Pokladní činnost JUDr. Ing. Otakar Schlossberger,Ph.D.,
předseda představenstva ACENTA, SÚD a odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví FFÚ VŠE
Pokladní činnost Základy pokladní služby - organizace pokladní služby, dotace a odvody; - postupy při výplatě a příjmu peněz; pokladní uzávěra; - zpracování peněz, inventarizace; - ATM;
1
Pokladní činnost Hotovostní platební styk je jednou z forem platebního styku. Zahrnuje veškeré hotovostní platby, které jsou prováděny na základě příkazu , který dal příkazce své převádějící instituci za účelem převedení peněžních prostředků ve prospěch příjemce. Právo vydávat (emitovat) hotové peníze má emisní banka, kterou je na území České republiky Česká národní banka (ve smyslu zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance).
Pokladní činnost České bankovky
2
Pokladní činnost Ochranné prvky bankovek: • papír; • vodotisk; • ochranná vlákna; • konfety; • ochranný proužek; • barvy; • ochranné prvky vznikající při tisku; • ostatní ochranné prvky;
Pokladní činnost Vodoznak Je zřetelně viditelný, jestliže se na bankovku podíváme proti světlu. Je použit tzv. lokální stupňovitý (tj. kombinace pozitivního - tmavého a negativního - světlého s různými stupni odstínů mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí) vodoznak umístěný ve střední části širokého nepotištěného okraje a tvoří ho vždy portrét osobnosti vyobrazené na bankovce. Při pohledu z lícní strany je stranově obrácený oproti portrétu vytištěnému.
3
Pokladní činnost Ochranný okénkový proužek Proužek z umělé metalizované hmoty zapuštěný do papíru, který na lícní straně vystupuje vždy po 5 mm na povrch papíru. Okénka stříbřité barvy jsou dlouhá rovněž 5 mm a je na nich zdola nahoru čitelný negativní Mikrotext označující nominální hodnotu bankovky. Při pohledu na bankovku je vidět pouze vystupující část proužku na lícní straně, při pohledu proti světlu je proužek vidět z obou stran jako souvislá tmavá linka s prosvítajícím Mikrotextem.
Pokladní činnost Ochranná vlákna V papíru zapuštěná okem viditelná vlákna oranžové barvy v délce 6 mm. Nejlépe zřetelná jsou na bílých okrajích bankovky.
4
Pokladní činnost Soutisková značka Z jedné strany bankovky je viditelná pouze jedna část značky, z druhé strany část zbývající. V průhledu proti světlu je značka vidět celá a její jednotlivé linky na sebe přesně navazují. Soutisková značka je kruhová a na vzorech bankovek z let 1993 až 1996 ji tvoří písmeno "C", ve kterém je vloženo písmeno "S". Počínaje bankovkou 1000 Kč vzoru 1996 tvoří soutiskovou značku písmena "ČR".
Pokladní činnost Skrytý obrazec Stane se viditelným tehdy, sklopíme-li bankovku ve výši očí do vodorovné polohy proti zdroji světla. Tvoří ho vždy číslo označující nominální hodnotu bankovky. Z delší strany bankovky je obrazec pozitivní, tj. tmavý, z kratší strany negativní (světlý). Je umístěn na lícních stranách bankovek v ornamentech na rameni portrétu, popř. nad ním
5
Pokladní činnost Opticky proměnlivá barva Tento ochranný prvek je založen na optickém efektu. Segment vytištěný speciální tiskovou barvou mění své zbarvení v závislosti na tom, v jakém úhlu se bankovka sklopí proti dopadajícímu světlu. Barva, kterou vidíme při běžném čelním pohledu na bankovku, se při sklopení bankovky proti světlu změní na barvu zcela jinou, např. zlatá na zelenou.
Pokladní činnost Iridiscentní pruh Tzv. ochranný Iridiscentní pruh (iridiscentní znamená duhově proměnlivý) o šířce cca 20 mm je umístěn na lícní straně blíže pravému okraji bankovky. Při běžném pohledu na bankovku se jeví jako průhledný, slabě okrově zbarvený pruh, při sklopení bankovky proti světlu získává slabý barevný nádech s kovovým odleskem. Na iridiscentním pruhu mohou být negativně (tj. jako světlá) vyznačena čísla označující nominální hodnotu bankovky. Při sklopení bankovky se tato čísla jeví proti lesklému pruhu jako tmavá
6
Pokladní činnost Mikrotext Mikrotext je tištěn jak tiskem z hloubky, tak tiskem z plochy. Jeho umístění u jednotlivých bankovek je individuální, na lícní straně bývá ve velkém hodnotovém čísle, v podtisku textů na levé straně, kolem portrétu apod. Na všech bankovkách je vždy na lícní straně v pruhu základní barvy vybíhajícím do pravého bílého okraje skryt Mikrotext číselně označující hodnotu bankovky (s výjimkou 50 Kč vzoru 1993, kde se Mikrotext skládá z písmen "A"), na rubové straně rovněž v pruhu základní barvy u pravého okraje je skryt Mikrotext slovně nebo číselně označující hodnotu bankovky.
