LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. Jl. Raya Pasar Minggu Km.18, Jakarta 12510 – Indonesia Phone : (62‐21) 7975312 Fax : (62‐21) 7975311 email. [email protected]

Global Reports LLC

DAFTAR ISI Halaman Neraca Konsolidasian

1

Laporan Laba(Rugi) Konsolidasian

2

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

3

Laporan Arus Kas Konsolidasian

4

Catatan Atas Laporan Konsolidasian - Umum dan Kebijakan Akuntansi

5

Catatan Atas Laporan Konsolidasian - Penjelasan Pos Neraca

15

Catatan Atas Laporan Konsolidasian - Penjelasan Pos laba(Rugi)

37

Rekap Utang Bank

46

Global Reports LLC

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN N E R A C A KONSOLIDASIAN PER 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 (Dalam Rupiah) URAIAN

Catatan

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

URAIAN

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek Piutang Usaha Pi t U h - Pihak Pih k Ketiga K ti Piutang Usaha - Hubungan Istimewa

3.1 3.2 3.3 33

231,597,939,388 6,179,401,738 578,176,210,302 578 176 210 302 183,654,216,751

KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha - Pihak Ketiga - Pihak Istimewa Pih k Hubungan H b I ti Hutang Bank dan Non Bank Hutang Pajak Pendapatan Diterima Dimuka Uang Muka Kontrak Biaya Masih Harus Dibayar Bagian Kewajiban Jangka Panjang Yang Akan Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun Kewajiban Lancar Lain-Lain

133,617,980,561 0 517,261,636,274 517 261 636 274 167,124,866,189

3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10

270,423,450,584 1,541,495,521,836 35,659,483,163 349,192,255,643 166,362,134,047 133,254,432,109 133,830,375,631 3,629,825,421,192

218,833,746,815 1,221,849,551,655 30,627,812,936 150,440,814,630 105,711,275,696 148,971,873,746 108,769,591,642 2,803,209,150,144

Aktiva Pajak Tangguhan Biaya Ditangguhkan Investasi Pada Perusahaan Asosiasi Piutang Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Tagihan Bruto Pemberi Kerja Jk Panjang Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 109.616.753.561,- pada bulan Juni 2008, Rp. 90.371.410.552,- dan pada bulan Juni 2007 )

3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.15

18,699,225,203 5,851,047,286 74,347,790,000 11,636,783,686 0 157,155,014,817

12,635,706,081 10,389,179,914 73,418,790,000 2,166,448,125 121,386,610,492

Setoran Dana Kerjasama Operasi Investasi Dalam Pelaksanaan Jaminan Aktiva Lain-lain Aktiva Dalam Operasi Penghentiaan

3.16 3 16 3.17 3.18 3.19 3.20

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

30 JUNI 2007

3.21

3.22 3.23 3.24 3.25 3.26 3.27 3.28

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang Bank Uang Muka Kontrak Jangka Panjang Hutang Jangka Panjang Lainnya Kewajiban Imbalan Kerja Hutang Obligasi

AKTIVA TIDAK LANCAR

JUMLAH AKTIVA

30 JUNI 2008

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

(Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp. 27.737.248.672,- pada bulan Juni 2008, Rp. 11.397.538.748,- dan pada bulan Juni 2007 ).

Piutang Retensi Tagihan Bruto Pemberi Kerja Piutang Lain-lain Persediaan Uang Muka Dibayar Pajak Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Jumlah Aktiva Lancar

Catatan

3.29 3.30 3.31 3.32 3.33

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

71,842,546,011 71 842 546 011 91,174,117,067 789,149,000 6,259,132,364 -

33,493,322,353 33 493 322 353 2,195,100,027 778,061,000 54,137,202,837 14,660,111,898

437,754,805,434

325,260,532,727

4,067,580,226,626

3,128,469,682,871

1,261,374,320,883 29,197,146,406 29 197 146 406 518,462,506,966 22,598,468,613 105,306,057,600 791,025,032,634 94,168,864,024

895,503,274,089 19,869,942,595 19 869 942 595 753,443,027,760 12,695,290,116 83,783,144,375 276,849,881,611 103,123,668,088

71,070,633,652 79,659,315,803

234,347,332,307 41,779,585,274

2,972,862,346,579

2,421,395,146,215

0 33,155,280,970 16,790,990,173 12,533,612,469 498,072,389,359

3,000,000,000 14,194,308,240 6,907,598,744 14,115,637,710 198,990,355,556

560,552,272,971

237,207,900,250

Kewajiban Dalam Penghentiaan

3.34

-

5,400,739,934

HAK MINORITAS PADA ANAK PERUSAHAAN

3.35

20,955,960,023

4,396,489,517

Modal Saham : Modal Dasar Rp. 544.000.000.000 terdiri dari: 5.440.000.000 lembar, dengan nilai nominal Rp 100 per lembar. Modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 1.801.320.000 lembar saham.

3.36

180,132,000,000

180,132,000,000

Tambahan Modal Disetor Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan Saldo Laba Dicadangkan Saldo Laba Tidak Dicadangkan

3.37 3 37 3.38 3.39 3.40

19,143,631,284 19 143 631 284 904,419,699 (190,578,842) 306,189,221,583 7,030,953,328

19,143,631,284 19 143 631 284 904,419,699 0 222,815,434,971 37,073,921,001

JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

513,209,647,053

460,069,406,955

4,067,580,226,626

3,128,469,682,871

Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan. PT ADHI KARYA (Persero) Tbk

INDRADJAJA MANOPOL Direktur

Global Reports LLC

1

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 ((Dalam Rupiah) p ) URAIAN PENDAPATAN USAHA BEBAN KONTRAK

Catatan 4.1 4.2

LABA (RUGI) KOTOR Laba (Rugi) - Proyek Kerjasama

4.3

LABA KOTOR SESUDAH PROYEK KERJASAMA Beban Usaha : Beban Administrasi Beban Pemasaran

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

1,929,372,739,143 1,777,310,853,602

1,771,331,130,643 1,593,021,243,851

152,061,885,541

178,309,886,792

9,247,097,964

6,389,579,176

161,308,983,505

184,699,465,968

80,570,440,908 9 942 024 522 9,942,024,522

73,249,011,844 8 347 643 396 8,347,643,396

90,512,465,430

81,596,655,240

70,796,518,076

103,102,810,728

(9,924,150,815) (9 924 150 815) (39,472,222,223) (4,601,407,045) 3,421,972,015 115,000,000 4,063,005,852 (482,316,595) (46,880,118,812)

(41,859,652,434) (41 859 652 434) (25,961,250,000) (4,106,084,004) 2,005,767,538 1,999,999,995 1,955,445,286 20,752,797,799 (45,212,975,820)

23,916,399,264

57,889,834,908

(7,157,419,779) -

(17,349,450,473) -

4.4

Jumlah Beban Usaha LABA (RUGI) USAHA Pendapatan (Beban) Non Operasional Beban Keuangan Beban Bunga bank B b B b k Beban Bunga Obligasi Beban Keuangan Lainnya Pendapatan Bunga Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap Laba (Rugi) Kurs - Bersih Pemulihan(Beban) Piutang Tak Tertagih Penghasilan(Beban) Lain-lain Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional

4.5

4.6 4.7 4.8 4.9 4.10

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK Taksiran Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Tangguhan

4.11

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN

4.12

LABA (RUGI) BERSIH

16,758,979,485

40,540,384,435

(6,376,385,405)

(114,755,111)

10,382,594,080

40,425,629,324

Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan.

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk

INDRADJAJA MANOPOL Direktur 2

Global Reports LLC

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dalam Rupiah)

Tambahan Modal Disetor

Modal Disetor Saldo Per 31 Desember 2006 Laba Bersih Laba Ditahan Dividen Tantiem Direksi dan Komisaris PUKK & Bina Lingkungan Dana Cadangan

180,132,000,000 -

19,143,631,284

Selisih Revaluasi Aktiva tetap 904,419,699

-

-

Selisih Karena Penjabaran Laporan Keuangan

Saldo Laba Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya

Jumlah

-

148,251,808,430

92,229,196,540

440,661,055,953

-

74,553,105,793 10,520,748

40,425,629,324 (74,553,105,793) (19,116,180,972) (1,911,618,098) -

40,425,629,324 (19,116,180,972) (1,911,618,098) 10,520,748

Saldo Per 30 JUNI 2007

180,132,000,000

19,143,631,284

904,419,699

-

222,815,434,971

37,073,921,001

460,069,406,955

Saldo Per 31 Desember 2007

180,132,000,000

19,143,631,284

904,419,699

-

222,804,847,171

108,249,762,248

531,234,660,402

(190,578,842) -

83,384,374,412 -

10,382,594,080 (83,384,374,412) (26,619,838,290) (1,597,190,298) -

10,382,594,080 (190,578,842) (26,619,838,290) (1,597,190,298) -

(190,578,842)

306,189,221,583

7,030,953,328

513,209,647,052

Laba Bersih Laba Ditahan Selisih Atas Penjabaran laporan Keuangan Dividen Tantiem Direksi dan Komisaris Pembinaan Usaha Kecil & Koperasi (PUKK) Dana Cadangan Saldo Per 30 JUNI 2008

-

-

180,132,000,000

19,143,631,284

904,419,699

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan.

3

Global Reports LLC

PT ADHI KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 2007 (dinyatakan dalam Rupiah)

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas Dari Pelanggan

1,857,467,878,407

1,596,180,620,046

Pembayaran Kepada Pemasok dan Karyawan ▪ Pembayaran Kepada Pemasok ▪ Pembayaran Kepada Karyawan

(2,281,445,055,496)

(1,677,588,010,809)

(45,561,241,230)

(41,790,467,560)

(469,538,418,319)

(123,197,858,323)

3,421,972,015 (53,997,780,083)

2,005,767,538 (71,926,986,438)

Penerimaan (Pembayaran) Pajak Penghasilan ▪ Penerimaan Restitusi Pajak ▪ Pembayaran Pajak Penghasilan

(1,198,212,044) (1 198 212 044)

(5,387,266,454) (5 387 266 454)

Penurunan (Kenaikan) Aktiva Lainnya ▪ Kenaikan Aktiva Lainnya ▪ Penurunan Aktiva Lainya

(3,532,767,299) 8,915,779,251

(22,687,524,516) -

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Lainnya ▪ Kenaikan Kewajiban Lainnya ▪ Penurunan Kewajiban Lainnya

54,356,396,008 -

22,783,396,026 -

-

1,795,402,118 -

(461,573,030,471)

(196,615,070,049)

115,000,000

1,999,999,995

(23,184,587,196) 1,433,769,698

(1,824,231,950) 1,120,681,625

(42,950,158,401)

-

Kas yang Dihasilkan (Digunakan) Dari Aktivitas Operasi Penghasilan Bunga Pembayaran Bunga Pinjaman

Jaminan ▪ Jaminan Diterima ▪ Jaminan Diberikan Kas Bersih Dari (Untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil Penjualan Dari Aktiva Tetap (Penambahan) Pengurangan Untuk : ▪ Pembelian Aktiva Tetap ▪ Penurunan Aktiva Tetap Divestasi Anak Perusahaan Investasi Dalam Pelaksanaan Investasi Pada Perusahaan Asosiasi Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

(887,779,999)

(22,158,790,000)

(65,473,755,898)

(20,862,340,330)

381,565,760,789 (373,547,022,782) (28,217,028,588)

338,769,423,281 (141,682,712,718) (22,175,350,177)

-

-

(9,517,741,182) -

224,010,013

(29,716,031,763)

175,135,370,399

(556,762,818,132)

(42,342,039,980)

4,063,005,852

1,955,445,286

784,297,751,668 , , ,

174,004,575,255 , , ,

231,597,939,388

133,617,980,561

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Pinjaman Bank Pembayaran Pinjaman Pembayaran Pembagian Laba Peningkatan Modal Tambahan Modal Disetor Lainnya Penurunan (Kenaikan) Piutang Hubungan lstimewa ▪ Kenaikan Piutang Hubungan Istimewa ▪ Penurunan Piutang Hubungan Istimewa Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Dan Setara Kas Pengaruh Selisih Kurs SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN OPERASI YANG DILANJUTKAN & DALAM PENGHENTIAN

4

Global Reports LLC

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 (Dalam Rupiah)

1.Umum a.

Pendirian Perusahaan Nama Adhi Karya untuk pertama kalinya tercantum dalam Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Tenaga Kerja tanggal 11 Maret 1960. Kemudian berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 65 tahun 1961 Adhi Karya ditetapkan menjadi Perusahaan Negara Adhi Karya. Pada tahun itu juga, berdasarkan PP yang sama Perusahaan Bangunan bekas milik Belanda yang telah dinasionalisasikan, yaitu Associate NV, dilebur ke dalam Perusahaan.

PT Adhi Karya (Persero) Tbk (selanjutnya disebut “Perusahaan”) didirikan pada tahun 1974. Selanjutnya pada tanggal 1 Juni 1974, bentuk hukum Perusahaan menjadi Perseroan Terbatas berdasarkan Akta No. 1 tanggal 1 Juni 1974 juncto Akta perubahan No. 2 tanggal 3 Desember 1974, keduanya dibuat dihadapan Notaris Kartini Mulyadi, SH, Notaris di Jakarta. Perusahaan berkedudukan di Jl. Raya Pasar Minggu KM.18, Jakarta 12510.

Akta Pendirian ini telah memperoleh p ppengesahan g dari Menteri Kehakiman Republik p Indonesia dengan g Surat Keputusan p No. Y.A.5/5/13 tanggal gg 17 Januari 1975 dan didaftarkan dalam buku register pada Kantor Pengadilan Negeri Jakarta di bawah No. 129 tanggal 15 Januari 1975, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 85 tanggal 24 Oktober 1975. Tambahan No. 600. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan PT Adhi Karya No. 1 tanggal 1 April 1998 yang dibuat di hadapan Imas Fatimah, SH, Notaris di Jakarta, juncto Akta Perbaikan No. 57 tanggal 29 Juli 1998 dibuat di hadapan Zulkifli Harahap, SH, pengganti dari Notaris Imas Fatimah, SH. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan keputusan No. C2-13407.HT.01.04.Th 98 tanggal 10 September 1998 dan didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 3942/BH.09.03/11/1999 tanggal 17 Pebruari 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 30 tanggal 13 April 2000. Tambahan No. 2145. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 17 Nopember 2003 melalui Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. Kep-289/MBU/2003 tanggal 17 Nopember 2003, pemegang saham menyetujui untuk melakukan perubahan Anggaran Dasar dalam rangka Penawaran Umum kepada masyarakat, termasuk perubahan nama Perusahaan yang diubah menjadi PT Adhi Karya (Persero) Tbk sebagaimana dalam Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 35 tanggal 18 Nopember 2003 yang dibuat oleh Imas Fatimah, SH, Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No. C-28630.HT.01.04 tahun 2003 tanggal 8 Desember 2003 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kotamadya Jakarta Selatan No. 008/RUB.00.03/1/2004 tanggal 2 Januari 2004, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 21 tanggal 15 Maret 2005 Tambahan Lembaran Negara No. 21/2005

Berdasarkan Akta Notaris Imas Fatimah, SH, No. 50 tanggal 19 Mei 2004 mengenai Perubahan Anggaran Dasar PT Adhi Karya (Persero) Tbk. Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham perusahaan setelah penawaran umum termasuk saham Masyarakat pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No. C13358.HT.01.04 tahun 2004 tanggal 28 Mei 2005 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kotamadya Jakarta Selatan No. 008/RUB.00.03/1/2004 tanggal 2 Januari 2004 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.57 tanggal 16 Juli 2004. Tambahan No.566/2004. Perubahan terakhir Akta Perubahan Anggaran Dasar PT Adhi Karya (Persero) Tbk. adalah berdasarkan akta notaris Imas Fatimah, SH No. 13 tanggal 8 Agustus 2006 mengenai perubahan hak dan wewenang direksi. Akta tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No. W7-HT.01.04-563 tahun 2006 tanggal 12 September 2006 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.22 tanggal 16 Maret 2007 Tambahan No. 281/2007. b.

Bidang Usaha Berdasarkan anggaran dasar Perusahaan, Perusahaan bidang usaha Perusahaan meliputi : 1.

Pekerjaan pelaksanaan konstruksi yang meliputi; pekerjaan sipil (untuk seluruh sektor pembangunan), pekerjaan gedung, mekanikal elektrikal termasuk jaringan, radio telekomunikasi dan instrumentasi dan perbaikan/pemeliharaan/ renovasi pada pekerjaan konstruksi tersebut.

2.

Perencanaan dan pengawasan pelaksanaan konstruksi, yang meliputi; pekerjaan sipil, gedung, mekanikal elektrikal.

3.

Pengukuran, penggambaran, perhitungan dan penetapan biaya konstruksi yang meliputi; pekerjaan sipil, gedung, mekanikal dan elektrikal (Quantity Surveyor ) layanan jasa.

4.

Konsultasi manajemen dan rekayasa industri.

5.

Perdagangan Umum.

5

Global Reports LLC


6.

Industri pabrikasi yang meliputi; pabrikasi bahan dan komponen jadi pelengkap konstruksi, mekanikal dan kelistrikan untuk bangunan industri dan gedung elektronik dan komunikasi.

7.

Pabrikasi komponen dan peralatan konstruksi.

8.

Penyewaan peralatan konstruksi.

9.

Melakukan usaha pemasok, jasa keagenan, jasa handling impor dan ekspor dan jasa ekspedisi/angkutan darat.

10. Investasi dan/atau pengelolaan usaha di bidang prasarana dan sarana dasar (infrastruktur) dan industri. 11. Ekspor dan impor. 12. Building management. 13. Jasa perdagangan bahan bangunan serta peralatan konstruksi. 14. Pengelolaan kawasan. 15. System development. 16. Usaha dalam jasa dan bidang teknologi informasi. 17. Layanan jasa peningkatan kemampuan di bidang konstruksi. 18. Pengembang usaha property dan realty . 19. Melaksanakan usaha di bidang agro industri. Sampai dengan saat ini kegiatan operasional perusahaan adalah :

c.

1.

Pekerjaan pelaksanaan konstruksi yang meliputi; pekerjaan sipil (untuk seluruh sektor pembangunan), pekerjaan gedung, mekanikal elektrikal termasuk jaringan, radio, telekomunikasi dan instrumentasi dan perbaikan/pemeliharaan/ renovasi pada pekerjaan konstruksi tersebut.

2.

Perencanaan dan pengawasan pelaksanaan konstruksi, yang meliputi; pekerjaan sipil, gedung, mekanikal elektrikal.

3.

Pengukuran, penggambaran, perhitungan dan penetapan biaya konstruksi yang meliputi; pekerjaan sipil, gedung, mekanikal dan elektrikal (Quantity Surveyor ) layanan jasa.

4.

Investasi dan/atau pengelolaan usaha di bidang prasarana dan sarana dasar (infrastruktur) dan industri.

5.

Jasa perdagangan bahan bangunan serta peralatan konstruksi.

Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi c.1. Anak Perusahaan ▪ PT Adhi Realty d Realty ea y be bergerak ge a da dalam a bbidang da g usa usahaa pe pengembangan ge ba ga pproperti ope da dan pe pengelolaan ge o aa pproperti. ope Anak a Perusahaan e usa aa ini ddidirikan d a tanggal a gga 22 Mei e PT Adhi 2002, di hadapan Notaris Chairunnissa Said Salenggang, SH., dengan Akta Notaris No. 1. Akta Pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik lndonesia dengan Surat Keputusan No. C-15255.HT.01.01.TH.2002, tanggal 14 Agustus 2002. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan dan yang terakhir pada tanggal 16 Desember 2002, berdasarkan Akta No. 6 dari Notaris Marthin Aliunir, SH., menyetujui perubahan modal dasar dari Rp. 4.000.000.000 menjadi Rp. 250.000.000.000 dan modal yang disetor sebesar 66.501 (nilai penuh) lembar saham @ Rp. 1.000.000 (nilai penuh) sehingga jumlah seluruhnya menjadi sebesar Rp. 66.501.000.000. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik lndonesia dengan Surat Keputusan No.C-04523.HT.01.04.TH.2003, tanggal 5 Maret 2003, persentase kepemilikan saham PT Adhi Karya (Persero) Tbk pada PT Adhi Realty adalah sebesar 98,34%. Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Adhi Realty tanggal 30 Juni 2003, disetujui perubahan jumlah kepemilikan modal disetor perusahaan, sehingga kepemilikan PT Adhi Karya (Persero) Tbk, yang semula 98,34% menjadi 97,93%. Perubahan ini telah tertuang dalam Akta No. 26 yang dibuat di hadapan Marthin Aliunir, SH, Notaris di Jakarta, tanggal 14 Agustus 2003. ▪ PT Duri Indah Raya PT Duri Indah Raya (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta Notaris Pirella Sadrosen, SH., NO. 17 tanggal 15 Maret 2005. Akta Pendirian perusahaan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C-06650 HT.01.01.TH.2005 tanggal 15 Maret 2005. 6

Global Reports LLC


Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta no.8 tanggal 8 Agustus 2007 No. 08 dibuat dihadapan Notaris Marthin Aliunir SH. Di dalam Akta Perubahan Anggaran Dasar tersebut antara lain berisi mengenai perubahan modal perusahaan yang meningkat menjadi sebesar Rp. 145.000.000,- yang terbagi atas 290.000 saham, masing-masing saham bernilai nominal Rp. 500,. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan oleh PT Adhi Karya (Persero), Tbk sebanyak 58.184 saham dengan nilai nominal Rp. 500,- sebesar Rp. 29.092.000,- atau setara dengan proporsi saham 20%. ▪ Adhi Oman, L.L.C. Adhi Oman, L.L.C. (Adhi Oman) didirikan menurut hukum negara Kesultanan Oman dan berkedudukan di North Aghubra, Bawshar, Muscat Governorate, Kesultanan Oman. Berdasarkan Commercial Registration Information yang dikeluarkan oleh Ministry of Commerce and Industry, Kesultanan Oman, Adhi Oman didirikan pada tanggal 14 April 2007 dengan Commercial Registration Number 1017040 dan berstatus LLC (tunduk pada peraturan Penanaman Modal Asing), registrasi tersebut berlaku sampai dengan tanggal 10 April 2012. Kegiatan usaha Adhi Oman adalah kontrak bangunan dan konstruksi (konstruksi umum bangunan dan non-hunian), kontrak ekspor dan impor, ( pekerjaan instalasi listrik dan instalasi sistem alarm, dan penyewaan dan pengoperasian real estate baik dimiliki sendiri maupun disewakan (hunian dan non hunian). Adhi Oman, L.L.C. merupakan usaha patungan antar PT Adhi Karya (Persero), Tbk dengan Al Madina Real Estate Co. SAOC dan Al Madina Financial & Investment Service Co. SAOC, dengan diterbitkannya Balance Confirmation Certificate pada tanggal 7 April 2007 oleh ADHI OMAN LLC dengan Ref. 001/ADHI/BM/0752007 dengan komposisi share sebesar 70:24:6 untuk ADHI : Al Madina Real Estate : Al Madina Financial & Investement. Pada tanggal 13 Maret 2007 Dewan Komisaris menyetujui nilai penyertaan pembentukan JO Company di luar negeri, sesuai surat Dewan Komisaris No. 017/DK-AK/2007, khususnya Joint Venture Adhi Oman dengan paid capital sebesar RO 350.000 equivalent Rp.8.281.000.000. Jumlah modal ini merupakan 70% dari modal Adhi Oman L.L.C. c.2. Perusahaan Assosiasi ▪ PT Jakarta Monorail PT Jakarta Monorail didirikan pada tahun 2004 dalam rangka Penanaman Modal Dalam Negeri, berkantor pusat digedung Perfilman H. Usmar Ismail, Jl. HR. Rasuna Said kav. C-22, Jakarta Selatan. Penyertaan terhadap PT Jakarta Monorail merupakan investasi yang dilakukan perusahaan dalam bentuk konversi dari Convertible Bond terhadap Jakarta Monorail yang dilakukan tanggal 15 Oktober 2004 menjadi penyertaan terhadap PT Jakarta Monorail sesuai dengan kesepakatan antara ADHI, ITC dan Jakarta Monorail pada tanggal 18 Januari 2007. Dengan proporsi share sebesar 7.56 % atau ekuivalen dengan USD 1.530.000 (15.300 shares ). ▪ Adhi Lao Precast Corporation Adhi Lao Precast Corporation adalah joint venture antara PT Adhi Karya (Persero) Tbk dengan Vicente T. Lao Construction Corporation, yang didirikan di Davao, Davao Philippina, Philippina berdasarkan Anggaran Dasar Adhi Leo Precast Corporation yang telah didaftarkan pada Securities and Exchange Commission Department of Finance of Republic of Philippines berdasarkan Certificate of lncorporation Sec Reg No. A200105305, tanggal 10 April 2001 yang dikeluarkan oleh Company Registration and Monitoring Department . Penyertaan Perusahaan pada Joint Venture tersebut sebanyak 40% dari total modal disetor sebanyak USD 750,000 (nilai penuh) dan sampai dengan tanggal pelaporan ini PT Adhi Karya (Persero) Tbk telah menyetor USD 78,200 (nilai penuh). PT Adhi Karya (Persero) Tbk, sesuai perjanjian juga berkewajiban menyediakan dana pinjaman bagi joint venture sebesar USD 225,000 (nilai penuh) untuk mencukupi nilai investasi pada joint venture tersebut. Perusahaan tidak menerapkan metode ekuitas, karena penyertaan tersebut bersifat sementara. PT Adhi Karya(Persero)Tbk. telah menerima pengembalian penyertaan dari Adhi Lao Precast Corp. sebesar Rp. 300 juta berdasarkan bukti pembayaran dari LAND BANK OF PHILIPPINES dan surat tembusan dari ADHI Divisi Luar Negeri tertanggal 25 juli 2007 dengan nomor: 10170/042 perihal Bukti Transfer Pembayaran ADHI-LAO Precast di Philippina. ▪ PT Indonesia Transit Central PT Indonesia Transit Central (PT ITC) didirikan secara patungan dengan PT Futura Indotransit Prima Performa dan PT Radiant Pillar Pacific, sesuai dengan Akta Pendirian PT Indonesia Transit Central No. 3 tanggal 27 Desember 2002 oleh Notaris Muhani Salim, SH., dengan nama PT Indonesian Transit Central. Perusahaan ini berusaha dalam bidang investasi dibidang transportasi dan infrastruktur. Dengan menyetor Rp. 225.000.000 PT Adhi Karya (Persero) Tbk memiliki 43% saham PT ITC.

7

Global Reports LLC


Berdasarkan Keputusan Rapat ITC No. 6 tanggal 6 Juni 2003 di hadapan Notaris Suzy Anggraini Muharam, SH., telah disetujui perubahan nama perusahaan menjadi PT Indonesia Transit Central dan menambah modal dasar Perusahaan menjadi Rp. 32.000.000.000 dan yang diambil bagian oleh PT Global Profex Synergy memiliki 4.000 (nilai penuh) lembar saham dengan nilai nominal 1.000.000 (nilai penuh) atau sebesar Rp. 4.000.000.000, PT Adhi Karya (Persero) Tbk. sebesar Rp 3.440.000.000, PT Radiant Pillar Pacific sebesar Rp. 560.000.000. Berdasarkan Akta Notaris No. No 3 tanggal 25 Juni 2004 dibuat oleh Notaris Suzy Anggraini Muharam, Muharam SH., SH terjadi perubahan modal disetor pada PT ITC dari Rp. 8.000.000.000 menjadi Rp. 14.000.000.000 dimana setoran modal tersebut dilakukan oleh pemegang saham selain Perusahaan. Akibat adanya tambahan setoran modal tersebut, kepemilikan Perusahaan di PT ITC terdilusi menjadi 24,57%. Perusahaan tidak menerapkan metode ekuitas, karena penyertaan tersebut bersifat sementara.

Alamat Perusahaan, Anak Perusahaan dan Perusahan Asosiasi adalah sebagai berikut : Nama Kantor

Alamat

PT Adhi Karya (Persero) Tbk - Kantor Pusat PT Adhi Realty - Anak Perusahaan PT Duri Indah Raya - Anak Perusahaan Adhi Oman, L.L.C. - Anak Perusahaan Adhi Lao Corporation - Perusahaan Asosiasi PT Indonesia Transit Central - Perusahaan Asosiasi PT. Jakarta Monorail - Perusahaan Assosiasi

d.

Jl. Raya Pasar Minggu Km Jl Km.18, 18 Jakarta 12510 Gedung Adhi Graha Lt.15 Suite 1503, Jl. Jend Gatot Subroto Kav-56, Jakarta 12950 Jl. Jend. Sudirman Kav. 109, Komp. Duri Indah Raya, Duri Riau Harthy Complex 118, Sultanate Of Oman S1101 Ernita Ctr, Bdg, 1350 Roxas Blvd, Ermita Manila, Phillippines Gedung Victoria Lt Lt.3, Jl. S S. Hasanudin Kav Kav. 47-51 47-51, Jakarta 3 Jl Gedung Pusat Perfilman H. Usmar Ismail Jl. HR. Rasuna Said Kuningan, Jakarta Selatan

Wilayah Kerja Wilayah kerja yang berlaku per 30 Juni 2008 adalah sebagai berikut : Divisi Operasional

Wilayah Operasi

Kedudukan Operasi

Divisi Konstruksi I

Seluruh Indonesia & Internasional (Special Gedung)

Jakarta Selatan

Divisi Konstruksi II

Sumatera Selatan,Bangka Belitung, Bengkulu, Lampung, Jawa Barat dan Banten

Jakarta Pusat

Divisi Konstruksi III

Sumatera Utara, Sumatera Barat, Nanggroe Aceh Darussalam,

Medan

Jambi, Riau Daratan termasuk Batam Divisi Konstruksi IV

Jawa Tengah & D.I Yogyakarta

Surabaya

Jawa Timur Divisi Konstruksi V

Kalimantan Timur, Kalimantan Selatan,

Balikpapan

Kalimantan Tengah dan Kalimantan Barat Divisi Konstruksi VI

Sulawesi Tengah, Sulawesi Utara, Sulawesi Tenggara,

Makassar

Gorontalo, Papua dan Maluku Divisi Konstruksi VII Di i i K Divisi Konstruksi t k i VIII

Bali, Nusa Tengara Barat dan Nusa Tenggara Timur

Denpasar

DKI Jakarta J k t

J k t S Jakarta Selatan l t

(khusus monorail) Divisi Luar Negeri

Internasional

Jakarta Selatan

Divisi Engineering Procurement & Construction (EPC)

Seluruh Indonesia (Spesial EPC)

Jakarta Selatan

Jakarta

Jakarta Selatan

Jakarta & Jawa Barat

Jakarta Selatan

Kantor Pusat PT Adhi Realty (Anak Perusahaan)

8

Global Reports LLC


d.

Wilayah Kerja(lanjutan) Wilayah kerja yang berlaku per 30 Juni 2008 adalah sebagai berikut : Divisi Operasional

Wilayah Operasi

Kedudukan Operasi

PT D Durii IIndah d hR Raya

Ri Riau

P k b Pekanbaru

Alharty Complex, Sultannate Oman

Sultannate Oman

(Anak Perusahaan) ADHI OMAN L.L.C (Anak Perusahaan)

e.

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 19 Juni 2008 mengenai Pernyataan Keputusan Rapat ditetapkan susunan Dewan Komisaris dan Direksi PT Adhi Karya (Persero) Tbk sebagai berikut : Dewan Komisaris : Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen

: : : : :

Ir. Imam Santoso Ernawi, MCM, M.Sc. Ir. Harry Susetyo Nugroho, MBA Gatot Trihargo, Ak., MAFIS. Murhadi, S.Sos., M.Si. Prof. Dr. Mas'ud Machfoedz

: : : : :

Ir. Bambang Triwibowo Ir. Indradjaja Manopol Ir. M. Fauzan, MM. Ir. Supardi MM. Ir. Bambang Subekti, MM.

Dewan Direksi : Direktur Utama Direktur Keuangan dan SDM Direktur Operasi I Direktur Operasi II & EPC Direktur Luar Negeri f.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan Surat No. S494/PM/2004 untuk melakukan penawaran perdana kepada masyarakat atas 441.320.000 (nilai penuh) saham biasa atas nama baru dengan nilai nominal Rp. 100 (nilai penuh) setiap saham dengan harga penawaran Rp. 150 (nilai penuh) setiap saham. Dari jumlah saham yang ditawarkan dalam penawaran umum kepada masyarakat tersebut sebesar 10% atau sebanyak 44.132.000 (nilai penuh) saham biasa atas nama baru dijatahkan secara khusus kepada manajemen dan karyawan Perusahaan melalui program penjatahan saham untuk pegawai Perusahaan (Employee Stock Allocation /ESA).

g.

Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.

Obligasi IV Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi IV ADHI Tahun 2007 Dengan Tingkat Bunga Tetap No. 18 tanggal 3 Mei 2007 juncto Addendum No. 27 tanggal 12 Juni 2007, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Perusahaan telah menerbitkan "Obligasi IV ADHI Tahun 2007 Dengan Tingkat Bunga Tetap" senilai Rp375.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun.

2 2.

S Sukuk Mudharabah I Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah I ADHI Tahun 2007 No. 22 tanggal 3 Mei 2007 juncto Addendum No. 31 tanggal 12 Juni 2007, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Perusahaan telah menerbitkan "Suku Mudharabah I ADHI Tahun 2007" senilai Rp125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun.

9

Global Reports LLC


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting Kebijakan akuntansi Perusahaan dan Anak Perusahaan berpedoman pada prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Pokok-pokok kebijakan akuntansi yang digunakan dalam menyusun laporan keuangan sebagai berikut : a.

Dasar Akuntansi Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan (secara bersama-sama disebut Perusahaan) disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 (peraturan No. VIII.G.7) tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan, serta SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Laporan keuangan tersebut disajikan menurut konsep nilai historis (Biaya Perolehan) dan disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah. Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan Induk dan Anak Perusahaan. Akun "Hak Minoritas pada Anak Perusahaan" merupakan hak pemegang saham minoritas pada entitas Anak Perusahaan tersebut. Semua transaksi signifikan antara Perusahaan telah dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan arus kas konsolidasian disajikan menggunakan metode langsung (direct method ), dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan seluruh perusahaan yang dikendalikan oleh PT Adhi Karya (Persero) Tbk. sebagai induk perusahaan tanpa memandang apakah usahanya sama atau berbeda, kecuali anak perusahaan yang : 1)

Pengendaliannya dimaksudkan untuk sementara sementara, karena saham anak perusahaan dibeli untuk tujuan dijual atau dialihkan dalam jangka pendek. pendek

2)

Anak perusahaan dibatasi oleh restriksi jangka panjang sehingga mempengaruhi secara signifikan kemampuannya dalam mentransfer dana kepada induk perusahaan.

Pengendalian (control) dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung (melalui anak perusahaan), lebih dari 50% hak suara pada suatu perusahaan. Walaupun suatu perusahaan memiliki hak suara 50% atau kurang, pengendalian tetap dianggap ada apabila dapat dibuktikan adanya salah satu kondisi berikut : 1)

Mempunyai hak suara yang lebih dari 50% berdasarkan suatu perjanjian dengan investor lainnya;

2)

Mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional perusahaan berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;

3)

Mampu menunjuk atau memberhentikan mayoritas pengurus perusahaan;

4)

Mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus.

Laporan keuangan konsolidasi harus disusun dengan basis yang sama yaitu; kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi, peristiwa dan keadaan yang sama. Dalam menyusun laporan konsolidasi, laporan keuangan induk dan anak perusahaan digabungkan secara line by line yakni dengan menjumlahkan satu persatu unsur-unsur sejenis dari aktiva, kewajiban, ekuitas, pendapatan dan beban. b.

Setara Kas Setara kas meliputi investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan.

c.

Piutang Usaha Piutang usaha adalah piutang usaha (tagihan yang difakturkan) yang timbul karena penjualan produk atau penjualan jasa dalam rangka kegiatan normal usaha perusahaan kepada pemberi kerja.

d d.

P i ih Piutang Penyisihan Pi t Ragu-ragu R Penyisihan piutang ragu-ragu diestimasi berdasarkan analisis umur piutang dalam kelompok piutang usaha. Penelaahan atas penyisihan piutang raguragu tersebut dilakukan berdasarkan keadaan masing-masing umur piutang pada akhir tahun, dengan tanpa membedakan antara piutang pada pihak hubungan istimewa dan pihak ketiga.

10

Global Reports LLC


Umur Piutang

% Penyisihan

> 12 - 18 bulan > 19 - 24 bulan Lebih dari 24 bulan

20 60 100

Penghapusan piutang hanya dapat diajukan kepada Dewan Komisaris sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan Pasal 12 ayat 5.h. 5h e.

Piutang Retensi Piutang retensi merupakan piutang Perusahaan kepada pemberi kerja yang akan dilunasi oleh pemberi kerja setelah pemenuhan kondisi yang ditentukan dalam kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat penerimaan atas tagihan termin yang ditahan oleh pemberi kerja sejumlah persentase yang telah ditetapkan dalam kontrak sampai dengan masa pemeliharaan.

f.

Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja Tagihan bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang Perusahaan yang berasal dari pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan namun pekerjaan yang dilakukan masih dalam pelaksanaan. Tagihan bruto disajikan sebesar selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba yang diakui dikurangi dengan kerugian yang diakui dan termin. Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode persentase penyelesaian yang dinyatakan dalam berita acara penyelesaian pekerjaan yang telah disahkan oleh pemberi kerja atau yang mewakilinya yang belum diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita acara progress fisik dengan pengajuan penagihan pada tanggal neraca.

g.

Persediaan Pengadaan bahan bangunan untuk usaha jasa konstruksi langsung dibukukan pada perkiraan biaya bahan. Sisa bahan di proyek setiap akhir bulan dihitung dan dibukukan pada perkiraan persediaan bahan dengan biaya perolehan berdasarkan pada metode FIFO (First In First Out) dan dibukukan kembali sebagai biaya bahan pada awal bulan berikutnya. Pengadaan bahan untuk usaha diversifikasi dibukukan pada perkiraan persediaan barang dalam proses dan persediaan barang jadi dicatat dengan menggunakan Perpetual Inventory Method dengan biaya perolehan didasarkan pada metode FIFO disesuaikan dengan jumlah kuantitas berdasarkan opname fisik. Persediaan P di untuk t k PT Adhi Realty R lt yang terdiri t di i dari d i tanah t h dan d bangunan, b b bangunan yang sedang d dik t k i tanah dikonstruksi, t h yang sedang d dik b k dan dikembangkan d tanah yang belum dikembangkan dicatat berdasarkan biaya perolehan dan disajikan sesuai dengan PSAK No. 44. Biaya perolehan tanah dalam pematangan adalah termasuk biaya pengembangan dan pematangan tanah, serta kapitalisasi bunga dan biaya pendanaan lainnya atas hutang bank yang diperoleh untuk mendanai perolehan dan pematangan tanah sampai selesai. Biaya perolehan tanah tersebut disajikan tidak melebihi nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value ). Biaya perolehan atas rumah hunian dan rumah toko terdiri dari biaya aktual konstruksi.

h.

Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi pada perusahaan asosiasi dalam bentuk saham dicatat dengan menggunakan metode sebagai berikut : Persentase Kepemilikan

Metode

▪ Kurang dari 20% dan atau investasi pada Joint Operation /konsorsium ▪ 20% sampai dengan 50%

Metode Biaya Metode Ekuitas

Yang dimaksud dengan metode biaya adalah nilai penyertaan sama dengan nilai biaya perolehan saat Anak Perusahaan dibeli. Penyertaan pada badan usaha berbentuk kerjasama konsorsium, dicatat menurut metode biaya. Yang dimaksud dengan metode ekuitas adalah nilai penyertaan pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan dan penyertaan tersebut ditambah/dikurangi dengan bagian Perusahaan atas laba/rugi bersih Anak Perusahaan sejak diakuisisi serta dikurangi dengan bagian perusahaan atas dividen. i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinilai berdasarkan biaya perolehan dan dinyatakan dalam neraca sebesar nilai buku, yaitu biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan aktiva tetap menggunakan metode garis lurus (straight line method ). Taksiran masa manfaat dan persentase penyusutan per tahun sebagai berikut :

11

Global Reports LLC


Jenis Aktiva Tetap

Taksiran Masa Manfaat

Bangunan/Gedung Peralatan Proyek Kendaraan Inventaris Kantor

Per Tahun (%) 5 13 20 25

10-20 tahun 2-8 tahun 3-5 tahun 2-4 tahun

Kebijakan pengakuan aktiva tetap didasarkan pada besaran nilai dan taksiran umur teknis/ekonomis masing-masing aktiva tetap. Peralatan proyek yang setiap unitnya mempunyai biaya perolehan Rp. 50.000.000 atau lebih dan memiliki umur teknis/ekonomis lebih dari satu tahun dicatat sebagai aktiva tetap, sedang inventaris kantor yang nilai per unitnya Rp. 10.000.000 atau lebih dan umur teknis/ekonomis lebih dari satu tahun dicatat sebagai aktiva tetap. Khusus peralatan proyek yang dibeli dalam keadaan bekas (rekondisi), termasuk aktiva tetap yang telah disusutkan 100% dan direkondisi, masa manfaatnya adalah 3 tahun dengan penyusutan 33,33% per tahun. Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 tentang " Penurunan Nilai Aktiva" yang mensyaratkan bahwa jumlah aktiva yang dapat diperoleh kembali di ti diestimasi i pada d saatt kejadian-kejadian k j di k j di atau t perubahan-perubahan b h b h mengindikasikan i dik ik bahwa b h nilai il i tercatatnya t t t mungkin ki tidak tid k ddapatt diperoleh di l h kembali. k b li Penurunan nilai aktiva diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. j.

Beban Ditangguhkan Terhadap beban yang ditangguhkan dilakukan amortisasi dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method ) sesuai dengan masa manfaatnya. Beban yang ditangguhkan akan diamortisasi diatas 1 tahun sampai dengan 20 tahun sesuai dengan masa manfaat beban yang ditangguhkan tersebut.

k. k

Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

l.

Hutang Obligasi dan Biaya Emisi Obligasi Hutang obligasi disajikan sebesar nilai nominal setelah memperhitungkan amortisasi premium atau diskonto. Sedangkan biaya emisi obligasi merupakan biaya transaksi yang harus dikurangkan langsung dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi. Selisih antara emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang harus diamortisasi selama jangka waktu obligasi.

m. Pengakuan P k P Pendapatan d t dan d Beban B b Pengakuan pendapatan dan beban kontrak berdasarkan PSAK No. 34 tentang "Akuntansi Kontrak Konstruksi" adalah bila hasil (outcome) kontrak konstruksi dapat diestimasi secara andal. Pendapatan kontrak dan biaya kontrak yang berhubungan dengan kontrak konstruksi harus diakui masingmasing sebagai pendapatan dan beban dengan memperhatikan tahap penyelesaian aktivitas kontrak pada tanggal neraca (percentage of completion ). Yang dimaksud dengan dapat diestimasi secara andal bila semua hal-hal berikut ini dapat terpenuhi : a.

Total pendapatan kontrak dapat diukur secara andal;

b.

Besar kemungkinan manfaat keekonomian yang berhubungan dengan kontrak tersebut akan tertagih dan mengalir ke perusahaan;

c.

B ik bi Baik biaya kkontrak t k untuk t k menyelesaikan l ik kkontrak t k maupun ttahap h penyelesaian l i kkontrak t k pada d ttanggall neraca ddapatt di diukur k secara andal; d l ddan

d.

Biaya kontrak yang dapat diatribusi ke kontrak dapat diidentifikasi dengan jelas sehingga biaya kontrak aktual dapat dibandingkan dengan estimasi sebelumnya.

Beban dicatat dengan metode dasar akrual, yaitu pada saat terjadinya beban, bukan pada saat pembayarannya. Pendapatan sewa property diakui sejalan dengan berlalunya waktu sejak digunakannya aktiva oleh pemakai sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. Pendapatan atas penjualan unit tanah dan bangunan diakui, dengan mengacu kepada PSAK 44, yaitu setelah penandatanganan akta jual beli untuk ppenjualan j tunai dengan g uangg muka 20% atau lebih dari harga g jjual,, pproses ppenjualan j telah selesai,, dan ppenjual j telah mengendalikan g risiko dan manfaat kepemilikan. n.

Kapitalisasi Biaya Pinjaman Biaya pinjaman yang secara langsung dapat diatribusikan dengan perolehan konstruksi, persediaan, realty , property atau produksi suatu aktiva tertentu harus dikapitalisasikan sebagai bagian dari biaya perolehan aktiva tertentu tersebut. Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi adalah seluruh biaya pinjaman (bunga, diskonto, biaya-biaya yang terkait, selisih kurs dari pinjaman yang tidak di-hedging ) yang timbul selama peminjaman dana tersebut dikurangi dengan pendapatan bunga yang diperoleh dari investasi sementara atas dana hasil pinjaman yang belum digunakan. Konstruksi yang termasuk dalam perolehan aktiva tertentu adalah proyek-proyek prefinancing yang pembangunannya membutuhkan waktu lebih dari satu tahun.

12

Global Reports LLC


o.

Transaksi dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dibukukan setelah dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah, dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Perkiraan aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bisnis Indonesia pada tanggal neraca. Kurs tengah yang berlaku di pasar tersebut pada tanggal neraca 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut : M t U Mata Uang Asing A i Dollar Amerika Yen Jepang

2008

2007

9,223.000 87.596

9,047.000 73.374

Laba rugi yang timbul dari transaksi dengan mata uang asing dicatat ke dalam laporan laba rugi tahun berjalan. p.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa antara lain, sebagai berikut : ▪ Pemerintah RI yang diwakili oleh Menteri Negara BUMN merupakan pemegang saham Perusahaan. Perusahaan dan BUMN lain memiliki hubungan afiliasi melalui Penyertaan Modal Pemerintah RI. ▪ Perusahaan menempatkan dana dan memiliki pinjaman dana pada bank-bank yang dimiliki oleh Pemerintah atau dari bank-bank yang dimiliki oleh BUMN dengan persyaratan dan tingkat bunga normal sebagaimana yang berlaku untuk nasabah pihak ketiga. ▪

Perusahaan mengadakan perjanjian dalam rangka usaha Perusahaan dengan BUMN-BUMN lain maupun anak perusahaan BUMN serta badanbadan/lembaga-lembaga Pemerintah yang berwenang.

▪ Mempunyai anggota pengurus yang sama dengan Perusahaan Anak, yaitu Direksi Perusahaan menjadi Komisaris pada Perusahaan Anak. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga dan semua transaksi tersebut telah diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan. q.

Revaluasi Aktiva Tetap Revaluasi aktiva tetap dilakukan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku (nilai tercatat) aktiva tetap, dibukukan dalam perkiraan modal dengan nama Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap.

r.

Taksiran Pajak Penghasilan Perusahaan menerapkan metode Pajak Penghasilan Tangguhan dalam menghitung taksiran pajak penghasilan sebagaimana diharuskan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 tentang Akuntansi Pajak Tangguhan. Metode Pajak Penghasilan Tangguhan ini diterapkan untuk mencerminkan pengaruh atas beda waktu dan rugi fiskal, baik berupa aktiva maupun kewajiban, disajikan dalam jumlah bersih sebagai pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dengan fiskal.

s.

Dana Pensiun Perusahaan menyelenggarakan dana pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetapnya berdasarkan gaji pokok terakhir dan masa kerja karyawan. Program pensiun ini dikelola secara terpisah oleh Yayasan Bina Adhi Sejahtera. Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan. Biaya jasa lalu, koreksi aktuarial dan dampak perubahan asumsi bagi peserta pensiun yang masih aktif diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi sisa masa kerja rata-rata karyawan sebagaimana ditentukan oleh Aktuaris. Metode penilaian aktuaria yang dipakai oleh Aktuaris Independen adalah metode Projected Unit Credit.

t.

Akuntansi Imbalan Jangka Panjang Karyawan Perusahaan memiliki komitmen untuk memberikan imbalan pasti jangka panjang kepada karyawan yang telah memasuki usia pensiun yaitu berupa uang pensiun, uang muka persiapan pensiun (UMPP), dan uang pesangon. Berkenaan dengan penerapan PSAK 24 revisi 2004 mengenai akuntansi imbalan kerja, Perusahaan menghitung dan mencatat beban imbalan kerja pada tiap-tiap tahun masa kerja karyawan dengan kebijakan sebagai berikut: a. Metode aktuarial yang dipergunakan : projected unit credit, b. Tingkat bunga diskonto yang dipergunakan mengacu pada suku bunga Surat Utang Negara berjangka panjang yang berlaku pada tanggal neraca, c.

u.

Laba/Rugi aktuarial yang berada di luar koridor 10% diamortisasi dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan.

Akuntansi Kerja Sama Operasi (KSO) Efektif 1 Januari 2002, perusahaan mencatat dana yang ditanamkan dalam KSO dalam kelompok perkiraan setoran dana kerja sama operasi, sedangkan tagihan atas bagian laba (rugi) kerja sama operasi dicatat dalam kelompok piutang usaha kerjasama. Pendapatan dan biaya disajikan secara netto dalam akun laba (rugi) kerjasama. 13

Global Reports LLC


Sampai dengan 30 Juni 2008 kerja sama operasi yang dilakukan Perusahaan merupakan kerja sama konstruksi biasa, bukan kerja sama operasi yang dimaksud dalam PSAK No. 39 tentang Akuntansi Kerja Sama Operasi. v.

Laba Per Saham Laba usaha dan laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham Perusahaan adalah sebanyak 1.801.320.000 lembar saham untuk tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2008 dan 2007.

w.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

x.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan pengungkapan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

14

Global Reports LLC


3. Penjelasan Pos-pos Neraca

3.1 Kas dan Setara Kas

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

231,597,939,388

133,617,980,561

Termasuk Kas dan Setara Kas adalah kas dan saldo bank bank, serta deposito mingguan atau bulanan yang dimiliki perusahaan pada tanggal neraca. neraca Saldo Kas dan Bank Terdiri atas : Kas Bank Deposito Jumlah Kas dan Setara Kas

59,005,035,202 172,592,904,186 231,597,939,388

57,542,650,769 75,773,842,992 301,486,800 133,617,980,561

Rincian Deposito Berjangka : Bank NISP (PT AR) Jumlah Deposito Berjangka

6.875%

-

3.2 Investasi Jangka Pendek

301,486,800 301,486,800

6,179,401,738

-

1,749,107,880 118,291,800 6,000,000 844,631,292 1,493,763,067 144,758,700 656,261,154 980,469,123 186,118,722 6 179 401 738 6,179,401,738

-

Terdiri dari : Bank NISP (PT AR) Bank Mandiri (PT AR) Bank Bumiputera (PT AR) Bank Niaga (PT AR) Escrow-BNI (PT AR) Escrow-BTN (PT AR) Escrow-Bank Panin (PT AR) Escrow-Bank Niaga (PT AR) Escrow-Bank Mandiri (PT AR) Jumlah Investasi Jangka Pendek

6.875% 7.250%

6.875% 7.250%

Dana KPR Bank NISP atas pembelian tanah dan rumah di kawasan Bekasi Timur dan kawasan Taman Melati ditempatkan dalam deposito yang dapat dicairkan dengan syarat kondisi bangunan telah selesai 100% dan sertifikat pecahan atas nama debitur telah diserahkan ke PT Bank NISP. 3.3 Piutang Usaha

761,830,427,053

684,386,502,463

Terdiri dari : Piutang Usaha Dikurangi Penyisihan Piutang Ragu - Ragu Jumlah Piutang Usaha

789,567,675,725 (27 737 248 672) (27,737,248,672) 761,830,427,053

695,784,041,211 (11 397 538 748) (11,397,538,748) 684,386,502,463

Rincian saldo Piutang Usaha tersebut sebagai berikut : Piutang Usaha - Jasa Konstruksi Piutang Usaha - EPC Piutang Usaha Kerjasama Piutang Anak Perusahaan Jumlah

600,911,805,752 22,658,129,138 121,240,727,242 44,757,013,592 789,567,675,725

528,522,927,308 21,671,053,702 130,398,996,651 15,191,063,550 695,784,041,211

Rincian Umur Piutang Usaha dihitung sejak tanggal faktur sebagai berikut : Sampai dengan 6 bulan > 6 bulan - 12 bulan > 12 bulan - 18 bulan > 18 bulan - 24 bulan > 24 bulan Jumlah

472,497,620,922 103,604,988,026 59,083,067,754 17,422,249,643 136,959,749,379 789,567,675,724

434,066,844,762 56,528,544,072 53,157,396,331 121,625,004,837 30,406,251,209 695,784,041,211

15

Global Reports LLC


3. Penjelasan Pos-pos Neraca 30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

Rincian Piutang Usaha - Hubungan Istimewa sebagai berikut : Piutang Usaha - Jasa Konstruksi Piutang Usaha - EPC Piutang Usaha Kerjasama Jumlah

78,478,281,602 15 269 620 291 15,269,620,291 89,906,314,858 183,654,216,751

90,494,254,790 9 787 463 054 9,787,463,054 66,843,148,345 167,124,866,189

Rincian Piutang Usaha - Pihak Ketiga sebagai berikut : Piutang Usaha - Jasa Konstruksi Piutang Usaha - EPC Piutang Usaha Kerjasama Piutang Anak Perusahaan Jumlah

522,433,524,150 7,388,508,847 31,334,412,384 44,757,013,592 605,913,458,974

438,028,672,518 11,883,590,648 63,555,848,306 15,191,063,550 528,659,175,022

Rincian Umur Piutang Usaha - Hubungan Istimewa dihitung sejak tanggal faktur sebagai berikut: Sampai dengan 6 bulan 124,261,434,926 > 6 bulan - 12 bulan 60,778,477,338 > 12 bulan - 18 bulan 9,839,192,774 > 18 bulan - 24 bulan 11,019,551,576 > 24 bulan 18,940,845,695 , , , Jumlah 224,839,502,309

109,879,676,209 30,444,840,572 19,096,427,081 6,163,137,862 1,540,784,465 , , , 167,124,866,189

Rincian Umur Piutang Usaha - Pihak Ketiga dihitung sejak tanggal faktur sebagai berikut: Sampai dengan 6 bulan 348,236,185,996 > 6 bulan - 12 bulan 42,826,510,688 > 12 bulan - 18 bulan 49,243,874,980 > 18 bulan - 24 bulan 6,402,698,067 > 24 bulan 118,018,903,684 Jumlah 564,728,173,415

324,187,168,553 26,083,703,500 34,060,969,250 115,461,866,975 28,865,466,744 528,659,175,022

Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-Ragu sebagai berikut: Saldo Awal Periode Perubahan selama periode berjalan: Penambahan Penyisihan Penerimaan / Penghapusan Piutang Saldo Akhir Periode

(27,737,248,672)

(11,397,538,748)

(27,737,248,672)

(11,397,538,748)

Piutang usaha berasal dari penjualan jasa konstruksi dan diversifikasi yang dilakukan oleh Divisi Jasa Konstruksi Konstruksi, EPC dan Anak Perusahaan. Perusahaan Atas penerbitan Obligasi, Perusahaan telah menjaminkan piutang usaha tahun 2008 untuk proyek-proyek sebagai berikut : ▪ Hutang Obligasi IV Tuban Aromatic Project, Perum Kab. Yapen Waropen, Suramadu Causeway, Grand Kartini, Paket 4 Groundshill K. Porong, PLTM Pkt-1 Lobong, PLTU Rembang Package RF 02, EPSC 8 PT Total Indonesie dan Semarang Northen Ring Road. ▪ Hutang Sukuk I Mudharabah Jembatan Simpang Dua CS, Jl & Jemb. Trengguli-Kudus, Dumai Port Dev Project, Tarahan CFSP Plant Project, dan Jalan Sentani-Nimbotong. 3.4 Piutang Retensi Terdiri dari : Piutang Retensi Dikurangi Penyisihan Piutang Retensi Ragu - Ragu Jumlah Piutang Retensi

16

Global Reports LLC

270,423,450,584

218,833,746,815

270,423,450,584 270,423,450,584

218,833,746,815 218,833,746,815



30 JUNI 2007

Rincian saldo Piutang Retensi tersebut sebagai berikut : Piutang Retensi - Jasa Konstruksi Piutang Retensi - EPC Piutang Retensi Anak Perusahaan Jumlah

248,881,145,116 6 448 173 105 6,448,173,105 15,094,132,362 270,423,450,584

217,032,638,368 1 801 108 447 1,801,108,447 218,833,746,815

Rincian Umur Piutang Retensi dihitung sejak tanggal faktur sebagai berikut : Sampai dengan 6 bulan > 6 bulan - 12 bulan > 12 bulan - 18 bulan > 18 bulan - 24 bulan > 24 bulan Jumlah

93,275,565,483 66,035,424,902 43,054,739,066 25,403,249,621 , , , 42,654,471,512 270,423,450,584

66,350,815,098 58,746,474,901 38,738,176,803 43,998,624,010 , , , 10,999,656,003 218,833,746,815

Piutang retensi berasal dari penjualan jasa konstruksi dan diversifikasi yang dilakukan oleh Divisi Jasa Konstruksi, EPC dan Anak Perusahaan. Atas penerbitan Obligasi, Perusahaan telah menjaminkan piutang usaha tahun 2008 untuk proyek-proyek sebagai berikut : ▪ Hutang Obligasi IV Tuban Aromatic Project, Perum Kab. Yapen Waropen, Suramadu Causeway, Grand Kartini, Paket 4 Groundshill K. Porong, PLTM Pkt-1 Lobong, PLTU Rembang Package RF 02, EPSC 8 PT Total Indonesie dan Semarang Northen Ring Road. ▪ Hutang Sukuk Mudharabah H t S k kIM dh b h Jembatan Simpang Dua CS, Jl & Jemb. Trengguli-Kudus, Dumai Port Dev Project, Tarahan CFSP Plant Project, dan Jalan Sentani-Nimbotong. 3.5 Tagihan Bruto Pemberi Kerja

1,541,495,521,836

1,221,849,551,655

Tagihan bruto pemberi kerja atas kontrak konstruksi merupakan piutang perusahaan yang berasal dari pekerjaan jasa konstruksi yang telah diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode persentase penyelesaian yang dinyatakan dalam Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan yang belum diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita acara prestasi fisik dengan pengajuan penagihan pada tanggal neraca. Rincian atas tagihan bruto pemberi kerja adalah sebagai berikut : Biaya Konstruksi Laba yang diakui Total Tagihan Bruto Penagihan Penagihan Bruto kepada Pemberi kerja

