KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt Szolnok, Nagysándor J. út 24. (56) december 31

24200936-7010-114-16 Statisztikai számjel 16-10-001794 Cégjegyzék száma

KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 5000 Szolnok, Nagysándor J. út 24. (56) 420-111 2014. december 31.

Éves beszámoló

Keltezés: Szolnok, 2015. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.


11

KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 5000 Szolnok, Nagysándor J. u. 24. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 8 643 226 0 8 820 543 4 999 0 3 839 4 999 3 839

0

0

0

8 638 227 8 638 227

0 8 816 704 8 816 704

Szolnok, 2015. március 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

0


12

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

52 Keltezés:

Eszközök összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 212 261 0 41 515 0 0 1 122 1 122

11 072 793 9 933

346 0

201 189 0 201 189 1

0

0

0

0

3 980 0

26 286 0 26 286 8 106

1

8 106

8 855 488

0 8 870 164


14 107 0 10 127


13

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79

A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 8 663 361 0 8 841 839 7 315 800 7 494 276

1 342 427 -7 239 4 999

1 342 427 1 295 3 839

7 374 0

0

2 0

190 188 0

0 0

26 110 0

0

0

0



14

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

a 80 81 82 83 84 85 86 87 88

b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89 90 91 92 93

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

94 Keltezés:

Források összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 190 188 0 26 110

1 667

10 343

180 736

13 122

7 785 1 939

2 645 2 215

0

1 939

2 215

8 855 488

0 8 870 164



21

KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 5000 Szolnok, Nagysándor J. u. 24. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2014. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII)

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 43 481 88 247 43 481 0

0

88 247 0

0 1

0

0 3 147 15 940 3 400 2 533

3 275 874 624 4 773 17 092 298 4 609 21 999 801 881

15 028

0

0

0


22 020 44 872 4 917 13 322 63 111 1 160 1 981

-22


22

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2014. december 31. Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

A tétel megnevezése b 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év c

Előző év(ek) módosításai d

13

e

24

13

0

24

0 13 15 041

0 0 0

0 24 2

0 0

0 0 2

0

2

0

2

6 322 -6 322 8 719 1 345 7 374

7 374


Tárgyév

24200936 7010 114 16

--------------------------------------statisztikai számjel

16-10-001794

--------------------------------------cégjegyzék száma

KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

____________________________________________ a vállalkozás megnevezése 5000 Szolnok, Nagysándor József út. 24. (56)420-111

______________________________________________ a vállalkozás címe, telefonszáma

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2014. december 31-i ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

2015. március 30. Keltezés: Szolnok, ______________________

___________________________ a vállalkozás vezetője (képviselője)

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

A.

A vállalkozás és a számviteli politika bemutatása

1.

A vállalkozás ismertetése

A

személyszállítási

szolgáltatásokról

szóló

2012.

évi

XLI.

törvény

preambulumában meghatározott elvek érvényre juttatására a helyközi autóbusszal végzett közösségi közlekedési szolgáltatás rendszerének átalakítása során szolgáltatás központú, átlátható támogatási módokon keresztül ellentételezett, a társadalom és a költségvetés teherbíró képességét figyelembe vevő egységes közszolgáltatási személyszállítási rendszer létrehozása érdekében az állami vagyonnal való gazdálkodás szabályozásáért felelős miniszter (továbbiakban: Miniszter)

100%-os

állami

tulajdonban

lévő

zártkörűen

működő

részvénytársaságot alapított.

A Miniszter a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 284.§ (2) bekezdése valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 2007. évi CVI. tv. 19.§ (1) bekezdése és a 20.§ (8) bekezdése szerinti 29/2012. RJGY sz. határozatával a társaság Magyar Állam nevében történő megalapítására a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.-t jelölte ki. A fentiek alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., mint a Magyar Állam nevében eljáró Alapító részvényes (továbbiakban: Alapító) a Gt. és az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.) 3. § (1) bekezdése rendelkezéseinek megfelelően, az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter által a Vtv. 19.§ (1) és 20. § (8) bekezdése alapján kiadott, 41/2012. (XI.12.) RJGY határozattal módosított 29/2012. (X.10.) RJGY. határozat III. pontja alapján zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre, és a társaság Alapító okiratát az alábbiak szerint határozta meg:

2

A TÁRSASÁG NEVE ÉS SZÉKHELYE, MŰKÖDÉSI FORMÁJA

A társaság cégneve: KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság

A társaság rövidített cégneve: KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

A társaság székhelye: 5000 Szolnok, Nagysándor József út 24.

A

működési

formája:

A

társaság

egyszemélyes

zártkörűen

működő

részvénytársaság.

A TÁRSASÁG IDŐTARTAMA

A társaság határozatlan időtartamra alakult. A társaság előtársasági időszaka a megalakulás napjától (2012. november 19.) a cégbírósági bejegyzés (2013. január 8.) napjáig tartott. A további üzleti évek a naptári évekkel megegyeznek.

A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGI KÖRE

A társaság főtevékenysége:

Üzletvezetés

A társaság tevékenységei:

Vagyonkezelés (holding) Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

A TÁRSASÁG ALAPTŐKÉJE

A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 7.494.276.000,- Ft, azaz Hétmilliárdnégyszázkilencvennégymillió-kettőszázhetvenhatezer forint.

A társaság alaptőkéjéből a pénzbeli hozzájárulás értéke 198.476.000,- Ft, azaz Százkilencvennyolcmillió-négyszázhetvenhatezer forint, nem pénzbeli vagyoni

3

hozzájárulás

értéke

7.295.800.000,-

Ft,

azaz

Hétmilliárd-

kettőszázkilencvenötmillió-nyolcszázezer forint.

A TÁRSASÁG ALAPÍTÓJA, EGYEDÜLI TAGJA

A társaság a Magyar Állam tulajdonában álló egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaság. A Magyar Államot megillető Alapítói jogköröket az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. §-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján.

Az egyedüli részvényest megillető Alapítói jogköröket gyakorló szervezet a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (a továbbiakban: MNV Zrt.), székhelye: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56, cégjegyzékszáma: 01-10-045784.)

A RÉSZVÉNYEK TÍPUSA, SZÁMA, NÉVÉRTÉKE

A társaság egy (1) darab 20.000.000,- Ft, azaz Húszmillió forint névértékű és kibocsátási

értékű

dematerializált

törzsrészvényt

és

Hétmillió-

kettőszázkilencvenötezer-nyolcszáz (7.295.800) darab 1.000 Ft, azaz Egyezer forint névértékű, 1.184 Ft, azaz Egyezeregyszáznyolcvannégy forint kibocsátási értékű

dematerializált

törzsrészvényt,

valamint

Százhetvennyolcezer-

négyszázhetvenhat (178.476) darab 1.000 Ft, azaz Egyezer forint névértékű bocsátott ki.

2.

A számviteli politika bemutatása

A Társaság a Számviteli törvény 14. § alapján, a megalakulás időpontjától számított 90 napon belül elkészítette a Számviteli politikáját.

a)

Az elszámolás alapja

A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. 4

A 2014. évi beszámoló készítésének időpontja: 2015. február 15.

Az éves beszámoló a magyar Számviteli Törvénnyel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült.

A mérleget a Társaság a Számviteli Törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készíti el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat lejárati sorrendben mutatja be.

Az eredménykimutatás a Számviteli Törvény 3. sz. melléklet „A” változata szerint, összköltség eljárással készül, az ún. lépcsőzetes elrendezéssel.

A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, mivel nem valósulnak meg a Számviteli törvény 3. § (2) bekezdésében rögzített feltételek.

Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők.

b)

A számviteli ismertetése

politikában

meghatározott

kritériumok

A Társaság a Számviteli Törvény és a Gazdasági Társaságokról szóló törvény előírásai szerint végzi tevékenységét.

A Társaság a Számviteli Törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből

kiindulva

biztosítani

kell

a

(teljesség,

valódiság,

világosság,

következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség – haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.

5

Adósonként

együttesen

kisösszegűnek minősíti

a

Társaság

azokat

a

követeléseket, amelyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. Az értékvesztés megállapítása tételesen, egyedi értékelés alapján történik. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2%-át, illetve ha a mérleg főösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft.

Amennyiben

az

ellenőrzés,

az

önellenőrzés

az

előző

év(ek)

éves

beszámolójában elkövetett jelentősebb összegű hibá(ka)t állapított meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó, a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett mutatja be a Társaság, mert azok nem képezik részét a mérleg és az eredménykimutatás tárgy évi adatainak. Ezért a mérlegben is, az eredménykimutatásban is különkülön oszlopban szerepelnek az előző évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, aki az éves beszámolót összeállította: Kovács Erika gazdasági igazgató (könyvvizsgálói kamarai tagsági igazolvány száma: 000828). A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: Jerkó és Társa Könyvvizsgáló Kft. természetes személy képviselőjeként: Jerkovits János (Eng. sz: 002166). A könyvvizsgáló díjazása az éves beszámoló jóváhagyásáért: 650 e Ft+áfa. Az éves beszámoló aláírására Uti Csaba Mihály (lakcím: 3000 Hatvan, Peresi utca 16.) jogosult.

6

c)

A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése

A Társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása



Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének elvei A befektetett eszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, amelyek a Társaság tevékenységét tartósan – közvetlenül vagy közvetett formában – szolgálják. A „tartósan”

minősítés alatt

a

számviteli

törvényben

megfogalmazott

tartósságot kell érteni, amely a vállalkozási tevékenység egy évet meghaladó szolgálatát, az egy éven túli hasznosítást, az egy évet meghaladó lekötést jelenti. Ebből következően az az eszköz, amely a tevékenységet egy évet meghaladóan szolgálja, befektetett eszköznek minősül. A tevékenységet egy évet meg nem haladóan szolgáló eszközök a forgóeszközök közé tartoznak.



Az

értékpapírok

forgóeszközként,

illetve

befektetésként

való

számbavételének elvei A befektetett pénzügyi eszközök közé tartozó értékpapírok között azokat a – részesedéseken kívüli – pénzügyi befektetéseket kell kimutatni, amelyek hosszabb távon, legalább egy éven túl szolgálják a Társaság elképzeléseit, nem rövid távú befektetés, nem az árfolyamnyereség elérése vezetett a vásárláshoz, hanem az, hogy a befektetés után tartósan kamatot kapjon a vállalkozás, vagy más módon érvényesítse hosszú távú érdekeit. A forgóeszközök közé tartozó értékpapírok között az eladásra vásárolt, illetve egyéb módon beszerzett hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, valamint a visszavásárolt saját részvények, üzletrészek, továbbá az eladásra vásárolt, illetve egyéb módon átmeneti időre megszerzett, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírok (részvények, üzletrészek és egyéb értékpapírok) kerülnek kimutatásra. 7



A céltartalékképzés alkalmazott elvei Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből

származó,

kötelezettségekre

ideértve

harmadik különösen

felekkel a

szembeni

jogszabályban

fizetési

meghatározott

garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget,

a

környezetvédelmi

kötelezettséget,

amelyek

–

a

mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. 

A felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei A Társaság felújításként, tehát értéknövelő beruházásként számolja el a már összes alkatrészét tekintve elhasználódott tárgyi eszközök eredeti állaga helyreállítását szolgáló munkálatokat. Járművek esetén ez magában foglalja a karosszéria teljes körű átvizsgálását és helyreállítását, valamint ezzel egyidejűleg a fődarabok cseréjét, melyek következtében a jármű alkalmassá válik arra, hogy ismételten forgalomba helyezhető legyen. Karbantartási költségként kerülnek elszámolásra azok a javítási költségek, amelyek az eszköz folyamatos üzemeltetése, rendszeres helyreállítása, állagmegóvása érdekében merülnek fel, ideértve az alkatrészek, egységek, fődarabok cseréjét is, abban az esetben, ha a működést, üzemeltetést biztosítják, ahhoz szükségesek.

8



Az értékcsökkenés elszámolásának módja, az amortizációs politika lényegének meghatározása Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni addig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelően használják. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Az aktiválás, üzembe helyezés időpontja a tényleges használatba vétel napja. Az értékcsökkenés az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta kerül elszámolásra. Az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költsége a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben, a 200 ezer forint alatti pedig két év alatt egyenlő összegben kerül elszámolásra. Az elszámolásra kerülő tervezett értékcsökkenési leírás akkor változtatható meg,

ha

a

eszközöknél

Társaság szempontjából az

évenkénti

meghatározó

értékcsökkenési

leírás

jelentőségű

tárgyi

meghatározásakor

(tervezésekor) figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor ha,

9

-

az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke,

-

a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan,

-

a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető.

Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20 %-át meghaladó mértékű. Az érték csökkenését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben

az immateriális

jószág,

a

tárgyi

eszköz,

a

beruházás

rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolás után – ki kell vezetni. 

Az értékvesztés elszámolásának módja A Számviteli Törvény előírásai alapján a Társaság értékvesztést számol el -

a vásárolt készleteknél,

-

a gazdasági társaságban lévő – tulajdoni részesedést jelentő – befektetéseknél,

-

követeléseknél.

Az óvatos értékelés elvének megfelelően a vásárolt készletek beszerzési árát csökkenteni kell, tehát értékvesztést kell elszámolni, -

ha a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értékük (piaci áruk) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár (például tartós árcsökkenés következett be), továbbá akkor,

-

10

ha azok csökkent értékűek.

Ha a vásárolt készlet (anyag,áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat)

bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke

jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell

kimutatni,

a

készlet

értékét

a

különbözetnek

értékvesztéskénti

elszámolásával kell csökkenteni. A könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete jelentős, ha a könyv szerinti érték 20%-kal meghaladja a piaci értékét, tartós, ha 1 évnél tovább fennáll. Csökkent értékű a vásárolt készlet, és ezért annak beszerzési árát értékvesztés elszámolásával csökkenteni kell, -

ha a vonatkozó előírásoknak (szabvány, szakmai műszaki előírások, szállítási feltételek) nem felel meg, illetve

-

ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált,

-

ha már nem felel meg eredeti rendeltetésének (például megrongálódott, feleslegessé vált).

Nem felel meg eredeti rendeltetésének az a készlet, amely -

megrongálódott,

-

a termelési profil változása vagy típusváltás következtében már nincs forgalomban, feleslegessé vált,

-

eredeti rendeltetésszerű felhasználásra nem alkalmas, mivel minősége, műszaki ismérvei megváltoztak,

-

olyan

selejtezett

alkatrésze,

vagy

értékesített

tartalék-tartozéka,

eszköz

amelyet

visszamaradó eredeti

tartalék-

rendeltetésének

megfelelően már nem lehet felhasználni (nem lehet értékesíteni). A gazdasági társaságokban lévő – tulajdoni részesedést jelentő – befektetést könyv szerinti értéken kell értékelni mindaddig, amíg -

a gazdasági társaság piaci megítélése tartósan nem csökken, 11

-

a gazdasági társaságba befektetett összeg a gazdasági társaság megszűnésekor várhatóan megtérül,

-

a gazdasági társaság saját tőke értékének a befektetés mértékével arányos része nem csökken a befektetés könyv szerinti értéke alá.

Ha a felsorolt feltételek, vagy azok valamelyike nem teljesül, akkor a részesedés könyv szerinti értéke a névértékkel arányos saját tőke összegéig csökkenthető. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve

a

hitelintézetekkel,

pénzügyi

vállalkozásokkal

szembeni

követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan

megtérülő

összege

közötti,

veszteségjellegű

különbözet

összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis 60 napon túli és meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 e Ft-ot. Értékvesztést számol el továbbá a Társaság olyan követelések esetén, amellyel

kapcsolatban

a

jogi

eljárás

már

elkezdődött

(csődeljárás,

felszámolási eljárás, bírósági per, stb.). A vevőket, az adósokat egyedileg kell értékelni, az értékvesztést tételesen kell megállapítani.