Pokladní činnost Všeobecná ustanovení Pokladna je speciálně upravené místo, které umožňuje bezpečnou manipulaci s penězi, tj. jejich přijímání, vyplácení a přechodnou úschovu. Pokladník je pracovník banky, který provádí pokladní operace. Zřízení pokladen pro: • pro tuzemský korunový styk; • valutový styk; • peněžní automaty;
7
Pokladní činnost Všeobecná ustanovení Pokladník – zaměstnanec: • nesmí být mladší 18-ti let; • způsobilý k právním úkonům; • pozor na příbuzenské vztahy k nejbližšímu nadřízenému; • musí znát vnitřní předpisy banky; • musí být zapracován do pokladní činnosti;
Pokladník má uzavřenu dohodu o hmotné zodpovědnosti.
Pokladní činnost Organizace pokladní činnosti • sloučená likvidační a pokladní činnost; • pokladní činnost bez likvidace; • kombinace obou dle rozhodnutí manažera pobočky;
Limity • pokladní limit; • pohotové bankovky; • limit pokladního zůstatku (vč. nulového);
8
Pokladní činnost Dotace a odvody hotovostí • v příslušné pobočce ČNB; • v jiné pobočce banky; • v rámci téže pobočky;
U valut • v hlavní valutové pokladně OP; • mezi OP; • OP v hlavní valutové pokladně banky; • v rámci téže pobočky;
Pokladní činnost Pokladní doklad • náležitosti pokladního dokladu (viz platební instrumenty); • opravy pokladních dokladů; • zápisy a evidence pokladních operací; • storno pokladních operací;
9
Pokladní činnost Zásady při výplatě peněz • ověření identifikace klienta při výplatě, příp. i při vkladu; • předem připravit příslušnou hotovost ve shodě s pokladním dokladem; • kontrola číselného údaje se slovním na dokladu; • přepočítání před klientem; • kopie pokladního dokladu vždy až po operaci;
Pokladní činnost Zásady při příjmu peněz • přepočítání hotovosti před klientem podle nominálních hodnot, zjištění pravosti, celistvosti; • pozor na následné změny vložených částek – - neakceptovat; vždy transakci ukončit; • pokladní doklad vydat klientovi až po ukončení celé operace;
10
Pokladní činnost Zpracování, balení a adjustace peněz • balíček (100 ks bankovek stejné hodnoty); (páska s razítkem, počet ks, celková suma, datum, podpis pokladníka); • svazek (10 balíčků); páskování či zatavení do fólie; • tzv. špičky, tj. bankovky, které nedosahuj počtu balíčku; ukládají se volně pod pásku s označením počtu ks; • pokladní rozdíly;
Pokladní činnost Kontrola pokladního provozu, inventarizace • přehlídky pokladní hotovosti; • inventarizace pokladní hotovosti; • kontrolní inventura pokladní hotovosti; • předávací inventura pokladní hotovosti;
11
Pokladní činnost Činnost počítárny peněz • přejímá ke zpracování a zpracovává odvody peněz a jiných hodnot z pokladen; odvody peněz z nočního trezoru; odvody do ČNB a přehlíží dotace z ČNB; odvody z poboček a dotace pro pobočky; peníze a jiné hodnoty od klíčníků; • předává zpracované peníze a jiné hodnoty klíčníkům k uložení do úschovných objektů;
Pokladní činnost Započítávání papírových peněz • zjištění správného počtu papírových peněz příslušné hodnoty a vzoru, platnosti a pravosti; • třídění na = upotřebitelné; = neupotřebitelné; = necelé; = neplatné nebo podezřelé z padělání;
12
Pokladní činnost Přepočítávání papírových peněz • ruční přepočet = listováním; = přehýbáním; = vějířováním; • strojový přepočet;
Pokladní činnost Kontrola papírových peněz • strojovým vázáním; • ručním vázáním s plombováním; • ručním vázáním bez plombování; • balením do fólie (zatavováním);
13
Pokladní činnost Zvláštní druhy pokladních operací • výplaty hromadné povahy; • manipulace s penězi padělanými a pozměněnými; • výměna poškozených bankovek; • náhrada za české necelé peníze; • poškozené bankovky cizích měn;
Pokladní činnost Peněžní automaty (ATM) • dotace peněžních automatů = výměna kazet; pobočkové ATM = přímá dotace; = dotace mimopobočkových ATM bezpečnostní agenturou; • pokladní uzávěra ATM; • účetní uzávěra ATM;
14
