Kiegészítő megjegyzések a évi konszolidált beszámolóhoz

Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt.

----------------------------------------1033. Budapest, Polgár u. 8-10.

Kiegészítő megjegyzések a 2005. évi konszolidált beszámolóhoz

Budapest 2006

I. A BUDAPESTI INGATLAN HASZNOSÍTÁSI ÉS FEJLESZTÉSI RT. BEMUTATÁSA A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. (1033-Budapest, Polgár u. 8-10.) 1995. január 31-én átalakulással jött létre. Jogelődje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet 1994. január 1-jén 1.000 E Ft törzstőkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az 1995. január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. 2.363.220 E Ft jegyzett tőkével alakult, majd 1997. augusztusában 220.000 E Ft jegyzett tőke emelésre került sor. A Társaság jegyzett tőkéje azóta nem változott: a Társaság 2004. december 31-ei jegyzett tőkéje 2.583.220 E Ft, amely 2.583.220 darab, 1.000 Ft névértékű, névre szóló, dematerializált törzsrészvényből áll. 1998. február 16-án megtörtént a Társaság részvényeinek a Budapesti Értéktőzsde „B” kategóriájába való bevezetése. A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak, elsősorban bérbe adás útján történő hasznosításával foglalkozik. A vállalatcsoport dolgozóinak átlagos statisztikai állományi létszáma 2005. december 31-én 60 fő, míg 2004. december 31-én 66 fő volt. A Társaság székhelye: 1033 Budapest, Polgár u. 8-10. A Társaság számára 2005. január 1-től kötelező a konszolidált beszámoló IFRS előírásai szerinti elkészítése. A 2005. évre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) összhangban készültek.

II. A VÁLLALATCSOPORTHOZ BEMUTATÁSA

TARTOZÓ

VÁLLALKOZÁSOK

A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. konszolidált beszámolójába az alábbi leányvállalatok kerültek bevonásra: Társaság neve

Tevékenységi kör

Tulajdoni hányad

Katlan Rt. Katlanka B Kft. Kastélyszálló Kft. Castrum-BIF Kft. BU-MA Kft.

Ingatlanhasznosítás Ingatlanforgalmazás Ingatlanhasznosítás Ingatlanüzemeltetés Ingatlanforgalmazás

100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

Saját tőke 2005.12.31-én (E Ft) 1.805.467 845.947 12.672 2.929 290.156

A vállalatcsoportot a Budapesti Ingatlan Rt. és a fent felsorolt leányvállalatok alkotják, más részesedése a cégcsoportnak nincsen. Valamennyi leányvállalat teljeskörűen bevonásra került a konszolidálás során.

c/dokumentumok/gazdaság/konszolidálás/konszkmIFRS05

1

III. A VÁLLALATCSOPORT SZÁMVITELÉBEN ALKALMAZOTT FŐBB ÉRTÉKELÉSI MÓDSZEREK A Budapesti Ingatlan Rt. és leányvállalatai éves beszámolóikat a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint készítik. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS) foglaltaktól. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Közösségek Bizottsága által elfogadott standardok szerint készültek. A beszámoló pénzneme a magyar forint, a vállalatcsoport pénzügyi éve megegyezik a naptári évvel. 1. Konszolidációs elvek A konszolidált pénzügyi kimutatások a Budapesti Ingatlan Rt. és az ellenőrzése alatt álló leányvállalatok adatait foglalják magukba. Valamennyi leányvállalat, tekintettel a 100 %-os tulajdoni hányadra teljeskörűen bevonásra került a konszolidáció során. (Közös vezetésű vállalkozások, társult vállalkozások nincsenek a vállalatcsoportban.) 2. Az eszközök és források értékelése Az eszközök és források értékelésére alkalmazott eljárások, módszerek az alábbiak: a.) Immateriális javak Az immateriális javak értékének alapja a bekerülési ár. Aktiválást követően értékcsökkenés kerül elszámolásra. Az értékcsökkenési leírás elszámolása bruttó érték alapján, lineáris kulcsokkal történik. Az immateriális javak között a vállalatcsoport tulajdonában szellemi termékek vannak, melyek leírási kulcsa 33 %, illetve amennyiben az eszköz egyedi beszerzési értéke 50 E Ft alatti, akkor a használatba vételkor egy összegben, amennyiben 50-200 E Ft közötti két év alatt kerül leírásra. b.) Tárgyi eszközök ba.) Ingatlanok Az ingatlanokra vonatkozó általános előírásokat az IAS 16 nemzetközi számviteli standard tartalmazza. Ennek megfelelően az ingatlanok olyan tárgyi eszközök: 1. amelyeket - áruk vagy szolgáltatások előállításával vagy nyújtásával kapcsolatos felhasználásra, vagy - másoknak történő bérbeadásra, vagy - igazgatási célokra tartanak és 2. amelyek várhatóan egynél több időszak alatt kerülnek felhasználásra.


2

Ezen előírásnak megfelelően a Társaság az ingatlanoknak három csoportját különíti el: - bérbeadási céllal (és egy évnél hosszabb ideig) tartott ingatlanok: ezek alkotják a befektetési célú ingatlanok csoportját és a tárgyi eszközök befektetési célú ingatlanok során kerülnek kimutatásra - áruk és szolgáltatások nyújtása céljából (és egy évnél hosszabb ideig tartott) ingatlanok: ezek alkotják az egyéb ingatlanok csoportját és a tárgyi eszközök egyéb ingatlanok során kerülnek kimutatásra, - értékesítési céllal (várhatóan egy évnél rövidebb ideig) tartott ingatlanok: ezek alkotják a forgalmazási céllal vásárolt ingatlanok csoportját és a forgóeszközök készletek során kerülnek kimutatásra. A befektetési célú ingatlanokra vonatkozó tételes előírásokat az IAS 40 nemzetközi számviteli standard tartalmazza. A standard értelmében befektetési célú ingatlannak minősül az az ingatlan, melyet bérbeadási, vagy tőkenövelési, vagy mindkét céllal tartanak. Tekintettel arra, hogy az anyavállalat fő tevékenységi köre az ingatlan bérbeadás, a vállalatcsoport tulajdonában lévő ingatlanok döntő része befektetési célú ingatlan. A befektetési célú ingatlanokat minden esetben bérbeadási céllal tartja a Társaság. A befektetési célú ingatlanok megjelenítésére a valós érték modellt választotta a Társaság. A valós érték modellre vonatkozó előírásokat a fent hivatkozott standard 33-55. bekezdései tartalmazzák A befektetési célú ingatlanok beszerzéséhez közvetlenül hozzárendelhető hitelfelvételi költségek, amennyiben az ingatlan aktiválásra alkalmas állapotba hozása még folyamatban van, az IAS 23 nemzetközi számviteli standard értelmében aktiválásra kerülnek és az adott befektetési célú ingatlan bekerülési értékének részét képezik. (Minden egyéb esetben a hitelfelvételi költségek ráfordításként kerülnek elszámolásra.) A vállalatcsoport tulajdonában lévő befektetési célú ingatlanok valós értékének meghatározását a KPMG Tanácsadó Kft. végezte. A KPMG Tanácsadó Kft. első alkalommal 2004. január 1-jére vonatkozóan határozta meg a befektetési célú ingatlanok piaci értékét. Ezt követően minden év december 31-re vonatkozóan megtörtént (megtörténik) az ingatlanok piaci értékének aktualizálása. Az értékelés a nemzetközi értékelési normák figyelembe vételével történt. Az értékelés során a nemzetközi eszközértékelési gyakorlatban általánosan elfogadott három értékelési módszer (költség-megközelítés, a piaci összehasonlító megközelítés és a jövedelem megközelítés) került alkalmazásra, majd az óvatosság elve alapján az ingatlanok piaci értékeként a legalacsonyabb érték került meghatározásra. A befektetési célú ingatlanok valós értékének változásából eredő nyereség, vagy veszteség mindig azon időszak nyereségében, vagy veszteségében kerül elszámolásra (az egyéb működési bevételek, vagy az egyéb működési ráfordítások soron), amelyben az keletkezett. A valós érték változásából eredő nyereség nem osztható ki osztalékként a részvényeseknek. Az egyéb ingatlanokra vonatkozó tételes előírásokat az IAS 16 nemzetközi számviteli standard tartalmazza. A standard értelmében egyéb ingatlannak minősül az az ingatlan, melyet áruk, vagy szolgáltatások előállításával, nyújtásával kapcsolatos felhasználásra tartanak. A vállalatcsoportnak parkolási és szállodai szolgáltatásokat nyújtó, illetve eladási céllal épülő ingatlanjai tartoznak ebbe a csoportba. Az egyéb ingatlanok megjelenítésére a valós érték modellt választotta a Társaság. A valós érték modellre vonatkozó előírásokat a fent hivatkozott standard 31-42. bekezdései tartalmazzák A vállalatcsoport tulajdonában lévő egyéb ingatlanok valós értékének meghatározását a KPMG Tanácsadó Kft. végezte. A KPMG Tanácsadó Kft. első alkalommal 2004. január 1jére vonatkozóan határozta meg az egyéb ingatlanok piaci értékét. Ezt követően minden év c/dokumentumok/gazdaság/konszolidálás/konszkmIFRS05

