Planinvest Bróker Zrt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21.
Kiegészítő melléklet a 2013. évi beszámolóhoz
I. Általános rész 1. A cég elnevezése: Planinvest Bróker Zrt 2. Általános adatok: Alakulás időpontja: 1998. január 1. Bejegyezve:1998. június 10. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: 100.620.000,Alapítók: belföldi és külföldi magánszemélyek, belföldi társaságok A cég fő tevékenysége: értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység
3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása: A társaság átalakulás folytán jött létre. A jogelőd neve és székhelye: Planinvest Bróker Kft., Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Az 1997. évi CXLIV. a gazdasági társaságokról szóló törvény 177. § 4. bekezdése 2005. július 1-i hatállyal előírja, hogy a részvénytársaságok nevében a működési forma szerepeljen, a módosításra 2006. június 30-ig ad lehetőséget. A 2006. április 10-én megtartott közgyűlés elfogadta a társaság új elnevezését, miszerint a teljes neve: Planinvest Bróker Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Rövidített neve: Planinvest Zrt. Az elnevezés változását a Cégbíróság 2006. szeptember 8-án jegyezte be. A társaság alapvetően részvényeladással és értékpapír számlavezetéssel foglalkozik. A tevékenység folytatását a jogelőd 1995. január 16-án kezdte el, melyhez az engedélyt az ÁPTF-től 1995. május 2-án kapta meg. A részvénytársaság ügyfélszámla-vezetésére és értékpapírszámla-vezetésre az engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől a III/73.028-5/2002. számú határozatával kapta meg 2002. december 13-i kezdéssel, mely időponttól dematerializált értékpapírok kezelésére is jogosult. A Zrt. tevékenységi körei: 64.99 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység (főtevékenység) 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység
A társaság alapítóinak bemutatása Az 1998.01.01-én átalakulással létrejött zártkörűen működő részvénytársaság alapítói a következő tagok voltak: Helikon Utazási Iroda Kft. SPRT Kft. Dr. Koltai Péter Siményi Vilmos
Társaság tulajdonosi összetétele: db
Ft/db
Összeg
%
Jogi személyek összesen •
5 %-ot meghaladó Helikon Utazási Iroda Kft.
4.000 10.000
40.000.000 Ft
79,02
4.000 10.000
40.000.000 Ft
79,02
1.062
10.000
10.620.000 Ft
20,98
1.062 10.000
10.620.000 Ft
20,98
50.620.000 Ft
100,00
Természetes személyek összesen •
5 %-ot meghaladó Dr. Koltai Péter
Összesen
A társaság jegyzett és befizetett alaptőkéje
1998. 01. 01.
100.620.000,- Ft
A társaság az 1998.01.01-i átalakulásakor 10.062 db névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A közgyűlés 2003. november 7-én döntött a jegyzett tőke leszállításáról. Megvalósítása 50 m Ft-os tőkekivonással történt. AZ SPRT KFT / Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. / kiválását a Cégbíróság 2004. március 1 napjával jegyezte be. Az Rt. rendelkezik a törvényi szabályozásnak megfelelő saját tőkével. Az Igazgatóság tagjai:
Horváth Tibor elnök-igazgató Gróf Anna
igazgatósági tag
Molnár Tibor
igazgatósági tag
2
A Felügyelő Bizottság tagjai: Koltai Zoltán Berei Katalin Dr. Hámori Péter A Felügyelő Bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. Tájékoztatásul közöljük, hogy Koltai Zoltán Felügyelő Bizottsági Tag súlyos, türelemmel viselt betegségben 2013. december 26. napján elhunyt. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelező a számviteli törvény 155. § (2) bekezdés értelmében. Könyvvizsgáló megnevezése: Evidencia 2000 KFT Könyvvizsgálat időtartama:
2013. 01. 29 – 2014. 03. 30 - ig terjedő időszak.
