1
JATTEN VAN DE BAAS
Gijs Hiltermann 2
De egeltjesopvang
3
HET GEVAL AEGON Er was eens….. • Drs Paul Vacher RA, financieel directeur Aegon Nederland • Assistent: Herre T. • Schade: € 18 miljoen • Straf: 4 jaar cel; doorhaling accountantsregister
WAT RECENTE GEVALLEN • Een administratief medewerker van het Leger des Heils verduistert € 850.000 • Een PvdA-raadslid in Utrecht verduistert € 45.000 van de Daklozenkrant • De fractievoorzitter van Groen Links in Emmen verduistert €54.000 van de Nederlandse Vereniging van Raadsleden • Een raadslid van Lokaal Dinkelland verduistert € 23.000 bij begrafenisvereniging “Helpt Elkander” • De penningmeester van de SP in Leiden verduistert € 34.000 • Een medewerker van de Erasmus Universiteit verduistert €22.000 • Een medewerker van de Belastingdienst verduistert 20 miljoen euro
•
FRAUDEDOSSIER ABNAMRO (1) 1990-1996
Medewerkers van het diamantkantoor van ABN Amro aan de Amsterdamse Sarphatistraat verduisterden in totaal 178 miljoen gulden door dit bedrag in honderden transacties over te boeken van anonieme code- en nummerrekeningen van cliënten naar geheime rekeningen.
• Mei 1996 Een werknemer op het kantoor van ABN Amro aan de Vijzelstraat in Amsterdam sluisde 25 miljoen gulden langs slinkse wegen naar het buitenland. • Juli 1996 Een manager van een Rotterdams filiaal van ABN Amro boekte 4 miljoen gulden van de rekening van constructiebedrijf Maeslant Kering Staal in Krimpen aan den IJssel naar een lege bv. Daarna verdween het bedrag.
FRAUDEDOSSIER ABN-AMRO (2) • Juni 1999 Bij Amstel Lease, een volle dochter van ABN Amro, verduisterde een medewerker zo’n 3 miljoen gulden door geld van zijn werkgever te laten overmaken naar niet-bestaande ondernemingen. • Januari 2004-april 2005 Twee medewerkers van een ABN Amro-kantoor in Veghel verstrekten ongeveer driehonderd kredieten op basis van valse inkomensgegevens van de aanvragers. Alleen al bij zestig van deze kredieten is voor in totaal ruim 2,5 miljoen euro gefraudeerd. De aangehouden bankmedewerkers zorgden voor uitbetaling van de kredieten. Hierbij werd door hen een deel van het te verstrekken krediet achtergehouden. • Mei 2007 Een Rotterdamse manager wordt geschorst nadat blijkt dat hij zakelijke kredieten verstrekte aan bedrijven die daar geen recht op hadden; in ruil daarvoor stak hij een deel van de lening in eigen zak. Schade: enkele miljoenen euro’s.
FRAUDE Fraude is een opzettelijke handeling waardoor onrechtmatig voordeel wordt verkregen Kenmerken: - opzet - door mensen - veroorzaakt schade - onrechtmatig Interne criminaliteit: fraude door eigen werknemer
DE FRAUDEDRIEHOEK Mogelijkheid
DE MOGELIJKHEID HOOFDROLSPELERS KLIMOP-ZAAK: •
Jan van Vlijmen, directeur Bouwfonds (7 jaar cel)
•
Nico Vijsma, mental-coach, oom van Jan (2 jaar cel, doch overleden)
•
Cees Hakstege, ex bestuursvoorzitter bouwfonds (beauty Cees, later Smeer Cees) (240 uur dienstverlening)
•
Will F., directeur vastgoed Philips Pensioenfonds (5 jaar cel)
•
en vele anderen……
•
Schade: meer dan € 200 miljoen, waarvan € 160 miljoen inmiddels terecht wegens schikkingen
•
Toneelstuk: De Verleiders, TV-serie en 2 boeken
GELD VOOR HET OPRAPEN • Slachtoffer: Fonds Beeldende Kunsten, Vormgeving & Bouwkunst (BKVB) • Dader: Clemens K., hoofd financiën • Buit: bijna 16 miljoen euro • Hoe? Door o.a. in een paar dagen tijd (!!) 203 keer een bedrag van € 50.000 over te maken naar handlanger in Oostenrijk • Gevlucht met vriendin en kinderen naar Thailand • 12 miljoen is terecht • Straf: 5 jaar cel en boete van €370.000 • Boek: De Miljoenenroof
Hoe gemakkelijk is het???? Stel: u koopt een p.c. en betaalt cash (incl. 21% BTW) Journaalpost moet zijn: Computer Te vorderen BTW Aan kas
€ 2.000 € 420
U boekt echter: Computer Te vorderen BTW Aan kas
€ 2.000 € 1.420
€ 2.420
€ 3.420
en steekt € 1.000 in uw eigen zak !!
