KADERBRIEF BEGROTING 2007

KADERBRIEF BEGROTING 2007. INLEIDING. Als voorbereiding van de samenstelling van de begroting 2007 leggen wij u deze “Kaderbrief” voor. In de kaderbrief geven wij de mogelijkheden aan om een sluitende ontwerpbegroting 2007 aan te bieden. Verder presenteren wij een globale vooruitblik voor de jaren 2008 t/m 2010. In de kaderbrief geven wij doorgaans de wijzigingen in de begroting aan, die het gevolg zijn van de uitvoering van het raadsprogramma en het collegeprogramma. Ook houden wij rekening met financiële gevolgen van besluiten die door externe organisaties worden genomen. Gezien het tijdstip van het opstellen van de kaderbrief kunnen wij alleen rekening houden met het raadsprogramma en het collegeprogramma 2002 – 2006. Het collegeprogramma en het mogelijk nog vast te stellen raadsprogramma 2006 – 2010 kunnen uiteraard gevolgen hebben voor de ontwerpbegroting 2007. Ter voorbereiding van de kaderbrief is in de eerste weken van het jaar een inventarisatie uitgevoerd van wijzigingen in de begroting 2007 ten opzichte van die van 2006. Het gaat hierbij om: • Onderwerpen die bij de opstelling van de begroting 2006 wel bekend waren, maar waarbij andere bedragen noodzakelijk zijn, of die pas in 2007 ingaan. • Onderwerpen die pas zijn gebleken na de opstelling van de begroting 2006. • Nieuwe beleidsvoornemens voor 2007. De kaderbrief bestaat naast deze inleiding nog uit 2 hoofdstukken: • Begroting 2007. • Vooruitblik t/m 2010. In verband met het gestelde in de 2e alinea splitsen wij het hoofdstuk Begroting 2007 in een aantal aparte onderdelen. Deze onderdelen zijn: 1. Mutaties als gevolg van eerder genomen beslissingen. 2. Mutaties als gevolg van vervanging en onderhoud van vaste activa e.d. 3. Mutaties als gevolg van externe factoren. 4. Mutaties als gevolg van voorgenomen nieuwe beleidsmaatregelen, waaronder nieuwe investeringen in 2007. Ad 1. Dit onderdeel bevat mutaties in de begroting 2006 die doorwerken naar 2007, mutaties met ingang van 2007 op basis van latere besluiten, en eventueel nog mutaties op basis van het collegeprogramma. Ad 2. Deze mutaties betreffen de vervangings- en onderhoudsinvesteringen. Deze zijn over het algemeen opgenomen in de lijst met voorgenomen investeringen in 2007. Wanneer het investeringsbedrag Kaderbrief 2007

blz. 1

beneden de € 10.000 blijft, komt het bedrag gelijk ten laste van de exploitatie. Dit is overeenkomstig de Financiële verordening gemeente Beemster, gebaseerd op artikel 212 van de Gemeentewet. Het gaat bij dit onderdeel voornamelijk om planmatig onderhoud van wegen en riolering en vervanging van duurzame bedrijfsmiddelen. Bij geactiveerde uitgaven bestaan de kapitaallasten in 2007 slechts uit ½ jaar rente. Ad 3. Deze mutaties betreffen o.a. verplichtingen ten opzichte van gemeenschappelijke regelingen. Verder staan hier de gevolgen van gewijzigde wetgeving. Ad 4. Deze mutaties betreffen de voorgenomen nieuwe beleidsmaatregelen, zowel investeringsuitgaven als mutaties in de exploitatie. De investeringen zijn opgenomen in de lijst met voorgenomen investeringen 2007. Evenals bij onderdeel 2 komen investeringen van minder dan € 10.000 direct ten laste van de exploitatie en bestaan de kapitaallasten uit ½ jaar rente. Bij de kaderbrief zijn 2 bijlagen gevoegd, nl.: 1. De staat van kapitaallasten van voorgenomen investeringen 2006 – 2010. Wij onderscheiden vervangings- en onderhoudsinvesteringen en investeringen nieuw beleid. 2. Een vergelijking van de woonlasten van 2006 met die van 2007. De woonlasten 2007 zijn berekend uitgaande van de voornemens aangaande de gemeentelijke belastingen in 2007.

BEGROTING 2007. Algemeen. 1. Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De begroting is vanaf 2004 opgesteld met inachtneming van het BBV. Met ingang van dat jaar spreken we van een programmabegroting, die de raad vaststelt, en een productenraming van het college. Voor de opzet van de kaderbrief gaan we uit van de indeling naar programma’s. Een aantal onderwerpen kan niet exact onder één bepaald programma worden gebracht. Het gaat om: • Salarissen personeel. De personeelskosten worden doorbelast aan diverse programma’s. In de kaderbrief behandelen wij dit onderwerp bij programma 0 Algemeen bestuur. • Kapitaallasten van geactiveerde uitgaven vermelden wij eveneens bij programma 0. • Onttrekkingen aan dekkingsreserves bruto waardering vaste activa behandelen wij ook bij programma 0. Deze posten zijn een spiegelbeeld van de kapitaallasten van geactiveerde uitgaven. • Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen hebben wij nu ook bij programma 0 vermeld. • Overige mutaties in reserves behandelen wij niet in een programma, maar in een afzonderlijk onderdeel. Vanaf de invoering van het BBV behoren dergelijke mutaties tot de “resultaatbestemming”. Het saldo van de 9 programma’s is het saldo vóór resultaatbestemming, vervolgens worden de mutaties in de reserves verwerkt, en daarna wordt het saldo ná resultaatbestemming bepaald. • Diverse belastingen. Dit onderwerp staat onder programma 9 Financiering en algemene dekkingsmiddelen. Bij dit onderwerp behandelen wij leges, liggeld woonschepen en toeristenbelasting. • De afvalstoffenheffing, het rioolrecht en de begrafenisrechten behandelen wij bij programma 7 Volksgezondheid en Milieu. Deze 3 onderwerpen behoren tot programma 7. 2. Algemene uitkering uit het gemeentefonds. De algemene uitkering voor het komende begrotingsjaar kan in feite pas met redelijke zekerheid worden berekend na ontvangst van de meicirculaire. Verder kunnen in de septembercirculaire nog onderwerpen worden behandeld, die van belang zijn voor de begroting. In beide circulaires staat informatie over het komende begrotingsjaar en 4 volgende jaren. Kaderbrief 2007

