhinya.

The preparation of the financial statements in conformity with SFAS required management to make judgments, estimates and assumption that effect the application of accounting policies and amounts reported in the financial statements. Actual results may differ from these estimates. Estimates and underlying assumptions are reviewed on an on going basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in with the estimates are revised and in the future period effected.

Informasi mengenai pertimbangan-pertimbangan penting dan estimasi dalam penerapan kebijakan akuntansi yang berpengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui pada laporan keuangan adalah sebagai berikut:

Information about critical judgments and estimates in applying accounting policies that have the most significant effect on the amounts recognized in the financial statements are as follows :

Umur manfaat dan penyusutan aset tetap

Useful lives and depreciation of property, plant and equipments

Manajemen menentukan estimasi umur manfaat dari aset tetap dan beban penyusutan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Umur manfaat ini merupakan ekspektasi umur umum yang diterapkan dalam industri di mana Bank menjalankan bisnisnya. Hasil aktual dapat berbeda dikarenakan keusangan teknis. Perubahan tingkat kegunaan dan perkembangan teknologi yang diharapkan dapat mempengaruhi umur manfaat ekonomis dan nilai residual dari aset tersebut, karenanya beban penyusutan masa mendatang dapat direvisi.

Management determined the estimates the useful lives of these property, plant and equipment and its depreciation expense based on the expected utility of the assets. These are common life expectancies applied in the industries where the Bank conducts its business. Actual results may vary due to technical obsolescence. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised.

Pensiun dan Imbalan kerja

3HQVLRQDQGHPSOR\HHV¶EHQHILW

Penentuan liabilitas dan liabilitas manfaat karyawan Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat kematian.

The determination of the Bank’s obligations and cost for pension and employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include among others: discount rates, annual salary increase rate, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality rate.

Hasil yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama ratarata sisa masa kerja yang diharapkan dari karyawan yang memenuhi persyaratan.

Actual results that differ from the Bank’s assumptions which effects are more than 10% of the defined benefit obligations are deferred and being amortized on a straight-line basis over the expected average remaining service years of the qualified employees.

Meskipun Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material estimasi liabilitas pensiun dan manfaat karyawan dan beban neto imbalan kerja karyawan.

While the Bank believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Bank’s actual results or significant changes in the Bank’s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefit expense.

- 35 -

38

SIGNIFICANT

Operating profit per share is calculated by dividing operating profit by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year.

Bank menerapkan PSAK 5 mengenai Pelaporan Segmen dalam penyajian informasi segmennya. Bank melaporkan informasi segmen berdasarkan segmen usaha. 3.

OF


2013

Bank Aceh


3.


ESTIMASI AKUNTANSI (lanjutan)

3.

ACCOUNTING ESTIMATION (continued)

Nilai wajar instrumen keuangan

Fair value of financial instruments

Manajemen menggunakan teknik penilaian dalam mengukur nilai wajar instrumen keuangannya jika kuotasi pasar aktif tidak tersedia. Dalam penerapan teknik penilaian, manajemen menggunakan secara maksimum masukan dari pasar, dan menggunakan estimasi dan asumsi yang sejauh dimungkinkan, konsisten dengan data yang dapat diobservasi yang akan digunakan oleh pelaku pasar dalam menilai instrumen tersebut. Apabila data yang diperlukan tidak dapat diobservasi, manajemen menggunakan estimasi terbaiknya mengenai asumsi yang akan digunakan oleh pelaku pasar. Estimasi tersebut dapat berbeda dari harga aktual yang diperoleh dalam transaksi wajar pada tanggal pelaporan.

Management uses valuation techniques in measuring the fair value of financial instruments where active market quotes are not available. In applying the valuation techniques, management makes maximum use of market inputs, and uses estimates and assumptions that are, as far as possible, consistent with observable data that market participants would use in pricing the instrument. Where applicable data is not observable, management uses its best estimate about the assumptions that market participants would make. These estimates may vary from the actual prices that would be achieved in an arm’s length transaction at the reporting date.

Penurunan nilai

Impairment

Kerugian penurunan nilai diakui sejumlah nilai tercatat aset atau unit penghasil kas yang melebihi jumlah terpulihkannya. Untuk menentukan jumlah terpulihkan, manajemen mengestimasi ekspektasi arus kas masa datang dari setiap unit penghasil kas dan menentukan tingkat bunga yang sesuai untuk menghitung nilai kini dari arus kas tersebut. Dalam proses menghitung ekspektasi arus kas masa datang manajemen membuat asumsi mengenai hasil operasi masa datang. Asumsi ini berkaitan dengan kejadian dan situasi di masa mendatang. Hasil aktual dapat berbeda, dan dapat menyebabkan penyesuaian signifikan terhadap aset Perusahaan dalam tahun mendatang.

An impairment loss is recognized for the amount by which the assets’ or cash-generating unit’s carrying amount exceeds its recoverable amount. To determine the recoverable amount, management estimates expected future cash flows from each cash-generating unit and determines a suitable interest rate in order to calculate the present value of those cash flows. In the process of measuring expected future cash flows management makes assumptions about future operating results. These assumptions relate to future events and circumstances. The actual results may vary, and may cause significant adjustments to the Bank’s assets within the next financial year. In most cases, determining the applicable discount rate involves estimating the appropriate adjustment to market risk and the appropriate adjustment to asset-specific risk factors.

Penilaian pajak penghasilan dan realisasi aset pajak tangguhan

Assessing income tax and realization of deferred tax assets

Menentukan taksiran pajak penghasilan badan membutuhkan penilaian yang signifikan oleh manajemen. Ada transaksi tertentu dan perhitungan yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti selama kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui kewajiban untuk diharapkan masalah pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah pajak penghasilan badan tambahan yang akan jatuh tempo. Dimana hasil pajak terhadap hal-hal berbeda dari jumlah yang awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak pada aset pajak kini dan pajak tangguhan dan kewajiban pada periode dimana penentuan tersebut dibuat.

Determining provision for corporate income tax requires significant judgment by management. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Bank recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due. Where the final tax outcome of these matters is different from the amount that are initially recorded, such differences will have an impact on the current and deferred tax assets and liabilities in the period in which such determination is made.

Perusahaan melakukan penelaahan terhadap nilai tercatat aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi nilai aset tersebut oleh sebanyak mungkin tidak dapat direalisasikan, dimana ketersediaan penghasilan kena pajak memungkinkan untuk menggunakan seluruh atau sebagian dari aset pajak tangguhan. Tinjauan Perusahaan pada pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dapat dikurangkan berdasarkan pada tingkat dan waktu dari penghasilan kena pajak untuk periode pelaporan berikutnya. Perkiraan tersebut didasarkan pada pencapaian Perusahaan dengan harapan lalu dan masa depan terhadap pendapatan dan pengeluaran, serta dengan strategi perencanaan pajak di masa depan. Tetapi tidak ada kepastian bahwa Perusahaan dapat menghasilkan pendapatan kena pajak yang memadai untuk memungkinkan penggunaan sebagian atau semua aset pajak tangguhan.

The Bank conducted a review of the carrying amount of deferred tax assets at each end of reporting period and reduce the value of such assets by as much as possible can not be realized, where the availability of taxable income allow to use all or part of the deferred tax assets. The Bank’s review on the recognition of deferred tax assets for deductible temporary difference can be deductible based on the level and timing from the estimated taxable income for the next reporting period. The estimation is based on the achievement of the Bank in the past and future expectation toward income and expenses, as well as with the tax planning strategies in the future. But there is no certainty that the Bank can generate sufficient taxable income to allow use of part or all of these deferred tax assets.

- 36 -


2013

Bank Aceh

39


4.


KAS

4.

Kas seluruhnya dalam mata uang rupiah, terdiri dari: 2013 Rupiah Kas Besar Kas pada Mesin ATM Kas Kecil Jumlah

5.

2012

502.345.795.355 36.680.650.000 23.500.000

338.000.780.813 25.918.050.000 17.500.000

539.049.945.355

363.936.330.813

GIRO PADA BANK INDONESIA

5. 2013

Rupiah

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) yang dipersyaratkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

1.106.753.756.277

Rupiah

The minimum statutory reserve ratios as of December 31, 2013 and 2012 required under Bank Indonesia regulations are as follows: 2012

8,00% 4,00%

8,00% 2,50%

Statutory Reserves: Primary Secondary

The realization of the minimum statutory reserve requirement as of December 31, 2013 and 2012 was as follows:

2013

2012

9,01% 4,39% 0,00%

9,26% 3,29% 0,00%

Statutory Reserves: Primary Secondary LDR

Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum. GWM disimpan dalam bentuk giro pada Bank Indonesia.

The Bank is required to maintain statutory reserves in Rupiah for conventional banking. The statutory reserves are maintained in the form of current accounts with Bank Indonesia.

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 yang telah diubah dengan PBI No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang Perubahan atas PBI No. 13/10/PBI/2011 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia (BI) dalam Rupiah dan valuta asing.

As of 31 December 2013 and 2012, the Bank’s Minimum Statutory Reserve complies with Bank Indonesia (BI) Regulation No. 13/10/PBI/2011 dated February 9, 2011 which has been amended with BI Regulation No. 15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013 regarding the changes of BI regulation No. 13/10/PBI/2011 concerning Minimum Statutory Reserve of Commercial Bank with BI in Rupiah and foreign currency.

GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Surat Berharga Negara (SBN) dan/atau Excess Reserve yang merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer dan GWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM LDR adalah tambahan simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LDR Bank di bawah minimum LDR target Bank Indonesia (78%) dan di atas maksimum LDR target Bank Indonesia (92%) jika KPMM Bank lebih besar dari KPMM Insentif Bank Indonesia sebesar 14%.

The Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that should be maintained by the Bank in Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary Minimum Statutory Reserve is the minimum reserves that should be maintained by the Bank, comprised of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government Debenture Debt (SUN), Sharia Government Securities (SBSN), and/or excess reserve which represent the excess reserve of the Bank’s Current Accounts in Rupiah over the Primary Minimum Statutory Reserve and the Minimum Statutory Reserve on Loan to Deposit Ratio (LDR). The Minimum Statutory Reserve on LDR is the additional reserve that should be maintained by the Bank in the form of Current Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LDR is below the minimum of LDR targeted by Bank Indonesia (78%) or if the Bank’s LDR above the maximum of LDR targeted by BI (92%) and the Capital Adequacy Ratio is above BI requirement of 14%.

- 37 -

40

Total

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

2013

Realisasi GWM Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Giro Wajib Minimum: Utama Sekunder LDR

Rupiah Teller Cash in ATMs Petty Cash

2012

1.612.415.346.494

Giro Wajib Minimum: Utama Sekunder

CASH All of cash are denominated in Rupiah, consists of:


2013

Bank Aceh


5.

6.


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

5.

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued)

Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

The Bank has complied with Bank Indonesia regulations concerning the minimum statutory reserve as of December 31, 2013 and 2012, respectively.

Giro pada Bank Indonesia per 31 Desember 2013 dan 2012 seluruhnya menggunakan mata uang Rupiah.

Current account with Bank Indonesia as of December 31, 2013 and 2012 all in Rupiah currency.

GIRO PADA BANK LAIN a.

6.

Berdasarkan mata uang

CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANKS a.

2013

b.

2012

Rupiah Penyisihan kerugian penurunan nilai

11.844.200.294 -

5.678.165.231 -

Rupiah Allowances for impairment losses

Neto

11.844.200.294

5.678.165.231

Net

Berdasarkan Bank

b.

2012

Bank Pembangunan Daerah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Papua PT BPD Sumatera Barat PT BPD Jawa Barat Dan Banten Tbk PT BPD D.I Yogyakarta PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Timur

163.050.067 57.296.225 68.902.840 31.986.267 18.116.268 3.710.858 -

163.760.190 57.806.225 68.902.840 32.011.267 18.116.268 3.830.858 161.125

Jumlah Bank Pembangunan Daerah

343.062.525

344.588.773

5.901.633.930

1.221.390.276

1.485.095.199 1.156.194.953 986.993.297 680.614.219

1.464.419.623 1.132.659.146 149.277.481 671.626.209

643.677.699 206.100.235 187.842.241 170.159.796 81.324.731 1.501.469

50.125.487 202.598.618 188.421.622 170.159.796 81.324.731 1.573.469

11.501.137.769

5.333.576.458

11.844.200.294

5.678.165.231

Jumlah Bank Umum Jumlah

Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga

c.

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, seluruh giro pada bank lain merupakan transaksi giro dengan pihak ketiga. d.

By Bank

2013

Bank Umum PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank International Indonesia PT Bank Negara Indonesia Syariah Bank Mandiri (Western Union) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin PT Bank Danamon PT Bank Muamalat Syariah PT Bank Mandiri (ATM Bersama) PT Bank Danamon Syariah

c.

By currency

Total Regional Banks Commercial Banks PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank International Indonesia PT Bank Negara Indonesia Syariah Bank Mandiri (Western Union) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin PT Bank Danamon PT Bank Muamalat Syariah PT Bank Mandiri (ATM Bersama) PT Bank Danamon Syariah Total Commercial Banks Total

By related party and third party As of December 31, 2013 and 2012, the current accounts with other banks are all current account transactions with third party.

d.

Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia

Regional Banks PT BPD Sumatera Utara PT BPD Papua PT BPD Sumatera Barat PT BPD Jawa Barat Dan Banten Tbk PT BPD D.I Yogyakarta PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Timur

By Bank Indonesia’s collectibility classification

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 diklasifikasikan lancar.

All current accounts with other banks as of December 31, 2013 and 2012 were classified as current.

Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai giro pada bank lain secara individual berdasarkan bukti objektif adanya penurunan nilai.

The Bank assessed impairment in current accounts with other banks individually based on whether an objective evidence of impairment exists.

- 38 -


2013

Bank Aceh

41


6.


GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) e.

6.

Kisaran tingkat suku bunga per tahun

CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANKS (continued) e.

Range of annual interest rates

Rupiah/Rupiah % 0,5% - 2,5% 0,5% - 2%

2013 2012 f.

7.

f.


As of December 31, 2013 and 2012, this financial asset in notimpaired individually as well as collectively.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 tidak diperlukan.

Management believes that the reserves for the period ended December 31, 2013 and 2012 are not required.

7.

Berdasarkan jenis

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS a.

2013

By type 2012

Rupiah Deposito on call Call money Deposito mudharabah Deposito berjangka

1.050.000.000.000 875.000.000.000 312.300.000.000 58.900.000.000

1.200.000.000.000 225.000.000.000 342.800.000.000 9.900.000.000

Jumlah Penyisihan kerugian penurunan nilai

2.296.200.000.000 (2.372.942.210)

1.777.700.000.000 (2.372.942.210)

Neto

2.293.827.057.790

1.775.327.057.790

Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: 2013 Call Money: PT BPD Jawa Barat Dan Banten Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Jawa Tengah PT BPD Bengkulu PT BPD Kalimantan Selatan PT Bank Lampung PT BPD Riau Dan Kepulauan Riau Jumlah Call Money Deposito On Call : PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Panin Tbk Jumlah Deposito On Call Deposito Berjangka: PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPR Mustaqim Sukamakmur PT BPR Ingin Jaya Jumlah Deposito Berjangka


2013

Bank Aceh

Rupiah Deposit on call Call money Mudharabah deposits Time deposits Total Allowance for impairment losses Net

Details of placements with Bank Indonesia and other banks are as follows: 2012

250.000.000.000 150.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 25.000.000.000 -

200.000.000.000

875.000.000.000

225.000.000.000

600.000.000.000

1.150.000.000.000

450.000.000.000 -

50.000.000.000

1.050.000.000.000

1.200.000.000.000

25.000.000.000

50.000.000.000 8.000.000.000 900.000.000 58.900.000.000

1.000.000.000 8.000.000.000 900.000.000 9.900.000.000

- 39 -

42

Allowance for impairment losses

Per 31 Desember 2013 dan 2012, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a.

2013 2012

Call Money: PT BPD Jawa Barat Dan Banten Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Jawa Tengah PT BPD Bengkulu PT BPD Kalimantan Selatan PT Bank Lampung PT BPD Riau Dan Kepulauan Riau Total Call Money Deposit On Call: PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Panin Tbk Total Deposit On Call Time Deposit: PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPR Mustaqim Sukamakmur PT BPR Ingin Jaya Total Time Deposit


7.


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a.

7.

Berdasarkan jenis (lanjutan)

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) b.

2013 Deposito Mudharabah: PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Jabar Banten Syariah PT BPRS Hareukat PT BPRS Hikmah Wakilah Jumlah Deposito Mudharabah

b.

2012

d.

202.000.000.000 140.000.000.000 450.000.000 350.000.000

312.300.000.000,00

342.800.000.000

Total Mudharabah Deposit Total Allowance for impairment losses

Jumlah Penyisihan kerugian penurunan nilai

2.296.200.000.000 (2.372.942.210)

1.777.700.000.000 (2.372.942.210)

Neto

2.293.827.057.790

1.775.327.057.790


b.