ONDERZOEK KPMG (2011) “In 74% van de gevallen van interne criminaliteit maakt de fraudeur gebruik van gaten bij de interne controles”
DE FRAUDEDRIEHOEK Gelegenheid
Druk
DE DRUK De drie P’s: poen, pret en prestige:
- op 1 met stip: (gok) verslaving
EEN GOKJE WAGEN….. Een boekhouder is gokverslaafd….. • Werkgever: Subaru Benelux, Aalsmeer • Plaats delict: casino Scheveningen • Schade: € 23 miljoen • Edoch: het casino betaalt 5 jaar na dato € 2,3 miljoen terug aan Subaru
DE DRUK De drie P’s: poen, pret en prestige:
- op 1 met stip: (gok) verslaving - tijdelijke geldnood - de ‘dure’ jongen kunnen uithangen
HET RIJKE ROOMSE LEVEN • • • •
Decor: de pastorie in Gulpen (Limburg) Dader: Deken Joep Haffmans Buit: € 1,3 miljoen Opgegaan aan: drank, vrouwen, dure vakanties en pererdure auto’s • Gepakt dankzij: soa • Boek: In Godsnaam, plus toneelstuk
DE FRAUDEDRIEHOEK Gelegenheid
Druk
Rationalisatie
WAAR GEBEURD….. • • • • • • • •
Het is 11 september 2001 Rampzalig: 3000 doden Ramp: NYSE op Wall Street gesloten Voorzitter NYSE: Richard Grasso Verdienste: Wall Street snel weer open Beloning: $ 5 miljoen bonus Beloning reddingswerkers: niets Boek: Waardenloos van George Möller
Gelegaliseerde diefstal?
De bonuscultuur
De vrouw van € 280.000
De schade voor de organisatie
- Financieel - Emotioneel
- Imago
PROFIEL DADER • Man, tussen 36 en 45 jaar oud • Is werkzaam op financiële afdeling (32%), heeft directiefunctie (26%) of werkt op verkoopafdeling (25%) • Werkt vaak al langer dan 10 jaar bij zijn werkgever • Wordt gemiddeld na 3,4 jaar gepakt (bron: KPMG-onderzoek wereldwijd)
UITSPRAAK MKBNEDERLAND
DE GROOTSTE BOEVEN IN DIT LAND STAAN GEWOON OP EEN LOONLIJST !!
De aanpak • • • • • • •
Herken de risico’s Onderzoek de risico’s Kies voor een beveiligingsniveau Neem maatregelen Communiceer over de maatregelen Controleer de uitvoering Evalueer regelmatig
want: mensen zijn niet te vertrouwen, systemen wel !!
De drie gouden regels • Regel 1: zorg voor preventie • Regel 2: zorg voor detectie • Regel 3: zorg voor maatregelen
EN: ZORG DAT HET JEZELF NIET OVERKOMT! Serge Bakker, voormalig Concerndirecteur Fiscale Zaken ABN Amro:
“Verleidingen zijn overal” Gevolg: twee jaar cel Boek: Een van de jongens
De strafmaat
Verder lezen?? JATTEN VAN DE BAAS door Gijs Hiltermann en Eelco Hiltermann (slechts voor € 14,95)
De top van de piramide • Een piramidespel is een ‘spel' waarbij deelnemers een inleg doen en tevens proberen anderen over te halen om mee te doen, zodat zij van hun inleg weer een deel ontvangen. • De Ponzifraude is een methode om mensen op te lichten door een belegging aan te bieden met een extreem hoog rendement, waarbij de uitbetaalde gelden (deels) worden betaald uit de inleg van nieuwe klanten. De Ponzifraude is vernoemd naar Charles Ponzi,een Amerikaanse gelukszoeker van Italiaanse afkomst.