blz. 2

De meicirculaire is gebaseerd op de Voorjaarsnota van het rijk, de septembercirculaire op de Rijksbegroting. Verder kennen we nog de maartcirculaire met informatie over het voorafgaande begrotingsjaar. In de maartcirculaire is de verrekening van de behoedzaamheidsreserve opgenomen. Deze informatie heeft echter ook gevolgen voor het lopende en de komende begrotingsjaren. Incidenteel verschijnen nog tussentijdse circulaires. Gezien het tijdstip van het uitbrengen van de maartcirculaire valt in de kaderbrief hiermee geen rekening te houden. Bij het verschijnen van de maartcirculaire is de kaderbrief gereed voor aanbieding aan de raad. De algemene uitkering 2007 (en de volgende jaren) is voorlopig berekend op basis van de mei- en de septembercirculaire van 2005. Er is ook rekening gehouden met de compensatie voor het vervallen van de OZB van gebruikers van woningen. De eenheden, die behoren bij de uitkeringsonderdelen, zoals aantallen inwoners en woonruimten, hebben we zoveel mogelijk aangepast aan de voorlopige cijfers per 1 januari 2006. Verwachte mutaties in 2006 zijn daarin verwerkt. 3. Raadsprogramma en collegeprogramma. In de kaderbrief houden we zoveel mogelijk rekening met de programma’s 2002 – 2006. 4. Gemeentelijke belastingen. Met ingang van 2006 is de OZB voor gebruikers van woningen afgeschaft. In de definitieve wetswijziging is nog een regeling opgenomen voor gebruikers van gemengde percelen (deels woning, deels niet-woning). Door diverse adviescommissies is gesteld dat het gemeentelijk belastinggebied eigenlijk moet worden uitgebreid en zeker niet verder ingekrompen. Het kabinet spreekt zich niet over deze adviezen uit; dat wordt aan een volgend kabinet overgelaten, maar dat treedt pas aan na de verkiezingen in 2007. 5. Gevolgen van andere wetgeving. Bij dit onderdeel behandelen wij de volgende onderwerpen: a. Invoering van de WMO. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) geeft al een aantal jaren stof tot discussie, op rijksniveau, bij de gemeenten, want die moeten de WMO gaan uitvoeren, en bij diverse belangenorganisaties. Op dit moment wordt voorzien dat de WMO op 1 januari 2007 ingaat. Er valt nog heel lastig te voorspellen wat de gevolgen zijn, zowel qua verstrekkingen als voor de formatie. Wij vinden het daarom verstandiger om nog geen rekening te houden met de WMO. Het rijk heeft toegezegd, dat de invoering van de WMO budgettair neutraal zal verlopen. Voor te maken invoeringskosten in 2006 is al geld toegezegd. Dit betekent overigens niet, dat we stilzitten en maar afwachten wat de gevolgen zijn. We komen echter pas met verdere informatie, wanneer we deze kunnen baseren op concrete gegevens, en die zijn er momenteel niet. b. BTW Compensatiefonds (BCF). Het BCF is in 2003 ingevoerd. Gesteld werd dat de 1e 3 jaren als overgangstermijn golden. In 2005 is echter besloten om de overgangstermijn te verlengen met 2006. Momenteel wordt de werking van het BCF geëvalueerd. De uitkomsten hiervan moeten binnenkort bekend zijn. Uit de evaluatie kunnen nog gevolgen voor de gemeentelijke financiën voortvloeien. Er is o.a. gebleken, dat in 2003 en 2004 een groter beroep op het BCF is gedaan, dan eerst werd voorzien. Als gevolg hiervan zou de oorspronkelijke onttrekking aan de algemene uitkering moeten worden verhoogd. Verder speelt nog het probleem van diverse gemeenten in West-Nederland, die het wegenbeheer buiten de bebouwde kom niet zelf doen, maar bij het waterschap hebben gelaten. Dit probleem is bekend bij het Ministerie van Financiën, en er is toegezegd, dat voor deze gemeenten een regeling wordt getroffen. Dit wordt meegenomen bij de evaluatie. Momenteel is hier verder nog niets van bekend. We houden nu geen rekening met financiële gevolgen van de evaluatie. Wij hopen dat er bij het verschijnen van de meicirculaire meer bekend is. c. Periodiek onderhoud gemeentefonds; wijzigingen vanwege de slechte bodemgesteldheid. Sinds de herziening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds in 1997 en 2001 is de uitkering “kosten-georiënteerd”, dat wil zeggen dat de uitkeringsonderdelen worden gebaseerd op kosten die de gemeenten voor een bepaalde taak maken. Dit heeft tot gevolg, dat van tijd tot Kaderbrief 2007

blz. 3

tijd wordt nagegaan of de verdeling nog aansluit met de kosten die de gemeenten maken. Gemeenten met een slechte bodem krijgen meer geld uit het gemeentefonds. Een slechte bodem is een ondergrond die bestaat uit klei of veen. Beemster profiteert hier ook van. Onlangs is onderzoek gedaan naar de verdeling voor gemeenten met een slechte bodem. Hieruit bleek dat met name gemeenten met een veenbodem te weinig geld uit het gemeentefonds krijgen. De uitkering voor deze gemeenten wordt verhoogd. Er wordt geen geld aan het gemeentefonds toegevoegd om deze extra uitkering te betalen. Dit betekent dat gemeenten met een minder slechte bodem of met een goede bodem een lagere uitkering krijgen. Beemster hoort tot de gemeenten met een minder slechte bodem (een kleibodem is nu eenmaal minder slecht dan een veenbodem). Volgens voorlopige berekeningen wordt de algemene uitkering voor Beemster € 1 per inwoner lager, dus totaal ongeveer € 8.500. In de berekening van de algemene uitkering 2007 hebben we hiermee rekening gehouden.

Wijzigingen in 2007 ten opzichte van 2006. De begrotingsonderdelen waarop in 2007 wijzigingen worden verwacht vermelden wij in eerste instantie in de volgorde van de 4 onderdelen, die genoemd zijn op de eerste bladzijde. De mutaties per onderwerp geven wij in volgorde van programma’s weer. Hierbij moet rekening worden gehouden met het gestelde in punt 1 van het onderdeel Algemeen. Een aantal wijzigingen zijn niet verwerkt. Het gaat om de incidentele lasten die in de begroting 2006 zijn geraamd. Deze zijn opgesomd in het overzicht van baten en lasten bij de begroting 2006, blz. 11. Omdat besloten is om deze incidentele lasten direct ten laste van de algemene reserve te brengen, hebben deze lasten geen invloed op de exploitatie, dat wil zeggen, op het saldo ná resultaatbestemming. In de kaderbrief 2007 zijn wel de incidentele lasten van 2007 verwerkt. Wij hanteren voor de berekening van de wijzigingen de volgende uitgangspunten: • Op de exploitatielasten en –baten verwerken wij geen wijzigingen, tenzij bekend is dat aanpassing noodzakelijk is. • Voor toe te rekenen rente aan geactiveerde uitgaven houden wij rekening met het raadsbesluit van 1 april 1999, dus wij leiden het rentepercentage af van de afschrijvingstermijn. Wij hanteren dezelfde percentages als bij de begroting 2006. Het is nog niet mogelijk om van voorlopige rekeningscijfers van 2005 uit te gaan. • Achter elk onderwerp staat het bedrag van de omschreven ontwikkeling. Een – teken achter het bedrag betekent een nadelig effect ten opzichte van 2006 (door hogere lasten of lagere baten), een + teken betekent een voordelig effect (door lagere lasten of hogere baten). Na de behandeling van de 4 onderdelen volgt een recapitulatie.

1. MUTATIES ALS GEVOLG VAN EERDER GENOMEN BESLISSINGEN. Programma 0 Algemeen bestuur. Salarissen personeel 114.373 In de begroting 2006 is voor salariskosten geraamd, met inachtneming van terugontvangst van vergoedingen van andere instanties. Hierbij is rekening gehouden met een salarisstijging van 1,5% per 1 januari 2006. Op het moment van de berekening van de salarissen was de uitkomst van de CAOonderhandelingen nog niet bekend. Verder zijn de salariskosten van de griffier van de raad verwerkt. Inmiddels zijn de CAO-onderhandelingen afgerond. Dit heeft geleid tot 0,5% salarisstijging per 1 juni 2005, 1,6% stijging per 1 februari 2006 en 0,8% stijging per 1 februari 2007. Deze CAO loopt tot 1 juni 2007. In de berekening van de salariskosten is rekening gehouden met 0,7% stijging per 1 juni 2007.

