KOPERASI PEGAWAI P3G TEKNOLOGI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dinyatakan dalam Rupiah) 1
INFORMASI UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum Koperasi Koperasi Pegawai Pusat Penataran dan Pengembangan Teknologi (KP3GT) didirikan pada tanggal 2 Januari 1985 berdasarkan Akta Pendirian nomor 8097/BH/KWK.U/21 dan Akta Perubahan Anggaran Dasar tanggal 9 Juni 2004 dengan nomor 8097/BH/PAD/518-KOP/VI/2004 Sesuai dengan pasal 5 Akta Perubahan Anggaran Dasar kegiatan usaha koperasi terdiri dari perdagangan umum dan penyiaran radio komunitas, unit simpan pinjam, fotocopy dan jasa hotel, jas pos dan telekomunikasi, dan menjalin kemitraan dengan badan usaha lain. Dalam menjalankan usahanya koperasi memperoleh izin berupa Surat Izin Usaha Peerdagangan nomor 503.7/0087/PK/1777/KPPT/2014 tanggal 23 Juli 2014
b. Pengurus dan Pengawas Koperasi Pengurus Koperasi P3G Teknologi terdiri dari: Ketua : Drs. Dave R. Willy Umboh, M.M. Wakil Ketua : Drs. Musana, M.T. Sekretaris I : Yudi Wahyuno Sekretaris II : Yoes Bestari Heri Bendahara I : Odang Budiman, S.E. Bendahara II : Harry Suryahadi, S.E., M.M. Pengawas Koperasi P3G Teknologi terdiri dari: Ketua : Drs. Tatang Taslimuharam, M.P. Anggota : Erwin Danismaya, S.E., M.Ak. Anggota : Estu Setyawati, S.E., M.Ak.
2
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Kas dan Setara Kas (Bank) Kas dan setara kas termasuk kas, bank, dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya. Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
b. Piutang Piutang usaha adalah jumlah terutang dari pelanggan atas penjualan atau jasa yang diberikan dalam kegiatan usaha biasa. Piutang non-usaha merupakan jumlah terutang yang timbul dari transaksi di luar kegiatan usaha biasa. Jika piutang diharapkan tertagih dalam satu tahun atau kurang, piutang tersebut dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang tersebut disajikan sebagai aset tidak lancar.
c. Persediaan Persediaan dinilai berdasarkan nilai perolehan atau realisasi neto. Harga perolehan ditentukan dengan metode first in first out (FIFO) . Biaya persediaan tidak termasuk biaya pinjaman untuk memperoleh persediaan.
d. Aset Tetap dan Penyusutan Aset tetap diakui sebesar harga perolehan untuk kemudian dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Aset tetap disusutkan hingga mencapai estimasi nilai sisa menggunakan metode saldo menurun selama estimasi masa manfaatnya.
e. Hutang Usaha Hutang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha normal. Hutang usaha dikelompokan sebagai kewajiban jangka pendek apabila pembayaran jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang. Jika tidak, hutang usaha tersebut disajikan sebagai kewajiban jangka panjang.
f. Pinjaman Pinjaman diakui sebesar nilai perolehan, tidak termasuk biaya transaksi yang terjadi. Biayabiaya yang dibayar untuk mendapatkan fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman tersebut.
g. Ekuitas Ekuitas atau modal koperasi terdiri dari simpanan pokok, simpanan wajib dan dana cadangan. Ekuitas diakui pada saat perolehannya.
h. Sisa Hasil Usaha Pembagian sisa hasil usaha (SHU) kepada anggota koperasi diakui sebagai kewajiban dalam laporan keuangan dalam tahun dimana pembagian SHU tersebut dilakukan. SHU yang tidak diambil oleh anggota kemudian dimutasikan dan dicatat sebagai Simpanan Sukarela.
i. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan mencakup nilai wajar imbalan yang diterima atau piutang untuk penjualan. Pendapatan diakui pada saat diperoleh. Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual.
j. Pajak Tangguhan dan Hutang Pajak Pajak tangguhan dan hutang pajak diakui pada saat akhir periode akuntansi dengan dasar perhitungan atau pada saat penetapan pihak berwenang.