A könyvvizsgáló díjazása 2013. évben: 27 %-os alap 27 % ÁFA Bruttó
612 e Ft 165 e Ft 777 e Ft
A Könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásért díjazásban nem részesült.
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy Berei Katalin főkönyvelő, aki rendelkezik a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 151 § 1. bekezdésében előírt képesítéssel. Berei Katalin Keszthely, Ruszek u. 48. regisztrációs száma: 118692
A 2013. évi éves beszámoló a részvénytársaság honlapján megtekinthető. www.planinvest-broker.hu
Részvénytársaságunknál 2013. évben a NAV részéről évben nem volt ellenőrzés. A Felügyeleti Szerv (PSZÁF) átfogó, de korlátozott terjedelmű és mélységű nem teljes körű vizsgálatot folytatott le, melynek a helyszíni szakasza 2013. június 24 és június 28. napja közötti időszakban került lebonyolításra. A Felügyelet megszűnésével a vizsgálatot az MNB zárta le 2013. október 28 napján felügyeleti intézkedést tartalmazó határozattal. Az eljárás során költség nem merült fel.
Kapcsolt vállalkozások: Helikon Utazási Iroda KFT
(8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21.)
3
II. Számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettős könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat időpontja január 20. A társaság éves beszámolót készít. A mérleg és az eredménykimutatás a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet által tagolást tartalmazza, az eltérő értékelési szabályokat figyelembe veszi.
előírt
A 251/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet 17. § 22. pontja szerint az eredménykimutatás tételei belföldi tevékenységből tevődnek össze.
A 251/2000. (XII. 24.) Korány rendelet 17. §-ában előírt, a Kiegészítő mellékletben nem szereplő, illetve be nem mutatott tételek nemlegesek. Társaságunk nem kötelezett általános kockázati céltartalék képzésére. Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik. A tárgyi eszközök közül a 100.000,- Ft egyedi beszerzési értékhatárt el nem érő eszközök használatba vételekor teljes egészében leírásra kerülnek. Rendkívüli bevételként, ráfordításként kell kezelni a számviteli törvényben foglaltakon túlmenően a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó, ritkán előforduló gazdasági eseményeket. 2013. évben Társaságunk rendkívüli tételei : 1.933 e Ft ráfordításként elszámolt összeg. A beszámolóban a társaság a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza. A beszámolóban a Felügyeleti vizsgálat észrevétele következtében tételáthelyezésre került az elszámolt értékvesztés és az érték vesztés visszaírás kimutatása. Az elszámolt értékvesztés az eredménykimutatás VIII. Egyéb ráfordítások sorból az eredménykimutatás j.) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításí sorba került áthelyezésre. Az értékvesztés visszaírása az eredménykimutatás II. Egyéb bevételek sorból az eredménykimutatás e.) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei sorba került áthelyezésre.
Jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint.
4
A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A vevőként, adósként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. 2013. évben Társaságunknál behajthatatlan követelés nem került leírásra. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételről, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni.
Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint .
Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.) 2013. évben Társaságunknak nem kellett céltartalék képzést elszámolni. Társaságunknál 2013 évben nem volt beruházás, és nem kellett elszámolni terven felüli értékcsökkenést sem.
5
A Társaságot a környezetvédelemmel való kitettség csak annyiban érinti, hogy a számítástechnikai eszközök kiselejtezése úgy történik, hogy az eszközöket egy arra hivatott Társaság részére átadjuk.