7,524,578,682,990 790,034,637,146 8,314,613,320,136 6,773,117,798,300 1,541,495,521,836

6,546,250,896,669 601,392,959,435 7,147,643,856,104 5,925,794,304,449 1,221,849,551,655

g bruto ppemberi kerja j adalah sebagai g berikut : Rincian tagihan Divisi Konstruksi I Divisi Konstruksi II Divisi Konstruksi III Divisi Konstruksi IV Divisi Konstruksi V Divisi Konstruksi VI Divisi Konstruksi VII Divisi Konstruksi VIII Di i i EPC Divisi Divisi Luar Negeri Adhi Oman Jumlah

381,528,432,474 60,551,623,683 272,399,329,165 152,019,385,304 121,339,605,593 91,305,386,104 125,364,832,409 105,361,768,401 43 909 854 210 43,909,854,210 142,904,507,365 44,810,797,129 1,541,495,521,836

276,057,182,113 136,801,084,418 279,772,300,175 103,939,104,721 84,301,591,040 117,336,117,378 92,130,244,139 94,311,628,146 37 200 299 525 37,200,299,525 1,221,849,551,655

35,659,483,163

30,627,812,936

3.6 Piutang Lain-lain

Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Lainnya kepada Pihak Ketiga, baik oleh Kantor Pusat maupun Divisi Operasional maupun Anak Perusahaan, yang terdiri dari:

17

Global Reports LLC


3. Penjelasan Pos-pos Neraca 30 JUNI 2008 Piutang Lain-lain Dikurangi Penyisihan Piutang ragu-ragu Jumlah Piutang Lain-lain Lain lain Bersih Rincian piutang lain-lain sebagai berikut: - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Piutang Lainnya sub jumlah - Pihak ketiga: Piutang Lain Jasa Konstruksi P d t yang masih Pendapatan ih harus h dit diterima i Piutang Penjualan Aktiva Sub Jumlah Jumlah Piutang Lain-lain Saldo Awal Periode Perubahan selama periode berjalan: Penambahan Penyisihan Penerimaan Penghapusan Piutang P i /P h Pi t Saldo Akhir Periode

30 JUNI 2007

36,495,472,440 (835,989,277) 35 659 483 163 35,659,483,163

30,987,124,494 (359,311,558) 30 627 812 936 30,627,812,936

67,435,949 67,435,949

29,345,730 29,345,730

30,868,313,170 5 559 723 321 5,559,723,321 36,428,036,491

8,311,790,348 21,661,770,411 21 661 770 411 984,218,005 30,957,778,764

36,495,472,440

30,987,124,494

(835,989,277) (835,989,277)

(359,311,558) (359,311,558)

Piutang lain jasa konstruksi merupakan piutang divisi operasional atas pengeluaran kepada JO yang digunakan untuk pelaksanaan pekerjaan JO(Joint operation ) sebesar Rp 30,26 M dan piutang pendapatan atas bunga keterlambatan pembayaran termin sebesar Rp 2,15 M dan piutang lainnya Rp 3,23 M. 3.7 Persediaan Bahan Baku dan Pembantu Tanah Mentah Tanah Dalam Proses Rumah Dalam Proses Tanah Kavling Rumah Jumlah

349,192,255,643

150,440,814,630

220,516,394,237 31,689,835,024 17,362,759,626 36,370,102,603 1,296,737,489 41,956,426,664

107,317,395,867 17,279,853,530 9,998,574,531 3,413,570,765 3,182,615,765 9,248,804,172

349,192,255,643

150,440,814,630

Persediaan tanah mentah, tanah dalam proses, rumah dalam proses, tanah kavling, dan rumah merupakan persediaan pada anak perusahaan PT Adhi Realty. Persediaan bahan baku merupakan sisa persediaan bahan bangunan yang terdapat pada gudang proyek, sedangkan persediaan bahan pembantu terdiri dari suku cadang dan pelumas. Persediaan bahan baku merupakan sisa persediaan bahan bangunan yang terdapat pada gudang proyek, sedangkan persediaan bahan pembantu terdiri dari suku cadang dan pelumas. P Persediaan di bbarang jjadi di merupakan k bbarang yang dih dihasilkan ilk ddarii anakk perusahaan h PT Adhi R Realty lt yang siap i jjual.l Dalam nilai bangunan per 30 Juni 2008 terdapat persediaan yang tersedia untuk dijual berupa ruangan-ruangan pada gedung Adhi Graha seluas 8.291 (nilai penuh) m2 yang berlokasi di Jalan Gatot Subroto, Jakarta dan ruko-ruko yang ada di Kalimas dan Niaga Kalimas di Bekasi Timur dengan total nilai sebesar Rp38.839.325.344, yang sebelumnya per 31 Desember 2006 disajikan sebagai aktiva lain-lain. Persediaan Gedung Adhi Graha yang berlokasi di Jalan Gatot Subroto, Jakarta Selatan ini digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit dart PT Bank Syariah Mandiri. Perusahaan telah mengasuransikan persediaan jangka panjang yaitu Gedung Adhi Graha atas asuransi property all risk pada PT Jasa Asuransi Indonesia (Persero) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp140.000.000.000.

18

Global Reports LLC



3.8 Uang Muka Dibayar Dengan rincian sebagai berikut : Uang Muka Sub Kontraktor Uang Muka Pesanan Uang Muka Lainnya Uang Muka Alat & Sewa Jaminan Jangka Pendek Jumlah Uang Muka Dibayar

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

166,362,134,047

105,711,275,696

63,967,886,059 90,020,097,098 9,185,583,030 78,750,000 3,109,817,860 166,362,134,047

74,843,182,433 30,009,333,278 78,750,000 780,009,985 105,711,275,696

Uang muka dibayar merupakan uang muka yang diberikan kepada pihak ketiga/staf perusahaan untuk melaksanakan kegiatan perusahaan untuk pembelian b barang/jasa /j atas t pekerjaan k j subkontraktor. bk t kt Jaminan jangka pendek merupakan pengeluaran perusahaan yang digunakan sebagai jaminan atas pelaksanaan pekerjaan. 3.9 Pajak Dibayar Dimuka Dengan rincian sebagai berikut : a. Pajak Pertambahan Nilai PPN Masukan PPN Keluaran K l Piutang PPN b. Pajak Penghasilan ● Piutang Pajak Penghasilan : Tahun 2006 Tahun 2007 Jumlah Piutang Pajak Penghasilan ● Uang U Muka M k P Pajak j k PPh 21 Dibayar Dimuka PPh 22 Dibayar Dimuka PPh 23 Dibayar Dimuka PPh 25 Dibayar Dimuka PPh 26 Dibayar Dimuka PPh 26 Final PPh 29 Dibayar Dimuka PPh Lainnya Jumlah Uang Muka Pajak

133,254,432,109

148,971,873,746

352,787,642,889 (284,616,261,883) (284 616 261 883) 68,171,381,006

363,695,667,965 (261,944,396,391) (261 944 396 391) 101,751,271,574

38,021,126,346 38,021,126,346

24,664,252,980 24,664,252,980

182,500,000 211,915,499 26,380,675,928 229,333,330 57,500,000 27,061,924,757

52,000,000 668,126,856 21,583,443,256 181,779,080 71,000,000 22,556,349,192

65,083,051,103

47,220,602,172

133,254,432,109

148,971,873,746

Dikurangi : Utang PPh Badan Piutang PPh Kumulatif Jumlah Pajak Dibayar Dimuka

Jumlah tersebut merupakan Pajak Pertambahan Nilai baik Masukan maupun Keluaran yang akan direstitusi atau dikompensasi melalui kantor pusat. Piutang PPn sebesar Rp 13,53 M masih dalam proses pengajuan banding dan keberatan.

19

Global Reports LLC



3.10 Biaya Dibayar Dimuka Biaya Pekerjaan Dibayar Dimuka Biaya Usaha Dibayar Dimuka Biaya Sewa Dibayar Dimuka Biaya Asuransi Dibayar Dimuka Jaminan Pelaksanaan Jaminan Uang Muka Biaya Lain-lain Jumlah Biaya Dibayar Dimuka

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

133,830,375,631

108,769,591,642

55,290,211,768 55 290 211 768 40,847,313,284 2,765,947,480 3,743,829,234 1,598,845,907 685,932,111 28,898,295,846 133,830,375,631

48 422 435 584 48,422,435,584 29,828,528,349 1,727,292,511 2,522,466,141 16,472,082,391 5,658,746,367 4,138,040,299 108,769,591,642

Biaya dibayar dimuka meliputi biaya sewa dibayar dimuka, biaya asuransi, biaya pembuatan jaminan bank, biaya provisi kredit bank dan biaya pekerjaan yang telah terjadi yang akan digunakan untuk aktifitas mendatang atau memberikan manfaat pada masa yang akan datang. Biaya Pekerjaan dibayar dimuka merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan dalam rangka perolehan proyek yang apabila proyek itu telah diperoleh akan dibebankan sebagai beban kontrak serta biaya-biaya pelaksanaan proyek yang kontraknya masih dalam proses. Biaya usaha dibayar dimuka merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan dan tidak terkait secara langsung dengan operasional proyek, yang akan dibebankan sebagai biaya usaha sesuai dengan masa manfaat ekonomisnya. 3.11 3 11 Aktiva Pajak Tangguhan

18,699,225,203 18 699 225 203

12,635,706,081 12 635 706 081

PT Adhi Karya (Persero) Tbk Aktiva Pajak Tangguhan awal tahun Penyesuaian Aktiva Pajak Tangguhan Aktiva Pajak Tangguhan tahun berjalan Aktiva Pajak Tangguhan akhir tahun

17,996,559,013 17,996,559,013

11,573,152,371 (4,100,764,096) 4,699,322,034 12,171,710,309

PT Adhi Realty Aktiva Pajak Tangguhan awal tahun Aktiva Pajak Tangguhan tahun berjalan Aktiva Pajak Tangguhan akhir tahun

553,358,229 553 358 229 553,358,229

379,080,784 379 080 784 84,914,988 463,995,772

PT Duri Indah Raya Aktiva Pajak Tangguhan awal tahun Aktiva Pajak Tangguhan tahun berjalan Aktiva Pajak Tangguhan akhir tahun

149,307,961 149,307,961

J l h Akti Jumlah Aktiva Pajak P j k Tangguhan T h

18 699 225 203 18,699,225,203

12 635 706 081 12,635,706,081

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 63 tahun 1998 jo No. 42 tahun 1995 tentang Pajak Penghasilan yang pajaknya ditanggung Pemerintah, penghasilan yang pajaknya ditanggung pemerintah tersebut masih dapat dikoreksi sesuai perhitungan yang sebenarnya untuk seluruh penghasilan yang diterimanya. 3.12 Biaya Ditangguhkan Dengan rincian sebagai berikut : Hak sewa kelola Biaya Ditangguhkan Lainnya Biaya Hak Guna Bangunan yg Ditangguhkan Biaya Sewa Ditangguhkan Jumlah

5,851,047,286

10,389,179,914

4,143,842,138 1,369,844,056 337,361,092 5,851,047,286

8,712,423,675 1,586,339,589 90,416,650 10,389,179,914

▪ Biaya Ditangguhkan Lainnya : Terdiri dari jumlah pengeluaran yang ditangguhkan pembebanannya untuk peralatan dan biaya lainnya yang digunakan untuk keperluan proyek, renovasi kawasan (plant ) yang diamortisasi sesuai masa manfaatnya.

20

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

▪ Biaya Hak Guna Bangunan (HGB) Ditangguhkan : Biaya HGB yang ditangguhkan merupakan penangguhan beban atas perolehan perpanjangan Hak Guna Bangunan (HGB) untuk bangunan kantor yang berdiri di atas tanah seluas 17.166m2 17 166m2 terletak di Jl. Jl Pasar Minggu Km.18 Km 18 jangka waktu 30 tahun, tahun terhitung sejak tanggal 28 Januari 1998, 1998 berdasarkan surat HGB No. 1.711.2/1.1096/31-04/F/B1998. Beban tersebut diamortisasi selama 20 tahun, sejak Maret 1998 sampai dengan Maret 2018. ▪ Biaya Sewa Ditangguhkan : Biaya sewa ditangguhkan merupakan biaya sewa dibayar dimuka untuk keperluan kantor unit dan divisi operasional yang masa sewanya lebih dari 1 (satu) tahun. Beban ditangguhkan akan diamortisasi di atas 1 (satu) tahun sampai dengan 20 (duapuluh) tahun sesuai dengan masa manfaat beban yang ditangguhkan tersebut. 3.13 Penyertaan Pada Perusahaan Assosiasi

74,347,790,000

73,418,790,000

30 Juni 2008 Perusahaan Assosiasi PT Indonesian Transit Central KSO Adhi Realty - Eden Capital PT Jakarta Monorail Jumlah Bersih

% Kepemili- Nilai Penyertaan kan Awal Periode 24.57 30.00 7.65

Penambahan (pengurangan) Penyertaan

3,440,000,000 57,030,000,000 13,877,790,000 74,347,790,000

-

% Kepemili- Nilai Penyertaan kan Awal Periode

Penambahan (pengurangan) Penyertaan

Bagian Laba(rugi) Bersih

-

Terima Deviden

-

Nilai Penyertaan Akhir Periode 3,440,000,000 57,030,000,000 13,877,790,000 74,347,790,000

30 Juni 2007 Perusahaan Assosiasi Adhi Lao Precast Corporation PT Indonesian Transit Central KSO Adhi Realty - Eden Capital ADHI OMAN LLC PT Jakarta Monorail Jumlah Bersih

40.00 24.57 30.00 70.00 7.65

812,498,000 3,440,000,000 47,520,000,000 8,281,000,000 13,877,790,000 51,772,498,000

Bagian Laba(rugi) Bersih

(512,498,000) (512,498,000)

-

Terima Deviden

-

Nilai Penyertaan Akhir Periode 300,000,000 3,440,000,000 47,520,000,000 8,281,000,000 13,877,790,000 73,418,790,000

Adhi Lao Precast Corporation Adhi Lao Precast Corporation adalah joint venture antara PT Adhi Karya (Persero) Tbk dengan Vicente T. T Lao Construction Corporation, Corporation yang didirikan di Davao - Philipina, berdasarkan perjanjian joint venture kedua belah pihak tertanggal 10 Pebruari 2001. PT Adhi Karya(Persero)Tbk. telah menerima pengembalian penyertaan dari Adhi Lao Precast Corp. sebesar Rp. 300 juta berdasarkan bukti pembayaran dari LAND BANK OF PHILIPPINES dan surat tembusan dari ADHI Divisi Luar Negeri tertanggal 25 juli 2007 dengan nomor : 1017-0/042 perihal Bukti Transfer Pembayaran ADHI-LAO Precast di Philippina. PT Indonesia Transit Central (PT ITC) PT Indonesia Transit Central (PT ITC) didirikan secara patungan dengan PT Futura Indotransit Prima Performa dan PT Radiant Pillar Pacific, sesuai dengan Akta Pendirian PT Indonesia Transit Central No. 3 tanggal 27 Desember 2002 oleh Notaris Muhani Salim, SH., dengan nama PT Indonesian Transit Central. Perusahaan ini berusaha dalam bidang investasi dibidang transportasi dan infrastruktur. Dengan menyetor Rp225.000.000 (Rupiah penuh) PT Adhi Karya (Persero) Tbk memiliki 43% saham PT ITC. Berdasarkan Keputusan Rapat Pemegang Saham PT ITC No. 6 tanggal 6 Juni 2003 di hadapan Notaris Suzy Anggraini Muharam, SH., telah disetujui perubahan nama perusahaan menjadi PT Indonesia Transit Central dan penambahan modal dasar Perusahaan, yang diambil bagian oleh PT Adhi Karya (Persero) Tbk. sebesar Rp3.440.000.000 (Rupiah penuh) sehingga porsi Perusahaan tetap 43% total modal saham tersebut. Berdasarkan Akta Notaris No. 3 tanggal 25 Juni 2004 dibuat oleh Notaris Suzy Anggraini Muharam, SH., kepemilikan Perusahaan di PT ITC terdilusi menjadi 24,57%.

21

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

Kerjasama Operasi (KSO) Adhi Realty - Eden Capital Indonesia Penyertaan kerjasama operasi merupakan investasi yang dilakukan oleh Perusahaan dalam bentuk kerjasama operasi dengan PT Eden Capital Indonesia atas Proyek Pembangunan Apartemen Salemba Residence sesuai dengan Perjanjian No. No 014/DIR-SP/I/04 014/DIR SP/I/04 pada tanggal 19 Januari 2004 dan Addendum No. No 014B/DIR-SO/X/04 tanggal 19 Oktober 2004, dengan proporsi penyertaan kepemilikan PT Adhi Realty sebesar 30% berupa tanah dan biaya-biaya perijinannya, sedangkan PT Eden Capital Indonesia sebagai investor memiliki proporsi penyertaan sebesar 70% dalam bentuk bangunan apartemen, yaitu mulai perencanaan sampai dengan pelaksanaan konstruksi. Proporsi penyertaan dalam kerjasama operasi tersebut berlaku juga untuk bagi hasil atas penjualan apartemen. Total nilai partisisipasi PT Adhi Realty sebesar Rp. 59.400.000.000 yang berasal dari penyerahan tanah di Salemba Tengah seluas 9.270 m2 atas nama milik PT Adhi Karya (Persero) Tbk dan biaya-biaya perizinan lainnya. Berdasarkan Berita Acara Pengakuan Progres Penyertaan PT Adhi Realty ke KSO PT Adhi Realty - PT Eden Capital Indonesia No. No 269/DIR 269/DIR-UM/XII/2006 UM/XII/2006 tanggal 29 Desember 2006 telah disepakati nilai partisipasi PT Adhi Realty sebesar Rp47.520.000 sesuai dengan tingkat progress penyelesaoan 80%. Berdasarkan Berita Acara Pengakuan Progres Penyertaan PT Adhi Realty ke KSO PT Adhi Realty - PT Eden Capital Indonesia No. 435/DIR-UM/XlI/2007 tanggal 28 Desember 2007 telah disepakati nilai partisipasi PT Adhi Realty sebesar Rp56.430.000.000 (sebelum penambahan bagian laba KSO sebesar Rp600.000.000) sesuai dengan tingkat progress penyelesaian 95% PT Jakarta Monorail (PT JM) Penyertaan terhadap PT Jakarta Monorail merupakan investasi yang dilakukan perusahaan dalam bentuk konversi dari Convertible Bond terhadap Jakarta Monorail yang dilakukan tanggal 15 Oktober 2004 menjadi penyertaan terhadap PT Jakarta Monorail sesuai dengan kesepakatan antara ADHI, ITC dan Jakarta Monorail pada tanggal 18 Januari 2007. Dengan proporsi share sebesar 7.56 % atau ekuivalen dengan USD 1.530.000 (15.300 shares). Investasi jangka pendek Convertible Bond merupakan pembelian Convertible Bond pada tanggal 15 Oktober 2004, dimana Perusahaan telah manandatangani "Perjanjian Mandatory Convertible Bond Subscription " dengan PT Jakarta Monorail, untuk membeli Convertible Bond , senilai USD 1,500.000 (nilai penuh) yang dikeluarkan oleh PT Jakarta Monorail, dengan jangka waktu tidak lebih dari 9 bulan sejak penerbitan Bond. Investasi sementara Convertible Bond tersebut setelah memperoleh persetujuan dan Komisaris dengan surat No. 108.A/DK-Ak/2004 tertanggal 11 Oktober 2004. Obligasi konversi ini telah dikonversi menjadi penyertaan saham di PT Jakarta Monorail dengan proporsi share sebesar 7.56 % atau ekuivalen dengan USD 1 530 000 (15 1.530.000 (15.300 300 shares). h ) 3.14 Piutang Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dengan rincian sebagai berikut : Piutang Koperasi Karyawan Piutang Pada Karyawan Piutang Afiliasi Lainnya Jumlah