3

december 31-re vonatkozóan megtörtént (megtörténik) az ingatlanok piaci értékének aktualizálása. Az értékelés a nemzetközi értékelési normák figyelembe vételével történt. Az értékelés során a nemzetközi eszközértékelési gyakorlatban általánosan elfogadott három értékelési módszer (költség-megközelítés, a piaci összehasonlító megközelítés és a jövedelem megközelítés) került alkalmazásra, majd az óvatosság elve alapján az ingatlanok piaci értékeként a legalacsonyabb érték került meghatározásra. Az egyéb ingatlanok valós értékének változásából eredő nyereség közvetlenül a saját tőke részeként, mint átértékelési többlet kerül kimutatásra. A valós érték változásából eredő veszteség az átértékelési többletet csökkenti, ugyanakkor ha az átértékelési többlet összege nullára csökkent, a valós érték változásából eredő veszteség a tárgyévi veszteségben kerül elszámolásra. Amennyiben a tárgyévi veszteség terhére kerül elszámolásra egyéb ingatlan átértékelésből adódó különbözet, a következő időszakok átértékelési többleteit mindaddig a tárgyévi nyereség terhére kell elszámolni, amíg az a korábban elszámolt átértékelési csökkenést fordítja meg. Az átértékelési többlet nem osztható ki osztalékként a részvényeseknek. Az egyéb ingatlanokra értékcsökkenés kerül elszámolásra. Az értékcsökkenés alapja a valós érték. Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris kulcsokkal történik. A leírási kulcs 2 %. bb.) Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, gépek, járművek A műszaki és egyéb berendezésekre, felszerelésekre, gépekre vonatkozó előírásokat az IAS 16 nemzetközi számviteli standard tartalmazza. Ezen eszközök megjelenítése bekerülési érték modell alapján történik, azaz ezen eszközök a halmozott értékcsökkenéssel és a halmozott értékvesztés miatti veszteséggel csökkentett bekerülési áron kerülnek nyilvántartásra. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása kerül figyelembe vételre. Az 50 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerülnek, az 50-200 E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a járműveknél 20 %, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33 %, az ügyviteltechnikai eszközöknél ugyancsak 33 %, az egyéb eszközöknél 14,5 % az alkalmazott leírási kulcs. Az IAS 17 nemzetközi számviteli standard szabályozza a lízingre vonatkozó előírásokat. Ezen standard szerint az olyan lízing, amelynek révén lényegében egy eszköz tulajdonjogával kapcsolatos minden kockázat és haszon átadásra kerül, az pénzügyi lízing. A pénzügyi lízing keretében lízingelt eszközt a lízingbe vevőnek eszközként kell a mérlegében kimutatni. A társaság autókat vesz tartósan bérbe, amely pénzügyi lízingnek minősül, így ezen eszközök felvételre kerültek a műszaki és egyéb gépek, járművek közé. A vonatkozó standard értelmében ezen lízingelt eszközök bekerülési értéke megegyezik ezen eszközök valós értékével, vagy – ha ez alacsonyabb - a minimális lízingfizetések jelenértékével. Ezen eszközök mérlegbe való felvétele után a műszaki és egyéb gépekre vonatkozó IAS 16 standardokban előírtak kerülnek alkalmazásra.

c.) Halasztott adó követelések és halasztott adó kötelezettségek


4

Az adott időszakra vonatkozó, az adóhatóság által kialakított szabályoknak megfelelően meghatározott tényleges adófizetési kötelezettség (vagy adó követelés) kimutatásán kívül a halasztott adó követelések és adó kötelezettségek is felvételre kerülnek. A halasztott adókra vonatkozó előírásokat az IAS 12 számviteli standard tartalmazza. Ennek értelmében: A halasztott adókövetelés a már ténylegesen megfizetett nyereségadónak a következő időszakokban visszatérülő összegei. Ilyen visszatérülő összegek adódhatnak: -

levonható átmeneti különbözetekből (valamely eszköz, vagy kötelezettség könyv szerinti értéke és adóalapja közötti olyan különbözet, amelyek levonhatóak azon jövőbeli időszakok adóköteles nyereségéből, amikor az eszköz, vagy kötelezettség könyv szerinti értéke megtérül, vagy teljesítésre kerül.)

-

fel nem használt negatív adóalapok tovább viteléből,

-

fel nem használt adójóváírások tovább viteléből.

A levonható átmeneti különbözetekre, a fel nem használt negatív adóalapra és adójóváírásra a mindenkori nyereségadó kulccsal (jelenleg 16 %) kerül elszámolásra a halasztott adó követelés. A halasztott adó kötelezettség a nyereségadónak a következő időszakokban – az adóköteles átmeneti különbözetekből eredően – fizetendő összegei. Az adóköteles átmeneti különbözet valamely eszköz, vagy kötelezettség könyv szerinti értéke és adóalapja közötti olyan különbözet, amely azon jövőbeli időszakok adóköteles nyereségének meghatározásakor adóköteles összeget eredményeznek, amelyekben az eszköz, vagy kötelezettség könyv szerinti értéke megtérül, vagy teljesítésre kerül. Ezen adóköteles átmeneti különbözetre a mindenkori nyereségadó kulccsal (jelenleg 16 %) kerül elszámolásra a halasztott adó kötelezettség.

d.) Készletek A készletek bekerülési értéken (az éttermi készletek esetében az utolsó beszerzési áron) kerülnek kimutatásra.

e.) Vevőkövetelések A vevőkövetelések az elszámolt értékvesztéssel csökkentett értéken kerülnek kimutatásra.

f.) Egyéb követelések Az egyéb követelések bekerülési értéken kerülnek kimutatásra.

g.) Értékpapírok


5

Az értékpapírok között három hónapos diszkont kincstárjegyekkel rendelkezik a vállalatcsoport, melyeket a lejáratig tart. Ennek megfelelően az értékpapírok kimutatása bekerülési áron történik. Az értékpapírok nyilvántartása FIFO módszerrel történik.

h.) Kötelezettségek A kötelezettségek között az éven belül esedékes kötelezettségek a rövid lejáratú kötelezettségek, az éven túl esedékes kötelezettségek a hosszú lejáratú kötelezettségek között kerülnek kimutatásra. A kötelezettségek bekerülési értéken kerülnek felvételre. A devizás kötelezettségek év végén a fordulónapi MNB árfolyammal kerülnek értékelésre.

IV. A 2004. ÉVI MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATAIRA HATÓ, A NEMZETKÖZI SZÁMVITELI STANDARDOKNAK VALÓ MEGFELELÉSHEZ SZÜKSÉGES - MÓDOSÍTÁSOK KÖZZÉTÉTELE A számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény 10 § (2) bekezdése értelmében azon társaságoknak, akik a 1606/2002/EK rendelet 4. cikkelye alá tartoznak (azaz „ha a fordulónapjukon az értékpapírjaik forgalmazása engedélyezett … valamelyik tagállam szabályozott piacán”), 2005. január 1-jén, vagy ezt követően kezdődő valamennyi üzleti évről a nemzetközi számviteli standardok alapján kell konszolidált éves beszámolójukat összeállítani. Ennek megfelelően a Társaság, első alkalommal a 2005. évről készített konszolidált beszámolóját köteles a nemzetközi számviteli standardok alapján elkészíteni. Tekintettel arra, hogy az IAS 1 számviteli standard előírja, hogy az előző időszakra vonatkozó összehasonlító adatokat is közzé kell tenni, a Társaság elkészítette a 2004. évi konszolidált adatainak, a nemzetközi számviteli standardok szerinti átforgatását, melyet az alábbiakban tesz közzé. A./ Az átforgatás időpontja: 2004. január 1. 2004. január 1-jével megtörtént az eszközök és kötelezettségek nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő kimutatása, értékelése (kiindulópont: a 2003. december 31-ei konszolidált beszámoló mérlege). Ennek lépései az alábbiak voltak: 1. Az ingatlanok besorolása befektetési célú, illetve egyéb ingatlanok közé, az ingatlanok valós érték modell szerint való értékelése, illetve a kapcsolódó halasztott adó kötelezettség felvétele. Hatásai: - a befektetési célú ingatlanok állománya 4.779.438 E Ft-tal emelkedett (az átsorolt befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értéke 1.173.562 E Ft volt), - az egyéb ingatlanok állománya 1.725.740 E Ft-tal emelkedett (az egyéb ingatlanok könyv szerinti értéke 1.036.259 E Ft volt), (az ingatlanok állománya így mindösszesen 6.505.178 E Ft-tal emelkedett),


6

-

2.