3
KAS Kas Umum Kas Toko
4
2013 9.255.286 25.790.339 7.788.122 577.826 6.995.901 50.407.474
2014 482.377.961 43.533.167 525.911.128
2013 487.611.188 38.768.745 526.379.933
2014 15.181.972 5.115.000 4.409.605 24.706.577
2013 18.453.229 10.267.000 8.614.828 37.335.057
2014 9.370.676 81.513.524 29.685.000 660.138.993 780.708.193
2013 9.370.676 82.135.654 29.685.000 49.733.465 82.527.192 253.451.987
PIUTANG ANGGOTA - USAHA LAINNYA
Piutang Sandang Piutang Kacamata Piutang Toko
7
2014 172.519.450 12.086.737 6.812.244 3.219.149 9.861.576 204.499.156
PIUTANG ANGGOTA - USP
Piutang Anggota Simpan Pinjam Piutang Anggota Kas Bon
6
2013 22.474.938 2.962.555 25.437.493
BANK
Bank BNI Bank Yudha Bakti Rek 1 Bank Yudha Bakti Rek 2 Bank BJB Bank BTN
5
2014 58.034.021 10.795.046 68.829.067
PIUTANG ANGGOTA - BANK
Piutang Anggota - Bank Mega Piutang Anggota - Bank Yudha 1 Piutang Anggota - Bank Yudha 2 Piutang Anggota - Bank Jabar Piutang Anggota - Bank BTN
8
PIUTANG LAINNYA 2014 Piutang Photocopy Piutang Kantin Piutang Rekanan
9
PAJAK TANGGUHAN
Penangguhan pajak terhutang tahun 2012
10
-
2014 30.056.480 45.715.847 75.772.327
2013 42.118.168 113.796.666 155.914.834
2014 51.340.000 51.340.000
2013 47.140.000 47.140.000
2014 83.701.100 83.701.100
2013 81.501.100 35.665.000 117.166.100
2014 (38.453.755) (38.453.755)
2013 (34.849.975) (22.449.000) (57.298.975)
PERALATAN
Peralatan Kantor Mesin Fotocopy
13
2013
SIMPANAN DI PKPRI
Simpanan di PKPRI
12
2014 145.495.738 145.495.738
PERSEDIAAN
Persediaan Toko Persediaan Jasa Rekanan 11
10.900.000 10.900.000
2013 534.275 135.430.300 135.964.575
AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Mesin Fotocopy
14
HUTANG KEPADA PIHAK KETIGA 2014 Hutang API Hutang Toko Hutang PKPRI Hutang Optik
15
HUTANG BANK
Hutang Bank BTN
16
2013
2014 156.267.808 26.294.256 (109.568.757) (24.449.713) 11.432.254 59.975.848
2013
-
-
SIMPANAN SUKARELA
Simpanan Sukarela
18
2014 599.683.336 599.683.336
HUTANG PAJAK
Hutang Pajak Tahun Buku 2012 Hutang Pajak Tahun Buku 2013 Pembayaran Hutang Pajak Pengurangan Hutang Pajak 2012 Pengurangan Hutang Pajak 2013 Hutang Pajak Tahun Buku 2014
17
50.000.002 2.409.000 52.409.002
2013 44.170.000 2.280.000 29.169.000 6.795.000 82.414.000
2014 62.546.425 62.546.425
2013 53.565.779 53.565.779
2014 35.113.351 7.022.670 4.277.762 11.711.661 8.515.523 31.867.973 98.508.940
2013 80.760.928 16.152.186 8.172.094 16.955.993 32.954.188 28.356.638 183.352.027
DANA-DANA SHU
SHU Anggota Dana Pengurus Dana Sosial Dana Pembangunan Dana Pendidikan Dana resiko
19
SIMPANAN POKOK
Simpanan Pokok
20
2013 873.500.725 873.500.725
2014 88.573.755 88.573.755
2013 95.065.946 95.065.946
2014 81.767.261 15.519.071 6.812.244 68.212.500 7.274.864 6.555.013 201.437.193 1.178.738.363 1.566.316.509
2013 95.173.231 14.453.653 7.788.121 91.704.375 30.203.091 8.173.927 212.577.134 120.627.161 580.700.693
PENDAPATAN USAHA
Pendapatan Jasa SP Pendapatan Jasa Kas Bon Pendapatan Jasa Bank Yudha Pendapatan Jasa Bank BTN Pendapatan Jasa Bank BJB Pendapatan Jasa Sandang Pendapatan Toko Pendapatan Jasa Rekanan
23
2014 967.902.225 967.902.225
DANA CADANGAN
Dana Cadangan
22
2013 4.000.000 4.000.000
SIMPANAN WAJIB
Simpanan Wajib
21
2014 3.810.000 3.810.000
BEBAN POKOK PENDAPATAN
Beban Pokok USP Beban Pokok Usaha Toko Beban Pokok Usaha Jasa Rekanan
2014 9.350.833 191.782.824 1.108.220.721 1.309.354.378
2013 193.257.573 15.716.767 208.974.340
24
BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN
Beban insentif anggota atas penjualan dan pemasaran 25
2013 69.912.000 12.500.000 82.412.000
2014 20.752.082 6.175.100 38.643.770 65.570.952
2013 30.672.225 10.755.650 38.271.942 79.699.817
2014 19.100.000 13.618.084 8.550.000 1.318.400 (1.946.100) (11.317.500) (1.000.000) 28.322.884
2013 9.300.000 1.874.833
PENDAPATAN USAHA LAINNYA - BERSIH
Pendapatan Kantin Pendapatan Photo Copy Pendapatan Sewa Mobil Pendapatan Jasa Optik Beban Usaha Kantin Beban Usaha Fotocopy Beban Usaha Sewa Mobil
28
2014 92.176.000 13.150.000 105.326.000
BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM
Beban Operasional danTransportasi Beban Perlengkapan (supplies) Beban Administrasi Umum
27
2013 29.053.926 29.053.926
BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN
Gaji dan Honorarium Tunjangan Hari Raya
26
2014 30.942.758 30.942.758
11.174.833
PENDAPATAN BUNGA BANK
Pendapatan Bunga Bank BNI Pendapatan Bunga Bank Yudha Bakti Pendapatan Bunga Bank BTN Pendapatan Bunga Lainnya
2014 915.725 832.993 516.219 7.500 2.272.437
2013 -
29
BEBAN ADMINISTRASI BANK
Beban Administrasi Bank BNI Beban Administrasi Bank Yudha Bakti Beban Administrasi Bank BTN Beban Administrasi Bank
30
2014 483.148 238.644 137.493 859.285
2013
2014 3.199.500 3.199.500
2013
3.919.332 3.919.332
KERUGIAN PENJUALAN ASET
Kerugian Penjualan Mesin Fotocopy
-