Berdasarkan kolektibilitas Bank indonesia

Net

By related party and third party As of December 31, 2013 and 2012, the placements with other banks and Bank Indonesia are all with third parties.

c.

By Bank Indonesia's collectibility classification

Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai.

Bank assessed impairment in placements with other banks and Bank Indonesia individually based on whether an objective evidence of impairment exist.

Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 diklasifikasikan lancar.

All placement with other banks and Bank Indonesia as of December 31,2013 and 2012 were classified as current.


d.

Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:

Allowance for impairment losses The movements in the allowance for impaiment losses are as follows:

2013

2012

Saldo awal Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan PSAK 55

2.372.942.210

1.958.000.000

-

414.942.210

Beginning balance Adjusment on the beginning balance due to the implementation of SFAS 55

Saldo akhir

2.372.942.210

2.372.942.210

Ending balance

Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas penempatan pada bank lain memadai untuk diakui pada 31 Desember 2013 dan 2012. e.

Mudharabah Deposit: PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Jabar Banten Syariah PT BPRS Hareukat PT BPRS Hikmah Wakilah

170.000.000.000 80.000.000.000 61.500.000.000 450.000.000 350.000.000

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, seluruh penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia merupakan penempatan pada pihak ketiga. c.

By type (continued)

Penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan

Management believes that allowance is sufficient for impairment lesses on placement with other banks to be recognized as at December 31, 2013 and 2012. e.

Tidak terdapat penempatan pada bank lain yang dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

Placements with other banks pledged as collaterlal There were no placements with other banks pledged as collateral for the years ended December 31, 2013 dan 2012.

- 40 -


2013

Bank Aceh

43


7.


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) f.

7.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) f.

Kisaran tingkat suku bunga dan setara bagi hasil per tahun

Range of annual interest and equal to profit sharing

Rupiah/Rupiah % 2013 2012 g.

Klasifikasi jangka waktu penempatan berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo

g.

2013

2012

1.925.000.000.000 312.300.000.000 58.900.000.000

1.425.000.000.000 342.800.000.000 9.900.000.000

Jumlah Penempatan

2.296.200.000.000

1.777.700.000.000

Total Placement

(2.372.942.210)

(2.372.942.210)


Neto

2.293.827.057.790

Rupiah Placement up to 1 month 1 to 3 months 3 to 12 months

1.775.327.057.790

SURAT SURAT BERHARGA a.

Classification of placement period by residual period to maturity date

Penempatan Rupiah : sampai dengan 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 12 bulan


8.

2013 2012

6% - 7,25% 6% - 7%

8.

MARKETABLE SECURITIES a.

Berdasarkan jenis

Net

By type

2013 Nilai Nominal / Nominal Value

Nilai Tercatat / Carrying Value

Tersedia untuk Dijual Obligasi Pemerintah Jumlah Dimiliki hingga Jatuh Tempo Reverse Repo-Surat Utang Negara Obligasi Korporasi Jumlah

Available for Sale 329.000.000.000 329.000.000.000

344.530.800.000 344.530.800.000

Corporation Bonds Total Held to Maturity

50.000.000.000 10.000.000.000 60.000.000.000

48.961.176.800 10.000.000.000 58.961.176.800

Reverse Repo-Government Securities Government Bonds Total

Jumlah surat berharga Penyisihan kerugian penurunan nilai

389.000.000.000 -

403.491.976.800 -

Total marketable securities Allowances for impairment losses

Surat berharga - neto

389.000.000.000

403.491.976.800

Marketable securities - net

2012 Nilai Nominal / Nominal Value Tersedia untuk Dijual Obligasi Pemerintah

Nilai Tercatat / Carrying Value 459.027.160.000

329.000.000.000

459.027.160.000

Total

12.000.000.000

12.007.307.692

Corporation Bonds

12.000.000.000

12.007.307.692

Total

Jumlah surat berharga Penyisihan perugian penurunan nilai

341.000.000.000 -

471.034.467.692 -


Surat berharga - neto

341.000.000.000

471.034.467.692


Jumlah Dimiliki hingga Jatuh Tempo Obligasi Korporasi Jumlah

Available for Sale

- 41 -

44

Held to Maturity Government Bonds

329.000.000.000


2013

Bank Aceh


8.


SURAT SURAT BERHARGA (lanjutan) a.

b.

8.

MARKETABLE SECURITIES (continued) a.

Berdasarkan jenis (lanjutan) Harga pasar surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual berkisar antara 104,04% - 139,25% pada tahun 2013.

The market price of available for sale securities ranged between 104,04% - 139,25% for the year ended 2013.

Sertifikat Bank Indonesia, Surat Perbendaharaan Negara (SPN) dan Obligasi Pemerintah sampai dengan Jatuh tempo tidak dilakukan pembentukan cadangan sesuai dengan Pasal 42 Ayat 2 Peraturan BI No. 14/15/PBI/2012.

Bank Indonesia Certificate, State Bonds and Government Bonds up to maturity does not provide the allowance in accordance to Article 42 Paragraph 2 of Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012.


b.

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tidak terdapat transaksi investasi surat berharga dengan pihak berelasi.

Pihak Ketiga Obligasi Reverse Repo-Surat Utang Negara Jumlah pihak ketiga

2012

354.530.800.000 48.961.176.800 403.491.976.800

471.034.467.692 471.034.467.692

-

Penyisihan kerugian penurunan nilai Neto

Third Parties Bonds Reverse Repo-Government Bonds Total third parties

-

Allowances for impairment losses

471.034.467.692

403.491.976.800

Berdasarkan penerbit

c.

Net

By issuer 2012

2013 Korporasi Pemerintah Republik Indonesia

10.000.000.000 393.491.976.800

12.007.307.692 459.027.160.000

Jumlah

403.491.976.800

471.034.467.692

Total

-

-

Allowances for impairment losses

403.491.976.800

471.034.467.692

Net

Penyisihan kerugian penurunan nilai Neto d.

By related party and third party As of December 31, 2013 and 2012, there were no investment securities transactions with related parties.

2013

c.

By type (continued)

Berdasarkan peringkat

d. Pemeringkat / Agencies

Tersedia untuk Dijual Obligasi Obligasi Pemerintah: FR0045 FR0047 Jumlah tersedia untuk dijual Dimiliki hingga Jatuh Tempo Obligasi Obligasi Pemerintah: Reverse Repo-FR0053 Obligasi Korporasi: Bank Sulut IV Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

-

2013 Peringkat/ Rating

-

Corporation Government of The Republic of Indonesia

By rating Nilai tercatat/ Carrying Value Available for Sale Bonds Government Bonds: FR0045 FR0047 Total available for sale

343.448.800.000 1.082.000.000 344.530.800.000

Held to Maturity

-

-

48.961.176.800

Pefindo

idA-

10.000.000.000


Bonds Government Bonds: Reverse Repo-FR0053 Corporation Bonds: Bank Sulut IV

58.961.176.800

Total Held to Maturity

403.491.976.800


-

Jumlah surat berharga - neto

403.491.976.800


- 42 -


2013

Bank Aceh

45


8.


SURAT SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

8.

Berdasarkan peringkat (lanjutan)

MARKETABLE SECURITIES (continued) d.

2012 Peringkat/ Rating

Pemeringkat / Agencies Tersedia untuk Dijual Obligasi Obligasi Pemerintah: FR0045 FR0047 Jumlah tersedia untuk dijual

-

Dimiliki hingga Jatuh Tempo Obligasi Obligasi Korporasi: Bank Sulut IV Bank DKI V Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

By rating (continued) Nilai tercatat/ Carrying Value

-

457.632.160.000 1.395.000.000 459.027.160.000

Held to Maturity

Pefindo Pefindo

idAidA+

12.007.307.692

Total held to maturity

471.034.467.692

Total marketable securities

Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah surat berharga - neto

471.034.467.692 e.

Individual Kolektif: Lancar Kurang lancar Macet Jumlah

-

2012 Penyisihan/ Allowance

Pokok/ Principal -

Individual Kolektif: Lancar Kurang lancar Macet Jumlah

471.034.467.692 471.034.467.692

-


f.

Kisaran tingkat suku bunga per tahun

403.491.976.800 403.491.976.800

Individual Collective: Current Substandard Loss Total

Bersih / Net -

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian penurunan nilai atas surat berharga untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 tidak diperlukan. g.

Bersih / Net -

403.491.976.800 403.491.976.800


By collectibility

2013 Penyisihan/ Allowance

Pokok/ Principal

f.

Allowances for Impairment Losses

-

Berdasarkan kolektibilitas

Bonds Corporation Bonds: Bank Sulut IV Bank DKI V

10.000.000.000 2.007.307.692

Jumlah surat berharga

e.

Available for Sale Bonds Government Bonds: FR0045 FR0047 Total available for sale

471.034.467.692 471.034.467.692

Individual Collective: Current Substandard Loss Total

Allowances for impairment losses Management believes that allowance for impairment losses on marketable securities for December 31, 2013 and 2012 are not necessary.

g.

Range of annual interest rates per year

Rupiah/Rupiah % Suku bunga kontrak 2013 2012

5% - 8,20% 5% - 8,50% - 43 -

46


2013

Bank Aceh

Contractual rate 2013 2012


8.

SURAT SURAT BERHARGA (lanjutan) h.


8.

Klasifikasi surat berharga berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya adalah sebagai berikut:

MARKETABLE SECURITIES (continued) h.

2013

9.

2012

sampai dengan 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 12 bulan 12 - 60 bulan di atas 60 bulan

48.961.176.800 10.000.000.000 344.530.800.000

2.007.307.692 10.000.000.000 459.027.160.000

up to 1 month 1 to 3 months 3 to 12 months 12 to 60 months over 60 months


403.491.976.800 -

471.034.467.692 -


Jumlah

403.491.976.800

471.034.467.692

Total

PINJAMAN YANG DIBERIKAN a.

Clasification of owned securities until maturity date based on residual age until maturity date is as follows:

9.

Berdasarkan jenis pinjaman yang diberikan

a. 2013

i.

Konvensional: Pihak berelasi Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Syariah: Pihak berelasi Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Jumlah pihak berelasi

ii

Konvensional: Pihak ketiga Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Syariah: Pihak ketiga Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Jumlah pihak ketiga Penyisihan kerugian penurunan nilai Jumlah pinjaman yang diberikan

LOANS By type loans 2012

1.137.505.692 -

7.005.399.059 617.963.700 -

130.625.000 -

273.125.000 -

1.268.130.692

7.896.487.759

803.447.369.226 7.690.611.732.300 203.743.639.839 238.103.955.464

834.901.638.638 7.275.587.702.246 221.099.057.642 210.297.591.704

20.199.650.675 1.240.342.860.259 370.833.307 -

12.317.610.146 1.030.855.703.572 507.166.667 -

10.196.820.041.070

9.585.566.470.615

(288.122.674.734) 9.909.965.497.028

Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, giro, tabungan, deposito berjangka dan jaminan lainnya yang dapat diterima oleh Bank.

Conventional: Related parties Working capital Consumer Investment Employee Sharia: Related parties Working capital Consumer Investment Employee Total related parties Conventional: Third parties Working capital Consumer Investment Employee Sharia: Third parties Working capital Consumer Investment Employee Total third parties Allowances for impairment losses

(268.762.070.625) 9.324.700.887.749

Total loans

Loans were generally collateralized by registered mortgages, powers of attorney to mortgage or sell, current accounts, saving accounts, time deposits and by other guarantees that were accepted by Bank.


2013

Bank Aceh

47


9.


PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan sektor ekonomi

By economic sector

(dalam ribuan Rupiah)

2013

2012

Pertanian Pertambangan Perindustrian Perikanan Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Jasa sosial/masyarakat Lain-lain

62.539.019 29.919.881 14.276.246 91.302.113 134.017.300 284.034.662

77.068.291 52.668.686 14.636.512 88.038.864 148.462.850 344.022.412

4.802.462 23.632.865 114.631.743 9.438.931.880

6.885.604 28.389.536 75.161.963 8.758.128.240

Agriculture Mining Manufacturing Fishery Electricity, gas and water Construction Trading, restaurants and hotels Transportation, warehousing and communications Business services Social services Others

10.198.088.172 (288.122.675)

9.593.462.958 (268.762.070)

Total Allowances for impairment losses

9.909.965.497

9.324.700.888

Jumlah Penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih (dalam ribuan Rupiah) Pokok / Principal Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Jumlah

(in thousands Rupiah)

2013 Penyisihan / Allowance

Net (in thousands Rupiah) Bersih / Net

9.708.607.207 206.207.539 6.848.416 9.877.265 266.547.744

20.642.913 13.162.335 2.934.218 7.104.259 244.278.950

9.687.964.295 193.045.204 3.914.198 2.773.006 22.268.795

Current Special mention Substandard Doubtful Loss

10.198.088.172

288.122.675

9.909.965.497

Total

Pokok / Principal

d.

LOANS (continued) b.

2012 Penyisihan / Allowance

Bersih / Net

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

9.040.381.288 236.933.225 6.453.165 11.645.786 298.049.494

19.156.748 13.201.242 3.264.648 7.791.340 225.348.092

9.021.224.540 223.731.983 3.188.517 3.854.446 72.701.402

Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Jumlah

9.593.462.958

268.762.070

9.324.700.888

Total

Berdasarkan jenis dan kolektibilitas Bank Indonesia

d.

By Types and collectibility of Bank Indonesia 2013

Dalam Perhatian Khusus/ Lancar/Current Special Mention Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Neto


Bank Aceh

Macet/Loss

Jumlah/Total

485.329.047

126.161.638

2.037.712

5.533.143

205.722.986

824.784.526

72.707.463

4.143.953

3.745.132

11.349.575

8.931.085.218

147.028.625

6.547.365

509.232

598.990

49.430.261

204.114.473

237.110.441

791.073

157.518

44.923

238.103.955

9.708.607.207

206.207.539

6.848.416

9.877.265

266.547.744

10.198.088.172

(2.934.218)

(7.104.259)

(244.278.950)

(288.122.675)

3.914.198

2.773.006

22.268.795

9.909.965.497

(20.642.913) 9.687.964.295

2013

Diragukan/ Doubtful

8.839.139.094

(13.162.335) 193.045.204

- 45 -

48

Kurang Lancar/ Substandard

-


9.


PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) d.

9.

Berdasarkan jenis dan kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan)

LOANS (continued) d.

By Types and collectibility of Bank Indonesia (continued) 2012

Dalam Perhatian Khusus/ Lancar/Current Special Mention Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Neto e.

Kurang Lancar/ Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/Loss

Jumlah/Total

494.665.615

118.071.737

2.327.890

9.383.104

229.657.177

854.105.523

8.168.753.831

101.382.954

3.365.917

2.116.696

13.741.005

8.289.360.403

150.572.679

15.876.328

759.358

118.510

54.345.567

221.672.442

226.389.163

1.602.206

27.476

305.745

228.324.590

9.040.381.288

236.933.225

6.453.165

11.645.786

298.049.494

9.593.462.958

(3.264.648)

(7.791.340)

(225.348.092)

(268.762.070)

3.188.517

3.854.446

72.701.402

9.324.700.888

(19.156.748) 9.021.224.540

-

(13.201.242) 223.731.983

Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas Bank Indonesia

e.

By sector economoic types and Collectibility of Bank Indonesia 2013

Dalam Perhatian Khusus/ Lancar/Current Special Mention Pertanian Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Jasa sosial/masyarakat Lain-lain Jumlah Penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih

43.755.336

2.152.049

26.349.521

373.575

9.600.888

1.888.865

Kurang Lancar/ Substandard 130.189

Diragukan/ Doubtful 8.848

34.219 -

Macet/Loss

Jumlah/Total

16.492.597

5.813

62.539.019

3.196.785

29.919.881

2.746.461

14.276.246

90.285.161

514.101

492.928

9.922

91.302.113

70.522.220

1.926.168

271.466

277.253

61.020.192

134.017.300

183.281.768

56.699.990

1.807.732

1.960.891

40.284.281

284.034.662

3.447.388

442.059

-

14.769.392

5.969.561

-

112.347.765

874.414

9.154.247.768

135.366.757

9.708.607.207

206.207.539

6.848.416

(20.642.913) 9.687.964.295

(13.162.335) 193.045.204

(2.934.218) 3.914.198

1.148.543

4.604.809

-

913.015

4.802.462

1.745.370

23.632.865

1.409.565

114.631.743

138.729.556

9.438.931.880

9.877.265

266.547.744

10.198.088.172

(7.104.259) 2.773.006

(244.278.950) 2.773.006

(288.122.675) 9.909.965.497

5.982.989

2012 Dalam Perhatian Khusus/ Lancar/Current Special Mention Pertanian Pertambangan Perindustrian Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Jasa sosial/masyarakat Lain-lain Jumlah Penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih

51.615.434

8.359.101

48.541.530

947.496

9.100.336

1.589.944

87.460.859

524.955

Kurang Lancar/ Substandard 455.984

Diragukan/ Doubtful

Macet/Loss

785.419

21.470

8.706

-

Jumlah/Total

15.852.353

77.068.291

3.179.660

52.668.686

3.916.056

14.636.512

53.050

88.038.864

105.897.742

4.020.613

1.493.750

37.050.745

148.462.850

191.723.978

56.757.169

1.856.929

2.756.247

90.928.089

344.022.412

2.101.082

1.594.409

40.095

20.468

3.129.550

6.885.604

17.999.731

7.190.797

-

448.372

2.750.636

28.389.536

68.197.877

5.288.078

10.135

7.583

1.658.290

75.161.963

8.457.742.719

150.660.663

4.068.552

6.125.241

139.531.065

8.758.128.240

9.040.381.288

236.933.225

6.453.165

11.645.786

298.049.494

9.593.462.958

(19.156.748)

(13.201.242)

(3.264.648) 3.188.517

(7.791.340)

(225.348.092)

(268.762.070)

3.854.446

72.701.402

9.324.700.888

-

-

9.021.224.540

223.731.983

- 46 -


2013

Bank Aceh

49


9.


PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.

9.

LOANS (continued)

Jangka waktu

f.

Maturity period

Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan periode kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan jatuh temponya sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode perjanjian kredit Jangka Waktu Sampai dengan 1 tahun Lebih dari 1 s/d 2 tahun Lebih dari 2 s/d 5 tahun Lebih dari 5 tahun Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih g.

Maturity period are classified based on credit period and the remaining period until maturity as stated on the loans agreements as follows:

2013

2012

706.300.520.425 84.869.270.143 980.615.009.131 8.426.303.372.063 10.198.088.171.762 (288.122.674.734)

731.043.799.915 119.613.932.141 1.154.724.814.409 7.588.080.411.908 9.593.462.958.373 (268.762.070.625)

9.909.965.497.028

9.324.700.887.748

Tingkat suku bunga rata rata

g.

Based on loans agreement period Maturity Period Up tp 1 years Over 1 - 2 years Over 2 - 3 years Over 5 years Allowance for impairment losses Total - net

Average of interest rate

Rupiah/Rupiah % Bunga kontrak 2013 2012 h.

Contractual interest 2013 2012

11% 11%

Pinjaman sindikasi

h.

Pinjaman sindikasi merupakan kredit pembiayaan bersama yang diberikan kepada nasabah di bawah perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain dimana jumlah penyertaan Bank sebagai anggota sindikasi pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sebesar Rp200.000.000.000 i.

Syndicated loans represents loans provided to borrowers under syndication agreements with other Banks where in the Bank's portion as a member of the syndicated as of December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp200,000,000,000 i.

Restrukturisasi Pinjaman Restrukturisasi pinjaman pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sebesar Rp0 dan Rp11.598.534.287.

j.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah:

j.

The changes in allowance for impairment losses are as follows: 2012

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Penghapusan Pemulihan

268.762.070.625 165.780.656.135 (95.036.219.386) (51.383.832.640)

251.411.327.608 130.908.848.828 (42.178.184.643) (71.379.921.168)

Saldo akhir tahun

288.122.674.734

268.762.070.625

Manajemen bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya kredit. Informasi diberikan

pokok lainya

sehubungan dengan kredit yang

Kredit yang diberikan kepada karyawan bank merupakan kredit yang umumnya digunakan untuk kredit kepemilikan rumah dengan jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 15 tahun. Tingkat bunga rata rata kredit untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012. masing masing sebesar 4% dan 3,5 %. - 47 -

50

Restructured loans Restructured loans as of December 31, 2013 and 2012 amounted to RpNil and Rp11,598,534,287.

2013

k.

Syndicated loans


2013

Bank Aceh

Balance at beginning of the year Provision during the year Written off Reversal Balance at ending of the year

The management believes that allowance for impairment losses adequate to cover possible losses that might from uncollectible loans. k.

Other significant information related to loans Loans provided to the Bank's employeed represents housing loan with a period of 1 to 15 years. The average interest rate for the years ended December 31, 2013 and 2012 is 4% and 3,5%.


9.


PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) l.

9.

Kredit yang dihapusbukukan

l.

Kredit yang dihapusbukukan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing masing sebesar Rp95.036.219.386 dan Rp 42.178.184.643. m.

LOANS (continued) Loans written-off Loans written-off for the years ended December 31, 2013 and 2012 are Rp95,036,219,386 and Rp42,178,184,643.

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)

m. Legal Lending Limit (LLL)

Sesuai dengan laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 tidak terdapat pelanggaran maupun pelampauan terhadap ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) baik pihak ketiga maupun pihak yang memiliki hubungan istimewa.

In accordance with the Bank's Legal Lending Limit (LLL) report to Bank Indonesia as of December 31, 2013 and 2013. The Bank Indonesia with legal lending limit for third parties and relater parties.

10. PENYERTAAN SAHAM

10.

EQUITY INVESTMENTS

2013

2012

PT Askrida Cadangan kerugian penurunan nilai

330.000.000 (1.400.000)

330.000.000 (1.400.000)

Neto

328.600.000

328.600.000

Akun ini merupakan penyertaan saham Bank di PT Askrida yang bergerak di bidang asuransi sebesar 16%. Harga saham PT Askrida tidak tersedia di pasar modal.

PT Askrida Allowance for impairment losses Net

This account consist of invesment to PT Askrida, the insurance Bank, in amount of 16%. The market price of the stock of PT Askrida is not available in the capital market.

11. ASET TETAP

11.

FIXED ASSETS

2013 Saldo 1 Januari 2013 / Balance January 1, 2013

Penambahan / Addtions

Penurunan Nilai / Impairments

Pelepasan / Disposals

Saldo 31 Desember 2013 / Balance December 31, 2013

Rekalkulasi / Recalculation

Harga Perolehan Tanah Gedung kantor Rumah Instansi Kendaraan Bermotor Inventaris kantor Perpustakaan Aset tak berwujud

80.416.517.717 78.306.521.966 3.800.165.419

750.000.000 1.784.388.150 81.613.146

750.000.000 -

-

-

80.416.517.717 80.090.910.116 3.881.778.565

17.375.616.145 161.279.550.691 1.247.072.520 2.857.376.382

760.093.000 11.513.021.657 1.000.000 41.265.860

-

-

-

18.135.709.145 172.792.572.348 1.248.072.520 2.898.642.242

Cost Land Office building House Vehicle Office furniture Library Intangible assets

Jumlah

345.282.820.840

15.681.381.813

750.000.000

-

-

359.464.202.653

Total

Akumulasi Penyusutan Tanah Gedung kantor Rumah Instansi Kendaraan Inventaris Kantor Perpustakaan Aset tak berwujud

20.122.516.858 1.684.417.558 11.655.462.012 140.132.425.717 1.228.602.014 509.349.348

3.829.568.470 173.293.278 1.750.245.956 12.497.798.762 12.335.034 636.480.868

-

-

-

23.952.085.328 1.857.710.836 13.405.707.968 152.630.224.479 1.240.937.048 1.145.830.216

Accumulated depreciation Land Office building House Vehicle Office furniture Library Intangible assets

Jumlah

175.332.773.507

18.899.722.368

-

-

-

194.232.495.875

Total

Nilai buku neto

169.950.047.333

165.231.706.778

Net book value


2013

Bank Aceh

51



11. ASET TETAP (lanjutan)

11.

PROPERTY AND EQUIPMENTS (continued)

2012 Saldo 1 Januari 2012 / Balance January 1, 2012

Penambahan / Addtions

Penurunan Nilai / Impairments

Pelepasan / Disposals

Saldo 31 Desember 2012 / Balance December 31, 2012

Rekalkulasi / Recalculation

Harga Perolehan Tanah Gedung kantor Rumah Instansi Kendaraan Inventaris kantor Perpustakaan

79.801.117.717 75.908.630.272 3.796.515.419 16.893.536.145 152.975.821.342 1.242.472.520

615.400.000 2.397.891.694 3.650.000 482.080.000 11.161.105.731 4.600.000

-

-

-

80.416.517.717 78.306.521.966 3.800.165.419 17.375.616.145 164.136.927.073 1.247.072.520

Cost Land Office building House Vehicle Office furniture Library

Jumlah

330.618.093.415

14.664.727.425

-

-

-

345.282.820.840

Total

Akumulasi Penyusutan Tanah Gedung kantor Rumah instansi Kendaraan Inventaris kantor Perpustakaan

-

-

-

-

-

-

16.412.051.121 1.516.185.282 9.885.693.586 125.219.900.950 1.205.807.548

3.710.465.737 168.232.276 1.769.768.426 15.421.874.115 22.794.466

-

-

-

20.122.516.858 1.684.417.558 11.655.462.012 140.641.775.065 1.228.602.014

Accumulated depreciation Land Office building House Vehicle Office furniture Library

Jumlah

154.239.638.487

21.093.135.020

-

-

-

175.332.773.507

Total

Nilai buku neto

176.378.454.928

169.950.047.333

Net book value

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan.

On December 31, 2013 and 2012, there are no fixed assets used as collateral.

Pada tangal 31 Desember 2013 dan 2012, Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan risiko lainya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp399.658.247.194 dan Rp459.271.982.290. Manajemen berpendapat bahwa nnilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertangguhkan tersebut.

On December 31, 2013 and 2012, the Bank has insured their property to cover possible losses against the risk of fire and other risks with sum insured of Rp399,658,247,194 and Rp459,271,982,290. Management believes that value of insurance coverage is adequate to cover possible losses on insured fixed asset.

Bedasarkan hasil penelahaan keadaan akun masing-masing jenis aset tetap pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen berpendapat bahwa tidak terjadi penurunan nilai atas aset tetap.

Based on the reviewed results of the state of the account each types of fixed assets on the date of December 31, 2013 and 2012, management believes that no impairment of fixed assets.

12. ASET LAIN LAIN

12. 2013

2012

Tagihan ATM bersama Piutang bunga Biaya dibayar dimuka Perkiraan dalam penyelesaian Uang muka gedung Persediaan Rekening jaminan Rekening Tunda Agunan yang diambil alih Lain lain

142.175.346.204 64.819.268.971 15.732.762.054 10.191.038.998 3.133.971.722 4.316.898.412 2.765.993.079 3.147.781.500 473.690.000 15.021.563.268

107.389.664.944 57.906.068.478 15.090.091.877 16.179.877.727 6.313.135.125 4.814.025.973 2.266.426.520 849.410.000 7.731.713.455

Bersama bills Interest receivables Prepaid expenses Accounts under sttelments Prepaid rent Supplies Guarentee accounts Postponed accounts Foreclosed collaterals Others

Jumlah

261.778.314.208

218.540.414.099

Total

- 49 -

52

OTHER ASSETS


2013

Bank Aceh



12. ASET LAIN LAIN (lanjutan)

12.

OTHER ASSETS (continued)

Piutang bunga

Interest receivables

Piutang bunga merupakan bunga yang akan diterima dari aset produktif yang digolongkan sebagai performing . Saldo piutang bunga pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sebesar Rp64.819.268.971 dan Rp57.906.068.478 terdiri dari:

Interest receivables is accrued interest on earning's assets. Interest receivables balance as of December 31, 2013 and 2012 amounted Rp64,819,268,971 and Rp57,906,068,478 consist of:

2012

2013 Bunga atas penempatan pada bank lain Bunga atas pinjaman yang diberikan Bunga yang akan diterima - Surat berharga Jumlah

2.596.716.667 56.513.591.468

917.947.222 51.262.910.418

5.708.960.836

5.725.210.838

Interest on placement at other banks Interest of loans Accrued interest receivable - Marketable securities

64.819.268.971

57.906.068.478

Total

Aset tidak produktif

Non productive assets

Rincian atas aset tidak produktif adalah sebagai berikut:

Details of non productive assets are as follows : 2013

2012

Agunan Yang Diambil Alih Penyisihan penghapusan Agunan yang diambil alih:

473.690.000

849.410.000

-

-

Foreclosed collaterals Allowance for possible losses Foreclosed collaterals:

Neto

473.690.000

849.410.000

Net

Saldo agunan yang diambil alih atau kompensasi pinjaman yang diberikan berupa tanah dan bangunan, telah diambil alih selama lebih dari 2 (dua) tahun.

The balance of foreclosed collaterals or compensation in the form of loans granted land and buildings, has taken over for more than 2 (two) years.

Saldo aset tidak produktif per 31 Desember 2012 sebesar Rp473.690.000 terdiri dari Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) sebesar Rp473.690.000 untuk Cabang Bireuen.

The balance of non-productive assets per December 31, 2012 amounted to Rp473,690,000 consists of foreclosed properties (AYDA) of Rp473,690,000 for Bireuen Branch.

Kesepakatan atas Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) dirumuskan dalam surat pernyataan nomor : 4957/DPK.01/VIII/2011 dikarenakan debitur atas nama M. Yusuf Sulaiman / UD. Baru Abadi digolongkan dalam kredit macet. Posisi liabilitas UD. Baru Abadi yang tercantum dalam surat pernyataan tersebut sebesar Rp468.555.000 ditambah dengan biaya lelang 1% menjadi Rp473.690.000.

Agreement on foreclosed collaterals (AYDA) formulated in a letter of statement number: 4957/DPK.01/VIII/2011 due to the debtor on behalf of M. Sulaiman Yusuf / UD. Baru Abadi classified as bad loans. Liabilities position of UD Baru Abadi that stated on that letter of statement are Rp468,555,000 plus the auction fee 1% to Rp473,690,000.

Saldo agunan sebesar Rp473.690.000 dengan rincian sebagai berikut: SHM No. 241 atas nama Muhammad Ilyas Ahmad, dengan luas tanah 557 m2 dan luas bangunan 330 m2, terletak di desa Meunasah Blang, Kecamatan Kota Juang, Kabupaten Bireuen dengan nilai agunan sebesar Rp473.690.000.

The balance of collateral for Rp473,690,000 with the following details: SHM No. 241 on behalf of Muhammad Ilyas Ahmad, land area is 557 m2 and building area is 330 m2 wide is located in the Blang Meunasah village, Juang City District, District Bireuen with collateral value of Rp473,690,000.

Nilai agunan tersebut di atas diperoleh dari hasil penilaian appraisal independen pada tahun 2011 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Masroni Singaisdam. Selama tahun 2012 sampai 2013, AYDA tersebut belum pernah dilakukan retaksasi atas nilai agunan.

The value of collateral above obtained from an independent appraisal in 2011 by the Office of Appraisal Services Masroni Singaisdam. During 2012 to 2013, it has never been done revaluation over the value of collateral.


2013

Bank Aceh

53



13. LIABILITAS SEGERA

13.

CURRENT LIABILITIES

2013

2012

Liabilitas kepada pihak ketiga Kewajiban ATM Bersama Setoran jaminan sudah jatuh tempo Bunga yang masih harus dibayar Lainnya

213.874.760.530 121.071.737.271 7.817.898.349 3.412.120.971 111.806.219.591

65.419.985.194 93.825.638.872 7.504.712.462 719.528.786 74.487.481.448

Liability to third parties Liability ATM Bersama Maturity deposit guarantee Accrued interest Others

Jumlah

457.982.736.713

241.957.346.762

Total

14. SIMPANAN DARI BANK LAIN

14.

DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Simpanan dari bank lain seluruhnya merupakan transaksi dengan pihak ketiga yang terdiri dari:

Deposits from other banks are transaction with third parties consist of:

2013 Interbank Call Money Deposito Giro Tabungan Jumlah

2012

750.000.000.000 315.100.000.000 5.719.063.474 2.258.166.229

300.000.000.000 318.500.000.000 9.487.505.907 4.220.826.295

Interbank call money Time deposits Current accounts Savings

1.073.077.229.703

632.208.332.202

Total

15. GIRO

15.

Akun ini merupakan giro yang dikelola dengan rincian sebagai berikut:

CURRENT ACCOUNTS Detail of current accounts are as follows:

2013 a.

b.

2012

Pihak berelasi

a.

Related parties

Pemerintah Daerah/propinsi 3.189.695.686.788 Pemerintah Pusat 47.398.865.658 BUMN/BUMD 13.878.974.470 1.106.644.922 Pemerintah Campuran/Kabupaten/Kota Lainnya 88.449.662.504

3.449.612.104.833 76.365.906.877 39.126.923.163 1.482.343.424 14.488.694.067

District goverment/province Central goverment BUMN/BUMD Varous goverment/Regency/City Others

Jumlah

3.340.529.834.342

3.581.075.972.364

Total

Swasta Lainnya

1.486.307.748.815 43.011.154.216

1.030.525.822.398 27.664.822.350

Privates Others

Jumlah

1.529.318.903.031

1.058.190.644.748

Total

Pihak ketiga

b.