Kaderbrief 2007

2.859.767

blz. 4

Verder is rekening gehouden met de levensloopbijdrage van 1,5% en een ziektekostentoeslag. Ook de periodieke verhogingen zijn, indien van toepassing, verwerkt. Uitgaande van deze gegevens zijn de salariskosten 2007 berekend op Het verschil bedraagt

2.974.110 114.373

De uitbreiding betreft 0,44 fte voor Samenleving, sectie Welzijn en 0,64 fte voor Samenleving, sectie Sociale aangelegenheden. De 0,44 fte is tijdelijke formatie uitbreiding ten behoeve van de WMO proeftuin. Deze formatie wordt volledig gedekt door de rijkssubsidie, die voor dit doel beschikbaar is gesteld. De 0,64 fte is bestaande formatie ten behoeve van de Centrale uitvoeringsorganisatie sociale zaken. Per 1 januari is deze formatie/deze functie op verzoek van de medewerkster overgebracht van Schermer naar Beemster. Dit is budgettair neutraal. De formatie is per 1 november 2003 vastgesteld op 60,84 fte (ijkpunt). Aan de taakstellingen van uw raad om de formatie per 1 januari 2005 en 1 januari 2006 respectievelijk 1 fte en 2 fte lager te laten zijn, is voldaan. Het nieuwe ijkpunt (1 januari 2006) is hierdoor: • IJkpunt per 1 november 2003 : 60,84 • Formatieafname conform taakstellingen : -3,00 • Begroting 2006 : invulling griffierfunctie : 0,60 • Formatie Samenleving (0,44 + 0,64) : 1,08 • IJkpunt per 1 januari 2006 59,52 Tenslotte vermelden wij nog dat is uitgegaan van de formatie van de wethouders van 1,8 fte. Vergoeding salariskosten Cusoza 53.356 + De kosten van de personeelsuitbreiding bij samenleving, sectie welzijn worden gedekt uit de vergoeding van invoeringskosten van de WMO. De kosten van de personeelsuitbreiding bij samenleving/soza worden voor een belangrijk deel gedekt uit de bijdrage van de andere deelnemende gemeenten. Deze bijdrage wordt verdeeld aan de hand van de aantallen inwoners van de gemeenten, en verhoogd met de overige directe kosten en met 50% van de indirecte kosten (overhead). In dit verband is het goed erop te wijzen dat op verzoek van de overige gemeenten (opnieuw) door de burgemeesters gesproken wordt over de hoogte van de toe te rekenen overheadkosten. De uitkomst van de besprekingen kan mogelijk leiden tot een negatief effect voor de begroting van de gemeente Beemster. Diverse onderwerpen personeelszaken 7.996 Wij behandelen hier 4 onderwerpen betreffende personeelszaken. Aanvulling FPU gemeenten. Met het ABP is de overeenkomst ‘uitvoering FPU gemeenten’ afgesloten. Het ABP betaalt de uitkeringen aan vervroegd uitgetreden personeel. Op basis van de overeenkomst is een deel van uitkering voor rekening van de laatste werkgever. In 2006 was geraamd 7.000 25.000 Wij verwachten, dat in 2007 moet worden uitgegeven / bedrag wijziging Raming 1% uitkering personeel. Door de wijziging van het zorgstelsel ingaande 2006 is het recht op de zgn. 1% regeling komen te vervallen. In 2006 was hiervoor nog € 4.700 geraamd. Vergoeding voor kinderopvang. In 2006 is hiervoor € 9.300 geraamd. Verwacht wordt dat in 2007 € 5.220 nodig is. Reiskostenvergoeding woon- werkverkeer. Gelet op de regeling wordt in 2007 een lager bedrag uitgegeven. Totaal

Kaderbrief 2007

-18.000

4.700 4.080 1.224 -7.996

blz. 5

Extra onderhoud geluidsinstallatie raadzaal 1.711 Wij verwachten, dat vooruitlopend op de vervanging van de installatie in 2008 in 2007 nog extra onderhoud noodzakelijk is. Wij ramen hiervoor € 1.711. Interne controle 12.500 De organisatie en de kwaliteit van de interne controle op de diverse (financiële) administraties bij de gemeente is voor verbetering vatbaar, zo blijkt uit de eerste managementletter die onze accountant KPMG onlangs heeft uitgebracht. Om deze controle op orde te brengen is hetzij formatie-uitbreiding hetzij structurele externe assistentie noodzakelijk. Overigens wordt opgemerkt, dat in het recente verleden een groot gedeelte van de interne controle door onze vorige accountant Deloitte werd verricht. Het was de bedoeling om dit voortaan in eigen beheer te gaan doen. Met de huidige formatie op de sectoren Grondgebied, Middelen en Samenleving is dit onhaalbaar gebleken. Het voorstel is om voor dit doel € 20.000 te ramen. In de begroting 2006 is € 7.500 opgenomen. Toevoeging voorziening wachtgelden wethouders 23.055 + Met inachtneming van het gestelde bij het eerste onderwerp over de wethouders kan voor het jaar 2007 van het volgende worden uitgegaan: De stand van de voorziening bedraagt per 31 december 2006 339.021 Aan de leden van het thans zittende college wordt in 2007 uitgekeerd 65.002 Voorlopige stand van de voorziening per 31 december 2007 274.019 De verplichtingen per 31 december 2007 zijn: Voor het thans zittende college 113.393 Verplichtingen voor het nieuwe college 160.626 Gewenste stand van de voorziening per 31 december 2007 274.019 Toe te voegen t.l.v. 2007 0 In de begroting 2006 is een toevoeging aan de voorziening opgenomen van € 23.055. In 2007 hebben we dus een voordeel voor dat bedrag. Actuele pensioenen wethouders 3.801 Uitgaande van de pensioenbedragen die momenteel worden uitbetaald, en van pensionering eind 2006 van één van de thans zittende wethouders, verwachten wij, dat in 2007 € 15.601 moet worden uitbetaald. In 2006 is € 11.800 geraamd. Houden omnibusenquête 5.388 + In de begroting 2006 zijn lasten vanwege een omnibusenquête opgenomen. Er is voorgesteld om in 2006 een dergelijke enquête te houden, en vervolgens iedere 2 jaar. In 2007 kan deze raming dus vervallen. GBA audit 3.500 De GBA audit is een verplichting die om de 3 jaar moet worden uitgevoerd. De laatste audit was in 2004, dus in 2007 is de volgende audit. Kosten verkiezingen 13.500 Voor de verkiezingen gebruiken we stemcomputers van SDU. De kosten hiervan bedragen per verkiezing € 6.750. In 2007 zijn verkiezingen gepland voor de leden van Provinciale Staten en de Tweede Kamer. Voor het gebruik van de stemcomputers is dus € 13.500 verschuldigd. Voorheen werden de kosten van verkiezingen gedekt door gebruik te maken van een egalisatiereserve. Volgens de BBV is een dergelijke wijze van kostendekking niet meer toegestaan. De lasten van een activiteit behoren te drukken op het jaar waarin die plaatsvindt. Vrijval kapitaallasten staat van activa 114.749 + Bij de begroting 2006 hoort de staat van activa 2006 – 2009. Hierin zijn de kapitaallasten berekend over deze jaren. In 2007 zijn de kapitaallasten lager dan in 2006. Dat komt omdat in 2006 activa volledig zijn afgeschreven, en omdat de doorbelaste rentekosten over een lagere boekwaarde wordt berekend. Bij de berekening zijn verstrekte geldleningen, en de onderdelen reiniging, riolering en begraafplaats buiten beschouwing gelaten. Deze onderdelen worden afzonderlijk behandeld. Er is geen rekening gehouden met wijzigingen in geïnvesteerde bedragen.