3. 4. 5. 6.

7.

8.

ezzel párhuzamosan az eredménytartalék 4.779.438 E Ft-tal, az értékelési tartalék 1.725.740 E Ft-tal emelkedett, - elszámolásra került a valós érték modell szerinti értékek, illetve az ingatlanok társasági adó törvény szerinti nyilvántartási értéke közötti különbözetének halasztott adó hatása 1.033.336 E Ft összegben (amely 757.788 E Ft-tal az eredménytartalékot, 275.548 E Ft-tal az értékelési tartalékot csökkentette), . Egyes egyéb eszközök soron kimutatott tételek átsorolása ingatlanok közé (Hatásaként az egyéb eszközök értéke 18.374 E Ft-tal csökkent, míg a befektetési célú ingatlanok állománya 7.294 E Ft-tal, az egyéb ingatlanok állománya 11.080 E Ft-tal emelkedett. Ez utóbbi két tétel tovább vezetésre került az eredménytartalék, illetve az értékelési tartalék sorra, csökkentve azok összegét (ennyivel kevesebb az átértékelések összege). Emiatt 2.940 E Ft-tal csökkent a halasztott adó kötelezettség, mellyel szemben 1.167 E Ft-tal az eredménytartalék, 1.773 E Ft-tal az értékelési tartalék növekedett.) A beruházási előlegek egyéb rövid lejáratú követelések közé való átsorolása. (az átsorolt tételek összege 624.210 E Ft volt) A vevői előlegek, magyar számviteli törvény szerint kimutatott általános forgalmi adó tartalmának kiemelése. (hatásaként az egyéb rövid lejáratú követelések és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 18.454 E Ft-tal csökkent) A 2003. év után járó, 2004-ben megszavazott osztalék kiemelése. (hatásaként az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 254.088 E Ft-tal csökkent, míg az eredménytartalék ugyanezen összeggel emelkedett) A magyar számviteli törvény szerint kimutatott aktív és passzív tőkekonszolidációs különbözetek rendezése. (a kiemelt aktív konszolidációs különbözet összege 126.249 E Ft volt, mellyel párhuzamosan az eredménytartalék 145.672 E Ft-tal csökkent, a leányvállalati saját tőke 19.423 E Ft-tal nőtt, illetve a kiemelt passzív konszolidációs különbözet 208.718 E Ft volt, mely együtt járt az eredménytartalék ugyanekkora összegű emelkedésével) Saját tulajdonban lévő részvények kivezetése (2004. január 1-jén az egyik leányvállalat tulajdonában volt 42.339 E Ft névértékű, 108.751 E Ft nyilvántartási értékű saját részvény, melynek hatására 108.751 E Ft kivezetésre került az értékpapírok, 42.339 E Ft a jegyzett tőke sorról, illetve a különbözetként adódó 66.412 E Ft az eredménytartalékot csökkentette) A nemzetközi számviteli standardok által előírt egyéb halasztott adók, eredménytartalékkal szembeni felvétele. Halasztott adó elszámolására az alábbi tételekhez kapcsolódóan került sor: - elhatárolt veszteség halasztott adó követelése (összege 219.435 E Ft), - céltartalék elszámolásából adódó halasztott adó követelés (összege 3.472 E Ft), - elszámolt értékvesztéshez kapcsolódó halasztott adó követelés (összege 772 E Ft), - járművek maradványértéke miatti halasztott adó kötelezettség (összege 135 E Ft).

A 2004. január 1-jei, nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő nyitó mérlegadatok fentiek elszámolása után az alábbiak. Adatok E Ft-ban ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK


2004. január 1. 10.338.829 805 10.114.339

7

Befektetési célú ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Egyéb ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, gépek, járm. Beruházások, felújítások BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Befektetések társult vállalkozásokban Tőkekonszolidációs különbözet HALASZTOTT ADÓ KÖVETELÉSEK EGYÉB BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK VEVŐKÖVETELÉSEK EGYÉB RÖVID LEJ. KÖVETELÉSEK ÉS AKTÍV ID. ELHAT. ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN FORRÁSOK SAJÁT TŐKE JEGYZETT TŐKE TARTALÉKOK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Céltartalékok várható kötelezettségekre Halasztott adó kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív id. elhatárolások FORRÁSOK MINDÖSSZESEN

5.953.000 2.762.000 23.799 1.375.540 6 0 6 223.679 0 2.130.317 194.854 24.332 930.776 963.794 16.561 12.469.146 2004. január 1. 11.072.260 2.540.881 8.521.887 9.492 0 1.052.231 0 21.700 1.030.531 0 344.655 0 21.147 323.508 12.469.146

B./ Az összehasonlító időszak: 2004. január 1.-2004. december 31. A 2004. december 31-ére vonatkozó, nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő konszolidált mérleg- és eredménykimutatás adatok az alábbi lépésekből adódnak: 1. Felvételre kerültek a nemzetközi számviteli standardoknak való megfelelés során, 2004. január 1-jén elszámolt módosító tételek (Ld. a fenti A./ pont tételei) Ennek hatása az egyes mérlegtételekre mindösszesen az alábbi: - befektetési célú ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok: + 4.779.438 E Ft, - egyéb ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok: + 1.725.740 E Ft,


8

- műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, gépek: - 18.374 E Ft, - beruházások, felújítások (beruházásokra adott előleg): - 624.210 E Ft, - tőkekonszolidációs különbözet (aktív): - 126.249 E Ft, - halasztott adó követelések: + 223.679 E Ft, - egyéb rövid lejáratú követelések: + 605.756 E Ft, - értékpapírok: - 108.751 E Ft, - jegyzett tőke: - 42.339 E Ft, - eredménytartalék: + 4.489.790 E Ft, - értékelési tartalék: + 1.440.885 E Ft, - leányvállalati saját tőke: + 19.423 E Ft, - halasztott adó kötelezettség: + 1.030.531 E Ft, - egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek: - 208.718 E Ft, - egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: - 272.542 E Ft. 2. A beruházási célú ingatlanok kapcsán az alábbi tételek kerültek elszámolásra: -

visszavezetésre került a magyar számviteli szabályok alapján elszámolt tárgyévi értékcsökkenés (hatásaként a befektetési célú ingatlanok állománya 92.849 E Ft-tal emelkedett, illetve az értékcsökkenési leírás összege ugyanezen összeggel csökkent),

-

elszámolásra került az ingatlanok tárgyévi valós érték növekedése (hatásaként a befektetési célú ingatlanok állománya, illetve az egyéb működési bevételek összege 472.944 E Ft-tal emelkedett),

-

elszámolásra került az ingatlanok valós érték modell szerinti értéke, illetve társasági adó törvény szerinti nyilvántartási értéke közötti különbözetének halasztott adó hatása (hatásaként a halasztott adó kötelezettség, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora 89.945 E Ft-tal emelkedett).

3. Az egyéb ingatlanok kapcsán az alábbi tételek kerültek elszámolásra: -

visszavezetésre került a magyar számviteli szabályok alapján elszámolt tárgyévi értékcsökkenés (hatásaként az egyéb ingatlanok állománya 24.388 E Ft-tal emelkedett, illetve az értékcsökkenési leírás összege ugyanezen összeggel csökkent),

-

elszámolásra került a nemzetközi számviteli standardok szerinti értékcsökkenés (hatásaként az egyéb ingatlanok állománya csökkent 32.380 E Ft-tal, illetve az értékcsökkenési leírás összege ugyanezen összeggel emelkedett),

-

elszámolásra került a magyar számviteli szabályok szerinti értékcsökkenés, illetve a nemzetközi számviteli standardok szerinti értékcsökkenés különbözete (hatásaként az eredménytartalék 7.992 E Ft-tal emelkedett, illetve az értékelési tartalék ugyanezen összeggel csökkent),

-

elszámolásra került az ingatlanok tárgyévi valós érték növekedése (hatásaként az egyéb ingatlanok állománya, illetve az értékelési tartalék összege 146.358 E Ft-tal emelkedett),

-

elszámolásra került az ingatlanok valós érték modell szerinti értéke, illetve társasági adó törvény szerinti nyilvántartási értéke közötti különbözetének halasztott adó hatása


9

(hatásaként a halasztott adó kötelezettség 21.948 E Ft-tal emelkedett, illetve az értékelési tartalék összege ugyanezen összeggel csökkent). 4. A 2004. január 1-jén az ingatlanok közé átsorolt műszaki és egyéb berendezések, felszerelések kapcsán az alábbi tételek kerültek elszámolásra: -

visszavezetésre került ezen eszközök magyar számviteli szabályok szerint elszámolt értékcsökkenése (hatásaként a műszaki és egyéb berendezések állománya 4.849 E Fttal emelkedett, míg az értékcsökkenési leírás összege ugyanezen összeggel csökkent),

