KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár évi beszámolójához

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. évi beszámolójához


Általános rész 1. Bevezetı Az

UNIQA

és

Kölcsönös

és

Egyesült

Heller

Farkas

Elsı

Magyar

Magán-nyugdíjpénztár

Közszolgálati

Közszolgálati

(rövidített

Nyugdíjpénztár)

1999.

neve:

Önkéntes UNIQA

szeptember

és

30-án

egyesüléssel alakult meg. Egyesülı pénztárak:

- AXA Colonia Önkéntes Nyugdíjpénztár

-

Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár,

-

és

a

Közigazgatási

Kölcsönös

és

Dolgozók

Országos

Magán-nyugdíjpénztára

Heller

(amelybe

Farkas beolvadt

Önkéntes az

AXA

Colonia Magánnyugdíjpénztár) 2003. január 1-jei hatállyal a Pénztárba beolvadt a Tigáz Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár - a küldöttközgyőlés döntése értelmében - 2003. november 3-tól

a

korábban

Nyugdíjpénztár”

név

használt helyett

„AXA

az

és

„UNIQA

és

Egyesült Egyesült

Közszolgálati Közszolgálati

Nyugdíjpénztár” nevet viseli. Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: Pénzügyi

Szervezetek

Állami

11.Pk.61135/99/2 Felügyelet IV./78/2000

határozatának száma:

Pénztár székhelye: 1143 Budapest, Semsey A. u. 25. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló:

Circulum Audit Kft. UniCredit Bank Hungary Zrt.

Bankszámlavezetı pénzintézet Letétkezelı pénzintézet

Raiffeisen Bank Zrt.

Vagyonkezelı

UNIQA Vagyonkezelı ZRt.

Adminisztrációt szervezet

végzı Heller-Saldo

2000

Pénztárszolgáltató

Kft.

A Nyugdíjpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök:

Michalkó Péter

Elnök-helyettes:

Othmar Michl

Tagok:

Leopold Raith

Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz

2


Fehér József Gulyás István Kiss Ferenc Kurt Svoboda Ellenırzı Bizottság Elnök:

Ertl Pál

Tagok:

Elisabeth Stadler Pósa Attiláné Erıs Mária Dr. Pálfy Csaba Kassai Attila Lányi László

Ügyvezetı:

Dr. Sík László

2. A számviteli politika rövid ismertetése

A pénztár hatályos szabályzatai a mérlegkészítés napját 2007. évre vonatkozóan az önkéntes pénztárban január 25-re, a magánpénztári ágazatban február 29-re állapítotják meg. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló

készítési

sajátosságairól önkéntes

szóló

és 222/2000.

nyugdíjpénztárak

kötelezettségének

könyvvezetési (XII.19.)

beszámoló

sajátosságairól

kötelezettségének

kormányrendelet

készítési szóló

és

és

az

könyvvezetési

223/2000.

(XII.19.)

kormányrendelet értelmében az üzleti évrıl szóló beszámoló leadási határideje az üzleti évet követı május 31-e.

Amortizációs

politikánk

beszámolókészítési

és

megfelel

könyvvezetési

a

nyugdíjpénztárak

kötelezettséget

szabályozó

kormányrendeletben meghatározottaknak. A

kis

értékő

tárgyi

eszközök

értékhatára

100.000,-

Ft,

mely

beszerzéseket közvetlenül költségként került elszámolásra.

Befektetett pénzügyi eszközeink értékelését a letétkezelınk végezte el az Államadósságkezelı Központ által megadott árfolyamokon. Tárgyi eszközeink a mérlegben nyilvántartási értéken szerepelnek.

A

pénztár

a

pénztári

beszámoló

részét

képezı

mérleget,

eredménykimutatást a közgyőlés általi jóváhagyását követı 30 napon belül, de legkésıbb a tárgyévet követı június 30-ig a beszámoló Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz

3


könyvvizsgálói

záradékával

együtt

a

Magyar

Közlöny

Hivatalos

Értesítıjében, valamint egy országos lapban teszi közzé. A Pénztár az Mpt. 70. § (6) bekezdésében meghatározott adatokat, valamint a magánnyugdíjpénztárak szóló

282/2001.

befektetési

(XII.26)

és

számú

foglaltakat az üzleti év lejártát

gazdálkodási

tevékenységérıl

kormányrendelet

21.§

(1)-ben

követı 180 napon belül a Pénzügyi

Közlönyben hozza nyilvánosságra. A

Pénztár

az

önkéntes

kölcsönös

gazdálkodási

szabályairól

kormányrendelet

25.

§

(1)

nyugdíjpénztárak

szóló

281/2001.

bekezdésében

befektetési

(XII.

részletezett

26.)

és

számú

adatokat

az

üzleti évet követı év május 31-ig a Pénzügyi Közlönyben és egy országos napilapban teszi közzé. A

pénztár

megosztását

a a

2007

évben

felmerült

költségmegosztási

költségek

szabályzat

ágazatok

közötti

rendelkezései

szerint

végezte.

A Pénztár az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: −

Alapszabály

−

Hozamfelosztási és Hozam elszámolási szabályzat

−

Pénzkezelési szabályzat

−

Önkéntes

nyugdíjpénztári

szolgáltatási

és

elszámolási

szabályzat −

Magánnyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat

−

Vagyonkezelési szabályzat

−

Számviteli Politika

−

Céltartalékképzési szabályzat

−

Belsı ellenırzési szabályzat

−

Szabályzat a pénzeszközök illegális mozgatásának ellenırzésére, megakadályozására

−

Informatikai biztonsági szabályzat

−

Leltárkészítési és leltározási szabályzat

−

Eszközök és források értékelési szabályzata

−

Számlarend

−

Bizonylati rend, bizonylati album

−

Befektetési politika

−

Szabályzat a pénztári ágak közötti költségmegosztásról

−

Panaszkezelési és ügyfélszolgálati szabályzat


4


−

Tagi kölcsönök kezelésének szabályzata

−

Szabályzat a költségvetési keretek felhasználási és ellenırzési rendjérıl

−

Magánnyugdíjpénztári tagdíj hátralék behajtási szabályzat

−

Szabályzat

a

munkavégzéshez

kapcsolódó

költségtérítésekrıl,

szociális juttatásokról, jutalmazásról −

Igazgatótanácsi ügyrend

−

Ellenırzı bizottsági ügyrend


5


Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2007. évi változás

Önkéntesen biztosított (fı)

Idıszak elején Idıszak alatti változás

Kötelezıen biztosított (fı)

Összesen (fı)

40 124 3 642

12 788 -5 997

52 912 -2 355

1 422

22

1 444

893

0

893

3 820

671

4 491

Elhalálozott (Mpt. 23.§ (1) b.)

35

1

36

Rokkant, nyugellátottá vált (Mpt. 23.§ (1) d.)