Visszaírás Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés (immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a

terven

felüli értékcsökkenés,

egyéb eszközöknél

az értékvesztés

elszámolás) okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni (immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a már elszámolt terven felüli értékcsökkenés, egyéb eszközöknél az elszámolt értékvesztés 12

összegének csökkentésével). Az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni. Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen – 20%-kal – meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével

meghatározott

nettó értékét, akkor a

különbözet

összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés, az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként, értékvesztésként elszámolt összeg. 

Indoklás, ha az éves beszámolóban szereplő tételek nem hasonlíthatók össze az előző év megfelelő adataival A Számviteli Törvény értelmében a mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél fel kell tüntetni az előző naptári év megfelelő adatát, és ha az adatok nem hasonlíthatók össze, akkor ezt a kiegészítő mellékletben indokolni kell.



A mérleg több tételében is elhelyezhető, illetve megváltozott minősítésű eszközök és források bemutatása

A Társaságnál nem fordul elő több tételben elhelyezhető eszköz illetve forrás.

13

d)

Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és é rtékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság az apportértékelés ráfordításait mutatja ki az alapítás-átszervezés aktivált értékeként. A Társaság a vagyoni értékű jogokat, a szellemi termékeket érintően nem számolt el értékhelyesbítést. Az értékcsökkenés kiszámítása lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul:

- Alapítás-átszervezés aktivált értéke

5 év

- Szellemi termékek

3 év

- Vagyoni értékű jogok

3 év

Amennyiben üzleti vagy cégérték fordul elő, azt 5 év alatt írja le a Társaság.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel

csökkentve

kerülnek

kimutatásra.

Az

értékcsökkenés

kiszámítása – a számítástechnikai berendezések és ügyvitel-technikai eszközök kivételével – lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján.

Az általános rendeltetésű számítástechnikai termékek és berendezések, valamint az ügyvitel-technikai eszközök leírása 3 év alatt 33%-os leírási kulcs alkalmazásával történik. 14

Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Épületek, építmények

10-100 év

Gépek, berendezések

6,9 év

Autóbuszok

10 év

Járművek (autóbuszok kivételével)

5 év

A Társaság a bérbe adott eszközökre gyorsított leírást alkalmaz, az ingatlanok 10, a gépek, berendezések pedig 3 év alatt kerülnek leírásra. A Társaság a tárgyi eszközöket érintően nem számolt el értékhelyesbítést.

Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, amíg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. A Társaság a befektetett pénzügyi eszközöket érintő értékhelyesbítést nem számolt el. Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság a 2014. évben a készletekre értékvesztést nem számolt el.

Értékpapírok A forgóeszközök között szereplő értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra. A Társaság a forgóeszközök közé tartozó értékpapírral nem rendelkezett 2014. évben. 15

Külföldi pénzeszközökben felmerülő ügyletek elszámolása A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, a devizát, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon számítja át forintra a Társaság.

A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó – előző pontok szerinti – devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni (eladási árfolyam), és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni.

Az árfolyam-különbözet elszámolása A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti

év

mérlegfordulónapjára

vonatkozó

–

a

követeléseknél

leírt

–

devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni.

A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek,

értékpapírnak,

illetve

kötelezettségnek

az

üzleti

év

mérlegfordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet:  amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, 16

 amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni.

Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kerül elszámolásra a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű

joghoz

kapcsolódó

-

hiteltartozások,

devizakötvény-kibocsátásból

származó - beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - tartozások esetén a tárgyévben, a mérlegfordulónapi értékelésből adódóan - a 60. § (2) bekezdésében foglaltakból következően - keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt - árfolyamnyereséggel nem ellentételezett - árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). A hiteltartozások, devizakötvény-kibocsátásból származó tartozások törlesztésekor - az előző időszakokban elhatárolt halmozott összegből - a törlesztőrészletre jutó - halasztott ráfordításként kimutatott - nem realizált veszteséget megszüntetjük, a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a növelésével (realizált árfolyamveszteség).

A halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget - a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításakénti elszámolással - meg kell szüntetni, ha a külföldi pénzértékre szóló hiteltartozást, a devizakötvény-kibocsátásból származó tartozást

teljes

összegében

visszafizették,

illetve

a

devizahitellel,

a

devizakötvény-kibocsátással finanszírozott tárgyi eszközt, vagyoni értékű jogot értékesítették, vagy más jogcímen az állományból kivezették.

A halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget - a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításakénti elszámolással - csökkenteni kell az érintett devizakötelezettség után az egyes üzleti évekre elszámolt árfolyamnyereségnek megfelelő összeggel is.

A Társaság deviza törzstőke számlával és külföldi pénzértékre fennálló követeléssel nem rendelkezik.

17

Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Céltartalékok A Társaságnál céltartalék elszámolására nem került sor. Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra.

18

II.

SPECIFIKUS RÉSZ

B.

Szöveges és számszaki értékelés a vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról, a fizetőképességről

1.

Értékelés

a)

Eszközök alakulása

Előző év Megnevezés BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Tárgyév

Megoszlás %

e Ft

e Ft

Megoszlás %

Index %

8.643.226

97,60

8.820.543

99,44

102,05

4.999

0,05

3.839

0,04

76,80

Befektetett pénzügyi eszközök

8.638.227

97,55

8.816.704

99,40

102,07

FORGÓESZKÖZÖK

212.261

2,40

41.515

0,47

19,56

1.122

0,01

..

Immateriális javak Tárgyi eszközök

Készletek Követelések

11.072

0,13

14.107

0,16

127,41

201.189

2,27

26.286

0,30

13,07

1

0,00

8.106

0,09

..

8.855.488

100,00

8.870.164

100,00

100,17

Értékpapírok Pénzeszközök AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

19

b)

Források alakulása

Előző év Megnevezés e Ft

Tárgyév

Megoszlás %

Megoszlás %

e Ft

Index %

SAJÁT TŐKE

8.663.361

97,83

8.841.839

99,68

102,06

Jegyzett tőke

7.315.800

82,61

7.494.276

84,49

102,44

Tőketartalék

1.342.427

15,16

1.342.427

15,13

100,00

-7.239

-0,08

1.295

0,02

..

Lekötött tartalék

4.999

0,06

3.839

0,04

76,80

Mérleg szerinti eredmény

7.374

0,08

2

0,00

0,03

190.188

2,15

26.110

0,29

13,73

190.188

2,15

26.110

0,29

13,73

1.939

0,02

2.215

0,03

114,23

8.855.488

100,00

8.870.164

100,00

100,17

Eredménytartalék

CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN

20

c)

Az eredmény alakulása

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele

Előző év (e Ft)

Tárgyév (e Ft)

Index (%)

43.481

88.247

202,96

1

3

300,00

4.773

22.020

461,35

21.999

63.111

286,88

Értékcsökkenési leírás

801

1.160

144,82

Egyéb ráfordítások

881

1.981

224,86

15.028

-22

..

13

24

184,62

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

15.041

2

0,01

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

-6.322

0

..

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

8.719

2

0,02

ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

1.345

0

..

ADÓZOTT EREDMÉNY

7.374

2

0,03

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

7.374

2

0,03

Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

21

d)

Vagyoni helyzet elemzése

Befektetett eszközök aránya =

Befektetett eszközök Eszközök összesen

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

8.643.226 ------------------ x 100 = 97,60 8.855.488

8.820.543 ------------------ x 100 = 99,44 8.870.164

101,89

Tárgyi eszközök aránya =

Tárgyi eszközök Eszközök összesen

Előző év (%)

Tárgyév (%)

------------------ x 100 = 8.855.488

------------------ x 100 = 8.870.164

Forgó eszközök aránya =

Forgóeszközök Eszközök összesen

Előző év (%) 212.261 ------------------ x 100 = 2,40 8.855.488

22

Tárgyév (%) 41.515 ------------------ x 100 = 0,47 8.870.164

Index (%) ..

Index (%)

19,58

Befektetett eszközök fedezete =

Saját tőke Befektetett eszközök

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

8.663.361 ------------------ x 100 =100,24 8.643.226

8.841.839 ------------------ x 100 = 100,24 8.820.543

100,00

Saját tőke aránya =

Saját tőke Források összesen

Előző év (%) 8.663.361 ------------------ x 100 = 97,84 8.855.488

Saját tőke növekedése =

Tárgyév (%) 8.841.839 ------------------ x 100 = 99,68 8.870.164

Index (%) 101,88

Saját tőke Jegyzett tőke

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

8.663.361 ------------------ x 100 = 118,43 7.315.800

8.841.839 ------------------ x 100 = 117,98 7.494.276

99,62

23

e)

Pénzügyi, likviditási helyzet elemzése

Likviditási mutató =

Forgóeszközök Kötelezettségek

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

212.261 ------------------ x100 = 111,61 190.188

41.515 ------------------ x 100 = 159,00 26.110

142,46

Rövid távú likviditás =

Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

212.261 ------------------ x 100 = 111,61 190.188

41.515 ------------------ x 100 = 159,00 26.110

142,46

Likviditásai gyorsráta =

Forgóeszközök - készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

212.261 ------------------ x 100 = 111,61 190.188

40.393 ------------------ x 100 = 154,70 26.110

138,61

24

Hitelfedezettségi mutató =

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

Előző év (%)

Tárgyév (%)

11.072 ------------------ x 100 = 5,82 190.188

f)

14.107 ------------------ x 100 = 54,03 26.110

Index (%) 928,35

Az eladósodot tság elemzé se

Eladósodottság mértéke =

Előző év (%)

Kötelezettségek Saját tőke

Tárgyév (%)

190.188 ------------------ x 100 = 2,20 8.663.361

26.110 ------------------ x 100 = 0,30 8.841.839

Nettó eladósodottság =

Kötelezettségek - követelések Saját tőke

Előző év (%) 179.116 ------------------ x 100 = 2,07 8.663.361

Tárgyév (%) 12.003 ------------------ x 100 = 0,14 8.841.839

Index (%) 13,64

Index (%) 6,76

25

Rövid távú eladósodottság=

Rövid lejáratú kötelezettségek – likvid forgóeszközök Nettó árbevétel

Előző év (%) -11.001 ------------------ x 100 = .. 43.481

g)

Tárgyév (%) -176 ------------------ x 100 = .. 88.247

..

Jövedelmi helyzet elemzése

Árbevétel arányos adózás előtti eredmény=

Előző év (%) 8.719 ------------------ x 100 = 20,05 43.481

Előző év (%) 8.719 ------------------ x 100 = 0,10 8.663.361

Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel

Tárgyév (%)

Index (%)

2 ------------------ x 100 = 0,00 88.247

Tőke arányos adózás előtti eredmény=

26

Index (%)

..

Adózás előtti eredmény Saját tőke

Tárgyév (%) 2 ------------------ x 100 = 0,00 8.841.839

Index (%) ..

Adózás előtti eredmény Eszközök összesen

Eszközhatékonyság=

Előző év (%)

Tárgyév (%)

8.719 ------------------ x 100 = 0,10 8.855.488

Index (%)

2 ------------------ x 100 = 0,00 8.870.164

..

Élőmunka termelékenysége=

Nettó árbevétel Létszám

Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

43.481 ------------------ x 100 = 43.481 1

88.247 ------------------ x 100 = 17.649 5

40,59

2.

Mérleg fordulónapja utáni változások

A KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. (Cg. 16-10001794, székhelye: 5000 Szolnok, Nagysándor József út 24.), mint Átvevő társaság,

és

az

AGRIA

VOLÁN

Közlekedési

Zártkörűen

működő

Részvénytársaság (Cg. 10-10-020063, székhelye: 3300 Eger, Mátyás király út 134., adószám: 11163101-2-10), a HATVANI VOLÁN Közlekedési Zártkörűen működő

Részvénytársaság

(Cg.

10-10-020060,

székhely:

3000

Hatvan,

Bercsényi út 82., adószám: 11162313-2-10), a JÁSZKUN VOLÁN Közlekedési Zártkörűen működő Részvénytársaság (Cg. 16-10-001548, székhelye: 5000 27

Szolnok, Nagysándor József út 24., adószám: 11263775-2-16), a MÁTRA VOLÁN Autóbusz-Közlekedési Zártkörűen működő Részvénytársaság (Cg. 1010-020058, székhely: 3200 Gyöngyös, Pesti út 74., adószám: 11162337-2-10), és

a

NÓGRÁD

VOLÁN

Autóbusz-Közlekedési

Zártkörűen

működő

Részvénytársaság (Cg. 12-10-001514, székhely: 3100 Salgótarján, Rákóczi út 137-139., adószám: 11201982-2-12), mint Beolvadó társaságok egyesültek. Az egyesülés módja: beolvadás, az egyesülés időpontja: 2014. december 31.

A székhely szerint illetékes Szolnoki Törvényszék Cégbírósága 2014. december 18-án kiadott végzésében a Beolvadó társaságokat 2014. december 31. hatállyal törölte.

A KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. a beolvadó Volán társaságok általános, egyetemes jogutódja.

28

C.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

Immateriális javak

Az immateriális javak bruttó értékének alakulása e Ft Bruttó érték Megnevezés Növekedés

Csökkenés

5.800

0

0

0

5.800

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

Vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

0

5.800

0

0

0

5.800

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

IMMATERIÁLIS JAVAK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÖSSZESEN

Átsorolások

Záró állomány

Nyitó állomány

Az immateriális javak halmozott értékcsökkenésének alakulása e Ft Halmozott értékcsökkenés Megnevezés

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

801

1.160

0

0

1.961

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

801

1.160

0

0

1.961

Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

IMMATERIÁLIS JAVAK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN

Nyitó állomány

29

2.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása e Ft Bruttó érték Megnevezés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

Beruházásra adott előlegek

0

0

0

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÖSSZESEN

0

0

0

0

0

A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása e Ft Halmozott értékcsökkenés Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Beruházásra adott előlegek TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN

30

Immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének bemutatása e Ft Terv szerinti

1.160

0

Teljesítmény arányos 0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

Vagyoni értékű jogok

0

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Megnevezés Alapítás, átszervezés aktivált értéke

Lineáris

Degreszszív

50 e Ft alatti

Összesen

Terven felüli

Visszaírás

Összesen

0

1.160

0

0

1.160

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Immateriális javak összesen

1.160

0

0

0

1.160

0

0

1.160

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek Járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

1.160

0

0

0

1.160

0

0

1.160

ÖSSZESEN

31

3.

Befektetések

A Társaság részesedéseinek alakulása

2014. december 31. Többségi tulajdonú társaságok

e Ft Gazdasági Társaság Neve

Székhelye

Tulajdoni hányad %

A részesedésre jutó 2014. évi adózás utáni eredmény

Névérték

Könyv szerinti érték

99,96

1.393.630

2.210.689

2.210.689

0

Piaci érték

Járó osztalék

Agria Volán Zrt.

Eger

Hatvani Volán Zrt.

Hatvan

100,00

600.790

674.103

674.103

0

Jászkun Volán Zrt.

Szolnok

99,99

1.463.060

3.155.297

3.155.297

0

Mátra Volán Zrt.

Gyöngyös

99,81

914.511

1.396.633

1.396.633

0

Nógrád Volán Zrt.

Salgótarján

99,95

1.623.440

1.379.982

1.379.982

0

32

Saját tőke

4.

Készletek

A készletek alakulása A készletek között 2014. évben vásárolt, de fel nem használt nyomtatványok szerepelnek 1.122 e Ft-os értékben.

