LAPORAN KEUANGAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 TAHUN ANGGARAN

BAGIAN ANGGARAN 089

LAPORAN KEUANGAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

TAHUN ANGGARAN 2015

JALAN HAYAM WURUK NO 7 JAKARTA PUSAT

BAGIAN ANGGARAN 089

LAPORAN KEUANGAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

TAHUN ANGGARAN 2015

NOMOR : LAPLAP- 29/PW.30 29/PW.30/ /PW.30/1/201 1/2016 2016 TANGGAL : 27 JANUARI 2016 2016

JALAN HAYAM WURUK NO 7 JAKARTA PUSAT

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Banten Tahun 2015

DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar Daftar Isi Daftar Tabel Daftar Lampiran Pernyataan Tanggung Jawab Ringkasan Laporan Keuangan I. Laporan Realisasi Anggaran II. Neraca III. Laporan Operasional IV. Laporan Perubahan Ekuitas V. Catatan atas Laporan Keuangan A. Penjelasan Umum A.1. Profil dan Kebijakan Teknis A.2. Implementasi Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Tahun 2015 A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan A.4. Basis Akuntansi A.5. Dasar Pengukuran A.6. Kebijakan Akuntansi B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran B.1. Pendapatan Negara dan Hibah B.2. Belanja Negara C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca C.1. Aset Lancar C.2. Aset Tetap C.3. Kewajiban Jangka Pendek C.4. Ekuitas D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional D.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas E.1. Ekuitas Awal E.2. Surplus/(Defisit) LO E.3. Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan E.4. Transaksi Antar Entitas E.5. Ekuitas Akhir F. Pengungkapan Penting Lainnya F.1. Informasi Dana Penugasan Beban Mitra Kerja

i ii iii iv v 1 3 4 5 6 7 7 7 9 9 10 10 11 18 18 19 23 23 24 27 29 30 30 34 36 36 36 36 37 37 38 38

Daftar Isi - ii -


DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1

:

Rincian Estimasi dan Realisasi PNBP TA 2015

18

Tabel 2

:

Perbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014

18

Tabel 3

:

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program TA 2015

19

Tabel 4

:

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja TA 2015

19

Tabel 5

:

Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014

20

Tabel 6

:

Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014

21

Tabel 7

:

Perbandingan Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014

21

Tabel 8

:

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014

22

Tabel 9

:

Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

23

Tabel 10

:

Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

24

Tabel 11

:

Rincian Aset Tetap 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

24

Tabel 12

:

Rincian Akumulasi Penyusutan 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

27

Tabel 13

:

Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

27

Tabel 14

:

Rincian Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2015

28

Tabel 15

:

Rincian Ekuitas Dana Lancar Per 31 Desember 2015 dan 2014

29

Tabel 16

:

Rincian Beban Operasional Tahun 2015 dan 2014

30

Tabel 17

:

Rincian Beban Pegawai Tahun 2015 dan 2014

31

Tabel 18

:

Rincian Beban Persediaan Tahun 2015 dan 2014

32

Tabel 19

:

Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2015 dan 2014

32

Tabel 20

:

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014

33

Tabel 21

:

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014

33

Tabel 22

:

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2015 dan 2014

34

Daftar Tabel - iii -


DAFTAR LAMPIRAN

1. Laporan Keuangan Pokok A. Neraca Percobaan B. Laporan Realisasi Anggaran C. Neraca D. Laporan Operasional E. Laporan Perubahan Ekuitas 2. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah 3. Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah 4. Laporan Realisasi Anggaran Belanja 5. Laporan Realisasi Pengembalian Belanja 6. Laporan Barang Pengguna - SIMAK BMN 7. Daftar Persediaan – SIMAK BMN

Daftar Lampiran - iv -


RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Banten Tahun 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP), dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1.

LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan s.d. 31 Desember 2015. Realisasi Pendapatan Negara pada 31 Desember 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp148.808.853,00. Realisasi Belanja Negara per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp29.603.099.514,00 atau mencapai 96,68 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp30.619.586.000,00.

2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana per 31 Desember 2015 dan 2014. Nilai Aset per 31 Desember 2015 dicatat dan disajikan sebesar Rp19.820.483.855,00 yang terdiri atas Aset Lancar sebesar Rp663.333.759,00, dan Aset Tetap (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp19.157.150.096,00. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing Rp85.617.686,00 dan Rp19,734,866.169,00. 3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari

kegiatan

operasional,

surplus/defisit

dari

kegiatan

non-operasional,

dan

surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp130.684.564,00, sedangkan jumlah Beban Operasional adalah sebesar Rp29.958.089.860,00 sehingga terdapat defisit dari Kegiatan Operasional senilai ( Rp29.827.405.296,00). Kegiatan Non Operasional terjadi surplus sebesar Rp18.124.289,00 sehingga sampai dengan 31 Desember 2015 Perwakilan

BPKP Provinsi Banten mengalami Defisit-LO sebesar (Rp29.809.281.007,00).

Ringkasan - 1 -


4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2015 adalah sebesar Rp20.084.963.973,00 dikurangi Defisit-LO sebesar Rp29.809.281.007,00, kemudian dikurangi dengan

koreksi-koreksi senilai Rp4.892.542,00 dan

ditambah

Transaksi Antar Entitas sebesar Rp29.454.290.661,00 sehingga Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah senilai Rp19.734.866.169,00. 5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan

Operasional, dan L aporan

Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2015 disusun dan

disajikan dengan basis akrual.

Ringkasan - 2 -


I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

(dalam Rupiah) TAHUN ANGGARAN 2015

URAIAN

CATA-

%

TAN

REALISASI

ANGGARAN

REALISASI

TA 2014 REALISASI

THD ANGGARAN

PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH

B.1

■ Penerimaan Negara Bukan Pajak

-

148.808.853

-

150.490.250

-

148.808.853

-

150.490.250

Rupiah Murni

30.619.586.000

29.603.099.514

96,68

24.303.489.761

■ Belanja Pegawai

19.614.103.000

19.446.243.200

99,14

15.943.570.745

■ Belanja Barang

10.417.606.000

9.574.005.314

91,90

8.192.301.016

■ Belanja Modal

587.877.000

582.851.000

99,15

167.618.000

30.619.586.000

29.603.099.514

96,68

24.303.489.761

Jumlah Pendapatan BELANJA

Jumlah Belanja

B.2

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini.

Laporan Realisasi Anggaran - 3 -


II. N E R A C A

PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 (dalam Rupiah) NAMA PERKIRAAN

CATATAN

31 DES 2015

31 DES 2014

ASET ASET LANCAR

C.1

■ Kas di Bendahara Pengeluaran

C.1.1

300.000

-

■ Persediaan

C.1.2

663.033.759

489.183.783

663.333.759

489.183.783

JUMLAH ASET LANCAR ASET TETAP

C.2

■ Tanah

C.2.1

492.800.000

492.800.000

■ Peralatan dan Mesin

C.2.2

7.233.994.451

6.753.274.451

■ Gedung dan Bangunan

C.2.3

21.817.199.821

21.715.068.821

■ Jalan, Irigasi dan Jaringan

C.2.4

300.000.000

300.000.000

■ Akumulasi Penyusutan

C.2.5

(10.686.844.176)

(9.593.113.161)

JUMLAH ASET TETAP

19.157.150.096

19.668.030.111

JUMLAH ASET

19.820.483.855

20.157.213.894

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

C.5

■ Utang kepada Pihak Ketiga

C.5.1

75.877.019

62.809.254

■ Pendapatan Diterima Dimuka

C.5.2

9.440.667

9.440.667

■ Uang Muka dari KPPN

C.5.3

300.000

-

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

85.617.686

72.249.921

JUMLAH KEWAJIBAN

85.617.686

72.249.921

416.933.862

EKUITAS

C.6

■ Ekuitas Dana Lancar

C.6.1

-

■ Ekuitas Dana Investasi

C.6.2

-

■ Ekuitas

C.6.3

19.734.866.169

19.668.030.111

19.820.483.855

20.157.213.894

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA


Neraca - 4 -


III. LAPORAN OPERASIONAL PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 (dalam Rupiah) NAMA PERKIRAAN

CATATAN

KEGIATAN OPERASIONAL

D.1

JUMLAH

PENDAPATAN OPERASIONAL

D.1.1

■ Pendapatan Negara Bukan Pajak

D.1.1.1

130.684.564

D.1.1

130.684.564

Jumlah Pendapatan Operasional (D.1.1) BEBAN OPERASIONAL

D.1.2

■ Beban Pegawai

D.1.2.1

19.440.433.106

■ Beban Persediaan

D.1.2.2

773.296.603

■ Beban Barang dan Jasa

D.1.2.3

2.596.933.877

■ Beban Pemeliharaan

D.1.2.4

1.726.444.289

■ Beban Perjalanan Dinas

D.1.2.5

4.327.250.970

■ Beban Penyusutan dan Amortisasi

D.1.2.6

1.093.731.015

Jumlah Beban Operasional (D.1.2.1 s.d. D.1.2.7)

D.1.2

29.958.089.860

Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Operasional (D.1.1–D.1.2)

D.1

KEGIATAN NON OPERASIONAL

D.2

SURPLUS / (DEFISIT) DARI PELEPASAN ASET NON LANCAR

(29.827.405.296)

D.2.1

■ Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar

D.2.1.1

-

■ Beban Pelepasan Aset Non Lancar

D.2.1.2

-

Jumlah Surplus / (Defisit) dari Pelapsan Aset Non Lancar (D.2.1.1–D.2.1.2)

D.2.1

-

SURPLUS / (DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA

D.2.2.

■ Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

D.2.2.1

■ Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

18.124.289 -

Jumlah Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya (D.2.2.1)

D.2.2

18.124.289

Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional (D.2.1+D.2.2)

D.2

18.124.289

SURPLUS / (DEFISIT) – LO (D.1+D.2)

(29.809.281.007)


Laporan Operasional - 5 -


IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 (dalam Rupiah) NAMA PERKIRAAN

CATATAN

JUMLAH

EKUITAS AWAL

E.1

20.084.963.973

SURPLUS/(DEFISIT) – LO

E.2

(29.809.281.007)

PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN

E.3

■ Penyesuaian Nilai Aset

E.3.1

Jumlah Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan

4.892.542

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR

E.4

■ Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

E.4.1

Jumlah Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/ Kesalahan Mendasar TRANSAKSI ANTAR ENTITAS

-

E.5

KENAIKAN/(PENURUNAN) EKUITAS (E.2+E.3+E.4) EKUITAS AKHIR (E.1+E.2+E.3+E.4)

4.892.542

29.454.290.661 (350.097.804)

E.6

19.734.866.169


Laporan Perubahan Ekuitas - 6 -


V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM Profil dan Kebijakan Teknis

A.1. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah lembaga pemerintah non kementerian, yang dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen, sebagaimana beberapa

kali

diubah

terakhir

dengan

Peraturan

Presiden

Nomor 192 Tahun 2014. Sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, BPKP merupakan aparat pengawasan intern pemerintah yang berada dan bertanggung jawab kepada Presiden. Tugas BPKP adalah menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional. Sebagai aparat pengawasan internal pemerintah, BPKP berperan untuk membantu pemerintah dalam membangun pemerintahan yang baik dan bersih, membantu menghadapi permasalahan yang terjadi dan memberikan masukan/solusi. Penegasan jati diri sebagai pengawas internal pemerintah adalah dalam arti BPKP lebih mengedepankan peran proaktif untuk dapat memberikan nilai tambah kepada stakeholder dan shareholder. Dalam hal ini, BPKP berperan untuk meningkatkan proses governance, manajemen risiko dan penerapan sistem pengendalian guna mencapai tujuan nasional. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah,

menyatakan

BPKP

berperan

dalam

mendukung

akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan pengelolaan Keuangan Negara melalui fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara

dan

pembinaan

penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

Catatan atas Laporan Keuangan - 7 -


Untuk mewujudkan tujuan akhir (goals) tersebut di atas, komitmen ini selanjutnya dituangkan dalam pernyataan visi, yaitu sebagai “Auditor Presiden

yang

Responsif,

Interaktif,

dan

Terpercaya,

untuk

Mewujudkan Akuntabilitas Keuangan Negara yang Berkualitas”. Misi BPKP dirumuskan dalam kesadaran bahwa misi pada dasarnya merupakan rumusan yang menunjukkan mengapa BPKP perlu ada dalam sistem manajemen pemerintahan secara nasional. Oleh karena itu, misi BPKP ditetapkan dalam empat rumusan, yaitu: 1. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan bebas Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (KKN); 2. Membina secara efektif penyelenggaraan

Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah; 3. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten; 4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/Pemerintah. Organisasi dan Tata Kerja BPKP diatur dengan Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-06.00.00-286/K/2001 tanggal 20 Februari 2001 sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Perka BPKP Nomor

20

tahun

2014.