Kaderbrief 2007

blz. 6

Verlaging onttrekking aan dekkingsreserves 12.704 Deze post is een spiegelbeeld van de voorgaande post. Het verloop blijkt uit de staat van reserves en voorzieningen 2006 – 2009 bij de begroting 2006. Kapitaallasten voorgenomen investeringen 2006 78.885 Bij de begroting 2006 hoort de staat van voorgenomen investeringen 2006 – 2009.Voor de kaderbrief vergelijken wij het niveau van de kapitaallasten van 2006 en 2007. In 2007 zijn de kapitaallasten hoger. Dat komt omdat van de investeringen in 2006 pas in 2007 de volledige kapitaallasten op de begroting drukken. In 2006 is alleen rekening gehouden met ½ jaar rente. Evenals bij de vrijval van kapitaallasten zijn ook nu de investeringen voor de onderdelen reiniging, riolering en begraafplaats buiten beschouwing gelaten. Bij de investeringen 2006 is geen rekening gehouden met wijziging in de investeringsbedragen, behoudens een enkele correctie. Programma 2 Verkeer, verkeersveiligheid en vervoer. Bijdrage wegenbeheer aan het Hoogheemraadschap 17.876 Het beheer van de wegen buiten de bebouwde kom is in de westelijke provincies voor een belangrijk deel niet bij de gemeenten, maar bij de waterschappen ondergebracht. De betreffende gemeenten betalen jaarlijks een bijdrage aan het waterschap. Volgens wettelijke regels wordt deze bijdrage jaarlijks aangepast aan het “prijsindexcijfer voor overheidsconsumptie”. Tegenover deze hogere bijdrage staat een verhoging van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De betreffende indexcijfers worden jaarlijks bekendgemaakt in de septembercirculaire, het definitieve percentage van het lopende begrotingsjaar (inclusief nacalculatie van het jaar daarvoor) en het voorlopige percentage van het komende begrotingsjaar. De definitieve verhoging van 2005 lag aanzienlijk hoger dan de voorlopige (2,1% tegen 0,7%). Over het wegenbeheer buiten de bebouwde kom zijn nog 2 zaken te vermelden: 1. Wij houden geen rekening met lagere kosten vanwege compensatie van het BTW-nadeel. Zie punt 5b bij “Algemeen”, blz. 3. 2. Vorig jaar was er sprake van dat het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier het wegenbeheer buiten de bebouwde kom wilde afstoten. Er is onderzoek gedaan naar de gevolgen, ook voor de gemeenten, die dan verantwoordelijk zouden worden voor het wegenbeheer. O.a. omdat voor gemeenten met weinig inwoners, maar met een groot oppervlak aan buitengebied deze operatie zeer nadelige financiële consequenties zouden optreden, is besloten de situatie bij het oude te laten. Wij mogen hier niet rouwig om zijn. Het huidige BTW-nadeel valt waarschijnlijk in het niet bij nadelige gevolgen van overheveling van het wegenbeheer. Programma 4 Onderwijs. Bruidsschat Stichting SPOOR 13.563 + Op basis van de overeenkomst is de bijdrage 2006 € 31.722, en in 2007 € 18.159. Dit betekent voor 2007 een voordeel. Programma 5 Cultuur, sport en recreatie. Verhoging huuropbrengst v.v. ZOB 6.734 + In het seizoen 2006/2007 gaat de vereniging het nieuwe complex aan de Purmerenderweg gebruiken. De huur van dit complex is hoger dan die van het oude complex. In 2006 is dit voordeel vanaf september verwerkt, in 2007 geldt dit voor een heel jaar. Programma 7 Volksgezondheid en milieu. Reiniging 0 Van het onderwerp reiniging is een globale raming 2007 gemaakt. De raming is gebaseerd op begroting 2006, en bijgesteld met de inflatie. Hierbij zijn tevens de tarieven voor het verwerken van restafval en GFT afval meegenomen. Bij het tarief van het restafval is rekening gehouden met een beperkte omzetkorting. Mogelijk is hierover meer bekend bij het opstellen van de ontwerpbegroting. Een aantal andere aandachtspunten: • Er is rekening gehouden met de aanleg in 2006 van ondergrondse containerparkjes. Dit leidt in 2007 tot hogere kapitaallasten en onderhoudskosten. Kaderbrief 2007

blz. 7

• Gezien het verloop van de afgelopen jaren is een beperkte vergoeding aan de VAOP geraamd. • De raming van de afvalstoffenheffing is gebaseerd op de tarieven en aantallen in 2006. De uitkomsten van de globale raming zijn: Netto lasten 684.916 Opbrengst afvalstoffenheffing 659.190 Nadelig verschil 25.726 Volgens deze berekening is het dekkingspercentage van de afvalstoffenheffing in 2007 96,25. Desondanks stellen wij u voor om de tarieven ongewijzigd te laten. De redenen hiervoor zijn: • Het verbrandingstarief voor het restafval is voorzichtig geraamd. Mogelijk valt dit nog lager uit. • Het nadelige verschil kan ten laste van de egalisatiereserve afvalstoffenheffing worden gebracht. Volgens voorlopige uitkomsten van de jaarrekening 2005 is het saldo van deze reserve per 31 december 2005 ongeveer € 176.700. Het is zeker verantwoord om een beroep op deze reserve te doen. Het is ook niet noodzakelijk om het niveau van de reserve op te voeren. Uiteraard komen bij de aanbieding van ontwerpbegroting op dit onderwerp terug. Riolering 0 Ook voor het onderdeel riolering is een globale raming 2007 opgesteld. Hierbij is zoveel mogelijk rekening gehouden met het voorlopige ontwerp van het gemeentelijke rioleringsplan (GRP) 2006 – 2011. In dit GRP wordt rekening gehouden met kosten van planmatig rioolbeheer van € 315.700. Dit is hoger dan in het GRP 1998 – 2003. De berekening van de kosten van riolering in samenhang met de opbrengst van het rioolrecht loopt t.m. 2011. Het is de bedoeling, dat deze berekening jaarlijks wordt geëvalueerd. Verder is ervan uitgegaan, dat de kosten voor het aanleggen van IBA’s in het buitengebied in 2006 worden uitgegeven, en dat de IBA’s in 2006 worden aangelegd. In verband hiermee wordt het rioolrecht in 2007 verhoogd met een vast bedrag van € 2,68 per aansluiting. De uitkomsten van de globale raming zijn: Netto lasten 489.990 Opbrengst rioolrecht 462.526 Nadelig verschil 27.464 De opbrengst van het rioolrecht is hierbij gebaseerd op het tarief van 2006 (€ 158,76), verhoogd met € 2,68 per aansluiting, is € 161,44. Enige jaren geleden, bij de behandeling van de Bezuinigingsnotitie en de Takendiscussie, is gesteld dat het rioolrecht kostendekkend moet zijn. In 2005 en 2006 is het rioolrecht hiertoe met 5% verhoogd, om geleidelijk op een kostendekkend niveau te komen. Met inachtneming van de berekening bij het voorlopig ontwerp van het GRP is een jaarlijkse stijging van het rioolrecht met tussen 2 en 3% nodig om in 2010 en 2011 kostendekkend uit te komen. Hierbij zal echter de jaarlijkse evaluatie van de voortgang van het GRP ook een rol moeten spelen. Het nadelig verschil van het onderdeel riolering komt ten laste van de egalisatiereserve groot onderhoud /vervanging riolering. Volgens voorlopige uikomsten van de jaarrekening 2005 is het saldo van deze reserve per 31 december 2005 € 430.466. Uitgaande van een geraamde onttrekking in 2006 van € 24.171 is het saldo per 31 december 2006 € 406.295. Gelet hierop achten wij een verhoging van het rioolrecht ingaande 2007 met het vaste bedrag van € 2,68 per aansluiting en 2%, dus tot € 164,67, voldoende. De opbrengst van het rioolrecht wordt dan € 471.776, en het nadelig verschil € 18.214. Bij de aanbieding van de ontwerpbegroting 2007 komen wij hier nader op terug. ISV Bodemsaneringsprogramma 2005 - 2009 11.764 Het programma is door de provincie goedgekeurd. Op grond hiervan verwachten wij in de komende periode uitgaven voor: • actualiseren Bodeminformatiesysteem • bijwerken Bodemkwaliteitskaart • opstellen Bodembeleidsplan. De totale gemeentelijke bijdrage is geraamd op circa € 23.000 inclusief BTW, waarvan € 4.500 in 2006 wordt uitgegeven en € 18.500 in 2007. Begroot wordt exclusief BTW in 2006 € 3.782 en in 2007 € 15.546.