64

1

65

Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált (Mpt. 23.§ (1) f)

4

0

4

Tagviszonyok felülvizsgálata miatti korrekció

5 260

-5 260

0

10

86

96

43 766

6 791

50 557

Ebbıl: számlatulajdonos (Mpt. 24.§ (5)

8 321

1 089

9 410

szolgáltatást igénybe vevı (Mpt. 27.§)

30

1

31

Új belépı Átlépı más pénztárból Átlépı más pénztárba (Mpt. 23.§ (1) a.)

Egyéb megszőnés Idıszak végén

A tagviszonyok felülvizsgálata során megállapítást nyert, hogy az önkéntesen, illetve kötelezıen biztosítottak besorolása nem minden esetben volt megfelelı, ezért a 2007-es beszámolóban ez rendezésre került. Taglétszám életkor szerinti megoszlása

Fı

20 év alatt

923

20-30 év

19 175

31-40 év

19 965

41-50 év

9 104

51-60 év

1 387

60 év felett

3

Összesen

50 557

Éves átlagos taglétszám a 2007. évben 51.735 fı volt. Magánnyugdíjpénztárunk 48.495 munkáltatóval áll kapcsolatban. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.395 fı.


6


4. Tagdíjbefizetések A befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím

%-os megoszlásban Eft

1. Pénztártagok alaptagdíja

84.94%

3 901 071 41 194 22 840 18 354

2. Tagdíjkiegészítések Munkáltatói − Saját kiegészítés − 3. Ideiglenesen munkajöv.-vel nem rendelkezı tag részére 4. Meg nem fizetett tagdíjak tart. (-) 5. Utólag megfizetett tagdíjak tart. Összesen (1+2+3-4+5)

0.99% 0.55% 0.44% 0.08%

3 155 363 568 582 588

---13.99%

4 164 440

100.00%

A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék Mőködési tevékenység tartalék

5.00%

208 329

Fedezeti tevékenység tartalék

94.50%

3 935 446

Likviditási tevékenység tartalék

0.50%

20 665

Összesen

A

%-os megoszlásban

Eft

4 164 440

magánpénztár

tagdíjak

tartalékok

100.00%

közötti

felosztása

2007-ben az alábbi táblázatban foglaltak szerint történt: Fedezeti tartalék

Mőködési tartalék

Likviditási tartalék

1. hónap 2. hónaptól

90%

9,5%

0,5%

94,5%

5%

0,5%

5. Szolgáltatások, elszámolások Szolgáltatás, elszámolás jogcímek szerint Elhalálozás miatti kifizetés Átlépık TB-be visszalépık Egyösszegő kifizetés ÖSSZESEN:

Kifizetett összeg eFt 23 806 2 297 207 181 967 11 953 2 514 933

Az összegek 2007-ben pénzügyileg teljesített kifizetések, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz

7


ugyanakkor a pénztár a kilépı tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 6. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása 2007. év Eft I.

Mőködési célú bevételek - Tagdijbevételek - Azonosítatlan tagdíjcélú bevételek - Egyéb bevételek Mőködési költségek, ráforditások - Anyagjellegő ráforditások - Személyi jell. ráforditások - Értékcsökkenési leirás - Egyéb ráforditások Befektetési tevékenység bevételei - Kapott kamatok, kamatjellegő bevételek - Értékpapírok eladásának árfolyamnyeresége - Értékelési különbözet Befektetési tevékenység ráforditásai - Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráforditások

310 596 208 329 97 589 4 678 218 417 131 912 57 338 3 453 25 714 21 517 11 954 1 190 8 373 10 234 1 861

VII.

- Értékelési különbözetbıl képzett céltartalék Rendkivüli bevételek Rendkivüli ráforditások Pénztár mőködési tevékenységének eredménye

8 373 0 0 103 462

VII.

Tartaléktıke

288 597

II.

III.

IV.

V. VI.

A pénztár 2007. évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, a bevételek

növekedése

és

mőködési

költségek

csökkenése

volt

jellemzı. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési

költségeire,

köszönhetıen

a

szigorú

költséggazdálkodásnak.

7. A 2007. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata A Pénztár tagdíjbevételei összességében a tervezett szintnél kedvezıbben

alakultak,

ugyanakkor

az

egyéni

számlákon

jóváírható tagdíjak összege elmaradást mutat a magas, közel két milliárd forintot elérı függı befizetések miatt. A függı számlák

magas

összege

a

bevallások


központi

kezelésénél 8


tapasztalt nagy számú hibás bevallásra vezethetı vissza. Ez a visszaesés

a

pénztár

mőködési

tartalékának

bevételei

alakulásában nem volt érezhetı, mivel a jogszabály lehetıvé teszi

a

beérkezett

tagdíjak

alapjána

a

mőködési

költségek

fedezetére jutó rész elhatárolását. A mőködési célú bevételek meghaladják a tervezett szintet. elmaradtak

a

tervezett

költségtakarékos

A pénztár mőködési költségei

összegtıl,

mőködésében

aminek

oka

keresendı..

a

A

Pénztár fedezeti

céltartalék záróállományának alakulásában mutatkozó elmaradás szintén

az

2007.

jóváírásánál

évi

felmerült

tagdíjak

egyéni

problémákra

számlán

vezethetı

történı

vissza.

A

likviditási tartalék záróállománya is kedvezı képet mutat, ami alapvetıen

szintén

a

tagdíj

típusú

bevételek

alakulásával

magyarázható.

Bevételek alakulása, e Ft Terv Egyéni számlán jóváírt Tagdíjbevételek

Tény

5 280 327

4.164.440

Mőködési költségek és bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Bevételek 271.686 332.113 Költségek 260.043 228.651 Eredmény 11.643 103.462 Adatok eFt-ban Céltartalék megnevezése

Terv

Fedezeti céltartalék

35 938 823

Tény 34.593.322

33 514

42.445

Likviditási és kockázati céltartalék


9


8. Befektetések a) Befektetett eszközök

és forgóeszközök

között nyilvántartott értékpapírok

értékeinek változása Adatok eFt-ban Nyilvántartási érték Nyitó Pénzeszközök

Változás

Piaci érték Záró

Nyitó

Változás

Értékelési különbözet Záró

Nyitó

Változás

Záró

281 559

359 365

640 924

285 973

362 452

648 425

4 414

3 087

7 501

Egyéb tartós részesedések

4 183 413

841 476

5 024 889

4 572 692

925 799

5 498 491

389 279

84 323

473 602

Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

17 763 697

9 893 134 28 454 651

797 820

157 961

955 781

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

7 585 461

2 182 297

187 238

-106 272

80 966

5 590 983 36 783 864

1 378 751

139 099

1 517 850

Összesen:

29 814 130

9 735 173 27 498 870 18 561 517 -5 484 130

2 101 331

7 772 699

5 451 884 35 266 014 31 192 881

-5 590 402

b) Hozamok A magánnyugdíjpénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 5,03% volt.

c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Befektetések lejárat szerint 2007. december 31.

