GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2010. évi mérleghez
Tartalomjegyzék
I.
Általános kiegészítések ............................................................................... 2
I.1.
A GIRO Zrt. azonosító adatai, a részvények száma és névértéke típusonként ................ 2
I.2.
A GIRO Zrt. tevékenységi köre 2010-ben ....................................................................... 2
I.3.
A GIRO Zrt. tulajdonosi struktúrája (2010. december 31-i állapot) .................................. 4
I.4.
A GIRO Zrt. irányításának rendszere ............................................................................. 5
I.5.
A 2010-ben alkalmazandó számviteli politika lényeges elemei....................................... 6
II.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ..................................................................... 12
II.1.
A források értékének és állományának alakulása ........................................................ 16
II.2.
Az elhagyott sorok tételes kimutatása ......................................................................... 18
III.
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .............................................. 19
III.1. Az eredménykimutatás sorainak alakulása .................................................................. 19 III.2. Az elhagyott sorok tételes felsorolása......................................................................... 23
IV.
Költségek költségnemenkénti bontása .................................................................. 24
V.
Cash-flow kimutatás ................................................................................................. 26
VI.
Adómérleg ................................................................................................................. 27
VII. Mutatószámok........................................................................................................... 27 VIII. Egyéb kiegészítések ................................................................................................. 27
1
I. Általános kiegészítések I.1.
A GIRO Zrt. azonosító adatai, a részvények száma és névértéke típusonként
A cég elnevezése: A cég rövidített elnevezése: A cég székhelye: telephelye: Adószám: statisztikai szám:
GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság GIRO Zrt. 1054 Budapest, Vadász u. 31. 1205 Budapest, Mártonffy u. 25-27. 10223257–2–41 10223257-6619-114-01
A céget a magyar bankok 1988-ban alapították 504 millió forint alaptőkével annak érdekében, hogy az elszámolásforgalmi ügyletet korszerű módon lebonyolítsa, ehhez kialakítsa a bankközi pénzügyi tranzakciók elektronikus üzenetközvetítési és elszámolási lehetőségeit, új módszerekkel biztosítsa a pénzforgalom gyorsításának feltételeit Magyarországon. A 2010. december 31-i jegyzett tőke 2.496 millió Ft, ami 2.496 db, egyenként 1.000 e Ft névértékű, névre szóló törzsrészvényből tevődik össze, amelyet a Cégbíróság bejegyzett. A jegyzett tőke a Társaság alapítása óta részben részvénykibocsátás útján, részben eredménytartalék alaptőkésítésével az alábbiak szerint alakult: adatok eFt-ban
Év 1988. 1992. 1993. 1994. 1995. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007 2008. 2009. 2010.
I.2.
Részvény kibocsátás/Tőkeemelés 504 000 70 000 30 000 38 000 9 000 10 000 1 872 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Névérték 504 000 50 000 30 000 30 000 5 000 5 000 1 872 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ázsió 0 20 000 0 8 000 4 000 5 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Halmozott ázsió 0 20 000 20 000 28 000 32 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000 37 000
Jegyzett tőke 504 000 554 000 584 000 614 000 619 000 624 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000 2 496 000
A GIRO Zrt. tevékenységi köre 2010-ben
A GIRO Zrt. tevékenységi körei az Alapszabály szerint: Főtevékenység: TEÁOR 6619 ’08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Kiegészítő tevékenységek: TEÁOR 6209 ’08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás TEÁOR 6820 ’08 Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése TEÁOR 6920 ’08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység (kivéve könyvvizsgálói, adótanácsadói tevékenység) 2
TEÁOR 6201 ’08 Számítógépes programozás TEÁOR 6202 ’08 Információ-technológiai szaktanácsadás TEÁOR 6203 ’08 Számítógép-üzemeltetés TEÁOR 6311 ’08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás TEÁOR 5812 ’08 Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása TEÁOR 5819 ’08 Egyéb kiadói tevékenység TEÁOR 5829 ’08 Egyéb szoftverkiadás TEÁOR 6312 ’08 Világháló-portál szolgáltatás TEÁOR 7022 ’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás TEÁOR 7490 ’08 M.n.s egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység TEÁOR 8560 ’08 Oktatást kiegészítő tevékenység TEÁOR 8532 ’08 Szakmai középfokú oktatás TEÁOR 8559 ’08 M.n.s egyéb oktatás TEÁOR 6399 ’08 M.n.s egyéb információ szolgáltatás TEÁOR 7740 ’08 Immateriális javak kölcsönzése TEÁOR 8230 ’08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése TEÁOR 8299 ’08 M.n.s egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás TEÁOR 4741 ’08 Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme TEÁOR 4742 ’08 Telekommunikációs termék kiskereskedelme TEÁOR 6110 ’08 Vezetékes távközlés TEÁOR 5210 ’08 Raktározás, tárolás A GIRO Zrt. a hatályos jogszabályoknak megfelelően jelenleg az Alapszabályban feltünteti az alaptevékenységét, továbbá valamennyi olyan nevesíthető tevékenységét is, amelyek együttesen szükségesek a klíring szolgáltatás prudens biztosításához, továbbá amelyek kiegészítő jellegű tevékenységet tesznek lehetővé. A GIRO jelenlegi szolgáltatási struktúrája három fő elemre bontható: alaptevékenységre (az elszámolásforgalom (BKR) lebonyolítása), adatfeldolgozás (GIRinfO) szolgáltatásra, valamint egyéb tevékenységekre (ingatlan, eszköz bérbeadás, üzemeltetés, számviteli tevékenység). Elszámolásforgalmi tevékenység, valamint az elszámolásforgalom lebonyolításához szorosan kapcsolódó kiegészítő tevékenységek: -
Az elszámolásforgalmi szolgáltatáshoz kapcsolódó adatátviteli (GIROHáló) és megszemélyesítési, titkosítási (GIROLock) szolgáltatás, valamint üzenetközvetítői szolgáltatás. Az elszámolásforgalmi rendszer használatának szakmai oktatása, az ügyfelek munkatársainak képzése és továbbképzése. Az elszámolásforgalmi rendszer továbbfejlesztése érdekében végzett fejlesztési tevékenység. Az elszámolásforgalmi rendszer működtetését szolgáló tárgyi eszközök, szoftverek értékesítése, telepítése, supportálása, javítása, cseréje. Az elszámolásforgalmi ügylettel kapcsolatos statisztikák, hitelesítő táblák, az elszámolásforgalmi rendszerből nyerhető - ügyfelek által igényelt – kimutatások továbbítása.
Az adatfeldolgozási tevékenységet, mint GIRinfO szolgáltatást nyújtja Társaságunk. Az adatszolgáltatási tevékenység keretében a hitelezési kockázat csökkentése és a jó adósok védelmében, a hitelezés szempontjából releváns információ díjazás ellenében történő – az érintett hozzájárulása alapján, a banktitkot nem sértő – nyilvántartását, kezelését, továbbítását végezzük. Az adatbázis az ingó- és ingatlan jelzálog nyilvántartás adatainak felhasználásával a hitelképesség objektív megítéléséhez nyújt információkat a GIRinfO rendszerhez csatlakozott gazdálkodó szervezetek részére. A GIRinfO szolgáltatás keretében négy adatbázist érhetnek el az ügyfelek: - Közigazgatási és Elektronikus Közszolgáltatások Hivatala adatbázisából: személyazonosítás (személyi okmányok adatai, arckép és aláírás, lakcímadatok), egyéni vállalkozói nyilvántartás, vagyon/tulajdon (teljes körű gépjármű-információk) - MOKK adatbázisából (ingó jelzálog információk) - OPTEN Kft adatbázisából (teljeskörű céginformáció) - IRM onlinecéginformációs adatbázisból. Hosszú távú terveink szerint újabb adatbázisok kerülnek integrálásra a rendszerbe.
3
I.3.
A GIRO Zrt. tulajdonosi struktúrája (2010. december 31-i állapot) Bank név Banco Popolare Hungary Zrt. BUDAPEST Bank Nyrt. CIB Bank Zrt. Citibank Europe Plc. Commerzbank Zrt. Deutsche Bank ZRt. ERSTE BANK HUNGARY Nyrt. Hanwha Bank Magyarország Zrt. ING Bank N.V. K&H Bank Zrt. KDB Bank (Magyarország) ZRt. KELER Zrt. Magyar Nemzeti Bank Magyarországi Volksbank Zrt. Merkantil Bank Zrt. MFB Zrt. Gránit Bank ZRt. MKB Bank Zrt. OTP Bank Nyrt. Porsche Bank Zrt. Raiffeisen Bank Zrt. Takarékbank Zrt. UniCredit Bank Hungary Zrt. Összesen:
db 20 208 60 24 20 20 208
% 0,801% 8,333% 2,404% 0,962% 0,801% 0,801% 8,333%
20 20 524 20 20 182 20 20 20 20 554 416 20 20 20 40 2496
0,801% 0,801% 20,994% 0,801% 0,801% 7,292% 0,801% 0,801% 0,801% 0,801% 22,196% 16,667% 0,801% 0,801% 0,801% 1,603% 100,000%
Az MNB és a 10 % feletti részesedéssel rendelkező hitelintézetek: 1. OTP Bank Nyrt. Cgj: 01-10-041585, adószám: 10537914-2-44, KSH szám: 10537914-6512-114-01 székhely: 1051 Bp. Nádor u. 16. 2. Magyar Nemzeti Bank Cgj: -, adószám: 10011953-2-44, KSH szám: 10011953-6511-114-01 székhely: 1054 Bp. Szabadság tér 8-9. 3. MKB Bank Zrt. Cgj: 01-10-040952, adószám: 10011922-2-44, KSH szám: 10011922-6512-114-01 székhely: 1056 Bp. Váci utca 38. 4. K&H Bank Zrt. Cgj: 01-10-041043, adószám: 10195664-2-44, KSH szám: 10195664-6512-114-01 székhely: 1051 Bp. Vigadó tér 1.
4
I.4.