Perwakilan

BPKP

mempunyai

tugas

melaksanakan tugas pemerintahan di bidang pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangundangan yang berlaku. Susunan organisasi dan pejabat pimpinan unit kerja di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Banten posisi 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Kepala Perwakilan

:

Rizal Sihite

Kepala Bagian Tata Usaha

:

Catur Iman Pratignyo

- Kasubbag Kepegawaian dan Umum

:

Nofreda Yusra

- Kasubbag Keuangan

:

Kriso Wandi Siahaan

Koordinator Pengawasan Bidang Instansi : Pemerintah Pusat

Abror Umar



Koordinator Pengawasan Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

Implementasi Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Tahun 2015

:

Sihono

Koordinator Pengawasan Bidang Akuntan : Negara

Ronny Indrajid

Koordinator Pengawasan Bidang Investigasi

:

Pimpi Buhaera Kanam

Koordinator Pengawasan Bidang P3A

:

Lisa Parlina Ekowati

A.2. IMPLEMENTASI AKUNTANSI PEMERINTAHAN BERBASIS AKRUAL TAHUN 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Banten mulai tahun anggaran 2015 untuk pertama kali mengimplementasikan akuntansi berbasis akrual dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 70 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dalam implementasi pertama ini, perlakuan akuntansi atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan adalah sebagai berikut: Sesuai

dengan

Interpretasi

Pernyataan

Standar

Akuntansi

Pemerintahan (IPSAP) Nomor 4 tentang Perubahan Kebijakan Akuntansi, Estimasi Akuntansi, dan Koreksi Kesalahan Tanpa Penyajian Kembali Laporan Keuangan, BPKP tidak melakukan penyajian kembali atas Laporan Keuangan Tahun 2014. BPKP menyandingkan Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 berbasis akrual dengan Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2014 berbasis kas menuju akrual. Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 tersanding adalah bukan laporan keuaangan komparatif. Pembaca laporan keuangan diharapkan memahami penyandingan tersebut bukan perbandingan, sehingga tidak dapat digunakan sebagai dasar analisis laporan keuangan lintas tahun. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

A.3. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan per 31 Desember 2015 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Perwakilan BPKP Provinsi Banten.

Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui

Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual Catatan atas Laporan Keuangan - 9 -


maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri atas Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. Basis Akuntansi

A.4. BASIS AKUNTANSI BPKP menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan

penyajian

Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar Pengukuran

A.5. DASAR PENGUKURAN Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan BPKP dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi



atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. Kebijakan Akuntansi

A.6. KEBIJAKAN AKUNTANSI Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan per 31 Desember 2015 telah

mengacu pada

Kebijakan

akuntansi

Standar Akuntansi merupakan

Pemerintahan

prinsip-prinsip,

(SAP).

dasar-dasar,

konvensi konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih

oleh

suatu

entitas

pelaporan

dalam penyusunan dan

penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh BPKP. Di samping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan BPKP adalah sebagai berikut: Pendapatan-LRA

(1) Pendapatan-LRA Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan yang menambah ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah pusat dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah pusat. Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN). Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan-LRA

disajikan

menurut

klasifikasi

sumber



pendapatan. Pendapatan-LO

(2) Pendapatan-LO Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali. Pendapatan-LO pendapatan aliran

diakui pada saat

timbulnya

hak

atas

dan/atau pendapatan direalisasi, yaitu adanya

masuk

sumber

daya

ekonomi.

pengakuan pendapatan-LO pada

Secara

khusus

BPKP adalah sebagai

berikut: Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai dilaksanakan. Pendapatan Sewa Aset Tetap diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa. Pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan diakui pada saat ditetapkan surat keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan. Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. Belanja

(3) Belanja Belanja adalah semua pengeluaran yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah pusat. Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. Khusus

pengeluaran

melalui

bendahara

pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran

tersebut

disahkan

oleh

Kantor

Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN). Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan



diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Beban

(4) Beban Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban. Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; dan terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan .

Aset

(5) Aset Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang, dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

a. Aset Lancar Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu dua belas (12) bulan sejak tanggal pelaporan. Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca. Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihannya atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima pengembaliannya dalam waktu dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan. Tagihan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan disajikan sebagai Bagian Lancar Tagihan TGR. Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan harga pembelian terakhir,



apabila diperoleh dengan pembelian. Aset Tetap

b. Aset Tetap Aset

tetap

mencakup

seluruh

aset

berwujud

yang

dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar. Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi, sebagai berikut: a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olahraga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000,00 (tiga ratus ribu rupiah); b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah); c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai

biaya

kecuali

pengeluaran

untuk

tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian. Piutang Jangka Panjang

c. Piutang Jangka Panjang Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan lebih dari dua belas (12) bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka

Panjang

adalah

Tagihan

Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan

melawan

hukum

mengakibatkan

kerugian

negara/daerah. TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan



tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya. Aset Lainnya

d. Aset Lainnya Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain. Aset

Tak

Berwujud

merupakan

aset

yang

dapat

diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari penggunaan operasional pemerintah. Kewajiban

(6) Kewajiban Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. a. Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima Dimuka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban

diklasifikasikan

sebagai

kewajiban

jangka

panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo



dalam waktu lebih dari dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Ekuitas

(7) Ekuitas Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

(8) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih pada Kementerian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum Negara. Kriteria kualitas piutang diatur sebagai berikut:

Kualitas

Uraian

Piutang Lancar

Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo

Kurang

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan

Lancar

Pertama tidak dilakukan pelunasan

Diragukan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan

Tarif Penyisihan 0,5%

10%

50%

1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Macet

Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia

100%

Urusan Piutang Negara/DJKN



Penyusutan Aset Tetap

(9) Penyusutan Aset Tetap Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.06/2014 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat. Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan. Penghitungan dilakukan

dan

pencatatan

Penyusutan

Aset

Tetap

setiap akhir semester tanpa memperhitungkan

adanya nilai residu. Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman pada Keputusan Menteri Keuangan Nomor 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas

Pemerintah

Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Kelompok Aset Tetap

Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin

2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan

10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi

5 s.d 40 tahun

Alat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern)

4 tahun



B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Selama periode berjalan, Perwakilan BPKP Provinsi Banten telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan jenis belanja adalah sebagai berikut: Jenis Belanja Anggaran Awal Kode

Pendapatan Negara dan Hibah Rp148.808.853

Anggaran Revisi

Uraian

51

Belanja Pegawai

16.103.516.000

19.614.103.000

52

Belanja Barang

10.634.464.000

10.417.606.000

53

Belanja Modal

160.000.000

587.877.000

Jumlah

26.901.980.000

30.619.586.000

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada TA 2015 adalah sebesar Rp148.808.853,00. Keseluruhan Pendapatan Negara di BPKP merupakan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. Rincian Estimasi dan Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 1 berikut ini: Tabel 1 Rincian Estimasi dan Realisasi PNBP TA 2015 Uraian Jenis Pendapatan

Estimasi (Rp)

Realisasi (Rp)

% Realisasi

Pendapatan Pengelolaan BMN

-

130.684.564

-

Pendapatan Lain-Lain

-

18.124.289

-

-

148.808.853

-

Jumlah

Dibandingkan dengan TA 2014, terdapat penurunan realisasi Pendapatan Negara dan Hibah sebesar Rp1.681.397,00 atau 1,12 persen yang disebabkan adanya penurunan pendapatan yang berasal dari Pendapatan Pengelolaan BMN. Perbandingan realisasi PNBP TA 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 2 berikut ini:



Tabel 2 Perbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014

Uraian Jenis PNBP Pendapatan Pengelolaan BMN Pendapatan Lain-lain Jumlah

Realisasi Belanja Negara Rp29.603.099.514

Realisasi PNBP TA 2015 (Rp) TA 2014 (Rp) 130.684.564 134.116.279 18.124.289 16.373.971 148.808.853 150.490.250

Naik/(Turun) Rp % (3.431.715) (2,56) 1.750.318 10,69 (1.681.397) (1,12)

B.2. Belanja Negara Realisasi belanja BPKP pada TA 2015 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp29.603.099.514,00 atau 97,10 persen dari anggaran sebesar Rp30.619.586.000,00. Anggaran dan realisasi Belanja menurut program TA 2015 disajikan pada Tabel 3 berikut ini: Tabel 3 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program TA 2015 Program Uraian

Kode

01

06

Anggaran (Rp)

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Jumlah

Realisasi (Rp)

26.647.894.000

26.088.282.024

3.971.692.000

3.514.817.490

30.619.586.000

29.603.099.514

Sedangkan menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya disajikan pada Tabel 4 berikut ini: Tabel 4 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja TA 2015

Jenis Belanja Kode Uraian 51 Belanja Pegawai 52 Belanja Barang 53 Belanja Modal Jumlah

Anggaran (Rp) 19.614.103.000 10.417.606.000 587.877.000 30.619.586.000

Realisasi (Rp) 19.446.243.200 9.574.003.314 582.851.000 29.603.097.514

% 99,14 91,90 99,15 96,68

Komposisi anggaran dan realisasi belanja TA 2015 disajikan pada Grafik 1 berikut ini:



Grafik 1 Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015

Realisasi belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar Rp5.299.609.753,00 dibandingkan TA 2014 disebabkan adanya kenaikan tunjangan kinerja pada dan penambahan Belanja Modal pada tahun berjalan. Perbandingan realisasi belanja TA 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 5 berikut ini: Tabel 5 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014 Jenis Belanja Kode

Uraian

51

Belanja Pegawai

52 53

TA 2015 (Rp)

TA 2014 (Rp)

Naik / (Turun) Rp

%

19.446.243.200

15.943.570.745

3.502.672.455

21,97

Belanja Barang

9.574.005.314

8.192.301.016

1.381.704.298

16,87

Belanja Modal

582.851.000

167.618.000

415.233.000

247,73

29.603.099.514

24.303.489.761

5.299.609.753

21,81

Jumlah

Belanja Pegawai Rp19.446.243.200

Realisasi Belanja

B.2.1. Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp19.446.243.200,00 dan Rp15.943.570.745,00. Kenaikan realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp3.502.672.455,00 atau 21,97 persen antara lain

disebabkan adanya kenaikan tunjangan kinerja. Rincian

realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 6 berikut ini:



Tabel 6 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014 Realisasi Belanja

Naik / (Turun)

Uraian TA 2015 (Rp) Belanja Gaji dan Tunj. PNS Belanja Lembur Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito Realisasi Belanja Bruto Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto Belanja Barang Rp9.574.005.314

TA 2014 (Rp)

Rp

%

9.521.295.966

8.356.664.249

1.164.631.717

13,94

192.865.000

223.575.000

(30.710.000)

(13,74)

9.860.739.131

7.404.893.251

2.455.845,880

33,17

19.574.900.097

15.985.132.500

3.589.767.597

22,46

(128.656.897)

(41.561.755)

(87.095.142)

(209,56)

19.446.243.200

15.943.570.745

3.502.672.455

21,97

B.2.2. Belanja Barang Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp9.574.005.314,00

dan

Rp8.192.301.016,00.

Kenaikan

realisasi

Belanja Barang sebesar Rp1.381.704.298,00 atau 16,87 persen antara lain disebabkan kenaikan anggaran belanja barang pada tahun 2015. Rincian realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 7 berikut ini: Tabel 7 Perbandingan Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014 Uraian Belanja Barang Operasional

TA 2015 (Rp)

Naik / (Turun)

TA 2014 (Rp)

Rp

%

1.778.809.202

1.346.166.760

432.642.442

32,14

Belanja Barang Non Operasional

104.293.000

764.173.600

(659.880.600)

(86,35)

Belanja Barang Persediaan

978.265.425

-

978.265.425

-

Belanja Jasa

694.953.816

705.315.614

(10.361.798)

(1,47)

Belanja Pemeliharaan

1.690.432.901

1.201.949.528

488.483.373

40,64

Belanja Perj. Dalam Negeri

4.327.250.970

4.174.695.514

152.555.456

3,65

Realisasi Belanja Bruto

9.574.005.314

8.192.301.016

1.381.704.298

16,87

-

-

-

-

9.574.005.314

8.192.301.016

1.381.704.298

16,87

Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto Belanja Modal Rp582.851.000

Realisasi Belanja

B.2.3. Belanja Modal Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp582.851.000,00 dan Rp167.618.000,00. Realisasi Belanja Modal mengalami kenaikan sebesar Rp415.233.000,00 atau 247,73 persen antara lain disebabkan adanya moratorium pembangunan gedung Catatan atas Laporan Keuangan - 21 -


pemerintahan. Rincian realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 8 berikut ini: Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 Realisasi Belanja

Naik / (Turun)

Uraian TA 2015 (Rp)

TA 2014 (Rp)

Rp

%

Belanja Modal Peralatan dan Mesin

480.720.000

167.618.000

313.102.000

186,79

Belanja Modal Gedung dan Bangunan

102.131.000

-

102.131.000

-

Realiasi Belanja Bruto

582.851.000

167.618.000

415.233.000

247,73

-

-

-

-

582.851.000

167.618.000

415.233.000

247,73

Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto

Realisasi

Belanja

Modal

Peralatan

dan

Mesin

sebesar

Rp480.720.000,00 telah dicatat di Neraca dengan rincian pembelian sebagai berikut: No

Uraian

Qty

Jumlah (Rp)

1.

Alat Kantor

45

115.828.000

2.

Alat Rumah Tangga

102

191.963.200

3.

Komputer Unit

13

128.950.800

4.

Peralatan Komputer

15

43.978.000

Jumlah

Realisasi

Belanja

480.720.000

Modal

Gedung

dan

Bangunan

sebesar

Rp102.131.000,00 telah dicatat di Neraca sebagai penambahan nilai Gedung dan Bangunan yakni perbaikan atap Lantai IV.



C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA Aset Lancar Rp663.333.759,00

C.1. Aset Lancar Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp663.333.759,00 dan Rp489.183.783,00. Aset Lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu dua belas (12) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 No.

Aset Lancar

1

Kas di Bendahara Pengeluaran

2

Persediaan Jumlah

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp300.000

31 Des 2015 (Rp)

31 Des 2014 (Rp)

300.000

-

663.033.759

489.183.783

663.333.759

489.183.783

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp300.000,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut

merupakan

saldo

UP/TUP

yang

belum

dipertanggungjawabkan secara definitif ke Kas Umum Negara pada tanggal Neraca. Persediaan Rp663.033.759,00

C.1.2. Persediaan Nilai Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar

Rp663.033.759,00

dan

Rp489.183.783,00.