11,636,783,686

2,166,448,125

1,857,556,569 9,779,227,117 11,636,783,686

64,157,225 2,102,290,900 2,166,448,125

Piutang pada karyawan merupakan pemberian fasilitas pinjaman untuk kepemilikan kendaraan bermotor kepada karyawan organik berdasarkan SK Direksi No. 014-6/105 tanggal 3 Mei 2005. Piutang Afiliasi lainnya adalah piutang atas pengiriman dana divisi internasional ke proyek-proyek luar negeri serta piutang terhadap Dapen BAS tahun 2007 kantor pusat. 3.15 Aktiva Tetap

157,155,014,817

121,386,610,492

Dengan rincian sebagai berikut : 30 Juni 2008 Nilai Perolehan Saldo Awal Tanah Bangunan/Gedung Peralatan Proyek Kendaraan Peralatan Kantor Akt. S.G.U- Kendaraan Jumlah Nilai Perolehan

Penambahan

76,611,047,148 24,682,639,649 101,534,221,726 35,705,237,870 6,487,804,486 245,020,950,879 22

Global Reports LLC

1,105,361,029 19,558,541,604 1,338,246,916 1,182,437,647 23,184,587,196

Pengurangan 1,433,769,698 1,433,769,698

Saldo Akhir 76,611,047,148 25,788,000,678 121,092,763,330 35,609,715,088 7,670,242,133 266,771,768,377



30 JUNI 2007

Nilai Akumulasi Penyusutan Saldo Awal Tanah Bangunan/Gedung Peralatan Proyek Kendaraan Peralatan Kantor Akt. S.G.U- Kendaraan Jumlah Nilai Perolehan Nilai Buku

Penambahan

7,789,331,343 70,473,346,138 15,597,059,258 3,928,272,594 97,788,009,333 , , ,

824,299,740 7,816,982,052 4,219,328,541 369,279,289 13,229,889,623 , , ,

Pengurangan 1,401,145,395 1,401,145,395 , , ,

147,232,941,546

Saldo Akhir 8,613,631,083 78,290,328,190 18,415,242,404 4,297,551,883 109,616,753,561 , , , 157,155,014,817

30 Juni 2007 Nilai Perolehan Saldo Awal Tanah Bangunan/Gedung B /G d Peralatan Proyek Kendaraan Peralatan Kantor Akt. S.G.U- Kendaraan Jumlah Nilai Perolehan

Penambahan

76,204,205,648 15,658,309,622 15 658 309 622 93,095,979,858 22,074,100,242 4,021,875,349 211,054,470,719

1,659,800,000 164,431,950 1,824,231,950

Pengurangan 1,120,681,625 1,120,681,625

Saldo Akhir 76,204,205,648 15,658,309,622 15 658 309 622 91,975,298,233 23,733,900,242 4,186,307,299 211,758,021,044

Nilai Akumulasi Penyusutan Saldo Awal Tanah Bangunan/Gedung Peralatan Proyek Kendaraan Peralatan Kantor Akt. S.G.U- Kendaraan Jumlah Nilai Perolehan Nilai Buku

Penambahan

6,371,932,321 63,069,550,712 11,405,899,935 3,770,427,433 84,617,810,401

491,196,756 3,874,019,301 2,341,260,989 167,804,725 6,874,281,771

126,436,660,318

Pengurangan

1,120,681,620 1,120,681,620

Saldo Akhir 6,863,129,077 65,822,888,393 13,747,160,924 3,938,232,158 90,371,410,552 121,386,610,492

Beban penyusutan sampai dengan 30 Juni 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp. 9.186.507.516,- dan Rp. 4.063.636.156- pada beban umum dan administrasi, dan sebesar Rp 4.043.382.107,- dan Rp 2.810.645.615,- pada beban proyek. Seluruh aktiva tetap perusahan dijadikan jaminan dalam pengambilan kredit pada Bank. Perusahaan telah mengasuransikan atas aktiva tetap yang dimiliki pada PT Tugu Pratama Indonesia, PT Asuransi Central Asia Raya, PT Asuransi Bosowa P i Periscope, PT Asuransi A i Takaful T k f l Umum, U PT Asuransi A i Jasa J I d Indonesia, i PT Berdikari B dik i Insurance I d PT Jasa dan J R h j Putera Raharja P t dengan d nilai il i pertanggungan t per 30 Juni 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp28.744.886.493 dan Rp17.250.648.493 untuk risiko kebakaran, property all risk, industrial all risk. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan atas aktiva tetap yang diasuransikan cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang terjadi.

23

Global Reports LLC


3. Penjelasan Pos-pos Neraca 30 JUNI 2008 3.16 Setoran Dalam Kerjasama Operasi

71,842,546,011

30 JUNI 2007 33,493,322,353

Akun ini merupakan setoran dana kerjasama operasi (Joint Operation /JO) dengan pihak lain, lain dengan rincian sebagai berikut : JO Adhi-Waskita (Jembatan Suramadu) JO Adhi-Hutama (Jati Mlerek) JO Adhi-Istaka (Pkt. EIB-44) JO Adhi-Agra (Jemb. Megawati) JO HCIL-ADHI (Proyek India Railway) JO Adhi-Vicente Lao (Sixth Road Bridge) JO Adhi-TOA (Tarahan) JO Reinkai-Adhi-Marubeni R i k i Adhi M b i (D (Dumaii P Port) t) JO Adhi-Moeladi-KDL (PGN Pkt. 12) JO Adhi-Moeladi-KDL (PGN Pkt. 13) JO Adhi-ME-BBI (Proy. Lahendong) Jumlah 3.17 Investasi dalam Pelaksanaan Gedung dalam pelaksanaan Investasi Dalam Pelaksanaan I t iD l P l k Jumlah

500,000,000 2,930,092,820 8,241,646,730 1,110,000,000 10,363,780,528 48 097 025 933 48,097,025,933 300,000,000 300,000,000 71,842,546,011

2,000,000,000 5,304,999,660 39,645,620 1,873,396,641 4,090,635,468 15,379,324,964 2 700 000 000 2,700,000,000 1,450,000,000 325,000,000 330,320,000 33,493,322,353

91,174,117,067

2,195,100,027

91,174,117,067 91 174 117 067 91,174,117,067

324,537,466 11,870,562,561 870 562 561 2,195,100,027

Investasi dalam pelaksanaan 30 Juni 2008 merupakan Mall Trade Center di Duri, Riau yang dibangun oleh anak perusahaan – PT Duri Indah Raya. Dengan persentase penyelesaian 70%, diperkirakan selambat-lambatnya pada akhir 2008, Mall ini sudah beroperasi secara komersial. Keterangan Gedung dalam pelaksanaan Investasi dalam pelaksanaan

91,174,117,067 91,174,117,067

30 Juni 2007 324,537,466 1,870,562,561 2,195,100,027

789,149,000

778,061,000

30 Juni 2008

Divisi Kantor Pusat Divisi Kons III Kantor Pusat PT Duri Indah Raya Divisi Kons I

Jumlah 3.18 Jaminan

Jumlah tersebut merupakan saldo jaminan untuk keperluan proyek, keanggotaan organisasi, sewa kendaraan, listrik dan telepon, dengan rincian sebagai berikut : Jaminan Jumlah Jumlah Pemberi Kontrak 110,000,000 110,000,000 Imeralda Golf Deposito 581,049,000 569,961,000 Karawang Golf Deposito Deposito 87,500,000 87,500,000 Bogor Raya Golf DK VIII & DK III Listrik Tlp dll 10,600,000 Divisi Konstruksi VII Listrik Tlp dll 10,600,000 Jumlah 789,149,000 778,061,000 3 19 Aktiva Lain-lain 3.19 Dengan rincian sebagai berikut : PT Duri Indah Raya PT Adhi Realty Persediaan Tanah Jk. Panjang Kantor Pusat Jumlah

6 259 132 364 6,259,132,364

54 137 202 837 54,137,202,837

4,360,841,075 1,898,291,289 6,259,132,364

38,839,325,227 15,297,877,610 54,137,202,837

Aktiva lain-lain tahun 2007 merupakan nilai perolehan bangunan retail/ruko niaga kalimas dan gedung adhi graha milik anak perusahaan, PT Adhi Realty yang tahun 2007 disajikan sebagai persediaan. Aktiva lain-lain PT Duri Indah Raya sebesar Rp 4.360.841.075,- yang digunakan sebagai penunjang produksi.

24

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

Tanah di Randu Garut senilai Rp1.898.291.289 disajikan sebagai persediaan per 30 Juni 2008. Tahun 2007, sebesar Rp 15.297.877.610,- merupakan persediaan tanah kantor pusat. 3.20 Aktiva Dalam Operasi Penghentian Aktiva dalam Operasi Penghentian Jumlah

-

14,660,111,898

-

14,660,111,898 14,660,111,898

Aktiva Operasi Dalam Operasi Penhentian adalah Aktiva yang dimiliki oleh PT Adhimitra Jasa Indah untuk tahun 2007. 3.21 Hutang Usaha Dengan rincian sebagai berikut : Hutang Yang Belum Dikwitansikan Hutang Pesanan Hutang Upah Hutang Sub Kontraktor Hutang Sewa Alat Hutang Usaha Kerjasama Hutang Usaha Lainnya Jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Hutang yang Belum Dikwitansikan Hutang Pesanan Hutang Upah Hutang Sub-Kontraktor Hutang Sewa Alat Hutang Usaha Kerjasama Jumlah Pihak yang mempunyai hubungan pihak ketiga : Hutang yang Belum Dikwitansikan Hutang Pesanan Hutang Upah Hutang Sub-Kontraktor Hutang Sewa Alat Hutangg Usaha Kerjasama j Hutang Usaha Lainnya Jumlah

1,290,571,467,289

915,373,216,684

781,122,672,194 243,357,677,629 38,694,792,824 136,618,158,806 11,275,661,796 77,960,315,969 1,542,188,070 1,290,571,467,289 1 290 571 467 289

329,168,241,480 312,887,311,263 73,604,689,127 158,829,711,664 7,757,963,201 30,788,932,057 2,336,367,892 915,373,216,684 915 373 216 684

14,687,457,960 6,748,984,824 3,771,971,181 3,988,732,441 29,197,146,406

4,066,555,534 2,848,676,923 12,884,617,456 15,255,167 54,837,515 19,869,942,595

766,435,214,234 236,608,692,805 34,922,821,643 132,629,426,365 11,275,661,796 77,960,315,969 1,542,188,070 1,261,374,320,883

325,101,685,946 310,038,634,340 73,604,689,127 145,945,094,208 7,742,708,034 30,734,094,542 2,336,367,892 895,503,274,089

Hutang yang belum dikwitansikan merupakan hutang kepada pemasok/rekanan yang barang/jasanya telah diterima, tetapi belum diterima fakturnya. Hutang pesanan merupakan saldo hutang kepada para pemasok untuk pembelian bahan-bahan dan suku cadang. Hutang sub kontraktor adalah hutang atas pelaksanaan pekerjaan sub kontraktor yang belum dibayar. H t Hutang upahh merupakan k saldo ld hutang h t upaha h kkepada d bburuhh ddan mandor d proyek. k Hutang usaha lainnya merupakan hutang kepada konsultan dan pihak ketiga lainnya. 3.22 Hutang Bank dan Non Bank Dengan rincian sebagai berikut : Pihak yang mempunyai hubungan istimewa : Bank Mandiri Bank Syariah Mandiri Bank BNI '46 Bank Permata Jumlah 25

Global Reports LLC

518,462,506,966

753,443,027,760

376,949,109,827 21,230,493,000 4,125,000,000 125,145,342 402,429,748,169

587,565,188,158 100,000,000,000 752,000,000 1,060,818,438 689,378,006,596



Pihak ketiga : Bank Bukopin Bank Danamon Bank Bumiputera Bank Niaga Jumlah Jumlah Hutang Bank dan Non Bank Rincian Hutangg Bank pper 30 Juni 2008 dan 2007 sbb : Tingkat Uraian Bunga - B. Mandiri T-1 - B. Mandiri T-1 - B. Mandiri Revolving (Rp.175 M) - B. Mandiri Transaksional (Rp.500M) - BSM Rp. 100 M -B B. Permata (PT AR) - Bank Niaga Rp. 25 M - Bank Niaga Rp. 50 M - Bank Danamon $10,000,000(C.8-MKS) - Bank Bumiputera (PT AR) - Bank Syariah Mandiri (PT Adhi Realty) - Bank Muscat SAOC - Bank BNI (PT AR) Jumlah

Jatuh Tempo

11.00% 12.00% 10.50% 11.00% 13.00% 13.00% 13 00% 11.00% 9.40% SIBOR+3% 12.00% Bagi Hasil

25-04-09 31-03-08 25-04-09 25-04-09 07-01-08 01-09-08 01 09 08 30-06-07 21-05-09 30-12-07 27-07-08 30-08-09

14.00%

30-12-08

30 JUNI 2007

13,182,758,797 13 182 758 797 2,850,000,000 100,000,000,000 116,032,758,797

37,652,005,652 5,000,000,000 21,413,015,512 64,065,021,164

518,462,506,966

753,443,027,760

30 Juni 2008 129,000,117,827 247,948,992,000 125,145,342 125 145 342 100,000,000,000 2,850,000,000 21,230,493,000 13,182,758,797 4,125,000,000 518,462,506,966

30 Juni 2007 7,920,000,000 23,761,655,656 128,383,532,502 427,500,000,000 100,000,000,000 1,060,818,438 1 060 818 438 21,413,015,512 37,652,005,652 5,000,000,000 752,000,000 753,443,027,760

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - Kredit Transaksional merupakan pinjaman kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dengan kredit Rp.500.000.000.000 dengan tingkat bunga 11% p.a bunga dibayar efektif setiap bulan dan dapat berubah sesuai ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri sesuai surat No.CBG.ONE/SPPK/RD2.049/2008 tanggal 25 April 2008 yang berakhir pada tanggal 25 April 2009. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - Kredit Revolving merupakan pinjaman kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dengan kredit Rp.175.000.000.000 dengan tingkat bunga 10.5% p.a jika fasilitas KMK dimanfaatkan min. 60% dari limit dan 11.5% p.a jika fasilitas KMK dimanfaatkan kurang dari 60% dari limit bunga dibayar efektif setiap bulan dan dapat berubah sesuai ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri sesuai surat No.CBG.ONE/SPPK/RD2.049/2008 tanggal 25 April 2008 yang berakhir pada tanggal 25 April 2009. PT Bank Syariah Mandiri merupakan Modal Kerja Anak Perusahaan -PT Adhi Realty- sebagai Pembiayaan Al Murabahah berdasarkan Surat Bank Syariah Mandiri No. 10/105-3/SP/DKI tanggal 30 Juni 2008 . Pembiayaan ini digunakan untuk proyek Pembangunan Gedung MT Haryono dalam jangka waktu 14 (empat belas) bulan (dari tanggal 30 Juni 2008 sampai dengan 30 Agustus 2009) dengan limit pembiayaan Rp19.730.493.000,-. PT Bank Danamon Tbk, merupakan Kredit Modal Kerja guna pembiayaan Proyek LNG Tangguh, berdasarkan surat Bank Danamon No. B.341-CBFI-2006 tanggal 25 April 2006 dengan limit sebesar USD 10,000,000. Jangka waktu fasilitas selama 21 bulan sejak 28 April 2006 sampai dengan 30 Desember 2007 dengan suku bunga ditetapkan SIBOR + 3%. Pada tanggal 26 Juli 2007, terjadi perubahan untuk suku bunga pinjaman menjadi SIBOR + 2.5% sesuai dengan surat dari Bank Danamon No. B 583.S.CBD. PT Bank Permata Tbk, merupakan modal kerja anak perusahaan PT Adhy Realty dengan fasilitas term loan berdasarkan Akta Notaris Etty Nugrahawati, SH, No. 60 tanggal 31 Maret 2005 dengan kredit maksimum sebesar Rp.6.000.000.000 (rupiah penuh) dengan tingkat suku bunga 14,5% dengan jangka waktu sampai dengan 1 September 2008. PT Bank Bumiputera Tbk., merupakan pinjaman untuk pembiayaan modal kerja yang bersifat revolving (dapat diulang kembali) yang tertuang dalam akta notaris Ati Mulyati, SH., MKn., No.14 tanggal 14 Juni 2007 dalam bentuk pinjaman tetap untuk jumlah setinggi-tingginya Rp. 5.000.000.000. Jangka waktu Fasilitas Kredit adalah maksimum 12 bulan terhitung sejak tanggal perjanjian kredit ini ditandatangani dengan bunga sebesar 12% pa. PT Bank BNI Tbk., merupakan pinjaman untuk tambahan modal kerja usaha pengembang realty dan property untuk Perumahan Taman Melati Sawangan dengan maksimum kredit sebesar Rp. 5.000.000.000 (rupiah penuh) dengan jangka waktu 12 bulan (sampai dengan 18 Desember 2008) dan suku bunga 15,5% p.a.