A GIRO Zrt. irányításának rendszere
Igazgatóság és Felügyelőbizottság összetétele: Igazgatóság Felügyelőbizottság 2009. 04. 29. – 2010. 05. 05. Legeza Péter Kovács Mária Maczik Péter Trauttweinné Pánczér Szilvia Beke Lajos Ágostonné Dr. Előd Beáta Braun Péter Kovács Judit Boldis Zoltán Tanai Eszter Kiss Gábor Wéber Andrea Dr. Kovács Levente 2010.05. 05. - 2010. 12.31. Legeza Péter Kovács Mária Maczik Péter Trauttweinné Pánczér Szilvia Beke Lajos Ágostonné Dr. Előd Beáta Braun Péter Kovács Judit Boldis Zoltán Tanai Eszter Homlok Tamás Wéber Andrea Kiss Gábor Dr. Kovács Levente Ügyvezetés:
Az ügyvezetői feladatokat 1 fő elnök-vezérigazgató, 1 fő informatikai vezérigazgató-helyettes és 3 fő ügyvezető igazgató látta el.
Könyvvizsgáló:
Ernst & Young Kft. – Szabó Gergely
Jogi képviselő:
Baloghné dr. Herbert Ildikó
Számlavezető bank:
CIB Bank Zrt.
Működést szabályozó iratok: * Alapszabály * Szervezeti-Működési Szabályzat * Részterületeket összefogó szabályzati rendszer (Stratégiák, Vezérigazgatói utasítások, Ügyvezető igazgatói utasítások) * Kollektív Szerződés * Aláírási és utalványozási előírások * Egyéni munkaszerződések * Munkaköri leírások Internetes honlap címe (éves jelentés elérhetősége): www. giro.hu
5
I.5.
A 2010-ben alkalmazandó számviteli politika lényeges elemei
A GIRO Elszámolásforgalmi Zártkörűen Működő Részvénytársaságot a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. sz. tv. (Hpt.) pénzügyi vállalkozásnak minősíti. Ebből adódóan a GIRO Zrt. számvitele a 2000. évi C. tv. a számvitelről (továbbiakban Sztv.), valamint a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások könyvvezetési és beszámoló készítési kötelezettségét rögzítő 250/2000. sz. kormányrendeletnek (továbbiakban: Korm.rendelet) megfelelő - önálló szabályzatot alkotó számviteli politikán és a Társaság egyedi sajátosságait figyelembe vevő számlarenden alapul. Hivatkozott jogforrások alapján a vállalkozásnak számviteli politikáját és elszámolási rendszerét úgy kell kialakítani, hogy az elkészített éves beszámoló megbízható valós képet adjon gazdálkodásáról. A számviteli politika - e célkitűzések megvalósítása érdekében - a következőket tartalmazza: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10)
A beszámoló készítés, könyvvezetés és bizonylatolás rendjét, költségfelosztási politikát. Az értékcsökkenés elszámolásának rendjét. Céltartalék- és értékvesztés képzési politikát. Számviteli szempontból "lényegesnek" minősített információkat. Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegűnek minősített hibákat. Eszközök és források értékelési módját. Önköltségszámítás rendjét. Leltározási rendet. Pénz- és értékkezelési szabályzatot. Szigorú számadású bizonylatok kezelési szabályzatát.
Társaságunk a Sztv. 155. § (2) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett. 1) A beszámoló készítés, könyvvezetés és bizonylatolás rendje 1/a Az éves beszámoló tartalma és elkészítésének időpontja Az éves beszámolónak a GIRO Zrt. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő, valós képet kell mutatnia. Tartalmaznia kell minden eszközt és forrást (figyelembe véve a saját tőkét, céltartalékot, kötelezettségeket, időbeli elhatárolásokat), továbbá az időszak bevételeit és ráfordításait, az adózott és a mérleg szerinti eredményt. Beszámolási kötelezettség A letétbe helyezés törvényben szabályozott időpontjának, valamint a beszámoló készítés időszakában elvégzendő feladatok, a beszámoló megbízható és valós tartalmának kialakításához szükséges információk megszerzésének időigénye figyelembevételével Társaságunknál a mérlegkészítés időpontja általános érvényűen tárgyévet követő január 31. Az éves beszámoló mellett, a benne foglalt adatok alátámasztásának, a vagyoni, a pénzügyi és jövedelmi helyzet, valamint az üzletmenet szöveges értékelésének céljából üzleti jelentést is készítünk. A beszámolót a vállalkozás képviseletére jogosult személyként az elnök-vezérigazgató és a gazdasági ügyvezető igazgató írja alá. A GIRO Zrt. 2010-ben is készít konszolidált éves beszámolót, melybe bevonja a 100%-os tulajdonát képező BISZ Zrt.-t. A konszolidált beszámoló megtekinthető a GIRO Zrt. székhelyén. A Sztv. lehetővé teszi, hogy a vállalkozás a mérleg- és eredménykimutatás tételeit a törvényi formátumon túlmenően is tovább tagolja. Az összességében nem jelentős mérlegtételek összevonásának lehetőségével nem élünk. A mérlegben és eredménykimutatásban élünk azon sorok elhagyásának lehetőségével, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre adat nem szerepel. Ezen elhagyott sorok tételes kimutatása a kiegészítő melléklet II.2. és III.2. pontban részletezettek.
6
A mérleg tartalmi előírásai Az eszközök között kell bemutatni a forgóeszközöket, befektetett eszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat. A forgóeszközök mérlegcsoport a pénzeszközöket, az értékpapírokat, a követeléseket és a készleteket tartalmazza, a befektetett eszközök a befektetett pénzügyi eszközöket, az 1 éven túl használt immateriális javakat és tárgyi eszközöket tartalmazza. A források között kell bemutatni a kötelezettségeket, a passzív időbeli elhatárolásokat, a céltartalékokat és a saját tőkét. A Sztv. előírásain túlmenően a mérleg tartalmára vonatkozóan a Korm. rendelet a következő sajátosságokat írja elő: A követeléseken belül elkülönítetten kell kimutatni a hitelintézetek, az MNB, az elszámolóházak, az ügyfelek felé érvényesíthető és az egyéb követeléseket. A tárgyi eszközök között elkülönülten kell kimutatni a nem közvetlen pénzügyi szolgáltatási célú tárgyi eszközöket. Az eszközök tételes besorolása a számviteli politika eszköz-forrás értékelési fejezetében foglaltak alapján történik. A forrásokon belül az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kell kimutatni a szállítói és beruházási szállítókkal szemben évvégén fennálló kötelezettségállományt, valamint az egyéb kötelezettségeket. Az eredménykimutatás tagolásának előírásai A Sztv. előírásain túlmenően az eredménykimutatás tartalmára vonatkozóan a Korm. rendelet a következő sajátosságokat írja elő: A pénzügyi műveletek nettó eredményén belül az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei között kell kimutatni a pénzügyi szolgáltatásból származó árbevételt, továbbá a PSZÁF és a könyvvizsgálat ajánlásával a szabad pénzeszközeink forgatásából származó árfolyamnyereséget. Az egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai között kell kimutatni ezen szolgáltatásnak a számviteli politikában meghatározott költségfelosztási módszer szerint gyűjtött közvetlen ill. közvetett költségét, valamint a szabad pénzeszközök forgatásából származó árfolyamveszteséget. A befektetési szolgáltatás ráfordításaként mutatandó ki a forgatási célú értékpapírok és befektetések után elszámolandó értékvesztés összege. Az egyéb bevételek üzleti tevékenységen belül a nem pénzügyi szolgáltatás nettó árbevételeként kell kimutatni az elszámolásforgalmi ügylet mellett, illetve ahhoz kapcsolódóan végzett szolgáltatások nettó árbevételét (GIRinfO szolgáltatás, non-klíring, oktatás, telepítőkészlet eladás, statisztikai szolgáltatás, GIROHáló, GIROLock szolgáltatás). Egyéb bevételként mutatandók ki a szolgáltatásokhoz közvetlenül nem rendelhető és a Sztv. által rendkívülinek nem minősített eredménynövelő tételek. Általános igazgatási költségként mutatjuk ki a számviteli politikában meghatározott módszer szerint gyűjtött, a pénzügyi ill. a nem pénzügyi szolgáltatásokhoz közvetlenül hozzá nem rendelhető költségeket. Értékcsökkenési leírásként mutatandó ki a tárgyévben ilyen címen elszámolt összes terv szerinti és egyösszegű (kisértékű eszközök értéke) értékcsökkenés. Az egyéb ráfordítás üzleti tevékenységen belül a nem pénzügyi szolgáltatás ráfordításai között mutatandó ki ezen szolgáltatásokhoz közvetlenül hozzárendelhető, munkaszámra gyűjtött költségek, ill. ezen szolgáltatásokhoz igénybe vett anyagjellegű ráfordítás (elábé és közvetített szolgáltatás). Egyéb ráfordításként mutatandók ki a tárgyévet terhelő adók és a nem rendkívüli egyéb tételek. Az egyéb ráfordítások között kell kimutatni a tevékenységekhez költségfelosztással sem rendelhető közvetett költségeket és ráfordításokat. A befektetési célú értékpapírok és befektetések értékvesztése között mutatjuk ki a nem forgatási célú értékpapírok és befektetések után elszámolt értékvesztés összegét. 7