5.

Követelések

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból e Ft Megnevezés

2013. december 31.

Határidőn belüli követelések

2014. december 31.

793

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

793

0

Határidőn túli követelések

ÖSSZESEN

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben e Ft Megnevezés

2013. december 31.

2014. december 31.

Többségi tulajdonú társasággal szembeni követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

9.933

10.127

ÖSSZESEN

9.933

10.127

33

Egyéb követelések e Ft Megnevezés

2013. december 31.

2014. december 31.

346

2.177

Társasági adó túlfizetés

0

1.801

Iparűzési adó túlfizetés

0

2

346

3.980

Következő időszaki általános forgalmi adó

EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

6.

Értékpapírok

A Társaság nem rendelkezett értékpapírral 2014. évben.

7.

Pénzeszközök

A Társaság a 2014. évet 26.286 e Ft pénzeszközzel zárta, amely teljes egészében a bankszámláján található.

34

8.

Saját tőke

A saját tőke 2014. évben az alábbiak szerint változott: e Ft Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

7.315.800

0

1.342.427

-7.239

4.999

0

7.374

8.663.361

178.476

0

0

1.160

0

0

0

179.636

Csökkenés (-)

0

0

0

0

1.160

0

7.374

8.534

Előző évi eredmény felosztása

0

0

0

7.374

0

0

0

7.374

Tárgyidőszaki eredmény

0

0

0

0

0

0

2

2

7.494.276

0

1.342.427

1.295

3.839

0

2

8.841.839

Megnevezés

Nyitó egyenleg

Növekedés (+)

Záró egyenleg

Jegyzett tőke

Mérleg szerinti eredmény

SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

35

2014. évben a Volán társaságok részvényeiből, a magánszemélyek tulajdonában lévő részvények megvásárlásának fedezetére 178.476 e Ft tőkeemelés történt, amelynek következtében a Társaság jegyzett tőkéje 7.494.276 e Ft-ra emelkedett.

A tőketartalék összege 1.342.427 e Ft, amely 2014. évben nem változott és az apportálás miatt kibocsátott részvények kibocsátási értéke és névértéke közötti különbözetet foglalja magában. Az eredménytartalék összege 2014. évben az átvezetett 2013. évi 7.374 e Ft eredménnyel, illetve az alapítás-átszervezés aktivált értéke nettó értékének tárgyévi változásával (1.160 e Ft) növekedett. A lekötött tartalék 3.839 e Ft, amely az alapítás-átszervezés aktivált értékének le nem írt összege.

A Társaság a 2014. évet 2 e Ft mérleg szerinti eredménnyel (nyereséggel) zárta. 9.

Céltartalékok

A Társaság nem képzett céltartalékot 2014. évben. 10.

Kötelezettségek

Szállítói kötelezettségek e Ft Megnevezés Vevőktől kapott előlegek

2013. december 31.

2014. december 31.

0

0

Belföldi szállítók

1.667

10.343

Külföldi szállítók

0

0

Beruházási szállítók

0

0

Szállítók összesen

1.667

10.343

36

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben e Ft Megnevezés Be nem jegyzett tőkeemelés

2013. december 31.

2014. december 31.

178.476

0

Szállítói kötelezettség többségi tulajdonú társasággal szemben

393

206

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség többségi tulajdonú társasággal szemben

1.867

12.916

180.736

13.122

ÖSSZESEN

Egyéb kötelezettségek e Ft Megnevezés Társasági adó

2013. december 31.

2014. december 31.

45

0

SZJA kötelezettség

1.105

133

Szociális hozzájárulási adó

1.866

199

0

12

103

12

1.989

213

23

0

Nyugdíjbiztosítási járulék

422

79

Egészségbiztosítási járulék

304

67

0

1

Következő időszaki áfa

1.929

1.929

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

7.785

2.645

EHO Szakképzési hozzájárulás Általános forgalmi adó Helyi adók

Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség

A Társaság nem rendelkezik zálogjoggal biztosított kötelezettséggel. A Társaság nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél, illetve nincs váltótartozása. 37

11.

Aktív időbeli elhatárolások alakulása e Ft Megnevezés

2013. december 31.

2014. december 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen

0

0

Domain név előfizetése

1

2

Szoftverkövetési díj

0

5.394

Bérleti díj

0

2.145

Belépődíj

0

565

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen

1

8.106

Halasztott ráfordítások

0

0

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

1

8.106

12.

Passzív időbeli elhatárolások alakulása e Ft

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen

2013. december 31.

2014. december 31.

0

0

1.166

712

Szociális hozzájárulási adó

315

192

Szakképzési hozzájárulás

18

11

440

1.300

1.939

2.215

0

0

1.939

2.215

Munkabér és tiszteletdíj

Könyvvizsgálói díj Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen Halasztott bevételek összesen PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

38

C.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

13.

Nettó árbevétel

A Társaságnak 2014. évben 88.247 e Ft nettó árbevételt realizált, amely a régióba tartozó Volán társaságok részére nyújtott szolgáltatásból származott. 14.

Egyéb bevételek alakulása

A Társaságnak 2014. évben 3 e Ft egyéb bevétele keletkezett, amely kerekítési különbözetből származott.

15.

A költségek költségnemenkénti megoszlása e Ft Megnevezés

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN

Előző év

Tárgyév 0

147

3.275

15.940

874

3.400

0

2.533

624

0

4.773

22.020

17.092

44.872

298

4.917

4.609

13.322

21.999

63.111

801

1.160

27.573

86.291

39

16.

Az aktivált saját teljesítmények alakulása

A Társaságnál aktivált teljesítmény nem merült fel 2014. évben.

17.


A Társaságnál 2014. évben 1.981 e Ft egyéb ráfordítás merült fel, amelyen belül az innovációs hozzájárulás összege 257 e Ft, a helyi iparűzési adó összege 1.711 e Ft.

18.

Pénzügyi műveletek eredménye

A Társaság 2014. évben a pénzeszközök után 24 e Ft kapott kamatot számolt el, amely a pénzügyi műveletek eredményeként jelenik meg.

19.

Rendkívüli eredmény

A Társaságnak nem keletkezett rendkívüli eredménye 2014. évben.

40

20.

Adózás

A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a Társasági adó összegének meghatározása e Ft Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Adózás előtti eredmény

8.719

2

Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek

2.401

1.160

Adózás előtti eredményt növelő tételek

7.133

1.160

Társasági adó alapjául szolgáló nyereség

13.451

2

Adóalap a jövedelemminimum figyelembe vételével

-

-

500 millió Ft-ig 10% 500 millió Ft felett 19%

500 millió Ft-ig 10% 500 millió Ft felett 19%

1.345

0

Társasági adókulcs TÁRGYÉVI TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉG

Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek részletezése e Ft Megnevezés Az előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) leírt összeg Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege ÖSSZESEN

Előző év

Tárgyév 1.600

0

801

1.160

2.401

1.160

Az adózás előtti eredményt növelő tételek részletezése e Ft Megnevezés Terv szerinti értékcsökkenési leírásként és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Jogerős határozatban megállapított bírság ÖSSZESEN

Előző év

Tárgyév 801

1.160

6.322

0

10

0

7.133

1.160

41

III. 21.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Gazdasági

társaságban

szerzett

minősített

többséget

biztosító

befolyás adatai

Gazdasági társaság megnevezése Agria Volán Zrt.

Eger

Hatvani Volán Zrt.

Hatvan


Szolnok

Mátra Volán Zrt.

Gyöngyös


Salgótarján

22.

Jegyzett tőke összege e Ft

Székhelye

Szavazati arány %

1.394.150

99,96

600.790

100,00

1.463.120

99,99

916.238

99,81

1.624.240

99,95

Minősített többséget biztosító befolyással rendelkező tag (részvényes) adatai

Név

Magyar Állam (MNV Zrt.)

23.

Székhely

Szavazati arány %

Budapest

100,00

Kötelezettségvállalások

Mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek bemutatása A Társaság nem rendelkezik olyan pénzügyi kötelezettséggel, amely a mérlegben nem jelenik meg. A Társaságnak nincs folyamatban lévő, illetve várható peres ügye, amely a beszámoló szempontjából jelentőséggel bír

42

24.

Üzletvezetés, Igazgatóság, Felügyelő Bizottság

Az Üzletvezetés, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása e Ft Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Üzletvezetés

2.170

2.226

Igazgatóság

1.754

1.200

Felügyelő Bizottság

3.416

3.000

ÖSSZESEN

7.340

6.426

Az év végén az Üzletvezetés, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai nem tartoznak a Társaságnak, az év során részükre előlegek, kölcsönök nem kerültek folyósításra.

25.

Bér és létszámadatok

Állománycsoport megnevezése

Átlagos állományi Bérköltség létszám

Bérjárulékok

fő Teljes

fizikai összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetés

Személyi jellegű ráfordítások

e Ft -

-

-

-

-

szellemi

4,1

36.612

10.921

4.072

51.605

foglalk.

összesen

4,1

36.612

10.921

4.072

51.605

Rész-

fizikai

-

-

-

-

-

szellemi

0,9

4.060

1.203

845

6.108

összesen

0,9

4.060

1.203

845

6.108

5,0

40.672

12.124

4.917

57.713

4.200

1.198

44.872

13.322

munkaidőben

munkaidőben foglalk.

Foglalkoztatottak összesen Állományon kívüliek MINDÖSSZESEN

5,0

5.398 4.917

63.111

43

26.

Cash-flow kimutatás e Ft

Sorszám


Előző év

Tárgy év

a

b

c

d

1.

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash-flow, 1-13. sorok)

2.

1

Adózás előtti eredmény ±

3.

2

Elszámolt amortizáció +

4.

3

5.

186.989

-174.902

8.719

2

801

1.160

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

0

0

4

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

0

0

6.

5

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±

0

0

7.

6

Szállítói kötelezettség változása ±

1.667

8.676

8.

7

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

188.521

-172.754

9.

8

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

-303

276

10.

9

Vevőkövetelés változása ±

-793

793

11.

10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

-10.279

-4.950

12.

11 Aktív időbeli elhatárolások változása ±

1

-8.105

13.

12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

1.345

0

14.

13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

0

15.

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash-flow, 14-16. sorok)

-8.644.027

-178.477

16.

14 Befektetett eszközök beszerzése -

-8.644.027

-178.477

17.

15 Befektetett eszközök eladása +

0

0

18.

16 Kapott osztalék, részesedés +

0

0

44

Cash-flow kimutatás (folytatás) e Ft Sorszám


Előző év

Tárgy év

a

b

c

d

19.

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash-flow, 17-27. sorok)

8.638.227

178.476

8.638.227

178.476

20.

17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele+

21.

18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

0

22.

19 Hitel és kölcsön felvétele +

0

0

23.

20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése megszüntetése, beváltása +

0

0

24.

21 Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

0

25.

22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

0

0

26.

23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

0

0

27.

24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

0

0

28.

25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

0

29.

26 Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

30.

27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása ±

0

0

31.

IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok) ±

181.189

-174.903

Pénzeszközök az időszak elején

20.000

201.189

Pénzeszközök az időszak végén

201.189

26.286

Pénzeszközök változása

181.189

-174.903

45

KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

Jelentés a KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2014. évi gazdálkodásáról

1

A Közlekedési Központ 2014. évi üzleti terve a 242/2014.(V.26) sz. Alapítói határozattal került jóváhagyásra, amely az alábbi fontosabb célkitűzéseket tartalmazta: 

A Közlekedési Központokkal szemben elvárás a pozitív adózás előtti eredmény elérése.



Az általános tervezési irányelvekben rögzített keresetszabályozásra vonatkozó elveket a régióhoz tartozó Volán társaságok és a Közlekedési Központ tekintetében együttesen kell alkalmazni azzal, hogy a tervezés során érvényesíteni kell a közösségi közlekedés szervezeti átalakítására vonatkozó elvárásokat.



Az MNV Zrt. a portfóliójába tartozó Volán társaságoknak előírt minimális tőkehatékonysági elvárás, a saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) mutató 0,00% és 1,00% közötti érték elérése.



A társaságok 2014. évben alapvetően a keresettömeg szabályozást alkalmazhatják, és csak kivételes esetben (pl. tevékenységbővülés miatt végrehajtott létszámbővítés) térhetnek át az átlagkereset szabályozásra (mindkét esetben a számviteli megközelítés alkalmazandó).



Az irányadó kereseti (keresettömeg szabályozás vagy átlagkereset szabályozás) szint a 2013. évi tényadatokhoz viszonyítva nem emelkedhet, kivéve a következő korrekciós tételeket:  a minimálbér és a garantált bérminimum változásának számszerűsített hatása  a munkavállalókat érintő adó- és járulék változások nettó kereseti pozíciót érintő esetleges negatív hatásainak kompenzálása  hatékonyságjavító

intézkedések

keretében

2014.

év

során

végrehajtásra

került

hatékonyság növelő létszám racionalizálási intézkedések egyszeri többlete (ennek a korrekciónak az alkalmazása esetén a bázisként szereplő 2013. évi tényadatnál az esetleg alkalmazott korrekció nem kerülhet figyelembevételre). 

A 2014. évi keresetfejlesztés feltétele, hogy annak végrehajtása esetén a társaság 2014. évi ROE (adózás előtti eredmény/Saját tőke) tőkehatékonyság mutatója feleljen meg a 2014. évre meghatározott tőkehatékonysági elvárásoknak.



A korrekció elbírálásához a társaság üzleti tervének tartalmaznia kell a kötelező minimálbéremelés, a garantált bérminimum megvalósításának, az SZJA adómérték változás kompenzálásának többlethatásait, valamint a létszám racionalizálási intézkedések többletét. A tényleges korrekció a tényadatok alapján kerül elbírálásra.



Az MNV Zrt. különösen indokolt esetben (pl. MNV Zrt-vel egyeztetett helyi vagy alágazati bérmegállapodás,

válságkezelés)

a

fentiektől

meghatározhat. 2

eltérő

keresetfejlesztési

mértéket

is



A 2014.évi alágazati, illetve helyi megállapodásokban foglaltak végrehajtása érdekében, tekintettel a regionális átszervezés humánpolitikai szempontjaira is, a személyi jellegű ráfordítások tervezésénél az irányadó keresettömeg (bázis bérköltség) korrekciójaként engedélyezett az egyes költségsorok (bérköltség és béren kívüli, cafetéria juttatások) közötti költség-semleges átjárhatóság. Az üzleti tervekben a megállapodások személyi jellegű ráfordításokat érintő hatásait részletesen be kell mutatni számszerű levezetéssel.

A Közlekedési Központ 2014. évben az alábbi tevékenységek régiós szintű irányítását látta el:



Tervezési, beszámolási, kontrolling tevékenységek koordinálása



Erőforrások optimalizálását célzó tevékenységek végzése



Pénzügyi, számviteli tevékenység, likviditás menedzselése



Informatikai rendszerek összehangolása, fejlesztési irányok kijelölése



Beszerzések, közbeszerzések menedzselése, végrehajtása



Közszolgáltatási szerződések és azok módosításainak kezelése, menedzselése



Személyszállítási tevékenység összehangolása



Jármű-üzemeltetés szervezése



Humánpolitika, humánerőforrás gazdálkodás irányítása



Integrált minőség- és környezetirányítási rendszerek működtetése



Hatósági

kötelezettségeknek

való

megfelelés

irányítása

tűzvédelem, környezetvédelem, forgalombiztonság) 

Pályázat figyelés, menedzselés



Jogi feladatok koordinálása



Belső ellenőri tevékenység összehangolásának előkészítése

3

(különösen:

munkavédelem,

A 2014. évi Üzleti Terv végrehajtása a Társaságnál a következők szerint valósult meg: Bevételek Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele

2014. év terv (e Ft) 95.360

2014. év tény (e Ft) 88.247

0

3

..