26

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

Muscat Bank SOAC, merupakan tambahan modal kerja guna pembiayaan Proyek Adhi Oman dengan plafon kredit sebesar RO 6.500.000 berdasarkan Surat PerjanjianPerjanjian Kredit dengan Muscat Bank SOAC, dengan jatuh tempo tanggal 180 hari dan tingkat bunga 8%. PT Bank Niaga Tbk, merupakan tambahan modal kerja guna pembiayaan Proyek Pembangunan IAIN Sunan Kalijaga, Yogyakarta dengan plafon kredit sebesar Rp.50.000.000.000 berdasarkan Surat Perjanjian Kredit No. 175/CBG/JKT/05 tanggal 29 Juni 2005, dengan jatuh tempo tanggal 21 Mei 2009 dan tingkat bunga 9.4%. Jaminan atas semua pinjaman bank tersebut berupa hak tanggungan atas tanah, serifikat hak guna bangunan atas bangunan yang berlokasi di Perumahan Graha Kalimas, jaminan secara fiducia atas peralatan, penyerahan hak atas tagihan atau piutang dagang (Cessie) dan penyerahan hak atas tagihan atas klaim asuransi, Sertifikat Hak Milik atas 30 unit Gedung Perkantoran Adhi Graha yang terletak di jalan Gatot Subroto dan persediaan unit-unit rumah di Perumahan Taman Melati serta tanah dan bangunan yang terletak di Sawangan Depok. 3.23 Hutang Pajak Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan : Pasal 21 Pasal 23 Wapu Pasal 25 Terutang Pasal 26 Pasal 29 PPh Final Wapu Jumlah Hutang Pajak – Bersih 3.24 Pendapatan Diterima Dimuka

22,598,468,613

12,695,290,116

2,089,245,804

265,711,639

1,443,400,137 10,343,866,514 6,909,345,729 134,348,755 1,678,261,674 22,598,468,613

1,125,240,720 8,541,899,646 280,203,240 55,965,920 2,426,268,951 12,695,290,116

105,306,057,600

83,783,144,375

Jumlah tersebut merupakan pendapatan diterima dimuka pada divisi operasional dan kantor pusat serta anak perusahaan, dengan rincian sebagai berikut : Divisi Konstruksi I Divisi Konstruksi II Divisi Konstruksi III Divisi Konstruksi IV Divisi Konstruksi V Divisi Konstruksi VI Divisi Konstruksi VII Divisi Konstruksi VIII Divisi Luar Negeri Divisi EPC Kantor Pusat PT Duri Indah Raya PT Adhi Realty Jumlah

6,986,319,636 1,661,087,431 180,613,407 221,431,586 47,314,148,707 248,253,423 9,445,936,513 6,326,100,000 0 2,718,195,400 30,203,971,497 105,306,057,600

41,152,697,264 3,390,544,520 4,076,125,811 234,367,812 1,620,701,556 5,354,995,018 6,795,810,888 21,157,901,506 83,783,144,375

3.25 Uang Muka Kontrak

791,025,032,634

276,849,881,611

431,177,500,265 272,997,176,363 , , , 86,850,356,005 791,025,032,634

276,524,496,383 325,385,228 , , 276,849,881,611

Dengan rincian sebagai berikut : Usaha Jasa Konstruksi Usaha EPC Usaha Anak Perusahaan Jumlah

Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari pemberi kerja yang secara berkala akan diperhitungkan dengan tagihan termin. 3.26 Biaya Yang Masih Harus Dibayar Dengan rincian sebagai berikut : Biaya Bunga Obligasi Biaya Operasional Biaya Pekerjaan Proyek Jumlah

27

Global Reports LLC

94,168,864,024

103,123,668,088

12,833,333,332 36,770,643,671 44,564,887,020 94,168,864,024

7,540,486,114 16,060,170,758 79,523,011,216 103,123,668,088



30 JUNI 2007

Biaya pekerjaan proyek merupakan biaya persiapan pelaksanaan pekerjaan proyek. Biaya operasional yang masih harus dibayar terdiri dari pembelian bahan, bahan upah di lapangan, lapangan alat tulis kantor, kantor biaya listrik dan telepon, telepon biaya makan karyawan dan biaya pengiriman barang/jasa pihak ketiga. 3.27 Kewajiban Jangka Panjang Yang Akan Jatuh Tempo 1 Tahun Dengan rincian sebagai berikut : Utang Retensi Jatuh Tempo Utang Obligasi II - Jatuh Tempo Utang Obligasi III - Jatuh Tempo Jumlah Jumlah Nilai Nominal Pembelian kembali (buyback ) Obligasi III Tahun 2004 Dikurangi Biaya Emisi Obligasi :

71,070,633,652

234,347,332,307

71,070,633,652 71,070,633,652

61,347,332,307

-

Utang Obligasi III Tahun 2004 : - Biaya Emisi Obligasi IIITahun 2004 - Amortisasi Biaya Emisi Obligasi III Tahun 2004 Biaya Emisi Obligasi bersih

173,000,000,000 234,347,332,307 200,000,000,000 (27,000,000,000) 173,000,000,000 (2,755,000,000) 2,755,000,000 -

Hutang Obligasi - Bersih

-

173,000,000,000

Hutang retensi merupakan hutang retensi atas pekerjaan sub-kontraktor yang kurang dari satu tahun. Dan berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi III No. 27 tanggal 24 Mei 2004 sebagaimana diubah dalam Akta Addendum No. 66 tanggal 25 Juni 2004 yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Perusahaan telah menerbitkan obligasi senilai Rp. 200.000.000.000,- dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 13,25% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan, dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 13 Juli 2007. 2007 Pemeringkatan atas efek hutang jangka panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id BBB (Triple B; Stable Outlook). Outlook) Dan sebagai jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari pokok obligasi. Dana yang diperoleh dari penawaran obligasi digunakan 100% akan digunakan untuk modal kerja proyek jasa konstruksi tahun 2004. Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi obligasi adalah PT Danareksa Sekuritas dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. 3.28 Kewajiban Lancar Lainnya

79,659,315,803

41,779,585,274

Dengan rincian sebagai berikut : - Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa P bi Pembinaan U Usaha h K Kecilil K Koperasi-Bina i Bi Li Lingkungan k Hutang pada Karyawan Yayasan Bina Adhi Sejahtera Hutang Afiliasi Anak Perusahaan Hutang Retensi Hutang Deviden Kewajiban Manfaat Karyawan Koperasi Karyawan Sub Jumlah

2 835 249 333 2,835,249,333 15,310,710,050 64,383,900 1,172,030,415 26,624,299,047 103,174,700 46,109,847,445 , , ,

2 690 810 544 2,690,810,544 14,348,697,924 648,963,330 19,116,180,972 226,707,404 37,031,360,174 , , ,

- Pihak ketiga Asuransi Tenaga Kerja Hutang kepada Instansi Lain Hutang Jangka Pendek Lainnya Sub Jumlah

178,689,263 8,130,253,165 25,240,525,930 33,549,468,358

198,183,787 3,149,000,000 1,401,041,313 4,748,225,100

79,659,315,803

41,779,585,274

Jumlah Kewajiban Lancar Lain-lain Hutang pada karyawan merupakan hutang yang timbul dari pembagian insentif.

28

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

Hutang kepada karyawan Yayasan Bina Adhi Sejahtera (BAS) merupakan iuran dana pensiun beban perusahaan dan iuran tambahan bulanan untuk pelunasan defisit/ kekurangan solvabilitas. Hutang kepada Koperasi Karyawan merupakan hutang atas pembelian alat tulis kantor dan sewa kendaraan. Hutang Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi Bina Lingkungan berasal dari pembagian laba PT Adhi Karya (Persero) Tbk dan Anak perusahaan. Hutang Asuransi Tenaga Kerja merupakan hutang atas pembayaran Jamsostek beban perusahaan yang masih terutang. Hutang kepada instansi lainnya merupakan hutang kepada koperasi karyawan PT Adhi Realty. Hutang Jangka Pendek lainnya merupakan hutang SKBDN yang belum jatuh tempo yang dilakukan oleh divisi operasional. 3.29 Hutang Bank Jangka Panjang

-

3,000,000,000

Dengan rincian sebagai berikut : Uraian - BSM (PT AR) Jumlah

Tingkat Bunga

Jatuh Tempo

Bagi Hasil

3-Aug-08

30 Juni 2008

30 Juni 2007 -

3,000,000,000 3,000,000,000

PT Bank Syariah Mandiri merupakan Pembiayaan Al Musyarakah berdasarkan Surat Bank Syariah Mandiri No. 5/102/SP3/DDK tanggal 4 Agustus 2003 dan telah diaktakan oleh Notaris Agustina Junaedi, SH dengan Akta No. 31 tanggal 19 Agustus 2003 dan telah di addendum oleh Notaris Efran Yuniarto, SH dengan Akta No. 62 tanggal 20 Februari 2004 dan terakhir di addendum dengan Akta No. 6 tanggal 7 Juli 2005 dengan notaris yang sama. Pembiayaan ini digunakan untuk proyek penggantian AC dan lift baru untuk Gedung Adhi Graha dengan limit pembiayaan sebesar Rp. 7.500.000 dalam jangka waktu 5 (lima) tahun (dari tanggal 14 Agustus 2003 sampai dengan 14 Agustus 2008). 3.30 Uang Muka Kontrak Jangka Panjang

33,155,280,970

14,194,308,240

Dengan rincian sebagai berikut : Proyek Jalan Payuputat Proyek Way Curup PTSL - II Proyek Banjir Kanal Timur Proyek Jl. Ketapang-Way Jepara Proyek DAM Construction and Irrigation Proyek STAIN Malang Proyek DSDP Bali Jumlah

887,226,424 23,024,337,455 9,243,717,091 33 155 280 970 33,155,280,970

2,131,407,631 1,439,500,169 1,880,155,124 8,493,966,895 249,278,421 14 194 308 240 14,194,308,240

Akun tersebut merupakan uang muka yang diterima dari pemberi tugas atas usaha jasa konstruksi, berjangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun atau dari kontrak proyek jangka panjang dan akan diperhitungkan dengan pembayaran termin. 3.31 Hutang Jangka Panjang Lainnya Dengan rincian sebagai berikut : Hutang Jaminan Sewa Hutang Retensi Hutang Jangka Panjang Lainnya Jumlah

16,790,990,173

6,907,598,744

2,037,815,021 10,720,849,971 4,032,325,181 16,790,990,173

1,977,708,003 4,929,890,741 6,907,598,744

Hutang jaminan sewa tahun 2008 merupakan hutang jaminan sewa ruko dan telepon para tenant anak perusahaan PT Adhi Realty. Hutang retensi merupakan hutang retensi jangka panjang atas pekerjaan sub-kontraktor yang lebih dari satu tahun. Hutang Jangka Panjang Lainnya merupakan hutang jangka panjang anak perusahaan PT Duri Indah Raya dan ADHI Oman.

29

Global Reports LLC


3. Penjelasan Pos-pos Neraca 30 JUNI 2008 3.32 Kewajiban Imbalan Kerja

12,533,612,469

30 JUNI 2007 14,115,637,710

Perusahaan memberikan imbalan jangka panjang bagi para karyawan tetapnya berupa: ▪ Pensiun ▪ Uang Muka Persiapan Pensiun ▪ Pesangon a. Pensiun Pendanaan atas imbalan pensiun dilakukan baik oleh karyawan maupun Perusahaan dengan jumlah iuran masing-masing 5% dan 18% dari gaji karyawan peserta program pensiun. Dana iuran pensiun ini dikelola oleh Yayasan Bina Adhi Sejahtera. Kepesertaan karyawan pada program pensiun ini bersifat sukarela. Status pendanaan dan biaya yang dibentuk (sesuai PSAK 24 revisi 2004) atas program imbalan ini dapat diuraikan sebagai berikut: 2007

Status Pendanaan Aktiva Program Nilai Tunai Kewajiban Manfaat Pensiun Surplus Pendanaan Kewajiban diakui K jib TTransisi i i yang bbelum l di k i Laba/Rugi Aktuarial yang belum diakui Beban Pensiun dibayar di Muka Komponen Beban Pensiun Beban Jasa Kini Beban Bunga Imbal Hasil Investasi yang diharapkan Laba/rugi aktuarial Amortisasi Kewajiban Jasa lalu Jumlah Beban Pensiun

2006

96,516,451,170 (81,986,194,079) 14,530,257,091 (6,416,185,147) 8,114,071,944

79,213,755,690 (78,799,381,761) 414,373,929 2,780,538,318 3,194,912,247

1,209,462,276 7,879,938,176 (7,921,375,569)

2,336,636,240 5,791,489,712 (5,949,471,466)

1,168,024,883

2,178,654,486

Rekonsiliasi perubahan saldo Biaya Pensiun yang masih harus dibayar selama tahun 2007 dan 2006: 3,194,910,247 Beban Pensiun Dibayar Dimuka (terhutang), Awal Tahun 6,087,186,580 Iuran Pemberi Kerja kepada Yayasan BAS Beban Pensiun tahun Berjalan 1 168 024 883 1,168,024,883 Beban Pensiun Dibayar Dimuka (terhutang), Akhir Tahun 8,114,071,944

(2,541,091,957) 7,914,656,690 2 178 654 486 2,178,654,486 3,194,910,247

b. Uang Muka Persiapan Pensiun(UMPP) Kepada seluruh karyawan yang menjadi peserta program pensiun, pada saat memasuki usia pensiun diberikan imbalan berupa UMPP yang berjumlah 24 kali gaji. Pendanaan atas imbalan ini sepenuhnya beban Perusahaan dan dikelola secara intern. Pada posisi 31 Desember 2007 dan 2006, jumlah karyawan aktif yang berhak atas imbalan ini masing-masing berjumlah 347 orang dan 357 orang. y yyangg dibentuk ((sesuai PSAK 24 revisi 2004)) atas pprogram g imbalan ini dapat p diuraikan sebagai g berikut: Status ppendanaan dan biaya Status Pendanaan

2007

Aktiva Program Nilai Tunai Kewajiban Manfaat Pensiun Defisit Pendanaan Kewajiban Transisi yang belum diakui Laba/Rugi Aktuarial yang belum diakui Beban UMPP terhutang

(13,816,353,603) (13,816,353,603) 6,462,461,424 (553,426,638) (7,907,318,817)

30

Global Reports LLC

2006 (11,770,714,190) (11,770,714,190) 7,513,007,610 (1,772,598,343) (6,030,304,923)


3. Penjelasan Pos-pos Neraca 30 JUNI 2008 Komponen Beban UMPP : Beban Jasa Kini Beban Bunga Laba/rugi aktuarial Beban Kewajiban Jasa lalu Jumlah Beban UMPP

754,238,131 1,177,071,419 (73,521,842) 1,050,546,186 2,908,333,894

Rekonsiliasi perubahan saldo Biaya UMPP yang masih harus dibayar selama tahun 2007 dan 2006: (6,030,304,923) Beban UMPP terhutang, Awal Tahun Manfaat UMPP yang dibayarkan 1,031,320,000 Beban UMPP tahun Berjalan (2,908,333,894) Beban UMPP terhutang, Akhir Tahun (7,907,318,817)

30 JUNI 2007

654,433,950 1,141,116,433 (70,170,043) 1,050,546,186 2,775,926,526

(3,433,530,397) 179,152,000 (2,775,926,526) (6,030,304,923)

c. Pesangon Bagi karyawan tetap yang tidak ikut serta dalam program pensiun, maka pada saat memasuki usia pensiun, Perusahaan memberikan imbalan pesangon yang jumlahnya mengacu pada Undang-Undang No. 13/2003 pasal 167 ayat 2 dan pasal 156. Pada posisi 31 Desember 2007 dan 2006, jumlah karyawan aktif yang berhak atas imbalan ini masing-masing berjumlah 462 orang dan 294 orang. Status biaya yang dib dibentuk diuraikan St t pendanaan d ddan bi t k (sesuai ( i PSAK 24 revisi i i 2004) atas t program iimbalan b l iinii ddapatt di ik sebagai b i bberikut: ik t Status Pendanaan

2007

Aktiva Program Nilai Tunai Kewajiban Manfaat Pensiun Surplus Pendanaan Biaya jasa lalu yang belum diakui Laba/Rugi Aktuarial yang belum diakui Beban Pesangon terhutang, Akhir tahun Komponen Beban Pesangon: Beban Jasa Kini Beban Bunga Laba/rugi aktuarial Beban Kewajiban Jasa lalu Jumlah Beban UMPP

2006

(9,378,406,429) (9,378,406,429) 6,174,403,648 (7,691,835,391) (10,895,838,172)

(4,747,812,514) (4,747,812,514) 6,689,763,003 (12,432,613,226) (10,490,662,737)

799,990,978 474,781,251 (1,145,173,692) 515 359 355 515,359,355 644,957,892

669,746,820 963,413,053 24,919,005 515 359 355 515,359,355 2,173,438,233

Rekonsiliasi perubahan saldo Biaya Pesangon yang masih harus dibayar selama tahun 2007 dan 2006: Beban Pesangon terhutang, Awal Tahun (10,490,662,737) Manfaat Pesangon yang dibayarkan 239,782,457 Beban Pesangon tahun Berjalan 644,957,892 Beban Pesangon terhutang Induk, Akhir Tahun (10,895,838,172) Beban Pesangon Terhutang, PT Adhi Realty (1,844,527,424) (12,740,365,596) Beban Pesangon terhutang Konsolidasian, Akhir Tahun

(7,947,010,298) 386,858,069 2,173,438,233 (9,733,590,462) (1,546,652,572) (11,280,243,034)

Program Pesangon juga diselenggarakan oleh PT Adhi Realty, anak perusahaan, kepada seluruh karyawan tetapnya. Beban Pesangon terhutang per 31 Desember 2007 dan 2006 masih berjumlah Rp1.844.527.424 dan Rp1.546.652.572 Perhitungan beban dan kewajiban aktuaria di atas dilakukan oleh PT Dian Arthatama. Adapun asumsi aktuaria dan metode perhitungan yang dipergunakan untuk menentukan biaya yang harus dibentuk berkenaan ketiga program imbalan di atas adalah sebagai berikut: 1. 2. 3. 4.

metode perhitungan yang dipergunakan : Projected Unit Credit, tingkat bunga diskonto yang dipergunakan untuk menghitung kewajiban aktuaria per 31 Desember 2007 dan 2006 masing-masing 10%. tingkat bunga imbal hasil investasi aktiva program : 10%, tingkat kenaikan gaji berkala 7% per tahun, 31

Global Reports LLC



5. 6. 7.

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

498,072,389,359

198,990,355,556

500,000,000,000 -

200,000,000,000 -

(2,409,513,301) 481,902,660 (1,927,610,641) 498,072,389,359

(5,470,787,833) 4,461,143,389 (1,009,644,444) 198,990,355,556

tabel mortalita yang dipergunakan: Commissioners Standard Ordinary 1958 tingkat cacat : 0,1% per tahun usia pensiun normal 55 tahun

3.33 Hutang Obligasi Dengan rincian sebagai berikut : Jumlah Nilai Nominal Pembelian kembali (buyback) Obligasi III Tahun 2004 Dikurangi Biaya Emisi Obligasi : Biaya Emisi Obligasi Akumulasi Amortisasi Hutang Obligasi - Bersih Perinciaan Biaya Emisi dan Amortisasi Obligasi sbb : Utang Obligasi II Tahun 2003 : - Biaya Emisi Obligasi II Tahun 2003 - Amortisasi Biaya Emisi Obligasi II Tahun 2003 Biaya Emisi Obligasi bersih

-

5,470,787,833 (4,461,143,389) 1,009,644,444

Utang Obligasi IV Tahun 2007 : - Biaya Emisi Obligasi IIITahun 2007 - Amortisasi Biaya Emisi Obligasi III Tahun 2007 Biaya Emisi Obligasi bersih

1,744,673,390 (348,934,680) 1,395,738,710

-

Utang Sukuk I Mudharabah Tahun 2007 : - Biaya Emisi Obligasi IIITahun 2007 - Amortisasi Biaya Emisi Obligasi III Tahun 2007 Biaya Emisi Obligasi bersih

664,839,911 (132,967,980) (132 967 980) 531,871,931

-

Berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi II No. 58 tanggal 25 April 2003 sebagaimana diubah dalam Akta Addendum No.72 tanggal 29 Mei 2003 yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Perusahaan telah menerbitkan obligasi senilai Rp. 200.000.000.000,- dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 14,5% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 10 Juni 2008. Pemeringkatan atas efek hutang jangka panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id BBB (Triple B; Stable Outlook), sebagai jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari pokok obligasi. Dana yang diperoleh dari penawaran obligasi digunakan 40% untuk modal kerja proyek jasa konstruksi dan 60% digunakan untuk pelunasan hutang jasa konstruksi dan promissory note . Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi obligasi adalah PT Danareksa Sekuritas dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. Tbk Pada tahun 2008, 2008 Obligasi II dipindah ke Kewajiban Jangka Panjang Yang Akan Jatuh Tempo dalam 1 tahun. Biaya Emisi Obligasi II sebesar Rp. 5.420.788.000,- diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo masa Obligasi II tahun 2008. Dan berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Obligasi IV ADHI Tahun 2007 Dengan Tingkat Bunga Tetap No. 18 tanggal 3 Mei 2007 juncto Addendum No. 27 tanggal 12 Juni 2007, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Perusahaan telah menerbitkan "Obligasi IV ADHI Tahun 2007 Dengan Tingkat Bunga Tetap" senilai Rp. 375.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 11,00% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan, dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 6 juli 2012. Pemeringkatan atas efek hutang jangka panjang ((obligasi) g ) dari PT Pefindo yyaitu id A- ((Single g A minus ; Stable Outlook )). Dan sebagai g jjaminan adalah ppiutang/tagihan g g Perusahaan dari pproyek-proyek y p y dengan g nilai nominal 125% dari pokok obligasi. Dana yang diperoleh dari penawaran obligasi digunakan 100% akan digunakan untuk modal kerja proyek jasa konstruksi tahun 2007. Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi obligasi adalah PT Mandiri Sekuritas dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk.

Biaya Emisi Obligasi IV sebesar Rp. 1.744.673.390,- diamortisasi diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo masa Obligasi IV tahun 2012.