A rendkívüli tételek között a törvényi előírásokon alapuló összegek szerepelnek. 1/b A könyvelés rendszere Társaságunk könyvvezetését az R&R Software Fejlesztő és Tanácsadó Zrt.-től beszerzett Business Information System (BIS Rendszer) keretében működő Fusion-R Pénzügyi modul (ERPS) és a Fusion-R üzleti modul (BSS) rendszerekkel végzi. A FUSION-R BSS rendszer lehetővé teszi a GIRO Zrt. egyes szolgáltatásainak szerződés alapú számlázását, az ERPS rendszer a vevő, szállító, bank és pénztár analitikus nyilvántartásaiból automatikus, zárt rendszerű főkönyvi könyvelést biztosít. A főkönyvi rendszerhez feladással kötődő, excel alapú analitikus nyilvántartás a vagyonkezelőhöz forgatási céllal kihelyezett eszközök állományáról készül, mely havi feladással kerül a főkönyvi rendszerbe. A befektetett eszközök állományának analitikus nyilvántartása elkülönült rendszerben történik (WBÁZIS Tárgyi eszköznyilvántartó rendszer), melyből az állományváltozások összesített adatai szintén havi feladással kerülnek a főkönyvi rendszerbe. A BIS rendszer lehetővé teszi - a Sztv. szerint vezetett főkönyvi nyilvántartás (főkönyvi számlaszámok) mellett - kiegészítő dimenziók használatára, mely alapján operatív és stratégiai döntéseket megalapozó kimutatások készítésére is alkalmas. Társaságunk 2010. év során két kiegészítő dimenziót használt: Szolgáltatás típus dimenzió (kötelező használat) Controlling projekt dimenzió (nem kötelező használat) A költséggyűjtés a szolgáltatás típus dimenzió alapján történik úgy, hogy minden egyes felmerült költségelemet egy vagy több szolgáltatás típushoz (több szolgáltatástípus esetén szétosztva) kötelezően hozzárendelünk. A szolgáltatásokat jellegük alapján alapvetően két csoportba soroljuk: üzleti (külső) szolgáltatások és támogató (belső) szolgáltatások. A szolgáltatás típushoz rendelt költséggyűjtés lehetőséget biztosít az egyes tevékenységekkel (pénzügyi ill. nem pénzügyi) kapcsolatos bevételek és a hozzájuk rendelhető közvetlen illetve közvetett költségek pontosabb, az eredménykimutatás struktúrájának megfelelő kimutatására. A könyvvezetés a számviteli politikára, a számlarendre és a számlatükörre épül. A költségelszámolás főkönyvi rendszere kizárólagosan költségnemenkénti könyvelésre épül. A költséghelyeken és költségviselőkön történő megjelenítés munkaszámos (szolgáltatás típus dimenzió) nyilvántartás keretében valósul meg. 1/c Bizonylatolási rend Társaságunk a Sztv. 165-168 §. alapján minden - vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetet érintő gazdasági műveletről bizonylatot készít, melynek adatait a könyvviteli nyilvántartásokban folyamatosan rögzíti. 2) Az értékcsökkenés elszámolásának rendje Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a beszerzési, előállítási költséghez (bruttó értékhez) viszonyított arányát az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével kell megtervezni. Azokat a nyilvántartásokban történő rögzítést követően az üzembe helyezést követő hó 1-jétől kell alkalmazni. A számviteli rendszerben az üzembe helyezés az üzembe helyezési okmány elkészítésével, saját fejlesztés esetén állományba vételi bizonylat alapján történik. a.) Az immateriális javak közül; a vagyoni értékű jogot 6 év (16,6%), plusz a fennmaradó rész a hatodik évet követő hóra az 1992.01.01. előtt aktivált szoftvereket 6 év (15%) plusz a fennmaradó részt a hetedik év első 8 hónapjára 8
az 1992.01.01. után és 1993.12.31-ig beszerzett és üzembe helyezett alkalmazott BZSR szoftvereket 6 év (16,6%) plusz a 6. évet követő hóra az 1994.01.01. után beszerzett, alkalmazott BZSR szoftvereket és a szolgáltatásban használt szoftvereket, valamint az 1996.01.01. után beszerzett egyéb szoftvereket 3 év (33,3%) plusz a 3. évet követő hóra az 1995.XII.31-ig beszerzett egyéb szoftvereket 6 év (16,6%) plusz a 6. évet követő hóra kell amortizálni. b.) A tárgyi eszközök közül; 1992.01.01. előtt beszerzett és üzembe helyezett épületek után az 1%-os leírást 2006-tól 2 %-ra módosította Társaságunk. Az 1992. 01.01. előtt beszerzett és üzembe helyezett gépek, berendezések, felszerelések és járművek közül a számítástechnikai, irányítástechnikai, ügyviteltechnikai berendezések és eszközök után 15%-os leírási kulcs alapján kell az értékcsökkenést elszámolni. 1992.01.01. után beszerzett és üzembe helyezett épületek után 2%-os, a gépek, berendezések és felszerelések után 14,5%-os, a számítástechnikai, irányítástechnikai, ügyvitel-technikai berendezések és eszközök után 33%-os, járművek után 20%-os, a fel nem sorolt tárgyi eszközöknél az előző bekezdés normái alapján kell az értékcsökkenést elszámolni. A személygépkocsiknál a 2001. évi beruházásoktól kezdődően figyelembe veszünk 20 % maradványértéket. A maradványértékkel csökkentett bekerülési érték képezi az értékcsökkenési leírás számításának alapját. 2005. szeptember 1-től a gépjárműveknél – a vonatkozó szabályzat módosításával összhangban – 25 %-os leírási kulcsot (4 éves) alkalmazunk. Minden 100 eFt értékhatár alatti tárgyi eszközt a beszerzéskor azonnal költségként számol el Társaságunk. A dolgozók részére beszerzett és otthoni használatra biztosított számítógépek értékcsökkenési leírási kulcsa 50 %, maradványérték 0 forint. Nem számolható el értékcsökkenés: telek még üzembe nem helyezett beruházás a már teljesen leírt o immateriális javak és o tárgyi eszközök képzőművészeti alkotás esetében. Egyedi értékelés alá tartozó eszközök: GIRinfO tevékenységhez a végelszámolással megszűnt GIRODAT Rt.-től átvett eszközök tekintetében Társaságunk egyedi értékcsökkenés megállapítása mellett döntött. Az eredeti aktiválási időpontból kiindulva határoztuk meg az egyes eszközök, immateriális javak hasznos élettartamát a Társaságunknál alkalmazott hasznos élettartam alapján. Az átvétel időpontjától kezdődően, a számított hátralévő élettartamra arányosan osztottuk el a bekerüléskori nettó értéket. Lízing keretében az elszámolásforgalom részére beszerzett számítástechnikai berendezések (VTSZ 8471) esetében a hasznos élettartamot – a lízing szerződés alapján – 4 évben határoztuk meg. 2005 áprilisától nyújtott ún. STEP2 szolgáltatáshoz használt eszközök, ill. immateriális javak esetében – az MNB és a GIRO Zrt. között kötött szerződés alapján – a hasznos élettartamot 5 évben határoztuk meg. Az értékcsökkenés kiindulási alapja – a személygépkocsik kivételével - minden esetben az üzembe helyezéskori bruttó érték, melyből lineáris módon az adott eszköz beszerzésekor megállapított egyedi kulcs alapján történik az aktiválást követő hónap első napjától az amortizáció összegének kiszámítása. A tervezett leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél, a beruházásnál elszámolni akkor, ha az eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása vagy egyéb ok miatt feleslegessé vált, megrongálódás, megsemmisülés következtében rendeletetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Az érték csökkenését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az eszköz a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítésekor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. A terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatásánál vállalkozásunk szempontjából meghatározóak azok a tárgyi eszközök, amelyek után terv szerint elszámolandó éves értékcsökkenési leírás összege eléri a változással érintett évben a Társaságnál tervezett értékcsökkenés 1%-át.
9
A vállalkozás szempontjából lényegesnek minősül a változás, ha annak hatása legalább 20 %-kal módosítja az adott eszköz értékcsökkenési leírásának éves összegét. 3.) Az értékvesztés és céltartalék képzési politika a.) Értékvesztés számolandó el a fizetési határidőn túli követelésekre, kétes követelésekre, előlegként adott összegekre. Az értékvesztés elszámolásának alapja a XII.31-i záró vevőállomány összege, melyet az adósok fizetésképtelenségének egyedi minősítésével kell megállapítani. A minősítés során a követeléseket, kölcsönöket, előlegeket teljes értékűnek, határidőn túlinak, kétesnek, behajthatatlannak kell minősíteni. A határidőn túli kintlévőségek összetételét és az elszámolandó értékvesztés összegét év végén a következőképpen kell megállapítani: 80 - 180 nap 181 - 360 nap 361 napon túl
esetén min 2% esetén min 5% min 25% vehető figyelembe.
A határidőn túli követeléseket az értékvesztés elszámolása előtt egyedileg vizsgálat alá kell vonni, és amennyiben az egyedi elbírálás - bizonyítható módon - indokolttá teszi, ezek a százalék mértékek a gazdasági ügyvezető igazgató dokumentált döntése alapján a megadottakat meghaladó értékű egyedi mértéket is ölthetnek. 80 - 180 nap 181 - 360 nap 361 napon túl
esetén max 25% esetén max 50% max 100% vehető figyelembe.
Értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban levő – tulajdonosi részesedést jelentő – befektetéseknél abban az esetben, ha mérlegkészítéskor azok piaci értéke tartósan, 1 évet meghaladóan, a bekerülési értékben 20%-os csökkenést idéz elő, ha várhatóan értékesítéskor annak nyilvántartási érték megtérülése nem biztosított, ha a saját tőke, alaptőke arányának tulajdoni hányadra eső értéke kisebb, mint a nyilvántartási érték. A készleteknél értékvesztést számol el Társaságunk, ha az év végi leltározáskor a meglevő készletállományban olyan mértékű rongálódás tapasztalható, amely a bekerülési értékben tartósan (1 éven túl) legalább 20%-os csökkenést idéz elő, ezáltal nem válik lehetővé, hogy a készletállomány a számlával igazolt utolsó beérkezési áron kerüljön be a mérlegbe. b.) Céltartalékot a Sztv. előírásaiban meghatározott esetben képezünk. 4.) Számviteli szempontból lényegesnek minősített információk Társaságunknál az a hiba számít lényegesnek, ami a hiba feltárását megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke minimum 20 %-os változását eredményezi. 5.) Ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák Társaságunk az ellenőrzés során megállapított, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentősebb összegű hibának tekinti azokat, amelyek akár az eredményt, akár pedig a saját tőkét érintően 500 millió forintos, vagy azt meghaladó módosulást, vagy a mérleg főösszegében 2 %-os változást okoznak. Az összeghatár alatti hibák a tárgyévi eredményt módosító tételként kerülnek elszámolásra. 6.) Az eszközök és források értékelésének módja A vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl jelentkeznek és e miatt a változás állandónak, illetve tartósnak minősül. Ez esetben a változást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezni kell. Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni és egyedenként értékelni kell. 10
A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor a mérlegtételek értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti és a mérlegkészítés napjáig ténylegesen bekövetkezett és ismertté vált. A Társaság eszközei és forrásai értékelését – a Számviteli Politika részét képező - Eszköz-forrás értékelési fejezete tartalmazza. A szoftvertermékekre rendszertámogatási és support szerződés keretében kifizetett éves díjakból a supportálást végző szolgáltató nyilatkozata alapján kerül meghatározásra a szoftverkarbantartás és a verziókövetés aránya. Amennyiben ennek meghatározására nincs mód a szolgáltató részéről, akkor a megbontásnál az eddig megkötött szerződéseken alapuló gyakorlati tapasztalat alapján 20%-ot tekintünk verziókövetési részaránynak, amennyiben az adott év során verzióváltás történik. A hitelviszonyt megtestesítő, befektetési illetve forgatási célú értékpapírok vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben. 7.) Az önköltségszámítás rendje A tevékenységek önköltsége munkaszámos rendszeren keresztül, közvetlen költségkigyűjtés segítségével kerül meghatározásra. 8.) Az eszközök és források leltározási rendje Az évente végrehajtásra kerülő leltározás rendje, a leltározással kapcsolatos feladatok és a leltározási munka felelősségi kérdése az évenként elkészítésre kerülő leltározási utasításban kerül meghatározásra. 9.) Pénz- és értékkezelés rendje A Társaságnál a pénz- és értékkezelés rendjét a Pénz- és értékkezelési szabályzat határozza meg. 10.) Szigorú sorszámozású bizonylatok kezelési rendje A szigorú sorszámozású bizonylatok kezelési rendjét külön szabályzatban szabályozza Társaságunk.
11
II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések adatok eFt-ban
Ssz.
A tételek megnevezése
a 1. 2.
b Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is Hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok értékelési különbözete
2/A. 3.
3/A. 4.
4/A. 5. 5/A.
6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 9. Immateriális javak a) immateriális javak 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott elôlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbôl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív idôbeli elhatárolások a) bevételek aktív idôbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idôbeli elhatárolása ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
2009.12.31. c 587 002 2 445 925 2 445 925 0 36 713 0 36 713 36 713 5 616 150 0 16 980 16 980 16 980 0 0
2010.12.31. d
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
56 2 497 902 2 497 902 0 837 601 73 286 764 315 764 315 813 150 0 75 121 75 121 75 121 0 0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
552 160 552 160 1 307 739 1 307 739 2 629 261 2 315 762 1 570 979 729 638 7 045 8 100 313 499
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
552 160 552 160 997 291 997 291 2 539 879 2 316 846 1 572 825 718 426 25 595 0 223 033
16 533 296 966 0 319 819 19 452 300 367 87 913 0 0 509 157 453 049 56 108
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 162 206 871 0 268 059 6 785 261 274 71 186 0 0 442 273 391 575 50 698
8 404 756
0
8 210 342
12
1.) Pénzeszközök (56 eFt) A pénzeszközök soron átsorolást hajtottunk végre az előző évhez képest. A hitelintézeteknél vezetett pénzforgalmi számlák egyenlegét hitelintézetekkel szembeni követelésként mutatjuk ki a továbbiakban. Így a pénzeszközök soron szereplő 56 eFt a házi pénztár egyenlege a mérleg fordulónapján. 2.) Állampapírok (2.497.902 eFt) A szabad pénzeszközeink hasznosítását forgatási céllal az ERSTE Bank Alapkezelő Zrt. végzi. 2010. december 31-i fordulónappal az ERSTE Bank Alapkezelő Zrt.-nél összességében 2.497.902 eFt értékű értékpapír-állomány volt. A portfolióban az éven belüli futamidejű diszkontkincstárjegyek bekerülési értéke 1.231.253 eFt (névérték: 1.262.870 eFt), az éven belüli lejáratú államkötvények bekerülési értéke 1.057.667 eFt (névérték: 1.054.040 eFt), az éven túli lejáratú államkötvények bekerülési értéke 208.982 eFt (névérték: 210.000 eFt). A számviteli törvény értelmében a teljes portfolió, mint forgatási céllal vagyonkezelőnek hasznosításra kiadott eszköz, a forgóeszközeink között szerepel. 3.) Hitelintézetekkel szembeni követelés (837.601 eFt) Hitelintézetekkel szembeni látra szóló követelésként - a pénzeszközöknél ismertetett átsorolást követően - a fordulónapi pénzforgalmi számla egyenleget mutatjuk ki, melynek összege 73.286 eFt. Hitelintézetekkel szembeni egyéb pénzügyi követelés soron mutatjuk ki a hitelintézeteknél lekötött betétek értékét, valamint a hitelintézetekkel, mint vevőkkel szembeni követelések értékét. Társaságunk a fordulónapon 560.000 eFt összegű éven belüli lejáratú lekötött betéttel rendelkezett, amelyből 75.000 eFt az Erste Alapkezelő kezelésében lévő, az Erste Banknál elhelyezett betét és 485.000 eFt a CIB Banknál került lekötésre. Az elszámolásforgalom lebonyolításából, mint pénzügyi szolgáltatásból adódó, hitelintézetekkel szembeni követelést 204.315 eFt értékben tartottunk nyilván a beszámolási időszakban. 4.) Ügyfelekkel szembeni követelések (75.121 eFt) Az elszámolásforgalom lebonyolításából ügyfelekkel szemben fennálló követelésként a fordulónapon 75.121. eFt-ot mutatunk ki. 8) Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban (552.160 eFt) – BISZ Zrt. Társaság székhelye: 1205 Budapest, Mártonffy u. 25-27. A BISZ Zrt. 100%-os tulajdonjogát 2003. második negyedévében szerezte meg a GIRO Zrt. A Társaságot 402.160 eFt ellenértéken vásároltuk meg a korábbi 11 tagú banki tulajdonosi körtől, majd 2003. március 31-én 150.000 eFt tőkeemelésre került sor, ezzel a 167.000 eFt jegyzett tőkéjű BISZ Zrt. könyv szerinti értéke 552.160 eFt. A BISZ Zrt. saját tőke értéke 2010. december 31-én 916.038 eFt, melynek szerkezete a következő:
adatok eFt-ban
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék (ázsió) Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke (2010.12.31.)
Összeg 167 000 75 000 668 208 5 830 916 038
13
9.) Immateriális javak (997.291 eFt) és 10.) Tárgyi eszközök nettó értéke (2.539.879 eFt)
Megnevezés
Záró 2009. XII. 31.
Növekedés
Csökkenés
adatok eFt-ban Egyéb Záró állományvált. 2010. XII. 31.
Immateriális javak (nettó érték)
1 307 739
Vagyoni értékű jogok Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Befejezetlen vásárolt szellemi termék Nettó érték
1 713 628 1 263 097 4 000 454 531
60 791 219 053 86 856
135 177 135 177 6 337
0 0 -84 387
1 639 242 1 346 973 132 292 401
Szellemi termékek Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Befejezetlen szellemi termék Nettó érték
1 141 153 287 945 0 853 208
14 074 306 822 61 247
26 442 26 442 1 204
0 0 84 387
1 128 785 568 325 144 430 704 890
0
0
0
0
0
Beruházásra adott előleg Tárgyi eszközök (nettó érték) Pénzügyi szolg. t. eszk.
997 291
2 629 261
2 539 879
2 315 762
2 316 846
Ingatlanok Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték
1 927 473 356 494 1 570 979
46 206 36 272
10 619 2 531
0 0
1 963 060 390 235 1 572 825
Műszaki berendezések Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték
2 892 492 2 162 854 729 638
313 245 314 656
363 529 363 456
-20 336 -10 608
2 821 872 2 103 446 718 426
Beruházás
7 045
170 890
152 340
0
25 595
Beruházásra adott előleg
8 100
30 311
38 411
0
0
Nem közv.pénzügyi t.eszk.