50

24

48,00

0

0

0,00

95.410

88.274

92,52

Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek ÖSSZESEN

Index (%) 92,54

A KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.-nek 2014. évben, 88.274 e Ft bevétele keletkezett, amelyből 85.714 e Ft a Volán társaságoknak végzett szolgáltatásokból, 2.533 e Ft anyageladásból, 3 e Ft egyéb bevételből, 24 e Ft pedig a pénzeszközök kamatából származott. A Közlekedési Központ 2014. évi bevételei az előirányzott érték alatt realizálódtak, mivel a leánytársaságok felé tervezett díjemelés végrehajtására nem volt szükség. Ráfordítások Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke

2014. év terv (e Ft)

2014. év tény (e Ft)

Index (%)

200

147

73,50

20.247

15.940

78,73

3.238

3.400

105,00

0

2.533

..

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

0

0

0,00

23.685

22.020

92,97

Bérköltség

48.633

44.872

92,27

3.577

4.917

137,46

Bérjárulékok

14.233

13.322

93,60

Személyi jellegű ráfordítások

66.443

63.111

94,99

Értékcsökkenési leírás

1.325

1.160

87,55


1.853

1.981

16,91

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0

0,00

Rendkívüli ráfordítások ÖSSZESEN

0

0

..

93.306

88.272

94,60

Személyi jellegű egyéb kifizetések

Az igénybe vett szolgáltatások értéke 15.940 e Ft, melyen belül 2.145 e Ft bérleti díj, 485 e Ft konferencia díj, 64 e Ft utazási és kiküldetési költség, 300 e Ft tanácsadási költség, 2.820 e Ft könyvviteli szolgáltatási díj, 1.950 e Ft könyvvizsgálói díj, 6.747 e Ft jogi szolgáltatási díj, 782 e Ft internet- és postaköltség és 647 e Ft egyéb szolgáltatási díj került elszámolásra. Az egyéb szolgáltatások értékének 3.400 e Ft-os összege 58 e Ft illetéket és közzétételi költségtérítést, 1.643 e Ft bankjutalékot és kezelési költséget, 806 e Ft befektetési szolgáltatási díjat és 893 e Ft biztosítási díjat foglal magában. 4

A bérköltség 44.872 e Ft-os összegén belül a vezérigazgató és egy fő részmunkaidős munkavállaló részére kifizetett munkabér 3.351 e Ft-ot, az igazgatósági és felügyelőbizottsági tagokat megillető tiszteletdíj 4.200 e Ft-ot tett ki, míg a többmunkáltatós munkaszerződéssel foglalkoztatott dolgozók Közlekedési Központot terhelő része 37.321 e Ft volt. Személyi jellegű egyéb kifizetésként 4.917 e Ft merült fel, ami jellemzően a több munkáltatós munkaszerződéssel foglalkoztatott munkavállalók Közlekedési Központot terhelő béren kívüli juttatása. A kifizetéseket terhelő bérjárulékok összege 13.322 e Ft volt. Az immateriális javak között állományba vett alapítás-átszervezés aktivált értékének I. negyedévet terhelő értékcsökkenési leírása 1.160 e Ft. Az egyéb ráfordítások összege 1.981 e Ft, amely innovációs hozzájárulást és iparűzési adót tartalmaz. A Közlekedési Központ ráfordításai a tervezett összeg alatt maradtak, 2014. évben az igénybe vett szolgáltatásoknál és személyi jellegű kifizetéseknél mutatkozik jelentősebb megtakarítás. A KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. a 2014. évet 2 e Ft eredménnyel (nyereséggel) zárta. Vagyoni helyzet Eszközök 2014. év terv (e Ft) 8.821.378

2014. év tény (e Ft) 8.820.543

3.839

3.839

100,00

835

0

..

8.816.704

8.816.704

100,00

40.974

41.515

101,32

0

1.122

..

Követelések

10.479

14.107

134,62

Értékpapírok

0

0

0,00

30.495

26.286

86,20

50

8.106

16.212,00

8.862.402

8.870.164

100,09

Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek

Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Index (%) 99,99

Az alapítás-átszervezés aktivált értékének december 31-i nettó értéke 3.839 e Ft, ami az immateriális javak között került kimutatásra. A befektetett pénzügyi eszközök 8.816.704 e Ft összege a Közlekedési Központ Volán társaságokban lévő részesedését foglalja magában. 2014. év során összesen 178.477 e Ft növekedés történt, a magánszemélyek tulajdonában lévő részvények megvásárlása miatt. A készletek között 2014. évben vásárolt, de fel nem használt nyomtatványok szerepelnek 1.122 e Ft-os értékben. 5

A követelések 14.107 e Ft-os összege a leányvállalatokkal szembeni 10.127 e Ft vevőkövetelést, valamint 2.177 e Ft következő időszakban visszaigényelhető áfát, 1.801 társasági adó és 2 e Ft iparűzési adó túlfizetést tartalmaz. A Társaság pénzeszközeinek állománya 2014. december 31-én 26.286 e Ft volt. Források 2014. év terv (e Ft) 8.844.555

2014. év tény (e Ft) 8.841.839

Jegyzett tőke

7.494.276

7.494.276

100,00

Tőketartalék

1.342.427

1.342.427

100,00

5.958

1.295

21,74

0

3.839

..

1.894

2

0,11

0

0

0,00

10.674

26.110

244,61

Hátrasorolt kötelezettség

0

0

0,00

Hosszú lejáratú kötelezettség

0

0

0,00

10.674

26.110

244,61

7.173

2.215

30,88

8.862.402

8.870.164

100,09

Megnevezés Saját tőke

Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Index (%) 99,97

2014. január hónapban bejegyzésre került 178.476 e Ft tőkeemelés, amelynek következtében a Közlekedési Központ jegyzett tőkéje 7.494.276 e Ft-ra emelkedett. A tőketartalék összege 1.342.427 e Ft, amely az apportálás miatt kibocsátott részvények kibocsátási értéke és névértéke közötti különbözetet foglalja magában. Az eredménytartalék 1.295 e Ft-os összege az előző évek mérleg szerinti eredményét tartalmazza, csökkentve a lekötött tartalékba átvezetett 3.839 e Ft összeggel. A Társaság a 2014. évet 2 e Ft mérleg szerinti eredménnyel (nyereséggel) zárta. A kötelezettségek összege 26.110 e Ft, amely 10.343 e Ft szállítói tartozást, 13.122 e Ft kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettséget és 2.645 e Ft általános forgalmi adó, és egyéb adó-, valamint járulék és munkabér fizetési kötelezettségeket foglal magában. A passzív időbeli elhatárolások között a 2014. évet terhelő, de a mérleg fordulónapja után felmerülő, költségek 2.215 e Ft összege szerepel.

6

Összefoglaló a KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. és a régióba tartozó Volán társaságok 2014. évi gazdálkodásáról

1. Adózás előtti eredmény A Közlekedési Központ és a régióba tartozó öt Volán társaság 24.950 millió Ft összevont bevétellel, 56 millió Ft összevont aktivált saját teljesítményi értékkel és 24.861 millió Ft összevont ráfordítással 145 millió Ft adózás előtti eredménnyel zárta a 2014. évet, mely 119 millió Ft-tal magasabb a 2014. évi tervezettől. A Volán társaságok a helyi közlekedésben 11,9 millió Ft-tal alacsonyabb, a helyközi közlekedésben pedig 28,0 millió Ft-tal magasabb eredményt realizáltak a tervezettnél. Az adózás előtti eredmény a 350 millió Ft-os üzemi és a -207 millió Ft-os pénzügyi és az 2 millió Ft-os rendkívüli eredményből tevődik össze. Az adott időszaki veszteségtérítési igény,- függetlenül azok pénzügyi rendezésétől - mind a helyi, mind a helyközi tevékenységnél egyéb bevételként elszámolásra került. A lekötött tőke hatékonyságának mérésére szolgáló mutatószám értéke - a Közlekedési Központ és a Nógrád Volán kivételével - meghaladja a tervezett értéket. ROE mutató alakulása ezer Ft Megnevezés Saját tőke Adózás előtti eredmény ROE (%)

KMKK Zrt.

Agria Volán Zrt.

Hatvani Volán Zrt.


Mátra Volán Zrt.

8.841.839

2.231.810

690.917

3.404.330

1.391.201

27.562

4.801

98.661 2,898

2 0,000023

1,235

0,695


Összesen

1.380.281

17.940.378

60.552

-47.033

144.545

4,352

-3,407

0,806

A tényleges ROE mutatószám szerint az egységnyi saját tőke 0,806 Ft nyereséget termel a tervezett 0,143 Ft-tal szemben.

2. Bevételek A 2014. éves nettó árbevétel 18.610 millió Ft, mely 4,59 %-kal (817 millió Ft-tal) magasabb a tervtől. Az egyéb bevételek döntő hányada a közszolgáltatási szerződésben vállalt személyszállítási tevékenység után igényelhető bevételekkel nem fedezett indokolt költségtérítésből származik, amelynek összege 5.001 millió Ft.

7

A helyközi veszteségtérítés társaságonkénti alakulása millió Ft Sorszám

Megnevezés

Agria Volán Zrt.

Hatvani Volán Zrt.


Mátra Volán Zrt.


Összesen

1.

2014. évi terv

1.179

507

1.134

634

1.849

5.303

2.

2014. évi tény

1.028

528

1.127

618

1.700

5.001

3.

2.-1. eltérés

-151

21

-7

-16

-149

-302

A helyközi veszteségtérítés összegének csökkenése a 2014. éves tervhez képest, elsősorban az árbevétel emelkedésével, és az üzemanyagár csökkenésével magyarázható. 3. A költségek és ráfordítások A költségek szerkezetét vizsgálva látható, hogy összevontan is legjelentősebb költségtényezők 56,06 %-kal az anyagjellegű ráfordítás és 33,44 %-kal a személyi jellegű ráfordítások, melyek együttesen 89,50 % költséghányadot jelentenek. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 13.937 millió Ft, melynek 46,67 %-a (6.505 millió Ft) anyagköltség. Ennek legnagyobb összetevője (31,64 %-a) a gázolaj költség 4.409 millió Ft értékben. A tervezett anyagjellegű ráfordításnál 417 millió Ft-tal (3,09 %-kal) magasabb a tényleges érték, melyből 453 millió Ft az eladott áruk beszerzési értékének költségnövekedése, 109 millió Ft az eladott szolgáltatások értéke és 262 millió Ft az igénybe vett, és egyéb szolgáltatás, tervezetthez viszonyított növekedése, ugyanakkor 340 millió Ft a gázolaj költség, 67 millió Ft az anyagköltség csökkenése. A személyi jellegű ráfordítások tényleges értéke 8.315 millió Ft, mely tervezettnek megfelelően alakult (100.02 %). A személyi jellegű ráfordításokon belül a bérköltség 5.307 millió Ft-ot, a személyi jellegű egyéb kifizetések 1.021 millió Ft-ot, míg a járulékok 1.987 millió Ft-ot tesznek ki. A bérköltség esetében megtakarítás jelentkezett 12.457 eFt mértékben. A tervezettnél alacsonyabb szintű bérköltség tudatos vezetői döntés eredménye, melynek meghozatalára az egyéb személyi jellegű kifizetések alakulása szolgáltatott indokot. A létszámot mindig az aktuális munkafeladathoz igazítva

optimális értéken tartották a társaságok. Ennek is köszönhető, hogy bérköltség és bérjárulék sorokon összesen megtakarítást értek el. A megtakarítást az is lehetővé tette, hogy bizonyos munkakörök és munkafeladatok esetében már jelentkezett a regionális szintű megvalósulás eredménye, a társaságok éltek az erőforrások közös optimális felhasználásával a foglalkoztatás területén is. 2014. évben már több munkavállaló rendelkezett több munkáltatós munkaszerződéssel a regionális feladatok koordinálása érdekében. A régióba beolvadó társaságok cafetéria rendszere egységesítésének első lépcsője 2014. évben a tervezettnek megfelelően került végrehajtásra. Ennek érdekében szükség volt a bér és béren kívüli juttatások között költség semleges átcsoportosításra. Ez az átalakítás költség többletet nem okozott, azonban a rendszer sajátosságából adódik (a munkavállalók szabadon választhatnak az éppen aktuális igények szerint), hogy egyes juttatásoknál eltérés mutatkozik a tervezetthez képest.

8

A személyi jellegű ráfordítások régiós szintű alakulását a következő táblázat tartalmazza:

Megnevezés 2014. év terv (e Ft) Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kifizetések

2014. év tény (e Ft) 2014. évi tény / 2014.évi terv (%) 2014. év terv (e Ft) 2014. év tény (e Ft) 2014. évi tény / 2014.évi terv (%) 2014. év terv (e Ft)

2014. év tény Bérjárulékok (e Ft) 2014. évi tény / 2014.évi terv (%) 2014. év terv (e Ft) Személyi jellegű ráfordítások összesen

2014. év tény (e Ft) 2014. évi tény / 2014.évi terv (%)

Agria Volán Zrt.

Hatvani Volán Zrt.


Mátra Volán Zrt.


KMKK Zrt.

KMKK Régió

1.517.910

433.143

1.443.520

712.904

1.163.655

48.633

5.319.765

1.517.802

427.331

1.439.217

714.436

1.163.650

44.872

5.307.308

99,99

98,66

99,70

100,21

100,00

92,27

99,77

234.896

70.452

323.356

148.784

193.656

3.577

974.721

236.970

78.936

339.967

150.875

208.913

4.917

1.020.578

100,88

112,04

105,14

101,41

107,88

137,46

104,70

587.288

151.628

560.768

260.336

444.227

14.233

2.018.480

556.566

148.251

562.067

259.727

446.701

13.322

1.986.634

94,77

97,77

100,23

99,77

100,56

93,60

98,42

2.340.094

655.223

2.327.644

1.122.024

1.801.538

66.443

8.312.966

2.311.338

654.518

2.341.251

1.125.038

1.819.264

63.111

8.314.520

98,77

99,89

100,58

100,27

100,98

94,99

100,02

A táblázatból is látható, hogy a „személyi jellegű egyéb kifizetések” költségsoron keletkezett 4,7% növekedés a tervezetthez képest. Ennek legfontosabb tényezői a következők:  Az üzemanyag megtakarítás éves mértéke tervezéskor még nehezen prognosztizálható, továbbá a régiós összevonás miatt indokolttá vált a megatakarítási rendszer egységes szabályozása, ami ösztönözte a gépkocsivezetőket a megtakarításra. Az üzemanyagmegtakarítás növekedése gazdálkodási szempontból kedvező, hiszen ez összefügg az üzemanyag költség általános csökkenésével.  A betegszabadság és a táppénz hozzájárulás mértéke előre nehezen tervezhető. E két költségsor összesen 8.988 eFt többletköltséget okozott.  Nőtt a tervezetthez képest a végkielégítés és a saját személygépjármű hivatalos használatának költségtérítési is, melyek a régiós átalakítással hozhatók összefüggésbe.  Régiós szinten növekedett a munkába járás költségtérítése is a tervezetthez képest, mivel tervezéskor még nem látható előre azon munkavállalók létszáma, akik a jogszabályi előírások miatt ilyen költségtérítésre jogosultak. A megtakarítások és a költségnövekmények egyenlege a személyi jellegű ráfordítások tervezett értéken tartását eredményezte. 9

Összefoglaló az Agria Volán Zrt. 2014. évi gazdálkodásáról

Az Agria Volán Zrt. 2014. évre vonatkozó tervében megfogalmazott célkitűzések az alábbiak szerint valósultak meg: 2014. év terv (e Ft) Megnevezés

I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek (A) Ebből: helyközi közlekedés költségtérítés IV. Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség Ebből: Gázolaj költség 06. Igénybevett szolgáltatások értéke ebből alvállalkozói szolgáltatás 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások (A) A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény IX.Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elötti eredmény F. Adófizetési kötelezettség G. Mérleg szerinti eredmény

2014.év tény (e Ft)

Tény/Terv (%)

Menetrend szerinti helyi

Menetrend szerinti helyközi

Egyéb forgalomfajta

Egyéb tevékenysé g

Összesen




Egyéb tevékenysé g




Egyéb tevékenys ég

Összesen

65 400

2 945 835

141 520

47 180

3 786 935

668 010

3 030 407

159 048

43 435

3 900 900

102,39

102,87

112,39

92,06

103,01

500

5 010

0

0

5 510

5 536

5 168

181

18

10 903

1107,20

103,15

..