III. A Zrt. vagyoni struktúrájának alakulása ezer Ft-ban
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke jegyzett tőke Tőketartalék eredmény tartalék általános tartalék mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
2012. 119 0 119
2013. 70 0 70
% 58,82 0,00 58,82
Növekmény -49 0 -49
115.154 1.823 113.331
101.252 876 100.376
87,93 48,05 88,57
-13902 -947 -12955
973
241
24,77
-732
56.678 50.620 6.033 25 -
56.677 50.620 6.033 24 -
99,99 100,00 100,00 96,00 0,00 0,00
-1 0 0 -1 -
-
-
-
-
59.143 59.143
44.796 44.796
75,74 75,74
14.347 14.347
425
90
21,18
-335
A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Ezer forintban Vagyoni helyzete: Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök --------------------= Összes eszköz
70 ---------------- = 0,07 % 101.563
6
Forgóeszközök aránya
Forgóeszk. +aktív időb. ----------------------------- = Összes eszköz
101.493 ------------- = 99,93 % 101.563
Tőkeerősség saját tőke ------------------ = mérleg főösszeg
56.677 -------------- = 55,80 % 101.563
Eladósodási mutató kötelezettségek --------------------saját tőke
=
44.796 ------------- = 79,04 % 56.677
Pénzügyi helyzete Működő tőke és a forgótőke alakulás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg. sz. eredm. Működő tőke
50.620 6.033 24 0 56.677
Működő tőke aránya a forgóeszközök között működő tőke 56.677 -------------- = ------------összes forrás 101.563
= 55,80 %
Befektetett eszközök fedezettsége működő tőke --------------------- = befektetett eszközök
56.677 ------------- = 80.967,14 % 70
7
Likviditási mutatók: likvid. pénzeszköz ------------------------ = rövid lej. kötelez. forgóeszközök ------------------------- = rövid lej. kötelezettség vevő állom. -------------- = szállító áll.
100.376 ----------- = 224,07 % 44.796 101.252 --------------- = 226,03 % 44.796
126 ------------- = 11,38 % 1.107
Tőke arányos jöv. mutató adózott eredmény ------------------------------- = saját tőke
42.199 ------------ = 74,46 % 56.677
Árbevétel arányos jövedelmezőség adózott eredmény 42.199 ---------------------------------------------------- = ----------- = 24,70 % befekt.sz.tev.bev + nem befekt.sz.tev.bev. 170.866 Eszközarányos jövedelem mutató adózott eredmény -------------------------- = eszközök összesen
42.199 -------------- = 41,55 % 101.563
Mérleghez kapcsolódó információk:
Eszközök A befektetett eszközök nagysága, ezen belül a tárgyi eszközök nettó értéke 49 e Ft-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolása miatt.
8
2013. évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következőképpen alakult:
e Ft
Tárgyi eszköz változás Megnevezés
Nyitó érték
Immateriális javak Egyéb berendez. felsz. Kis ért.t.eszk. Beruházások Összesen.
5.615 2.482 103 -----8.200
Növekedés -----------------------------------
Ezer forintban Csökkenés -----------------7 ---------7
Záró érték 5.615 2.482 96 ------8,193
Értékcsökkenés változása Megnevezés
Nyitó érték
Immateriális javak Egyéb berendez. felsz. Kis ért.t. eszk. Összesen:
5.615 2.363 103 8.081
Növekedés
Ezer forintban Csökkenés
Záró érték
-------49 -------49
-------------7 -7
5.615 2.412 96 8.123
Növekedés -----------------------------
Csökkenés -------49 -------49
Záró érték 0 70 0 70
Nettó érték e Ft Megnevezés Immateriális javak Berendez.. felsz. Kis ért.t.eszk. Összesen.
Nyitó érték 0 119 0 119
A forgóeszközök állománya 13.902 e Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A vevőkövetelés 121 e Ft-tal nőtt, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásból eredő követelések összege 105 e Ft-tal csökkent. Az egyéb követelések összege 963 e Ft-al csökkent, a pénzeszközök összege 12.955 e Ft-al csökkent. A 10/2002. (II. 20.) PM rendelet, és a Bkr. 5. sz. melléklete (2009.01.01-től) szerint a befektetési vállalkozás a befektetési szolgáltatási tevékenységéből adódóan fennálló követelését negyedévente köteles minősíteni. Társaságunk a befektetési szolgáltatási tevékenysége utáni követelést minősíti, és értékvesztést számol el havi rendszerességgel. A 11-29 napos késedelem esetén 30 %-os, a 30-89 napos késedelem esetén 70 %-os, a 90 napon túli késedelem esetén 100 %-os értékvesztés kerül elszámolásra.