313 499
223 033
Ingatlanok Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték
18 588 2 055 16 533
0 371
0 0
0 0
18 588 2 426 16 162
Műszaki berendezések Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték
415 248 118 282 296 966
12 563 112 385
1 696 1 696
20 336 10 608
446 451 239 580 206 871
Beruházás
0
0
0
0
0
Beruházásra adott előleg
0
0
0
0
0
Nettó érték mindösszesen
3 937 000
3 537 170
14
Az immateriális javak és tárgyi eszközök növekedése 2010-ben az alábbi jelentősebb tételekből áll: Electra alaplicensz upgrade 35.475 eFt; Mártonffy utcai épület hűtés-fűtés elzáró szerelvényeinek cseréje 7.398 eFt; Bérelt hálózati vonalaink sebességbővítése miatt szükségessé vált ezen vonalak központi csatlakozó egységeinek (PCP kapcsológépinek) cseréje, melyek értéke 43.857 eFt volt; IT szerverparkunk jelentős bővítése következtében szükségessé vált a Vadász utcai székház elektromos hálózatának bővítése, 20.219 eFt; ehhez kapcsolódóan a nagyobb teljesítményű kábelek fogadásához új elektromos fogadószekrényt kellett üzembe helyezni 16.280 eFt; A fejlesztések miatt az épület szünetmentes áramellátását biztosító eszközöket – UPS szünetmentese berendezések 79.955 eFt, áramfejlesztő aggregát 39.967 eFt - is bővíteni illetve cserélni kellett, Szintén a bővítések következtében a Mártonffy utcai géptermek hőleadása is jelentősen megnőtt, ezért itt nagyobb teljesítményű klímagép (14.679 eFt), valamint új központi folyadékhűtő (15.088 eFt) beszerzése vált szükségessé, A Vadász utcai épület hűtési rendszerének több ütemben történő korszerűsítését kezdtük meg 2010-ben. I. ütemben az NCC gépterem hűtési eszközeinek cseréje történt meg 15.389 eFt; 12. Egyéb eszközök (268.059 eFt) Az egyéb eszközökön (268.059 eFt) belül a készletek állománya 6.785 eFt volt, amely anyagkészletet, árukat és üzleti ajándékot foglal magában. Az anyagkészlet – fenntartási anyagok és egyéb anyagok – állománya 711 eFt. Az áruk (6.074 eFt) között a GIROLock szolgáltatáshoz kapcsolódó készletelemek – licensz, kártya, kártyaolvasó – (5.411 eFt) és az üzleti ajándékok állománya (663 eFt) szerepel. Az egyéb követelésekből (261.274 eFt) a dolgozókkal szemben 2010. december 31-én a lakásépítési kölcsönből, munkabérelőlegből fennálló követelés 51.887 eFt, jogszabályi kötelezettség alapján fennálló adótúlfizetés 58.905 eFt, TB-vel szembeni követelés 859 eFt, készletre vett utalványok, értékcikkek értéke 3.997 eFt. Itt kerül kimutatásra az elszámolásforgalmi tevékenységen kívüli egyéb tevékenységből származó vevői követelések összege (145.511 eFt) – a tartozások mérlegkészítésünkig döntően rendeződtek –, a vagyonkezelővel szembeni követelés 9 eFt, valamint egyéb követelés 106 eFt értékben. Az egyéb követelések között tartjuk nyilván a BISZ Zrt.-vel szembeni 71.186 eFt követelésünket, mely az alábbi tételekből tevődik össze: adatok eFt-ban
Követelés Ingatlan bérbeadás Ügyviteli szolgáltatás Üzemeltetési szolgáltatás Szakértői tevékenység Összesen
Összeg 2 901 1 568 47 761 18 956 71 186
13) Aktív időbeli elhatárolások (442.273 eFt)
Az aktív időbeli elhatárolások 2009. évi záró értéke 509.157 eFt, az alábbi összetétel szerint: Az aktív időbeli elhatárolások között döntően a szabad pénzeszközök hasznosítása kapcsán a járó, de pénzügyileg a 2010. évben rendezendő kamatok (32.643 eFt), valamint pénzügyileg a 2010. évben rendezendő (406 eFt) egyéb bevételek szerepelnek. A bevételek aktív időbeli elhatárolása soron mutatjuk ki a leányvállalattól járó (jóváhagyott) 420.000 eFt osztalékot is. Ezen kívül a 2009. évet követő időszakokat érintő költségek és ráfordítások (56.108 eFt) szerepelnek ebben a mérlegsorban. Az aktív időbeli elhatárolások 2010. évi záró értéke 442.273 eFt, az alábbi összetétel szerint: Az aktív időbeli elhatárolások között az elhatárolt bevételek között a szabad pénzeszközök hasznosítása kapcsán járó, de pénzügyileg 2011. évben rendezendő kamatok (41.575 eFt), valamint a leányvállalattól járó (jóváhagyott) 350.000 eFt osztalékot mutatjuk ki. Ezen kívül a következő időszakokat érintő költségek és ráfordítások összege 50.698 eFt, ezen belül a legjelentősebb elem a következő időszakra vonatkozó eszköz, szoftver karbantartási költség (43.423 eFt).
15
II.1.
A források értékének és állományának alakulása adatok eFt-ban
Ssz.
A tételek megnevezése
a b 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési 2/A. különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív idôbeli elhatárolások b) költségek, ráfordítások passzív idôbeli elhatárolása 6. Céltartalékok d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek 8. Jegyzett tôke 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tôke (-) 10. Tôketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék Lekötött tartalék tartós finanszírozásra 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN
2009.12.31. e
2010.12.31. d
e
0 0
0 0
0 0
0 0 0 2 234 918 2 234 918 0 59 247 59 247 14 625 14 625 0 2 496 000 0 111 000 37 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 1 896 034 1 896 034 0 203 384 203 384 0 0 0 2 496 000 0 111 000 37 000
74 000 0 1 864 382 1 494 239 1 494 239 0 130 345
0 0 0 0 0 0
74 000 0 1 994 726 1 494 239 1 494 239 0 14 959
8 404 756
0
8 210 342
4.) Egyéb kötelezettségek (1.896.034 eFt) Az egyéb kötelezettségek teljes összege (1.896.034 eFt) éven belüli lejáratú. A szokásos üzletmenetből adódó szállítói tartozások összege 118.958 eFt, a beruházási szállítókkal szembeni kötelezettség 34.948 eFt. A december havi munkabérfizetésből adódó 2010. januári esedékességű járulékés adófizetési kötelezettség 64.120 eFt, adóhatósággal és központi alapokkal szemben fennálló kötelezettségek 18.168 eFt. A beszámoló-időszaki eredményes gazdálkodás alapul vételével a beszámoló készítésünkig részvényesi jelzések érkeztek 66,5 %-os (1.659.840 eFt) osztalékfizetésre, melyre az adózott eredményünk (1.674.799 eFt) teljes egészében fedezetet nyújt. 5.) Passzív időbeli elhatárolások (203.384 eFt) A passzív időbeli elhatárolások 2009. évi záró értéke (59.247 eFt), az alábbi összetétel szerint: A passzív elhatárolások 2009. december 31-i összege 59.247 eFt, - mely a tárgyidőszakra vonatkozó, de csak a fordulónapot követően számlázott, felmerült költségeket és ráfordításokat tartalmazza – amelyek a következők: közüzemi díjak 901 eFt, igénybe vett anyag jellegű szolgáltatások (eszközbérlet, épület karbantartás, eszköz és szoftver karbantartás, szállítási dí, telefonköltség, könyvvizsgálati díj, különféle egyéb szolgáltatások) 6.061 eFt, prémium jutalom, 13. havi bér és járulékai 29.075 eFt, személyi jellegű egyéb kifizetések, (utazási költségtérítés, cafetéria juttatások, üzleti ajándékot terhelő adók) 1.288 eFt, közvetített szolgáltatások értéke 21.922 eFt.
16
A passzív időbeli elhatárolások 2010. évi záró értéke (203.384 eFt), az alábbi összetétel szerint: A passzív időbeli elhatárolások 2010. december 31-i állománya 203.384 eFt volt, a következő összetétel szerint: közüzemi díj 2 eFt, igénybe vett anyag jellegű szolgáltatások (szállítási, rakodási költség, tárgyi eszköz bérleti díj, eszköz, szoftver karbantartás, telefon költség, könyvvizsgálati díj, különféle egyéb szolgáltatások) 22.088 eFt, jutalom, prémium és járulékai 180.795 eFt, személyi jellegű egyéb kifizetések 419 eFt, közvetített szolgáltatások értéke 80 eFt. 6.) Céltartalékok (0 eFt) Az előző években, adatszolgáltatási tevékenységünkkel kapcsolatban képzett céltartalék összegét, 14.625 eFt-ot a tárgyévben feloldottuk. Újabb céltartalék képzése nem vált szükségessé. 8.) Jegyzett tőke (2.496.000 eFt) Társaságunk jegyzett tőkéje 2010. december 31-én az előző éveknek megfelelően 2.496.000 eFt volt. 10.) Tőketartalék (111.000 eFt) A tőketartalék mértéke 2010. december 31-én 111.000 eFt volt, amiből 37.000 eFt az ázsió és 74.000 eFt pedig egyéb, a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott tőkeelem. 12.) Eredménytartalék (1.994.726 eFt) 2010. december 31-én a szabad felhasználású eredménytartalék összege 1.994.726 eFt. Az év során a 2009. évi mérleg szerinti eredménnyel (130.345 eFt) növeltük az eredménytartalék összegét. (A mérleg adatok ezer forintban történő megjelenítése miatt e soron 1 eFt kerekítési eltérés adódik.) 13.) Lekötött tartalék (1.494.239 eFt) A GIRO Zrt. jelenlegi vagyonszerkezete megkívánja – az eddigi kiegyensúlyozott működés változatlan szintű további folytathatósága érdekében –, hogy a saját forrásain belül is biztosítva legyen a tartós célt szolgáló, ezáltal stabil tartós forrást igénylő eszközcsoportjainak a jegyzett tőke kiegészítéseként lekötött eredménytartalékkal történő finanszírozása, mely a szabad felhasználású eredménytartalékból 1.494.239 eFt, mint „Lekötött tartalék tartós finanszírozási célra” elkülönítésével oldható meg. Miután a Társaság tartós finanszírozási szükséglete az előző időszakokhoz viszonyítva jelentősen nem változott, ezért a lekötött tartalék összegét nem módosítottuk, annak fenntartását és elkülönítését az Igazgatóság 2011. február 25-i ülésén további 3 évre meghosszabbította. 15.) Mérleg szerinti eredmény (14.959 eFt) A 2010. évi 1.674.799 eFt adózott eredményből 66,5%-os osztalékot (1.659.840 eFt) fizetünk ki a Közgyűlés döntésének megfelelő időpontban. Ezek alapján Társaságunk mérleg szerinti eredménye 2010ben 14.959 eFt. Saját tőke változása adatok eFt-ban
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék a) Lekötött tartalék tartós finanszírozásra b) Lekötött tartalék beruházás finanszírozásra
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
2009.12.31 Növekedés Csökkenés 2010.12.31 2 496 000 0 0 2 496 000 111 000 0 0 111 000 1 864 382 130 345 1* 1 994 726 1 494 239 0 0 1 494 239 1 494 239
0
0
1 494 239
0
0
0
0
130 345 6 095 966
14 959 524 326
130 345 393 981
14 959 6 110 924
* 1 eFt kerekítésből adódó korrekció
17
II.2.