..

197,88

202 456

1 200 535

40

5

1 403 036

193 291

1 047 338

162

30

1 240 821

95,47

87,24

405,00

600,00

88,44

Összesen

0

1 179 280

0

0

1 179 280

0

1 027 884

0

0

1 027 884

..

87,16

..

..

87,16

353 997

1 921 011

55 225

20 985

2 351 218

337 925

1 826 768

56 017

16 950

2 237 660

95,46

95,09

101,43

80,77

95,17

316 470

1 601 325

47 220

9 695

1 974 710

291 671

1 499 911

48 477

7 359

1 847 418

92,16

93,67

102,66

75,91

93,55

203 000

1 046 075

32 150

55

1 281 280

186 278

965 707

30 442

27

1 182 454

91,76

92,32

94,69

49,09

92,29

30 337

279 516

6 340

1 790

317 983

39 542

286 931

6 053

1 650

334 176

130,34

102,65

95,47

92,18

105,09

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

..

..

..

..

..

7 190

40 170

1 665

225

49 250

6 712

39 926

1 487

175

48 300

93,35

99,39

89,31

77,78

98,07

0

0

0

7 440

7 440

0

0

0

6 508

6 508

..

..

..

87,47

87,47

0

0

0

1 835

1 835

0

0

0

1 258

1 258

..

..

..

68,56

68,56

409 354

1 853 765

61 498

15 477

2 340 094

416 393

1 819 235

66 197

9 513

2 311 338

101,72

98,14

107,64

61,47

98,77

264 824

1 201 890

40 029

11 167

1 517 910

273 830

1 193 455

43 670

6 847

1 517 802

103,40

99,30

109,10

61,31

99,99

40 120

186 687

6 693

1 396

234 896

40 981

188 624

6 561

804

236 970

102,15

101,04

98,03

57,59

100,88

104 410

465 188

14 776

2 914

587 288

101 582

437 156

15 966

1 862

556 566

97,29

93,97

108,05

63,90

94,77

97 600

287 105

9 680

135

394 520

92 919

327 288

13 657

110

433 974

95,20

114,00

141,08

81,48

110,00

11 845

57 089

145

40

69 119

20 696

94 295

16 143

0

131 134

174,72

165,17

11133,10

0,00

189,72

-17 440

32 410

15 012

10 548

40 530

-1 096

15 327

7 377

16 910

38 518

6,28

47,29

49,14

160,31

95,04

-1 165

-27 690

75

10

-28 770

357

-14 748

198

47

-14 146

-30,64

53,26

264,00

470,00

49,17

-18 605

4 720

15 087

10 558

11 760

-739

579

7 575

16 957

24 372

3,97

12,27

50,21

160,61

207,24

310

1 570

0

0

1 880

10

42

0

0

52

3,23

2,68

..

..

2,77

605

185

0

0

790

1 003

2 159

23

5

3 190

165,79

1167,03

..

..

403,80

-18 000

4 905

15 087

10 558

12 550

264

2 738

7 598

16 962

27 562

..

55,82

50,36

160,66

219,62

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

..

..

..

..

..

-18 000

4 905

15 087

10 558

12 550

264

2 738

7 598

16 962

27 562

..

55,82

50,36

160,66

219,62

Bevételek bemutatása A társaság 2014. évben 3.900.900 e Ft értékesítés nettó árbevételt ért el, ami 3,01%-kal haladja meg az előirányzott tervet. A helyi menetrend szerinti forgalom árbevétele 668.010 e Ft, amely 15.610 e Ft-tal, 2,39%-kal magasabb a tervezett értéknél. A helyi menetrend szerinti forgalom teljes egésze Eger Megyei Jogú Város forgalmából származik.

10

A menetrend szerinti helyközi forgalom 2014. évben 3.030.407 e Ft-os nettó árbevételt realizált, amely az előirányzott tervet 2,87%-kal haladja meg, mely döntően az utasszám növekedés változásával magyarázható. Az egyéb forgalomfajtából a Társaság 2014. évre 159.048 e Ft árbevételt realizált, melyből a szerződéses járati tevékenységből 123.924 e Ft, míg a különjárati tevékenységből 33.993 e Ft bevétel keletkezett. Az egyéb tevékenységek bevétele összesen 43.435 e Ft, melynek jelentős része az idegenek részére végzett ipari és járműjavítási tevékenység bevételéből származik. Ezen a soron számolják még el az anyageladási tevékenység, az ingatlan bérbeadás valamint a pályaudvar használatáért kapott bevételeket is. Az egyéb bevételek 2014. évi összege 11,56%-kal, 162.215 e Ft-tal marad el a tervezett értéktől. Az évben ténylegesen felmerült helyközi költségtérítési igény (1.027.884 e Ft) került egyéb bevételként és követelésként elszámolásra, míg a helyi járati tevékenységen ez az összeg (190.807 e Ft). Az adott időszaki költségtérítési igény, mind a helyi, mind a helyközi tevékenységnél egyéb bevételként elszámolásra kerül, függetlenül azok pénzügyi rendezésétől. A pénzügyi műveletek bevétele 2014. évben 5.242 e Ft, amelyből szabad pénzeszközök lekötött betétbe történő elhelyezéséből 1.449 e Ft kamatbevételt realizált a Társaság. A rendkívüli bevételek összege 2014.évben 3.242 e Ft, ezen bevételek között kerül kimutatásra a korábbi években térítésmentesen átvett eszközök értéke az értékcsökkenés felmerülésének arányában, valamint a 2014. évi leltártöbblet értéke. Ráfordítások elemzése A ráfordítások alakulását az alábbi főbb tényezők befolyásolják meghatározóan: Az üzemanyagköltség 1.198.753 e Ft-os összegét döntően a gázolaj 1.182.454 e Ft-os nagysága teszi ki. A 2014. év tervezése során 308,00 Ft/l átlagárral számolt a Társaság, így a tervezett gázolaj költség 2014. évre 1.281.280 e Ft volt. Ezzel szemben a tényleges átlagár 288,40 Ft/l, ami 19,60 Ft/l-rel alacsonyabb a tervezett átlagártól, így 98.826 e Ft-os költségmegtakarítás jelentkezett ezen a soron a tervezetthez képest. Az üzemanyag nélküli anyagköltség 664.964 e Ft, a 2014. évi tervhez viszonyítva 4,11%-os csökkenést mutat. A személyi jellegű ráfordítások 2014. évi összege 2.311.338 e Ft, mely 1,23%-kal alacsonyabb a tervezett értéktől. 2014. évben az alágazati bérmegállapodással összhangban került sor régiós szinten egyeztetett bérfejlesztésre, melynek mértéke a helyi bérmegállapodásnak megfelelően 2014. április 1-től 2,6%. A Társaság a bérfejlesztést visszamenőlegesen 2014. január 1-től hajtotta végre, melynek mértéke társasági átlagban évesen 1,95%.

11

Szintén a régiós szintű egyeztetéseknek megfelelően az egyéb személyi jellegű ráfordításokon belül az eddigi nettó 9.000 Ft/fő/hó étkezési hozzájárulás helyett (SZÉP kártya vendéglátás alszámla) cafetéria rendszerre tért át, melynek során a cafetéria keret a teljes munkaidős állományban évi bruttó 230.000 Ft/fő. Az említett étkezési hozzájárulás beépült a cafetéria keretbe. A 2014. évi keresettömeg 1.517.802 e Ft, amely 0,01%-kal alacsonyabb a tervezett értéktől. Éves szinten a bérmegállapodásban rögzítettek teljesítésre kerültek, tervezett bértömeg túllépés nem volt. Az átlagos állományi létszám 560,4 fő, ami teljes mértékben illeszkedik a társaság 2014. éves tervében meghatározott létszámhoz. Eredmény alakulása Valamennyi eredménytényezőt számításba véve a Társaság 2014. évi adózás előtti eredménye 27.562 e Ft, amely a tervezettet 15.012 e Ft-tal meghaladja. A társaság 2014. évi tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) mutatója 1,235%, a 2014. éves szinten tervezett 0,557%-kal szemben. A Társaság Eger város helyi közlekedési tevékenységét 264 e Ft mérleg szerinti eredménnyel zárta. Pénzügyi helyzet bemutatása A Társaság jelenleg 550 millió Ft-os folyószámla-, valamint 300 millió Ft összegű rulírozó hitelkerettel rendelkezik, mely hitelkeret 2014. évben 0 - 449 millió Ft között került felhasználásra. A bankszámla egyenlege az említett időszakban a helyközi járati költségtérítés jóváírását követően az év nagy részében pozitív értéket mutatott, a pénzügyi helyzet ezért összességében kedvezően alakult. 2014. év során a Közszolgáltatási Szerződés alapján a Társaság megkapta a 2012. évre jóváhagyott helyközi járati költségtérítés eddig pénzügyileg meg nem térített további részösszegét (141.297 e Ft), illetve a 2014. évre járó I. és II. részösszeget (476.815 e Ft), továbbá 2013. évi költségtérítés elszámolása címén 374.959 e Ft összeget. Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata részéről a helyi járati Közszolgáltatási Szerződés alapján 34.649 e Ft 2013. évi működési célú támogatás, ezt követően 2x 65.000 e Ft, = 130.000 e Ft 2014. évi működési célú támogatási összeg, valamint az NFM rendelet alapján benyújtott pályázat elfogadását követően 32.047 e Ft helyi közösségi közlekedés normatív támogatási összeg átutalására (2014. szeptemberétől 2014. december hónapig négy egyenlő részletben) került sor. Ezt követően a gazdálkodás kiegyensúlyozott volt, csak december hónapban került néhány napon a bankszámla egyenleg negatív tartományba, azonban a helyi járati közszolgáltatói 12

tevékenységgel kapcsolatban az önkormányzattól kapott további 15.351 e Ft ezt szintén kedvezően befolyásolta. A gazdálkodás általános üzletmenetén túl ezek a tényezők nagymértékben hozzájárultak ahhoz, hogy a fizetőképesség kedvezően alakult, a pénzeszközök pozitív egyenleget mutatnak az év nagy részében. Összefoglaló a Hatvani Volán Zrt. 2014. év gazdálkodásáról A Hatvani Volán Zrt. 2014. évre vonatkozó tervében megfogalmazott célkitűzések az alábbiak szerint valósultak meg: 2014. évi terv (e Ft) Megnevezés

I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek (A) Ebből: helyközi közlekedés költségtérítés IV. Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség Ebből: Gázolaj költség 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kif. 12. Bérjárulékok VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások (A) A. Üzemi (üzleti) tev. eredménye

Mrsz. helyi

Mrsz. helyközi

Egyéb forgalom

2014. évi tény (e Ft)

Egyéb tev.

Összesen

Mrsz. helyi

Mrsz. helyközi

Egyéb forgalom

Tény/Terv (%)

Egyéb tev.

Összesen

Mrsz. helyi

Mrsz. helyközi

Egyéb forgalom

Egyéb tev.

Összesen

83 544

599 684

1 037 763

10 519

1 731 510

88 476

606 452

1 028 558

14 063

1 737 549

105,90

101,13

99,11

133,69

3 000

7 000

0

0

10 000

0

0

0

455

455

..

..

..

..

100,35 4,55

10 061

532 847

26 100

50

569 058

11 698

551 146

82 740

115

645 699

116,27

103,43

317,01

230,00

113,47

0

507 015

0

0

507 015

0

528 069

0

0

528 069

..

104,15

..

..

104,15

42 554

514 817

816 268

5 011

1 378 650

44 641

516 679

880 416

7 170

1 448 906

104,90

100,36

107,86

143,09

105,10

37 077

391 024

131 101

892

560 094

39 094

380 337

87 385

2 719

509 535

105,44

97,27

66,65

304,82

90,97

29 945

288 935

98 813

18

417 711

27 754

268 505

81 038

26

377 323

92,68

92,93

82,01

144,44

90,33

4 454

108 995

26 370

438

140 257

4 375

120 762

24 026

640

149 803

98,23

110,80

91,11

146,12

106,81

1 023

14 798

10 147

181

26 149

1 172

15 580

11 096

199

28 047

114,57

105,28

109,35

109,94

107,26

0

0

0

500

500

0

0

0

201

201

..

..

..

40,20

40,20

0

0

648 650

3 000

651 650

0

0

757 909

3 411

761 320

..

..

116,84

113,70

116,83

47 843

416 626

186 725

4 029

655 223

49 019

436 394

164 092

5 013

654 518

102,46

104,74

87,88

124,42

99,89

427 331

100,08

104,29

85,30

116,22

98,66 112,04

31 899

274 975

123 315

2 954

4 683

44 063

21 305

401

11 261

97 588

42 105

674

433 143

31 926

286 779

105 193

3 433

70 452

5 143

49 636

23 363

794

78 936

109,82

112,65

109,66

198,00

151 628

11 950

99 979

35 536

786

148 251

106,12

102,45

84,40

116,62

97,77

100,78

101,74

94,54

101,15

4 642

182 524

44 719

238

232 123

5 118

183 953

45 496

225

234 792

110,25

910

13 027

8 975

88

23 000

968

14 201

14 343

145

29 657

106,37

109,01

159,81

164,77

128,94

656

12 537

7 176

1 203

21 572

428

6 371

6 951

2 080

15 830

65,24

50,82

96,86

172,90

73,38

66,54

48,28

0,00

60,80 112,07

B. Pénzügyi műveletek eredménye

-52

-11 320

-4 894

-14

-16 280

-4

-7 532

-2 363

0

-9 899

7,69

C. Szokásos vállalkozási eredmény

604

1 217

2 282

1 189

5 292

424

-1 161

4 588

2 080

5 931

70,20

-95,40

201,05

174,94

0

0

0

0

0

0

2

3

5

..

..

..

..

..