Kaderbrief 2007

blz. 8

Begraafplaats etc. 0 Met ingang van 2001 geldt een nieuwe verordening begrafenisrechten. De nieuwe tarieven zijn afgeleid van een verdeling van de uren van gemeentewerken. Het raadsprogramma 2002 – 2006 vermeldt over dit onderwerp, dat de baten de lasten behoren te dekken. Wij verwachten, dat de lasten in 2007 niet al te veel gaan afwijken van die van 2006. Indien nodig, worden de tarieven aangepast aan de hand van hogere lasten. Wij komen hierop terug bij de aanbieding van de ontwerpbegroting 2007. Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting. Actualiseren en digitaliseren bestemmingsplannen 99.000 In verband met de wijziging van het bestemmingsplan Landelijk Gebied is een offerte gevraagd aan het stedebouwkundige bureau. Deze offerte is nog niet ontvangen. Niettemin ramen wij op basis van nu bekende gegevens € 79.000 voor kosten stedebouwkundige en € 20.000 voor het digitaliseren. Programma 9 Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Renteresultaat 2007 volledig t.g.v. de exploitatie 76.773 Eén van de maatregelen om een sluitende ontwerpbegroting 2006 aan te bieden was het gebruiken van een deel van het voordelige renteresultaat. Een gedeelte groot € 76.773 is niet aan de reserve toegevoegd, maar gebruikt als dekking binnen de exploitatie. In 2007 voegen wij het volledige renteresultaat weer aan de reserve toe. Algemene uitkering uit het gemeentefonds 676.607 + Op basis van de actuele circulaires (zie punt 2 van Algemeen) is de uitkering 2007 5.248.051 berekend op In de begroting 2006 is de uitkering geraamd op 4.571.444 Stijging 676.607 Bij dit onderwerp gelden de volgende kanttekeningen: 1. In de raming van 2006 was nog geen rekening gehouden met de compensatie voor de afschaffing van het gebruikersdeel van de OZB voor woningen. 2. In de raming van 2006 is wel rekening gehouden met de uitkering van een deel van de behoedzaamheidsreserve. Hierdoor is de raming 2006 € 77.763 hoger. Onroerende-zaakbelastingen en belastingen op roerende woon- en 585.771 bedrijfsruimten (OZB en RWB) Omdat de heffingsbepalingen voor deze belastingen gelijk zijn, behandelen wij beide belastingen bij dit onderwerp. In de begroting 2006 is de opbrengst geraamd op: OZB gebruikers 730.404 OZB eigenaren 928.106 RWB gebruikers 2.533 RWB eigenaren 3.157 Totaal 1.664.200 Wij berekenen de opbrengst in 2007 op: OZB gebruikers 120.030 OZB eigenaren 954.897 RWB gebruikers 0 RWB eigenaren 3.502 Totaal 1.078.429 Er is dus sprake van een minderopbrengst van € 585.771. Deze minderopbrengst is het gevolg van de afschaffing van het gebruikersdeel van de OZB (en RWB) voor woningen. In de begroting 2006 was hiermee nog geen rekening gehouden. Wij stellen u voor de tarieven in 2007 te verhogen met 1,5%, aanpassing aan de hand van de inflatie. In de berekening van de geraamde opbrengst is nog wel rekening gehouden met een meeropbrengst als gevolg van nieuwbouw en verbouw, en de tariefsverhoging van 1,5%. Er is geen rekening gehouden met een lagere opbrengst van de gebruikersbelasting voor gemengde percelen (o.a. boerderijen). De het rijk is toegezegd, dat deze lagere opbrengst voor 100% wordt gecompenseerd, dus de gevolgen hiervan beïnvloeden het saldo niet. Kaderbrief 2007

blz. 9

Overige belastingen 20.595 + Wij stellen voor uit te gaan van een verhoging van de opbrengst met 1,5%, aanpassing aan de hand van de inflatie. Deels wordt dit bereikt door verhoging van de tarieven, deels door verhoging van de basis voor de berekening. Dit laatste geldt voor de bouwleges, die worden berekend op basis van de bouwkosten. De bouwkosten zijn onderhevig aan inflatie, en zo stijgen de leges automatisch mee. De opbrengst van de bouwleges is verder nog aangepast aan de voorlopige cijfers van de jaarrekening 2005. De totale meeropbrengst blijkt uit het volgende overzicht. Soort belasting Opbrengst 2006 Opbrengst 2007 Leges paspoorten etc. 75.000 76.125 Secretarieleges 25.375 25.883 Bouwleges 255.526 274.050 Liggeld woonschepen 2.114 2.146 Toeristenbelasting 13.703 14.109 Totalen 371.718 392.313 Mutaties in reserves. Onttrekking reserve egalisatie OZB en winstuitkeringen 110.882 energiebedrijf In de bezuinigingsnotitie, die in 2003 is behandeld, is o.a. opgenomen dat deze beide reserves in 3 jaar tijd, 2004, 2005 en 2006, worden afgebouwd tot € 0. Dit betekent, dat de laatste onttrekkingen in 2006 zijn verwerkt. Onttrekking reserve oude activa BTW compensatiefonds 10.334 De geraamde onttrekking in 2006 is € 72.334. In 2007 wordt € 62.000 onttrokken. De baten zijn dus lager in 2007. Dit is overeenkomstig het raadsbesluit van 21 september 2002.

2. MUTATIES ALS GEVOLG VAN VERVANGING EN ONDERHOUD VAN VASTE ACTIVA E.D. Programma 0 Algemeen bestuur. Kapitaallasten voorgenomen investeringen 2007 11.911 Wij verwijzen naar de lijst met voorgenomen investeringen in 2007. De kapitaallasten 2007 zijn, zoals gebruikelijk berekend naar ½ jaar rente, en heel beperkte afschrijvingsbedragen. De afschrijvingsbedragen zijn opgenomen om de boekwaarde aan het eind van 2007 zoveel mogelijk af te ronden. In 2008 komen de volledige kapitaallasten ten laste van de exploitatie. Deze lasten bedragen dan € 85.474. Voor de goede orde vermelden wij, dat de kapitaallasten van investeringen voor riolering buiten beschouwing zijn gelaten. Deze lasten zijn wel verwerkt in de voorlopige raming van dit onderdeel. Vervangen glaspanelen hal gemeentehuis 9.000 De glaspanelen zijn beschadigd als gevolg van een vuurwerkbom. Reparatie is noodzakelijk, maar dit kan worden uitgesteld tot 2007. Helaas zijn de kosten niet te verhalen via verzekering of aansprakelijkstelling. Programma 1 Openbare orde en veiligheid. Diverse vervangingsuitgaven Brandweer 26.700 Wij behandelen hier de volgende onderwerpen betreffende de Brandweer. • Vervangen luchtcompressor t.b.v. voertuigen Er wordt nog onderzoek gedaan naar de noodzaak van vervanging. Voorlopig nemen we dit bedrag wel op. • Uitbreiding handlampen op de voertuigen Er zijn nu 3 lampen per voertuig aanwezig. Als gevolg van regionale afspraken moet dit 5 per voertuig zijn. • Aanschaf 2 sets valbeveiliging Als gevolg van de ARBO-wetgeving is deze aanschaf noodzakelijk. • Vervangen van oefenmaterialen Het oude materiaal is versleten. Kaderbrief 2007

5.000 2.400 8.000 6.500

blz. 10

• Aanschaf hefkussens Deze aanschaf is nodig voor de voertuigen 630 (Middenbeemster) en 640 (Zuidoostbeemster) in verband met hulpverlening bij ongevallen op de A7. • Vervangen printer kazerne