Az elhagyott sorok tételes kimutatása
Azon sorok elhagyásának lehetőségével élünk, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre adat nem szerepel. ESZKÖZÖK 2.b) Befektetési célú állampapírok 3.b) Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú követelések részletező sorai közül a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú – összes sora 3.c) Hitelintézetekkel szembeni követelés befektetési szolgáltatásból – összes sora 4. Ügyfelekkel szembeni követelésből aa) éven belüli lejáratú követelések részletezése, ab) éven túli lejáratú – összes sora, b) befektetési szolgáltatásból – összes sora 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok beleértve a rögzített kamatozásúakat mérlegcsoport a) és b) összes sora 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) és b) összes sora 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) és b) összes sora 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra – részletező sora b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése összes sora 9. Immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök bc) beruházások bd) beruházásra adott előleg c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 12. Egyéb eszközök b) egyéb követelések közül az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 13. Aktív időbeli elhatárolások c) halasztott ráfordítások FORRÁSOK 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség a), b) és c) pontja 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettség a), b) és c) pontja 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség mérlegcsoport a), b) és c) pontja 4. Egyéb kötelezettségek a) pont részletezése és b) pont 5. Passzív időbeli elhatárolások mérlegcsoport a) és c) pontja 6. Céltartalékok a), b) és c) pontja 7. Hátrasorolt kötelezettség a), b), c) pontja 8. Jegyzett tőke részletezése 14. Értékelési tartalék a) és b) pontja
18
III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések III.1.
Az eredménykimutatás sorainak alakulása adatok eFt-ban
Ssz. a 1.
2. 3.
4. 5. 6.
A tételek megnevezése b Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Fizetett (fizetendô) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye
[6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]
7.
8.
9. 10.
11. 12.
12/A. 13.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibôl b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Egyéb bevételek üzleti tevékenységbôl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbôl: - kapcsolt vállalkozástól b) egyéb bevételek Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbôl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai b) egyéb ráfordítások Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt
14. megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbôl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a)-10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás elôtti eredmény (+15+18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 25. Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22+23-24)
2009.12.31.
2010.12.31.
c
d
e
264 329
180 142
169 075
152 237
95 254 100 264 229 420 000
27 905 0 180 142 350 000
420 000
350 000
0 0
0 0
2 883 301
3 095 857
4 002 401 1 119 100 1 267 710 1 098 239 331 719 169 471 711 188 561 552 357 917 81 855 9 726 8 984 121 780 107 785 88 149 149 636 697 102 1 135 049 852 801 282 248
4 110 568 1 014 711 1 319 515 1 297 407 519 013 22 108 701 519 598 710 409 388 64 363 7 640 7 544 124 959 111 139 98 790 102 809 989 560 1 292 717 989 845 302 872
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 291 901
1 961 718
2 046 463
1 654 156
245 438
307 562
0 2 500 -2 500 2 289 401 344 464 1 944 937 0 0 1 814 592 130 345
0 2 000 -2 000 1 959 718 284 919 1 674 799 0 0 1 659 840 14 959
19
1-2.) Kamatkülönbözet (180.142 eFt) Társaságunk az eredménykimutatásban kamatkülönbözetként mutatja ki az átmenetileg szabad, értékpapírban megtestesülő, vagyonkezelésbe adott pénzeszközeinek forgatásából származó nettó kamatbevételét és az egyéb kapott kamatokat. A GIRO Zrt. a 2010. évet bekerülési értéken számítva 2.497.902 eFt értékpapír állománnyal zárta. A 2010. évi egy napra eső átlagos lekötött tőke értéke 2.432.911 eFt volt, mellyel 2010-ben 152.237 eFt kamateredményt realizáltunk a vagyonkezelőn keresztül. Az egyéb kamatbevételek és ráfordítások 2010. évi eredményével (27.905 eFt) együtt a kamatkülönbözet soron összesen 180.142 eFt-ot mutatunk ki, ami a 2009. évi beszámolóban szereplő eredményhez (264.329 eFt) képest 31,85 %-os csökkenést jelent. Az alacsonyabb eredményt az átlagos kamatszint 2010. évi csökkenése okozta. 3.) Bevételek értékpapírokból (350.000 eFt) A GIRO Zrt. 100%-os tulajdonában lévő BISZ Zrt. a 2010. évi eredménye után 209,58 %-os, 350.000 eFt összegű osztalék kifizetést mutat ki mérlegében, melyet a befektetési szolgáltatások bevételei között szerepeltetünk. 6.) Pénzügyi műveletek nettó eredménye (3.095.857 eFt) A pénzügyi műveletek nettó eredménye (3.095.857 eFt) a klíringszolgáltatás bevételéből 4.107.630 eFt) és a szolgáltatáshoz kapcsolódó – az értékcsökkenési leírást nem tartalmazó – ráfordítástömegének (1.005.708 eFt) különbözetéből, valamint az értékpapír forgatásból és egyéb pénzügyi műveletekből származó árfolyamnyereségből (2.938 eFt) és árfolyamveszteségből (9.003 eFt) tevődik össze. A klíringforgalom 2010. évi 4.107.630 eFt-os árbevétele 5,29%-kal magasabb az előző évhez képest, mely a tranzakciós forgalom kedvezőtlen változásának és a tárgyévben érvényesített kisebb mértékű mennyiségi díjkedvezmény együttes eredménye. Érvényes díjszabásunk szerint az Igazgatóság által meghatározott mértékű, egységes elvek alapján érvényesített, éves mennyiségi díjkedvezményben részesülnek a klíringtagok, melynek összege a tárgyévben 108.069 eFt volt. A pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (1.014.711 eFt) az értékcsökkenési leírással csökkentett szolgáltatás típushoz rendelt költségkigyűjtés módszerével megállapított érték (1.005.708 eFt) és az értékpapírok forgatásából és az egyéb pénzügyi műveletekből származó árfolyamveszteség (9.003 eFt) összege. 7.) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (1.319.515 eFt) Szolgáltatás Nem pénzügyi szolg. árbev. Non klíring GIRODirect szolgáltatás GIRinfO tevékenység Oktatás GIROHáló szolgáltatás Üzenetközvetítés Irodahasznosítás Üzemeltetési szolgáltatás GIROLock szolgáltatás BKR statisztikai adatszolgáltatás, tranzakció visszakeresés Egyéb árbevétel Egyéb bevétel Tárgyi eszköz értékesítés Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Céltartalék feloldás Kapott bírság, késedelmi kamat, kötbér Egyéb bevétel Összesen
adatok eFt-ban 2009. év 2010. év 1 098 239 1 297 407 14 537 13 593 11 851 20 070 385 744 358 720 5 445 5 499 102 973 122 978 156 833 159 139 87 579 68 191 234 795 452 212 20 243 44 096 4 026 4 336 74 213 48 573 169 471 22 108 10 664 1 860 1 224 4 068 130 558 14 625 25 918 665 1 107 890 1 267 710 1 319 515
20
A GIRO Zrt. által az elszámolásforgalom lebonyolításának kiegészítéseként végzett tevékenységek közül a non-klíring szolgáltatás (13.593 eFt) árbevétele 6,5%-kal marad el az előző időszakitól. A közvetlen benyújtók által igénybe vett rendszerüzemeltetésből (GIRODirect szolgáltatás) származó árbevétel (20.070 eFt) 69,35%-kal magasabb a 2009. évi árbevételnél, amely a szupport díjak 2010. január 1jétől történő emelésével magyarázható. A GIRinfO adatfeldolgozási tevékenységből 7,0%-os csökkenés mellett 358.720 eFt árbevételt realizáltunk 2010-ben, mely elsősorban a lekérdezés számok 18,9%-os visszaesésének köszönhető. 2010ban az ügyfelek 961 edb tranzakciót kérdeztek le a rendszerben. A BKR rendszer felhasználóinak nyújtott oktatási tevékenység árbevétele 5.499 eFt. A GIROHáló szolgáltatás díjstruktúrájából 2010-ben kikerült a forgalomarányos díjelem, így a szolgáltatást tisztán havi díjas konstrukcióban nyújtjuk ügyfeleinknek. A leányvállalatunk által nyújtott KHR szolgáltatás megújult rendszerét (KHR8) a pénzügyi szervezetek a GIROHáló rendszeren keresztül tudják elérni, így folyamatosan bővül a szolgáltatást igénybevevő ügyfelek köre. A tevékenységből származó bevétel 2010-ben 122.978 eFt volt. A közvetlen benyújtású tranzakciókhoz kapcsolódó üzenetközvetítésből 2010-ben 159.139 eFt árbevételt realizáltunk. A tavalyi évhez viszonyított 1,5%-os növekedés oka a tranzakciós forgalom növekedése. Vadász és Mártonffy utcai irodaházaink hasznosításából a beszámolási időszakban 68.191 eFt bevételt realizáltunk, ami 22,1%-kal marad el az előző évi eredménytől. A GIRO Bankkártya Zrt. 2010 folyamán módosította bérleti szerződését, mely következtében 2010 második felében csökkent a bérleti konstrukcióban hasznosított irodahelyiségek területe. 2010 folyamán üzemeltetési (BISZ KHR, CR tesztplatform és ügyviteli rendszer, HUNOR, LGJ) szolgáltatásainkból 452.212 eFt árbevételt értünk el az alábbi megoszlásban: adatok eFt-ban
Szolgáltatás KHR CR és AVAR rendszer üzemeltetése BISZ ügyviteli rendszer üzemeltetése BISZ tesztrendszer üzemeltetés BISZ AVAR szupport HUNOR üzemeltetés LGJ adatbázis üzemeltetés Üzemeltetés összesen
2009. év 211 350 10 800 8 460 0 2 185 2 000 234 795
2010. év 417 493 11 124 17 255 2 155 2 185 2 000 452 212
GIROLock szolgáltatásunkból 117,8%-os növekedés mellett 44.096 eFt árbevételt realizáltunk 2010ben. A rendkívüli növekedés oka a KHR-t a GIROHáló rendszeren keresztül igénybevevő ügyfelek részére kibocsátott kártyák és tanúsítványok okozzák. Egyéb árbevétel soron szerepelnek a leányvállalatunknak vállalkozási szerződés keretében nyújtott szoftverfejlesztési és továbbszámlázott szakértői munkák (15.164 eFt) valamint bérügyviteli (1.920 eFt) és könyvviteli (14.832 eFt) szolgáltatások ellenértékeként felszámított díjak. Ezen túlmenően egyéb bérleti díjat 11.055 eFt, végpont áthelyezési díjat 1.244 eFt, különféle egyéb árbevételt 4.358 eFt értéken mutatunk ki ezen a soron 2010-ben. Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel 2010-ben 1.860 eFt (a kivezetett eszközök nullára írt eszközök voltak), káreseményből származó biztosítói kártérítés ill. dolgozókra áthárított önrész 4.068 eFt – mely döntően személygépkocsi és vagyonbiztosításból adódott –, kapott késedelmi kamat, kötbér 665 eFt, egyéb, tevékenységünkhöz szorosan nem kapcsolódó bevétel 890 eFt volt. 2010-ben feloldásra került a korábbi években az adatszolgáltatási tevékenységünkre vonatkozó várható kötelezettségekre képzett céltartalék 14.625 eFt összegben. A GIRO Zrt. összesített árbevétele
2009. év: 4.999.572 eFt 2010. év: 5.405.036 eFt 21
8.) Általános igazgatási költségek (701.519 eFt) Az általános igazgatási költségek (701.519 eFt) között – a pénzügyi szolgáltatások ráfordításával azonos módon – munkaszámos rendszeren keresztül, az ún. belső (támogató) szolgáltatások költségeit mutatjuk ki, közvetlen hozzárendeléssel. Általános igazgatási költségként az ügyviteli és az általános marketing, értékesítés költségeit mutatjuk ki személyi jellegű (598.710 eFt) és egyéb igazgatási költség (102.809 eFt) bontásban. 9.) Értékcsökkenési leírás (989.560 eFt) Az értékcsökkenési leírás éves összegéből 219.053 eFt a vagyoni értékű jogok, 306.822 eFt a szellemi termékek, 36.644 eFt a két irodaépület, 417.039 eFt a műszaki és egyéb berendezések, 10.002 eFt pedig járművek értékcsökkenéseként merült fel. Az alábbi táblázat mutatja az egyes eszközcsoportok értékcsökkenési leírásának előző időszakhoz viszonyított változását.