32

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

Dan berdasarkan perjanjian Perwaliamanatan Sukuk Mudharabah I ADHI Tahun 2007 No. 22 tanggal 3 Mei 2007 juncto Addendum No. 31 tanggal 12 Juni 2007, yang dibuat di hadapan Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Perusahaan telah menerbitkan "Suku Mudharabah I ADHI Tahun 2007" senilai Rp 125.000.000.000 Rp. 125 000 000 000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan Pendapatan Bagi Hasil, Hasil Nisbah Pemegang Sukuk 76,39% 76 39% dengan pembayaran Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) bulan, dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 6 juli 2012. Pemeringkatan atas efek hutang jangka panjang (obligasi) dari PT Pefindo yaitu id A-(sy) (Single A minus Syariah; Stable Outlook ). Dan sebagai jaminan adalah piutang/tagihan Perusahaan dari proyek-proyek dengan nilai nominal 125% dari Dana Sukuk. Dana yang diperoleh dari penawaran obligasi digunakan 100% akan digunakan untuk modal kerja proyek jasa konstruksi tahun 2007. Bertindak sebagai penjamin pelaksana emisi sukuk adalah PT Mandiri Sekuritas dan wali amanat adalah PT Bank Mega Tbk. Biaya Emisi Sukuk sebesar Rp. 664.839.911,- diamortisasi setiap bulan sampai dengan jatuh tempo masa Sukuk I Mudharabah tahun 2012. 3.34 Kewajiban Dalam Operasi Yang Dihentikan Kewajiban operasi penghentian

-

5,400,739,934

-

5,400,739,934

Kewajiaban Dalam Operasi Yang Dihentikan adalah Aktiva yang dimiliki oleh PT Adhimitra Jasa Indah untuk tahun 2007. 3.35 Hak Minoritas Pada Anak Perusahaan Hak Minoritas Pada Anak Perusahaan

20,955,960,023

4,396,489,517

20,955,960,023

4,396,489,517

g ekuitas anak perusahaan yyangg menjadi j hak pemegang g g saham minoritas di PT Adhi Realty, y PT Duri Indah Raya y dan ADHI Jumlah tersebut merupakan bagian Oman. 3.36 Modal Saham Disetor

180,132,000,000 30 Juni 2007

30 Juni 2008 Nama Pemegang Saham

% Jumlah Lembar KepemiliSaham kan

Nama Pemegang Saham

Jumlah Modal

Pemerintah Republik Indonesia

918,680,000

51.00

91,868,000,000

Direksi : Bambang Triwibowo Supardi Indradjaja Manopol M. Fauzan Bambang Subekti

1,500,000 1,999,500 5,280,500 2 952 500 2,952,500

0.08 0.11 0.29 0 16 0.16

150,000,000 199,950,000 528,050,000 295 250 000 295,250,000

Pemerintah Republik Indonesia Direksi : M. Saiful Imam Supardi Indradjaja Manopol Kiswodarmawan M Fauzan M. Bambang Subekti

Komisaris : Imam Santoso Ernawi Gatot Trihargo Harry Susetyo Nugroho

-

-

-

Komisaris : Hendrianto Notosoegondo Rubini Yusuf Harry Susetyo Nugroho

Murhadi Mas'ud Mas ud Machfoedz

-

-

-

Murhadi Klemi Subiyanto

Sub jumlah Direksi dan Komisaris

Sub jumlah Direksi dan Komisaris

11,732,500

0.65

1,173,250,000

Fortis Bank (Nederland) NV

100,000,000

5.55

10,000,000,000

Karyawan

Publik

770,907,500

42.80

77,090,750,000

Publik

1,801,320,000

100.00

180,132,000,000

Jumlah

-

33

Global Reports LLC

180,132,000,000

Jumlah

% Jumlah Lembar KepemiliSaham kan

Jumlah Modal

918,680,000

51.00

91,868,000,000

11,500,000 2,000,000 1,999,500 2,378,000 7 665 500 7,665,500 2,952,500

0.64 0.11 0.11 0.13 0 43 0.43 0.16

1,150,000,000 200,000,000 199,950,000 237,800,000 766 550 000 766,550,000 295,250,000

5,739,000 1,500,000 -

0.32 0.08 -

573,900,000 150,000,000 -

-

35,734,500 -

-

1.98 -

-

3,573,450,000 -

846,905,500

47.02

84,690,550,000

1,801,320,000

100.00

180,132,000,000



30 JUNI 2007

Modal disetor Perusahaan semula Rp. 275.000.000 terdiri atas 275 (nilai penuh) lembar saham prioritas sesuai dengan Akta Notaris Kartini Muljadi, SH, No. 1 tanggal 1 Juni 1974. Kemudian sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham tanggal 1 Pebruari 1993 serta Akta Notaris Imas Fatimah SH, Fatimah, SH No. No 109 tanggal 19 Maret 1993, 1993 modal dasar perusahaan menjadi sebesar Rp. Rp 70.000.000.000 70 000 000 000 terdiri dari 14.000 14 000 (nilai penuh) lembar saham prioritas dan 56.000 (nilai penuh) Saham biasa, masing-masing dengan nilai nominal Rp. 1.000.000 (nilai penuh) per lembar . Jumlah modal disetor adalah seluruh saham prioritas sebanyak 14.000 (nilai penuh) lembar atau sejumlah Rp. 14.000.000.000. Perubahan tahun 1998 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 Januari 1998 yang diaktakan dalam Akta No. 1, tanggal 1 April 1998 dari Imas Fatimah, SH, modal dasar Perusahaan menjadi Rp. 280.000.000.000 yang terdiri 280.000 (nilai penuh) lembar saham masing-masing bernilai Rp. 1.000.000 (nilai penuh), modal ditempatkan dan disetor penuh oleh Republik Indonesia sebanyak Rp. 70.000.000.000. Perubahan tahun 2003 Penyertaan modal berupa tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Iskandarsyah No. 65A dan 65B. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 25 tanggal 16 Pebruari 1998, Pemerintah selaku pemegang saham menetapkan penambahan penyertaan modal Negara Republik Indonesia kedalam modal saham perusahaan. Dan berdasarkan Keputusan Menteri Badan usaha Milik Negara selaku Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Nopember 2003 No. KEP289/MBU/2003 mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan (Persero) yang kemudian disyahkan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, SH., No. 35 tanggal 18 Nopember 2003. Modal disetor lainnya sebesar Rp. 4.925.102 ditambahkan kedalam modal saham disetor. Berdasarkan Keputusan Menteri Badan usaha Milik Negara selaku Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 17 Nopember 2003 No. KEP289/MBU/2003 mengenai Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan (Persero) yang kemudian disyahkan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, SH., No. 35 tanggal 18 Nopember 2003. Struktur modal diatas telah berubah, sehingga modal dasar Perusahaan menjadi Rp. 544.000.000.000 yang terdiri dari 5.440.000.000 (nilai penuh) lembar saham masing-masing bernilai Rp. 100 (nilai penuh), telah ditempatkan dan disetor penuh oleh negara sebanyak Rp. 136.000.000.000 Penambahan modal disetor sebesar Rp. 66.000.000.000 sesuai Akta perubahan Anggaran Dasar diatas telah mendapat persetujuan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia No. C-28630.HT.01.04.TH.2003 tanggal 3 Desember 2003. Perubahan tahun 2004 Berdasarkan akta Jual Beli No.8 tanggal 4 Maret 2004 antara Pemerintah Republik Indonesia dengan Pesaham AK, terjadi jual beli saham sebesar 441.320.000 (nilai penuh) saham dengan nominal sebesar Rp. 100 (nilai penuh) per saham dengan harga sebesar Rp. 150 (nilai penuh) per saham. Penjualan ini merupakan realisasi program divestasi pemerintah dan program kepemilikan saham untuk karyawan dan manajemen atau EMBO yang telah disetujui oleh pemegang saham Perusahaan berdasarkan rapat umum pemegang saham luar biasa tanggal 17 Nopember 2003 melalui Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara tanggal 17 Nopember 2003 No.KEP-289/MBU/2003 dan Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia berdasarkan No.PW.001/660/DPR.RI/2004 tanggal 10 Pebruari 2004 dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.11 tanggal 2 Maret 2004. Pada tanggal 8 Maret 2004 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No.S494/PM/2004 untuk melakukan penawaran perdana kepada masyarakat sebanyak 441.320.000 (nilai penuh) saham biasa atas nama baru dengan nilai nominal Rp. 100 (nilai penuh) setiap saham dengan harga penawaran Rp. 150 (nilai penuh) setiap saham. Dari jumlah saham yang ditawarkan dalam penawaran umum kepada masyarakat tersebut sebesar 10% atau sebanyak 44.132.000 (nilai penuh) saham biasa kepada manajemen dan karyawan Perusahaan melalui program penjatahan saham untuk pegawai Perusahaan (Employee Stock Allocation /ESA). Pada tanggal 17 Maret 2004 Perusahaan resmi tercatat di PT Bursa Efek Jakarta dengan melapaskan saham sebanyak 441.320.000 (nilai penuh) lembar dengan nilai nominal Rp. 100 (nilai penuh) dengan harga penawaran sebesar Rp. 150 (nilai penuh). 3.37 Tambahan Modal Disetor Dengan rincian sebagai berikut : Modal Disetor Lainnya Biaya Privatisasi Jumlah

19,143,631,284

19,143,631,284

22,066,000,000 (2,922,368,716) 19,143,631,284

22,066,000,000 (2,922,368,716) 19,143,631,284

Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2004 sebesar Rp. 22.066.000.000. Modal disetor lainnya (Agio Saham) merupakan penjualan saham dari hasil IPO sebanyak 441.320.000 (nilai penuh) lembar dengan nilai penawaran perdana Rp. 150 (nilai penuh) per lembar saham setelah dikurangi biaya-biaya pelaksanaan atas privatisasi tersebut. 34

Global Reports LLC



30 JUNI 2007

Biaya Emisi Efek Ekuitas Biaya emisi efek berasal dari penawaran perdana tahun 2004 sebesar Rp. 2.922.369.000. 3.38 Selisih Kembali Penilaian Aktiva Tetap Selisih Penilaian Kembali Tanah

904,419,699

904,419,699

904,419,699

904,419,699

Saldo selisih penilaian kembali aktiva tetap per 31 Juli 2007 sebesar Rp. 904.419.699 merupakan selisih penilaian kembali atas tanah yang dilakukan oleh Perusahaan. Perusahaan telah melaksanakan penilaian kembali atas tanah dan bangunan yang dilaksanakan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan RI No.384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998 tentang Penilaian Kembali Aktiva Tetap Perusahaan. Penilaian kembali atas aktiva tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Departemen Keuangan Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan dari Kantor Pajak Perusahaan Negara dan Daerah No.KEP-06/WPJ.07/KP.0105/2002 tanggal 15 Pebruari 2002. 3.39 Selisih Kurs Atas Penjabaran Laporan Keuangan Selisih Kurs Atas Penjabaran Laporan Keuangan

(190,578,842)

-

(190,578,842)

-

Selisih transaksi selisih kurs S li ih Kurs K karena k t k i pada d akun k modal d l akibat kib t adanya d li ih kurs k awall transaksi t k i modal d l dengan d k tutup t t buku b k (closing ( l i date) d t ) dicatat di t t pada d akun k Selisih Kurs atas Penjabaran Laporan Keuangan. 3.40 Saldo Laba Dengan rincian sebagai berikut : Dicadangkan : Saldo Awal Tahun Penambahan / Pengurangan g g : Laba Bersih Tahun Berjalan Laba Ditahan Deviden Tantiem Pembinaan Usaha Kecil Koperasi dan Bina Lingkungan Dana Cadangan Jumlah Tid k Dicadangkan Tidak Di d k : Saldo Awal Tahun Penambahan / Pengurangan : Laba Bersih Tahun Berjalan Laba Ditahan Deviden Tantiem Pembinaan Usaha Kecil Koperasi dan Bina Lingkungan Dana Cadangan Jumlah

313,220,174,912

259,889,355,972

222,804,847,171 83,384,374,412 306,189,221,583

148,251,808,430 74,553,105,793 10,520,748 222,815,434,971

108,249,762,248

92,229,196,540

10,382,594,080 (83,384,374,412) (26,619,838,290) (1,597,190,298) 7,030,953,329

40,425,629,324 (74,553,105,793) (19,116,180,972) (1,911,618,098) 37,073,921,001

Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham tanggal 26 Juni 2007, yang dituangkan dalam Akta No.58, yang dibuat dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH. Notaris di Jakarta, menetapkan penggunaan laba bersih Perusahaan untuk tahun buku 2006 dan Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham tanggal 19 Juni 2008, yang dituangkan dalam Akta No.58, yang dibuat dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH. Notaris di Jakarta, menetapkan penggunaan laba bersih Perusahaan untuk tahun buku 2007 adalah sebagai berikut :

35

Global Reports LLC


3. Penjelasan Pos-pos Neraca 30 JUNI 2008 Tahun 2007 Jumlah a. b. c. d. e.

Cadangan Umum Cadangan Bertujuan Laba Ditahan Dividen Tunai Program Kemitraan dan Bina Lingkungan f. Tantiem Jumlah

%

Tahun 2006 Jumlah

%

-

0.00%

-

0.00%

-

0.00%

-

0.00%

83,384,374,412

74.72%

74,553,105,793

78.00%

26,619,838,290

23.85%

19,116,180,972

20.00%

1,597,190,298

1.43%

1,911,618,098

2.00%

-

0.00%

-

0.00%

111 601 403 000 111,601,403,000

100 00% 100.00%

36

Global Reports LLC

30 JUNI 2007

95 580 904 863 95,580,904,863

100 00% 100.00%

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 (Dalam Rupiah) 4. Penjelasan Pos-pos Laba(rugi)

4.1 Pendapatan Usaha

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

1,929,372,739,143

1,771,331,130,643

Jumlah tersebut merupakan pendapatan dari usaha jasa konstruksi dan EPC serta pendapatan usaha anak perusahaan dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Usaha Jasa Konstruksi Pendapatan Usaha EPC Pendapatan Usaha Anak Perusahaan Jumlah Pendapatan Usaha

1,718,029,135,698 42,755,331,882 168,588,271,564 1,929,372,739,143

1,729,959,135,797 15,524,386,379 25,847,608,467 1,771,331,130,643

Pendapatan investasi merupakan pendapatan milik anak perusahaan, yaitu pendapatan Adhi Oman LLC. yang bergerak di bidang konstruksi sebesar Rp126.177.062.542,- (rupiah penuh), dan pendapatan PT Adhi Realty yang bergerak di bidang properti sebesar Rp42.411.209.022,- (rupiah penuh); tahun 2007 sebesar Rp25.847.608.467,4 2 Beban Kontrak 4.2

1 777 310 853 602 1,777,310,853,602

1 593 021 243 851 1,593,021,243,851

Jumlah tersebut merupakan beban kontrak dari usaha jasa konstruksi dan EPC serta beban kontrak anak perusahaan dengan rincian sebagai berikut : Beban Kontrak Jasa Konstruksi Beban Kontrak EPC Beban Kontrak Anak Perusahaan Jumlah Beban Kontrak

1,592,791,417,639 57,820,740,087 126,698,695,875 1,777,310,853,602

1,515,448,223,667 63,304,965,388 14,268,054,796 1,593,021,243,851

Beban Kontrak investasi merupakan pendapatan milik anak perusahaan, perusahaan yaitu pendapatan Adhi Oman LLC. LLC yang bergerak di bidang konstruksi sebesar Rp98.995.861.042,- (rupiah penuh), dan pendapatan PT Adhi Realty yang bergerak di bidang properti sebesar Rp27.702.834.833,- (rupiah penuh);tahun 2007 sebesar Rp14.268.054.796,4.3 Laba(Rugi) Proyek Kerjasama Dengan rincian sebagai berikut : JO Adhi-Vincente Lao (Pry. Sixth Road Bridge) JO Adhi-PP-Yudha (Pry. Jl. Sukamaju) JO Adhi-Waskita (Pry. Suramadu Causeway) JO Wika-Adhi (Pry. Irigasi Batang Tongar) JO Adhi-Wahyu Menara Mas (Pry. Jl. Muara Enim-Baturaja) JO Moeladi-Adhi-KE (Pry. PGN Pkt.12 Rw. Maju) JO Moeladi-Adhi-KE (Pry. PGN Pkt.13 Rw. Maju) JO ME-Adhi-BBI-MEC (Pry. Lahendong) JO ADHI-Metro (Jl. Sejorong Tetar Lunyuk) JO ADHI-Kresna (Pry. Jl. Ampenan Senggigi) JO ADHI-Sinar Bali (Pry.Pek. Dawan Kusamba) g ((Pry. y Jemb. Ngrame g CS)) JO Adhi-Agra JO Adhi-Delapan Empat SNP (Pry. Jalan Nuni Masni) JO Adhi-PP (Pry.Ponre-ponre Irigasi System Work) JO Adhi-Waskita-Wika (Sei Ular) JO HCIL-ADHI (Proyek India Railway) JO Adhi-Cipta (Pry. Islamic Siak) JO Bawakaraeng (Adhi-Brantas AP-Gunakarya) JO Jln.Sentani-Nimbotong [Adhi-Satya KB] JO Jln.Kebar-Ayamaru [Adhi-Delapan Empat] JO Jl Jl.Bintuni [Adhi Alfa Putra] Bintuni - Mameh [Adhi-Alfa JO Megawati TA. 2008 [Adhi-Agrabudi] JO Adhi Realty-ECI Jumlah Laba(Rugi) Proyek Kerjasama

9,247,097,964

6,389,579,176

9,472,158,202 15,498,190 1,313,971,021 1,268,788,135 569,360,183 314,107,834 4,092,853 (13,246,590) (5,111,371,907) 100,536,048 120,547,718 339,423,787 370,584,782 370 584 782 482,647,708 9,247,097,964

(54,760,178) 669,538,428 3,186,439,199 344,761,323 464,208,446 269,929,555 181,535,622 156,708,284 239,493,965 690,000,218 2,745,637,366 (2,503,913,052) 6,389,579,176

Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama dengan berbagai pihak sebagaimana tersebut pada masing-masing perjanjian, berupa penyerahan dana kepada pengelola sesuai kewajiban yang tertuang dalam perjanjian kerjasama menurut porsi yang ditetapkan. Pengelola proyek dibentuk dengan anggota yang berasal dari masing-masing pihak yang melakukan perjanjian kerjasama. Pengelola proyek ini melaksanakan kegiatan pembangunan proyek yang berasal dari Pemberi Kerja (Owner) dan bertanggung jawab sepenuhnya terhadap seluruh kegiatan tersebut termasuk laporan pertanggungjawaban keuangan dan proyek kepada masing-masing pihak yang melakukan perjanjian kerjasama.

37

Global Reports LLC

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 (Dalam Rupiah) 4. Penjelasan Pos-pos Laba(rugi) 30 JUNI 2008 Rincian dari proyek kerjasama tahun 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut : No

1.

Uraian

Porsi

Status

Pembangunan Jalan Sukamaju Lampung Tarahan Proyek kerja sama ini diberi nama : ADHI - PP - YUDHA JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : 45,00%

PT Adhi Karya (Persero) Tbk

2

PT Pembangunan Perumahan (Persero)

30,00%

PT Purna Yudha

25,00%

Berjalan

Pembangunan Jalan Penghubung Suromadu Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-WASKITA - JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut :

3.


55,00%

PT Waskita Karya (Persero)

45,00%

Berjalan

Pembangunan Jaringan Irigasi dan Drainase Batang Tongar Proyek kerjasama ini diberi nama WIKA- ADHI JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut :

4.

PT Wijaya Karya (Persero)

57,30%


42,70%

Selesai

Pembangunan Jalan Muara Enim - Batu Raja Proyek kerja sama ini diberi nama : ADHI - WAHYU MENARA MAS JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut :

5.