9
Rövid lejáratú követelések e Ft Vevők Vevők, üf.köv. 48.716 Értékvesztés -48.356 Szm.üf.köv. 10.847 Értékvesztés -10.847 Egyéb röv.lej.köv. Munkabér előleg 120 MNB 50 TA túlfiz. 190 Innovációs jár. 39 Iparűzési adó 117 Összesen 876
Köv.kapcs. Köv.egyéb Egyéb Ügyfél váll. rész visz. követelések követelések 126 48.590 -48.356 10.847 -10.847 120 50 190 39 117 516
126
A bevételek aktív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés 2013.12. h. Kamatbevétel / ERSTE Bank 2013.12. h. Ügynöki díj bevétel Összesen:
234
Összeg
A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés 2014.01.01-05.13. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 2014.01.01-05.18. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 2014.01.01-07.19. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 2014.01.01-08.09. Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec 2014.01.01-11.10. ATW domain regisztráció meghosszabbítás Összesen:
123 27 150
Összeg 11 12 31 35 2 91
Források: A jegyzett tőke 50.620 e Ft-os, a tőketartalék 6.033 e Ft-os összege változatlan az előző évhez képest. Az eredménytartalék 25 e Ft-ról 24 e Ft-ra csökkent 1 e Ft osztalék igénybevétel miatt. A közgyűlés 4/2014. (I.28) számú határozatában hozzájárul ahhoz, hogy a 42.199 e Ft adózott eredmény 1 e Ft eredménytartalék igénybevételével összesen 42.200 e Ft összegben osztalék kifizetésre kerüljön. Ennek következtében a mérleg szerinti eredmény az előző évhez hasonlóan nulla Ft. A Részvénytársaság bevétele továbbra is jelentős mértékben értékpapírszámla-vezetési díjból, és értékpapír transzferálási díjból tevődik össze, gazdálkodása stabil, ügyfélköre nem változott az előző évhez viszonyítva.
10
Rövid lejáratú kötelezettségek e Ft Szállítók Szállítók Egyéb röv.lejár.köt. SZJA Szocho adó EHO 10 % Nyugdíjbizt.jár. Egészségbizt.jár. Szakképzési hj. Idegen pénzeszközök Idegen számlavez.díj Ismeretlen transzferdíj MNB Osztalék Összesen
1.107
Köt.kapcs. Köt egyéb Egyéb köte- Ügyf.sz. váll.szemb. rész.visz. lezettségek köt.
1.107
197 324 12 135 100 21 200 198 265 37 42.200 0 44.796 1.107
197 324 12 135 100 21 200 198 265 37 42.200 43.689
Költségek passzív időbeli elhatárolása:
Dátum 2013.12.12-12.31. 2013.12.h. 2013.12.h. 2013.12.h. 2013.12.h. Összesen:
e Ft
Megnevezés Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec Bankköltség Telefondíj / ES Innotel Autóbusz bérlet költség Könyvvizsgálat
Összeg 1 16 3 5 65 90
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk I.
II.
e Ft Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye 109.545 befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 170.339 bizományi tevékenység bevételei 973 egyéb befektetési szolg.tev.bev. 169.366 értékpapírszámla vezetési díj bevételei 108.686 értékpapír transzferálási díj bevételei 3.246 ügyfél követelés visszaírt értékvesztése 57.219 egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 215 befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 60.794 Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordítása 60.794 értékpapírszámla vezetési díj ráfordításai 1.591 ügyfél követelés elszámolt értékvesztése 59.203 Egyéb bevételek: Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Egyéb bevételek
1.799 1.680 119
11
III.
Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei Bankköltség, biztosítás továbbszámlázása Egyéb tovább számlázott költség bevétele
V.