Eszköz Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki berendezések Járművek Összesen
adatok eFt-ban 2009.12.31 2010.12.31 Változás 216 275 219 053 101,28% 72 109 306 822 425,50% 36 231 36 644 101,14% 362 526 417 039 115,04% 9 961 10 002 100,41% 697 102 989 560 141,95%
10.) Egyéb ráfordítás üzleti tevékenységből (1.292.717 eFt) a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai (989.845 eFt) Ebben az eredménykategóriában szerepel a számviteli politika alapján az elszámolásforgalom lebonyolításához kapcsolódó kiegészítő tevékenységek (GIROHáló, GIROLock szolgáltatás) közvetlen önköltsége 347.846 eFt. A nem pénzügyi szolgáltatás (GIRinfO, üzemeltetés, egyéb üzleti szolgáltatások) ráfordításainak növekedését – akárcsak az üzleti tevékenység bevételeinél – alapvetően a BISZ KHR üzemeltetése indokolja. A közvetlen kigyűjtéssel megállapított nem pénzügyi szolgáltatás költségei 407.661 eFt-ot tettek ki, a szolgáltatáshoz nyújtott elábé és közvetített szolgáltatás értéke 234.338 eFt volt. b) egyéb ráfordítás (302.872 eFt) Az egyéb ráfordítások között önkormányzattal szemben elszámolt adók 110.659 eFt, felügyeleti díj 1.842 eFt, innovációs járulék 2.709 eFt, selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 8.161 eFt, vagyonadó 45 eFt, cégautóadó 913 eFt, pénzügyi szervezetek különadója 17.175 eFt, különféle egyéb ráfordítás 3 eFt. Az egyéb ráfordítások között mutatjuk ki az arányosítás alkalmazásával meghatározott le nem vonható általános forgalmi adó 2010. évi összegét 161.365 eFt értékben. 15.) Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye (1.961.718 eFt) A GIRO Zrt. 2010. évi szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 1.961.718 eFt, ami 14,41%-kal marad el az előző évitől (2.291.901 eFt). A csökkenés alapvető oka a 2009 végén bevezetett elszámolásforgalmi rendszerrel kapcsolatosan megnövekedett értékcsökkenési leírás. Az eredmény alakulására hatott még a kamateredmény 31,82 %-os csökkenése, a pénzügyi műveletek eredményének 7,37%-os növekedése, az egyéb üzleti tevékenységből származó bevételek 4,09%-os növekedése, az általános költségek 1,36%-os csökkenése ill. az értékcsökkenési leírás 41,95%-os és az üzleti tevékenységek ráfordításainak 13,89%-os növekedése. 17-18.) Rendkívüli ráfordítás (2.000 eFt), Rendkívüli eredmény (-2.000 eFt) 2010-ben a GIRO Zrt. közhasznú, kiemelten közhasznú alapítványok számára 2.000 eFt összegű támogatást nyújtott.
22
19.) Adózás előtti eredmény (1.959.718 eFt) A GIRO Zrt. 2010. évi adózás előtti eredménye 1.959.718 eFt, ami 14,40%-kal marad el az előző időszaki (2.289.401 eFt) eredménytől. 21.) Adózott eredmény (1.674.799 eFt), 25.) Mérleg szerinti eredmény (14.959 eFt) Az adóalap növelő és csökkentő tételeket is figyelembe véve a 2010. évi társasági adó fizetési kötelezettség 284.919 eFt. A 2010-es üzleti év adózott eredménye 1.674.799 eFt, melyből 66,50%-os jegyzett tőke arányos osztalékfizetést (1.659.840 eFt) határozott meg a társaság. A mérleg szerinti eredmény 14.959 eFt, mely a következő évben a Társaság eredménytartalékába kerül átvezetésre.
III.2.
Az elhagyott sorok tételes felsorolása
Azon sorok elhagyásának lehetőségével élünk, amelyeknél sem az előző üzleti évre, sem a tárgyévre adat nem szerepel. 1.a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapír után kapott (járó) kamatbevétel részletező sorai. 1.b) Az egyéb kapott kamat és kamatjellegű bevételek részletező sorai. 2.) Fizetett kamat és kamatjellegű ráfordításból a részletező sorok. 3.) Bevételek értékpapírból a) és c) sora. 4.) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) és b) pont részletező sora. 5.) Fizetett és fizetendő jutalék és díjráfordítás a), b) pontja és ezek részletező sora. 6.) Pénzügyi műveletek nettó eredménye csoportból a) és b) pont részletező sorai, valamint a c) és d) sorok. 7.) Egyéb bevételek a) pont részletezéséből az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól származó bevétel valamint a b) pont részletező sorai. 10.) Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a), b) pontok részletező sorai. 11.) Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre – a) és b) sora. 12.) Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és Biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a), b) sora 24.) Jóváhagyott osztalék és részesedés részletező sorai.
23
IV.
Költségek költségnemenkénti bontása Költségnem 1.1 Anyagköltség 1.2 Igénybe vett szolgáltatások 1.3 Egyéb szolgáltatások 1.4 ELÁBÉ, közvetített szolgáltatás 1. Anyagjellegű ráfordítások 2.1 Bérköltség 2.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2.3 Bérjárulékok 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Aktivált saját teljesítmények (-) Összesen
adatok eFt-ban 2009.12.31 2010.12.31 Változás 122 190 117 511 96,17% 726 921 833 849 114,71% 12 352 12 481 101,04% 263 922 234 338 88,79% 1 125 385 1 198 179 106,47% 1 073 650 1 068 982 99,57% 160 037 151 450 94,63% 361 576 313 180 86,62% 1 595 263 1 533 612 96,14% 697 102 989 560 141,95% 39 643 34 719 87,58% 3 378 107 3 686 632 109,13%
1. Anyagjellegű ráfordítások (1.198.179 eFt) 1.1 Anyagköltség (117.511 eFt) Anyagköltség Alapanyag Elektromos energia Gázenergia Víz, csatorna díj* Üzemanyag Irodaszer, nyomtatvány, szakkönyv Összesen
adatok eFt-ban 2009.12.31 2010.12.31 Változás 6 895 4 938 71,62% 98 329 94 365 95,97% 6 536 5 799 88,72% 1 180 1 918 162,54% 5 498 6 373 115,91% 3 752 4 118 109,75% 122 190 117 511 96,17%
* A Vadász utcai UPS csere kapcsán ideiglenes klímát kellett üzembe helyezni, melynek hűtését hálózati vezetékes víz biztosította.
1.2. Igénybevett szolgáltatások (833.849 eFt) adatok eFt-ban Igénybevett szolgáltatások 2009.12.31 2010.12.31 Változás Vonalbérleti díj 62 641 63 163 100,83% Telefon, posta költség 13 735 13 293 96,78% 1 Fenntartási költség 561 645 667 628 118,87% ebből: épület fenntartás 48 680 54 459 111,87% Takarítási költség 21 241 19 154 90,17% Üzleti jelentés, propaganda 902 640 70,95% 2 Oktatás, konferencia 10 089 18 632 184,68% Utazás, szállás 4 256 2 545 59,80% Ügyvédi díj 333 0 0,00% Audit díjak 6 702 6 999 104,43% Tanácsadás, szakértői díj, tanulmány3 26 760 7 957 29,73% Megrendelt kutatás 0 13 000 0,00% Tagsági díjak 6 359 6 497 102,17% Egyéb anyag jellegű szolgáltatás 12 258 14 341 116,99% Összesen 726 921 833 849 114,71% 1) A fenntartási költségeknél a KHR rendszerek üzemeltetésével kapcsolatos szupport díjak okozzák a bázis időszakhoz viszonyított jelentős növekedést. 2) A magasabb oktatási díjakat az előző évről áthúzódó tételek okozzák. 3) A 2009. évi magasabb tanácsadási díjakat a Kvantitatív folyamatalapú kockázatelemzés és technológiai tanácsadás igénybevétele okozta.