Third parties

Rupiah/Rupiah % Tingkat suku bunga per tahun: 2013 2012

1,50% 1,50%

Berdasarkan Undang-undang No. 7 tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Lembaga Penjamin Simpanan, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bankbank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku dan saat ini Bank adalah peserta dari program tersebut.

Based on Law No. 7 dated January 13, 2009 concerning Deposit Insurance Agency (DIA), DIA was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks under the applicable guarantee program, and currently the Bank is a participant of the program.

Besaran nilai simpanan yang dijamin oleh LPS untuk setiap nasabah pada satu bank adalah sebesar Rp2.000.000.000.

The saving amount guaranteed by the DIA for each owner of fund in one bank amounted to Rp2,000,000,000.

- 51 -

54

Annual interest rates: 2013 2012


2013

Bank Aceh



16. TABUNGAN

16.

Akun ini merupakan tabungan dengan rincian sebagai berikut:

SAVINGS Detail of saving accounts is as follows:

2013 Konvensional Simpeda Seulanga Tabungan Aneka Guna TabunganKu Haji Syariah Firdaus Wadiah Sahara TabunganKu Syariah Wadiah Lainnya Jumlah

2012

2.635.516.851.916 873.893.370.755 254.371.028.024 191.550.466.908 39.549.991.568

2.344.937.235.669 668.512.789.503 234.094.966.087 30.938.277.964 38.221.343.893

433.486.378.336 5.553.374.419 40.085.929 78.995.094

347.335.478.890 4.125.741.458 38.367.310 58.132.295

Conventional Simpeda Seulanga Aneka Guna Savings TabunganKu Hajj Sharia Firdaus Wadiah Sahara TabunganKu Syariah Other Wadiah

4.434.040.542.949

3.668.262.333.069

Total

Tabungan Aneka Guna adalah produk tabungan yang dapat dijadikan agunan untuk mengajukan permohonan kredit.

Aneka Guna savings is a savings product that can be used to be collateral apply for credit.

Simpeda adalah produk tabungan dengan memberikan jasa bunga yang dihitung secara progresif berdasarkan saldo akhir hari dan juga dapat dijadikan sebagai agunan untuk mengajukan permohonan

Simpeda is savings products by providing services of interest computed progressively by end of day balances and can also be used as collateral to apply for credit.

Tabungan Haji adalah produk yang diperuntukan sebagai sarana untuk menampung dana calon jemaah haji. Jenis produk ini tidak dikenakan bunga.

Hajj Savings is a savings product that is intended as a means to accommodate the prospective pilgrims fund. This type of product is not subject to interest.

Seulanga adalah produk tabungan yang memiliki keunggulan dengan suku bunga progressive . Setiap nasabah tabungan seulanga memiliki asuransi jiwa, yang biaya premi pertanggungannya ditanggung oleh Bank. Setiap nasabah tabungan seulanga berhak atas Hadiah Langsung Seulanga berdasarkan poin yang dikumpulkan nasabah.

Seulanga is a savings product that has the advantage with a progressive rate. Each customer has a seulanga savings life insurance, the premium cost coverage is borne by the Bank. Every customer has the right to immediate rewards points seulanga savings accumulated by customers.

Tabunganku adalah tabungan untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara bersama oleh bank-bank di Indonesia guna menumbuhkan budaya menabung serta meningkatkan kesejahteraan masyarakat.

Savings is savings for individuals with easy and light requirements issued jointly by banks in Indonesia to grow a culture of saving and improving the welfare of society.

Tabungan Sahara adalah produk tabungan yang dikhususkan bagi umat muslim untuk memenuhi biaya perjalanan ibadah haji dan umrah yang dikelola berdasarkan prinsip syariah dengan akad Wadiah Yad Dhamanah, yaitu dana titipan murni Nasabah kepada Bank.

Sahara savings is a savings product designed for Muslims to meet the cost of the Hajj and Umrah trips run by sharia Wadiah Yad Dhamanah contract , the funds entrusted to the Bank purely from customer .

Tabungan Firdaus adalah produk tabungan bagi perorangan yang menggunakan prinsip mudharabah (bagi hasil) dimana dana yang diinvestasikan oleh nasabah dapat dipergunakan oleh bank dengan prinsip bagi hasil bagi nasabah. Tabungan firdaus menggunakan akad mudharabah muthlaqah yang berarti pihak Bank diberi kuasa penuh untuk menjalankan usahanya tanpa batasan sepanjang memenuhi syarat-syarat syariah dan tidak terikat dengan waktu, tempat, jenis usaha, dan nasabah pelanggannya.

Firdaus savings are savings products for individuals who are using the principle of mudharabah (profit sharing) in which the funds invested by the client can be used by the bank to the principle of profit sharing with customers. Saving paradise using mudharabah muthlaqah which means that the Bank was given full authority to conduct its business without restrictions as long as meet the requirements of sharia and not bound by time, place, type of business, its customers and clients.

Rupiah/Rupiah % Kisaran tingkat suku bunga per tahun: 2013 2012

0,25% - 5% 0,25% - 5%

Range of annual interest rates: 2013 2012

- 52 -


2013

Bank Aceh

55



16. TABUNGAN (lanjutan)

16.

SAVINGS (continued)

Berdasarkan Undang-Undang No. 7 tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Lembaga Penjamin Simpanan, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bankbank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, dan saat ini Bank adalah peserta dari program tersebut.

Based on Law No. 7 dated January 13, 2009 concerning Deposit Insurance Agency (DIA), DIA was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks under the applicable guarantee program, and currently the Bank is a participant of the program.



17. DEPOSITO BERJANGKA a.

17.

Berdasarkan transaksi dengan pihak terkait dan pihak ketiga

TIME DEPOSITS a.

2013 i. ii.

b.

2012

Pihak berelasi Pihak ketiga

420.900.000.000 2.024.690.921.300

230.326.000.000 2.134.480.468.700

Related parties Third parties

Jumlah

2.445.590.921.300

2.364.806.468.700

Total

Berdasarkan jangka waktu

b. 2013

c.

By maturity date 2012

1 (satu) bulan 3 (tiga) bulan 6 (enam) bulan 12 (dua belas) bulan Di atas 12 (dua belas) bulan

666.925.459.700 574.074.400.000 1.103.226.961.600 97.242.200.000 4.121.900.000

457.877.618.700 338.903.300.000 157.047.100.000 1.404.103.450.000 6.875.000.000

1 (one) month 3 (three) months 6 (six) months 12 (twelve) months over 12 (twelve) months

Jumlah

2.445.590.921.300

2.364.806.468.700

Total

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo

c.

2013

d.

By transactions with related parties and third parties

By residual period until maturity date 2012

sampai dengan 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 - 12 bulan di atas 12 bulan

517.879.222.000 575.017.530.000 1.069.441.129.300 279.147.140.000 4.105.900.000

444.377.618.700 352.403.300.000 157.047.100.000 1.404.103.450.000 6.875.000.000

up to 1 month 1 to 3 months 3 to 6 months 6 to 12 months over 12 months

Jumlah

2.445.590.921.300

2.364.806.468.700

Total

Berdasarkan tingkat suku bunga per tahun

d.

By annual interest rates

Rupiah/Rupiah % Kisaran tingkat suku bunga per tahun: 2013 2012

5,5% - 8,5% 5,5% - 7,5%

Berdasarkan Undang-Undang No. 7 tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Lembaga Penjamin Simpanan, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bankbank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku dan saat ini Bank adalah peserta dari program tersebut.

Based on Law No.7 dated January 13, 2009 concerning Deposit Insurance Agency (DIA), DIA was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks under the applicable guarantee program, and currently the Bank is a participant of the program.



- 53 -

56

Range of annual interest rates: 2013 2012


2013

Bank Aceh



18. PINJAMAN YANG DITERIMA

18.

BORROWINGS

2013

2012

Dana Kredit Usaha Mikro Kecil (KUMK) Bank Indonesia

15.000.000.000 1.118.137.505

15.000.000.000 1.638.162.702

Jumlah

16.118.137.505

16.638.162.702

a.

b.

Bank Indonesia

a.

Micro and small size Business Loan Fund (KUMK) Bank Indonesia Total

Bank Indonesia

Pinjaman Bank Indonesia merupakan fasilitas yang diterima Bank dari Bank Indonesia dalam rangka Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggotanya (KL-KKPA).

Loans from Bank Indonesia is a received facility by Bank from Bank Indonesia in relation with the Coperation Primer for its members (KL-KPPA).

Perjanjian ini telah mengalami beberapa perubahan dengan perjanjian terbaru No. 058/KKPAUmum/PK/0704. Berdasarkan akta F No. 28/68/UKK/Kop/Bna tanggal 24 Juli 1995 tentang perjanjian antara Cabang Bank Indonesia Banda Aceh dengan Bank, Bank Indonesia memberikan kepada Bank dengan bunga sebesar 4% berdasarkan debet tertinggi tiap-tiap hari. Jaminan atas kredit tersebut adalah promes-promes , yang dapat ditarik kembali dengan melunaskan sebagian atau seluruh debetnya, kecuali bank Indonesia berkehendak menahan promes-promes tersebut sebagai jaminan terhadap perjanjian atau liabilitas lain.

This agreement has been changed several times, with the last amendment No. 058/KKPA Umum/PK/0704. Based on certificate F No. 28/68/UKK/Kop/Bna dated July 24, 1995 regarding the agreement between Bank Indonesia Banda Aceh branch with Bank, it was decided to give a repayment schedule with interest 4% based on daily highest debit. Guarantee of this loan is promissory notes, which can be re-withdrawn through partly or wholly repayment, except if Bank Indonesia require to retain the promissory notes as a guarantee of this loan.

Berdasarkan perjanjian pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI) antara Bank Indonesia dengan PT Permodalan Nasional Madani (Persero) No.14 tanggal 15 November 1999, addendum atas perjanjian pengalihan pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia No. 8 tanggal 29 Januari 2004 dan Peraturan Bank Indonesia No. 5/20/PBI/2003 tanggal 17 September 2003 tentang pengalihan pengelolaan KLBI dalam rangka Kredit Program, PT PNM bertindak mewakili Bank Indonesia.

Based on Bank Indonesian Loan Liquidity Development agreement (KLBI) between Indonesian Bank with PT Permodalan Nasional Madani (Persero) No.14 dated November 15, 1999, addendum on that agreement No.8 dated January 29, 2004 and Bank Indonesia Regulation No. 5/20/PBI/2003 dated September 17, 2003 about KLBI in relation to Program Loan, PT PNM represented Bank Indonesia.

Perjanjian ini mengalami perubahan, terakhir berdasarkan Perjanjian Tambahan No. 058/KKPA Umum/PK/0704, dimana PNM memberikan kepada Bank untuk waktu sampai dengan 30 September 2015 untuk membayar kembali kredit tersebut, berdasarkan kredit yang mana dapat dipergunakan dalam rekening koran hingga jumlah sebanyak yang akan ditentukan oleh PNM, berbanding dengan nilai yang akan diberikannya kepada jaminan yang diserahkan.

This agreement has been changes several times, with the last amendment No. 058/KKPA Umum/PK/0704, whereas PNM gave to BPD Aceh for a period until September 30, 2015 to repay the loan, based on which the loan can be used in current account until the amount as much as determined by PNM comply with the guarantee value.

Dana Usaha Mikro Kecil (KUMK)

b.

Micro and small size Business Loan

Bank memperoleh pinjaman dari Kementerian Keuangan RI sebesar Rp30.000.000.000 berdasarkan Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah Republik Indonesia dan Bank dalam rangka Pendanaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil No. KP- 047/DP3/2005 tanggal 15 April 2005.

The Bank received a borrowing from the Ministry Finance of Republic of Indonesia amounting to Rp 30,000,000,000 based on the Loan Agreement between the Government of the Republic of Indonesia and Bank in the framework to finance the Micro and Small business enterprises No. KP047/DP3/2005 dated April 15, 2005.

Tingkat bunga yang dibebankan sama besarnya dengan tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia berjangka waktu 3 (tiga) bulan. Jangka waktu pinjaman adalah tanggal 15 April 2005 s/d 10 Desember 2009. Adanya perubahan perjanjian No. AMA-45/KP047/DSMI/2009 tanggal 10 Juli 2009 tentang jangka waktu pinjaman sampai dengan 10 Desember 2019.

The interest rate charged as same as the interest rate of Bank Indonesia for the period of 3 (three) months. The borrowing period is from April 15, 2005 to December 10, 2009. Changes on Loan Agreement No. AMA-45/KP- 047/DSMI/2009 dated July 10, 2009 about changed term loans until December 10, 2019.

- 54 -


2013

Bank Aceh

57



18. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) c.

18.

Kredit Usaha Kecil (KUK-SBFIC)

c.

Small Size Business Loans (KUK-SBFIC)

Bank memperoleh pinjaman dari Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V (German Saving and Giro Association e.V) yang mewakili Saving Banks Foundation for International Cooperation sebesar EUR 2.000.000 berdasarkan Kerangka Perjanjian antara Bank BPD Aceh dan Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V yang mewakili Sparkassentiftung fur internationale Kooperation e.V ., pada 9 Februari 2006 dalam rangka memberikan pinjaman untuk rekonstruksi bisnis mikro dan kecil yang baik secara langsung ataupun tidak langsung terkena dampak dari Tsunami.

The Bank received a borrowing from the Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V (German Saving and Giro Association e.V) which representing Saving Banks Foundation for International Cooperation amounting to EUR. 2,000,000 based on the Framework Agreement between Bank BPD Aceh and Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V. which representing Sparkassenstiftung fur Internationale Kooperation e.V., on Februari 9, 2006 to give loans for the reconstruction of micro and small scale business directly or indirectly affected by the Tsunami.

Tingkat bunga yang dibebankan adalah sebesar 6,25% pada 31 Desember 2013 dan 2012. Pinjaman ini telah lunas dibayar di bulan Juni 2013.

Interest rate on December 31, 2013 and 2012 is 6.25%. This borrowing have been paid fully on June 2013.

19. LIABILITAS LAIN-LAIN

19. 2013

Uang pasca karyawan Dana tanggung jawab sosial perusahaan Imbalan jasa kerja Cadangan biaya lainnya Pendapatan yang ditangguhkan Setoran jaminan Bunga deposito Lain-lain Jumlah

OTHER LIABILITIES 2012

65.701.622.751

44.367.861.847

42.815.681.642 36.281.942.376 26.115.482.761 12.505.932.331 8.326.999.778 7.155.262.819 20.969.014.466

25.534.289.465 31.244.508.939 41.402.368.938 6.028.229.840 6.543.776.565 6.509.616.363 13.789.250.188

Production services Corporate social responsibility fund Post employment benefit Other reserve expenses Accrued expenses Security deposits Time deposit interest Others

219.871.938.924

175.419.902.145

Total

Program Pensiun

Pension Plan

Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti. Program pensiun manfaat pasti diselenggarakan untuk seluruh karyawannya sejak pegawai ditetapkan sebagai peserta dan berakhir pada aat pegawai tidak lagi mempunyai hubungan kerja, meninggal dunia atau pensiun.

The Bank provides defined benefit pension. Defined benefit pension plans are maintained for all employees designated as participants and ended when the employee no longer has a working relationship, or when the employee is dead or retired.

Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Pegawai Bank yang merupakan kelanjutan Program Pensiun yang diselenggarakan oleh Yayasan Dana Kesejahteraan Karyawan Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh yang dibentuk pertama kali berdasarkan akta Notaris Husni Usman, S.H., notaris di Banda Aceh berdasarkan akta No. 91 tanggal 17 Januari 1990 yang pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. S-240/MK/13/1992 tanggal 17 Februari 1992. Tingkat iuran normal yang diperlukan sebesar 16,5% dari Penghasilan Dasar Pensiun (PhDP), dari jumlah tersebut masingmasing peserta dan pemberi kerja membayar sebesar 5% dan 11,5% dari PhDP. Iuran pensiun yang telah dibayarkan Bank untuk tahun 2013, dan 2012 masing-masing sebesar Rp9.069.865.493 dan Rp6.193.329.075.

The program is managed by the Bank Employees Pension Fund which is a continuation of Aceh Pension Plan held by the Employee Welfare Fund Foundation of Bank Pembangunan Daerah Aceh was first established based on notarial Husni Usman, SH, No. 91 dated January 17, 1990. Its creation approved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia based on the number S240/MK/13/1992 letter dated February 17, 1992. Normal contribution required level of 16.5% of Basic Retirement Income (PhDP), from that amount the participant and the employer pays 5% and 11.5% of PhDP, respectively. Pension contributions have been paid the Bank in 2013 and 2012 Rp9,069,865,493 and Rp6,193,329,075.