Persediaan

merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca, yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan tidak untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 10 berikut ini:



Tabel 10 Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 Kode

31 Des 2015 (Rp)

Jenis Persediaan

117111

Barang Konsumsi

117113

Bahan untuk Pemeliharaan

117131

Bahan Baku

117199

Persediaan Lainnya Jumlah

31 Des 2014 (Rp)

457.389.045

344.746.075

25.440.500

20.471.785

-

800.000

180.204.214

123.165.923

663.033.759

489.183.783

Semua jenis persediaan dengan nilai sebesar Rp663.033.759,00 berada dalam kondisi baik. Aset Tetap Rp19.157.150.096

C.2. Aset Tetap Nilai buku Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp19.157.150.096,00 dan Rp19.668.030.111,00, merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari dua belas (12) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan pada Tabel 11 berikut ini: Tabel 11 Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 No.

Uraian

1

Tanah

2

Peralatan dan Mesin

3

Gedung dan Bangunan

4

Jalan, Irigasi dan Jaringan Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

Tanah Rp492.800.000

30 Des 2015

31 Des 2014

(Rp)

(Rp)

492.800.000

492.800.000

7.233.994.451

6.753.274.451

21.817.199.821

21.715.068.821

300.000.000

300.000.000

29.843.994.272

29.261.143.272

(10.686.844.176)

(9.593.113.161)

19.157.150.096

19.668.030.111

C.2.1. Tanah Nilai Aset Tetap berupa Tanah yang dimiliki BPKP per 31

Desember

2015

dan

2014

masing-masing

sebesar

Rp492.800.000,00 dan Rp492.800.000,00. Tidak

terdapat

mutasi

penambahan/pengurangan

Tanah



Perwakilan BPKP Provinsi Banten selama Tahun 2015. Peralatan dan Mesin Rp822.752.977

C.2.2. Peralatan dan Mesin Nilai perolehan Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing

sebesar

Rp7.233.994.451,00

dan

Rp6.753.274.451,00. Sedangkan nilai buku Peralatan dan Mesin pada tanggal pelaporan yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutannya adalah sebesar Rp822.752.977,00. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)

Nilai Perolehan per 31 Desember 2014

6.753.274.451

Mutasi Tambah: - Pembelian

480.720.000

Jumlah Mutasi Tambah

480.720.000


7.233.994.451

Akumulasi Penyusutan s.d. 31Desember 2015

6.411.241.474 822.752.977

Nilai Buku per 31 Desember 2015

Transaksi penambahan dan pengurangan nilai Peralatan dan Mesin tahun 2015 adalah sebagai berikut: Mutasi Tambah melalui Pembelian Rp480.720.000,00 yang seluruhnya berasal dari realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin sebesar

Rp480.720.000,00, dengan rincian pembelian

belanja modal sebagai berikut: Uraian Qty Alat Penyimpanan Perlengkapan Kantor 40 Alat Kantor Lainnya 5 Meubelair 67 Alat Pendingin 1 Alat Rumah Tangga Lainnya 34 Personal Komputer 13 Peralatan Personal Komputer 14 Peralatan Jaringan 1 Jumlah 175 Gedung dan Bangunan Rp17.761.597.119

Jumlah 76.769.000 39.059.000 65.791.000 8.305.000 117.867.200 128.950.800 42.768.000 1.210.000 480.720.000

C.2.3. Gedung dan Bangunan Nilai perolehan Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dan 2014,

masing-masing

sebesar

Rp21.817.199.821,00

dan



Rp21.715.068.821,00. Sedangkan nilai buku Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutannya adalah sebesar Rp17.761.597.119,00. Mutasi nilai Gedung dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Uraian

Jumlah (Rp)


21.715.068.821

Mutasi Tambah: Pengembangan Nilai Aset

102.131.000

Jumlah Mutasi Tambah

102.131.000


21.817.199.821

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015

4.055.602.702


17.761.597.119

Penambahan nilai Gedung dan Bangunan berupa pengembangan nilai

asset

yakni

penggantian

atap

lantai

IV

sebesar

Rp.102.131.000,00. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp80.000.000

C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan Nilai perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan

2014

masing-masing

sebesar

Rp300.000.000,00

dan

Rp300.000.000,00. Tidak terdapat penambahan dan pengurangan jalan,irigasi dan jaringan selama tahun 2015. Uraian

Jumlah (Rp)


300.000.000

Mutasi Tambah:

-

Mutasi Kurang:

-


300.000.000

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015

220.000.000


Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (Rp10.686.844.176)

80.000.000

C.2.5. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan

2014

masing-masing

sebesar

Rp10.686.844.176,00

dan

Rp9.593.113.161,00. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap

yang

disajikan

berdasarkan

pengakumulasian

atas



penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 12, sedangkan rincian lebih lanjut akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran 1 Tabel 12 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 No

Nilai Perolehan (Rp)

Uraian

1

Tanah

2

Peralatan dan Mesin

3

Gedung dan Bangunan

4

Jalan, Irigasi dan Jaringan Jumlah

Kewajiban Jangka Pendek Rp85.617.686

Akumulasi Penyusutan (Rp)

Nilai Buku (Rp)

492.800.000

-

492.800.000

7.233.994.451

6.411.241.474

822.752.977

21.817.199.821

4.055.602.702

17.761.597.119

300.000.000

220.000.000

80.000.000

29.843.994.272

10.686.844.176

19.157.150.096

C.3. Kewajiban Jangka Pendek Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp85.617.686,00 dan Rp72.249.921,00. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31

Desember 2015 dan 2014

disajikan pada Tabel 13 berikut ini: Tabel 13 Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 No.

Uraian

1

Utang Kepada Pihak Ketiga

2

Pendapatan Diterima Dimuka

3

Uang Muka dari KPPN Jumlah

31 Des 2015 (Rp)

31 Des 2014 (Rp)

75.877.019

62.809.254

9.440.667

9.440.667

300.000

-

85.617.686

72.249.921



Utang Kepada Pihak Ketiga Rp75.877.019

C.3.1. Utang Kepada Pihak Ketiga Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp75.877.019,00 dan 62.809.254,00, Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 merupakan belanja yang masih harus dibayarkan pada tangggal pelaporan, dengan rincian sebagai berikut: Uraian

Nilai (Rp)

• Tagihan Listrik Desember 2015

56.126.316

• Tagihan Telepon Desember 2015

2.398.077

• Tagihan Air Desember 2015

3.957.720

• Kekurangan Gaji 2015

13.394.906

Jumlah

Pendapatan Diterima Dimuka Rp9.440.667

75.877.019

C.3.2. Pendapatan Diterima Dimuka Nilai Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp9.440.667,00 dan Rp9.440.667,00 merupakan pengakuan kewajiban perhitungan akrual per tanggal Neraca atas pendapatan dari transaksi sewa Barang Milik Negara (BMN) yang diterima terlebih dahulu. Rincian Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 14 berikut ini: Tabel 14 Rincian Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2015 No

Obyek Sewa

Jangka Waktu (Periode)

1

ATM BRI

12 bulan (1/9/2015 s.d 31/8/2016 Jumlah

Uang Muka dari KPPN Rp300.000

Nilai Sewa (Rp)

Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Des 2015 (Rp)

14.161.000

9.440.667

14.161.000

9.440.667

C.3.3. Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp300.000,00 dan Rp0,00 merupakan saldo UP/TUP yang masih berada pada atau dikuasai



oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Ekuitas Rp19.734.866.169

C.4. Ekuitas Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 2014

masing-masing sebesar

Rp19.734.866.169,00 dan Rp20.084.963.973,00. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara Aset dan Kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas. C.4.1 Ekuitas Dana Lancar

Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan dari beberapa akun yang ada di Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek, Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp0,00 dan Rp416.933.862,00. Rincian nilai Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji dalam Tabel 15 di bawah ini: Tabel 15 Rincian Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 No

31 Des 2014 (Rp)

31 Des 2015 (Rp)

Uraian

1.

Cadangan Persediaan

-

489.183.783

2.

Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek

-

(62.809.254)

3.

Barang/Jasa Yang Harus Diserahkan

-

(9.440.667)

Jumlah

-

416.933.862

C.4.2 Ekuitas Dana Investasi

Jumlah Diinvestasikan Dalam Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan

2014

adalah

sebesar

Rp0,00

dan

Rp19.668.030.111,00

merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap.



D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional (Rp29.827.405.296)

D.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing sebesar minus Rp29.827.405.296,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut merupakan selisih antara Pendapatan Operasional sebesar Rp130.684.564,00

dikurangi

dengan

Beban

Operasional

sebesar

Rp29.958.089.860,00. Pendapatan Operasional Rp130.684.564

D.1.1. Pendapatan Operasional Pendapatan Operasional pada Tahun 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp130.684.564,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut seluruhnya merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak.

Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO Rp130.684.564

D.1.1.1. Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO pada Tahun

2015

dan

2014

masing-masing

sebesar

Rp130.684.564,00 dan Rp0,00. Pendapatan Negara Bukan Pajak-LO Berasal seluruhnya dari pendapatan atas pemanfaatan BMN. Beban Operasional Rp29.958.089.860

D.1.2. Beban Operasional Jumlah Beban Operasional pada Tahun 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp29.958.089.860,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut merupakan

realisasi

beban

yang

terjadi

dalam

rangka

pelaksanaan kegiatan operasional selama Tahun 2015. Rincian Beban Operasional disajikan pada Tabel 16 berikut ini: Tabel 16 Rincian Beban Operasional Tahun 2015 dan 2014 Uraian Beban Pegawai

Realisasi Tahun 2015

Naik / (Turun)

Tahun 2014

Jumlah

%

19.440.433.106

-

-

-

773.296.603

-

-

-

Beban Barang dan Jasa

2.596.933.877

-

-

-

Beban Pemeliharaan

1.726.444.289

-

-

-

Beban Perjalanan Dinas

4.327.250.970

-

-

-

Beban Penyusutan dan Amortisasi

1.093.731.015

-

-

-

29.958.089.860

-

-

-

Beban Persediaan

Jumlah



Beban Pegawai Rp19.440.433.106

D.1.2.1 Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing

sebesar

Rp19.440.433.106,00

dan

Rp0,00. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan

berdasarkan

peraturan

perundang-

undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Rincian Beban Pegawai disajikan pada Tabel 17 berikut ini: Tabel 17 Rincian Beban Pegawai Tahun 2015 dan 2014 Uraian


Tahun 2014

Jumlah

9.501.977.118

-

-

-

192.865.000

-

-

-

9.745.590.988

-

-

-

19.440.433.106

-

-

-

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Lembur Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito Jumlah

Beban Persediaan Rp773.296.603

Naik / (Turun) %

D.1.2.2. Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing Rp773.296.603,00 dan Rp0,00. Beban Persediaan

merupakan

beban

untuk

mencatat

konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan disajikan pada Tabel 18 berikut ini:



Tabel 18 Rincian Beban Persediaan Tahun 2015 dan 2014 Uraian Beban Persediaan Konsumsi


Jumlah

Beban Barang dan Jasa Rp2.596.933.877

Tahun 2014

Jumlah

%

616.153.300

-

-

-

800.000

-

-

-

156.343.303

-

-

-

773.296.603

-

-

-

Beban Persediaan Bahan Baku Beban Persediaan Lainnya

Naik / (Turun)

D.1.2.3. Beban Barang dan Jasa Jumlah Beban Barang dan Jasa pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing Rp2.596.933.877,00 dan Rp0,00. Beban Barang dan Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Barang dan Jasa disajikan pada Tabel 19 berikut ini: Tabel 19 Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2015 dan 2014 Realisasi

Uraian

Tahun 2015

Beban Keperluan Perkantoran

%

-

-

-

6.400.500

-

-

-

Beban Honor Operasional

166.880.000

-

-

-

Beban Barang Operasional Lainnya

1.307.784.000

-

-

-

Beban Bahan

69.733.000

-

-

-

Beban Honor Output Kegiatan

34.560.000

-

-

-

Beban Langganan Listrik

Beban

Jumlah

297.744.702

Beban Pengiriman Surat Dinas

Pemeliharaaan Rp1.726.444.289

Naik / (Turun)

Tahun 2014

605.978.061

-

-

-

Beban Langganan Telepon

38.099.354

-

-

-

Beban Langganan Air

37.154.260

-

-

-

Beban Jasa Profesi

32.600.000

-

-

-

Jumlah

2.596.933.877

-

-

-

D.1.2.4. Beban Pemeliharaan Jumlah Beban Pemeliharaan pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing Rp1.726.444.289,00 dan Rp0,00. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap dan aset lainnya



yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian Beban Pemeliharaan disajikan pada Tabel 20 berikut ini: Tabel 20 Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014 Realisasi

Uraian

Tahun 2015

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

Tahun 2014

Jumlah

%

1.229.128.100

-

-

-

446.623.901

-

-

-

Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan

47.961.788

-

-

-

Beban Persediaan Suku Cadang

2.730.500

-

-

-

1.726.444.289

-

-

-

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

Jumlah

Beban Perjalanan Dinas Rp4.327.250.970

Naik / (Turun)

D.1.2.5. Beban Perjalanan Dinas Jumlah Beban Perjalanan Dinas pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing Rp4.327.250.970,00 dan Rp0,00. Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi dan jabatan. Rincian

Beban

Perjalanan

Dinas

disajikan

pada

Tabel 21 berikut ini: Tabel 21 Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014 Uraian Beban Perjalanan Biasa

Tahun 2015

Naik / (Turun)

Tahun 2014

Jumlah

%

3.468.764.750

-

-

-

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

137.645.000

-

-

-

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

630.870.000

-

-

-

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

89.971.220

-

-

-

4.327.250.970

-

-

-

Jumlah

Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp1.093.731.015

Realisasi

D.1.2.6. Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing Rp1.093.731.015,00 dan



Rp0,00. Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi disajikan pada Tabel 22 berikut ini: Tabel 22 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2015 dan 2014 Realisasi

Uraian

Tahun 2015

Jumlah

%

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

335.953.527

-

-

-

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

717.777.488

-

-

-

Beban Penyusutan Jaringan

40.000.000

-

-

-

1.093.731.015

-

-

-

Jumlah Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Rp18.124.289

Naik / (Turun)

Tahun 2014

D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp18.124.289,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut merupakan Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya.