4.200 600

3. MUTATIES ALS GEVOLG VAN EXTERNE FACTOREN. Programma 0 Algemeen bestuur. Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen 20.956 Wij behandelen hier de Technische Dienst Beemster en Zeevang, het Landschap Waterland, het ISW en de ROA, de Schoolbegeleidingsdienst, de Muziekschool Waterland, het Waterlands Archief, de GGD Zaanstreek-Waterland en de Regionale Brandweer Zaanstreek-Waterland. Bij de Technische Dienst is uitgegaan van de meerjarenraming van de dienst, bij de overige instellingen is de raming 2006 met 1,5% verhoogd. Programma 1 Openbare orde en veiligheid. Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland 0 De vorming van de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland vordert en zal per 1 juli 2006 een feit moeten zijn. In de Veiligheidsregio nemen de gemeenten als de z.g. groene kolom deel, naast brandweer, politie en GHOR. T.b.v. ondersteuning, advisering en informatie richting de gemeenten zal mogelijk een regionaal ondersteuningsbureau worden opgericht met een overigens beperkte bezetting. De kosten van dit bureau zullen door de gemeenten moeten worden opgebracht. Aangezien de totstandkoming hiervan nog volop in discussie is in de regio, is het nu niet bekend met welke kosten dit gepaard zal gaan en hoeveel dit voor Beemster zal gaan kosten. In de loop van 2006 zal hierover uiteraard meer informatie beschikbaar komen. Subsidie Dierenopvangcentrum Waterland 0 De actuele subsidieregeling voor deze instelling geldt t.m. 2006. In 2006 wordt een besluit genomen over de voortzetting van de subsidiëring. Voorlopig valt nog niet te voorspellen wat de gevolgen voor Beemster zijn. Programma 4 Onderwijs. Leerlingenvervoer 25.000 De kosten voor leerlingenvervoer nemen toe door een toename van het aantal leerlingen, dat hiervan gebruik maakt en omdat meer kinderen verder weg naar scholen voor speciaal onderwijs moeten. Programma 5 Cultuur, sport en recreatie. Verzelfstandiging Muziekschool Waterland 30.651 De Waterlandse portefeuillehouders hebben zich uitgesproken voor verzelfstandiging van de Muziekschool Waterland. De verzelfstandiging betekent dat in het eerste jaar een bruidschat wordt meegegeven om de kosten voor wachtgelden e.d. op te vangen. Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening. Uitvoering Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) 0 In aanvulling op het gestelde in punt 5a van Algemeen vermelden wij nog het volgende: De WMO betekent dat de gemeente de verantwoordelijkheid krijgt over de verstrekking van een aantal voorzieningen voor mensen met een beperking. Het budget hiervoor staat voor een deel al op de gemeentebegroting (o.a. WVG) en zal voor een deel worden gecompenseerd door verhoging van het gemeentefonds. Volgens de septembercirculaire gemeentefonds 2005 worden de gelden uitgekeerd via een integratie-uitkering. Hierin is ook rekening gehouden met uitvoeringskosten. Of de compensatie voldoende is, valt nu nog niet te zeggen. Het rijk heeft overigens toegezegd dat de uitvoering van de WMO budgettair neutraal zal verlopen.

Kaderbrief 2007

blz. 11

De portefeuillehouders van de vier pilotgemeenten hebben zich uitgesproken voor een gezamenlijke uitvoering van de WMO. Ook hebben zij zich uitgesproken voor een budgettair neutrale uitvoering. Of dit gehaald zal worden is op dit moment nog niet bekend. Programma 7 Volksgezondheid en milieu. Uitvoeren jeugdmonitor 0 – 18 jaar via GGD 6.000 De jeugdmonitor is een instrument, dat met name de fysieke gesteldheid en de leefstijl van de jeugd in beeld brengt. Het is wel opgenomen in het gemeentelijk gezondheidsbeleid, doch de monitor die nu uitgevoerd wordt betreft de leeftijdsgroep 19 - 75 jaar. Willen we beleid ontwikkelen t.b.v. de jongste, zullen we in beeld moeten krijgen hoe zij er voor staan.

4. MUTATIES ALS GEVOLG VAN VOORGENOMEN NIEUWE BELEIDSMAATREGELEN. Programma 0 Algemeen bestuur. Kapitaallasten voorgenomen investeringen 2007 4.723 Wij verwijzen naar de lijst met voorgenomen investeringen in 2007. De kapitaallasten 2007 zijn, zoals gebruikelijk berekend naar ½ jaar rente, en heel beperkte afschrijvingsbedragen. De afschrijvingsbedragen zijn opgenomen om de boekwaarde aan het eind van 2007 zoveel mogelijk af te ronden. In 2008 komen de volledige kapitaallasten ten laste van de exploitatie. Deze lasten bedragen dan € 13.440. Deelname aan Benchmark publiekszaken 8.000 Benchmarking Publiekszaken is het platform voor uitwisseling van kennis op het gebied van effectiviteit en efficiency binnen de gemeentelijke dienstverlening. De benchmark geeft inzicht in de kwaliteit van de dienstverlening door prestaties van gemeenten op het terrein van publieksdiensten met elkaar te vergelijken. De VNG behoort tot de initiatiefnemers van dit platform. De kosten worden geraamd op € 8.000 per jaar. Programma 1 Openbare orde en veiligheid. Uitbreiding formatie sectie Openbare orde en Veiligheid 34.739 Structurele uitbreiding van de formatie Openbare en veiligheid met 24 uur blijkt noodzakelijk. In de afgelopen jaren is het werkaanbod gestegen, maar is de daarvoor benodigde formatie hetzelfde gebleven. Wij hebben deze werktoename al eerder gemeld in de afgelopen 2 nota’s van aanbieding. Vanwege het dringende karakter van deze uitbreiding, gaat deze reeds in per 1 juli 2006. Tot die tijd wordt met tijdelijke externe krachten gewerkt. Aan de raad zal binnenkort een gemotiveerd voorstel tot formatie-uitbreiding worden gedaan. Inhuren of aanstellen Buitengewoon Opsporingsambtenaar (BOA) 17.000 Al in de loop van 2006 zal op basis van inhuur een bijzonder opsporingsambtenaar (BOA) worden ingezet op het gebied van handhaving van de sociale veiligheid. De bevoegdheden en inzet van een BOA zijn vooralsnog beperkt. Voor 2006 zal dit inschakeling niet of nauwelijks tot meeruitgaven leiden, omdat de kosten die nu worden besteed aan hangplekcontrole door Regio Control daarvoor worden heringezet. De overeenkomst met Regio Control m.b.t. deze controle wordt opgezegd. Wel blijft Regio Control objectbeveiliging van onze gemeentelijke gebouwen doen. Voor 2007 moet voor een BOA inhuren of aanstellen (afhankelijk van opgedane ervaringen) rekening worden gehouden met een bedrag van € 30.000. Ten opzichte van 2006 waarin al in totaal € 13.000 geraamd is voor een BOA en de hangplekcontrole tezamen, zullen de meeruitgaven in 2007 dus € 17.000 bedragen. Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening. Project “Veilig Honk” voor schoolgaande jeugd 2.000 Verwacht wordt, dat € 4.000 noodzakelijk is voor communicatie e.d. (o.a. via internet). In de begroting 2006 is € 2.000 opgenomen.