Megnevezés

Könyv szerinti érték eFt

Piaci érték eFt

Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek 1 év alatt:

1 803 551 297 780

1 874 605 307 691

2 101 331

2 182 296

Magyar Államkötvények Kötvények 1-5 év között:

14 203 166 494 700 14 697 866

14 653 942 497 039 15 150 981

Magyar Államkötvények 5-10 év között:

10 059 166 10 059 166

10 593 705 10 593 705

Magyar Államkötvények Befektetési jegyek: 10 év felett:

2 741 838 5 024 889 7 766 727

2 709 966 5 498 491 8 208 457

34 625 090

36 135 439

MINDÖSSZESEN:

A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár 2007. évi befektetési tevékenysége

során

értékpapír

kölcsönzési

ügyletet

nem

folytatott,

kockázatitıkealap-jegyekkel nem rendelkezett. Kiegészítı melléklet a 2007. évi beszámolóhoz

10


A külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözetén belül a deviza árfolyamváltozásából adódó különbözet 2007. december 31-én:

-

62.819 eFt. A pénztár 2006. február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Magán ágazat

Befektetési típusok Súlyozás a Referencia referenciaindexben index (átszámítva Huf-ra) Devizanem 2,5% Belföldi részvények BUX Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 1,0% Japán részvények Nikkei 225 Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,0% 1,5% Amerikai részvények S P 500 2,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 82,0% Forint MAX Composite Állampapír típusú befektetések 3,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond 0,0% Forint MAX Composite 0,0% Vállalati kötvények n/a n/a 0,0% n/a n/a 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% Egyéb befektetések Forint n/a 84,5% Összes forint alapú befektetés aránya 15,5% Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen 100,0%

A

pénztár

2007-ben

alkalmazott

Befektetési típus A vagyonkezelı megengedett aránya mozgástere min max minimum maximum 0,0% 5,0% 1,0% 6,0% 1,0% 7,0% 2,0% 25,0% 0,0% 3,0% 0,0% 3,0% 0,0% 5,0% 65,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 75,0% 1,0%

95,0% 7,0% 15,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 99,0% 25,0%

befektetési

65,0%

100,0%

0,0%

15,0%

0,0% 0,0% 75,0% 1,0%

5,0% 0,0% 99,0% 25,0%

politikája

konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2007. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. A

pénztár

igazgatótanácsa

2007-ben

nem

módosította

a

befektetési politikát. 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök − Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban Bruttó érték alakulása Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

3 114

663

9

2 460

2 824

544

0

2 280

290

119

9

180

Mőködtetett ingatlanok

3 376

0

0

3 376

Gépek, berendezések

6 040

3 006

287

3 321

Jármővek

6 710

3 615

5 804

8 899

Összesen:

19 240

7 284

6 100

18 056

- Vagyoni érétkő jogok - Szellemi termékek


11


− Értékcsökkenés alakulása Adatok eFt-ban ÉCS alakulása Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

1 077

592

446

931

- Vagyoni érétkő jogok

859

473

387

773

- Szellemi termékek

218

119

59

158

336

0

68

404


4 024

2 233

864

2 655

Jármővek

1 753

1 694

1 735

1 794

Összesen:

7 190

4 519

3 113

5 784


10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként Adatok eFt-ban Értékelési különbözet

Csökkenés / Növekedés

Nyitó érték

Befektetett pü-i eszközök

Záró érték

1 187 099

242 284

1 429 383

0

0

0

73 639

-27 463

46 176

315 640

111 786

427 426

0

2 338

2 338

- Magyar Államkötvények

797 820

155 623

953 443

- Jelzáloglevelek Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok

0

0

0

187 238

-106 272

80 966

0

0

0

- Diszkont Kincstárjegyek

153 647

-82 592

71 055


28 837

-18 926

9 911

4 754

-4 754

0

4 414

3 087

7 501

1 378 751

139 099

1 517 850

Ebbıl: - Részvények - Befektetési jegyek - Külf. Befektetési jegyek - Kötvények

Ebbıl - Kötvények

- Jelzáloglevelek Pénzeszközök Összesen

11. Követelések alakulása Adatok eFt-ban

Jogcím Tagdíjkövetelések

Összeg 383 430

Különféle egyéb követelések

299

Önellenırzési pótlék követelés

883

Késedelmi pótlék követelés Adóbírság követelés Összesen:


9 552 203 394 367

12


12. Kötelezettségek állománya Adatok eFt-ban Jogcím

Összeg

Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 7 598

Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség

26 787

Letétkezelıvel szembeni kötelezettség

2 449

Garancia Alappal szembeni fizetési kötelezettség

6 458

Költségvetési befizetési kötelezettségek

828

Azonosítatlan függı befizetések APEH

1 951 772

Azonosítatlan függı befizetések EGYÉB

22 470

Egyéb kötelezettség önkéntespénztárral szemben

20 132

Téves utalások miatti kötelezettség

17 934

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

573

Összesen:

2 057 002

13. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban Jogcím

Összeg

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

97 589

Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

978

Összesen:

98 567

A bevételek idıbeli elhatárolása az azonosítatlan célú bevételeket befizetésekre képzett mőködési tartalmazza.Ezen jogcím 2007-ben jelent meg, ugyanis a jogszabály lehetıvé tette a pénztárhoz beérkezett, azonban idılegesen függı számlán kimutatott bevételek után a mőködési költségek idıbeli elhatárolását. Ezen elhatárolt bevételek felhasználását a céltartalékoknál bemutatott táblázat tartalmazza. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat

elıfizetések,

biztosítási

díjak

kerültek

kimutatásra. 14. Passzív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím

Összeg

Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

5 008

Összesen:

5 008


13


A passzív idıbeli elhatárolások között 2007. évre vonatkozó adókötelezettség, telefon költség, könyvvizsgálati díj, 2007. évre vonatkozó garanciadíj és pénztárfelügyeleti díj, került kimutatásra. 15. Céltartalékok alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés

Mőködési céltartalék

Nyitó állomány

Tárgyévi változások

20 497

- jövıbeni kötelezettségekre

Záró állomány

8 373

28 870

0

0

0

20 497

8 373

28 870

30 861 311

3 732 011

34 593 322

30 861 311

3 732 011

34 593 322

0

0

0

194 678

-152 233

42 445

154 307

-154 307

0

- demográfiai kockázatokra

0

0

0

- saját tevékenységi kockázatra

0

0

0

9 303

10 747

20 050

0

18 808

18 808

6 299

-3 985

2 314

24 769

-23 496

1 273

396 749

-226 385

170 364

19 872

-11 340

8 532

374 873

-213 912

160 961

2 004

-1 133

871

31 473 235

3 361 766

34 835 001

- mőködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék - egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) - szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék - befektetési kockázatokra