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp18.124.289

D.2.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp18.124.289,00 dan

Rp0,00.

Jumlah

tersebut

seluruhnya

merupakan

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp18.124.289

D.2.1.1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya pada Tahun 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp18.124.289,00 dan Rp0,00 dengan rincian sebagai berikut:



Uraian


Naik / (Turun)

Tahun 2014

Jumlah

%

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu

18.124.289

-

-

-

Jumlah

18.124.289

-

-

-



E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Ekuitas Awal Rp20.084.963.973

E.1. Ekuitas Awal Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masingmasing sebesar Rp20.084.963.973,00 dan Rp0,00. Dalam implementasi akuntansi pemerintahan berbasis akrual yang dimulai tahun 2015, nilai ekuitas per 1 Januari 2015 tersebut merupakan reklasifikasi dari akunakun Neraca per 31 Desember 2014, sebagai berikut: Jenis Akun

Nilai (Rp)

EKUITAS DANA LANCAR Cadangan Persediaan

489.183.783

Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek

(62.809.254)

Barang/Jasa Yang Harus Diserahkan

(9.440.667)

EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

19.668.030.111

Jumlah

Surplus/(Defisit) LO (Rp29.809.281.007)

20.084.963.973

E.2. Surplus/(Defisit) LO Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar minus Rp29.809.281.007,00 dan Rp0,00.

Defisit

LO

merupakan

selisih

kurang

pendapatan

dibandingkan dengan beban operasional atau defisit yang berasal dari kegiatan operasional sebesar

Rp29.827.405.296,00, dan surplus dari

kegiatan non operasional sebesar Rp18.124.289,00 sebagaimana telah dijelaskan pada Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Operasional. E.3. Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan Penyesuaian Nilai Aset Rp4.892.542

E.3.1. Penyesuaian Nilai Aset Penyesuaian Nilai Aset merupakan penyesuaian nilai perolehan persediaan karena nilai persediaan yang dilaporkan pada tanggal neraca menggunakan harga pembelian terakhir, sementara persediaan tersebut dibeli dengan harga satuan yang berbeda. Penyesuaian Nilai Aset per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp4.892.542,00 dan Rp0,00, dengan rincian sebagai berikut:



Uraian

Jumlah (Rp)

Barang Konsumsi

8.640.320

Bahan Pemeliharaan

309.003

Persediaan Lainnya

(4.056.781)

Jumlah

Transaksi Antar Entitas Rp29.454.290.661

4.892.542

E.4. Transaksi Antar Entitas Jumlah Transaksi Antar Entitas per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp29.454.290.661,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut terdiri atas: Uraian Ditagihkan ke Entitas Lain

29.603.099.514

Diterima dari Entitas Lain

(148.808.853)

Jumlah Ditagihkan ke Entitas Lain Rp29.603.099.514

Jumlah (Rp)

29.454.290.661

E.4.1. Ditagihkan ke Entitas Lain Jumlah Ditagihkan ke Entitas Lain per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp29.603.099.514,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut merupakan realisasi belanja yang telah diterima pembayarannya dari Kas Negara pada tanggal neraca.

Diterima dari Entitas Lain Rp148.808.853

E.4.2. Diterima dari Entitas Lain Jumlah Diterima dari Entitas Lain per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp148.808.853,00 dan Rp0,00. Jumlah tersebut merupakan realisasi penerimaan negara yang telah disetorkan ke Kas Negara pada tanggal neraca.

Ekuitas Akhir Rp19.734.866.169

E.5. Ekuitas Akhir Nilai Ekuitas per tanggal 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2104 adalah masing-masing sebesar Rp19.734.866.169,00 dan Rp0,00. Nilai tersebut merupakan kekayaan bersih pada tanggal neraca yaitu selisih antara nilai Aset sebesar Rp19.820.483.855,00 dikurangi nilai Kewajiban sebesar Rp85.617.686,00.



Pengungkapan Penting Lainnya

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA F.1. Informasi Dana Penugasan Beban Mitra Kerja Selama

tahun

2015

kegiatan

pengawasan

di

lingkungan

kedeputian selain didanai dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Banten, juga didanai dari mitra kerja. Kegiatan tersebut berupa pendampingan, bimbingan teknis dan sosialisasi berdasarkan permintaan dari kementerian/lembaga, dan BUMN/BUMD/ BLU yang menjadi mitra kerja masing-masing Korwas Perwakilan BPKP Provinsi Banten. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 jumlah penugasan yang dibiayai dari dana mitra kerja sebanyak 35 PP dan telah menghasilkan 35 LHP, dan realisasi dana penugasan beban mitra kerja sebesar Rp510.873.300,00, dengan rincian sebagai berikut: Jumlah Penugasan

Jumlah LHP

IPP - Perekonomian

5

5

64.357.000

IPP - Polhukam

3

3

53.476.000

Keuangan Daerah

-

-

-

Akuntan Negara

-

-

-

Investigasi

-

-

-

Sub Jumlah (I)

8

8

117.833.000

IPP - Perekonomian

2

2

33.417.500

IPP - Polhukam

5

5

62.503.500

Keuangan Daerah

20

20

297.119.300

Akuntan Negara

-

-

-

Investigasi

-

-

-

27

27

393.040.300

35

35

510.873.300

Kedeputian

Jumlah Dana (Rp)

I. PKPT

II. PKPT

Sub Jumlah (II) Jumlah (I+II)

Jumlah

dana

tersebut

seluruhnya

dikelola

dan

dipertanggungjawabkan oleh pihak mitra kerja sesuai dengan mekanisme yang berlaku pada masing-masing mitra kerja. Pegawai BPKP yang diberi tugas oleh pimpinan unit masingmasing diterbitkan Surat Perintah Dinas (SPD) Nihil dengan beban anggaran mitra kerja, dan pada akhir kegiatan/penugasan



pegawai dimaksud menerima dan menandatangani kuitansi penggantian

biaya

perjalanan

dinas/transport

lokal,

dan

selanjutnya dipertanggungjawabkan sesuai dengan mekanisme yang berlaku pada masing-masing mitra kerja.


NERACA TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (DALAM RUPIAH)

SATUAN KERJA

: : : :

JENIS KEWENANGAN

: KD

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI

089 01 0100 634057

Kode Laporan : : Tanggal : Halaman

NSAIE1T 12/02/16 1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DKI JAKARTA PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN KANTOR DAERAH Kenaikan (Penurunan)

JUMLAH

NAMA PERKIRAAN 1

2015

2014

2

3

Jumlah

%

4

5

ASET ASET LANCAR Kas di Bendahara Pengeluaran Persediaan JUMLAH ASET LANCAR

300,000

0

300,000

0.00

663,033,759

489,183,783

173,849,976

35.53

663,333,759

489,183,783

174,149,976

35.60

492,800,000

492,800,000

0

0.00

7,233,994,451

6,753,274,451

480,720,000

7.11

21,817,199,821

21,715,068,821

102,131,000

0.47

300,000,000

300,000,000

0

0.00

1,093,731,015)

11.40

ASET TETAP Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Akumulasi Penyusutan

(

10,686,844,176)

(

9,593,113,161)

(

JUMLAH ASET TETAP

19,157,150,096

19,668,030,111

(

510,880,015)

(

2.59)

JUMLAH ASET

19,820,483,855

20,157,213,894

(

336,730,039)

(

1.67)

75,877,019

62,809,254

13,067,765

20.80

9,440,667

9,440,667

0

0.00

300,000

0

300,000

0.00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

85,617,686

72,249,921

13,367,765

18.50

JUMLAH KEWAJIBAN

85,617,686

72,249,921

13,367,765

18.50

19,734,866,169

20,084,963,973

JUMLAH EKUITAS

19,734,866,169

20,084,963,973

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

19,820,483,855

20,157,213,894

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang kepada Pihak Ketiga Pendapatan Diterima Dimuka Uang Muka dari KPPN

EKUITAS EKUITAS Ekuitas

Jakarta, 31 Desember 2015 Kepala Sub Bagian Keuangan

Kriso Wandi Siahaan NIP 196905221993031001

( ( (

350,097,804) 350,097,804) 336,730,039)

(

1.74)

(

1.74)

(

1.67)

Kode Laporan : Tanggal : Halaman :

NERACA PERCOBAAN TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2015 ( DALAM RUPIAH ) KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

089 01 0100 634057

KODE KODE TRANS PERKIRAAN

NPSAIKT 12-02-16 1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DKI JAKARTA PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN

NAMA PERKIRAAN 3

DEBET

KREDIT

4

5

1

2

0

111613

Kas di Bendahara Pengeluaran TUP

0

117111

Barang Konsumsi

0

117113


0

117199

Persediaan Lainnya

180,204,214

0

131111

Tanah

492,800,000

0

132111

Peralatan dan Mesin

0

133111

Gedung dan Bangunan

0

134113

Jaringan

0

137111

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

6,411,241,474

0

137211

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

4,055,602,702

0

137313

Akumulasi Penyusutan Jaringan

0

212111

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

13,394,906

0

212112

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar

62,482,113

0

219211

Pendapatan Sewa Diterima Dimuka

0

219511

Uang Muka dari KPPN

0

313111

Ditagihkan ke Entitas Lain

0

313121

Diterima dari Entitas Lain

0

391111

Ekuitas

0

391117

Penyesuaian Nilai Persediaan

3

423141

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan

3

423951


3

511111

Beban Gaji Pokok PNS

3

511119

Beban Pembulatan Gaji PNS

3

511119

Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS

3

511121

Beban Tunj. Suami/Istri PNS

522,985,060

3

511122

Beban Tunj. Anak PNS

175,612,208

3

511123

Beban Tunj. Struktural PNS

3

511123

Pengembalian Beban Tunj. Struktural PNS

3

511124

Beban Tunj. Fungsional PNS

3

511124

Pengembalian Beban Tunj. Fungsional PNS

3

511125

Beban Tunj. PPh PNS

204,381,628

3

511126

Beban Tunj. Beras PNS

345,675,380

3

511129

Beban Uang Makan PNS

658,184,000

3

511151

Beban Tunjangan Umum PNS

3

511151

Pengembalian Beban Tunjangan Umum PNS

300,000 457,389,045 25,440,500

7,233,994,451 21,817,199,821 300,000,000

220,000,000

9,440,667 300,000 29,603,099,514 148,808,853 20,084,963,973 4,892,542 130,684,564 18,124,289 6,539,353,140 109,456 22,138

79,510,000 2,160,616 923,665,000 10,781,000

66,010,000 545,000

Kode Laporan : Tanggal : Halaman :

NERACA PERCOBAAN TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2015 ( DALAM RUPIAH ) KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

089 01 0100 634057

KODE KODE TRANS PERKIRAAN

NPSAIKT 12-02-16 2


NAMA PERKIRAAN 3

DEBET

KREDIT

4

5

1

2

3

512211

Beban Uang Lembur

3

512411

Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

3

512411

Pengembalian Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

3

521111

Beban Keperluan Perkantoran

3

521114

Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

3

521115

Beban Honor Operasional Satuan Kerja

3

521119

Beban Barang Operasional Lainnya

3

521211

Beban Bahan

69,733,000

3

521213

Beban Honor Output Kegiatan

34,560,000

3

522111

Beban Langganan Listrik

3

522112

Beban Langganan Telepon

38,099,354

3

522113

Beban Langganan Air

37,154,260

3

522151

Beban Jasa Profesi

32,600,000

3

523111

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

3

523121

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

3

524111

Beban Perjalanan Biasa

3

524113

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

137,645,000

3

524114

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

630,870,000

3

524119

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

3

591111

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

335,953,527

3

591211

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

717,777,488

3

591313

Beban Penyusutan Jaringan

40,000,000

3

593111

Beban Persediaan konsumsi

616,153,300

3

593113

Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan

3

593114

Beban Persediaan suku cadang

3

593131

Beban Persediaan bahan baku

3

593149

Beban Persediaan Lainnya

192,865,000 9,860,739,131 115,148,143 297,744,702 6,400,500 166,880,000 1,307,784,000

605,978,061

1,229,128,100 446,623,901 3,468,764,750

89,971,220

47,961,788 2,730,500 800,000 156,343,303

JUMLAH

60,742,883,641

60,742,883,641

: Tanggal Kode Laporan: : Halaman

LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA

12/02/16 lu_losatker 1

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2015 DAN 2014

(DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

JENIS KEWENANGAN

: KD

089 01 0100 634057


JUMLAH

URAIAN 2015 1

2

2014

Jumlah

%

3

4

5

KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL PENDAPATAN PERPAJAKAN Pendapatan Pajak Penghasilan

0

0

0

0

Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah

0

0

0

0

Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan

0

0

0

0

Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan

0

0

0

0

Pendapatan Cukai

0

0

0

0

Pendapatan Pajak Lainnya

0

0

0

0

Pendapatan Bea Masuk

0

0

0

0

Pendapatan Bea Keluar

0

0

0

0

0

0

0

0

Pendapatan Sumber Daya Alam

0

0

0

0

Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba

0

0

0

0

Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya

130,684,564

0

130,684,564

0

130,684,564

0

130,684,564

0

0

0

0

0

0

0

0

0

130,684,564

0

130,684,564

0

19,440,433,106

0

19,440,433,106

0

773,296,603

0

773,296,603

0

Beban Barang dan Jasa

2,596,933,877

0

2,596,933,877

0

Beban Pemeliharaan

1,726,444,289

0

1,726,444,289

0

Beban Perjalanan Dinas

Jumlah Pendapatan Perpajakan PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK

Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak PENDAPATAN HIBAH Pendapatan Hibah Jumlah Pendapatan Hibah JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL BEBAN OPERASIONAL Beban Pegawai Beban Persediaan

4,327,250,970

0

4,327,250,970

0

Beban Barang Untuk Diserahkan Kepaada Masyarakat

0

0

0

0

Beban Bunga

0

0

0

0

Beban Subsidi

0

0

0

0

Beban Hibah

0

0

0

0

Beban Bantuan Sosial

0

0

0

0

1,093,731,015

0

1,093,731,015

0

Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

0

0

0

0

Beban Transfer

0

0

0

0

Beban Lain-Lain

0

0

0

0

29,958,089,860

0

29,958,089,860

0

29,827,405,296)

0

29,827,405,296)

0

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL

(

(


LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA

12/02/16 lu_losatker 2

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2015 DAN 2014

(DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

JENIS KEWENANGAN

: KD

089 01 0100 634057


JUMLAH

URAIAN 2015 1

2

2014

Jumlah

%

3

4

5

KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar Beban Pelepasan Aset Non Lancar Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18,124,289

0

18,124,289

0

0

0

0

0

18,124,289

0

18,124,289

0

SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL

18,124,289

18,124,289

POS LUAR BIASA Beban Luar Biasa SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA

SURPLUS / (DEFISIT) - LO

0

0

0

0

(

0

0

29,809,281,007)

0

(



29,809,281,007)

0


12/02/16 lu_lpesatker 1

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TINGKAT SATUAN KERJA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

(DALAM RUPIAH)

SATUAN KERJA

: : : :

JENIS KEWENANGAN

: KD

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI

089 01 0100 634057


JUMLAH

URAIAN 2015 1

2

EKUITAS AWAL

Jumlah

2014

%

4

3

20,084,963,973

0.00

29,809,281,007)

0.00

4,892,542

0.00

0

4,892,542

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

Koreksi Nilai Persediaan

0

0

0

0.00

Selisih Revaluasi Aset Tetap

0

0

0

0.00

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

0

0

0

0.00

SURPLUS/DEFISIT - LO

(

PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN Penyesuaian Nilai Aset Penyesuaian Nilai Kewajiban DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN

20,084,963,973

0

29,809,281,007)

0

4,892,542

0

4,892,542

5

(

AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR

Lain-lain TRANSAKSI ANTAR ENTITAS KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

(

0

0

0

0.00

29,454,290,661

0

29,454,290,661

0.00

350,097,804)

0

350,097,804)

0.00

19,734,866,169

0

19,734,866,169

0.00



(

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS KEWENANGAN

: : : : :

089 01 0100 634057


KD

KANTOR DAERAH 2015

No

URAIAN

1

2

A A.I.1 A.I.1.a A.I.1.b A.I.2

B.I.1

2014

ANGGARAN

REALISASI

REALISASI DI ATAS (BAWAH) ANGGARAN

3

4

5

% REAL. ANGG.

ANGGARAN

REALISASI


% REAL. ANGG.

6

7

8

9

10

PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENERIMAAN NEGARA Penerimaan Perpajakan Penerimaan Negara Bukan Pajak HIBAH

JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH (A.I + A. II) B

: LRAST : Selasa, 26 Januari 1 : : lu_pastkt

Kode Lap. Tanggal Halaman Prog.Id

0

148,808,853

148,808,853

0.00

0

150,490,250

150,490,250

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

148,808,853

148,808,853

0.00

0

150,490,250

150,490,250

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

148,808,853

148,808,853

0.00

0

150,490,250

150,490,250

0.00

97.65

BELANJA NEGARA 30,619,586,000

29,603,099,514

(

1,016,486,486)

96.68

24,887,541,000

24,303,489,761

(

584,051,239)

B.I.1.a

Rupiah Murni Belanja Pegawai

19,614,103,000

19,446,243,200

(

167,859,800)

99.14

16,229,452,000

15,943,570,745

(

285,881,255)

98.24

B.I.1.b

Belanja Barang

10,417,606,000

9,574,005,314

(

843,600,686)

91.90

8,490,470,000

8,192,301,016

(

298,168,984)

96.49

B.I.1.c

Belanja Modal

587,877,000

582,851,000

5,026,000)

99.15

167,619,000

167,618,000

1,000)

100.00

B.I.1.d

Pembayaran Bunga Utang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.e

Subsidi

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.f

Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.g

Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.h

Belanja Lain-lain

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

Pinjaman dan Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.a

Belanja Pegawai

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.b

Belanja Barang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.c

Belanja Modal

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.d

Pembayaran Bunga Utang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.e

Subsidi

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.f

Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.g

Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.h

Belanja Lain-lain

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

30,619,586,000

29,603,099,514

1,016,486,486)

96.68

24,887,541,000

24,303,489,761

584,051,239)

97.65

B.I.2

JUMLAH BELANJA (B.I + B. II) C

PEMBIAYAAN

C.I

PEMBIAYAAN DALAM NEGERI (NETO)

(

(

(

(

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.I.1

Perbankan Dalam Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.I.2

Non Perbankan Dalam Negeri (Neto)

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.II

PEMBIAYAAN LUAR NEGERI (NETO)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS KEWENANGAN

: : : : :

089 01 0100 634057


KD

KANTOR DAERAH 2015

No

URAIAN

1

2

: LRAST : Selasa, 26 Januari 2 : : lu_pastkt

Kode Lap. Tanggal Halaman Prog.Id 2014

ANGGARAN

REALISASI


3

4

5

% REAL. ANGG.

ANGGARAN

REALISASI


% REAL. ANGG.

6

7

8

9

10

C.II.1

Penarikan Pinjaman Luar Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.II.1

Pembayaran Cicilan Pokok Utang Luar Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

JUMLAH PEMBIAYAAN (C.1 +C.2)



LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN TAHUN 2015 (dalam rupiah) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 089

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH

ESELON I WILAYAH/PROPINSI

KODE

PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN

URAIAN

1


DKI JAKARTA

2

ANGGARAN SEMULA

3

ANGGARAN SETELAH REVISI

4

: LRBST 01 : Selasa, 26 Januari 1 : : lu_lrabstkt

REALISASI BELANJA TAHUN INI

5

JUMLAH S/D TAHUN INI

JUMLAH NETO S/D TAHUN INI

PENGEMBALIAN S/D TAHUN INI

6

7

8

% REALISASI ANGGARAN

9

SISA ANGGARAN

10

TRANSAKSI KAS 01

RUPIAH MURNI

0

RM

01

PELAYANAN UMUM

01

LEMBAGA EKSEKUTIF DAN LEGISLATIF, KEUANGAN DAN FISKAL, SERTA URUSAN LUAR NEGERI

01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP

994

Layanan Perkantoran

51

BELANJA PEGAWAI

5111

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS

511111

Belanja Gaji Pokok PNS

5,444,926,000

6,533,644,000

6,533,631,840

6,533,631,840

511119

Belanja Pembulatan Gaji PNS

72,000

108,000

109,044

109,044

511121

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

467,711,000

522,639,000

522,573,670

522,573,670

(

0

6,533,631,840

100.00

12,160

22,138)

86,906

80.47

21,094

0

522,573,670

99.99

65,330

511122

Belanja Tunj. Anak PNS

161,205,000

175,489,000

175,478,240

175,478,240

0

175,478,240

99.99

10,760

511123

Belanja Tunj. Struktural PNS

168,977,000

80,770,000

79,510,000

79,510,000

(

2,160,616)

77,349,384

95.76

3,420,616

511124

Belanja Tunj. Fungsional PNS

697,833,000

909,745,000

917,365,000

917,365,000

(

10,781,000)

906,584,000

99.65

3,161,000

511125

Belanja Tunj. PPh PNS

146,089,000

205,971,000

203,553,792

203,553,792

0

203,553,792

98.83

2,417,208

511126

Belanja Tunj. Beras PNS

379,926,000

345,751,000

345,675,380

345,675,380

0

345,675,380

99.98

75,620

511129

Belanja Uang Makan PNS

912,678,000

678,489,000

677,389,000

677,389,000

0

677,389,000

99.84

1,100,000

511151

Belanja Tunjangan Umum PNS

64,273,000

65,495,000

66,010,000

66,010,000

545,000)

65,465,000

99.95

30,000

8,443,690,000

9,518,101,000

9,521,295,966

9,521,295,966

13,508,754)

9,507,787,212

100.03

10,313,788

JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5111 5122

Belanja Lembur

( (



SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH


KODE

512211

5124 512411


URAIAN

1

2

3


4

REALISASI BELANJA JUMLAH S/D TAHUN INI

TAHUN INI

5

6




7

8

9

SISA ANGGARAN

10

527,808,000

221,876,000

192,865,000

192,865,000

0

192,865,000

86.92

29,011,000

JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5122

527,808,000

221,876,000

192,865,000

192,865,000

0

192,865,000

86.92

29,011,000

7,132,018,000

9,874,126,000

9,860,739,131

9,860,739,131

(

115,148,143)

9,745,590,988

98.70

128,535,012

Belanja Tunj. Khusus & Belanja Pegawai Transito Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

JUMLAH KELOMPOK BELANJA 51 52

ANGGARAN SEMULA


Belanja Uang Lembur


5211


DKI JAKARTA

7,132,018,000

9,874,126,000

9,860,739,131

9,860,739,131

(

115,148,143)

9,745,590,988

99.86

128,535,012

16,103,516,000

19,614,103,000

19,574,900,097

19,574,900,097

(

128,656,897)

19,446,243,200

99.80

167,859,800

BELANJA BARANG Belanja Barang Operasional

521111

Belanja Keperluan Perkantoran

202,480,000

309,096,000

297,744,702

297,744,702

0

297,744,702

96.33

11,351,298

521113

Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh

207,920,000

0

0

0

0

0

0.00

0

521114

Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

14,400,000

14,400,000

6,400,500

6,400,500

0

6,400,500

44.45

7,999,500

521115

Belanja Honor Operasional Satuan Kerja

171,960,000

171,960,000

166,880,000

166,880,000

0

166,880,000

97.05

5,080,000

521119

Belanja Barang Operasional Lainnya

1,469,520,000

1,374,960,000

1,307,784,000

1,307,784,000

0

1,307,784,000

95.11

67,176,000


2,066,280,000

1,870,416,000

1,778,809,202

1,778,809,202

0

1,778,809,202

95.10

91,606,798

650,385,000

0

0

0

0

0

0.00

0

45,600,000

50,640,000

34,560,000

34,560,000

0

34,560,000

68.25

16,080,000

695,985,000

50,640,000

34,560,000

34,560,000

0

34,560,000

68.25

16,080,000

5212


521211

Belanja Bahan

521213

Belanja Honor Output Kegiatan JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212

5218


521811

Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi

0

759,082,000

694,915,350

694,915,350

0

694,915,350

91.55

64,166,650

521813

Belanja Barang Persediaan Pita Cukai, Meterai dan Leges

0

0

0

0

0

0

0.00

0

521832

Belanja Barang Persediaan Lainnya

0

251,746,000

217,438,375

217,438,375

0

217,438,375

86.37

34,307,625


0

1,010,828,000

912,353,725

912,353,725

0

912,353,725

90.26

98,474,275

5221

Belanja Jasa



SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH


KODE


ANGGARAN SEMULA

URAIAN

1

2

522111

Belanja Langganan Listrik

522112

Belanja Langganan Telepon

522113

5231

Belanja Pemeliharaan

3

TAHUN INI

5




6

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

577,768,120

577,768,120

0

577,768,120

96.29

22,231,880

36,960,000

41,700,000

38,209,636

38,209,636

0

38,209,636

91.63

3,490,364

Belanja Langganan Air

120,000,000

60,000,000

46,376,060

46,376,060

0

46,376,060

77.29

13,623,940


756,960,000

701,700,000

662,353,816

662,353,816

0

662,353,816

94.39

39,346,184

1,146,802,000

1,234,727,000

1,229,128,100

1,229,128,100

0

1,229,128,100

99.55

5,598,900

0

12,076,000

11,950,400

11,950,400

0

11,950,400

98.96

125,600

710,287,000

485,927,000

446,623,901

446,623,901

0

446,623,901

91.91

39,303,099

0

10,000,000

2,730,500

2,730,500

0

2,730,500

27.31

7,269,500

1,857,089,000

1,742,730,000

1,690,432,901

1,690,432,901

0

1,690,432,901

97.00

52,297,099

523112

Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

523121

Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

523123

Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan dan Mesin JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5231 JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52

5,376,314,000

5,376,314,000

5,078,509,644

5,078,509,644

0

5,078,509,644

94.46

297,804,356

JUMLAH BELANJA OUTPUT 3670.994

21,479,830,000

24,990,417,000

24,653,409,741

24,653,409,741

(

128,656,897)

24,524,752,844

98.65

465,664,156

JUMLAH BELANJA KEGIATAN

21,479,830,000

24,990,417,000

24,653,409,741

24,653,409,741

(

128,656,897)