-

elszámolásra került a kapcsolódó halasztott adó kötelezettség (hatásaként a halasztott adó kötelezettség 776 E Ft-tal emelkedett, illetve a beruházás célú ingatlanok közé átsorolt eszközökhöz kapcsolódó 245 E Ft adóval az eredménykimutatás halasztott adó sora emelkedett, míg az egyéb ingatlanok közé átsorolt eszközökhöz kapcsolódó 531 E Ft adóval az értékelési tartalék csökkent)

5. Értékelésre került a 2004. december 31-én még beruházás soron szereplő befektetési célú ingatlan is. Az ehhez kapcsolódó tételek az alábbiak: -

kiemelésre került az aktivált hitelkamat és kezelési költség (hatásaként a beruházások állománya 3.875 E Ft-tal csökkent, míg az eredménykimutatás pénzügyi ráfordítás sora 1.875 E Ft-tal, az anyagjellegű ráfordítás sora 2.000 E Ft-tal emelkedett),

-

elszámolásra került ezen tétel halasztott adó tartalma (hatásaként a halasztott adó kötelezettség, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora 620 E Ft-tal csökkent),

-

elszámolásra került ezen ingatlan tárgyévi valós érték különbözete (hatásaként a beruházások állománya 191.716 E Ft-tal csökkent, míg az egyéb működési ráfordítások összege ugyanezen összeggel emelkedett),

-

elszámolásra került a valós érték különbözet halasztott adó tartalma (hatásaként a halasztott adó kötelezettség, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora 30.675 E Ft-tal csökkent).

6. A befektetések soron kimutatott részesedés (660 E Ft) átsorolásra került az értékpapírok közé, tekintettel arra, hogy ezen részesedés 2005-ben értékesítésre került. 7. Kiemelésre került a 2004. évi vevői előleg növekményhez kapcsolódó általános forgalmi adó tartalom. (hatásaként az egyéb rövid lejáratú követelések és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 4.852 E Ft-tal csökkent) 8. Osztalékkal kapcsolatos elszámolások: -

felvételre került a 2004-ben kifizetett osztalék (hatásaként az eredménykimutatás fizetett osztalék sora, illetve az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 254.088 E Ft-tal emelkedett),

-

kivezetésre került a 2004. év után járó, 2005-ben kifizetett osztalék (hatásaként az eredménykimutatás fizetett osztalék sora, illetve az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya 258.322 E Ft-tal csökkent)

9. Tőkekonszolidációs különbözetek rendezése: -

visszavezetésre került a magyar számviteli szabályok szerint az aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt értékcsökkenés (hatásaként a tőkekonszolidációs különbözet 29.134 E Ft-tal emelkedett, míg az értékcsökkenési leírás összege ugyanezen összeggel csökkent),


10

-

értékcsökkenési leírásként elszámolásra került az állományban maradt 6 E Ft aktív különbözet.

10. Halasztott adó elszámolására az alábbi tételekhez kapcsolódóan került sor: - céltartalék elszámolásából adódó halasztott adó elszámolások: a.) a 2004-ben feloldott céltartalék halasztott adójának kivezetése (hatásaként a halasztott adókövetelés 3.472 E Ft-tal csökkent, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora ugyanezen összeggel emelkedett), b.) a 2004-ben képzett céltartalék halasztott adójának felvétele (hatásaként a halasztott adó követelés 12.758 E Ft-tal emelkedett, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora ugyanezen összeggel csökkent). - elszámolt értékvesztéshez kapcsolódó halasztott adó különbözet felvétele (hatásaként a halasztott adó követelés 626 E Ft-tal csökkent, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora ugyanezen összeggel emelkedett, - járművek maradványértéke miatti halasztott adó kötelezettség (hatásaként a halasztott adó kötelezettség, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora 106 E Ft-tal emelkedett). 11. 2004. évben pénzügyi lízinghez kapcsolódó eszköz felvételre, illetve ehhez kapcsolódó további elszámolásokra is sor került: - személyautók felvétele a mérlegbe (hatásaként a műszaki és egyéb gépek állománya, illetve az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 25.268 E Ft-tal emelkedett), - elszámolásra került ezen eszközök értékcsökkenése (hatásaként az értékcsökkenési leírás összege 3.777 E Ft-tal emelkedett, illetve a műszaki és egyéb gépek állománya ugyanezen összeggel csökkent), - kivezetésre került az eszközökért kifizetett 2004. évi bérleti díj (hatásaként az anyagjellegű ráfordítások összege 4.409 E Ft-tal csökkent, míg az ügylet tőke törlesztő részével (2.942 E Ft-tal) az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek állománya csökkent, kamat részével (1.467 E Ft-tal) a pénzügyi műveletek ráfordításának összege emelkedett), - elszámolásra került az ügylet halasztott adó tartalma (hatásaként a halasztott adó követelés 134 E Ft-tal emelkedett, illetve az eredménykimutatás halasztott adó sora ugyanezen összeggel csökkent), - az ügylethez kapcsolódó, 2005. évben esedékes tőke törlesztő rész az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek közül átvezetésre került az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé (összege 5.896 E Ft). 12. Saját tulajdonban lévő részvények 2004. évi értékesítésével kapcsolatos elszámolások: - visszavezetésre került a saját tulajdonban lévő részvények kapcsán 2004. január 1-jén elszámolt kivezetés (hatásaként az értékpapírok állománya 108.751 E Ft-tal emelkedett, míg forrás oldalon a jegyzett tőke 42.339 E Ft-tal, az eredménytartalék 66.412 E Ft-tal emelkedett), - kivezetésre került az értékesítés eredménye (hatásaként a pénzügyi műveletek bevétele 2.177 E Ft-tal csökkent, míg az eredménytartalék ugyanezen összeggel emelkedett). A 2004. december 31-ei, nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő mérleg- és eredménykimutatás adatok fentiek elszámolása után az alábbiak. Adatok E Ft-ban


11

ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK Befektetési célú ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Egyéb ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű Jogok Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, gépek, járm. Beruházások, felújítások (beruházásokra adott előleg) BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Befektetések társult vállalkozásokban Tőkekonszolidációs különbözet HALASZTOTT ADÓ KÖVETELÉSEK EGYÉB BEFEKTETETT ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK VEVŐKÖVETELÉSEK EGYÉB RÖVID LEJ. KÖVETELÉSEK ÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN FORRÁSOK SAJÁT TŐKE JEGYZETT TŐKE TARTALÉKOK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Céltartalékok várható kötelezettségekre Halasztott adó kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Szállítók


2004. december 31. 2004. december 31. (magyar számviteli (nemzetközi számviteli szabályok szerint) standardok szerint) 6.221.175 12.753.376 2.000 2.000 6.121.400 12.518.903 2.451.369

7.796.600

1.016.893

2.881.000

37.264

45.230

2.615.874 97.775 660 97.115 0 0 1.656.972 211.343 26.652

1.796.073 0 0 0 232.473 0 2.258.536 211.343 26.652

707.694 647.005 64.278 7.878.147

1.308.598 647.665 64.278 15.011.912

2004. december 31. 2004. december 31. (magyar számviteli (nemzetközi számviteli szabályok szerint) standardok szerint) 5.014.990 11.504.764 2.583.220 2.583.220 2.574.352 8.716.918 -142.582 204.626 0

0

289.374 920 79.736 0 208.718

1.209.097 920 79.736 1.112.011 16.430

2.573.783 1.500.497 28.398

2.298.051 1.500.497 28.398

12

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és Passzív id. elhatárolások FORRÁSOK MINDÖSSZESEN

1.044.888 7.878.147

769.156 15.011.912

EREDMÉNYKIMUTATÁS

2004. december 31. 2004. december 31. (magyar számviteli (nemzetközi számviteli szabályok szerint) standardok szerint) Értékedítés árbevétele 1.273.240 1.273.240 Egyéb működési bevétel 33.101 506.045 ÖSSZES MŰKÖDÉSI BEVÉTEL 1.306.341 1.779.285 Saját termelésű készletek állományváltozása 0 0 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 Anyagjellegű ráfordítások 665.563 663.154 Személyi jellegű ráfordítások 195.539 195.539 Értékcsökkenés és értékvesztés 161.566 46.503 Egyéb működési ráfordítások 219.164 410.880 ÖSSZES MŰKÖDÉSI KÖLTSÉG ÉS RÁFORDÍTÁS 1.241.832 1.316.076 Pénzügyi műveletek bevétele 124.795 122.618 Pénzügyi műveletek ráfordítása 11.228 14.570 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG NETTÓ EREDMÉNYE 113.567 108.048 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 178.076 571.257 Adófizetési kötelezettség 62.336 62.336 Halasztott adófizetési kötelezettség 0 50.207 ADÓZOTT EREDMÉNY 115.740 458.714 Külső tulajdonosok részesedése az Eredményből 0 0 Jóváhagyott osztalék, részesedés 258.322 254.088 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 142.582 204.626

V. A VÁLLALATCSOPORT GAZDÁLKODÁSÁNAK BEMUTATÁSA 1. A vállalatcsoport 2005. évi konszolidált mérlegtételeinek a bemutatása

ESZKÖZÖK Befektetett eszközök A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. konszolidált mérlegében a befektetett eszközök állománya 14.717.434 E Ft, amely az eszközök 89,62 %-át képviseli.