189,66

187,28

300,00

189,17

X.Rendkívüli bevételek XI.Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elötti eredmény F. Adófizetési kötelezettség G. Mérleg szerinti eredmény

25

290

283

2

600

49

550

530

6

1 135

196,00

-25

-290

-283

-2

-600

-49

-548

-527

-6

-1 130

196,00

188,97

186,22

300,00

188,33

579

927

1 999

1 187

4 692

375

-1 709

4 061

2 074

4 801

64,77

-184,36

203,15

174,73

102,32

68

793

782

7

1 650

168

1 890

1 824

18

3 900

247,06

238,34

233,25

257,14

236,36

511

134

1 217

1 180

3 042

207

-3 599

2 237

2 056

901

40,51

-2685,82

183,81

174,24

29,62

Bevételek bemutatása Az értékesítés nettó árbevétele 2014. évben 1.737.549 e Ft, amely az előző évben realizált bevételt 1,87%-kal, a tervezettet 0,35%-kal haladja meg. A helyi menetrendszerinti forgalom esetében az átlagos januári 1,4%-os bruttó tarifacsökkenés mellett (változatlan menetjegy, egyilletve összvonalas bérletár és 5,5%-os tanuló/nyugdíjas bérletár csökkenés), a tervezettet 5,9%-

13

kal meghaladó, nettó árbevételt realizált a Társaság. A tervezetthez képesti növekedésének legfőbb oka, a bérletes bevételek 3.547 e Ft-os emelkedése. A menetrend szerinti helyközi forgalom esetében a tervezetthez képest 1,13%-kal növekedett az elért nettó árbevétel, 1,29%-os utasszám-növekedés és változatlan jegyárak mellett, a teljesárú menetjegyes utazásoknál tapasztalható 12,83%-os bevétel növekedés miatt. Az egyéb forgalomfajtának a bevétele 0,89%-kal marad el a tervezettől. Az egyéb tevékenységi bevételei a tervezetthez képest 33,69%-kal növekedtek, elsősorban a javítási tevékenységből származó bevételek 2.868 e Ft-os, az anyageladásból (főleg hulladékértékesítés) származó bevételek 1.374 e Ft-os emelkedésének köszönhetően Az egyéb bevételek között meghatározó a helyközi közlekedés veszteségtérítésének 528.069 e Ft-os összege. 2014-ben a Társaság pénzügyi műveletek bevételeinek értéke 422 e Ft, amely a tervezetthez képest 55,58%-os csökkenést jelent. Ráfordítások elemzése A ráfordítások alakulását az alábbi főbb tényezők befolyásolják meghatározóan: Az anyagköltség 9,03%-kal csökkent a tervezett szinthez képest. Az összes anyagköltség 74,05%-át, 377.323 e Ft-ot a gázolaj felhasználás költsége teszi ki. A gázolaj átlagára 2014-ben 292,02 Ft/liter volt, amely 5,19%-os gázolajár csökkenést jelent a tervezett 308 Ft/liter átlagárhoz képest. A felhasznált gázolaj mennyisége 1.292 e liter volt, ami 64 e literrel kevesebb, mint a tervezett volt. Csökkent az üzemanyag nélküli anyagköltség is – melynek jelentős hányadát a fenntartási jellegű anyagköltség teszi ki – 2014-ben a tervezett értéktől 10.171 e Ft-tal, 7,14%-kal marad el. A 2014 évi munkaügyi terv elkészítésekor a társaság az alágazati bértárgyalások eredményeként megszületett megállapodás szerint járt el. Ennek értelmében a Volán társaságok régiós átlagban, 2014. évben a 2013. évi bértömeg 9/12 részére vetített 2,8% mértékű bértömeg fejlesztést valósítanak meg 2014. április 1-től. Továbbá a 2013. évi cafetéria és béren kívüli juttatások 9/12 részének alapulvételével 2,8% fejlesztést hajtanak végre. Ezen kívül egyszeri bruttó 30.000 Ft/fő bér- vagy cafetéria juttatásban is részesülnek azok a munkavállalók, akiknek a munkaviszonya a juttatás kifizetésének napján fennáll. A részmunkaidősök részére munkaidővel arányos rész jár. A bér és cafetéria elemek között a költség-semleges átjárhatóság megengedett. Ennek alapján a társaság megkötötte a helyi szintű bérmegállapodást is. A KMKK Középkelet-magyarországi közlekedési Központ Zrt. tulajdonosi körébe tartozó társaságok, az érdekképviseletekkel oly módon állapodtak meg, élve az alágazati bérmegállapodás regionális szintű értelmezéséből adódó lehetőséggel, hogy átlagosan 52.000 Ft/fő/év bérfejlesztést hajtanak végre a társaságoknál, ami az öt társaság átlagában biztosítja a 2,8% bérfejlesztést. Ezzel biztosítják, hogy a társaságok közötti jövedelemkülönbségek enyhüljenek. Ez társaságonként 0,1-0,3% közötti bértömeg fejlesztési különbözetet jelent. A Hatvani Volán Zrt. esetében így 3,1% bértömeg fejlesztés valósítható meg április 1-től. A cafetéria rendszerek régiós egységesítése érdekében a helyi megállapodásban, a 2014. évi egy főre jutó bruttó cafetéria keret 230.000 Ft/fő/év –ben lett 14

meghatározva. Azoknak a munkavállalóknak, akiknek a keretük magasabb volt, mint az újonnan meghatározott, élve a költség-semleges átcsoportosítás lehetőségével, alapbéresítésre kerül a különbözet. A fentiek megvalósításával a Társaság 2014. éves keresettömeg értéke 427.331 e Ft, amely a tervezett értéktől 1,34%-kal marad el. A személyi jellegű egyéb kifizetések 12,04 %-kal haladja meg a tervezett értéket. Az emelkedés legfőbb okai az Erzsébet-utalvány, a segélyek, a betegszabadság, az üzemanyag-megtakarítás, illetve a személyi tulajdonú gépjárművek hivatalos használatáért kifizetett összegek, 5.230 e Ft-os emelkedése. Összességében a személyi jellegű ráfordítások a tervezetteknek megfelelően alakult, attól 0,11%-kal marad el. Eredmény alakulása Valamennyi eredménytényezőt számításba véve a Társaság 2014-ben 4.801 e Ft adózás előtti eredményt ért el, amely a tervezett értéket 109 e Ft-tal haladja meg. A helyközi menetrendszerinti közlekedés 2014. év végére -1.709 e Ft adózás előtti eredménnyel zárt, 528.069 e Ft veszteségfinanszírozási támogatás mellett. A Társaság 533.299 e Ft-ot igényelt, ami 5.230 e Ft-tal több, a tényleges összegnél. Ha a Társaság ezt az összeget megkapta volna, 3.521 e Ft pozitív adózás előtti eredménnyel zárta volna az évet. A tényleges eredmény a tervezett 927 e Ft-hoz képest csökkenést jelent. A helyi menetrendszerinti közlekedés, melyet 3.517 e Ft központi és 3.517 e Ft önkormányzati forrásból származó helyi normatív támogatás illette meg, 2014-ben 375 e Ft adózás előtti eredménnyel zárta az évet, szemben a tervezett 579 e Ft-tal szemben. Az egyéb forgalomfajta tekintetében a tervezett 1.999 e Ft-tal szemben 4.061 e Ft adózás előtti eredménnyel zárt. Az egyéb tevékenység is eredményesen zárta a 2014-es évet, 2.074 e Ft adózás előtti eredménnyel, szemben a tervezett 1.187 e Ft-tal szemben. A 2014. évi tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) 0,6949%. A pénzügyi helyzet bemutatása A Társaság 2014-ben, a nehézségek ellenére folyamatosan biztosította pénzügyi stabilitását, igaz folyamatos külső forrás igénybevételével. A pénzügyi helyzetet bemutató mutatók kismértékben romlottak az előző évhez képest. A veszteségtérítés pénzügyi rendezésének időbeli elhúzódása 2015-re (a 2014. évi elszámolás, az 15

előző évek ki nem fizetett veszteségtérítési összegek), a finanszírozáshoz szükséges eszközök kereskedelmi (szállító) illetve rövid lejáratú banki hitelek igénybevételével történő biztosítása, nem csak rontja a mutatók későbbi alakulását, hanem drágítja a Társaság működését is (hitelkamat, késedelmi pótlék).

Összefoglaló a Jászkun Volán Zrt. 2014. évi gazdálkodásáról

A Jászkun Volán Zrt. 2014. évre vonatkozó tervében megfogalmazott célkitűzések az alábbiak szerint valósultak meg: 2014. év terv (e Ft)

Megnevezés

I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek (A) Ebből: helyközi közlekedés költségtérítés IV. Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség Ebből: Gázolaj költség 06. Igénybevett szolgáltatások értéke ebből alvállalkozói szolgáltatás 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások (A) A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény


1 101 471


3 082 769


61 528

2014. év tény (e Ft)

Egyéb tevékenység

Összesen


2 248 807

6 494 575

1 082 435

Menetrend szerinti helyközi 3 087 951

Egyéb forgalom -fajta

106 007

Tény / Terv (%)


2 811 107

Összesen


7 087 500

98,27


100,17

Egyéb forgalo m-fajta

172,29


125,00

Összesen

109,13

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

..

..

..

..

..

338 022

1 213 744

11

37 619

1 589 396

332 647

1 212 442

311

16 003

1 561 403

98,41

99,89

2 827,27

42,54

98,24

0

1 134 344

0

0

1 134 344

0

1 126 997

0

0

1 126 997

..

99,35

..

..

99,35

633 374

2 162 747

31 954

2 187 753

5 015 828

601 437

2 115 404

54 808

2 719 273

5 490 922

94,96

97,81

171,52

124,30

109,47

356 117

1 344 078

14 471

4 728

1 719 394

333 981

1 265 583

29 736

5 307

1 634 607

93,78

94,16

205,49

112,25

95,07

256 281

934 959

11 274

1 703

1 204 217

238 431

863 030

21 724

1 701

1 124 886

93,03

92,31

192,69

99,88

93,41

264 926

779 874

17 125

15 990

1 077 915

255 723

810 301

24 211

15 585

1 105 820

96,53

103,90

141,38

97,47

102,59

90 516

214 937

0

0

305 453

86 392

214 669

0

0

301 061

95,44

99,88

..

..

98,56

12 331

38 795

358

2 131

53 615

11 733

39 520

861

3 458

55 572

95,15

101,87

240,50

162,27

103,65

0

0

0

2 145 404

2 145 404

0

0

0

2 673 214

2 673 214

..

..

..

124,60

124,60

0

0

0

19 500

19 500

0

0

0

21 709

21 709

..

..

..

111,33

111,33

597 275

1 668 773

25 418

36 178

2 327 644

597 417

1 667 380

39 600

36 854

2 341 251

100,02

99,92

155,80

101,87

100,58

380 994

1 021 609

16 254

24 663

1 443 520

378 047

1 011 109

25 003

25 058

1 439 217

99,23

98,97

153,83

101,60

99,70

71 427

244 215

3 117

4 597

323 356

74 693

255 327

5 074

4 873

339 967

104,57

104,55

162,78

106,00

105,14

144 854

402 949

6 047

6 918

560 768

144 677

400 944

9 523

6 923

562 067

99,88

99,50

157,48

100,07

100,23

168 570

434 675

7 266

20 803

631 314

168 906

425 394

9 366

11 213

614 879

100,20

97,86

128,90

53,90

97,40

5 047

21 647

109

32 161

58 964

18 963

24 187

173

13 964

57 287

375,73

111,73

158,72

43,42

97,16

35 227

8 671

-3 208

9 531

50 221

28 359

68 028

2 371

45 806

144 564

80,50

784,55

-73,91

480,60

287,86

-35 227

-8 671

-21

-124

-44 043

-40 985

-4 921

139

53

-45 714

116,35

56,75

-661,90

-42,74

103,79

0

0

-3 229

9 407

6 178

-12 626

63 107

2 510

45 859

98 850

..

..

-77,73

487,50

1 600,03

IX. Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

3 230

3 230

0

0

0

189

189

..

..

..

5,85

5,85

D. Rendkívüli eredmény

0

0

0

-3 230

-3 230

0

0

0

-189

-189

..

..

..

5,85

5,85

E. Adózás előtti eredmény

0

0

-3 229

6 177

2 948

-12 626

63 107

2 510

45 670

98 661

..

..

-77,73

739,36

3 346,71

F. Adófizetési kötelezettség

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

..

..

..

..

..

G. Mérlegszerinti eredmény

0

0

-3 229

6 177

2 948

-12 626

63 107

2 510

45 670

98 661

..

..

-77,73

739,36

3 346,71

Bevételek bemutatása Az értékesítés nettó árbevétele 2014. évben 7.087.500 e Ft, amely a tervezett értéktől 592.925 e Ft-tal, 9,13 %-kal magasabb. A helyi menetrendszerinti forgalom árbevétele 1.082.435 e Ft, amely 19.036 e Ft-tal 1,73 %-kal kevesebb a tervezettnél. Szolnok város helyi közlekedéséből származó bevétel 1.018.367 e Ft-ban realizálódott. 2014-ben a Társaság – az Önkormányzattal egyetértésben nem valósított meg díjemelést, sőt január 1-től a nyugdíjas bérletek árát 10 %-kal 16

csökkentette. A tervhez viszonyítva 2,29 %-os utasszám csökkenést prognosztizált a Társaság, a növekvő menetjegy és összvonalas bérlet értékesítés ellenére. További öt városban (Újszász, Jászberény, Karcag, Tiszafüred, Mezőtúr) végez a Társaság helyi menetrendszerinti közlekedési szolgáltatást, amelyekben összesen 32.896 e Ft árbevétel képződött, amely a tervezettől 897 e Ft-tal 2,81 %-kal magasabb. A helyközi menetrendszerinti forgalom árbevétele 3.087.951 e Ft, amely a tervezettel szinte megegyezik, a teljes árú menetjegyes utazások, a dolgozói bérletek növekedésének, az „Újra tanulók” program növelő hatásának, valamint a 2013. november elsejétől megváltozott szociálpolitikai menetdíj-támogatás mértékének együttes eredményeként. 2014-ben az egyéb forgalomfajta 106.007 e Ft bevételt eredményezett, mely a tervezettől 72,29%-kal magasabb. A tervhez viszonyított bevétel emelkedését a Szolnok-Szajol vasúti híd felújítási munkáinak idején közlekedtetett járatok bevétel többlete eredményezte. Az egyéb tevékenység bevételei közül az üzemanyag eladásból származó bevétel a meghatározó, értéke 2.719.667 e Ft. A 2014. évi tervezéskor az üzemanyag áremelkedés tendenciáját követve a fogyasztás visszaesésével számoltunk, ami nem valósult meg, így az üzemanyag értékesítés árbevétele 536.667 e Ft-tal, 24,58 %-kal meghaladja a tervezett összeget. Az egyéb bevételek között a legjelentősebb a helyközi közlekedés bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek megtérítése céljából kapott veszteségtérítés, amely tervezett 1.134.344 e Ft helyett 1.126.997 e Ft-ban realizálódott. A helyi közlekedés működési veszteségeihez való hozzájárulás címén a Társaság az érintett városok önkormányzatától összesen 283.210 e Ft támogatást kapott, a központi költségvetésből származó normatív támogatás összege 42.149 e Ft. A pénzügyi tevékenység bevételének összege 2014. évben 17.544 e Ft, amelyből szabad pénzeszközeink lekötött betétbe történő elhelyezéséből 5.584 e Ft kamatbevételt realizáltunk. A lízinghez kapcsolódó tőke árfolyamnyeresége 11.634 e Ft-ot tett ki. Ráfordítások elemzése Az üzemanyagköltség 2014. évi 1.124.886 e Ft-os összege 79.331 e Ft-tal, 6,59 %-kal alacsonyabb a tervezettnél. A gázolaj átlagára 2014-ban 288,6 Ft/liter volt, amely 19,35 Ft/literrel alacsonyabb a tervezett átlagártól. Az üzemanyag nélküli anyagköltség - az elmaradó autóbusz beszerzések költségnövelő hatása ellenére - a takarékos anyagfelhasználásnak köszönhetően 5.456 e Ft-tal 1,06 %-kal kevesebb a tervezett összegnél. 2014. évben bérfejlesztésre a többségi tulajdonos által meghatározott keretek között, az alágazati bérmegállapodás feltételei szerint régiós szinten koordináltan megkötött helyi megállapodás alapján került sor. A helyi megállapodás megkötésére 2014. március 17-én került sor. 2014. évre a KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. közvetlen tulajdonosi körébe tartozó Volán társaságoknál az alágazati jövedelemfejlesztésről szóló megállapodás 4. pontjának megfelelően társaságonként egységesen, átlagosan bruttó 52.000 Ft/fő/év mértékű

17

bértömeg fejlesztés került végrehajtásra. (Részmunkaidős munkavállalók esetében a munkaidővel arányos összeg került figyelembevételre.) Ezen túlmenően a hivatkozott megállapodás 5. pontja szerint bruttó 30.000 Ft/fő egyszeri juttatás kifizetésére került sor 2014. március 31-ig, mely juttatás bér formájában került kiadásra. További megállapodás alapján - a KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. közvetlen tulajdonosi köréhez tartozó Volán társaságok cafetéria rendszerének egységesítése érdekében - 2014. április 1-től hatályba lépően a cafetéria keretösszeg csökkentésének eredményeként jelentkező 35.800 Ft/fő/év összeg költség-semleges módon bérbe történő beépítésére került sor. Eredmény alakulása Valamennyi eredménytényezőt számításba véve a Társaság a 2014-es évet 98.661 e Ft adózás előtti eredménnyel zárta, amely a tervezett értéket 95.713 e Ft-tal meghaladja. A 2014. évi tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) 2,898 %, amely magasabb az üzleti tervben szereplő 0,089 % értéknél. A pénzügyi helyzet bemutatása A Jászkun Volán Zrt. 500.000 e Ft keretösszegű folyószámla-hitelszerződéssel rendelkezik, amelyet 2014. évben nem vett igénybe, mivel a 2012. évre jóváhagyott helyközi veszteségtérítés (135.079 e Ft), a 2014. évre járó részösszeg (515.107 e Ft) és a 2013. évi helyközi veszteségtérítés végelszámolás (295.823 e Ft) kiutalása következtében a bankszámla egyenlege tartósan pozitív értéket mutatott.