Anyagjellegű ráfordítások: 1. Anyagköltség 2. Igénybevett szolgáltatások - Irodabérlet - Aláírói tanúsítvány - Könyvvizsgálat - Posta, telefon ktg. - Ügyvédi díj - Szoftver szolgáltatás - Nyomdaköltség - Egyéb 3. Egyéb szolgáltatások - Hatósági díjak, - Bank ktg. - Kamarai tagdíj - Egyéb
527 309 218 14.323 304 11.070 914 186 777 4.094 2.301 2.019 633 146 2.949 55 2.864 5 25
VI. Személyi jellegű ráfordítások: - Bérköltségek - Személyi jellegű egyé kifizetések - Bérjárulékok
20.876 14.106 2.797 3.973
Létszám és béradatok alakulása
Állományba tartozó szellemi dolg. Állományon kívüliek Összesen: VII. Értékcsökkenési leírás: VIII. Egyéb ráfordítások MNB felügyeleti díj BEVA tagdíj Iparűzési adó Innovációs járulék Adóalap növelő tételek Pénzügyi Szervezetek különadó Egyéb
létszám 2012. 2013. 8 8
munkabér 2012. 2013. 12.673 14.071 212 35 12.885 14.106 49
30.572 343 20.362 2.326 349 5 7.149 38
IX.
Nem befektetési szolgáltatási tev. ráford.
527
X.
Nem forg. pénzügyi műveletek bevételei
3.513
XI.
Nem forg. pénzügyi műveletek ráfordításai
1
12
XIII. Rendkívüli ráfordítások
1.933
Üzemi tevékenys. eredm. Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredm. Rendkív. eredm. Adózás előtti eredm. Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény Ezer forint Adózás előtti eredmény 47.103 Adóalap korrekció 1.938 Adóalap 49.041 Társasági adó 10 % 4.904 Adózott eredmény 42.199
Ezer forint 2012. 41.697 5.977 47.674 -290 47.384 -4.784 42.600 -42.600
2013. 45.524 3.512 49.036 -1.933 47.103 -4.904 42.199 1 -42.200
Adóalap korrekció: e Ft -
-
Eredményt növelő • Terv szerinti écs. • Egyéb adóalap növelő tételek • Behajthatatlannak nem min. köv. Összesen:
49 5 1.933 1.987
Eredményt csökkentő • Terv szerinti écs. Összesen:
49 49
Értékvesztés változás e Ft nyitó 57.219
növekedés 59.202
csökkenés -57.219
záró 59.202
BEVA tagság kezdete: 1997.09.03. Csatlakozási díj 503 e Ft.
1997. év 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év
Éves tagdíj e Ft 40 169 331 437 482 2.000
rendkívüli befizetés e Ft ----655 1.332 -----
13
2003. év 2004. év 2005. év 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 2013. év
2.000 12.417 13.592 23.455 24.929 16.606 19.158 20.699 21.691 17.879 20.362
-----------------------
2013. évben a bizományi ügylet során értékesített részvények: db 6.363 126 6.489
névérték 10.000 Ft/db 100.000 Ft/db
eladási ár forint 315.339.000,44.650.000,359.989.000,-
Az ügyfeleket 2013.12.31-én megillető pénzösszeg: nulla Ft.
Mérlegen kívüli tételek: A MultiStock rendszerben nyilvántartott értékpapírszámlák db száma és névértéke tételesen van kimutatva a 0-ás számlaosztályban, melynek összesített eredménye a következő: Értékpapírszámlán nyilvántartott értékpapírok állománya 2013.12.31-én: -
1.185.890 db 12.985.624.800,- Ft névértéken
Függő kötelezettségek A nullás számlaosztályban jelenleg kettő le nem zárt peres ügy szerepel, melynek összesített perértéke: 4.756.438,- Ft
Keszthely, 2014. január 28. Horváth Tibor elnök igazgató
14