Bank melakukan perhitungan secara internal atas kewajiban imbalan kerja dan beban pensiun untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013. Dan pada 31 Desember 2012 perhitungan aktuaris disiapkan PT Dian Artha Tama tanggal 19 Maret 2013. Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:

The Bank calculated internally of employee benefits obligation pension expense for the years ended December 31, 2013. And for the years ended December 31, 2012 the actuarial calculation prepared by PT Dian Artha Tama dated March 19, 2013. The actuarial calculations use the following assumption:

- 55 -

58

BORROWINGS (continued)


2013

Bank Aceh



19. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)

19.

OTHER LIABILITIES (continued)

2012 Mortalitas GAM - 1971 Mortality Persentase tingkat cacat 0,01 % per tahun / annum Disability probability Persentase tingkat pensiun dini 0,5 % per tahun / annum Percentage of early retirement rate Persentase tingkat pengunduran diri 0,05 % pertahun / annum Turnover rate Selisih usia suami/istri 5 tahun / years Age difference between maried couple Persentase kenaikan penghasilan dasar 5 % per tahun / annum Percentage of increase of pension benefit pensiun Tidak ada / nil Increase of the monthly pension benefit Kenaikan manfaat pensiun bulanan Bunga teknis per tahun 8% Interest rate per annum Pajak manfaat pensiun Dana Pensiun / paid by pension fund Tax on pension benefit Biaya pengelolaan Tidak dibebankan pada iuran / not charged to contribution Management fee Imbalan Pasca kerja

Post-Employment Benefits

Imbalan pasca kerja meliputi penghargaan masa kerja dan imbalan kerja lainnya dalam bentuk cuti dan uang duka. Penghitungan kewajiban imbalan pasca kerja Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 disiapkan PT Dian Artha Tama tanggal 19 Maret 2013 dengan menggunakan metode "Projected Unit Credit" seperti yang diharuskan oleh PSAK 24. Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Post-employment benefits include gratuity and other employee benefits in the form of leave and compassionate allowance. The bank's calculation of post-employment benefits obligations for the year ended December 31, 2012 prepared by PT Dian Artha Tama dated February 1, 2013 and February 1, 2012 uses the "Projected Unit Credit" as required by PSAK 24. The actuarial calculations are using the following assumptions:

Tingkat Mortalitas Kemungkinan Cacat Tingkat pengunduran diri Usia 18 - 45 tahun Usia 46 - 55 tahun Kenaikan gaji Tingkat bunga Metode

2012 GAM - 1971 0,01 % per tahun / annum 0,5 % per tahun / annum

0,05 % pertahun / annum 5 tahun / years 5 % per tahun / annum

Beban imbalan pasca kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2013 Biaya jasa kini Biaya bunga Laba (rugi) aktuaria Biaya jasa lalu

expenses

charged to

the income

2012 9.748.555.655 5.029.336.342 320.032.332 2.274.926.885

12.234.474.181

17.372.851.214

2013

Current service cost Interest expenses Income (loss) actuarial Past service costs

Reconciliation of changes in net liability recognized in the balance sheet are as follows: 2012

31.244.508.939 (7.197.040.744) 12.234.474.181

20.065.186.800 11.179.322.139

36.281.942.376

31.244.508.939

Estimasi liabilitas atas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:

Balance at the beginning year Benefit payment Expenses during the year

The estimated liability for post employment benefit are as follows:

2013 Nilai kini liabilitas Biaya jasa lalu yang belum diakui Keuntungan aktuaria yang belum diakui

Post-employment benefit statements are as follows:

6.823.988.965 3.520.535.439 224.022.632 1.665.927.145

Rekonsiliasi perubahan saham selama tahun berjalan atas perubahan liabilitas bersih yang diakui di neraca adalah sebagai berikut:

Saldo awal tahun Pembayaran imbalan Beban selama tahun berjalan

Mortality rate Disability probability Turnover rate Age 18 - 45 years Age 46 - 55 years Salary increase Interest rate Method

2012

(151.864.354.193) 47.963.555.236 67.618.856.581

(130.917.546.718) 41.380.920.037 58.292.117.742

(36.281.942.376)

(31.244.508.939)

The present value of liabilities Unrecognized past service cost Unrecognized actuarial benefit

- 56 -


2013

Bank Aceh

59


20. MODAL SAHAM


20.

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh / Number of Shares Issued and Fully Paid Pemerintah propinsi NAD Pemerintah Kab Aceh Utara Pemerintah Kab Aceh Jaya Pemerintah Kab Bireun Pemerintah Kab Aceh Barat Pemerintah Kabupaten Aceh Tengah Pemerintah Kabupaten Aceh Tamiang Pemerintah Kab Bener Meriah Pemerintah Kab Simeulue Pemerintah Kabupaten Aceh Selatan Pemkot Lhokseumawe Pemerintah Kab Aceh Besar Pemerintah Kabupaten Gayo Luwes Pemerintah Kabupaten Aceh Singkil Pemerintah Kab Nagan Raya Pemerintah Kota Sabang Pemerintah Kab Aceh Timur Pemerintah Kab Pidie Pemerintah Kabupaten Aceh Tenggara Pemerintah Kab Aceh Barat Daya Pemerintah Kab Pidie Jaya Pemerintah Kota Banda Aceh Pemerintah Kota Langsa Pemkot Subulussalam

2013 Persentase Kepemilikan / Percentage of Ownership (%)


2013

Bank Aceh

Jumlah Modal yang Disetor Rp / Total Capital (Rp)

551.971.100 77.954.055 21.400.000 18.768.845 18.564.584

64,08% 9,05% 2,48% 2,18% 2,16%

551.971.100.023 77.954.054.886 21.400.000.000 18.768.844.863 18.564.584.495

17.515.210

2,03%

17.515.210.071

14.127.800

1,64%

14.127.800.000

14.100.000 13.934.528

1,64% 1,62%

14.100.000.000 13.934.528.790

13.526.282 13.500.000

1,57% 1,57%

13.526.281.681 13.500.000.000

10.678.711

1,24%

10.678.710.554

9.250.000

1,07%

9.250.000.000

9.050.000

1,05%

9.050.000.000

8.750.000 8.084.440 7.949.790 7.606.560

1,02% 0,94% 0,92% 0,88%

8.750.000.000 8.084.440.099 7.949.790.007 7.606.560.008

6.642.910 5.500.000

0,77% 0,64%

6.642.910.000 5.500.000.000

5.000.000 4.063.140 2.000.000 1.500.000

0,58% 0,47% 0,23% 0,17%

5.000.000.000 4.063.140.049 2.000.000.000 1.500.000.000

18.063.140

2,09%

861.437.955.526

- 57 -

60

CAPITAL STOCK The composition of Bank’s shareholders and their respective share holdings as of December 31, 2013 and 2012 is as follow:

Susunan pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Government of NAD Province Government of North Aceh Region Government of Aceh Jaya Region Government of Bireun Region Government of West Aceh Region Government of Center Aceh Region Government of Aceh Tamiang Region Government of Bener Meriah Region Government of Simelue Region Government of South Aceh Region Government of Lhokseumawe Region Government of Aceh Besar Region Government of Gayo Luwes Region Government of Aceh Singkil Region Government of Nagan Raya Region Government of Sabang City Government of East Aceh Region Government of Pidie Region Government of South-East Aceh Region Government of South-West Aceh Region Government of Pidie Jaya Region Government of Banda Aceh City Government of Langsa City Government of Subulussalam City



20. MODAL SAHAM (lanjutan)

20. 2012 Persentase Kepemilikan

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh / Number of Shares Issued and Fully Paid Pemerintah propinsi NAD Pemerintah Kab Aceh Utara Pemerintah Kab Aceh Jaya Pemerintah Kab Bireun Pemerintah Kab Aceh Barat Pemerintah Kabupaten Aceh Tengah Pemerintah Kabupaten Aceh Tamiang Pemerintah Kab Bener Meriah Pemerintah Kab Simeulue Pemerintah Kabupaten Aceh Selatan Pemkot Lhokseumawe Pemerintah Kab Aceh Besar Pemerintah Kabupaten Gayo Luwes Pemerintah Kabupaten Aceh Singkil Pemerintah Kab Nagan Raya Pemerintah Kota Sabang Pemerintah Kab Aceh Timur Pemerintah Kab Pidie Pemerintah Kabupaten Aceh Tenggara Pemerintah Kab Aceh Barat Daya Pemerintah Kota Banda Aceh Pemerintah Kab Pidie Jaya Pemerintah Kota Langsa Pemkot Subulussalam

CAPITAL STOCK (continued) Jumlah Modal yang Disetor Rp / Total Capital (Rp)

/ Percentage of Ownership (%)

551.971.100 77.954.055 21.400.000 18.768.845 18.564.584

64,28 9,08 2,49 2,19 2,16

551.971.100.023 77.954.054.886 21.400.000.000 18.768.844.863 18.564.584.495

16.515.210

1,92

16.515.210.071

14.127.800

1,65

14.127.800.000

14.100.000 13.934.529

1,64 1,62

14.100.000.000 13.934.528.790

13.526.282 13.500.000 10.678.711

1,58 1,57 1,24

13.526.281.681 13.500.000.000 10.678.710.554

9.250.000

1,08

9.250.000.000

9.050.000

1,05

9.050.000.000

8.750.000 8.084.440 7.949.790 7.606.560

1,02 0,94 0,93 0,89

8.750.000.000 8.084.440.099 7.949.790.007 7.606.560.008

6.642.910

0,77

6.642.910.000

5.500.000 4.063.140 3.250.000 2.000.000 1.500.000

0,64 0,47 0,38 0,23 0,18

5.500.000.000 4.063.140.049 3.250.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000

858.687.956

100%

21. TAMBAHAN MODAL DISETOR

21.

Tambahan modal disetor di tahun 2012 sebesar Rp2.750.000.000 telah disahkan menjadi modal saham berdasarkan akta notaris Syukri Rahmat, S.H., M.Kn No. 75 tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Aceh tanggal 17 Mei 2013 dan tambahan modal disetor untuk tahun 2013 sebesar Rp9.943.440.000 akan disahkan pada Rapat Umum Pemegang Saham tahun 2014. 22. PENGGUNAAN LABA BERSIH a. Cadangan

858.687.955.526 ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

APPROPRIATION OF NET INCOME a.

2013 288.845.289.930 14.598.263 143.858.686.000

Jumlah

432.718.574.193

Government of Lhokseumawe Government of Aceh Besar Region Government of Gayo Luwes Region Government of Aceh Singkil Region Government of Nagan Raya Region Government of Sabang City Government of East Aceh Region Government of Pidie Region Government of South-East Aceh Region Government of South-West Aceh Region Government of Banda Aceh City Government of Pidie Jaya Region Government of Langsa City Government of Subulussalam City

Additional paid-in capital of Rp2,750,000,000 there on approved into the capital stock by virtue of notarial deed Syukri Rahmat, S.H., M.Kn No. 75 of the Statement of Shareholders's Extraordinary General Meeting of PT Bank Aceh dated May 17, 2013 and additional paid-in capital of Rp9,943,440,000 will be approved in the General Shareholders Meeting on 2014.

22.

Cadangan umum Cadangan tujuan Cadangan risiko operasional

Government of NAD Province Government of North Aceh Region Government of Aceh Jaya Region Government of Bireun Region Government of West Aceh Region Government of Center Aceh Region Government of Aceh Tamiang Region Government of Bener Meriah Region Government of Simelue Region Government of South Aceh Region

Reserves 2012

230.180.314.995 14.598.260 142.007.486.000

General reserve Spesific reserve Operating risk reserve

372.202.399.255

Total

- 58 -


2013

Bank Aceh

61



22. PENGGUNAAN LABA BERSIH (lanjutan) a.

b.

22.

Cadangan (lanjutan)

APPROPRIATION OF NET INCOME (continued) a.

Cadangan ini dibentuk dari laba bersih setelah pajak yang telah disahkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham dengan mengikuti peraturan perundang-undangan yang berlaku.

This reserve arising from net profit after income tax which has been approved in the General Shareholders Meeting in accordance with the prevailing regulations.

Saldo per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp432.718.574.193 dan Rp372.202.399.255. Cadangan terakhir dibentuk berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Bank No. 75 Tanggal 17 Mei 2013, dari Syukri Rahmat, S.H. M.Kn., Notaris di Banda Aceh.

The balance as of December 31, 2013 and 2012 amounting to Rp432,718,574,193 and Rp372,202,399,255 respectively. This latest reserve is formed the latest based on Notarial Deed No. 75, dated May 13, 2013 of Syukri Rahmat, S.H. M.Kn., Notary in Banda Aceh.

Dividen

b.

Pembagian laba usaha dilakukan setelah laporan keuangan diaudit oleh auditor independen. Pelaksanaannya dilakukan setelah laporan keuangan disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Bank tahun 2013 yang dikukuhkan dengan Akte Notaris No. 75 tanggal 17 Mei 2013 dihadapan Notaris Syukri Rahmat, S.H. M.Kn., Notaris di Banda Aceh, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen sebagai berikut (setelah dikurangi dengan porsi pembagian untuk cadangan umum):

c.

2013

2012

Dividen Pemegang Saham Dana Pembangunan Daerah Dana Kesejahteraan Pegawai Jasa Produksi Pegawai/Karyawan Tantiem pengurus Bank Dana CSR

55,00% 7,50% 7,50% 20,00% 3,00% 7,00%

55,00% 7,50% 7,50% 20,00% 3,00% 7,00%

Shareholders State development fund Employee prosperity fund Production reward Management tantiem Corporate social responsibility fund

Jumlah

100,00%

100,00%

Total

Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya

c.

23. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN SYARIAH

23.

Pendapatan bunga kredit dan marjin syariah

INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME a.

Loans interest income and sharia margin 2012

Bunga kredit konsumsi Marjin pembiayaan Bunga kredit modal kerja Bunga kredit investasi Bunga kredit program Pemerintah

1.002.786.584.087 128.333.972.267 75.009.050.197 17.977.197.968 15.339.818.434

1.000.767.479.178 119.235.276.285 104.575.043.363 19.797.684.100 12.209.109.352

Jumlah

1.239.446.622.953

1.256.584.592.278

Pendapatan bunga penempatan

b. 2013

Bunga penempatan Bank lain Bunga penempatan Bank Indonesia

154.885.059.297 25.556.434.038

Jumlah

180.441.493.335


2013

Bank Aceh

Consumer loans interest Financing margin Working capital loans interest Investment loans interest Government program credit interest Total

Placement interest incomes 2012

- 59 -

62

Retained earning that have not spesific in use Retained earnings which are not yet determined its using is the accumulation of profits that have not divided (distributed) and waiting the decision of the General Meeting of Shareholders (RUPS). Retained earnings that have not been specified for use on the date of December 31, 2013 and 2012 amounted to Rp371,274,711,287 and Rp353,777,473,086.

2013

b.

Dividend The dividend is distributed after the audited financial statements by independent auditor. The realization was based on the approval from General Meeting of Shareholders (RUPS). According to annual General Shareholders’ meeting (RUPS) of Bank for the year 2013 which was legalized through notary deed No. 75 dated May 17, 2013 of Syukri Rahmat, S.H. M.Kn., Notary in Banda Aceh, the shareholders agreed to provide dividend as follows (after deducting the portion of the distribution to general reserve):

Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan akumulasi dari laba yang belum dibagikan (didistribusikan) dan menunggu keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Rp371.274.711.287 dan Rp353.777.473.086.

a.

Reserves (continued)

87.558.546.382 14.815.504.380

Placement interest other banks Placement interest Bank Indonesia

102.374.050.762

Total


23. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN SYARIAH (lanjutan) c.


23.

Pendapatan provisi dan komisi

c. 2013

Provisi lainnya Komisi lainnya Provisi dan komisi kredit Jumlah

INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME (continued) Provision and comissions incomes 2012

9.151.411.517 3.668.415.453 995.000

7.493.839.378 6.010.255.699

12.820.821.970

13.504.095.077

24. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH

-

24. 2013

Other comissions Other provision Credit provision and comissions Total

INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE 2012

Simpanan nasabah Call money Pinjaman yang diterima

381.659.104.573 2.412.472.224,12 1.030.839.854,05

314.297.301.262 2.199.763.890 47.548.793.805

Deposits from customers Call money Borrowings

Jumlah

385.102.416.651

364.045.858.957

Total

25. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI

25.