- egyéb kockázatokra - az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetı befizetések befektetési hozamára - egyéb azonosítatlan (függı) befizetések befektetési hozamára - értékelési különbözetre Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka - mőködési célú - fedezeti célú - likviditási és kockázati célú Összesen:


14


Alapátcsoportosítások Ft-ban

Befektetési kockázatokra képzett céltartalékról - fedezeti céltartalékba (korm. alapján 03.31-én likvid felosztás) Egyéb likviditási céltartalékról - átcsoportosítás mőködési tartalékra - követelések kiegyenlítése Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra - 100 Ft alatti és jogutód nélkül megszőnt munkáltatók hozamának átvezetése egyéb likvid tartalékra

Egyéni számla rendezések mőködési tartalék terhére/javára - mőködési tartalék javára - mőködési tartalék terhére

154 306 555

45 000 000 51 821

48 049 284 4 727 997 2 531 794 46 792

1 013 108

Az 5 évnél régebbi, azon ki nem egyenlített bevallásokat, melyek az APEH felé nem kerültek bejelentésre a pénztár a mőködési tartalék terhére kiegyenlítette. Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár likviditási tartalékában jelentıs összegő tartalékok halmozódtak fel és a pénztár folyamatai ilyen összegő tartalék meglétét nem indokolták, ezért a pénztár Küldöttközgyőlése átcsoportosításról határozott a likviditási és a mőködési tartalékok között: A jogszabályok 2007. évi változása megszőntette a hozamkiegyenlítési tartalékot. A korábban hozamkiegyenlítési tartalékban nyilvántartott összegeket pedig a fedezeti tartalékon rendelte felosztani 2007.03.031-el, ezt pénztárunk is a jogszabály elıírásainak megfelelıen megtette és a likividitási tartalékon belül a Befektetési kockázatokra képzett céltartalék összegét a fedezeti tartalékon felosztotta. 16. Mutatószámok − Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók


15

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Elızı év 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként

74.92% 68.65% 95.91%

71.84% 21.40% 64.72%

24.83% 31.10% 2.19%

27.90% 78.52% 3.51%

0.00% 0.00% 0.21%

0.00% 0.00% 0.00%

0.25% 0.25% 1.69%

0.26% 0.08% 31.77%

25.18%

26.25%

56.92%

60.40%

17.90%

13.35%

0.00%

0.00%

100.00% 79.26% 12.72% 4.78% 3.24%

100.00% 0.00% 3.00% 47.24% 49.76%

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 4. Egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya -

Befektetési kockázatra Értékelési különbözetre Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befiz. hozamára

Tárgyév

− Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés

610 eFt 6.473 Ft

17. Az azonosítatlan függı befizetések állományának változása APEH függı tételek: adatok eFt-ban

Nyitó APEH Függı tételek

Változás 0


1 951 772

Záró 1 951 772

16

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár adatok Ft-ban

HÓ

NYITÓ

Változás

ZÁRÓ

1

0

1 303 382

1 303 382

2

1 303 382

602 835 158

604 138 540

3

604 138 540

457 848 763

1 061 987 303

4

1 061 987 303

490 694 784

1 552 682 087

5

1 552 682 087

519 656 459

2 072 338 546

6

2 072 338 546

476 632 139

2 548 970 685

7

2 548 970 685

-491 137 034

2 057 833 651

8

2 057 833 651

267 353 650

2 325 187 301

9

2 325 187 301

-24 993 940

2 300 193 361

10

2 300 193 361

454 583 275

2 754 776 636

11

2 754 776 636

-114 437 462

2 640 339 174

12

2 640 339 174

-688 566 797

1 951 772 377

A 2007-es év jelentıs változást hozott a magánpénztárak nyilvántartási rendszerében, a munkáltatók a pénztártagok után teljesítendı bevallásokat közvetlenül az APEH felé teljesítik, ezen adatszolgáltatások eredményét pedig az APEH továbbítja a magánpénztárak felé. A tagdíjbevallások központi kezelésében tapasztalt fennakadások miatt tagdíjbevételek egyéni számlákon történı jóváírása az egész szektor szintjén problémákat okozott, így pénztárunk esetében is magas összeget mutatott a függı számlák egyenlege. EGYÉB függı tételek: adatok eFt-ban

Nyitó EGYÉB Függı tételek

Változás 69 295

Záró

-46 825

22 470

adatok Ft-ban

HÓ

NYITÓ

Változás

ZÁRÓ

1

69 295 450

31 525 092

100 820 542

2

100 820 542

-9 479 798

91 340 744

3

91 340 744

-15 801 630

75 539 114

4

75 539 114

975 184

76 514 298

5

76 514 298

-9 004 276

67 510 022

6

67 510 022

-1 286 500

66 223 522

7

66 223 522

661 084 334

727 307 856

8

727 307 856

-690 792 551

36 515 305

9

36 515 305

1 581 654

38 096 959

10

38 096 959

6 513 370

44 610 329

11

44 610 329

-10 882 016

33 728 313

12

33 728 313

-11 258 049

22 470 264


17


A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18. Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma − munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı. − munkaviszonyon kívül 2007. év folyamán összesen 30 fı. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíjpénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. A magánnyugdíjpénztári ágazatban elszámolt személyi jellegő ráfordítások 2007ben: Adatok eFt-ban

Bérköltség munkaviszonyban állók eseti megbízás Személyi jellegő egyéb kifizetések

35 510 35 438 72 9 823

Egészségügyi hozzájárulás

267

Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék 10 528 Munkaadói járulék

1 088

Rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások összesen:

122 57 338

A pénztár ügyvezetıje részére 2007-ben a magánnyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 3.825 eFt került kifizetésre.

Tisztségviselık

A tisztségviselık részére tiszteletdíjat 2007. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg max. havi 30 eFt mértékig.


18


Létszáma Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság

19.

A

Kifizetett költségtérítés

Önkéntes pénztár

Magán pénztár

7 fı

1 105

663

442

7 fı

1 440

864

576

Ellenırzések, önellenırzések:

Pénzügyi

Szervezetek

Állami

Felügyelete

2007.

évben

a

magánpénztári ágazat vonatkozásában ellenırzést nem folytatott.

Rendkívüli események

A pénztárnál 2007. évben rendkívüli esemény (bevétel-ráforditás) nem merült fel.


19


IV.

Az

önkéntes

nyugdíjpénztári

ágazatra

vonatkozó

számszaki rész 1.

A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk

2007. évi változások

Összesen (fı)

Idıszak elején

90 727

Idıszak alatti változás - Új belépı - Átlépı más pénztárból - Átlépı más pénztárba - Szolgáltatásban részesült - Elhalálozott - Egyéb megszőnés Idıszak végén - Ebbıl: szüneteltetı

-3 297 3 695 329 2 138 4 933 159 91 87 430 2

- Járadékot igénybe vevı

Taglétszám életkor szerinti megoszlása 20 év alatt

117

Fı 70

20-30 év

13 172

31-40 év

24 896

41-50 év

26 829

51-60 év

22 017

60 év felett

446

Összesen:

87 430

Éves átlagos taglétszám a 2007. évben 89.079 fı volt.