13

I. Immateriális javak Az immateriális javak értéke 2.277 E Ft, ami a befektetett eszközök állományának csupán 0,015 %-a. Az immateriális javakon belül 2005. december 31-én kizárólag szellemi termékekkel rendelkezik a vállalatcsoport. Az immateriális javak értéke 2005. évben a következőképpen változott: Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó Szellemi termékek Összesen

3.161 3.161

Növe- Csökkedés kenés 1.658 1.658

1.200 1.200

Értékcsökkenés

Záró

Nyitó Növe- Csökkedés kenés

3.619 1.161 3.619 1.161

1.381 1.381

Nettó záró érték

Záró

1.200 1.342 1.200 1.342

2.277 2.277

A szellemi termékek bruttó értékének növekedése szoftverek vásárlásából és weblap fejlesztéséből, csökkenése „0”-ra leírt eszközök kivezetéséből adódott. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése „0”-ra leírt eszköz kivezetéséhez kapcsolódik. A 2005. december 31-ei állományból 1.808 E Ft az anyavállalat, 469 E Ft a leányvállalatok tulajdonában van.

II. Tárgyi eszközök A vállalatcsoport befektetett eszközeinek 98,50 %-a tárgyi eszköz. A tárgyi eszközök között ingatlanokkal, műszaki és egyéb berendezésekkel, felszerelésekkel, valamint beruházásokkal rendelkezik a csoport. Az ingatlanok a vállalatcsoport tulajdonát képező ingatlanok, ingatlan tulajdoni hányadok és az ezekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékét mutatja. Az ingatlanok egy részét bérbeadási céllal tartja a vállalatcsoport, ezen ingatlanok jelentik a befektetési célú ingatlanok csoportját. Az ingatlanok másik részét szolgáltatások nyújtásával kapcsolatos felhasználásra tartja a vállalatcsoport, ezen ingatlanok alkotják a saját használatú ingatlanok csoportját. 1. Befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok A befektetési célú ingatlanokra vonatkozó előírásokat az IAS 40 nemzetközi számviteli standard tartalmazza. A standard értelmében befektetési célú ingatlannak minősül az az ingatlan, melyet bérbeadási, vagy tőkenövelési, vagy mindkét céllal tartanak. Tekintettel arra,


14

hogy az anyavállalat fő tevékenységi köre az ingatlan bérbeadás, a vállalatcsoport tulajdonában lévő ingatlanok döntő része befektetési célú ingatlan. A befektetési célú ingatlanok értéke a következőképpen alakult a tárgyévben: Bruttó érték

Nyitó 7.796.600

Növekedés 2.719.800

Csökkenés 0

Záró 10.516.400

A befektetési célú ingatlanok bruttó értékének növekedése az alábbi tételekből adódott: -

2004-ben még beruházás soron kimutatott ingatlan tárgyévi üzembehelyezése (Teréz krt-i ingatlan): 1.718.125 E Ft,

-

új ingatlan vásárlása (Városmajor utcai ingatlanrész): 371.253 E Ft,

-

ingatlan áruk sorról befektetési célú ingatlanok közé való átsorolása (Rákóczi úti ingatlan): 81.902 E Ft,

-

meglévő ingatlanokban végzett felújítási munkák: 243.177 E Ft,

-

az ingatlanok tárgyévi értéknövekedése: 305.343 E Ft.

Csökkenés a tárgyévben nem volt. A 2005. december 31-ei befektetési célú ingatlan állományból 8.728.000 E Ft az anyavállalat, 1.788.400 E Ft a leányvállalatok tulajdonában van.

2. Egyéb ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Az egyéb ingatlanokra vonatkozó előírásokat az IAS 16 nemzetközi számviteli standard tartalmazza. A standard értelmében egyéb ingatlannak minősül az az ingatlan, melyet áruk, vagy szolgáltatások előállításával, nyújtásával kapcsolatos felhasználásra tartanak. A vállalatcsoportnak parkolási és szállodai szolgáltatásokat nyújtó, illetve eladási céllal épülő ingatlanjai tartoznak ebbe a csoportba. Az egyéb ingatlanok értéke a következőképpen alakult a tárgyévben: Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó Egyéb ingatlanok

Növekedés

Értékcsökkenés

Csökkenés

2.913.380 193.300


Záró

Nyitó

Növekedés

0 3.106.680 32.380 34.300

CsökKenés


Záró

0 66.680 3.040.000

15

Az egyéb ingatlanok bruttó értékének növekedése az alábbi tételekből adódott: -

meglévő ingatlanokban végzett felújítási munkák: 17.086 E Ft,

-

az ingatlanok tárgyévi értéknövekedése: 176.214 E Ft.

Bruttó érték csökkenés a tárgyévben nem volt. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásából adódott. A 2005. december 31-ei egyéb ingatlan állományból 2.497.000 E Ft az anyavállalat, 543.000 E Ft a leányvállalatok tulajdonában van. (Az egyéb ingatlanok átértékelés előtti értéke 1.008.773 E Ft volt. Bekerülési érték modell alkalmazása esetén az egyéb ingatlanok könyvszerinti értéke ezen összeg lett volna.)

3. Műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, gépek, járművek A műszaki és egyéb berendezések, felszerelések, gépek, járművek között az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges eszközök, illetve irodai gépek, berendezések kerültek kimutatásra. Ezek állománya az alábbiak szerint alakult 2005-ben (adatok E Ft-ban): Megnevezés

Bruttó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés


Záró

Műszaki és egyéb berendezések, felsz., gépek járművek 72.380 29.917 23.104 79.193 27.150 25.643 21.340 31.453

47.740

A bruttó érték növekedése beszerzésből adódott, a csökkenést kis értékű, leselejtezett, értékesített és „0”-ra leírt eszközök kivezetése okozta. Az értékcsökkenési leírás növekedése a tárgyévi értékcsökkenés elszámolásához, csökkenése a kis értékű, a leselejtezett, az értékesített és a „0”-ra leírt eszközök értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódott. A 2005. december 31-ei 47.740 E Ft értékű állományból 33.594 E Ft az anyavállalat, 14.146 E Ft a leányvállalatok tulajdonában van.

4. Beruházások, felújítások


16

A 2005. december 31-én nyilvántartott beruházások összege 893.082 E Ft. A beruházások állománya az alábbiak szerint változott a tárgyévben: Nyitó 1.796.073

Növekedés 1.321.105

Csökkenés 2.224.096

Záró 893.082

A tárgyévi növekedés ingatlan vásárlással, az ingatlanokban végzett felújítási munkákkal, illetve egy iroda- és lakás komplexum építkezési munkáival van összefüggésben. Csökkenését egy a bázis évben vásárolt ingatlan aktiválása, a tárgyévben vásárolt ingatlan és kapcsolódó illetékének aktiválása, továbbá az ingatlanokban végzett felújítási munkák jelentős részének befejezése magyarázza. A 2005. december 31-ei 893.082 E Ft értékű állományból 187.487 E Ft az anyavállalat, 705.595 E Ft a leányvállalatok tulajdonában van.

III Befektetett pénzügyi eszközök Ezen a soron sem a bázis évben, sem a tárgyévben összeg nem szerepel.

IV. Halasztott adó követelések A halasztott adó követelés soron megjelenő összeg döntő része mindkét évben elhatárolt veszteséghez kapcsolódik. (A bázis évben 219.435 E Ft, a tárgyévben 213.922 E Ft halasztott adó követelés kapcsolódik elhatárolt veszteséghez.) Ezenkívül értékvesztéshez kapcsolódóan, céltartalékhoz kapcsolódóan, illetve pénzügyi lízinghez kapcsolódóan került sor halasztott adó követelés elszámolására.

Forgóeszközök A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. konszolidált mérlegében a forgóeszközök állománya 1.704.172 E Ft, amely az eszközök 10,38 %-át képviseli.

I. Készletek A készletek nagysága 149.418 E Ft. Ebből 148.339 E Ft tovább értékesítési céllal vásárolt ingatlan, 1.079 E Ft anyagkészlet.


17

A 2005. december 31-én kimutatott készletek teljes egészében a leányvállalatok tulajdonában vannak, az anyavállalat készletekkel nem rendelkezik.

II. Vevőkövetelések A vevőkövetelések döntő része a 2005. december havi bérleti díjak, tovább számlázott közvetített szolgáltatások (telefon- és közüzemi díjak), valamint szállodai szolgáltatások kifizetetlen összegeit tartalmazza. A 2005. december 31-ei 70.461 E Ft vevőállományból 59.648 E Ft az anyavállalat, 10.813 E Ft a leányvállalatok követelése.