2013

ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES 2012

Cadangan kerugian penurunan nilai

165.780.656.135

132.560.264.773


Jumlah

165.780.656.135

132.560.264.773

Total

26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

26. 2013

OTHER OPERATING REVENUES 2012

Penggantian biaya Pemulihan kredit Denda yang diterima Administrasi jasa pelayanan pajak Dividen atas saham Lain-lain

111.029.218.612 50.282.332.640 1.103.125.690 760.727.274 66.811.238 21.821.081

70.851.182.767 71.379.921.168 928.338.017 1.184.245.459 50.562.719 2.048.000

Reimbursement of expenses Loan recovery Penalties Service tax administration Dividend Others

Jumlah

163.264.036.535

144.396.298.130

Total

27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

27. 2013

Barang dan jasa pihak ketiga Premi asuransi/jaminan Promosi Biaya penagihan kredit Penyusutan aset tetap Pemeliharaan dan perbaikan Iuran Dana Pensiun Pajak Sewa Kerugian penjualan surat berharga Lain-lain Jumlah

GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 2012

79.033.519.156 51.875.392.585 27.724.516.378 24.463.114.125 18.899.722.368 12.764.338.840 11.715.121.615 8.916.760.203 7.413.431.698 - 6.119.134.476

64.528.749.128 43.985.729.661 16.875.880.105 29.949.138.724 21.093.134.920 12.424.453.225 11.039.984.431 7.805.841.383 21.754.392.002 12.500.000.000 2.828.445.593

Third parties’ service Insurance premium/guarantee Promotion Cost of loan billing Depreciation of fixed assets Repair and maintenance Contribution of pension Taxes Rent Loss of sales of marketable securities Others

248.925.051.445

244.785.749.172

Total

- 60 -


2013

Bank Aceh

63



28. BEBAN TENAGA KERJA

28.

PERSONNEL EXPENSES

2013

2012

Gaji dan tunjangan Tunjangan Prestasi Kerja Tunjangan Hari Raya Pendidikan dan pelatihan Honor kepada pihak ketiga Dana kesejahteraan pegawai Lainnya

236.446.740.899 43.967.307.763 33.326.556.332 10.210.263.668 2.905.054.804 470.786.222

242.757.739.003 60.794.414.901 36.722.660.017 8.516.950.776 5.355.238.936 183.521.000 521.724.235

Salaries and allowances Performance allowances Holiday allowances Education allowances Fee to third parties Employee’s providend fund Others

Jumlah

327.326.709.688

354.852.248.868

Total

Jumlah gaji kotor, tunjangan dan bonus Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Remunerasi dan Nominasi dan Komite Pemantau risiko masing-masing adalah sebesar Rp7.583.243.895 dan Rp11.283.281.864 untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, dengan rincian sebagai berikut: Jumlah anggota/ Members Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit Komite Pemantau risiko

2

2013 Tunjangan/ Allowance

Gaji/ Salaries

Bonus/ Bonus

724.511.378

1.409.883.329

2

1.074.264.296

2.003.518.415

3.099.866.983 4.387.376.911

1

48.000.000

-

-

48.000.000

1

48.000.000

-

-

48.000.000

Jumlah anggota/ Members

1.798.775.674

3.413.401.745

2012 Tunjangan/ Allowance

Gaji/ Salaries

Bonus/ Bonus

Jumlah/ Amount

759.673.500

1.558.900.678

5

2.480.778.084

2.334.122.998

1

48.000.000

-

-

48.000.000

1

48.000.000

-

-

48.000.000

4.149.806.604

3.240.451.584

29.

3.893.023.676

Board of Commisioners Board of Directors Audit Committee Risk Monitoring Committee

7.583.243.895

2.337.459.204 1.716.347.400

5

29. PENDAPATAN (BEBAN NON OPERASIONAL) - BERSIH

4.656.033.382 6.531.248.482

Board of Commisioners Board of Directors Audit Committee Risk Monitoring Committee

11.283.281.864

NON OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET

2013

2012

Pendapatan kredit hapus buku Lainnya

33.806.640.158 1.885.281.395

47.168.914.135 8.934.404.490

Income from written off of loans Others

Jumlah

35.691.921.553

56.103.318.625

Total

30. PERPAJAKAN a.

30.

Pajak dibayar dimuka

PPh Pasal 28a tahun 2010 PPh Pasal 25

43.209.010.330 -

Jumlah

43.209.010.330

2013

Bank Aceh

Prepaid taxes 2012

- 61 -


TAXES a.

2013

64

Jumlah/ Amount

965.472.276 1.309.594.200

2.371.066.476

Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit Komite Pemantau risiko

Gross salaries, allowance and bonus for Board of Commisariss, Directors, Audit Committee, Remuneration and Nomination Commitee and Monitoring Risk Committe are Rp7,583,243,895 and Rp11,283,281,864 for period ended December 31, 2013 and 2012, detail bellow:

43.209.010.330 -

Income tax article 28a year 2010 Income tax article 25

43.209.010.330

Total



30. PERPAJAKAN (lanjutan) b.

30.

TAXES (continued)

Utang pajak

b. 2013

Pajak Penghasilan PPh 29 Titipan MPN PPh Final 4 ayat 2 PPh Pasal 21 Pajak Pertambahan Nilai PPh 25 PPh Lainnya Jumlah c.

Taxes payable 2012

31.329.599.639 5.713.406.995 2.315.433.949 1.073.035.143 279.944.193 152.495.279

15.368.178.305 2.573.863.283 2.124.303.688 1.667.037.269 263.247.410 7.187.363.275 169.220.759

Income tax Corporate income tax art 29 MPN Deposit Income tax final Income tax article 21 Value added tax Corporate income tax art 25 Other income taxes

40.863.915.197

29.353.213.989

Total

Pajak penghasilan badan

c.

Rekonsiliasi antara laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan laba/(rugi) fiskal yang dihitung oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Corporate income tax Reconciliation between profit before tax as shown in the statements of income with the estimated taxable income for the year ended December 31, 2013 and 2012 are as follows:

2013

2012

504.530.062.427

476.718.233.102

Profit (loss) before estimate

12.234.474.181

31.244.508.939

Temporary difference: Employee benefits

889.199.300

719.216.785

57.337.000 173.293.278 197.456.431 404.540.000 7.624.917.877 2.590.832.609 1.555.941.114 7.197.760.804 203.517.193 359.396.533 13.000.000 27.110.100

84.823.250 168.232.276 185.198.490 3.486.172.733 975.475.960 1.788.621.200 1.320.041.300 5.627.258.377 327.488.409 284.717.964 43.891.000 33.670.206

Permanent difference: Sport and recreation House and maintenance House depreciation House rent Promotion Taxes Celebration and other expenses Religion social expense Meal expenses Meeting expenses Guest expenses Women activities Donation

Taksiran penghasilan kena pajak

538.058.838.848

523.007.549.991

Estimated taxable income

Pembulatan

538.058.838.000

523.007.549.000

Rounded

Laba sebelum pajak menurut laporan Beda waktu Imbalan pasca kerja Beda tetap: Rekreasi dan olah raga Pemeliharaan dan rumah instansi Penyusutan rumah instansi Sewa rumah instansi Promosi Pajak-pajak Biaya perayaan dan lain-lain Biaya sosial keagamaan Bantuan dalam bentuk natura Biaya rapat dinas Biaya tamu Iuran dharma wanita Sumbangan

Taksiran pajak penghasilan badan 2013 538.058.838.000

Estimated corporate income tax 2012

523.007.549.000

2013 25%

Estimasi pajak penghasilan badan/ Estimated corporate income tax Pajak dibayar / Prepaid tax PPh Pasal 25/ Income tax art 25 Estimasi kurang bayar pajak penghasilan pasal 29 (28.A)/ Estimated less payment of income tax article 29 (28.A)

2012

134.514.709.500

130.751.887.250

134.514.709.500

130.751.887.250

103.185.109.861

115.383.708.945

31.329.599.639

15.368.178.305

- 62 -


2013

Bank Aceh

65



30. PERPAJAKAN (lanjutan) d.

30.

Manfaat (beban) pajak

TAXES (continued) d.

2013

e.

Pajak kini Pajak tangguhan

(134.514.709.500) 1.259.358.360

(130.751.887.250) 7.811.127.234

Current Deferred

Jumlah

(133.255.351.140)

(122.940.760.016)

Total

Aset pajak tangguhan

e.

Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan

31 Desember 2012 December 31, 2012

Beban imbalan pasca kerja

31 'Desember 2013 / December 31, 2013

Deffered Tax Assets (Liabilities)

1.259.358.360

9.070.485.594

Employee benefits

7.811.127.234

31.

Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar

EARNING PER SHARE Computation of basic income per share is as follows:

2013 Laba bersih Jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh Laba bersih per saham dasar (dalam Rupiah penuh)

Deffered tax assets

Dibebankan ke Laporan Laba (Rugi)/ Charged to statements of comprehensive income (loss)

31. LABA PER SAHAM

2012

371.274.711.287

353.777.473.086

86.143.795

85.868.796

4.310

4.120

Laba operasional dan laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba operasional dan laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar pada masing-masing tahun.

32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Net income Total number of shares issued and fully paid Basic net income per share (full amount in Rp)

Basic operational income and net income per share is calculated by dividing operational income and net income available to shareholders with weighted average number of outstanding shares for the year.

32.

Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan usaha Bank yang dicatat pada extra-comptable adalah sebagai berikut: 2013

COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Commitments and contingent transactionsin the normal course of the Bank's activities that have recorded on extra-comptable are as follows: 2012

Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan (committed ) Bank garansi yang diterbitkan

74.278.801.837 1.092.549.201.779

104.106.906.428 882.700.265.442

Unused loans facilities Bank guarantees (issued)

Saldo Akhir Tahun

1.166.828.003.616

986.807.171.870

Ending balance

Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 perihal Perubahan Ketiga atas Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal laporan keuangan publikasi triwulan dan bulanan bank umum serta laporan tertentu yang disampaikan kepada Bank Indonesia, maka sejak pelaporan posisi Desember 2013, penyisihan penghapusan aset (PPA) untuk aset non produktif dan transaksi rekening administrasi (TRA) tidak diperhitungkan lagi di posisi laporan keuangan (posisi keuangan) dan laporan laba rugi Bank.

- 63 -

66

Tax benefit (expenses) 2012


2013

Bank Aceh

Based on Bank Indonesia Circular Letter No. 13/30/DPNP dated December 16, 2011 in regard with the Third Amendment of Circular Letter No. 3/30/DPNP dated December 14, 2001, the published of Bank’s quarterly financial statements and other certain reports which to be submitted to Bank of Indonesia, and since the financial positions of December 2013, the estimated losses on assets (PPA) for non-productive assets and transaction administration account (TRA) are not recalculated in the financial position and statements of comprehensive income of the Bank.



33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

33.

Bank melakukan transaksi usaha dengan perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan dengan pemegang saham dan/atau manajemen yang sama dengan Bank. Kecuali pinjaman karyawan untuk karyawan kunci, transaksi-transaksi ini terutama berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam kegiatan normal usaha dan secara substansial telah dilakukan dengan persyaratan normal seperti yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa. 1.

The Bank's conduct business with companies that have relationship to shareholders and/or management as the Bank. Except for loans to employees to key employees, these transactions is primarily related to borrowing and lending of funds in the normal course of business and have substantially been done with the normal requirements such as that done by the parties which have no special relationship.

Sifat hubungan dan jenis transaksi

1.

Pihak/ Party

2. 2013

Aset Kredit Sebagai presentase terhadap jumlah aset Liabilities Simpanan nasabah Sebagai presentase terhadap jumlah liabilities

1.268.130.692

0,059%

3.761.429.834.342

3.289.340.037.505

27,74%

27,99%

34.

Untuk tujuan manajemen, unit usaha Bank dikelompokkan dalam 2 (dua) kegiatan yaitu: Unit Usaha Konvensional dan Unit Usaha Syariah.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Pinjaman yang diberikan Penyertaan saham Aset tetap Aset lain-lain Aset pajak tangguhan Jumlah aset

Asset Loans As a percentage of total assets Liabilities Customer's deposits As a percentage of total liabilities

7.896.487.759

0,008%

Jumlah/ Total

Related parties relation 2012

34. INFORMASI SEGMEN

Giro pada bank lain

Transaksi/ Transactions Giro, Deposito/ Demand deposit, time deposit Giro, Deposito/ Demand deposit, time deposit Kredit yang diberikan/ Loans

Simpanan Nasabah/ Savings Komisaris, Direksi, Karyawan, Pejabat Eksekutif/ Commisioners, Directors, Employee, Executive Officers

Transaksi hubungan istimewa

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia

Nature of Related Partied and transactions

Sifat hubungan/ Nature of relationship Pemegang saham/ Shareholders

Pemerintah propinsi/ Province Government Pemerintah Kabupaten/ Kota / Region/ City Government Perseorangan/ Individual

2.

RELATED PARTY TRANSACTIONS

SEGMENT INFORMATION For managerial purposes, the Bank’s businesses are classified into two units, the Conventional business unit and the Sharia business unit.

2013 Non-Syariah/ Conventional

Syariah/ Sharia

539.049.945.355 1.612.415.346.494

506.712.128.673 1.539.963.808.553

32.337.816.682 72.451.537.941

11.844.200.294

10.685.545.732

1.158.654.562

2.293.827.057.790 403.491.976.800 9.909.965.497.028 328.600.000 165.231.706.778 304.987.324.538 9.070.485.594

1.983.900.000.000 403.491.976.800 8.664.626.334.064 328.600.000 162.684.118.371 291.030.387.803 9.070.485.594

309.927.057.790 1.245.339.162.964 2.547.588.407 13.956.936.735 -

Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with Bank Indonesia and other banks Invesment of securities Loans Equity investments Fixed assets Other assets Deffered tax assets

15.250.212.140.671

13.572.493.385.591

1.677.718.755.080

Total assets

- 64 -


2013

Bank Aceh

67


34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)


34.

Jumlah/ Total


Syariah/ Sharia

Liabilitas Pinjaman yang diterima Simpanan dari bank lain Simpanan nasabah Liabilitas segera Utang pajak Liabilitas lain-lain

16.118.137.505 1.073.077.229.703 11.749.480.201.622 457.982.736.713 40.863.915.197 219.871.938.924

16.118.137.505 760.977.229.703 10.644.888.105.285 439.787.999.115 40.361.969.167 215.250.295.180

312.100.000.000 1.104.592.096.337 18.194.737.598 501.946.030 4.621.643.744

Liabilities Borrowings Deposits from other banks Deposits from customers Current liabilities Tax payables Other liabilities

Jumlah liabilitas

13.557.394.159.664

12.117.383.735.955

1.440.010.423.709

Total liabilities

Pendapatan segmen Pendapatan operasi Pendapatan operasi lainnya Pendapatan non operasi

1.432.708.938.258 163.264.036.535 608.732.191.265

1.304.374.965.991 122.079.698.721 443.592.752.850

128.333.972.267 41.184.337.814 165.139.438.415

Segment income Operating income Other operating income Non operating income

Jumlah pendapatan segmen

2.204.705.166.058

1.870.047.417.562

334.657.748.496

Total segment income

385.102.416.651 742.032.417.268 573.040.269.712

334.998.086.474 693.152.017.946 398.041.999.784

50.104.330.177 48.880.399.322 174.998.269.928

Segment expenses Operating expenses Other operating expenses Non operating expenses

1.426.192.104.204 134.514.709.500 (1.259.358.360)

273.982.999.427 -

Total segment expenses Current tax expenses Deffered income tax

371.274.711.287

310.599.962.218

60.674.749.069

Net income

Jumlah/ Total


Beban segmen Beban operasi Beban operasi lainnya Beban non operasi Jumlah beban segmen Beban pajak kini Pendapatan pajak tangguhan

1.700.175.103.631 134.514.709.500 (1.259.358.360)

Laba bersih

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia

Syariah/ Sharia

363.936.330.813

336.458.016.813

27.478.314.000

Giro pada bank lain

1.106.753.756.277 5.678.165.231

999.216.951.826 5.357.154.485

107.536.804.451 321.010.746

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Pinjaman yang diberikan Penyertaan saham Aset tetap Aset lain-lain Aset pajak tangguhan

1.775.327.057.790 471.034.467.692 9.324.700.887.749 328.600.000 169.950.047.333 261.749.424.429 7.811.127.234

1.434.900.000.000 471.034.467.692 8.293.799.757.549 328.600.000 167.322.628.848 250.157.704.075 7.811.127.234

340.427.057.790 1.030.901.130.200 2.627.418.485 11.591.720.354 -

13.487.269.864.548

Jumlah aset

11.966.386.408.522

1.520.883.456.026

Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with Bank Indonesia and other banks Invesment of securities Loans Equity investments Fixed assets Other assets Deffered tax assets Total assets

Liabilitas Pinjaman yang diterima Simpanan dari bank lain Simpanan nasabah Liabilitas segera Utang pajak Liabilitas lain-lain

16.638.162.702 632.208.332.202 10.672.335.418.881 241.957.346.762 29.353.213.989 175.419.902.145

16.638.162.702 313.708.332.202 9.582.015.417.086 222.360.167.356 28.964.405.056 172.198.880.546

318.500.000.000 1.090.320.001.795 19.597.179.406 388.808.933 3.221.021.599

Liabilities Borrowings Deposits from other banks Deposits from customers Current liabilities Tax payables Other liabilities

Jumlah liabilitas

11.767.912.376.681

10.335.885.364.948

1.432.027.011.733

Total liabilities

- 65 -

68

SEGMENT INFORMATION (continued)


2013

Bank Aceh



34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

34.