Önkéntes pénztári tagjaink munkáltatóinak száma 7.247. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.395 fı.

A tagdíjfizetık és szolgáltatást igénybevevık korösszetételét a 3. sz. melléklet táblázatai mutatják.


20


2. Tagdíj befizetések Az önkéntes pénztárba tagjaink 4.529.144 eFt befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következı táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként: Jogcím

eFt

%-os megoszlásban

Pénztártagok által fizetett tagdíj

1 161 612

25.65%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

2 215 076

48.90%

96 730

2.14%

Pénztártagok egyéb befizetései

1 055 726

23.31%

Összesen

4 529 144

100.00%

Utólag befolyt tagdíjak

A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék

eFt

Mőködési tartalék Fedezeti tartalék

%-os megoszlásban

238 181

5.26%

4 288 117

94.68%

2 846

0.06%

4 529 144

100.00%

Likviditási tartalék Összesen

2007-ben az alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében a következık szerint történt: Az éves szinten befizetett tagdíj

Fedezeti tartalék

Mőködési tartalék

Likviditási tartalék

0–10.000,-Ft/év 10.001–150.000-Ft/év 150.001–333.000,-Ft/év 333.001,-Ft/év felett

90% 94% 96,5% 100%

9,9% 5,9% 3,5% 0,0%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0%

A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették.


21


3. Szolgáltatások Adatok eFt-ban Szolgáltatás jogcímek szerint

Kifizetett összeg

Elhalálozás miatti kifizetés

78 967

Átlépık

1 104 980

10 éves várakozási idı utáni kifizetések

1 025 494

Egyösszegő kifizetés

3 358 426

Járadékfolyósítás

8 646

ÖSSZESEN:

5 576 513

Az összegek 2007-ben pénzügyileg teljesített szolgáltatások, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı, átlépı, elhunyt tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 4. Mőködési eredmény alakulása Adatok eFt-ban I.

Mőködési célú bevételek - Tagdíjbevételek - Tagok egyéb befizetései - Adomány - Egyéb bevételek

308 082 218 768 19 413 27 269 42 632

100.00% 71.01% 6.30% 8.85% 13.84%

II.

Mőködési költségek és ráfordítások - Anyagjellegő ráfordítások - Személyi jellegő ráfordítások - Elszámolt értékcsökkenési leírás - Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

314 977 207 922 86 339 4 922 15 794

100.00% 66.02% 27.41% 1.56% 5.01%

III.

Befektetési tevékenység bevételei - Kapott kamatok - Értékpapírok árfolyam nyeresége - Pénzügyi mőveletek egyéb bevétele - Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

26 672 11 279 441 5 14 947

100.00% 42.29% 1.65% 0.02% 56.04%

IV.

Befektetési tevékenység ráfordításai - Értékelési különbözetbıl képzett mőködési céltartalék - Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása - Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítások

17 597 14 947 1 2 649

100.00% 84.94% 0.01% 15.05%

V.

Rendkívüli eredmény

VI.

Pénztári tevékenység eredménye

VII.

Tartaléktıke


0 2 180 281 991

22


A pénztár 2006. évi gazdálkodására alapvetıen a biztonságos mőködés volt

meghatározó.

bevételek

A

tagdíjbevételek

visszaesését

is

csökkenése

jelentette,

a

mőködési

ugyanakkor

a

célú

mőködési

költségek szintje is csökkenést mutatott. A

mőködési

tartalék

bevételei

fedezetet

nyújtottak

a

pénztár

mőködési költségeire. 2007. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem merült fel. Az önkéntes pénztári ágazat mőködési tartalékában 2007. december 31én 281.991 eFt volt.

5. A 2007. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Pénztárunk taglétszáma az önkéntes pénztári ágazatban kis mértékben elmaradt a tervezett taglétszámtól. A

tagdíjbevételek

megfigyelhetı

a

vonatkozásában 2007-re

is

tervezett

kis

mértékő

szinthez

elmaradás

képest.

A

volt

pénztár

mőködési költségei nagyságrendileg a tervezett szinten alakultak. A mőködési célú bevételek némi elmaradást mutatnak a tervhez képest, ugyanakkor

a

mőködési

költségeknél

tapasztalt

megtakarítás

ezt

ellensúlyozta, így a pénztár mőködési eredménye a tervezett szint közelében zárt. A fedezeti céltartalék alakulása a tervhez képest elmaradást mutat, amit

elsısorban

a

tagdíjbefizetések

alakulása

magyaráz.

A

likviditási tartalék záróállománya elmarad a tervezett szinttıl, ami a

közgyőlés

döntése

alapján

2007.12.31-el

végrehajtott

megtakarításból ered.

Taglétszám alakulása (fı) Terv Záró 2007 90.090

2007. év

Bevételek alakulása (eFt) Terv 5 247 325

Tény 87.430

Tény 5.023.473

Mőködési költségek és bevételek alakulása (eFt) Terv Tény 334.754 Bevételek 356 676 Költségek Eredmény

354 122 2 554

332.574 2.180 Adatok eFt-ban


23


Céltartalék megnevezése

Terv

Fedezeti céltartalék

Tény 36.713.743

37 629 720

Likviditási és kockázati 12.532

49.040 céltartalék

6. Befektetések a) Befektetett eszközök

és forgóeszközök

között nyilvántartott értékpapírok

értékeinek változása Adatok eFt-ban Nyilvántartási érték Nyitó Pénzeszközök

Változás

Piaci érték Záró

Nyitó

Értékelési különbözet

Változás

Záró

Nyitó

Változás

Záró

446 211

420 533

866 744

450 133

424 060

874 193

3 922

3 527

7 449

Egyéb tartós részesedések

4 890 360

304 355

5 194 715

5 343 046

393 669

5 736 715

452 686

89 314

542 000

Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

19 244 622

8 233 449

27 478 071 20 212 237

8 338 668

28 550 905

967 615

105 219

1 072 834

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

9 398 806

-8 157 013

1 241 793

9 653 897

-8 364 674

1 289 223

255 091

-207 661

47 430

199 110

22 583

221 693

364 486

27 789

392 275

165 376

5 206

170 582

34 179 109

823 907

35 003 016 36 023 799

819 512

36 843 311

1 844 690

-4 395

1 840 295

Ingatlan Összesen:

Az

önkéntes

ingatlanbefektetés

pénztári teljes

ágazat piaci

értéke

portfoliójában a

2007.

szereplı

december

31-re

vonatkozó vagyonértékelés alapján 489.275 eFt.

b) Hozamok Az önkéntes pénztári ágazatban 2007-ben a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 5,02% volt.