Kaderbrief 2007

blz. 12

Programma 7 Volksgezondheid en milieu. Bijdrage aanschaf AED’s 20.000 Met de AED (Automatische Externe Defibrilator) kunnen gediplomeerde EHBO-ers, liefst met aanvullende AED opleiding, meteen aan de slag. Het apparaat is 100% veilig en betrouwbaar. Maar het belangrijkste is dat er minuten eerder begonnen kan worden met defibrilleren. Met een netwerk van direct beschikbare AED’s en met een voldoende aantal vrijwilligers, dat het apparaat kan bedienen, kunnen we Beemster een stuk veiliger maken. In Nederland is reeds een aantal succesvol experimenten uitgevoerd, zo ook in Edam-Volendam. In navolging daarvan willen wij vanaf 2007 een vijftiental AED’s in semi-openbare ruimten verspreid over de gehele Beemster beschikbaar hebben voor burgers. Wij stellen voor dat de gemeente Beemster hier maximaal € 20.000 voor beschikbaar stelt. Mutaties in reserves. Vorming reserve “Viering 400 jaar Beemster” 5.000 + In 2006 is een bedrag van € 5.000 toegevoegd aan deze reserve. Tijdens de behandeling van de bezuinigingsnotitie in 2003 is vanuit de raad aangegeven dat rekening moest worden gehouden met de viering van het 400 jarig bestaan van de Beemster polder in 2012. Voor de kosten van de viering van dit feit zal zonder twijfel een beroep worden gedaan op een bijdrage van de gemeente. De bedoeling was om ingaande 2006 jaarlijks € 5.000 te reserveren. Wij stellen u nu een andere wijze van reserveren voor de gemeentelijke bijdrage voor. Wij stellen u voor éénmalig € 50.000 te onttrekken aan de algemene reserve en hiermee een reserve Viering 400 jaar Beemster te vormen. De jaarlijkse reservering van € 5.000 kan hierdoor komen te vervallen. Hierover kunt u nog een voorstel tegemoet zien bij de behandeling van de jaarrekening. Op de volgende bladzijden vindt u een totaalbeeld van de hiervoor beschreven mutaties, in volgorde van vermelding. In het overzicht zijn de onderwerpen, die niet of nauwelijks zijn te beïnvloeden, aangegeven met een *. Het gaat om onderwerpen, waarover al een raadsbesluit of een collegebesluit is genomen, om wettelijke verplichtingen, of om verplichtingen als gevolg van deelname aan een gemeenschappelijke regeling.

Kaderbrief 2007

blz. 13

Mutaties begroting 2007 ten opzichte van de begroting 2006. Program Onderwerp

1.

Res

0 53.356 0 0 0 23.055 0 5.388 0 0 114.749 0 0 0 13.563 6.734 0 0 0 0 0 0 676.607 0 20.595 0

114.373 0 7.996 1.711 12.500 0 3.801 0 3.500 13.500 0 12.704 78.885 17.876 0 0 0 0 11.764 0 99.000 76.773 0 585.771 0 110.882

0 914.047

10.334 1.161.370

* * * * * * * * * * * *

* * *

Kapitaallasten voorgenomen investeringen 2007 Vervangen glaspanelen hal gemeentehuis Diverse vervangingsuitgaven Brandweer Totaal onderdeel 2

0 0 0 0

11.911 9.000 26.700 47.611

0 0 0 0 0 0 0 0

20.956 0 0 25.000 30.651 0 6.000 82.607

0 0 0 0 0 0 5.000 5.000

4.723 8.000 34.739 17.000 2.000 20.000 0 86.462

MUTATIES ALS GEVOLG VAN EXTERNE FACTOREN. 0 1 1 4 5 6 7

4.

Salarissen personeel Vergoeding salariskosten Cusoza Diverse onderwerpen personeelszaken Extra onderhoud geluidsinstallatie raadzaal Interne controle Toevoeging voorziening wachtgelden wethouders Actuele pensioenen wethouders Houden omnibusenquête GBA audit Kosten verkiezingen Vrijval kapitaallasten staat van activa Verlaging onttrekking aan dekkingsreserves Kapitaallasten voorgenomen investeringen 2006 Bijdrage wegenbeheer aan Hoogheemraadschap Bruidsschat Stichting SPOOR Verhoging huuropbrengst v.v. ZOB Reiniging Riolering ISV Bodemsaneringsprogramma 2005 – 2009 Begraafplaats etc. Actualiseren en digitaliseren bestemmingsplannen Renteresultaat 2007 volledig t.g.v. de exploitatie Algemene uitkering uit het gemeentefonds OZB en RWB Overige belastingen Onttrekking reserve egalisatie OZB en winstuitkeringen energiebedrijf Onttrekking reserve oude activa BTW compensatiefonds Totaal onderdeel 1

MUTATIES ALS GEVOLG VAN VERVANGING EN ONDERHOUD VAN VASTE ACTIVA E.D. 0 0 1

3.

Nadeel

MUTATIES ALS GEVOLG VAN EERDER GENOMEN BESLISSINGEN. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 4 5 7 7 7 7 8 9 9 9 9 Res

2.

Voordeel

Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland Subsidie Dierenopvangcentrum Waterland Leerlingenvervoer Verzelfstandiging Muziekschool Waterland Uitvoering Wet Maatschappelijke Ondersteuning Uitvoeren jeugdmonitor 0 – 18 jaar via GGD Totaal onderdeel 3

* *

MUTATIES ALS GEVOLG VAN VOORGENOMEN NIEUWE BELEIDSMAATREGELEN. 0 0 1 1 6 7 Res

Kapitaallasten voorgenomen investeringen 2007 Deelname aan Benchmark publiekszaken Uitbreiden formatie sectie Openbare orde en Veiligheid Inhuren of aanstellen Buitengewoon Opsporingsambtenaar Project “Veilig Honk” voor schoolgaande jeugd Bijdrage aanschaf AED’s Vorming reserve “Viering 400 jaar Beemster” Totaal onderdeel 4

Kaderbrief 2007

blz. 14

Totaaloverzicht mutaties. Onderdeel Onderdeel Onderdeel Onderdeel Onderdeel

1 2 3 4

Voordeel 914.047 0 0 5.000 919.047

Nadeel 1.161.370 47.611 82.607 86.462 1.378.050

Saldo -247.323 -47.611 -82.607 -81.462 -459.003

Op basis van de voorliggende gegevens zijn we nog lang niet in staat om een sluitende ontwerpbegroting 2007 aan te bieden. Het is nu zaak, dat een keuze wordt gemaakt ten aanzien van de voorgaande onderwerpen. In een aantal gevallen (die met een *) is er weinig keuze, dan gaat het vaak om een verplichting. In de komende periode ontvangen wij ongetwijfeld nog verder gegevens, die van belang zijn voor de begroting 2007. Te denken valt aan de meicirculaire gemeentefonds, maar ook aan de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. Bij de behandeling van deze kaderbrief kunt u aangeven of de aangegeven mutaties voor 2007 in de begroting moeten worden verwerkt.