SEGMENT INFORMATION (continued)

Jumlah/ Total


Pendapatan segmen Pendapatan operasi Pendapatan operasi lainnya Pendapatan non operasi

1.372.462.738.117 144.396.298.130 588.666.753.768

1.253.227.461.832 133.755.244.833 464.940.516.239

119.235.276.285 10.641.053.297 123.726.237.529

Segment income Operating income Other operating income Non operating income

Jumlah pendapatan segmen

2.105.525.790.015

1.851.923.222.904

253.602.567.111

Total segment income

Beban segmen Beban operasi Beban operasi lainnya Beban non operasi Jumlah beban segmen Beban pajak kini Pendapatan pajak tangguhan

364.045.858.957 732.198.262.813 532.563.435.143 1.628.807.556.913 125.640.942.000 (7.811.127.234)

332.375.037.599 690.886.125.406 401.265.851.668 1.424.527.014.673 125.640.942.000 (7.811.127.234)

31.670.821.358 41.312.137.407 131.297.583.475 204.280.542.240 -

Segment expenses Operating expenses Other operating expenses Non operating expenses Total segment expenses Current tax expenses Deffered income tax

353.777.473.086

305.455.448.215

48.322.024.871

Net encome

Laba bersih

35. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

35.

Syariah/ Sharia

THE GOVERMENT'S COMMERCIAL BANKS

GUARANTEE

TO

LIABILITIES

OF

Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.

Under the Act. No. 24 dated September 22, 2004, which became effective September 22, 2005, as amended by Government Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008, the Deposit Insurance Agency (DIA) was established to guarantee certain obligations of commercial banks under the guarantee program applies, that the value of the guarantee is subject to change if it meets certain criteria apply.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 untuk per nasabah per Bank.

Based on the Indonesian Government Regulation No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 concerning the Guaranteed Amount of Deposit Deposit Insurance Agency, the amount of deposits covered by LPS is up to Rp2,000,000,000 deposits per depositor per Bank.

Pada tanggal 31 Desember 2013, dan 2012 Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut.

On December 31, 2013 and 2012 the Bank is a participant of the guarantee program.

36. MANAJEMEN RSIKO KEUANGAN

36.

FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Penerapan Manajemen risiko berpedoman kepada ketentuan tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum baik dari regulator maupun kebijakan internal bank yang berfungsi menjaga keseimbangan fungsi bisnis dengan pengelolaan risiko dengan sasaran mengoptimalkan pendapatan dari operasional entitas.

Risk Management application also based on to the rules about application risk management to ganeral the Bank's based from regulatory whether policies of the Bank's intern as function to keep balancing business with function of management risk by purpose income from operational entities.

Dalam mengimplementasikan manajemen risiko dilakukan melalui 4 (empat) pilar penerapan manajemen risiko yaitu: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi; Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit; Proses Manajemen Risiko dan Sistem Informasi Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian Intern. Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan, prosedur, limit-limit transaksi, kewenangan dan ketentuan lain serta diaplikasikan dalam perangkat manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas usaha.

In implementing risk management, the Bank commits 4 (four) pillars of applicating the risk management, that are: Active supervision by Board of Commissioners and Directors; Sufficient Policy, Procedure and Limit Decision; Risk Management Process and Risk Management Information System; and Internal Control System. Framework of the risk management is regulated with policy, procedure, transaction limits, authorization and other policies, and application of risk management which conducts in all scopes of business activities.

- 66 -


2013

Bank Aceh

69



36. MANAJEMEN RSIKO KEUANGAN (lanjutan)

36.

Bank sebagaimana bank yang bergerak dalam bidang perbankan tidak terlepas dari berbagai risiko dalam menjalankan aktivitas usahanya, risiko-risiko tersebut apabila tidak diantisipasi dan dipersiapkan penanganannya dengan baik akan dapat mempengaruhi kinerja Bank. Oleh sebab itu, selain pengawasan dari struktur yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, Komite Audit. Direksi, khususnya Direktur Kepatuhan serta Internal Audit, Bank juga membentuk komite-komite kerja untuk mengelola risiko di berbagai aspek.

The Bank as bank which engaged in banking activity can not be separated from risks in carrying out its business activity if the risks are not anticipated and prepared properly, it can affect the performance of the Bank. Therefore, in addition to the supervision of the structure made by the Board of Commissioners, the Audit Committee, Directors, particularly the Director of Compliance and Internal Audit, the Bank also established working committees to manage risk in various aspects.

Manajemen risiko yang dilakukan Bank adalah sebagai berikut:

Risk management did by the Bank are as follows:

1.

Manajemen Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty ) memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas fungsional bank seperti perkreditan (penyediaan dana), treasury dan investasi, dan pembiayaan perdagangan, yang tercatat dalam banking book maupun trading book.

1.

Credit Risk Management Credit risk is the risk that happens because counterparties fail to comply their obligation. Credit risk can be sourced from various bank's functional activities such as fund providing, treasury and investment, financing, both records on banking book or trading book.

Sistem manajemen risiko kredit Bank dilaksanakan sebagai berikut:

The Bank credit risk management system is implemented as follows:

Organisasi Pengelolaan Risiko Kredit Pengelolaan risiko kredit dilaksanakan berdasarkan konsep four eyes principle , yang merupakan bagian dari prinsip kehati-hatian dan pelaksanaan sistem pengendalian internal. Berdasarkan konsep tersebut, maka setiap usulan pemberian fasilitas kredit dari Account Officer akan dikaji ulang (riviu) oleh Analis Kredit. Selanjutnya Bank juga melaksanakan pengawasan untuk memastikan kualitas kredit dan dipenuhinya prinsip kehati-hatian serta pembentukan penyisihan aset produktif sesuai dengan ketentuan.

(i) Credit Risk Management Organization Based on the concept of "four eyes" principle, which is part of the precautionary principle and the implementation of internal control systems. Based on the concept, any proposed credit facility from the Accounts Officer will be reviewed (review) by a Credit Analyst. Furthermore, the Bank also undertakes supervision to ensure credit quality and compliance with the precautionary principle and the establishment of productive asset allowance in accordance with the provisions.

(i)

Kebijakan dan prosedur yang dikembangkan dan diimplementasikan secara tepat tersebut telah dapat: a). Mendukung standar pemberian kredit yang sehat; b). Memantau dan mengendalikan risiko kredit; dan c). Mengidentifikasi dan menangani kredit bermasalah.

Policy and procedure which are developed implemented accurately can able to: a). Support standard of granting performing loan; b). Monitor and control credit risks; and c). Identify and handle problem loans.

Penanganan kredit bermasalah antara lain dilakukan dengan memberikan keringanan suku bunga kepada beberapa nasabah dalam rangka restrukturisasi kredit.

Handling it problem loans among others did by providing relief to some customer interest in a restructuring credit.

(ii) Kebijakan dan Prosedur

(ii)

Kebijakan dan prosedur aktivitas Bank yang terkait risiko kredit disediakan untuk menjamin para pejabat Bank dapat melaksanakan tugasnya sesuai standar yang telah ditetapkan. Ruang lingkup kebijakan dan prosedur mencakup seluruh aspek dan tahapan dalam proses perkreditan, mulai dari tahapan analisa persetujuan kredit, pengawasan kredit sampai dengan tahapan penyelesaian kredit. Selain itu aspek-aspek yang diatur dalam kebijakan dan prosedur kredit adalah dokumentasi dan administrasi kredit, legal, wewenang memutus kredit, agunan dan sebagainya.

- 67 -

70

FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)


2013

Bank Aceh

and

Policies and Procedures Policies and procedures related activities the Bank credit risk is provided to ensure the bank officials to perform their duties according to establish standards. The scope of policies and procedures covering all aspects and stages in the process of lending, from the phase analysis credit approval, credit monitoring up to the stage of settlement. Besides the aspects set out in policy and procedure documentation and administration of credit is credit, legal, credit approval authority, mortgages and etc.



36. MANAJEMEN RSIKO KEUANGAN (lanjutan) 1.

36.

Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued) 1.

(ii) Kebijakan dan Prosedur (lanjutan)

Credit Risk Management (continued) (ii)

Eksposur risiko kredit terhadap aset-neto sesudah cadangan kerugian penurunan nilai pada laporan posisi keuangan sebagai berikut: 2013 Posisi keuangan : Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia & Bank lain Surat berharga Obligasi pemerintah - Tersedia untuk dijual - Surat berharga Obligasi korporasi - Dimiliki hingga jatuh tempo Kredit Rekening administrasi Bank garansi Jumlah 2.

Policies and Procedures (continued) Exposure loan risks to net-assets after loss reserve of value in report positition of financial statement, is:

2012

1.612.415.346.494

1.106.753.756.277

11.844.200.294

5.678.165.231

2.293.827.057.790

1.775.327.057.790

344.530.800.000

Balance sheets: Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Government bonds Available for sale Marketable securities -

459.027.160.000

48.961.176.800

10.000.000.000

12.007.307.692

9.909.965.497.028

9.324.700.887.749

1.092.549.201.779

882.700.265.442

15.324.093.280.184

13.566.194.600.181

2.

Manajemen Risiko Pasar

Corporate bonds Held to maturity Loans Administrative account: Bank guarantee Total

Market Risk Management

Manajemen risiko pasar berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari pergerakan variabel pasar (perubahan suku bunga dan nilai tukar) yang mempengaruhi portofolio Bank.

Market risk management associated with the risk of loss of the Bank resulting from changes in interest rates and exchange rates that affect the Bank portfolio.

Sistem manajemen risiko pasar yang dilaksanakan Bank dalam menghadapi risiko pasar adalah dengan menerapkan matching concept khususnya untuk portofolio yang memiliki risiko nilai tukar.

Market risk management system implemented in the Bank is exposed to market risk by applying the matching concept, especially for portfolios that have exchange rate risk.

Tingkat suku bunga rata-rata atas aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut:

Interest rates average over assets and financial liabilities are as follows:

Aset Giro pada bank lain Penempatan pada : Bank lain Bank Indonesia Surat berharga Kredit Liabilitas Simpanan nasabah: Giro Tabungan Deposito Sertifikat deposito Simpanan dari bank lain

2013

2012

1,30%

3,92%

6,66% 6,37% 8,09% 11,06%

4,87% 4,00% 8,09% 12,34%

1,50% 3,50% 5,50%

1,50% 3,34% 7,00%

4,10%

1,98%

Assets Current accounts with other banks Placements with: Other banks Bank Indonesia Marketable securities Loans Liabilities Deposits from customers: Demand deposits Savings Time deposits Certificates of deposit Deposits from other banks

- 68 -


2013

Bank Aceh

71




36.

Manajemen Risiko Likuiditas


Liquidity Risk Management

Manajemen risiko likuiditas berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari kurangnya likuiditas dalam rangka memenuhi liabilitas Bank.

Liquidity risk management associated with the risk of loss of the Bank resulting from a lack of liquidity in order to meet the obligations of the Bank.

Sistem manajemen risiko likuiditas yang dilaksanakan Bank adalah menjalankan fungsi Komite Aset dan Liabilitas (Assets and Liabilities Committe -ALCO) yang diketuai oleh Direktur Utama. Tugas ALCO antara lain adalah mendiskusikan secara rinci mengenai kebijakan aset dan liabilitas Bank, keseimbangan arus dana masuk dan keluar serta kebutuhan likuiditas setiap periode, termasuk menganalisa biaya dana dan marjin laba. Keberadaan ALCO menjamin Bank tetap dalam batasanbatasan yang aman dan memastikan bahwa tujuan Bank terpenuhi.

Liquidity risk management system implemented Bank is engaged in the function of the Assets and Liabilities (Assets and Liabilities Committee-ALCO), chaired by the Director. ALCO task among others is discussed in detail about the policies of assets and liabilities of banks, the balance of incoming and outgoing flow of funds and liquidity needs of each period, including analyzing the cost of funds and profit margin. Existence of ALCO Bank guarantees remain within safe limits and to ensure that the Bank's objectives are met.

Bank memberikan kewenangan kepada Divisi Treasury untuk menentukan pasar, instrumen serta transaksi dengan eligible counterparty . Kebijakan ini juga telah mencakup penanganan permasalahan risiko konsentrasi likuiditas dan pencegahan ketergantungan Bank terhadap terhadap satu atau beberapa instrumen, counterparty , atau segmen pasar tertentu.

the Bank gives authority to treasury division to determite market, intrument and transaction with eligible counterparty. This policy also has covered handling problem for concentrating liquidity risk and preventing the Bank dependence to some instruments, counterparties, or segmenting market specifically.

Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda kumulatif dari aset produktif dengan liabilitas berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank.

Maturity gap analysis is to measure the cumulative difference of productive assets with liabilities of flowering and its effect on Bank liquidity.

Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap adalah dengan menghimpun dana dengan jangka waktu jatuh tempo yang lebih panjang, seperti deposito berjangka dengan jangka waktu 1 (satu) tahun.

Efforts by the Bank to address the maturity gap is to raise funds with maturities longer, such as time deposits with maturities of 1 (one) year.

Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila jatuh tempo aset produktif berbeda secara signifikan dengan jatuh tempo liabilitas berbunga. Pada dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga.

Interest rate risk or sensitivity arise if the productive assets of different maturities significantly with maturity bearing liabilities. Basically, current accounts, savings and deposits are not so sensitive to changes in interest rates.

a.

Analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh tempo) dari aset dan liabilitas per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut (dalam jutaan):

a.

Liquidity analysis (residual maturity) of the assets and liabilities as of December 31, 2013 and 2012 are as follows (in million): 2013

Saldo / Amount

ASET / ASSETS Aset produktif/ Earning Assets Giro pada bank lain/ Current accounts with other banks Penempatan pada BI dan Bank lain/ Placement with Bank Indonesia and other banks Investasi surat-surat berharga/ Investment securities Pinjaman yang diberikan/ Loans Jumlah aset produktif (A1)/ Total earning assets (A1)

Sampai dengan 1 bulan / Up to 1 month


2013

Bank Aceh

3 - 6 Bulan / 3 - 6 Months

6 - 12 Bulan / 6 - 12 Months

> 12 Bulan / > 12 Months

11.844

11.844

-

-

-

-

247.618

238.468

9.150

-

-

-

404.431 10.198.088

50.000 1.156.463

-

-

-

882.135

1.027.967

1.075.898

354.431 6.055.625

10.861.981

1.456.775

891.285

1.027.967

1.075.898

6.410.056

- 69 -

72

1 - 3 Bulan /1 - 3 Months




36.


Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan)

3.

Liquidity Risk Management (continued) 2013

Saldo / Amount

ASET/ ASSETS (lanjutan) Aset lainnya tidak berbunga/ Non-interest bearing assets Kas/ Cash Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Pendapatan bunga yang masih akan diterima/ Accrued interest income Penyertaan saham/ Equity investments Aset tetap/ Fixed assets Aset lain-lain/ Other assets Jumlah aset lainnya (A2)/ Total other assets (A2) Penyisihan kerugian/ Allowance for lossess Jumlah aset (A)/ Total assets (A) LIABILITAS / LIABILITIES Liabilitas berbunga/ Interest Bearing Liabilities Simpanan nasabah/ Deposits from customers Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks Jumlah liabilitas berbunga (B1)/ Total interest bearing liabilities (B1) Liabilitas tidak berbunga/ Non-interest bearing liabilities Liabilitas segera/ Current liabilities Liabilitas lain-lain/ Other liabilities Jumlah liabilitas tidak berbunga (B2)/ Total non-interest bearing liabilities (B2) Jumlah liabilitas (B)/ Total liabilities (B) Selisih (A-B)/ Difference ( A-B)



6 - 12 Bulan / 6 - 12 Months



539.050

539.050

-

-

-

-

1.512.415

1.512.415

-

-

-

-

64.819

64.819

329

-

-

-

329

165.287

-

266.319

-

-

-

266.319

2.548.219

2.116.284

-

-

266.319

-

-

(362.729)

(362.729)

13.109.037

3.635.476

882.135

12.072.557

2.068.029

2.259.983

766.118

766.118

12.838.676

2.834.147

-

458.038 344.409 802.448

1.342.217

458.038 458.038

2.455.558

2.259.983

6.575.672

-

-

2.934.839

-

2.455.558

344.409 344.409

165.616

2.354.149

-

-

165.287

-

1.027.967

-

-

-

2.354.149

2.934.839

-

-

-

-

-

-

13.641.123

3.292.186

2.604.392

2.455.558

2.354.149

2.934.839

(12.128.708)

(1.779.770)

(2.604.392)

(1.427.591)

(2.354.149)

(2.934.839)

2012 Sampai dengan 1 bulan / Up to 1 month


5.678

5.678

-

-

2.884.454

2.874.304

9.150

-

471.034 9.593.462

862.276

793.521

961.834

2.007 1.010.290

469.027 5.965.541

12.954.628

3.742.258

802.671

961.834

1.013.297

6.434.568

Saldo / Amount

ASET / ASSETS Aset produktif/ Earning Assets Giro pada bank lain/ Current accounts with other banks Penempatan pada BI dan Bank lain/ Placement with Bank Indonesia and other banks Investasi surat-surat berharga/ Investment securities Pinjaman yang diberikan/ Loans Jumlah aset produktif (A1)/ Total earning assets (A1)


6 - 12 Bulan / 6 - 12 Months


-

-

1.000

-

- 70 -


2013

Bank Aceh

73



36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3.