18

Összefoglaló a MÁTRA VOLÁN Zrt. 2014. éves gazdálkodásáról Alábbiakban röviden összegezzük a MÁTRA VOLÁN Zrt. 2014. évi gazdálkodását, kitérve a jelentősebb tételeire, az időarányos terv teljesítésére, a jelentősebb eltérések indoklására: 2014. évi terv (e Ft) Megnevezés

Mrsz. helyi

Mrsz. helyközi

Egyéb forgalom

2014. évi tény (e Ft)

Egyéb tev.

Összesen

Mrsz. helyi

Mrsz. helyközi

Egyéb forgalom

Tény/Terv (%)

Egyéb tev.

Összesen

Mrsz. helyi

Mrsz. helyközi

Egyéb forgalom

Egyéb tev.

Összesen

I. Értékesítés nettó árbevétele

59 016

1 814 740

836 204

157 163

2 867 123

56 697

1 804 710

963 212

85 387

2 910 006

96,07

99,45

115,19

54,33

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

1 024

36 222

0

0

37 246

2 506

31 785

0

0

34 291

244,73

87,75

..

..

92,07

42 892

677 263

1 050

5 572

726 777

47 956

654 659

142

26 960

729 717

111,81

96,66

13,52

483,85

100,40

633 555

0

0

633 555

618 631

0

618 631

..

97,64

..

..

97,64

48 992

1 249 638

807 455

111 061

2 217 146

44 726

1 262 767

918 013

46 579

2 272 085

91,29

101,05

113,69

41,94

102,48

45 291

975 891

27 810

9 511

1 058 503

36 905

944 972

18 759

14 015

1 014 651

81,48

96,83

67,45

147,36

95,86

31 063

631 758

17 115

10

679 946

22 581

594 158

12 226

10

628 975

72,69

94,05

71,43

100,00

92,50

2 701

242 691

778 359

3 915

1 027 666

6 571

283 265

898 439

13 345

1 201 620

243,28

116,72

115,43

340,87

116,93

ebből alvállalkozói szolgáltatás

0

0

759 342

0

759 342

0

0

895 076

0

895 076

..

..

117,88

..

117,88

07. Egyéb szolgáltatások értéke

1 000

31 056

1 286

593

33 935

1 250

34 530

815

263

36 858

125,00

111,19

63,37

44,35

108,61

0

0

0

93 170

93 170

0

0

0

16 147

16 147

..

..

..

17,33

17,33

0

0

0

3 872

3 872

0

0

0

2 809

2 809

..

..

..

72,55

72,55

III. Egyéb bevételek (A) Ebből: helyközi közlekedés költségtérítés IV. Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség Ebből: Gázolaj költség 06. Igénybevett szolgáltatások értéke

08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

101,50

ebből alvállalkozói szolgáltatás

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

..

..

..

..

..

V. Személyi jellegű ráfordítások

47 761

1 027 031

18 115

29 117

1 122 024

53 929

1 020 558

19 631

30 920

1 125 038

112,91

99,37

108,37

106,19

100,27

30 576

650 142

11 850

20 336

712 904

34 004

645 359

12 245

22 828

714 436

111,21

99,26

103,33

112,25

100,21

5 465

138 004

2 253

3 062

148 784

6 574

138 705

2 884

2 712

150 875

120,29

100,51

128,01

88,57

101,41

11 720

238 885

4 012

5 719

260 336

13 351

236 494

4 502

5 380

259 727

113,92

99,00

112,21

94,07

99,77

VI. Értékcsökkenési leírás

5 238

176 502

7 177

15 699

204 616

5 951

164 466

3 157

7 513

181 087

113,61

93,18

43,99

47,86

88,50

VII. Egyéb ráfordítások (A)

837

63 098

2 242

6 530

72 707

256

36 279

263

5 747

42 545

30,59

57,50

11,73

88,01

58,52

A. Üzemi (üzleti) tev. eredménye

104

11 956

2 265

328

14 653

2 297

7 084

22 290

21 588

53 259

2 208,65

59,25

984,11

6 581,71

363,47

0

-11 276

0

37

-11 239

0

-494

0

7 787

7 293

..

4,38

..

21 045,95

-64,89

104

680

2 265

365

3 414

2 297

6 590

22 290

29 375

60 552

2 208,65

969,12

984,11

8 047,95

1 773,64

-14

-396

0

-7

-417

0

0

0

0

0

0,00

0,00

..

0,00

0,00

E. Adózás előtti eredmény

90

284

2 265

358

2 997

2 297

6 590

22 290

29 375

60 552

2 552,22

2 320,42

984,11

8 205,31

2 020,42

G. Mérleg szerinti eredmény

81

256

2 038

322

2 697

2 095

6 010

20 328

26 788

55 221

2 586,42

2 347,66

997,45

8 319,25

2 047,50

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kif. 12. Bérjárulékok

B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény

Bevételek bemutatása Az értékesítés nettó árbevétele 2014. évben 2.910.006 e Ft volt, amely a tervezett árbevételt 1,50%-kal meghaladta. Az értékesítés nettó árbevételének 97,07%-át adó autóbuszközlekedésből származó bevétel 2.824.619 e Ft, amely a tervezett értéktől 5,11%-kal magasabb. Gyöngyös város helyi közlekedéséből származó nettó árbevétel 2014. évben 56.697 e Ft volt. 2014. évben az önkormányzat pályázatot írt ki a helyi közlekedés végzésére, a felhívásra a társaság benyújtotta pályázatát, de a kiíró az eljárást eredménytelennek nyilvánította és kezdeményezte a közszolgáltatási szerződés 2014. december 31-ig történő meghosszabbítását. A társaság vállalta a helyi közlekedés végzésének folytatását úgy, hogy negyedévente előleget fizet az önkormányzat, majd negyedévet követően a ténylegesen felmerült bevétellel és előleggel nem fedezett költségeket finanszírozza. Az árbevétel tervtől való 3,93%-os elmaradása ellenére a helyi közlekedés rentábilis volt. 19

A menetrend szerinti helyközi forgalom árbevétele 1.804.710 e Ft, amely a tervezettől 10.030 e Ft-tal elmaradt. A teljes áru menetjegyes és a bérletes utasok száma nőtt, így az árbevételük is meghaladta a tervet. Két TÁMOP-os pályázathoz kapcsolódóan nőtt a bérletes, illetve a menetjegyes utasszám. Csökkent a 90%-os menetjegyes és a tanuló bérletes utasoktól származó díjbevétel és ebből adódóan a szociálpolitikai menetdíj támogatás, így összességében az árbevétel a tervtől kis mértékben elmaradt. Az egyéb forgalomfajta árbevételének meghatározója a SAMSUNG Zrt. dolgozóinak szállításából származó árbevétel. A MÁTRA VOLÁN Zrt.-nek a SAMSUNG ELEKTONICS MAGYAR Zrt. jászfényszarui üzeme munkavállalóinak szállításából származott a tevékenység árbevételének 95,63%-a. A szállítási feladatot a társaság alvállalkozók bevonásával végzi, fő feladata a személyszállítás koordinálása. Egyéb forgalomból realizált árbevétel 2014 évben összesen 963.212 e Ft volt, amely a tervezett értéktől 15,19%-kal több. A terv készítés időpontjában a SAMSUNG Zrt.-vel történt egyeztetések alapján utasszám csökkenés lett prognosztizálva, de a gyár a tervezett szűkítéssel szemben bővítette termelést, így a szállítási igénye is nőtt, ez idézte elő, hogy a tervhez képest jelentős az árbevétel növekedés. Az egyéb tevékenység bevétele gépjármű javítási tevékenységből, tárgyi eszközök bérbeadásból, reklám tevékenységből, üzemanyag és egyéb anyag eladásból, idegenforgalmi létesítmény üzemeltetéséből származott. Összességében az árbevétel 85.387 e Ft volt, mely a tervezett érték 54,33%-a. A jelentős elmaradást a javítási tevékenység és az üzemanyag eladás volumenének csökkenése okozta. Az egyéb bevételek összege 729.717 e Ft volt 2014. évben, a tervezetthez viszonyítva mindössze 0,40%-os a növekedés. A helyi közlekedés működési veszteségeihez való hozzájárulás címén a Társaság 47.936 e Ft támogatást számolt el 2014. évben, a tervtől 12,34%-kal több lett. Az egyéb bevételek meghatározó összetevője a helyközi közlekedés bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek megtérítése céljából kapott veszteségtérítés. Összege 618.631 e Ft volt, mely a tervtől 14.924 e Ft-tal kevesebb lett, a tevékenység ezzel a térítéssel nyereséges volt. A pénzügyi tevékenység bevételének összege 2014. évben 16.080 e Ft volt, mely a kapott 15.496 e Ft-os osztalékkal meghaladta a tervet, összege nem jelentős. Rendkívüli bevétele a társaságnak 2014. évben nem volt. Ráfordítások elemzése A ráfordítások alakulását az alábbi főbb tényezők befolyásolták meghatározóan: A Társaság 2014. évi működése során összesen 3.629.542 e Ft ráfordítás keletkezett. Értéke a tervezett értéknél 870 e Ft-tal, azaz 0,02%-kal több lett. Az anyagjellegű ráfordítások részaránya 62,60% volt, összege meg haladta a tervet.

20

Ezen belül az anyagköltség 1.014.651 e Ft, melynek 61,99%-a, 628.975 e Ft volt a gázolaj költség. A gázolaj átlagára (figyelembe véve a jövedéki adó kedvezmény összegét) 2014. évben 291,90 Ft/liter volt, amely 5,23%-kal kevesebb a tervtől, a gázolaj költség is terv alatt realizálódott. Az üzemanyag nélküli anyagköltség 2014. évben 385.676 e Ft volt, mely 7.119 e Ft-tal haladta meg a tervet. Az anyagjellegű ráfordításokon belül az igénybevett szolgáltatások aránya 52,89%, értéke 2014. évben 1.201.620 e Ft, mely a tervet 16,93%-kal meghaladta. Az egyéb forgalomfajta árbevételének (SAMSUNG) növekedésével szinkronban az alvállalkozói költségek is tervet meghaladóan alakultak 2014. évben. Az alvállalkozói költségeken túl a javítás, karbantartás költségei haladták meg a tervet, egyéb igénybe vett szolgáltatásoknál megtakarítást ért el a társaság a tervhez képest. Egyéb szolgáltatások, elábé és közvetített szolgáltatások a társaság ráfordításaiban kis részarányt képviselnek. Egyéb szolgáltatások összege a tervhez képest 2.923 e Ft-tal nőtt, de az elábé 77.023 e Ft és az eladott (közvetített) szolgáltatások összege 1.063 e Ft-tal a terv alatt realizálódott, szinkronban a hozzájuk kapcsolódó bevételekkel. Az anyagjellegű ráfordítások mellett a személyi jellegű ráfordítások nagyságrendje is jelentős. Összege 2014. évben 1.125.038 e Ft volt, amely 31,00%-os részarányt jelent az összes ráfordításon belül. A személyi jellegű ráfordítások alakulásának meghatározója a 2014. március 17-én megkötött bérmegállapodásban foglaltak végrehajtásának költség vonzata. A KMKK Zrt. közvetlen tulajdonosi körébe tartozó társaságoknál az alágazati jövedelemfejlesztésről szóló megállapodás 4. pontjának megfelelően társaságonként egységesen, átlagosan bruttó 52.000 Ft/fő/év mértékű bértömeg fejlesztés valósult meg. A MÁTRA VOLÁN Zrt.-nél 5.000 Ft/fő/hó alapbéremelés került végrehajtásra 2014. április 1-től. Az alágazati bérmegállapodás további bruttó 30.000 Ft/fő egyszeri juttatás kifizetését tartalmazza, mely összeg bérként vagy cafetéria-ként történő kifizetésére vonatkozóan nem országos, hanem regionális megállapodás született. A KMKK Zrt. közvetlen tulajdonosi köréhez tartozó Volán társaságok a Cafetéria rendszerük egységesítése érdekében társaságonként változó bér/cafetéria arányú felhasználásban állapodtak meg. A MÁTRA VOLÁN Zrt.-nek a KMKK Zrt. szintjén egységesen meghatározott 230.000 Ft/fő/év cafetéria keret eléréséhez, a megállapodásban rögzített 2,8%-os keretösszeg növelésen felül, a 30.000 Ft-ból bruttó 2.300 Ft/fő/év összeggel kellett növelnie a keretösszeget. A fel nem használt 27.700 Ft/fő egyszeri bruttó bérjuttatásként került kifizetésre. A személyi jellegű ráfordításokon belül, a bérköltség aránya 63,50%, 2014. évben 0,21%-kal haladta meg a tervezett összeget. A személyi jellegű egyéb kifizetések 150.875 e Ft-os 2014. évi értéke tervtől 1,41%-kal több lett. A bérjárulékok összege 0,23%-kal a terv alatt realizálódott. A személyi jellegű ráfordítások összege a tervtől 0,27 %-kal 3.014 e Ft-tal lett több. Az értékcsökkenési leírás értéke, a beruházások alakulásából adódóan 88,50%-ka a tervezett értékcsökkenésnek. Az értékcsökkenési leírás összegét döntően az autóbuszoknál elszámolt amortizáció határozza meg. Az egyéb ráfordítások összege a terv alatt alakult, 41,48%-os a megtakarítás. A tervhez viszonyítva jelentősen csökkentek a káreseményekkel kapcsolatos kifizetések és az önkormányzatokkal elszámolt adók.