III. Egyéb rövid lejáratú követelések és aktív időbeli elhatárolások Az egyéb rövid lejáratú követelések és aktív időbeli elhatárolások tételeit az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Beruházásra adott előleg Társasági adó követelés Általános forgalmi adó követelés Ügyvédi letét Üzemeltetési és egyéb adott előlegek Egyebek (szállítói előrefizetések, munkaváll. köv., egyéb adó követelések stb.) Váltókövetelés Rövid lejáratra adott kölcsönök Bérleti-, parkolási és közüzemi díj bevétel elhatárolások Telefon díjakkal kapcsolatos bevétel elhatárolások Egyéb bevétel elhatárolás Költség elhatárolások Kamatbevétel elhatárolások Átvállalt kötelezettség elhatárolása Összesen

2004. 12. 31. 624.210 10.216 429.635 0 44.898 9.173

2005. 12. 31. 628.658 55.517 27.506 4.410 1.285 6.032

110.928 55.000

0 0

10.205 2.995 0 0 6.203 5.135 1.308.598

11.933 2.263 1.600 7.465 3.310 4.835 754.814

Az egyéb rövid lejáratú követelések és aktív időbeli elhatárolások állományának csökkenése döntően az általános forgalmi adó követelés csökkenésével, illetve a váltó- és kölcsön követelés tárgyévi rendezésével van összefüggésben. (Az általános forgalmi adó követelés bázis időszaki magas összegét az magyarázza, hogy ingatlan vásárláshoz kacsolódó adót is tartalmazott.) IV. Értékpapírok


18

Az értékpapírok között kizárólag hitelviszonyt megtestesítő, lejáratig tartott értékpapírokkal rendelkezik a vállalatcsoport. A bázis évhez viszonyított állomány csökkenést ingatlan vásárlás okozta. A 2005. december 31-ei 207.685 E Ft értékpapír állomány teljes egészében leányvállalatok tulajdonában van, az anyavállalat a fordulónapon nem rendelkezett értékpapírokkal.

V. Pénzeszközök A pénzeszközök 2005. december 31-ei állománya 521.794 E Ft, melyből 70.726 E Ft az anyavállalat, 451.068 E Ft a leányvállalatok pénzeszköz állománya. A pénzeszközök előző évhez viszonyított emelkedését az okozta, hogy egy folyó építkezés kapcsán befizetett vevői előlegeket óvadéki számlán (184.477 E Ft) tart a társaság.

FORRÁSOK

Saját tőke A saját tőke 2005. december 31-ei állománya 12.041.613 E Ft, amely a források 73,33 %-át jelenti. A saját tőkéből: -

2.583.220 E Ft a jegyzett tőke,

-

9.157.023 E Ft a tartalékok és

-

301.370 E Ft a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összege.

A saját tőke változásáról külön kimutatás készült, mely a beszámoló elválaszthatatlan részét képezi. A tartalékok soron az alábbi tartalék típusok jelenhetnek meg: -

Tőketartalék: amely részvény kibocsátáskor a részvények névértéke és ellenértéke közötti különbözet összegét, illetve a tőketartalékba helyezett pénzeszközök, eszközök értékét tartalmazza. (A vállalatcsoport tárgyévi tőketartaléka 594.752 E Ft.)

-

Eredménytartalék: amely az anyavállalat előző üzleti éveinek mérlegszerinti eredményét, illetve az IFRS szerint, eredménytartalékba elszámolandó összegeket tartalmazza. A tárgyévi eredménytartalék összetevőit az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés


Összeg (E Ft)

19

Anyavállalat egyedi eredménytartaléka IFRS átforgatás miatti elszámolások IFRS átértékelés miatti elszámolások Osztalék IFRS szerinti elszámolása Pénzügyi lízing IFRS szerinti elszámolása IFRS szerinti (céltartalékhoz, értékvesztéshez, értékcsökkenéshez kapcsolódó) halasztott adó elszámolások Összesen

1.607.347 282.391 4.342.684 398.508 - 701 12.663 6.642.892

-

Lekötött tartalék: amely a veszteségek fedezetésre kapott pótbefizetés összege. (A vállalatcsoport lekötött tartaléka 0 E Ft.)

-

Értékelési tartalék: amely az egyéb ingatlanok valós értéken való kimutatásához kapcsolódó növekmények összegeit tartalmazza. (Az értékelési tartalék tárgyévi összege 1.696.997 E Ft.)

-

Leányvállalati saját tőke változás: amely a leányvállalatok első bevonásától kezdődően elért tőkenövekményt tartalmazza. (Ennek összege 222.292 E Ft.)

Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek állomány 3.435.265 E Ft, mely a források 20,92 %-át teszi ki. A hosszú lejáratú kötelezettségek között hosszú lejáratú hitele és kölcsöne, halasztott adó kötelezettsége és egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége van a vállalatcsoportnak.

I. Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök A 2005. december 31-én kimutatott 2.201.727 E Ft hosszú lejáratú hitel és kölcsön állományból 449 E Ft gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön egy éven túli összege, 2.201.278 E Ft hosszú lejáratú hitel. (A bázis évben kimutatott 920 E Ft hosszú lejáratú kötelezettség gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön volt.) A kimutatott állomány mindkét évben teljes összegben az anyavállalat kötelezettsége.

II. Halasztott adó kötelezettségek A halasztott adó kötelezettségek soron megjelenő összeg döntő része mindkét évben az ingatlanok valós értéken való megjelenítéséhez kapcsolódó adó kötelezettség. (A bázis évben 1.111.770 E Ft, a tárgyévben 1.223.403 E Ft halasztott adó követelés kapcsolódik az ingatlanok valós értéken való kimutatásához.) Ezenkívül személyautók maradványértékéhez kapcsolódóan került sor halasztott adó kötelezettség elszámolására.


20

III. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között mindkét évben személyautók pénzügyi lízingjéhez kapcsolódóan kimutatott, éven túli kötelezettség szerepel. A 2005. december 31-ei 9.787 E Ft egyéb hosszú lejáratú kötelezettség állomány teljes összegben az anyavállalat kötelezettsége.

Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek állomány 944.728 E Ft, mely a források 5,75 %-át teszi ki. A rövid lejáratú kötelezettségek között rövid lejáratú kölcsöne, szállítói kötelezettsége és egyéb rövid lejáratú kötelezettsége van a vállalatcsoportnak.

I. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A rövid lejáratú hitel és kölcsön kötelezettség soron a tárgyévben gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön, egy éven belül esedékes összege (522 E Ft) szerepel. A bázis évben ugyancsak gépkocsi vásárláshoz kapcsolódó kölcsön, továbbá 1.500.000 E Ft ingatlan vásárlás finanszírozásához felvett hitel szerepelt. Ezen hitel a tárgyévben felvett hosszú lejáratú hitelből visszafizetésre került. II. Szállítók A szállítói állomány tárgyévi összege építkezéshez kapcsolódó kivitelezői, továbbá az ingatlanokhoz kapcsolódó közüzemi-, telefon- és egyéb igénybe vett szolgáltatási kötelezettségeket tartalmaz. A bázis évhez viszonyított emelkedést a folyamatban lévő építkezés nagy összegű kivitelezői számláinak megjelenése okozta. A 2005. december 31-ei 223.493 E Ft szállítói állományból 41.889 E Ft az anyavállalat, 181.604 E Ft a leányvállalatok kötelezettsége.

III. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások tételeit az alábbi táblázat mutatja be:


21

Megnevezés Vevői előlegek

2004. 12. 31. (E Ft) 2005. 12. 31. (E Ft) 93.226

269.709

Illeték költség, illeték elhatárolás

214.288

163.110

Dematerializációval kapcsolatos, tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

173.987

111.884

Vevői előrefizetések

31.372

48.805

Közüzemi és telefon költségek elhatárolása

24.721

31.542

Osztalék fizetési kötelezettség a 2000-2004. évek után

35.978

29.960

20.388

20.651

0

16.200

Átvállalt kötelezettség, kártérítési kötelezettség

5.135

9.835

Pénzügyi lízinghez kapcsolódó kötelezettség

5.896

6.643

Egyéb kötelezettségek

12.666

5.945

Egyéb költség elhatárolások

12.236

3.617

0

2.805

Bérleti díj bevétel elhatárolás

2.557

7

Bírság, késedelmi pótlék

9.837

0

Aranykéz utcai parkolóházzal kapcs. bérleti díj elhatárolás

126.869

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség és passzív időbeli elhatárolás összesen

769.156

720.713

Adó- és járulék fizetési kötelezettségek (ÁFA, magán nypt, SZJA, TB stb.) Határidős ügylethez kapcsolódó kötelezettség

Jövedelem elszámolás

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások állományának alakulását döntően a vevői előlegek emelkedése, illetve az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán elhatárolt bérleti díj kivezetése befolyásolta. (A vevői előlegek egy épülő lakás- és iroda komplexum kapcsán befizetett előlegek hatására növekedtek, míg az elhatárolt bérleti díj kivezetésére azért került sor, mert a Fővárosi Bíróság helyben hagyta az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal azon határozatát, hogy ezen bérleti díj elhatárolása nem volt megalapozott.)