24


c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Könyv szerinti érték eFt

Megnevezés

Piaci érték eFt

Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek 1 év alatt:

1 037 056 204 737 0 1 241 793

1 077 179 212 044 0 1 289 223

Magyar Államkötvények Kötvények Jelzáloglevelek 1-5 év között:

14 291 908 494 700 37 115 14 823 723

14 771 598 497 039 41 061 15 309 698

Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek 5-10 év között:

10 416 403 0 10 416 403

11 037 359 0 11 037 359

Magyar Államkötvények Befektetési jegyek: 10 év felett:

2 237 944 5 194 716 7 432 660

2 203 849 5 736 715 7 940 564

33 914 579

35 576 844

MINDÖSSZESEN:

A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár 2007.

évi

kölcsönzési

befektetési ügyletet

nem

tevékenysége folytatott,

során

értékpapír

kockázatitıkealap-

jegyekkel nem rendelkezett.

Befektetési politika A

pénztár

2006.

február

1-tıl

hatályos,

befektetési

politikája:

Önkéntes ágazat

Befektetési típusok Referencia Súlyozás a index (átszámítva Huf-ra)referenciaindexben Devizanem 2,5% Belföldi részvények BUX 3,5% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 1,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,5% Amerikai részvények S P 500 2,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 82,0% Forint MAX Composite Állampapír típusú befektetések 3,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond 0,0% Forint MAX Composite Vállalati kötvények 0,0% n/a n/a 0,0% n/a n/a 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% Egyéb befektetések Forint n/a 84,5% Összes forint alapú befektetés aránya 15,5% Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen 100,0%


A vagyonkezelı mozgástere min max 0,0% 15,0% 1,0%

10,0%

1,0%

10,0%

60,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 60,0% 0,0%

100,0% 10,0% 15,0% 10,0% 0,0% 5,0% 0,0% 100,0% 40,0%

Befektetési típus megengedett aránya minimum

maximum

5,0%

24,0%

60,0%

100,0%

0,0%

15,0%

0,0% 0,0% 60,0% 2,0%

5,0% 0,0% 100,0% 40,0%

25


A

pénztár

2007-ben

alkalmazott

befektetési

politikája

konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2007. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. A

pénztár

igazgatótanácsa

2007-ben

nem

módosította

a

befektetési politikát.

7. Immateriális javak és tárgyi eszközök − Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

4 672

995

13

3 690

4 237

816

0

3 421

435

179

13

269

368 015

0

28 612

396 627

- Telek

168 516

0

0

168 516

- Épület

34 123

0

23 406

57 529

- Értékelési különbözet

165 376

0

5 206

170 582


5 063

0

0

5 063


9 441

4 889

430

4 982

Jármővek

10 065

5 422

8 705

13 348

Beruházások, felújítások

97 000

0

0

97 000

494 256

11 306

37 760

520 710

- Vagyoni érétkő jogok - Szellemi termékek Befektetési célú ingatlanok

− Értékcsökkenés alakulása Adatok eFt-ban


26

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár ÉCS alakulása Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

1 615

888

670

1 397

1 289

709

580

1 160

326

179

90

237

3 529

0

823

4 352

0

0

0

0

3 529

0

823

4 352

502

0

101

603


6 401

3 726

1 308

3 983

Jármővek

2 633

2 541

2 603

2 695

Kisértékő tárgyi eszközök

2 669

595

240

2 314

17 349

7 750

5 745

15 344

- Vagyoni érétkő jogok - Szellemi termékek Befektetési célú ingatlanok - Telek - Épület Mőködtetett ingatlanok

8. Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként Adatok eFt-ban Értékelési különbözet Tárgyi eszközök (ingatlan)

Csökkenés / Növekedés

Nyitó érték

Záró érték

165 376

5 206

170 582

1 420 301

194 533

1 614 834

0

0

0

- Befektetési jegyek

452 686

89 314

542 000


964 533

102 017

1 066 550

0

2 338

2 338

Befektetett pü-i eszközök Ebbıl: - Részvények

- Kötvények - Jelzáloglevelek Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok

3 082

864

3 946

255 091

-207 661

47 430

Ebbıl - Diszkont Kincstárjegyek

187 373

-147 251

40 122


62 288

-54 980

7 308

5 430

-5 430

0

3 922

3 527

7 449

1 844 690

-4 395

1 840 295

- Jelzáloglevelek Pénzeszközök Összesen

9. Követelések alakulása Adatok eFt-ban


27


Jogcím

Összeg

Tagdíjkövetelések

792 717

Belföldi követelések

914

Költségvetési kiutalási igények

246

Elszámolásra kiadott pénzeszközök

2

Munkavállalókkal szembeni követelések

862

Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés

20 960

Tagi kölcsönök

13 975

Téves utalások miatti követelés

271

Különféle egyéb követelések

296

Összesen:

830 243

10. Kötelezettségek állománya Adatok eFt-ban Jogcím

Összeg

Tagokkal szembeni kötelezettségek

909

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

13 745

Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség

27 017

Letétkezelıvel szembeni kötelezettség

2 455

Költségvetési befizetési kötelezettségek

30 330

Társadalombiztosítási kötelezettség

5 529

Magánnyugdíjpénztári kötelezettség

608

Egészségpénztári befizetési kötelezettség

134

Munkaviszonyból származó jövedelem

2 510

Megbízási díjak

23

Társadalombiztosítási ellátás

275

Azonosítatlan függı befizetések

21 701

Költségtérítések miatt fennálló kötelezettségek

587

Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

1

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

3 228

Összesen:

11.

109 052

Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban


28


Jogcím

Összeg

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

1 395

Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

1 521

Összesen:

2 916

A bevételek aktív idıbeli elhatárolása tartalmazza a tagi kölcsönök 2007. december 31-ig idıarányosan járó kamatát 1.123 eFt értékben, illetve ingatlan bérleti díjjal kapcsolatos követelés összegét 272 eFt értékben. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 12. Passzív idıbeli elhatárolások Adatok eFt-ban Jogcím

Összeg

Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

4 192

Összesen:

4 192

A

passzív

idıbeli

elhatárolások

között

közüzemi

díjak,

telefon

költség,

könyvvizsgálati díj, 2007. évre vonatkozó adókötelezettség, gépkocsi költségtérítés, 2007. IV. n. éves pénztár-felügyeleti díj került kimutatásra. 13. Céltartalékok alakulása Adatok eFt-ban Céltartalék megnevezése Mőködési céltartalék Fedzeti céltartalék - Egyéni számlákon - Szolgáltatási számlákon Likviditási és kockázati céltartalék