24,524,752,844

98.65

465,664,156

Belanja Bahan

15,860,000

3,640,000

2,655,000

2,655,000

0

2,655,000

72.94

985,000


15,860,000

3,640,000

2,655,000

2,655,000

0

2,655,000

72.94

985,000

199,160,000

222,386,000

221,716,960

221,716,960

0

221,716,960

99.70

669,040

53,550,000

161,150,000

101,135,000

101,135,000

0

101,135,000

62.76

60,015,000

3670

3676

Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

001

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

52

BELANJA BARANG

5241

4

REALISASI BELANJA

600,000,000

Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

5212



600,000,000

523111

521211


DKI JAKARTA


Belanja Perjalanan Dalam Negeri

524111

Belanja Perjalanan Biasa

524113

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota



SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH


KODE


ANGGARAN SEMULA

URAIAN

1


DKI JAKARTA

2

3


4



5


6



7

8


9

SISA ANGGARAN

10

524114

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

630,210,000

588,060,000

565,200,000

565,200,000

0

565,200,000

96.11

22,860,000

524119

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

170,820,000

94,364,000

89,971,220

89,971,220

0

89,971,220

95.34

4,392,780


1,053,740,000

1,065,960,000

978,023,180

978,023,180

0

978,023,180

91.75

87,936,820

JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52

1,069,600,000

1,069,600,000

980,678,180

980,678,180

0

980,678,180

91.69

88,921,820


1,069,600,000

1,069,600,000

980,678,180

980,678,180

0

980,678,180

91.69

88,921,820


1,069,600,000

1,069,600,000

980,678,180

980,678,180

0

980,678,180

91.69

88,921,820

3676

3678

Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP

996

Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi

53

BELANJA MODAL

5321


532111


100,000,000

339,382,000

338,160,000

338,160,000

0

338,160,000

99.64

1,222,000


100,000,000

339,382,000

338,160,000

338,160,000

0

338,160,000

99.64

1,222,000


100,000,000

339,382,000

338,160,000

338,160,000

0

338,160,000

99.64

1,222,000


100,000,000

339,382,000

338,160,000

338,160,000

0

338,160,000

99.64

1,222,000

997

Peralatan dan Fasilitas Perkantoran

53

BELANJA MODAL

5321


532111


60,000,000

143,495,000

142,560,000

142,560,000

0

142,560,000

99.35

935,000


60,000,000

143,495,000

142,560,000

142,560,000

0

142,560,000

99.35

935,000


60,000,000

143,495,000

142,560,000

142,560,000

0

142,560,000

99.35

935,000


60,000,000

143,495,000

142,560,000

142,560,000

0

142,560,000

99.35

935,000

998

Gedung/Bangunan

53

BELANJA MODAL

5331

Belanja Modal Gedung dan Bangunan



SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH


KODE

533121

06


ANGGARAN SEMULA

URAIAN

1

2

3

8

9

10

102,131,000

97.27

2,869,000


0

105,000,000

102,131,000

102,131,000

0

102,131,000

97.27

2,869,000


0

105,000,000

102,131,000

102,131,000

0

102,131,000

97.27

2,869,000


0

105,000,000

102,131,000

102,131,000

0

102,131,000

97.27

2,869,000

160,000,000

587,877,000

582,851,000

582,851,000

0

582,851,000

99.15

5,026,000

22,709,430,000

26,647,894,000

26,216,938,921

26,216,938,921

128,656,897)

26,088,282,024

98.38

559,611,976

48,650,000

68,800,000

67,078,000

67,078,000

0

67,078,000

97.50

1,722,000

0

0

0

0

0

0

0.00

0

48,650,000

68,800,000

67,078,000

67,078,000

0

67,078,000

97.50

1,722,000

Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi

0

85,450,000

65,911,700

65,911,700

0

65,911,700

77.13

19,538,300


0

85,450,000

65,911,700

65,911,700

0

65,911,700

77.13

19,538,300

Belanja Jasa Profesi

0

40,200,000

32,600,000

32,600,000

0

32,600,000

81.09

7,600,000


0

40,200,000

32,600,000

32,600,000

0

32,600,000

81.09

7,600,000

4,143,900,000

3,650,476,000

3,247,047,790

3,247,047,790

0

3,247,047,790

88.95

403,428,210


3678

JUMLAH BELANJA PROGRAM

01.01.01

(

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah


521211

Belanja Bahan

521219

Belanja Barang Non Operasional Lainnya JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212

524111

7 0

BELANJA BARANG

5241

6

SISA ANGGARAN

102,131,000

Laporan Hasil Pengawasan

522151

5




102,131,000

52

5221


TAHUN INI

105,000,000

001

5218

4

REALISASI BELANJA

0

Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

521811



Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan

3701

5212


DKI JAKARTA


Belanja Jasa

Belanja Perjalanan Dalam Negeri Belanja Perjalanan Biasa



SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH


KODE

1


DKI JAKARTA PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN

ANGGARAN SEMULA

URAIAN

2

3


4



5




6

7

8


9

SISA ANGGARAN

10

524113

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota

0

54,750,000

36,510,000

36,510,000

0

36,510,000

66.68

18,240,000

524114

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

0

72,016,000

65,670,000

65,670,000

0

65,670,000

91.19

6,346,000


4,143,900,000

3,777,242,000

3,349,227,790

3,349,227,790

0

3,349,227,790

88.67

428,014,210


4,192,550,000

3,971,692,000

3,514,817,490

3,514,817,490

0

3,514,817,490

88.50

456,874,510


4,192,550,000

3,971,692,000

3,514,817,490

3,514,817,490

0

3,514,817,490

88.50

456,874,510


3701

4,192,550,000

3,971,692,000

3,514,817,490

3,514,817,490

0

3,514,817,490

88.50

456,874,510

JUMLAH BELANJA PROGRAM

01.01.06

4,192,550,000

3,971,692,000

3,514,817,490

3,514,817,490

0

3,514,817,490

88.50

456,874,510

01.01

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

JUMLAH BELANJA SUB FUNGSI JUMLAH BELANJA FUNGSI

01

JUMLAH BELANJA CARA PENARIKAN

0

JUMLAH BELANJA SUMBER DANA

01

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

JUMLAH BELANJA JENIS SATKER

KD

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

JUMLAH TRANSAKSI KAS

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

JUMLAH BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI NON KAS

26,901,980,000

30,619,586,000

29,731,756,411

29,731,756,411

(

128,656,897)

29,603,099,514

97.10

1,016,486,486

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN UNTUK TAHUN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS SATKER

: : : : :

089 01 0100 634057 : KD

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DKI JAKARTA PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN KANTOR DAERAH

KD. LAPORAN : LRPS.T01 : 26/01/16 TANGGAL : 1 HAL : lu_pendsatk PROG. ID : REALISASI

KODE

URAIAN

ESTIMASI PENDAPATAN

1

2

3

TAHUN INI 4

PENDAPATAN

JUMLAH SAMPAI DENGAN TAHUN INI 5

PENGEMBALIAN SAMPAI DENGAN TAHUN INI 6

JUMLAH NETTO SAMPAI DENGAN TAHUN INI 7

% REAL. PEND 8

TRANSAKSI KAS I

Penerimaan Dalam Negeri

42

PENDAPATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK

423

PNBP LAINNYA

4231

Pendapatan dari Pengelolaan BMN (Pemanfaatan dan Pemindahtanganan) serta Pendapatan dari Penjualan

42314

Pendapatan dari Pemanfaatan BMN

423141

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan

Jumlah Penerimaan 42314 Jumlah Penerimaan 4231

0

130,684,564

130,684,564

0

130,684,564

0.00

0

130,684,564

130,684,564

0

130,684,564

0.00

0

130,684,564

130,684,564

0

130,684,564

0.00

4239

Pendapatan Lain-lain

42395

Penerimaan Kembali Belanja Tahun Anggaran Yang Lalu

423951


0

18,124,289

18,124,289

0

18,124,289

0.00

Jumlah Penerimaan 42395

0

18,124,289

18,124,289

0

18,124,289

0.00

Jumlah Penerimaan 4239

0

18,124,289

18,124,289

0

18,124,289

0.00

0

148,808,853

148,808,853

0

148,808,853

0.00

0

148,808,853

148,808,853

0

148,808,853

0.00

0

148,808,853

148,808,853

0

148,808,853

0.00

0

148,808,853

148,808,853

0

148,808,853

0.00

JUMLAH PENDAPATAN

0

148,808,853

148,808,853

0

148,808,853

0.00

JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH

0

148,808,853

148,808,853

0

148,808,853

0.00

Jumlah Penerimaan 423 Jumlah Penerimaan 42 Jumlah Penerimaan Dalam Negeri JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH

LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA PENGEMBALIAN BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN TAHUN 2015 (dalam rupiah) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 089

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DKI JAKARTA

SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH



ANGGARAN SEMULA

URAIAN

KODE

1


2

3


4

REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA JUMLAH S/D SEMESTER YANG LALU

SEMESTER INI

JUMLAH S/D SEMESTER INI

5

6

7

: LRBST 01 : 26-01-16 1 : : lu_lrapbstkth % REALISASI ANGGARAN

SISA ANGGARAN

8

9

TRANSAKSI KAS 01

RUPIAH MURNI

0

RM

01

PELAYANAN UMUM

01

LEMBAGA EKSEKUTIF DAN LEGISLATIF, KEUANGAN DAN FISKAL, SERTA URUSAN LUAR NEGERI

01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP

994

Layanan Perkantoran

51

PENGEMBALIAN BELANJA PEGAWAI

5111

sub kelompok belanja tidak ada

511119

Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS

0

0

0

22,138

22,138

0.00

0

511123

Pengembalian Belanja Tunj. Struktural PNS

0

0

0

2,160,616

2,160,616

0.00

0

511124

Pengembalian Belanja Tunj. Fungsional PNS

0

0

2,081,000

8,700,000

10,781,000

0.00

0

511151

Pengembalian Belanja Tunjangan Umum PNS

0

0

180,000

365,000

545,000

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN SUB KELOMPOK BELANJA 5111

0

0

2,261,000

11,247,754

13,508,754

0.00

0

Pengembalian Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

0

0

0

115,148,143

115,148,143

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN SUB KELOMPOK BELANJA 5124

0

0

0

115,148,143

115,148,143

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN KELOMPOK BELANJA 51

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA OUTPUT 3670.994

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA KEGIATAN

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

5124 512411

sub kelompok belanja tidak ada

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA PROGRAM

3670 01.01.01

LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA PENGEMBALIAN BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN TAHUN 2015 (dalam rupiah) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : 089

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DKI JAKARTA

SATUAN KERJA

: 01 : 0100 : 634057

JENIS SATUAN KERJA

: KD

KANTOR DAERAH


KODE

1



ANGGARAN SEMULA

URAIAN

2

3

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA SUB FUNGSI JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA FUNGSI

01.01

01

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA CARA PENARIKAN

0


4

REALISASI PENGEMBALIAN BELANJA JUMLAH S/D SEMESTER YANG LALU

SEMESTER INI

JUMLAH S/D SEMESTER INI

5

6

7

: LRBST 01 : 26-01-16 2 : : lu_lrapbstkth % REALISASI ANGGARAN

SISA ANGGARAN

8

9

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA SUMBER DANA

01

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA JENIS SATKER

KD

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN TRANSAKSI KAS

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

JUMLAH PENGEMBALIAN BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI NON KAS

0

0

2,261,000

126,395,897

128,656,897

0.00

0

LAPORAN REALISASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN UNTUK TAHUN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS SATKER

: : : : :

089 01 0100 634057 : XX

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DKI JAKARTA PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN Cek Tabel

KD. LAPORAN : LPPE.T01b : 26/01/16 TANGGAL : 1 HAL : lue_penblank PROG. ID : REALISASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN

KODE

URAIAN

ESTIMASI PENDAPATAN

1

2

3


---------------- Tidak Ada Data Yang Dicetak ------------------

TAHUN INI 5


% REAL. PEND 7

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN POSISI BARANG MILIK NEGARA DI NERACA POSISI PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015 TAHUN ANGGARAN 2015

NAMA UAKPB : 089.01.01.634057.000 PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN AKUN NERACA KODE

URAIAN

1

2

Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 1 Kode Lap. : LBAPKT

JUMLAH 3

117111

Barang Konsumsi

457,389,045

117113


117131

Bahan Baku

117199

Persediaan Lainnya

180,204,214

131111

Tanah

492,800,000

132111

Peralatan dan Mesin

133111

Gedung dan Bangunan

134113

Jaringan

137111

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

(

6,411,241,474)

137211

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

(

4,055,602,702)

137313

Akumulasi Penyusutan Jaringan

(

220,000,000)

166112

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan

25,440,500 0

7,233,994,451 21,817,199,821 300,000,000

0

J U M L A H

19,820,183,855 JAKARTA, 31 Desember 2015 Penanggung Jawab UAKPB KEPALA BAGIAN TATA USAHA

CATUR IMAN PRATIGNYO NIP 19650306 198503 1 001

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN POSISI BARANG MILIK NEGARA DI NERACA POSISI PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015 TAHUN ANGGARAN 2015 Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 1

NAMA UAKPB : 089.01.01.634057.000 PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN

Kode Lap. : LBAPKT

JUMLAH

AKUN NERACA KODE

URAIAN

NILAI BMN

AKM. PENYUSUTAN

1

2

3

4

117111

Barang Konsumsi

117113


117131

Bahan Baku

117199

NILAI NETTO 5

457,389,045

0

457,389,045

25,440,500

0

25,440,500

0

0

0

Persediaan Lainnya

180,204,214

0

180,204,214

131111

Tanah

492,800,000

0

492,800,000

132111

Peralatan dan Mesin

7,233,994,451

6,411,241,474

822,752,977

133111

Gedung dan Bangunan

21,817,199,821

4,055,602,702

17,761,597,119

134113

Jaringan

300,000,000

220,000,000

80,000,000

166112

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan

0

0

0

30,507,028,031

10,686,844,176

19,820,183,855

J U M L A H

JAKARTA, 31 Desember 2015 Penanggung Jawab UAKPB KEPALA BAGIAN TATA USAHA


BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN INTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2015 Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 1

NAMA UAKPB : 089.01.01.634057 PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG KODE