2. A vállalatcsoport 2005. évi konszolidált eredményadatainak a bemutatása


22

I. Az üzleti tevékenység eredményének alakulása A vállalatcsoport üzleti tevékenységének eredménye 2005. évben 792.908 E Ft. Ennek alakulását az alábbi tényezők befolyásolták.

I.1. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK 1. Értékesítés árbevétele Az értékesítés árbevétele (1.676.375 E Ft) a cégcsoport profiljának megfelelően teljes egészében belföldi értékesítésből származik. Az árbevételek alakulását, anya- és leányvállalatonkénti bontásban az alábbi táblázat mutatja: Adatok E Ft-ban Megnevezés Bérbeadásból származó bevételek Parkolási díj bevételek Közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek Szállodai és éttermi szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek Egyéb árbevételek Összesen

Anyavállalat 921.572 277.268

Leányvállalatok 190.953 5.929

Összesen 1.112.525 283.197

158.644

6.385

165.029

0 4.892 1.362.376

99.345 11.387 313.999

99.345 16.279 1.676.375

Az árbevétel előző időszakhoz viszonyított alakulását a következő táblázat foglalja össze: Adatok E Ft-ban Megnevezés Bérbeadásból származó bevételek Parkolási díj bevételek Közvetített szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek Szállodai és éttermi szolgáltatásokhoz kapcs. bevételek Egyéb árbevételek Összesen

2004. december 31. 2005. december 31. 774.176 1.112.525 275.044 283.197 146.021

165.029

63.051 14.948 1.273.240

99.345 16.279 1.676.375

A 2005. évi árbevétel összességében 131,66 %-a a bázis időszaki árbevételnek. Az árbevételen belül a bérbeadásból származó bevételek 43,70 %-kal emelkedtek, mely döntően új ingatlanok (Teréz krt-i ingatlan ez év januártól, a Városmajor úti ingatlan ez év c/dokumentumok/gazdaság/konszolidálás/konszkmIFRS05

23

márciustól, illetve a Hankóczy úti ingatlan 2004. szeptembertől való) bérbeadásával van összefüggésben. A parkolási bevételek döntően az anyavállalat tulajdonában lévő Aranykéz utcai parkolóház bevételeit, illetve a Katlan Rt. tulajdonában lévő Hankóczy úti lakópark parkolási bevételeit tartalmazzák. A parkolási bevételek 2,96 %-os emelkedését a kihasználtság növekedése okozta. A közvetített szolgáltatások a bérlők felé tovább számlázott közüzemi- és telefon díjakat tartalmazza. A közvetített szolgáltatások bevételének 13,02 %-os emelkedése az új ingatlanok bérbeadásával van összefüggésben. A szállodai és éttermi szolgáltatások bevétele 57,56 %-kal emelkedett, amely a nagyobb vendégforgalomnak, illetve a megnövekedett esküvői- és egyéb rendezvényeknek köszönhető. Az egyéb árbevételek 8,90 %-kal emelkedtek. (Az egyéb árbevételek között az előző csoportokba nem sorolható bevételek – pl. telefon alközponthoz kapcsolódó szolgáltatási bevételek, rendezvényszervezési bevételek – szerepelnek.)

2. Egyéb működési bevétel 2005. évben 391.536 E Ft egyéb működési bevétele keletkezett a vállalatcsoportnak, szemben a 2004. évi 506.045 E Ft-tal. Az egyéb működési bevételek döntő részét mindkét évben a befektetési célú ingatlanok valós értéken való kimutatásához kapcsolódó, adott évi érték növekmény jelenti. Ennek összege a tárgyévben 305.343 E Ft, a bázis évben 472.944 E Ft. Ezenkívül céltartalék feloldáshoz kapcsolódó bevétel (a tárgyévben 79.736 E Ft, a bázis évben 21.700 E Ft), káreseménnyel kapcsolatos biztosító térítések, illetve késedelmi kamat bevételek jelentik a fő tételeket ezen a soron.

I.2. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A működési költségek és ráfordítások alakulását, anyavállalat- és leányvállalatonkénti bontásban az alábbi táblázat mutatja: Adatok E Ft-ban Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások Személyi jell. ráfordítások Értékcsökkenés és értékvesztés Egyéb működési ráfordítások

Anyavállalat Leányvállalatok 609.485 192.610 250.406 29.493 51.768 13.076 93.485 34.680

Összesen 802.095 279.899 64.844 128.165

A működési költségek és ráfordítások előző időszakhoz viszonyított alakulását a következő táblázat foglalja össze: Adatok E Ft-ban


24

Megnevezés Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb működési ráfordítások Összesen

2004. december 31. 2005. december 31. 143.030 191.620 356.659 408.342 17.340 36.777 64 86 146.061 165.270 663.154 802.095 132.917 190.024 14.508 21.851 48.114 68.024 195.539 279.899 46.503 64.844 410.880 128.165 1.316.076 1.275.003

Az anyagjellegű ráfordítások összege 120,95 %-a az előző évi értéknek. A növekedést egyrészt az új ingatlanok bérbeadásával összefüggő (anyagköltség soron kimutatott) közüzemi, (igénybe vett szolgáltatások soron kimutatott) üzemeltetési, illetve közvetített szolgáltatási költségek emelkedése, másrészt (az igénybe vett szolgáltatások soron kimutatott) műszaki és ügyviteli szolgáltatások, valamint a (az egyéb szolgáltatások soron megjelenő) bankköltségek emelkedése okozta. A személyi jellegű ráfordítások 43,14 %-kal emelkedtek. A növekedést végkielégítés kifizetése és béremelés okozta. Az értékcsökkenési leírás 39,44 %-kal magasabb az előző évi összegnél. A növekedés oka, hogy a bázis évben aktív konszolidációs különbözet értékcsökkenésének kivezetésére is sor került. Az egyéb működési ráfordítások 68,81 %-kal alacsonyabbak az előző évi értéknél. A csökkenést döntően az okozta, hogy a bázis évben egyrészt 191.716 E Ft összegben befektetési ingatlan valós értéken való megjelenítése kapcsán elszámolt ráfordítás, másrészt 79.736 E Ft összegben céltartalék képzés is szerepelt ezen a soron. Az egyéb működési ráfordítások mindkét évben megjelenő tételei az ingatlanok építmény- és telekadója, az iparűzési adó, illetve selejtezéshez, kisebb kártérítéshez kapcsolódó ráfordítások.

II. A pénzügyi tevékenység eredményének alakulása A pénzügyi tevékenység eredményének alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban Megnevezés Kapott osztalék Részesedések értékesítésének Árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok


2004. december 31. 2005. december 31. 0 0 0

0

0 118.526

0 37.160

25

Pénzügyi műveletek egyéb Bevételei Pénzügyi műveletek bevétele Befektetett pénzügyi eszközök Árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordítása Pénzügyi tevékenység nettó eredménye

4.092 122.618

3.475 40.635

0

0

3.415

103.164

0

0

11.155 14.570

58.730 161.894

108.048

- 121.259

A pénzügyi tevékenység bevételeinek alakulását az értékpapír állomány - ingatlan vásárlásokkal összefüggő - csökkenése miatti kamatbevétel csökkenés befolyásolta. A pénzügyi műveletek ráfordítása a felvett hitel kapcsán kifizetett kamatok, illetve a devizahitelen elszenvedett árfolyamveszteség miatt emelkedett. III. Adózás előtti eredmény A vállalatcsoport 2005. évi konszolidált adózás előtti eredménye 671.649 E ft, szemben a tavalyi 571.257 E Ft-tal IV. Adófizetési kötelezettség A vállalatcsoport tényleges társasági adó fizetési kötelezettsége 2005-ben 12.577 E Ft, míg halasztott adó fizetési kötelezettsége 99.380 E Ft. (A 2004. évi tényleges adó fizetési kötelezettség 62.336 E Ft, halasztott adó fizetési kötelezettség 50.207 E Ft volt.) V. Adózott és mérleg szerinti eredmény A vállalatcsoport adózott eredménye a tárgyévben 559.692 E Ft, melyből 258.322 E Ft osztalék kifizetésére került sor, így a 2005. évi mérleg szerinti eredmény 301.370 E Ft. Az egy részvényre jutó eredmény 116,66 Ft. A Társaság Igazgatósága részvényenként 100 Ft osztalék kifizetését javasolja, amely 258.322 E Ft-ot jelent. (A 2004. évet 458.714 E Ft adózott eredménnyel zárta a Társaság, melyből 254.088 E Ft osztalék kifizetése után 204.626 E Ft volt a mérleg szerinti eredmény. Az egy részvényre jutó eredmény a bázis évben 79,21 Ft volt.)