Wie trapt hier nu in? • (Bijna) alle Albanezen • De meeste BN-ers • Rijke Amerikanen • De ING, ABN-Amro en nog een paar banken Kortom: wij, de op geld beluste mensheid!
GROOTSTE FRAUDE OOIT?? • Bernard Lawrence (Bernie) Madoff (1939), ex voorzitter Nasdaq • Stichter Madoff fonds, een ponzi-achtig beleggingsfonds • Schade: $ 65 miljard (65.000.000.000 dollar) • Straf: 150 jaar cel (na eis van reclassering van ‘slechts’ 50 jaar)
En in Nederland?? • • • • • •
René van den Berg (1957) uit Hilversum 1440 gedupeerden Ook een aantal “winnaars” Schade: € 127 miljoen Straf: 5 jaar cel Huidige bezigheden: Leger des Heils
• Recent: Quality Investments • Schade: € 150 miljoen Ofwel: we leren het nooit !!
Opgelicht (1)
Opgelicht (2) Belangrijke boodschap van ING Bank Nederland ING Bank is voortdurend in de rekeningen van zijn oude en nieuwe klanten te beschermen, kwamen we erachter zijn er een aantal verdachte activiteiten in uw account , dus we hebben je nodig om u te helpen toegang tot uw online account te verifiлren, zodat we weten dat u de eigenaar bent van de rekening. Als gevolg hiervan, we hebben u op onze online site van de dienst door het volgen van onderstaande link https://mijn.ing.nl/internetbankieren/SesamLoginServlet Dank u voor uw geduld tijdens het werken samen om uw account te beschermen oprecht, ING Bank, Nederland
Opgelicht (3) aandacht; Er zijn geweest van een automatische beveiliging te controleren en updaten van uw ABN AMRO online account. Klik hier om de update te voltooien Houd er rekening mee dat u binnen 48 uur om deze update online in te vullen. omdat u misschien geen toegang meer tot uw ABN AMRO online account inloggen.
PHISING • In 2007 voor het eerst in Nederland (bij ABN Amro) • Er trapten 200 personen in • Schade in 2011: € 35 miljoen en: minder vetrouwen • 6,1 miljard phising mails per maand (wereldwijd) • In 2014 85% minder gevallen dan in 2013
Opgelicht (4) Geachte heer/mevrouw, In het faillissement van Exclusive BV vond ik een vordering op H&G Deze vordering is inmiddels meer dan 90 dagen oud. Ik verzoek u en desnoods sommeer ik u bijgaande vordering per omgaande te betalen. Mocht u de vordering bestrijden dan verneem ik dat graag.
Indien de betaling niet binnen 4 (werk)dagen op de rekening van Exclusive BV is bijgeschreven zal ik Kloppen incasso opdracht geven de vordering te innen. Alle directe en indirecte bijkomende kosten zullen dan voor rekening van H G komen. Bij voorbaat dank voor uw medewerking.
Mocht uw betaling deze mail gekruist hebben dan kunt u deze mail als niet verzonden beschouwen. Hoogachtend, Mr. G.B. Holbers (curator) Kantoor Goes jan kampstraat 23 3543KJ Goes
HEER OLIVIER - Ari Olivier, beroep: meesteroplichter.... - maar ook een Heer van Stand, een man met een dure smaak en vlotte babbel - geen gebrek aan vrouwelijk schoon (vijf maal gehuwd geweest) - begin jaren tachtig voor het eerst veroordeeld tot vier jaar cel wegens oplichting, verduistering en valsheid in geschrifte - in 1986 opnieuw veroordeeld tot een halfjaar wegens het misleiden van de curator in zijn faillissement - in 1997 veroordeelde een rechtbank in Frankfurt hem tot een gevangenisstraf van bijna vier jaar wegens de verkoop van 600.000 valse Amerikaanse dollars