36.



3.

Liquidity Risk Management (continued) 2012

Saldo / Amount

ASET/ ASSETS (lanjutan) Aset lainnya tidak berbunga/ Non-interest bearing assets Kas/ Cash Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Pendapatan bunga yang masih akan diterima/ Accrued interest income Penyertaan saham/ Equity investments Aset tetap/ Fixed assets Aset lain-lain/ Other assets Jumlah aset lainnya (A2)/ Total other assets (A2) Penyisihan kerugian/ Allowance for lossess Jumlah aset (A)/ Total assets (A) LIABILITAS / LIABILITIES Liabilitas berbunga/ Interest bearing liabilities Simpanan nasabah/ Deposits from customers Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks Jumlah liabilitas berbunga (B1)/ Total interest bearing liabilities (B1) Liabilitas tidak berbunga/ Non-interest bearing liabilities Liabilitas segera/ Current liabilities Liabilitas lain-lain/ Other liabilities Jumlah liabilitas tidak berbunga (B2)/ Total non-interest bearing liabilities (B2) Jumlah liabilitas (B)/ Total liabilities (B) Selisih (A-B)/ Difference (A-B)



363.935

-

-

-

-

-

-

-

-

-

363.935 -

2013

Bank Aceh


57.906 -

136.718

-

330 -

345.283 -

904.172

421.841

136.718

-

330

345.283

271.136

271.136

-

-

-

-

13.587.664

3.892.963

939.389

961.834

1.013.627

6.779.851

10.672.635

2.409.791

1.457.768

1.572.750

2.892.065

2.340.261

632.209

313.709

318.500

11.304.844

2.723.500

1.776.268

241.957 175.419

241.957 -

175.419

1.572.750

-

-

-

2.892.065

-

2.340.261

-

417.376

241.957

175.419

-

-

11.722.220

2.965.457

1.951.687

1.572.750

2.892.065

2.340.261

(11.721.890)

(2.965.457)

(1.951.687)

(1.572.750)

(2.891.735)

(2.340.261)

- 71 -


6 - 12 Bulan / 6 - 12 Months

57.906 330 345.283 136.718

Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel di bawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 2013. Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif dihitung dengan menilai kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual pada tanggal 31 Desember 2013. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif didasarkan pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan.

74


Sensitivity analysis for several market factors showing how profit or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk factor are in the following tables below. In general, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value derived after a specified change in the market factor, assuming all other variables are constant. The sensitivity of the statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-trading financial assets and liabilities held by the Bank as of December 31, 2013. The sensitivity of the statement of comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate available-forsale financial assets, as of December 31, 2013 for the effects of the assumed changes in interest rates. The total sensitivity of statement of comprehensive income is based on the assumption that there are parallel shifts in the yield curve.




36.



Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi dan laporan laba rugi komprehensif Bank terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2013:

Liquidity Risk Management (continued) The table below describes the sensitivity of the Bank's statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of December 31, 2013:

2013 Dampak ke laporan laba Perubahan basis poin / rugi komprehensif / Impact Change in basis point to statements of comprehensive income Rupiah (dalam jutaan) Rupiah (dalam jutaan) 4.

+100 bps -100 bps

13.411 (12.703) 4.

Manajemen Risiko Operasional Manajemen risiko operasional berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari pelanggaran karyawan, tidak berfungsinya proses internal, kegagalan sistem dan masalah-masalah dari eksternal yang mempengaruhi operasional bank.

5.

Operational Risk Management Operational risks management associated with the risk of loss of the Bank resulting from violations of employees, not the functioning of internal processes, system failures and external issues affecting the operations of the bank.

5.

Risiko Kecukupan Modal

Rupiah (in million) Rupiah (in million)

Capital Adequacy Ratio

Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah untuk memastikan bahwa permodalan telah memenuhi persyaratan permodalan eksternal dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham.

The primary objectives of the Bank's capital management are to ensure that it complies with externally imposed capital requirements and it maintaints strong credit ratings and healthy capital ratios in order to support its business and to maximize shareholder's value.

CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), perhitungannya didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Profil Risiko, dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap. Selain itu bank dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko pasar dan risiko operasional dalam perhitungan CAR dengan memasukkan komponen modal pelengkap tambahan.

CAR is the ratio of capital to Risk Weighted Assets (RWA), the computation is based on Bank Indonesia Regulation No. 14/18/PBI/2012 dated November 28, 2012 on Minimum Capital Reserve for General Bank based on Risk Profile Rating, whereby the total capital for credit risk consists of core capital and supplementary capital. Banks which meet certain criteria have to consider market and operational risk in the computation of CAR by including additional supplementary capital component.

Bank Indonesia menetapkan rasio kecukupan modal sebesar minimal 8%.

The Bank Indonesia has set a minimum capital adequacy ratio of 8%.

Modal yang dimiliki bank masih dapat memenuhi ketentuan modal yang wajib dimiliki oleh Bank. Posisi Desember 2013 modal Bank sebesar 17,46%, sedangkan Modal yang wajib dibentuk sesuai profil risiko adalah 10,27%. Sehingga modal yang dibentuk masih diatas ketentuan minimum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

Capital which is owned by Bank still ables to comply capital adequacy requirement. In Desember 2013, amount of the capital which is owned by Bank Aceh is 17,46%, meanwhile the capital adequacy requirement based on bank's profile risk is 10,27%. So, the capital which is owned by Bank still complies the minimum requirement which is decided by Bank Indonesia.

Bank akan selalu memenuhi ketentuan Bank Indonesia terutama dalam bidang permodalan, sehingga apabila terdapat perubahan dalam ketentuan perbankan Indonesia, manajemen akan segera menyusun rencana untuk memenuhi ketentuan tersebut.

The Bank's will always comply with Bank Indonesia, especially in the areas of capital, so that whenever there are changes in Indonesian banking regulations, the management will soon be making plans to meet these requirements.

- 72 -


2013

Bank Aceh

75




36.


Risiko Kecukupan Modal (lanjutan) Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada tanggaltanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

The capital adequacy ratio as of December 31, 2013 and 2012 are as follows:

2013 Aset tertimbang menurut risiko Tanpa memperhitungkan risiko pasar Dengan memperhitungkan risiko pasar Dengan memperhitungkan risiko operasional Modal Modal inti Modal pelengkap Jumlah modal Rasio kecukupan modal Tanpa memperhitungkan risiko pasar Dengan memperhitungkan risiko pasar Dengan memperhitungkan risiko operasional Rasio modal inti terhadap aset tertimbang tanpa memperhitungkan risiko pasar Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia 6.

Capital Adequacy Ratio (continued)

2012 Risk weighted assets Without market risk With market risk -

7.038.196 7.057.257

6.553.959 6.579.811

9.041.887

8.455.097

With operational risk -

1.490.312 88.051 1.578.363

1.407.723 82.083 1.489.806

Capital Core capital Supplementary capital Total capital

22,43% 22,37%

22,73% 22,64%

Capital adequacy ratio Without market risk With market risk -

17,45%

17,62% 21,48%

21,17%

With operational risk Ratio of core capital to risk weighted assets without market risk Minimum capital adequacy ratio required by Bank Indonesia

8,00%

10,27% 6.

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan

The fair value of financial assets and liabilities

2013 2012 Nilai Tercatat / Nilai Wajar / Fair Nilai Tercatat / Nilai Wajar / Carrying Amount Carrying Amount value Fair value ASET/ ASSETS Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain/ Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Investasi Surat-surat berharga/ Investment Securities - Dimiliki hingga jatuh tempo/ Hold to Maturity - Tersedia untuk dijual/ Available for Sale Pinjaman yang diberikan/ Loans

10.000.000.000

10.000.000.000

12.007.000.000

12.007.000.000

344.530.800.000

344.530.800.000

459.027.160.000

459.027.160.000

10.198.088.171.762

9.909.965.497.028

9.593.462.958.373

9.324.700.887.748

Jumlah Aset/ Total Assets

14.523.078.518.550

14.234.955.843.816

12.954.629.039.882

12.685.866.969.257

LIABILITAS / LIABILITIES Simpanan dari nasabah/ Deposits from customers: - Giro/ Demand deposits - Tabungan/ Savings - Deposito berjangka/ Time deposits Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks Jumlah Liabilitas/ Total Liabilities

- 73 -

76


2013

Bank Aceh

1.312.415.346.494

1.312.415.346.494

1.106.753.756.277

1.106.753.756.277

11.844.200.294

11.844.200.294

5.678.165.232

5.678.165.232

2.646.200.000.000

2.646.200.000.000

1.777.700.000.000

1.777.700.000.000

4.869.848.737.373

4.869.848.737.373

4.639.266.617.111

4.639.266.617.111

4.434.040.542.949

4.434.040.542.949

3.668.262.333.069

3.668.262.333.069

2.445.590.921.300

2.445.590.921.300

2.364.806.468.700

2.364.806.468.700

1.073.077.229.704

1.073.077.229.704

632.208.332.202

632.208.332.202

12.822.557.431.326

12.822.557.431.326

11.304.543.751.082

11.304.543.751.082




36.

6.

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan a.

b.

c.


Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat berharga.

The fair value of financial assets and liabilities a.

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities.

Nilai tercatat dari giro dan penempatan dengan suku bunga mengambang dinyatakan sebesar nilai wajar.

The carrying amount of demand deposits and placements with floating interest rates are stated at fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap penempatan pada bank lain dengan suku bunga tetap, surat berharga dan tagihan akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, surat berharga dan tagihan akseptasi adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of placements with other banks with fixed interest rates, securities and acceptances receivable is determined based on discounted cash flows using market rates applicable to loan money to credit risk and remaining maturities are similar. Because the residual maturity below 1 year of placement so that the carrying value of fixed-rate, securities, and claim of acceptances is a decent estimate of fair value. b.

Pinjaman yang diberikan

Loans

Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are stated at the carrying amount after deducting the reserve impairment losses.

Estimasi nilai wajar dari kredit yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.

The estimated fair value of loans receivable reflects the amount of discount from the current estimate of future cash flows expected to be received. Expected cash flows discounted at current market rates to determine fair value. c.

Simpanan dari nasabah dan liabilitas akseptasi

Deposits from customers and acceptance payables

Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut dibayarkan.

The estimated fair value of deposits with no maturity date, including interest-free deposit is the amount payable when the debt is paid.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas akseptasi yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair value of deposits with fixed interest rate and acceptance payable which have not quoted in an active market is determined based on discounted cash flows using interest rates of new debt with similar remaining maturities.

Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap sedangkan liabilitas akseptasi adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

Because the residual maturity below one year so that the carrying value of deposits with fixed interest rates while payables are reasonable estimates of fair value.

37. KONTINJENSI PAJAK

37.

Dalam Tahun 2013 dan 2012, Bank menerima surat-surat ketetapan pajak kurang bayar (SKPKB) dari Direktorat Jenderal Pajak untuk tahun pajak 2008 sebagai berikut: Jenis Pajak / Type of tax

TAX CONTINGENCIES In 2013 and 2012, the Bank received a tax assesment letters from the Directorate General of tax for the underpayment of 2008 tax as follows: Jumlah / Total

Tahun Pajak 2008 PPh Pasal 23/ Income tax article 23 PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2) PPh Badan/ Corporate income tax

3.350.925.690 52.188.544.218 46.443.299.100 101.982.769.008

Jumlah Atas surat-surat ketetapan pajak kurang bayar tersebut, Bank telah mengirimkan surat keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak atas jumlah Rp101.982.769.008.

Upon the underpayment of those tax assessment letters, the Bank has submitted the objection letters in the amount of Rp101,982,769,008.

- 74 -


2013

Bank Aceh

77



38. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN

38.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 23 Desember 2013 yang dibuat dihadapan notaris Syukri Rahmat S.H, M.Kn telah diambil keputusan-keputusan sebagai berikut:

Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated December 23, 2013 of notary Syukri Rahmat S.H, M.Kn, they were decided as follows:

- Memberhentikan dengan hormat tuan Aminullah Usman dari jabatannya sebagai Komisaris Bank.

-

Honorably discharged Mr. Aminullah Usman as Commissioner at Bank.

- Mengangkat dan menetapkan tuan Busra Abdullah sebagai Direktur Utama Bank.

-

Appointed and assignment Mr. Busra Abdullah as President Director at Bank.

- Mengangkat dan menetapkan tuan Zikri Abdul Gani sebagai Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya Manusia Bank.

-

Appointed and assignment Mr. Zikri Abdul Gani as Director of Compliance and Human Resources at Bank.

- Mengangkat dan menetapkan tuan Rusydi M. Adam sebagai Direktur Operasional Bank.

-

Appointed and assignment Mr. Rusydi M. Adam as Director of Operation at Bank.

- Mengangkat dan menetapkan tuan Abdussamad sebagai Komisaris Bank.

-

Appointed and assignment Mr. Abdussamad as Commissioner at Bank.

Pengangkatan kembali masing-masing Direksi dan Komisaris tersebut di atas mulai berlaku sejak tanggal 2 Januari 2014 dan akan berakhir sampai dengan 2 Januari 2018.

The appointment of Directors and Commissioner starting from January 2, 2014 and valid until January 2, 2018.

Berdasarkan Surat Direksi No. 1310/DOP.01/III/2014 tanggal 1 Maret 2014, Direksi PT Bank Aceh menyampaikan pernyataan sebagai berikut:

Based on the Director's Letter No. 1310/DOP.01/III/2014 dated March 1, 2014, Director's of PT Bank Aceh informed statements as follows:

- Pembagian tantiem dan jasa produksi untuk tahun buku 2013 akan dibagi setelah diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahun buku 2013 dari laba yang akan dibagikan.

-

Distribution of tantiem and production reward for the year 2013 will distribute after the decision of the Extraordinary General Meeting of Shareholders 2013 from earnings to be shared.

- Pembentukan tantiem dan jasa produksi untuk tahun buku 2014 akan diupayakan pencadangan terlebih dahulu dan akan direvisi dalam rencana kerja & anggaran tahun 2014.

-

Allowance for tantiem and production reward for the year 2014 will be reserved and revised in the 2014 action plan.

39. STANDAR AKUNTANSI BARU

39.

NEW PROSPECTIVE ACCOUNTINGSTANDARDS

Standar baru, revisi dan intepretasi yang telah diterbitkan yang relevan dengan laporan keuangan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2013 adalah sebagai berikut: ISAK 27 "Pengalihan aset dari pelanggan" ISAK 28 "Pengakhiran liabilitas keuangan dengan instrumen ekuitas" PSAK 66 “Pengaturan bersama” PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain” PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar” PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan” PSAK 4 “Laporan keuangan tersendiri” PSAK 15 “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama” PSAK 24 “Imbalan kerja” PSAK 102 “Akuntansi Murabahah”

New standards, revisions and interpretations issued that are relevant to financial statements, but not yet effective for the financial year beginning January 1, 2013 are as follows:

PSAK 102, ISAK 27 dan 28 berlaku untuk tahun buku yang dimulai sejak 1 Januari 2014, sedangkan revisi dan standar baru lainnya akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015.

SFAS 102, IFAS 27 and 28 will become effective for annual period beginning January 1, 2014 while the other new and revised standards will become effective for the annual period beginning January 1, 2015.

Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan.

As at the authorisation date of this financial statements, the Bank still evaluating the potential impact of these new and revised SFAS to the financial statements.

-

***** - 75 -

78

SUBSEQUENT EVENT


2013

Bank Aceh

IFAS 27 “Transfer assets from customer” IFAS 28 “Extinguishing financial liabilities with instrument” SFAS 66 “Joint arrangements” SFAS 67 “Disclosure of interests in other entities” SFAS 68 “Fair value measurement” SFAS 1 “Presentation of financial statements” SFAS 4 “Separate financial statements” SFAS 15 “Investment in associates and joint ventures” SFAS 24 “Employee benefits” SFAS 102 “Accounting for Murabahah”

equity

288


2013

Bank Aceh

Laporan Tahunan Annual Report Bank Aceh

Recommend Documents