URAIAN

1

2

131111 2.01.01 132111

M2

PERALATAN DAN MESIN

BERTAMBAH

NILAI

4

SALDO PER

MUTASI

1 JANUARI 2015 KUANTITAS

TANAH TANAH PERSIL

SALDO PER

SAT

3

Kode Lap. : LBSIKT

5

31 DESEMBER 2015

BERKURANG

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

6

7

8

9

10

11

420

492,800,000

0

0

0

0

420

492,800,000

420

492,800,000

0

0

0

0

420

492,800,000

2,805

6,753,274,451

175

480,720,000

0

0

2,980

7,233,994,451

3.01.03

ALAT BANTU

Unit

5

76,344,000

0

0

0

0

5

76,344,000

3.02.01

ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR

Unit

14

1,177,254,500

0

0

0

0

14

1,177,254,500

3.02.02

ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR

Unit

1

682,000

0

0

0

0

1

682,000

3.03.01

ALAT BENGKEL BERMESIN

Buah

2

1,717,000

0

0

0

0

2

1,717,000

477

1,025,730,564

45

115,828,000

0

0

522

1,141,558,564

Buah

1,896

2,223,424,200

102

191,963,200

0

0

1,998

2,415,387,400

23

117,342,000

0

0

0

0

23

117,342,000

Buah

101

143,639,940

0

0

0

0

101

143,639,940

3.05.01

ALAT KANTOR

3.05.02

ALAT RUMAH TANGGA

3.06.01

ALAT STUDIO

3.06.02

ALAT KOMUNIKASI

3.06.03

PERALATAN PEMANCAR

1

1,500,000

0

0

0

0

1

1,500,000

3.07.01

ALAT KEDOKTERAN

Buah

4

4,329,000

0

0

0

0

4

4,329,000

3.10.01

KOMPUTER UNIT

Buah

165

1,446,145,358

13

128,950,800

0

0

178

1,575,096,158

3.10.02

PERALATAN KOMPUTER

Buah

113

519,583,889

15

43,978,000

0

0

128

563,561,889

3.12.01

ALAT PENGEBORAN MESIN

Buah

1

600,000

0

0

0

0

1

600,000

3.17.01

UNIT PERALATAN PROSES/PRODUKSI

Buah

2

14,982,000

0

0

0

0

2

14,982,000

6

21,715,068,821

0

102,131,000

0

0

6

21,817,199,821

6

21,715,068,821

0

102,131,000

0

0

6

21,817,199,821

2

300,000,000

0

0

0

0

2

300,000,000

2

300,000,000

0

0

0

0

2

300,000,000

133111 4.01.01 134113 5.03.06

GEDUNG DAN BANGUNAN BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA

Unit

JARINGAN INSTALASI GARDU LISTRIK

TOTAL

Unit

29,261,143,272

582,851,000

0

29,843,994,272

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN INTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2015 Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 2


URAIAN

1

2

SALDO PER

SAT

4

SALDO PER

MUTASI


3

Kode Lap. : LBSIKT

NILAI 5

BERTAMBAH

31 DESEMBER 2015

BERKURANG

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

6

7

8

9

10

11



BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN EKSTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2015 Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 1


URAIAN

1

2

132111

SALDO PER

SAT

PERALATAN DAN MESIN

BERTAMBAH

NILAI

4

5 123

SALDO PER

MUTASI


3

Kode Lap. : LBSEKT

31 DESEMBER 2015

BERKURANG

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

6

7

8

9

10

11

20,241,000

0

0

0

0

123

20,241,000

3.05.01

ALAT KANTOR

Buah

19

4,331,000

0

0

0

0

19

4,331,000

3.05.02

ALAT RUMAH TANGGA

Buah

82

13,223,000

0

0

0

0

82

13,223,000

3.06.01

ALAT STUDIO

15

2,383,000

0

0

0

0

15

2,383,000

3.06.02

ALAT KOMUNIKASI

7

304,000

0

0

0

0

7

304,000

TOTAL

Buah

20,241,000

0

0



20,241,000

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN GABUNGAN INTRAKOMPTABEL DAN EKSTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2015 Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 1


URAIAN

1

2

131111 2.01.01 132111

M2

PERALATAN DAN MESIN

BERTAMBAH

NILAI

4

SALDO PER

MUTASI


TANAH TANAH PERSIL

SALDO PER

SAT

3

Kode Lap. : LBSGKT

5

31 DESEMBER 2015

BERKURANG

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

6

7

8

9

10

11

420

492,800,000

0

0

0

0

420

492,800,000

420

492,800,000

0

0

0

0

420

492,800,000

2,928

6,773,515,451

175

480,720,000

0

0

3,103

7,254,235,451

3.01.03

ALAT BANTU

Unit

5

76,344,000

0

0

0

0

5

76,344,000

3.02.01

ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR

Unit

14

1,177,254,500

0

0

0

0

14

1,177,254,500

3.02.02

ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR

Unit

1

682,000

0

0

0

0

1

682,000

3.03.01

ALAT BENGKEL BERMESIN

Buah

2

1,717,000

0

0

0

0

2

1,717,000

496

1,030,061,564

45

115,828,000

0

0

541

1,145,889,564

Buah

1,978

2,236,647,200

102

191,963,200

0

0

2,080

2,428,610,400

38

119,725,000

0

0

0

0

38

119,725,000

Buah

108

143,943,940

0

0

0

0

108

143,943,940

3.05.01

ALAT KANTOR

3.05.02

ALAT RUMAH TANGGA

3.06.01

ALAT STUDIO

3.06.02

ALAT KOMUNIKASI

3.06.03

PERALATAN PEMANCAR

1

1,500,000

0

0

0

0

1

1,500,000

3.07.01

ALAT KEDOKTERAN

Buah

4

4,329,000

0

0

0

0

4

4,329,000

3.10.01

KOMPUTER UNIT

Buah

165

1,446,145,358

13

128,950,800

0

0

178

1,575,096,158

3.10.02

PERALATAN KOMPUTER

Buah

113

519,583,889

15

43,978,000

0

0

128

563,561,889

3.12.01

ALAT PENGEBORAN MESIN

Buah

1

600,000

0

0

0

0

1

600,000

3.17.01

UNIT PERALATAN PROSES/PRODUKSI

Buah

2

14,982,000

0

0

0

0

2

14,982,000

6

21,715,068,821

0

102,131,000

0

0

6

21,817,199,821

6

21,715,068,821

0

102,131,000

0

0

6

21,817,199,821

2

300,000,000

0

0

0

0

2

300,000,000

2

300,000,000

0

0

0

0

2

300,000,000

133111 4.01.01 134113 5.03.06

GEDUNG DAN BANGUNAN BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA

Unit

JARINGAN INSTALASI GARDU LISTRIK

TOTAL

Unit

29,281,384,272

582,851,000

0

29,864,235,272

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA TAHUNAN GABUNGAN INTRAKOMPTABEL DAN EKSTRAKOMPTABEL RINCIAN PER KELOMPOK BARANG TAHUN ANGGARAN 2015 Tanggal : 12-02-2016 Halaman : 2


URAIAN

1

2

SALDO PER

SAT

4

SALDO PER

MUTASI


3

Kode Lap. : LBSGKT

NILAI 5

BERTAMBAH

31 DESEMBER 2015

BERKURANG

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

KUANTITAS

NILAI

6

7

8

9

10

11



BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN

Tgl Cetak

:

12-02-2016

Halaman

:

1

LAPORAN BARANG PERSEDIAAN PER SEMESTER II TAHUN ANGGARAN 2015 NAMA UAKPB KODE UAKPB

: PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN : 089.01.01.634057.000.KD

Kode

Uraian

117111 1.01.03.01.001

BARANG KONSUMSI Alat Tulis

1.01.03.01.002

Tinta Tulis, Tinta Stempel

1.01.03.01.003

Penjepit Kertas

1.01.03.01.004

Penghapus/Korektor

1.01.03.01.005

Buku Tulis

1.01.03.01.006

Ordner Dan Map

1.01.03.01.007

Penggaris

170,500

1.01.03.01.008

Cutter (Alat Tulis Kantor)

876,140

1.01.03.01.009

Pita Mesin Ketik

1,100,000

1.01.03.01.010

Alat Perekat

9,922,145

1.01.03.02.001

Kertas HVS

13,986,650

1.01.03.02.002

Berbagai Kertas

69,536,400

1.01.03.02.003

Kertas Cover

13,204,400

1.01.03.02.004

Amplop

1.01.03.02.005

Kop Surat

0

1.01.03.03.003

Plat Cetak

0

1.01.03.04.001

Continuous Form

1.01.03.04.003

Pita Printer

1.01.03.04.004

Tinta/Toner Printer

1.01.03.04.005

Disket

JUMLAH BARANG KONSUMSI 117113 1.01.03.05.001

BAHAN UNTUK PEMELIHARAAN Sapu Dan Sikat

1.01.03.05.002

Alat-Alat Pel Dan Lap

JUMLAH BAHAN UNTUK PEMELIHARAAN 117131 1.01.01.04.001

BAHAN BAKU Bahan Bakar Minyak

JUMLAH BAHAN BAKU

23,443,975 26,400 3,010,150 18,321,600 9,696,600 57,271,940

1,857,900

14,911,600 6,874,190 203,319,875 9,858,580 457,389,045 3,374,250 22,066,250 25,440,500 0 0

117199 1.01.04.01.001

PERSEDIAAN LAINNYA Obat Cair

1.01.04.01.002

Obat Padat

127,023,365

JUMLAH PERSEDIAAN LAINNYA

180,204,214

53,180,849


Tgl Cetak

:

12-02-2016

Halaman

:

2



Kode

Uraian

TOTAL Keterangan: 1. Persediaan senilai Rp. 2. Persediaan senilai Rp.

663,033,759 0,- dalam kondisi rusak. 0,- dalam kondisi usang.

Penanggung Jawab UAKPB KEPALA BAGIAN TATA USAHA

JAKARTA, 31 Desember 2015 Petugas Pengelola Persediaan


Rahmat


Tgl Cetak

:

12-02-2016

Halaman

:

1



Kode

Uraian

117111 1.01.03.01.001

BARANG KONSUMSI Alat Tulis

1.01.03.01.002

Tinta Tulis, Tinta Stempel

1.01.03.01.003

Penjepit Kertas

1.01.03.01.004

Penghapus/Korektor

1.01.03.01.005

Buku Tulis

1.01.03.01.006

Ordner Dan Map

1.01.03.01.007

Penggaris

170,500

1.01.03.01.008

Cutter (Alat Tulis Kantor)

876,140

1.01.03.01.009

Pita Mesin Ketik

1,100,000

1.01.03.01.010

Alat Perekat

9,922,145

1.01.03.02.001

Kertas HVS

13,986,650

1.01.03.02.002

Berbagai Kertas

69,536,400

1.01.03.02.003

Kertas Cover

13,204,400

1.01.03.02.004

Amplop

1.01.03.04.001

Continuous Form

1.01.03.04.003

Pita Printer

1.01.03.04.004

Tinta/Toner Printer

1.01.03.04.005

Disket

23,443,975 26,400 3,010,150 18,321,600 9,696,600 57,271,940

1,857,900 14,911,600 6,874,190 203,319,875 9,858,580

JUMLAH BARANG KONSUMSI 117113 1.01.03.05.001

BAHAN UNTUK PEMELIHARAAN Sapu Dan Sikat

1.01.03.05.002

Alat-Alat Pel Dan Lap

457,389,045 3,374,250 22,066,250

JUMLAH BAHAN UNTUK PEMELIHARAAN

25,440,500

117199 1.01.04.01.001

PERSEDIAAN LAINNYA Obat Cair

1.01.04.01.002

Obat Padat

127,023,365

JUMLAH PERSEDIAAN LAINNYA

180,204,214

TOTAL

663,033,759

Keterangan: 1. Persediaan senilai Rp. 2. Persediaan senilai Rp.

53,180,849

0,- dalam kondisi rusak. 0,- dalam kondisi usang.