Nyitó állomány

Változás

Záró állomány

34 048

14 948

48 996

35 950 048

763 695

36 713 743

35 900 377

774 315

36 674 692

49 671

-10 620

39 051

45 066

-32 534

12 532

-Értékelési különbözetre

1 184

1 066

2 250

- Egyéb likviditási célokra

43 140

-33 514

9 626

- Azonosítatlan befizetések hozamára Meg nem fizetett tagdijak tartaléka

742

-86

656

332 739

286 451

619 190

- Mőködési célú

13 818

14 259

28 077

- Fedezeti célú

318 747

272 055

590 802

174

137

311

36 361 901

1 032 560

37 394 461

- Likviditási és kockázati célú Céltartalékok összesen


29


Adatok Ft-ban Alapátcsoportosítások

Fedezeti tartalékról - nem fizetık tagok hozamának átvezetése mőködési tartalékra - nem fizetık tagok hozamának átvezetése likviditási tartalékra

29 550 823 379 184

Egyéb likviditási céltartalékról - negatív számlák rendezése miatti átvezetés fedezeti tartalékra - átcsoportosítás mőködési tartalékra

2 958 40 000 000

Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra

478 638 66 939 22 902

Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár likviditási tartalékában jelentıs összegő tartalékok halmozódtak fel és a pénztár folyamatai ilyen összegő tartalék meglétét nem indokolták, ezért a pénztár Küldöttközgyőlése átcsoportosításról határozott a likviditási és a mőködési tartalékok között. 14. Mutatószámok − Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók


30

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Elızı év 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként

Tárgyév

52.25% 37.98% 71.76%

50.56% 34.80% 68.98%

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként

26.71% 39.02% 0.77%

26.75% 47.61% 2.86%

4.07% 10.91% 4.16%

6.15% 14.76% 8.60%

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások

16.97% 12.09% 23.31%

16.54% 2.83% 19.56%

25.17%

27.41%

60.98%

66.01%

13.85%

6.58%

0.00%

0.00%

100.00% 2.62% 95.73% 1.65%

17.95% 76.81% 5.24%

6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya -

Értékelési különbözetre Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befiz. hozamára

Egyéb mutatók Ft-ban 407.864

Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés

4.699

15. Függı befizetések állományának változása Ft-ban

Nyitó Függı tételek

9 210 106

Növekedés 12 490 765

Csökkenés

Záró 0

21 700 871

Ft-ban


31


HÓ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

NYITÓ 9 210 106 9 210 106 31 476 801 11 692 741 15 343 782 18 828 223 10 553 315 14 471 387 23 777 475 6 620 953 5 952 542 25 832 157 6 656 123

Növekedés 231 068 722 281 069 585 316 938 234 316 578 589 315 502 581 311 204 033 319 612 436 321 099 348 301 646 393 402 538 902 369 429 407 1 266 968 458

Csökkenés 208 802 027 300 853 645 313 287 193 313 094 148 323 777 489 307 285 961 310 306 348 338 255 870 302 314 804 382 659 287 388 605 441 1 251 923 710

ZÁRÓ 9 210 106 31 476 801 11 692 741 15 343 782 18 828 223 10 553 315 14 471 387 23 777 475 6 620 953 5 952 542 25 832 157 6 656 123 21 700 871

Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma − munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak:

27 fı

− munkaviszonyon kívül a 2007. év folyamán összesen:

30 fı.

A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíj pénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint.

Az önkéntes pénztári ágazatban elszámolt bérköltség 2007-ben Adatok eFt-ban

Bérköltség munkaviszonyban állók eseti megbízás Személyi jellegő egyéb kifizetések Egészségügyi hozzájárulás

53 594 53 157 437 14 698 440

Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék 15 793 Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások összesen:


1 632 182 86 339

32


A pénztár ügyvezetıje részére 2007-ben az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 5.737 eFt került kifizetésre.

Tisztségviselık A tisztségviselık részére tiszteletdíjat 2007. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg max. havi 30 eFt mértékig. A tisztségviselık díjazása megosztásra kerül az önkéntes és magánnyugdíjpénztári ág között. Adatok eFt-ban Létszáma Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság

17.

Kifizetett költségtérítés

Önkéntes pénztár

Magán pénztár

7 fı

1 105

663

442

7 fı

1 440

864

576

Ellenırzések, önellenırzések:

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007. június 26. és július 5.

napja

között

témavizsgálatot

folytatott

pénztárunk

önkéntes

ágazatánál, a pénztár befektetési portfoliójában található ingatlanbefektetéssel

kapcsolatban.

határozatot

2007.október

megállapítás

szerepelt.

A

pénztár

az

ellenırzésrıl

30-án

kapta

kézhez,

Pénztárunk

a

határozatban

készült

amelyben

egy

foglaltaknak

eleget tett és annak tartalma a pénztár IT-EB ülésén, valamint a 2007. december 6-i küldöttközgyőlésen ismertetésre került.

Budapest, 2008 május 29.


33


Mellékletek: 1. Cash-flow kimutatás magán 2. Cash-flow kimutatás önkéntes 3. Önkéntes pénztári ágazatban a szüneteltetık és a szolgáltatást korévenként 4. Portfolió állomány 2007.12.31 5. Portfolió állomány 2007.12.31

tagdíjfizetık, igénybe vevık száma magánpénztári ágazat önkéntes pénztári ágazat

1. számú melléklet: magánpénztári ágazat Cash-flow kimutatás (eFt) PSZÁF kód

73MD01 73MD02 73MD03 73MD04 73MD05

Megnevezés

Működés mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-)

Elızı év

Tárgyév

1

2

c

d

53 130

103 462

630

509

0

0

1 952

-731

0

0

73MD06

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)

-4 750 051

-10 818 933

73MD07

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

73MD08

Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

0

0

73MD09

Követelésállomány változása (+/-)

-44 946

252 414

73MD10

Tartaléktőke állomány változása (+/-)

61

47 532

73MD11

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

-853 803

5 590 402

73MD12

Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

5 335

8 373

286 210

-226 385

0

0

73MD14

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

73MD15

Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-)

-1

-2

73MD16 73MD17 73MD18

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláriól átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása (+/-)

-124 0 0

197 0 0

0

1 951 772

1 211

-46 825

73MD13

73MD19 73MD20

Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományváltozása (+/-)


34


73MD21

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

14 517

18 855

73MD22

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

73MD23

Hossuú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

0

0

73MD24

Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

350

-97 502

73MD25

Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

-5 174

-464

73MD26

Fedezeti céltartalékképzés (+)

6 895 812

5 471 471

6 621

202 356

0

0

165 323

577 383

0

0

1 494 967

2 299 651

80 040

182 378

16 558

25 205

13 591

11 953

0

-12

39 561

96 549

0

0

0

0

73MD27 73MD28 73MD29 73MD30 73MD31 73MD32 73MD33

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékből (-) Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

73MD34

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

73MD35

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-)

73MD36

Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

73MD37 73MD38 73MD39

Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

6 621

202 356

73MD40

Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

61

47 532

73MD41

Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-)

36

1 106

73MD42

Pénzeszköz változás

204 812

362 452

0

0

204 812

362 452

73MD421 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli 73MD422 lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása


35


2. számú melléklet: Önkéntes pénztári ágazat Cash-flow kimutatás PSZÁF kód

73OD01 73OD02

Megnevezés

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

73OD03

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

73OD04

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

73OD05 73OD06

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

Elızı év

Tárgyév

1

2

c

d

4 037

2 180

946

764

0

0

12 713

-28 870

0

0

-1 026 862

-8 732 337

73OD07

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

73OD08

Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

0

0

73OD09

Tartaléktőke állomány változása (+/-)

31 385

69 573

73OD10

Követelésállomány változása (+/-)

254 946

-308 601

73OD11

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

-1 053 198

8 364 674

73OD12

Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

9 256

14 948

73OD13

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/)

-411 592

286 451

73OD14 73OD15 73OD16 73OD17

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0 -2 204 -3 309 0

0 -1 218 108 1

73OD18

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

73OD19 73OD20 73OD21 73OD22 73OD23 73OD24 73OD25

Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+)

-7 004 10 654 0 0 39 -7 249 6 964 482

12 491 15 562 0 0 153 -2 980 6 404 273

73OD26

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

1 722

481

73OD27

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0


36


73OD28

Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

73OD29

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

73OD30

Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

73OD31

142 082

151 311

269

379

975 889

1 113 432

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

1 374 950

1 255 447

73OD32

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

2 234 172

3 367 072

73OD33

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

-46 871

-56 040

73OD34

Likviditási céltartalékképzés (+)

7 577

7 591

73OD35

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

269

379

73OD36

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

73OD37

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

1 722

481

73OD38

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

13

23

73OD39

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

0

-40 000

73OD40

Pénzeszköz változás

294 804

424 060

73OD401

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

362

-259

73OD402

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

294 442

424 319


37


3.sz. melléklet: Önkéntes pénztári ágazatban a tagdíjfizetık és szolgáltatást igénybevevık száma korévenként Tagdíjfizetık létszáma korévenként (fı) Kor

Év elején

Új belépık

Kilépés

Nyugdíjba vonulás

Elhalálozás

Egyéb

Év végén

62

8

0

0

0

0

70

20-30 év

12 462

917

0

4

0

203

13 172

31- 40 év

24 587

1 100

0

10

41

740

24 896

41- 50 év

26 827

1 034

0

33

265

734

26 829

51- 60 év

25 195

909

0

87

3 485

515

22 017

60 év felett

1 594

56

0

25

1 142

37

446

Összesen

90 727

4 024

0

159

4 933

2 229

87 430

20 év alatt

Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként Járadékos Kor(év)

Új igénybevétel

Év elején

Lejárt

Elhalálozás

Év végén

Egyéb ok

20 év alatt

0

0

0

0

0

0

20-30 év

0

0

0

0

0

0

31- 40 év

0

0

0

0

0

0

41- 50 év

1

0

0

0

0

1

51- 60 év

148

0

86

0

0

62

60 év felett

45

19

10

0

0

54

Összesen

194

19

96

0

0

117


38


4.sz. melléklet: Portfolió állomány 2007.12.31 magánpénztári ágazat

Fedezeti portfolió PSZÁF kód

Megnevezés

72MA1

Portfolió összesen

72MA11

Bankszámlák és készpénz összesen

72MA111 Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): 72MA113 hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

72MA112

72MA12 72MA121 72MA121 01 72MA121 02 72MA121 72MA121 04 72MA121 05 72MA121 06 72MA121 07 72MA121 08 72MA121 09 72MA121 10 72MA122 72MA122 1

72MA122 2

72MA122 3

72MA122 4

72MA123 72MA123 1

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetı kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is

Mőködési portfolió

Likviditási és kockázati

Azonosítatlan befizetések

Összesen

Könyv szerinti Könyv szerinti Könyv Könyv Könyv szerinti Piaci érték Piaci érték Piaci érték Piaci érték Piaci érték érték érték szerinti érték szerinti érték érték 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

32 374 755 33 814 429

291 788

321 747

43 718

44 551

2 556 049

2 603 433

321 440

323 536

219 716

223 904

43 718

44 551

56 049

56 433

35 266 310 36 784 160 640 923

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

287 809

289 264

1

1

232

236

56 049

56 433

344 091

345 934

33 631

34 272

219 715

223 903

43 486

44 315

0

0

296 832

302 490

32 053 019 33 490 597

72 072

97 843

0

0

2 500 000

2 547 000

27 100 201 28 089 948

0

0

0

0

2 500 000

2 547 000

29 600 201 30 636 948

26 605 500 27 592 909

0

0

0

0

2 500 000

2 547 000

29 105 500 30 139 909

648 424

34 625 091 36 135 440

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

494 701

497 039

0

0

0

0

0

0

494 701

497 039

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 952 818

5 400 649

72 072

97 843

0

0

0

0

5 024 890

5 498 492

726 727

747 132

72 072

97 843

0

0

0

0

798 799

844 975


39


5.sz. melléklet: Portfolió állomány 2007.12.31 önkéntes pénztári ágazat (eFt) Likviditási és kockázati Összesen portfolió Könyv szerinti Könyv Könyv Könyv szerinti Piaci érték Piaci érték Piaci érték Piaci érték érték szerinti érték szerinti érték érték 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e f g h Fedezeti portfolió

PSZÁF kód

Megnevezés

72OA1

Portfolió összesen

72OA11

Bankszámlák és készpénz összesen

72OA111

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

72OA112 72OA113 72OA12

Értékpapírok összesen

Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 72OA121 (kötvények) 72OA12101 Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség 72OA12102 teljesítéséért a magyar állam készfizetı kezességet vállal 72OA12103 Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség 72OA12104 teljesítéséért külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó 72OA12105 szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet 72OA12106 által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet 72OA12107 által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által 72OA12108 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által 72OA12109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 72OA12110 forgalomba hozott kötvény 72OA122 72OA1221

72OA1222

72OA1223

72OA1224

72OA123 72OA1231

72OA1232

Részvények A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is

Mőködési portfolió

34 336 235 36 125 285

721 457

770 453

57 716

59 965

228 973

231 601

583 761

587 741

54 008

54 849

35 115 408 36 955 703 866 742

0

0

235

235

0

0

235

235

114 611

115 063

391 360

391 673

10 698

10 714

516 669

517 450

114 362

116 538

192 166

195 833

43 310

44 135

349 838

356 506

33 773 175 35 389 015

137 696

182 712

3 708

5 116

874 191

33 914 579 35 576 843

28 682 749 29 799 067

0

0

0

0

28 682 749 29 799 067

28 188 048 29 302 028

0

0

0

0

28 188 048 29 302 028

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

494 701

497 039

0

0

0

0

494 701

497 039

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 053 311

5 548 887

137 696

182 712

3 708

5 116

5 194 715

5 736 715

724 589

748 665

137 696

182 712

3 708

5 116

865 993

936 493

4 328 722

4 800 222

0

0

0

0

4 328 722

4 800 222


40

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár évi beszámolójához

Recommend Documents