Kaderbrief 2007

blz. 15

VOORUITBLIK T/M 2010. De cijfers van het vorige hoofdstuk zijn doorberekend tot en met het jaar 2010. Hierbij is met het volgende rekening gehouden: 1. Vrijval kapitaallasten staat van activa. 2. Onttrekkingen aan dekkingsreserves. 3. Kapitaallasten investeringsschema 2006 t/m 2010. 4. Uitkeringen gemeentefonds. 5. Stelpost voor loon- en prijsstijgingen. 6. Diverse onderwerpen. 7. Verhoging van belastingen. Over deze punten valt het volgende te vermelden: 1. Vrijval kapitaallasten staat van activa. Bij de begroting 2006 hoort een staat van vaste activa over de jaren 2006 t/m 2009. Voor de kaderbrief 2007 is deze staat uitgebreid met het jaar 2010. Voor de berekening van de vrijval van kapitaallasten laten wij verstrekte geldleningen buiten beschouwing, evenals de onderwerpen reiniging, riolering en begraafplaats. Deze onderwerpen verlopen budgettair neutraal. Bij punt 7 komen wij hier nog kort op terug. 2. Onttrekkingen aan dekkingsreserves. Bij de begroting 2006 hoort een staat van reserves en voorzieningen over de jaren 2006 t/m 2009. Ook deze staat is voor de kaderbrief uitgebreid met het jaar 2010. De reserves met betrekking tot de onderwerpen riolering en reiniging laten we hier eveneens buiten beschouwing. Dit onderdeel is een spiegelbeeld van het vorige. 3. Kapitaallasten investeringsschema 2006 t/m 2010. De investeringen zijn opgenomen in de bijlage bij deze kaderbrief. Er zijn investeringen buiten beschouwing gelaten, net als bij punt 1. 4. Uitkeringen gemeentefonds. De algemene uitkering is berekend aan de hand van de laatst bekende gegevens (zie onderdeel Algemeen van het hoofdstuk Begroting 2007). 5. Stelpost voor loon- en prijsstijgingen. Bij de mutaties op de algemene uitkering uit het gemeentefonds is rekening gehouden met een compensatie voor loon- en prijsstijgingen. Wij gaan uit van een jaarlijkse stijging met 1,5% per jaar. Bij de berekening van de prijsstijging gaan wij uit van de raming 2006 voor de economische categorieën 3.0 (Personeel van derden), 3.1 (Energie), en 3.4 (Overige goederen en diensten) bij de lasten. De batencategorieën 3.2 (Huren en pachten), en 3.4 (Overige goederen en diensten) brengen we hierop in mindering. 6. Diverse onderwerpen. In deze post is opgenomen: • Hogere pensioenuitkering wethouders. De jaarverplichting in 2007 verandert in 2008 niet, maar in 2009 komt nog een oud wethouder in aanmerking voor pensioen, en in 2010 volgen nog 2 oud wethouders. • Toevoeging aan de voorziening wachtgelden wethouders. In het verlengde van het gestelde op blz. 5 is het verloop van de voorziening berekend t/m 2010. Per jaar is berekend welke bedragen worden betaald. Verder is berekend welke verplichtingen bestaan op het einde van elk jaar. In 2008 moet € 53.723 worden toegevoegd, in 2009 en 2010 jaarlijks € 74.959. • Houden omnibusenquête. Deze enquête wordt om het jaar gehouden, in de even jaren (zie blz. 6). • Uitvoeren GBA audit. De audit vindt plaats in 2007 en in 2010 (zie blz. 6). • Kosten verkiezingen (zie blz. 6). In 2007 houden we rekening met 2 verkiezingen, in 2008 zijn geen verkiezingen, in 2009 voor de leden van het Europese Parlement en in 2010 voor de leden van de gemeenteraad. • Stijging van de doorbetaling bijdrage wegenbeheer aan het Hoogheemraadschap (zie blz. 7). • Daling van de bruidsschat voor de Stichting SPOOR (zie blz. 7). Kaderbrief 2007

blz. 16

• • •

Uitvoering ISV Bodemsaneringsprogramma 2005 – 2009 (zie blz. 8). Verlaging van de beschikking over de reserve oude activa BTW compensatiefonds (zie blz. 10). Onderhouds- en vervangingsinvesteringen, waarvan het te investeren bedrag beneden de € 10.000 blijft (zie blz. 1 en 2, ad 2).

7. Verhoging van belastingen. Wij maken onderscheid in de volgende belastingsoorten: a. Retributies, zoals afvalstoffenheffing, rioolrecht en begrafenisrechten. Deze onderdelen verlopen budgettair neutraal, maar wij willen de 2 eerstgenoemde nader toelichten. b. Overige belastingen; wij bedoelen leges, liggeld woonschepen, toeristenbelasting, OZB en RWB. Ad a. Retributies. 1. Afvalstoffenheffing. In het jaar 2007 Zijn wij uitgegaan van gelijkblijvende tarieven (zie blz. 8). Voor de jaren 2008 t/.m 2010 is ook het verloop van netto lasten en opbrengst van de afvalstoffenheffing berekend. Wij zijn daarbij uitgegaan van gelijkblijvende tarieven. De opbrengst is ieder jaar hoger geraamd vanwege toename van het aantal belastingplichtigen. Netto lasten Opbrengst afvalstoffenheffing Saldo

2008 695.057 670.029 25.028

2009 705.345 681.864 23.480

2010 715.787 693.700 22.087

Gezien de 2 redenen, genoemd bovenaan blz. 8, vinden wij het nog niet nodig om al aan te geven, dat de afvalstoffenheffing in één van deze 3 jaren moet worden verhoogd. 2. Rioolrecht. Voor 2006 zijn wij uitgegaan van een verhoging van het rioolrecht met een vast bedrag van € 2,68 en 2% (zie blz. 8). Ook voor de jaren 2008 t/m 2010 is het verloop van de netto lasten en de opbrengst van het rioolrecht berekend. De jaarlijkse investeringen voor planmatig rioolbeheer zijn afgeleid uit het voorlopige ontwerp GRP 2006 – 2011. Netto lasten Opbrengst rioolrecht Saldo

2008 516.679 498.176 18.503

2009 543.676 515.849 26.827

2010 542.182 534.029 8.152

De opbrengst van het rioolrecht is gebaseerd op een stijgend aantal aansluitingen, en er is rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van het rioolrecht met 2%. Wij wijzen er nogmaals op, dat de berekening van lasten en baten van riolering en rioolrecht jaarlijks wordt geëvalueerd. De saldi worden onttrokken aan de reserve groot onderhoud/ vervanging riolering. Ad b. Overige belastingen. Wij houden rekening met een jaarlijkse verhoging met 1,5%. Verder houden wij rekening met een jaarlijkse meeropbrengst in de OZB door nieuwbouw en verbouw. De verwerking van de punten 1 t/m 8 leveren het volgende totaalbeeld op: Onderdeel 1. Vrijval kapitaallasten 2. Onttrekkingen aan dekkingsreserves 3. Kapitaallasten investeringsschema 4. Uitkeringen gemeentefonds 5. Stelpost lonen en prijzen 6. Diverse onderwerpen 7. Belastingen Totaal mutaties

Kaderbrief 2007

2008

2009

2010

68.896 -12.704 -81.873 170.407 -57.228 37.350 37.812 162.660

103.905 -12.703 -59.766 169.602 -62.298 2.958 39.923 181.621

97.766 -15.704 -33.723 110.270 -63.038 -36.711 40.750 99.610

blz. 17

De aangegeven onderdelen 1 t/m 8 geven alleen de mutaties aan ten opzichte van het voorgaande jaar. Voor een goed totaalbeeld moeten we dus nog een overzicht maken met inbegrip van het saldo van het voorgaande jaar. Voor een goed begrip starten we daarbij met 2006. Betreft Totaal lasten Totaal baten Saldo Saldo voorgaand jaar Mutaties t.o.v. voorgaand jaar Saldo nieuw jaar

2006 29.680.320 29.680.320 0

2007

2008

2009

2010

0 -459.003 -459.003

-459.003 162.660 -296.343

-296.343 181.621 -114.722

-114.722 99.610 -15.112

Uit dit overzicht blijkt, dat de vooruitzichten voor de komende jaren somber zijn. De nadelige saldi nemen op het einde van de periode wel af, maar geen van de jaren kent een voordelig saldo. Verder vallen nog de volgende kanttekeningen te maken: a. In de lijst met voorgenomen investeringen zijn geen investeringen “nieuw beleid” opgenomen. b. Wij wijzen nogmaals op de bladzijden 3 en 4, de punten gemeentelijke belastingen en gevolgen van andere wetgeving. Hier zijn onderwerpen genoemd die grote gevolgen kunnen hebben. Bij decentralisatie van rijkstaken ontstaat voor de gemeenten wel een groter risico, zeker wanneer de overgedragen geldmiddelen onvoldoende zijn voor de uitvoering van de taak. In het algemeen konden de gemeentelijke belastingen dienen als een buffer om dergelijke tegenvallers op te vangen. Het gemeentelijke belastinggebied is echter ingaande 2006 zeer ingeperkt. De vooruitblik geeft een zeer globaal beeld van het verloop van baten en lasten in de komende jaren . Bij het samenstellen van de meerjarenraming bij de ontwerpbegroting 2007 zijn meer gegevens voorhanden. De cijfers die dan worden berekend geve dus een exacter beeld van de ontwikkelingen. Tot zover onze uiteenzetting over de begroting 2007 en de vooruitblik tot en met 2010. Wij nodigen u uit om de kaderbrief ter voorbereiding van de begroting 2007 te bespreken.

Kaderbrief 2007

blz. 18