Penanggung Jawab UAKPB KEPALA BAGIAN TATA USAHA

JAKARTA, 31 Desember 2015 Petugas Pengelola Persediaan


Rahmat

Kementerian Keuangan RI Direktorat Jenderal Anggaran SISTEM INFORMASI PNBP ONLINE (SIMPONI)

BUKTI PENERIMAAN NEGARA

Data Pembayaran Tagihan : Kode Billing

: 820150123000814

Tanggal Billing

: 23-01-2015 10:51:33

Tanggal Kadaluarsa

: 26-01-2015 10:51:33

Tanggal Bayar

: 23-01-2015 12:12:20

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Wajib Setor/Wajib Bayar

: Budi Wijoyo

Kementerian/Lembaga

: BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

Unit Eselon I


Satuan Kerja

: PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN

Total Disetor

: 1.080.000 (IDR)

Terbilang

: Satu Juta Delapan Puluh Ribu (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000429600

NTPN

: 46C980N9TGABSSVE

Detil Pembayaran Tagihan : Jenis Setoran

: Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu II

Kode Akun

:

Jumlah Setoran

: 1.080.000 (IDR)

423951 - Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu


BUKTI PENERIMAAN NEGARA

Data Pembayaran Tagihan : Kode Billing

: 820150123000799

Tanggal Billing

: 23-01-2015 10:43:56

Tanggal Kadaluarsa

: 26-01-2015 10:43:56

Tanggal Bayar

: 23-01-2015 12:10:11

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Wajib Setor/Wajib Bayar

: Budi Wijoyo

Kementerian/Lembaga


Unit Eselon I


Satuan Kerja


Total Disetor

: 11.465.000 (IDR)

Terbilang

: Sebelas Juta Empat Ratus Enam Puluh Lima Ribu (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000429260

NTPN

: ECD7A0N9TGABSSUV

Detil Pembayaran Tagihan : Jenis Setoran


Kode Akun

:

Jumlah Setoran

: 555.000 (IDR)

Jenis Setoran


Kode Akun

:

Jumlah Setoran

: 1.060.000 (IDR)

Jenis Setoran


Kode Akun

:

Jumlah Setoran

: 700.000 (IDR)

Jenis Setoran






Kode Akun

:

Jumlah Setoran

: 5.850.000 (IDR)

Jenis Setoran


Kode Akun

:

Jumlah Setoran

: 3.300.000 (IDR)



RINCIAN PEMBUATAN TAGIHAN KEMENTERIAN / LEMBAGA BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820151231871962

Tanggal Billing

: 31-12-2015 10:49:43

Tanggal Kadaluarsa

: 03-01-2016 10:49:43

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 31-12-2015 12:48:51

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran

: Setoran Sisa UP/TUP & Penerimaan Transito

Kementrian/Lembaga : BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN Unit Eselon I


Satuan Kerja


Total Disetor

: 355.330

Terbilang

: Tiga ratus lima puluh lima ribu tiga ratus tiga puluh (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000221252

NTPN

: 5283000A75F5I57O

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program

:-

Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Pengembalian Sisa TUP 2015

2. Detail tagihan : Wajib Bayar Bendahara Pengeluara BPKP Banten

Lokasi Kegiatan Kab/Kota Output -

000

Akun Penerimaan Pengembalian Tambahan Uang Persediaan (TUP) Dana Rupiah

Periode Periode Jumlah (dari) (s/d) -

-

355.330



1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820151230837950

Tanggal Billing

: 30-12-2015 12:03:33

Tanggal Kadaluarsa

: 02-01-2016 12:03:33

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 30-12-2015 12:32:43

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran




Satuan Kerja


Total Disetor

: 695.000.000

Terbilang

: Enam ratus sembilan puluh lima juta (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000102203

NTPN

: 67FD96377TLBM3F8

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program

:-

Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Pengembalian Sisa TUP TA 2015 BPKP Banten



000

Akun Penerimaan Pengembalian Tambahan Uang Persediaan (TUP) Dana Rupiah

Periode Periode (dari) (s/d) -

-

Jumlah 695.000.000



1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820160115511691

Tanggal Billing

: 15-01-2016 12:42:42

Tanggal Kadaluarsa

: 18-01-2016 12:42:42

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 15-01-2016 14:53:58

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran




Satuan Kerja


Total Disetor

: 300.000

Terbilang

: Tiga ratus ribu (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000248205

NTPN

: E6AB17NC5ELJ0V1O

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program

:-

Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Pengembalian TUP TA 2015



000

Akun Penerimaan Pengembalian Tambahan Pengembalian Kelebihan Setoran Sisa TUP Tahun Anggaran Yang Lalu

Periode Periode Jumlah (dari) (s/d) -

-

300.000



1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820151216477263

Tanggal Billing

: 16-12-2015 09:46:27

Tanggal Kadaluarsa

: 19-12-2015 09:46:27

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 16-12-2015 10:19:48

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran

: Setoran Pengembalian Belanja



Satuan Kerja


Total Disetor

: 8.700.000

Terbilang

: Delapan juta tujuh ratus ribu (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000983121

NTPN

: B67F11S44M2BC8O8

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program

: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Pengembalian Tunjangan Fungsional Auditor TA 2015

2. Detail tagihan : Wajib Bayar

Lokasi Kab/Kota

Kegiatan Output

Akun

Periode (dari)

Periode (s/d)

Jumlah

Bendahara Pengeluara BPKP Banten

DKI JAKARTA KOTA JAKARTA PUSAT

3670 994

Belanja Tunj. Fungsional PNS

-

-

8.700.000



1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820151229786656

Tanggal Billing

: 29-12-2015 10:53:50

Tanggal Kadaluarsa

: 01-01-2016 10:53:50

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 29-12-2015 11:18:31

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran




Satuan Kerja


Total Disetor

: 9.930.000

Terbilang

: Sembilan juta sembilan ratus tiga puluh ribu (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000966711

NTPN

: 65BBD30QQ11RJBMO

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program


Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Pengembalian Tunjangan Kinerja Bulan Desember 2015


Lokasi Kab/Kota

Kegiatan Output

Akun

Bendahara Pengeluara BPKP Banten


3670 994

Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan)


-

Jumlah 9.930.000



1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820150819619157

Tanggal Billing

: 19-08-2015 09:12:34

Tanggal Kadaluarsa

: 22-08-2015 09:12:34

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 19-08-2015 10:54:27

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran




Satuan Kerja


Total Disetor

: 24.630.750

Terbilang

: Dua puluh empat juta enam ratus tiga puluh ribu tujuh ratus lima puluh (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000395991

NTPN

: 948B02AM0QNRDRPO

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program


Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Penggembalian Tunjangan Kinerja A.n Rhein Sihotang Bulan Maret s.d Mei 2015


Lokasi Kab/Kota

Kegiatan Output

Akun

Bendahara Pengeluaran BPKP Banten


3670 994



-

Jumlah 24.630.750



1. Data tagihan :

Kode Billing

: 820151223688823

Tanggal Billing

: 23-12-2015 11:51:08

Tanggal Kadaluarsa

: 26-12-2015 11:51:08

Mata Uang

: IDR

Tangal Bayar

: 23-12-2015 12:49:41

Bank/Pos Bayar

: BANK MANDIRI

Channel Bayar

: Teller

Nama Penyetor

: Hori

Jenis Setoran




Satuan Kerja


Total Disetor

: 80.587.393

Terbilang

: Delapan puluh juta lima ratus delapan puluh tujuh ribu tiga ratus sembilan puluh tiga (IDR)

Status

: Sudah Dibayar

NTB

: 000000648627

NTPN

: 0DD9016AJ6T5NL3O

Fungsi

:-

Sub Fungsi

:-

Program


Sumber Dana

:-

Cara Penarikan

:-

No Register

:-

Kewenangan

:-

Keterangan

:

Pengembailan Kelebihan Tukin Bulan Juni s.d November 2015


Lokasi Kab/Kota

Kegiatan Output

Akun

Bendahara Pengeluaran BPKP Banten


3670 994



-

Jumlah 80.587.393

FORM MEMO PENYESUAIN Kementerian Negara/Lembaga

:

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:

Perwakilan BPKP Provinsi Banten

Nomor Dokumen

:

1

Tanggal

:

15 January 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Pendapatan Sewa Gedung Mandiri 2015


Koreksi antar Beban

Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pend. Selisih Kurs Belm Terealisasi

Belanja Dibayar dimuka

Beban Selisih Kurs Belum Terealisasi

Belanja Yang Masih Harus Dibayar

Pembentukan Piutang Jk Panjang

Penyisihan Piutang

Pembentukan Piutang J. Pendek

Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar

Kas Di Bendahara Penerimaan

Reklasifikasi Neraca

Kas Di Bendahara Pengeluaran

Koreksi

Kategori Jurnal Penyesuaian √

Persediaan

No 1

Kode Akun 423141

2

219211

Uraian Akun Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Diterima Dimuka

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

15 January 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 15 January 2015

Debet (Rp) 101.905.965

Kredit (Rp)

101.905.965 Direkam Oleh Tanggal

:

Operator SAI

:

15 January 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

2

Tanggal

:

15 January 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Pendapatan Sewa ATM Mandiri 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 423141

2

219211


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

15 January 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 13.489.000

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

15 January 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

3

Tanggal

:

31 January 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Jurnal Balik Listrik Desember 2014

Kategori Jurnal Penyesuaian

√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 212112

2

522111

Uraian Akun Belanja Barang Yang Masih DiBayar Beban Langganan Listrik

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 January 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 27.916.375

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 January 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

4

Tanggal

:

31 January 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Jurnal Balik air Desember 2014


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 212112

2

522113

Uraian Akun Belanja Barang Yang Masih DiBayar Beban Langganan Air

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 January 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 13.179.520

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 January 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

5

Tanggal

:

31 January 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Jurnal Balik Telkom Desember 2014


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 212112

2

522112

Uraian Akun Belanja Barang Yang Masih DiBayar Beban Langganan Telkom

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 January 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 2.508.359

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 January 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

6

Tanggal

:

31 January 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Jurnal balik Uang Makan Desember 2014


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi


√

Persediaan

No 1

Kode Akun 212111

2

511129

Uraian Akun Belanja Pegawai Yang Masih DiBayar Beban Uang Makan PNS

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 January 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 19.205.000

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 January 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

7

Tanggal

:

30 June 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri Jan s.d Juni 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 June 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 30 June 2015

Debet (Rp) 6.744.498

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 June 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

8

Tanggal

:

30 June 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM BRI Jan s.d Juni 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 June 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 7.080.498

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 June 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

9

Tanggal

:

30 June 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Gedung mandiri Jan s.d Jun 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 June 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 50.952.984

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 June 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

10

Tanggal

:

31 July 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri Juli 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 July 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 31 July 2015

Debet (Rp) 1.124.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 July 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

11

Tanggal

:

31 July 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM BRI Juli 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 July 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 1.180.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 July 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

12

Tanggal

:

31 July 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Gedung mandiri Juli 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 July 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 8.492.164

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 July 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

13

Tanggal

:

31 August 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 August 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 31 August 2015

Debet (Rp) 1.124.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 August 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

14

Tanggal

:

31 August 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM BRI Agustus 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 August 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 1.180.087

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 August 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

15

Tanggal

:

31 August 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Gedung mandiri Oktober 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 August 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 8.492.164

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 August 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

16

Tanggal

:

30 September 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri Oktober 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 September 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 30 September 2015

Debet (Rp) 1.124.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 September 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

17

Tanggal

:

30 September 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:




Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 September 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 30 September 2015

Debet (Rp) 8.492.164

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 September 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

18

Tanggal

:

30 September 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM BRI Bulan September


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 114311

2

423141

Dibuat oleh

:

Uraian Akun Pendapatan Yang Masih Harus Diterima Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan

Pengelola SAI

Disetujui

:

Kasubag Keuangan

Debet (Rp) 1.180.083

Kredit (Rp)

1.180.083

Direkam Oleh

:

Operator SAI


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

19

Tanggal

:

31 October 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri Oktober 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 October 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 31 October 2015

Debet (Rp) 1.124.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 October 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

20

Tanggal

:

31 October 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:




Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 October 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 31 October 2015

Debet (Rp) 8.492.164

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 October 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

21

Tanggal

:

31 October 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Bri Bulan Oktober 2015


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 114311

2

423141

Dibuat oleh

:

Uraian Akun Pendapatan Yang Masih Harus Diterima Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan

Pengelola SAI

Disetujui

:

Kasubag Keuangan

Debet (Rp) 1.180.083

Kredit (Rp)

1.180.083

Direkam Oleh

:

Operator SAI


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

22

Tanggal

:

30 November 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Jurnal Balik Pendapatan YMDH ATM BRI


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 423141

2

114311

Dibuat oleh

:

Uraian Akun Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pengelola SAI

Disetujui

:

Kasubag Keuangan

Debet (Rp) 2.360.166

Kredit (Rp)

2.360.166

Direkam Oleh

:

Operator SAI


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

23

Tanggal

:

30 November 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Pendapatan ATM BRI Sep-Okt 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 November 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 30 November 2015

Debet (Rp) 2.360.166

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 November 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

24

Tanggal

:

30 November 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Pendapatan ATM BRI



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 423141

2

219211


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 November 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 14.161.000

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 November 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

25

Tanggal

:

30 November 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Gedung November Mandiri



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 November 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 8.492.164

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 November 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

26

Tanggal

:

30 November 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri November 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 November 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 1.124.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 November 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

27

Tanggal

:

30 November 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM BRI November 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

30 November 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 1.180.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

30 November 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

28

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Bri Desember 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:

Kasubag Keuangan 31 December 2015

Debet (Rp) 1.180.083

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 December 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

29

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Gedung Mandiri Desember 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 8.492.161

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 December 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

30

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

ATM Mandiri Desember 2015



Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1

Kode Akun 219211

2

423141


Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 1.124.087

Kredit (Rp)


:

Operator SAI

:

31 December 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

31

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Listrik Desember 2015


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1 2

Kode Akun 522111 212112

Uraian Akun Beban Langganan Listrik Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 56.126.316

Kredit (Rp) 56.126.316

Direkam Oleh Tanggal

:

Operator SAI

:

31 December 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

32

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Telefon Desember 2015


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1 2

Kode Akun 522112 212112

Uraian Akun Beban Langganan telepon Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 2.398.077

Kredit (Rp) 2.398.077


:

Operator SAI

:

31 December 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

33

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Air Bulan Desember 2015


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1 2

Kode Akun 522113 212112

Uraian Akun Beban Langganan Air Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 3.957.720

Kredit (Rp) 3.957.720


:

Operator SAI

:

31 December 2015


:


Eselon I

:


Wilayah

:

DKI Jakarta

Satuan Kerja

:


Nomor Dokumen

:

34

Tanggal

:

31 December 2015

Tahun Anggaran

:

2015

Keterangan

:

Kenaikan Pangkat Okt 2015


√


Koreksi antar Beban







Penyisihan Piutang


Penghapusan piutang

Transfer Masuk

Penyusutan Aset

Transfer Keluar




Koreksi

Persediaan

No 1 2

Kode Akun 511111 212111

Uraian Akun Beban Gaji Pokok PNS Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

Dibuat oleh

:

Pengelola SAI

Disetujui

:

Tanggal

:

31 December 2015

Tanggal

:


Debet (Rp) 12.078.322

Kredit (Rp) 12.078.322


:

Operator SAI

:

31 December 2015

LAPORAN KEUANGAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI BANTEN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 TAHUN ANGGARAN

Recommend Documents