24
1.3. Egyéb szolgáltatások (12.481 eFt) Egyéb szolgáltatások Biztosítás Hatósági díj, illeték Vagyonkezelői díj Bankköltség, egyéb Összesen
adatok eFt-ban 2009.12.31 2010.12.31 Változás 5 845 5 568 95,26% 537 388 72,25% 4 893 5 352 109,38% 1 077 1 173 108,91% 12 352 12 481 101,04%
1.4. Elábé, közvetített szolgáltatások (234.338 eFt) adatok eFt-ban
ELÁBÉ, közvetített szolgáltatások ELÁBÉ GIROLock Közvetített szolgáltatás GIRinfO Közvetített szolgáltatás UGIRO Közvetített szolgáltatás végpontáthelyezés Leányvállalatnak közvetített szolgáltatás Egyéb elábé, közvetített szolgáltatás Összesen
2009.12.31 2010.12.31 Változás 6 622 12 457 188,12% 201 055 195 033 97,00% 1 568 1 152 73,47% 1 252 1 296 103,51% 47 387 17 492 36,91% 6 038 6 908 114,41% 263 922 234 338 88,79%
2. Személyi jellegű ráfordítások (1.533.612 eFt) Költségnem 2.1 Bérköltség Állományi Tiszteletdíj 2.2 Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalatot terhelő 1/3 táppénz Betegszabadság Utazási költségtérítések Munkavállaló után fizetett biztosítás Cafetéria juttatások Munkáltatói pénztári hozzájárulás Jóléti és kulturális költségek Vállalati SZJA Egyéb 2.3 Bérjárulékok Társadalombiztosítási járulék Munkaadói/Munkaerő-piaci járulék Rehabilitációs hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Összesen
adatok eFt-ban 2009.12.31 2010.12.31 Változás 1 073 650 1 068 982 99,57% 1 037 370 1 029 550 99,25% 36 280 39 432 108,69% 160 037 151 450 94,63% 2 017 395 19,58% 8 730 7 389 84,64% 1 956 2 451 125,31% 2 254 1 073 47,60% 51 135 52 231 102,14% 58 351 46 112 79,03% 23 301 12 353 53,01% 5 857 25 961 443,25% 6 436 3 485 54,15% 361 576 313 180 86,62% 317 425 284 046 89,48% 28 750 11 189 38,92% 1 190 6 173 518,74% 14 211 11 772 82,84% 1 595 263 1 533 612 96,14%
4. Aktivált saját teljesítmény értéke (34.719 eFt) Saját teljesítményként a GIROLock (934 eFt) és GIROHáló (1.772 eFt) rendszerek fejlesztési ill. a napon belüli elszámolást biztosító InterGIRO2 (32.013 eFt) rendszer tesztelési és fejlesztési önköltségét mutatjuk ki.
25
V. Cash-flow kimutatás adatok eFt-ban
Pénzforrások Adózás előtti eredmény Céltartalékképzés, értékvesztés Amortizáció Selejtezés, tárgyi eszköz ért. eredményre gyak. hatása Kötelezettségek növekedése Követelések csökkenése Készletek csökkenése Forgatási célú értékpapírok és részesedések csökkenése Beruházások (beleértve a beruházási előleget is) csökkenése Immateriális javak csökkenése Tárgyi eszközök csökkenése Aktív időbeli elhatárolások csökkenése Passzív időbeli elhatárolás növekedése Készpénz állományváltozás, amennyiben csökkenés Készpénz és számlapénz állományváltozás, amennyiben csökkenés* Összes forrás
2009.12.31 2010.12.31 2 289 401 1 959 718 0 0 697 102 989 560 9 595 8 161 0 0 0 0 0 12 667 43 150 0 791 534 0 0 0 0 0 503 300 66 884 0 144 137 148 482 299 4 816 381 3 181 275
* A pénzeszközök 2010. évi átsorolását követően a készpénz- és számlapénzállományváltozás kimutatása megbontva történik.
Pénzfelhasználás Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Osztalékfizetési kötelezettség Céltartalék felhasználás, értékvesztés visszaírása Kötelezettségek csökkenése Követelések növekedése Készlet növekedés Forgatási célú értékpapírok és részesedések növekedése Beruházások (beleértve a beruházási előleget is) növekedése Immateriális javak növekedése Tárgyi eszközök növekedése Aktív időbeli elhatárolások növekedése Passzív időbeli elhatárolások csökkenése Készpénz állományváltozás, amennyiben növekedés Számlapénz állományváltozás, amennyiben növekedés Összes felhasználás
2009.12.31 2010.12.31 344 464 284 919 1 814 592 1 659 840 130 559 14 625 436 784 338 884 270 542 186 650 1 638 0 0 51 977 0 151 012 1 131 907 74 865 636 983 372 015 0 0 48 912 0 0 0 46 488 4 816 381 3 181 275
26
VI.
Adómérleg Társasági adó 1. Adózás előtti eredmény 2. Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenés TA 8 § (1) b) Reprezentáció, üzleti ajándék 3. Adóalapot csökkentő tételek Céltartalék felhasználás TA 7 §(1) b Értékcsökkenés TA 7 § (1) d) Alapítványi támogatások (kiemelkedően közhasznú) Kapott osztalék TA 7 § (1) g) 4. Adóalap 5. Fizetendő adó
1 959 718 1 002 054 997 721 4 333 1 343 778 14 625 978 453 700 350 000 1 617 994 284 919
VII. Mutatószámok Mutató számítása
2009.
2010.
1. Tárgyi eszközök aránya
Megnevezés
tárgyi eszközök / eszközök összesen
31,28%
30,94%
2. Forgó eszközök aránya
forgó eszközök / eszközök összesen
40,53%
44,81%
saját tőke / források összesen
72,53%
74,43%
kötelezettségek / saját tőke
36,66%
31,03%
forgó eszközök / rövid lejáratú kötelezettségek
152,42%
194,02%
adózás előtti eredmény / eszközök összesen
27,24%
23,87%
adózott eredmény / saját tőke
31,91%
27,41%
adózott eredmény / eszközök összesen
23,14%
20,40%
3. Tőke ellátottság 4. Kötelezettségek aránya 5. Likviditás 6. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) 7. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE) 8. Eszközmegtérülési mutató (ROI)
VIII. Egyéb kiegészítések VIII.1 Létszám, kereset 2010-ben Átlaglétszám (fő) Fizikai Szellemi Összesen:
0 128 128
Bérköltség
adatok eFt-ban Egyéb személyi jell. kifiz.
1.068.982 1.068.982
151.450 151.450
A záró létszám megoszlása legmagasabb iskolai végzettség szerint: 32 fő 43 fő 53 fő 128 fő
Egyetem Főiskola Középiskola Összesen Nyelvvizsgával rendelkezik: Felsőfokú Középfokú Alapfokú
Munkatársak száma 16 fő 39 fő 14 fő
Nyelvvizsgák száma 20 db 41 db 14 db 27
VIII.2 Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság járandóságai Fő 8 6
Igazgatóság Felügyelőbizottság
Járandóság eFt-ban 23.905 15.528
2010-ben az ügyvezetés részére nem történt kölcsön folyósítás. Az év végi kölcsönállományt az alábbi táblázat részletezi: Folyósítás dátuma
Név
Kölcsön összege 1.500.000 Ft 3.000.000 Ft
Futamidő
Giesz István Svábné Mészáros Eleonóra A kölcsönt az adósok a megállapodás szerint rendben törlesztik.
2007. 07. 04. 2008. 05. 14.
5 év 10 év
Fennálló hitel 2010.12.31. 475.000 Ft 2.333.832 Ft
Igazgatósági, felügyelő bizottsági tagokkal, korábbi tisztségviselőkkel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége a Társaságnak nincs. VIII.3 Könyvvizsgálatért felszámított díj 2010. évben a GIRO Zrt. könyvvizsgálatát az Ernst&Young Kft. látta el. Az éves könyvvizsgálati díj összege nettó 6.699 eFt. VIII.4 Kapcsolt vállalkozással folytatott tranzakciók A GIRO Zrt. leányvállalatával, a BISZ Zrt.-vel egy középtávú, a Társaság vezetése által elfogadott stratégia alapján alakítja üzleti kapcsolatát, melynek alapja a hatékonyság és gazdaságosság növelése. A szolgáltatási árak meghatározásánál alapvető szempont az üzleti jelleg biztosítása, melyet vagy összehasonlító módszeren alapuló árképzéssel, vagy költség-haszon elv alkalmazásával ér el a Társaság. 2010. évben az alábbi szolgáltatásokat nyújtotta nettó értékben a GIRO Zrt. leányvállalatának: adatok eFt-ban
Tárolás Bérleti szolgáltatás Bérügyviteli szolgáltatás Üzemeltetési szolgáltatás Könyvviteli szolgáltatás AVAR rendszer karbantartás GIROHáló szolgáltatás Szakértői támogatás Tesztplatform üzemeltetés Összes szolgáltatás nettó
150 35.869 1.920 428.617 14.832 2.151 970 16.924 17.580 519.013
A mérleg fordulónapján a kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés összege 87.913 eFt.
28
VIII.5 Egyéb kiegészítés Az éves beszámoló aláírásáért felelős vezetők elérhetősége Legeza Péter Svábné Mészáros Eleonóra
elnök-vezérigazgató gazdasági ügyvezető igazgató
1054 Budapest, Vadász u. 31. 1054 Budapest, Vadász u. 31.
Az éves beszámoló összeállításáért felelős nyilvántartásba vett mérlegképes könyvelő alkalmazott elérhetősége Galántainé Serfőző Erika (Nyilvántartási száma: 119775)
pénzügyi és számviteli osztályvezető
1054 Budapest, Vadász u. 31.
Budapest, 2011. március 4.
____________________________
vállalkozás vezetője
29