90%

PT Wahyu Menara Mas

10%

Berjalan

Pembangunan Pipa Gas Paket 12, lokasi di Bekasi Proyek kerja sama ini diberi nama : MOELADI - ADHI - KE JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut :

6.

PT Moeladi

40%


30%

PT Krakatau Engineering (Persero)

30%

Berjalan

Pembangunan Pipa Gas Paket 13, lokasi di Bekasi Proyek kerja sama ini diberi nama : MOELADI - ADHI - KE JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Moeladi

40%


30%

PT Krakatau Engineering

30%

38

Global Reports LLC

Berjalan

30 JUNI 2007

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 (Dalam Rupiah) 4. Penjelasan Pos-pos Laba(rugi) 30 JUNI 2008 7.

Pembangunan Fasilitas Produksi PLTU 2X20 MW di Lahendong Sulawesi Selatan Proyek kerja sama ini diberi nama : ME - ADHI - BBI - MEC JO Pihak-pihak Pihak pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut :

8.

PT Meta Epsi

25,00%


25,00%

PT Boma Bisma Indra (Persero)

25,00%

PT Meta Epsi Engineer & Contractor

25,00%

Berjalan

Pembangunan Islamic Centre Kabupaten Siak Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-CIPTA ADHI CIPTA JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut :

9.


52,00%

PT Cipta Bangun Abadi

48,00%

Selesai

Proyek Jembatan Ngrame cs Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-AGRA JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

55.00%

PT Agrabudi Karyamarga

45.00%

Berjalan

10. Pembangunan Irigasi Ponre-ponre Irigasi System Work Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-PP JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

51.00%

PT Pembangunan Perumahan

49.00%

Berjalan

11. Pembangunan Bendungan Sei Ular Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Waskita-Wika JO p yyangg melakukan kerjasama j ini adalah sebagai g berikut : Pihak-pihak PT Adhi Karya (Persero) Tbk

34.00%

PT Waskita Karya (Persero)

33.00%

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk

33.00%

Berjalan

12. Proyek India Railway Proyek kerjasama ini diberi nama HCIL-ADHI JO Pihak-pihak melakukan berikutt : Pihak pihak yang ang melak kan kerjasama ini adalah sebagai berik PT HCIL

60.00%


40.00%

Berjalan

13. Proyek Sejorong - Tetar - Lunyuk Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Metro JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

60.00%

PT Metro Lestariutama

40.00%

39

Global Reports LLC

Berjalan

30 JUNI 2007

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 01 JANUARI S/D 30 JUNI 2008 DAN 30 JUNI 2007 (Dalam Rupiah) 4. Penjelasan Pos-pos Laba(rugi) 30 JUNI 2008

14. Proyek Jl. Ampenen - Senggigi Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Kresna JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

55.00%

PT Kresna Karya

45.00%

Berjalan

15. Proyek Pek. Dawan - Kusamba Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Sinar Bali JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

55.00%

PT Sinarbali Binakarya

45.00%

Berjalan

16. Proyek Bawakaraeng Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Brantas-Gunakarya JO p yyangg melakukan kerjasama j g berikut : ini adalah sebagai Pihak-pihak PT Adhi Karya (Persero) Tbk

45.00%

PT Brantas Abipraya (Persero)

30.00%

PT Gunakarya

25.00%

Berjalan

17. Proyek Jln.Sentani-Nimbotong Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Satya KB JO Pih k ih k yang melakukan l k k kkerjasama j iinii adalah d l h sebagai b i bberikut ik t : Pihak-pihak PT Adhi Karya (Persero) Tbk

75.00%

PT Satya Kelana Bakti

25.00%

Berjalan

18. Proyek Jln.Kebar-Ayamaru Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Delapan Empat JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

75.00%

PT Delapan Empat

25.00%

Berjalan

19. Proyek Jl.Bintuni - Mameh Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Alfa Putra JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

70.00%

PT Alfa Putra Jaya Karya

30.00%

Berjalan

20. Proyek Megawati TA. 2008 Proyek kerjasama ini diberi nama ADHI-Agrabudi JO Pihak-pihak yang melakukan kerjasama ini adalah sebagai berikut : PT Adhi Karya (Persero) Tbk

60.00%

PT Agrabudi Karyamarga

40.00%

40

Global Reports LLC

Berjalan

30 JUNI 2007


4.4 Beban Usaha Dengan rincian sebagai berikut : Beban Pegawai Beban Umum Beban Pemasaran Beban Penyusutan Jumlah Beban Usaha

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

90,512,465,430

81,596,655,240

45,561,241,230 29,973,281,279 9,942,024,522 5,035,918,399 90,512,465,430

41,790,467,560 27,394,908,128 8,347,643,396 4,063,636,156 81,596,655,240

Beban personil meliputi gaji, honor, upah, insentif, tantiem, pesangon, tunjangan sosial, premi THT, tunjangan cuti, biaya mutasi pegawai, biaya perawatan dan PPh 21 karyawan yang seluruhnya ditanggung perusahaan. Beban Umum merupakan pengeluaran untuk alat tulis kantor, listrik, telekomunikasi, rumah tangga kantor, konsumsi, rapat kerja kantor, perjalanan dinas, asuransi, PBB, pajak kendaran, sumbangan/pungutan lainnya, bea materai, biaya pendidikan, pengembangan dan pelatihan serta biaya jasa pihak ketiga atau biaya umum lainnya. Beban pemasaran meliputi biaya lelang/tender, biaya promosi atau iklan, biaya jamuan, biaya representasi dan biaya pemasaran lainnya. Beban Penyusutan merupakan penyusutan aktiva tetap yang dipergunakan oleh Kantor Pusat dan Divisi Operasional serta Anak Perusahaan. g 4.5 Beban Keuangan

53,997,780,083

71,926,986,438

Dengan rincian sebagai berikut : Beban Keuangan atas Bunga Pinjaman : Bunga Kredit Bank Beban Bunga Obligasi

9,924,150,815 39,472,222,223

41,859,652,434 25,961,250,000

Beban Keuangan Lainnya : Beban Provisi & Adm. Bank Bunga Sewa Guna Usaha Jumlah Beban Keuangan

4,601,407,045 53,997,780,083

4,106,084,004 71,926,986,438

Beban Keuangan atas Bunga Pinjaman terdiri dari beban bunga atas kredit bank, dan beban bunga obligasi yang terkait dengan perolehan pinjaman yang terjadi selama tahun berjalan. Beban Keuangan Lainnya merupakan beban provisi dan administrasi bank atas kredit Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, Bank Mega, Bukopin dan Bank Permata serta beban bunga sewa guna usaha. Beban bunga obligasi merupakan beban bunga atas efektifnya penerbitan obligasi II tanggal 29 Mei 2003 Rp. 200.000.000.000 jangka waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 14,5% 14 5% dan pembayaran kupon setiap 3 bulan. bulan Obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 10 Juni 2008., 2008 beban bunga dari obligasi III yang diterbitkan tahun 2004 senilai Rp. 200.000.000.000 dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 13,25% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 13 Juli 2007, beban bunga dari Obligasi IV ADHI Tahun 2007 Dengan Tingkat Bunga Tetap senilai Rp. 375.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan suku bunga tetap sebesar 11,00% dengan pembayaran kupon bunga setiap 3 (tiga) bulan, dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 6 juli 2012, serta Suku Mudharabah I ADHI Tahun 2007 senilai Rp. 125.000.000.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dengan Pendapatan Bagi Hasil, Nisbah Pemegang Sukuk 76,39% dengan pembayaran Pendapatan bagi Hasil setiap 3 (tiga) bulan, dan obligasi ini akan jatuh tempo tanggal 6 juli 2012. 4.6 Pendapatan Bunga Dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Bunga Deposito Pendapatan Bunga Jasa Giro Pendapatan Bunga Lain-lain Jumlah Pendapatan Bunga

3,421,972,015

2,005,767,538

1,354,955,313 829,458,693 1,237,558,009 3,421,972,015

54,723,586 377,976,854 1,573,067,098 2,005,767,538

Pendapatan Bunga merupakan pendapatan atas bunga deposito, bunga jasa giro bank dan bunga lainnya tahun 2008 dan 2007.

41

Global Reports LLC


4.7 Laba(Rugi) Penjualan Aktiva Tetap Dengan rincian sebagai berikut : Aktiva tetap Jumlah Laba(Rugi) Penjualan Aktiva Tetap

30 JUNI 2008

30 JUNI 2007

115,000,000

1,999,999,995

115,000,000 115,000,000

1,999,999,995 1,999,999,995

Akun tersebut merupakan hasil penjualan aktiva tetap, baik berupa alat proyek, kendaraan maupun tanah yang tidak produktif. 4.8 Laba (Rugi) Selisih Kurs Dengan rincian sebagai berikut : Laba Selish Kurs Rugi Selisih Kurs Jumlah Laba (Rugi) Selisih Kurs

4,063,005,852

1,955,445,286

21,502,605,345 (17,439,599,493) 4,063,005,852

11,392,135,538 (9,436,690,252) 1,955,445,286

Laba(rugi) selisih kurs tersebut merupakan selisih akibat kurs transaksional. 4.9 Pemulihan(Beban) Piutang Ragu-ragu Dengan rincian sebagai berikut : Pemulihan (Beban) Piutang Ragu-Ragu Jumlah Pemuliha(Beban) Piutang Ragu-ragu

-

-

-

-

4.10 Penghasilan (Beban) Lain-lain

(482,316,595)

20,752,797,799

Dengan rician sebagai berikut : Pendapatan dan Beban Lain-lain Rugi Selisih Kas Laba Selisih Kas Jumlah

(482,332,678) 16,083 (482,316,595)

20,771,117,319 (18,432,000) 112,480 20,752,797,799

(7,157,419,779)

(17,349,450,473)

(278,474,050) (6,878,945,729) (7,157,419,779) -

(444,016,108) (16,905,434,365) (17,349,450,473) -

(7,157,419,779)

(17,349,450,473)

(6,376,385,405)

(114,755,111)

(6,376,385,405)

(114,755,111)

10,382,594,080

40,425,629,324

Pendapatan lain-lain merupakan pendapatan atas selisih kurs dan pendapatan bunga deposito 4.11 Pajak Penghasilan Badan Dengan rincian sebagai berikut : PPh Final Property Taksiran Pajak Penghasilan Badan Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan j Penghasilan g Tangguhan gg Pajak Jumlah Pajak penghasilan Tangguhan Jumlah Pajak Penghasilan 4.12 Hak Minoritas Anak Perusahaan Hak Minoritas Anak Perusahaan j 4.12 Laba Berjalan

42

Global Reports LLC


30 JUNI 2007

4.13 Informasi Segmen Usaha Informasi segmen perusahaan dan anak perusahaan untuk operasi yang dilanjutkan adalah sebagai berikut : Tahun 2008 a. Jenis Usaha Konstruksi

EPC

30 Juni 2008 Investasi

Eliminier

Konsolidasi

Pendapatan Bersih

1 664 182 452 619 1,664,182,452,619

96 422 034 628 96,422,034,628

168 588 271 564 168,588,271,564

9 427 078 297 9,427,078,297

1 938 619 837 107 1,938,619,837,107

Beban Usaha

1,610,897,342,009

106,828,993,295

137,205,201,691

(6,521,851,705)

1,848,409,685,291

Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasikan

19,413,633,741

Laba Usaha

70,796,518,076

Pendapatan(Beban) Lain-lain

(619,268,760)

458,631,231

(978,175,322)

-

(1,138,812,852)

Pendapatan(Beban) P d t (B b ) Lain-lain L i l i Tidak Dapat Dialokasikan

(45,741,305,960)

Laba Sebelum Pajak

23,916,399,264

Beban Pajak Tahun Berjalan

(7,157,419,779) -

Tangguhan Laba Sebelum Hak Minoritas

16,758,979,485

Hak Minotritas atas Laba Bersih Anak Perususahaan

(6,376,385,405)

Laba Bersih

10,382,594,080

Aktiva Segmen - Operasi Dilanjutkan - Operasi Dalam Penghentian

Konstruksi

EPC

3,391,053,413,367

334,615,516,663 -

Investasi Pada Perusahaan Assosiasi


Eliminier

Konsolidasi

548,150,977,613

(2,277,385,523,863)

1,996,434,383,781 -

57,030,000,000

17,317,790,000

Aktiva Tidak Dapat Dialokasikan

1,996,798,052,847

Jumlah Aktiva

4,067,580,226,628

Kewajiban Segmen - Operasi Dilanjutkan - Operasi Dalam Penghentian

3,094,801,037,446

314,814,660,569 -

Kewajiban Yang Tidak Dapat Dialokasikan

(1,785,748,936,661)

2,043,841,252,487 -

1,510,529,327,088

43

Global Reports LLC

419,974,491,132


30 JUNI 2007

Jumlah Kewajiban

b b.

3,554,370,579,575

Letak Geografis Pulau Jawa

Pendapatan Bersih Laba Bersih Aktiva - Operasi O i Dil Dilanjutkan j tk - Operasi Dalam Penghentian

30 Juni 2008 Luar Jawa Eliminier

Konsolidasi

1,374,773,432,879

554,419,325,931

9,427,078,297

1,938,619,837,107

7,356,571,473

14,977,967,563

(11,951,944,956)

10,382,594,080

55,430,637,570,212 430 637 570 212 -

914 328 180 279 914,328,180,279

(2 277 385 523 863) (2,277,385,523,863)

44,067,580,226,628 067 580 226 628 -


Eliminier

Konsolidasi

Tahun 2007 a. Jenis Usaha Konstruksi

EPC

Pendapatan Bersih

1,860,510,613,133

143,570,152,771

25,847,608,467

(252,207,664,552)

1,777,720,709,819

Beban Usaha

1,686,888,384,027

139,477,347,590

18,847,936,251

(194,667,076,699)

1,650,546,591,169

Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasikan

24,071,307,922 103,102,810,728

Laba Usaha Pendapatan(Beban) Lain-lain

20,488,065,978

2,139,504,822

(1,011,930,954)

2,126,179

21,617,766,025

Pendapatan(Beban) Lain-lain Tidak Dapat Dialokasikan

(66,830,741,845)

Laba Sebelum Pajak

57,889,834,908

Beban Pajak Tahun Berjalan

(17,349,450,473)

Tangguhan

-

Laba Sebelum Hak Minoritas

40,540,384,435

Hak Minotritas atas Laba Bersih Anak Perususahaan

(114,755,111)

Laba Bersih

Aktiva Segmen - Operasi Dilanjutkan - Operasi Dalam Penghentian

40,425,629,324

Konstruksi

EPC

2,754,707,679,779

168,121,852,449 14,660,111,898


Eliminier

Konsolidasi

141,187,067,166

(1,780,781,649,328)

1,283,234,950,066 14,660,111,898

47,520,000,000

Investasi Pada Perusahaan Assosiasi

25,898,790,000

Aktiva Tidak Dapat Dialokasikan

1,757,155,830,907

Jumlah Aktiva

3,128,469,682,871

44

Global Reports LLC


Kewajiban Segmen - Operasi Dilanjutkan - Operasi Dalam Penghentian

2 508 607 382 609 2,508,607,382,609 5,400,739,934

162 759 304 670 162,759,304,670

98 290 399 392 98,290,399,392

30 JUNI 2007

(1 580 162 071 718) (1,580,162,071,718)

1 189 495 014 953 1,189,495,014,953 5,400,739,934

Kewajiban Yang Tidak Dapat Dialokasikan

1,473,504,521,029

Jumlah Kewajiban

2,668,400,275,916

b.

Letak Geografis Pulau Jawa

Pendapatan Bersih Laba Bersih Aktiva - Operasi Dilanjutkan - Operasi Dalam Penghentian

Konsolidasi

1,609,986,878,149

419,941,496,223

(252,207,664,553)

1,777,720,709,819

47,360,972,818

17,497,995,981

(24,433,339,474)

40,425,629,325

4,357,882,702,326

536,708,517,976 14,660,111,898

(1,780,781,649,329)

3,113,809,570,973 14,660,111,898

45

Global Reports LLC

30 Juni J i 2007 Luar Jawa Eliminier

PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAFTAR KREDIT BANK & NON - BANK PER 30 JUNI 2008

JENIS KREDIT

NO. I.

II.

III.

IV.

BANK MANDIRI 1 Kredit Revolving (Rp 175 M) 3 KMK Transaksional (Rp 500M) JUMLAH BANK SYARIAH MANDIRI 1 KMK BSM (Rp. 100 M) JUMLAH BANK SWASTA 2 KMK Niaga MML(50 M) 4 KMK Bank Permata (PT AR) 5 KMK Bank BNI (PT AR) 6 KMK Bank Syariah Mandiri (PT AR) 7 KMK Bank Bumiputera (PT AR) 8 Muscat Bank of Oman JUMLAH OBLIGASI 1 Obligasi II 3 Obligasi IV 4 Sukuk Mudharabah JUMLAH

TGL. JTH. TEMPO

TINGKAT BUNGA

25-Apr-09 25-Apr-09

10.50% 11.00%

07-Jan-08

13.00%

21-Mei-08 01-Sep-08 30-Des-08 03-Agust-08 27-Jun-08

9.40% 13.00% 14.00% Bagi Hasil 12.00%

SALDO PER 31-Des-07 9,393 130,000,000,000 120,000,000,000 250,000,000,000 50,000,000,000 272,285,951 4,125,000,000 3,000,000,000 3,750,000,000

61,147,285,951 10-Jun-08 06-Jul-12 06-Jul-12

TOTAL

14.50% 11.00% 11.00%

199,537,434,338 373,429,793,950 124,401,644,079 697,368,872,367 1,008,516,158,318

MUTASI POKOK TAHUN 2008 PENAMBAHAN

PENGURANGAN

*) Merupakan amortisasi biaya emisi obligasi.

247,948,992,000 247,948,992,000

999,882,173 120,000,000,000 120,999,882,173

100,000,000,000

129,000,117,827 247,948,992,000 376,949,109,827 -

-

JUMLAH POKOK KREDIT

BAYAR

JK. PENDEK

2,357,889,519 3,667,355,892 6,025,245,411

-

2,357,889,519 3,667,355,892 6,025,245,411

-

100,000,000,000 125,145,342 4,125,000,000 21,230,493,000 2,850,000,000 13,182,758,797

3,293,168,287

3,293,168,287

566,609,119

566,609,119

13,182,758,797

50,000,000,000 147,140,609 1,500,000,000 900,000,000 -

132,913,251,797

52,547,140,609

141,513,397,139

3,859,777,406

3,859,777,406

200,000,000,000

200,000,000,000

373,604,261,290 124,468,128,069 498,072,389,359

12,888,888,891 19,937,500,000 6,645,833,332 39,472,222,223

14,500,000,000 20,625,000,000 6,874,999,998 41,999,999,998

373,547,022,782

1,016,534,896,325

49,357,245,040

51,885,022,815

19,730,493,000

462,565,662 *) 174,467,340 *) 66,483,990 *) 703,516,992 381,565,760,789

By Provisi Kredit Bank By Adm. Bank Lainnya TOTAL BEBAN PINJAMAN . . . . . . . . . . . .

46

Global Reports LLC

BEBAN

JK. PANJANG

9,223

Catatan :

BEBAN BUNGA TAHUN 2008

SALDO PER 30-Jun-08

129,000,117,827 247,948,992,000 376,949,109,827 -

-

100,000,000,000 125,145,342 4,125,000,000 21,230,493,000 2,850,000,000 13,182,758,797

-

141,513,397,139

-

518,462,506,966 -

3,867,018,054 773,516,989 53,997,780,083

-

373,604,261,290 124,468,128,069 498,072,389,359 498,072,389,359

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PT ADHI KARYA (Persero) Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007

Recommend Documents