21

A pénzügyi tevékenység ráfordításainak összege 2014. évben mindössze 8.787 e Ft volt. A tervtől való elmaradás oka, hogy folyószámlahitel igénybevétel minimális volt, így kamat ráfordítások sem merültek fel, pedig a terven felül el kellett számolni 7.777 e Ft biztosítással kapcsolatos ráfordítást. A társaságnak 2014. évben nem volt rendkívüli ráfordítása. Eredmény alakulása A helyi autóbusz-közlekedés 2.297 e Ft, a helyközi autóbusz-közlekedés 6.590 e Ft, az egyéb forgalomfajta 22.290 e Ft és az egyéb tevékenységek 29.375 e Ft-os adózás előtti eredményével a társaság 2014. évi eredménye 60.552 e Ft volt.

Tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) alakulása A társaság tőkearányos nyeresége jelentősen meghaladta a 2014. évi tervezett értéket. A ROE mutató értéke: 4,352%. Pénzügyi helyzet bemutatása A társaság kötelezettségei növekedésének mértéke nagyobb volt, mint a forgó eszközök növekedése, így a társaság 2014. december 31-i folyószámlahitel igénybe vétele 335.377 e Ft volt, mely fizetőképessége biztosításához volt szükséges.

22

Összefoglaló a Nógrád Volán Zrt. 2014. éves gazdálkodásáról A Nógrád Volán Zrt. 2014. évre vonatkozó tervében megfogalmazott célkitűzések az alábbiak szerint valósultak meg: 2014. terv (e Ft) Megnevezés

I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek (A) Ebből: helyközi közlekedés költségtérítés IV. Anyagjellegű ráfordítások 05. Anyagköltség ebből: Gázolaj költség 06. Igénybevett szolgáltatások értéke ebből alvállalkozói szolgáltatás 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások (A) A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény G. Adófizetési kötelezettség F. Mérlegszerinti eredmény




2014. tény (e Ft)



Összesen



Tény / Terv (%)


Összesen




Egyéb tevékeny- ség

Összesen

439 643

2 315 990

23 126

38 559

2 817 318

422 834

2 393 991

20 924

48 300

2 886 049

96,18

103,37

90,48

125,26

102,44

0

0

0

13 808

13 808

0

0

0

10 070

10 070

..

..

..

72,93

72,93

282 717

1 973 295

456

16 788

2 273 256

270 170

1 817 631

400

30 187

2 118 388

95,56

92,11

87,72

179,81

93,19

0

1 848 838

0

0

1 848 838

0

1 699 911

0

0

1 699 911

..

91,94

..

..

91,94

378 421

2 105 535

11 017

37 973

2 532 946

355 934

2 074 155

11 060

24 648

2 465 797

94,06

98,51

100,39

64,91

97,35

264 766

1 318 705

6 847

9 588

1 599 906

242 366

1 241 023

6 416

8 865

1 498 670

91,54

94,11

93,71

92,46

93,67

187 147

974 337

5 421

1

1 166 906

179 996

910 666

5 102

86

1 095 850

96,18

93,47

94,12

8 600,00

93,91

109 262

743 239

3 941

18 817

875 259

109 141

783 613

4 371

5 517

902 642

99,89

105,43

110,91

29,32

103,13

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

..

..

..

..

..

4 365

42 271

214

690

47 540

4 401

48 394

265

892

53 952

100,82

114,49

123,83

129,28

113,49

2

85

1

631

719

0

0

0

1 868

1 868

..

..

..

296,04

259,81

26

1 235

14

8 247

9 522

26

1 125

8

7 506

8 665

100,00

91,09

57,14

91,01

91,00

286 112

1 486 373

7 434

21 619

1 801 538

300 282

1 493 966

7 107

17 909

1 819 264

104,95

100,51

95,60

82,84

100,98

183 902

960 120

4 798

14 835

1 163 655

191 233

955 592

4 522

12 303

1 163 650

103,99

99,53

94,25

82,93

100,00

31 613

159 169

763

2 111

193 656

35 269

171 095

793

1 756

208 913

111,56

107,49

103,93

83,18

107,88

70 597

367 084

1 873

4 673

444 227

73 780

367 279

1 792

3 850

446 701

104,51

100,05

95,68

82,39

100,56

57 421

476 042

2 185

6 169

541 817

58 133

465 639

2 153

6 067

531 992

101,24

97,81

98,54

98,35

98,19

5 255

57 134

212

3 313

65 914

1 648

68 567

19

29 426

99 660

31,36

120,01

8,96

888,20

151,20

-4 849

164 201

2 734

81

162 167

-22 993

109 295

985

10 507

97 794

474,18

66,56

36,03

12 971,60

60,30

-9 067

-150 455

-425

0

-159 947

-10 669

-133 697

-571

14

-144 923

117,67

88,86

134,35

..

90,61

-13 916

13 746

2 309

81

2 220

-33 662

-24 402

414

10 521

-47 129

241,89

-177,52

17,93

12 988,89

-2 122,93

-212

-1 457

-8

-23

-1 700

13

82

0

1

96

-6,13

-5,63

0,00

-4,35

-5,65

-14 128

12 289

2 301

58

520

-33 649

-24 320

414

10 522

-47 033

238,17

-197,90

17,99

18 141,38

-9 044,81

0

0

0

0

0

0

21 131

41

2 079

23 251

..

..

..

..

..

-14 128

12 289

2 301

58

520

-33 649

-45 451

373

8 443

-70 284

238,17

-369,85

16,21

14 556,90

-13 516,15

23

Bevételek bemutatása A Részvénytársaság 2014. éves nettó árbevétele 2.886.049 e Ft, amely a tervezett értéket 2,44%kal haladja meg. Az értékesítés nettó árbevételének 98,33%-át adó autóbusz-közlekedésből származó bevétel 2.837.749 e Ft, amely a tervezett értéktől 2,12%-kal, 58.990 e Ft-tal magasabb. A helyi járati közlekedésből 422.834 e Ft bevétele származott a Társaságnak, mely a tervezett érték 96,18%-át adja. Salgótarján városban 351.537 e Ft, Balassagyarmat városban 32.325 e Ft és Bátonyterenye városban 38.972 e Ft árbevétel keletkezett. A helyközi közlekedésből származó bevétel 2.393.991 e Ft, amely a tervezettől 78.001 e Ft-tal magasabb. 2014. évben, a helyközi forgalomban a menetdíj bevétel 1.451.909 e Ft, amely a tervezett 1.352.771 e Ft-os összeghez képest 99.138 e Ft - os, 7,33%-os emelkedést mutat. A szociálpolitikai menetdíj támogatás 917.996 e Ft, amely a tervezett 942.495 e Ft-hoz képest kis mértékben csökkent. A szállított utasok száma 2,46%-kal növekedett. Az egyéb forgalomfajta bevétele 20.924 e Ft, amely a tervezett értéktől 9,52%-kal marad el, a piaci kereslet visszaesése miatt. Az egyéb tevékenység bevétele 48.300 e Ft, amely a tervezett értéket 25,26%-kal haladja meg. A legjelentősebb összeget az ingatlan bérbeadásból származó bevétel képviselte 21.657 e Ft-tal, mely az összes egyéb tevékenység bevételének 44,84%-át teszi ki. Az idegeneknek végzett járműjavítási tevékenység bevétele 7.619 e Ft. A legnagyobb mértékben az anyageladás bevétele növekedett 9.330 e Ft-tal 10.094 e Ft-ra. A különféle egyéb tevékenységek bevétele 8.930 e Ft. Az egyéb bevételek összege 2.118.388 e Ft, a tervhez képest 6,81%-kal, 154.868 e Ft-tal csökkent. Az egyéb bevételeken belül a helyközi közlekedés veszteségtérítése a legjelentősebb 1.699.911 e Ft-tal, amely a tervtől 148.927 e Ft-tal marad el, aminek oka a gázolaj átlagárának csökkenése, valamint a menetdíj bevételek kedvező alakulása. A helyi önkormányzati támogatás 235.991 e Ft, a tervben 236.666 e Ft támogatással számolt a Társaság. A pénzügyi műveletek bevétele 998 e Ft, mely a tervezett értéknek a 27,30%-át teszi ki. A tervezett érték 3.656 e Ft, amely a pénzügyi műveletek egyéb bevételeként elszámolt, a pénzügyi lízing kötelezettség realizált és nem realizált árfolyamnyereségének összegével egyezik meg, azonban a vizsgált időszakban ebből 133 e Ft realizálódott, valamint 865 e Ft kamatbevétel keletkezett. Rendkívüli bevételek összege a vizsgált időszakban 96 e Ft. Ráfordítások elemzése A Társaság anyagjellegű ráfordításainak értéke 2.465.797 e Ft, amely 2,65%-kal, 67.149 e Fttal kevesebb, mint az üzleti tervben szereplő érték. Az anyagjellegű ráfordításokon belül az anyagköltség 1.498.670 e Ft, mely a tervezett értéktől 6,33%-kal alacsonyabb. Az összes anyagköltség 73,12%-át, 1.095.850 e Ft-ot a gázolaj felhasználás költsége teszi ki. A gázolaj átlagára a beszámolási időszakban 289,52 Ft/ liter szinten alakult, amely a tervezési irányelvekben megadott (325,00 Ft - 17,00 Ft) 308,00 Ft/ literes üzemanyagár 94,00%-a. A beszámolási időszakban a felhasznált gázolaj mennyisége 3.785 ezer liter, amely a tervhez képest 4 ezer literrel kevesebb, közel tervszinten alakult. A tervhez mérten 71.056 e Ft megtakarítás keletkezett. 24

Az igénybevett szolgáltatások értéke 902.642 e Ft, amely a tervezett értéket 3,13%-kal haladja meg. A legjelentősebb tétele a fizetett bérleti díjak összege 366.328 e Ft-tal, valamint a más vállalkozó által végzett javítás 292.982 e Ft-tal. Az egyéb szolgáltatások értéke 53.952 e Ft, amely a tervezettnél 13,49%-kal magasabb. A legjelentősebb tétele a banköltség 22.018 e Ft-os, valamint a biztosítási díjak 21.068 e Ft-os összege. Az eladott áruk beszerzési értéke 2014. évben 1.868 e Ft, mely a tervezett 719 e Ft-os érték 259,81%-át adja. Az 1.149 e Ft-os többlet a raktári készlet értékesítés könyvszerinti értékéből adódik. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2014. évben 8.665 e Ft, amely a tervezett szintnél 857 e Ft-tal alacsonyabb. Az eladott, közvetített szolgáltatások legjelentősebb része, 7.520 e Ft az ingatlan bérbeadások közüzemi díjainak továbbszámlázásából adódik. A személyi jellegű ráfordítások összege 2014. éves szinten 1.819.264 e Ft, mely a tervet 17.726 e Ft-tal haladta meg. A Társaság a bérköltségét tervezett szinten teljesítette, a mérleg szerinti számviteli bérköltség 1.163.650 e Ft. A teljes munkaidős létszám 488,5 fő a tervezett 497 fővel szemben. A teljes munkaidős átlagkereset terv 101,5%-ra teljesült, 196.515 Ft/fő/hó összeggel. A bérmegállapodás szerint az átlagos béremelés 52.000 Ft/fő/év, ami havi szinten átlagos 4.300 Ft emelést jelent, mely 2014. április 1-től alapbéresítésre került. Az első három hónapra pedig visszamenőleges bérként fizette ki a Társaság az emelés összegét. A megállapodás szerint egyszeri, átlag 18.700 Ft bért juttatott a Társaság a munkavállalók részére március hónapban. A személyi jellegű egyéb kifizetésekre 15.257 e Ft-tal többet költöttünk a tervezett értéktől, melyből 4.953 e Ft-ot a nem tervezett végkielégítés indokol, 8.684 e Ft-ot üzemanyag visszatérítés növekedése, 3.110 Ft-ot a betegszabadság és a táppénz növekedése indokol. A ki nem emelt tételek összességében 1.490 e Ft-os csökkenést eredményeznek. A járulék tervhez viszonyított 2.474 e Ft-os növekedését a végkielégítés 1.412 e Ft-os járulék többlete, a korkedvezményes járulék 782 e Ft-os többlete és a betegszabadság növekedés 322 e Ft-os járulék többlete okozza. A ki nem tételek összességében 42 e Ft-os csökkenést eredményeznek. Az értékcsökkenési leírás összege 531.992 e Ft, a tervezett értéktől 9.825 e Ft-tal, 1,81%-kal maradt el. Az értékcsökkenési leírások tárgyidőszaki összegéből az autóbusz állomány elszámolt értékcsökkenése 349.679 e Ft összeget képvisel, amely a tervezett érték 92,62%-át teszi ki. Az autóbuszok értékcsökkenése mellett a legnagyobb értéket a szellemi termékek (szoftverek) és a számítástechnikai berendezések értékcsökkenése képviseli, amelyek együttes értéke 120.106 e Ft. Az egyéb ráfordítások értéke 2014. évben 99.660 e Ft. Ezt az összeget döntően az előző évekre fizetendő innovációs járulék 26.509 e Ft-os összege, előzőeken túl a tárgyévi innovációs járulék és az áfa arányosítás miatti adók további 8.479 e Ft-ban jelentek meg. Az ehhez kapcsolódó önellenőrzési pótlék, valamint az önkormányzatokkal elszámolt adó 35.364 e Ft-os összege teszi ki. A tervhez mérten 51,20%-os a növekedés. A pénzügyi műveletek ráfordítása 145.921 e Ft volt, melynek 40,34%-a, a fizetendő kamatokhoz kapcsolódik. A tervhez mérten 17.682 e Ft-os a megtakarítás. A lízinghez kapcsolódó árfolyamveszteség a tervhez viszonyítva 24.220 e Ft-os emelkedést mutat. 25

A rendkívüli ráfordítások a beszámolási időszakban nem keletkeztek. Eredmény alakulása A Társaság az időszakot -47.033 e Ft adózás előtti eredménnyel zárta. A veszteség fő oka, hogy a helyközi autóbusz közlekedésben a megrendelő a társaság által benyújtott veszteségtérítési igényét nem fogadta be, azt 58.057 e Ft-tal alacsonyabb összegben hagyta jóvá. Előzőek miatt a helyközi autóbusz-közlekedés adózás előtti eredménye a tervezett nyereséggel szemben 24.320 e Ft veszteséget mutat. A helyi személyszállítási tevékenység a tervezett eredményt nem érte el, 33.649 Ft-os veszteséggel zárt. Helyi járati közlekedés három városban valósult meg, Salgótarjánban -30.748 e Ft-os, Balassagyarmaton -3.181 e Ft-os, Bátonyterenyén pedig 280 e Ft-os adózás előtti eredménnyel zárva. A szabadáras autóbusz-közlekedés 414 e Ft nyereséggel zárt. A melléktevékenységek végzése nyereségesen valósult meg. A 2014. évi tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) -3,4075%. Pénzügyi helyzet bemutatása A likviditás megőrzésére kiemelt figyelmet fordított a Társaság a beszámolási időszakban. A fizetőképesség megőrzését jelentősen segítette, hogy a városi közlekedést megrendelő önkormányzatok a Megállapodásokban foglalt határidőre teljesítették önkormányzati és normatív támogatási fizetési kötelezettségeiket. Március hó folyamán a helyközi közlekedés veszteségtérítésére a 2012. év után járó részből 166.801 e Ft került kiutalásra. Március és szeptember hóban 828.384 e Ft, továbbá október hónapban 178.110 e Ft előleg folyósítása valósult meg 2014. évre vonatkozóan. A Társaság rövid lejáratú hitelének összege az induló 757.644 e Ft-os értékről 831.187 e Ft-ra alakult. Az OTP Bank Nyrt. 1,4 milliárd Ft hitelkeretet biztosított a társaság részére, az újrakötött kölcsönszerződések lejárati időpontja 2015. június 30.

26

KMKK Középkelet-magyarországi Közlekedési Központ Zrt Szolnok, Nagysándor J. út 24. (56) december 31

Recommend Documents