VI. SZEGMENS JELENTÉS


26

A vállalatcsoport valamennyi ingatlana Budapesten és vonzáskörzetében található, így a bevételek és ráfordítások földrajzi régiók szerinti megosztása nem indokolt. Tekintettel arra, hogy a vállalatcsoport ingatlanok bérbeadásával, hasznosításával foglalkozik és az ingatlanoknak két csoportját különíti el: -

befektetési célú ingatlanok, amelyeket bérbeadási céllal tart és

-

egyéb ingatlanok, melyeket szolgáltatás nyújtási céllal tart,

a szegmensek kialakítására is ennek megfelelően került sor. A két szegmens bevételeinek és költségeinek az alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Megnevezés Értékesítés árbevétele Egyéb működési bevétel Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés és értékvesztés Egyéb működési ráfordítások Üzleti tevékenység eredménye

Befektetési célú ingatlanok 2004. 2005. december 31. december 31. 929.981 1.277.210 499.339 378.902 482.914 519.630 50.939 56.500 1.876 7.624 371.103 85.575 522.488

609.116

Egyéb ingatlanok 2004. 2005. december 31. december 31. 342.102 398.769 5.153 11.059 84.824 142.238 23.937 32.265 34.493 42.825 34.631 36.112 169.370

145.862

VII. Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004. évben az anyavállalatnál lefolytatott, 2000.-2001. évekre vonatkozó átfogó ellenőrzésének hatása Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal 2004-ben, a 2000. és 2001. évekre vonatkozóan átfogó ellenőrzést végzett az anyavállalatnál. Az Adóhatóság nem tartotta megalapozottnak az Aranykéz utcai parkolóház kapcsán fenti időszakra elhatárolt, összesen 126.869 E Ft összegű bérleti díjat, így a Társaságot 22.837 E Ft társasági adó különbözet, 10.647 E Ft késedelmi pótlék, 9.135 E Ft adóbírság megfizetésére kötelezte, melynek befizetése 2005-ben megtörtént. A Társaság fenti határozat ellen fellebbezett, és miután az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Központi Hivatal Hatósági Főosztálya az elsőfokú határozatot helyben hagyta, a Társaság közigazgatási határozat felülvizsgálata iránti keresetet terjesztett elő a Fővárosi Bíróságon. A Fővárosi Bíróság 2006. március 2-ai ítéletében helyben hagyta az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal határozatait, így az üggyel kapcsolatos tételek a 2005. évi könyvelés keretében, mint előző év(ek) módosításai rendezésre kerültek az anyaválalatnál. Ennek hatására a passzív időbeli elhatárolások sor 126.869 E Ft-tal csökkent, míg az ehhez kapcsolódó 22.837 E Ft összegű társasági adó fizetési kötelezettség, továbbá a kirótt 10.647 E Ft késedelmi pótlék és 9.135 E Ft adóbírság felvételének hatására a rövid lejáratú kötelezettségek emelkedtek, illetve a különbözetből adódó 84.250 E Ft adózott eredmény a Társaság saját tőkéjét növelte.


27

VIII. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. A felsővezetés járandóságaira vonatkozó információk Az anyavállalatnál az igazgatósági tagok 2005. évben tiszteletdíj nélkül, míg a felügyelőbizottsági tagok összesen 1.197 E Ft tiszteletdíj folyósítása mellett látták el tisztségüket. A Castrum Kft-nek, a BU-MA Kft-nek, a Kastélyszálló Kft-nek Felügyelőbizottsága, illetve Igazgatósága nincsen. A Katlanka B Kft. mellett három tagú Felügyelőbizottság működik, míg a Katlan Rt.-nek három tagú Felügyelőbizottsága és három tagú Igazgatósága van. A Katlanka B Kft. tisztségviselői, illetve a Katlan Rt. felügyelőbizottsági tagjai járandóság nélkül látták el feladataikat, míg a Katlan Rt. igazgatósági tagjai részére összesen 480 E Ft tiszteletdíj kifizetésére került sor. 2. A felsővezetés, illetve a tulajdonosok részére folyósított kölcsönökre, előlegekre vonatkozó információk Az anyavállalatnál az igazgatósági és felügyelő bizottsági tagok részére az alábbi hitel, kölcsön, vagy előleg folyósítására került sor: - dr. Ungár András, az Igazgatóság elnöke részére 1999. évben 615.025 E Ft beruházási előleget adott a Társaság abból a célból, hogy dr. Ungár András a Budapest, III. kerületben fekvő ún. Harsánylejtő ingatlanokat megvásárolja, az ingatlan külterületről belterületté történő átminősítése érdekében eljárjon, majd a beruházási előleggel számoljon el oly módon, hogy az átminősített ingatlant vagy a Társaságnak értékesíti, vagy a Társaság által megjelölt harmadik társaságba beapportálja és ezen részesedést adja át. A jogi ügyek elhúzódása miatt a 2005. évi éves beszámoló mérlegkészítésének időpontjáig a fenti összegű beruházási előleggel, illetve a 2001-ben az ingatlanhoz kapcsolódó illeték kifizetéséhez nyújtott további 9.185 E Ft előleggel való elszámolásra nem került sor. Az anyavállalat tulajdonosai részére hitel, kölcsön, illetve előleg folyósítására nem került sor. Az anyavállalat tulajdonosai közül 5 fő a vállalatcsoport által épített lakás- és irodakomplexumban lakást vásárolt. A leányvállalatoknál a felsővezetés részére kölcsön, illetve előleg folyósítására nem került sor. 3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli, a vállalatcsoport jövőbeni kötelezettségeire esetleg befolyással bíró tételek: -

A felvett hosszú lejáratú hitel fedezeteként 11.200.000 EURO összeg erejéig az anyavállalat három ingatlanára (Bajcsy út 57., Teréz krt. 62., Városmajor u. 12.) - a folyósító bank javára - jelzálogjog, illetve vételi jog került bejegyzésre.


28

-

A Katlanka B Kft. által 2005. szeptember 14-én aláírt hitelszerződés alapján a Kft. tulajdonában lévő, IX.. kerület Lechner Ödön fasor 3. szám alatti ingatlanra 3.868.000 E Ft és járulékai erejéig a folyósító bank javára jelzálogjog került bejegyzésre. (A hitel lehívására a mérleg fordulónapig nem került sor.)

-

Katlan Rt. folyamatban lévő főbb peres ügyei: a.) Felperes BLP-2000 Rt. és Binder Rt. „Va”. Alperesek Raiffeisen Bank Rt. I. rendű, Raiffeisen Ingatlan Rt. II. rendű és Katlan Rt. III. rendű alperes. A per tárgya: szerződés/árverés érvénytelenségének megállapítása, kártérítés I. rendű alperessel szemben. Eljáró bíróság: Fővárosi Bíróság Gazdasági Kollégiuma. A per a Katlan Rt. és a Raiffeisen Bank Rt. között 2002. december 9-én létrejött Hankóczy úti lakóparkra vonatkozó adásvételi szerződéssel összefüggésben indult. A felperes az adásvételi szerződés és árverés érvénytelenségének megállapítása mellett az eredeti állapot visszaállítását kéri. A Választott Bíróság a Katlan Rt. számára kedvező döntésével megállapította, hogy az I. rendű alperes jogosult volt a jelzálogjoga érvényesítésére. A Katlan Rt.-re ugyan nem terjedt ki közvetlenül a választott bírósági döntés hatálya, de valószínűsíthető, hogy a Katlan Rt. számára kedvező bírósági döntés születik. Az elsőfokú eljárás folyamatban van, a következő tárgyalás időpontja 2006. március 30. b.) Felperes Katlan Rt. Alperes Csoknyay Zoltán I. rendű és BLP 2000 Rt. f.a. II. rendű alperes. A per tárgya az E/5 számú lakásra vonatkozó bérleti szerződés semmissége, illetve hatálytalansága, szerződésmódosítás. A Katlan Rt. keresetet terjesztett elő az alperesek ellen, amelyben annak megállapítását kérte, hogy az alperesek között létrehozott bérleti szerződés semmis, felperessel szemben hatálytalan, másodlagosan a szerződés bérleti díj emelésével történő módosításának megállapítását kérte. Az eljárást a bíróság felfüggesztette a BLP-2000 Rt. f.a. alperes ellen folyamatban lévő, adásvételi szerződés érvénytelenségének megállapítása iránti eljárás jogerős befejezéséig.

Budapest, 2006. március 20.

------------------------------------Deák Tamás vezérigazgató


------------------------------------Küllői Péter az Igazgatóság tagja

29

Kiegészítő megjegyzések a évi konszolidált beszámolóhoz

Recommend Documents