Jaarverslag 2003 - 2004
LAAT U RAKEN DOOR DE NATUUR
Inhoud
Edito . . . . . . . Activiteiten . . . . . Corporate Governance Beheersrapport . . . De kerncijfers . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. . . . .
. 3 . 5 . 11 . 15 . 23
Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans . . . . . . . Geconsolideerde resultatenrekening . . Bijlagen bij de geconsolideerde rekening Verslag van de Commissaris . . . . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
. . . .
Jaarrekening van Parc Paradisio NV
. . . . .
. . . . .
24 26 27 33
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Agenda van de aandeelhouder Datum van de Algemene Vergadering : 15 maart 2005 Bekendmaking van de resultaten van het eerste kwartaal : 31 maart 2005 Bekendmaking van de halfjaarresultaten : 30 juli 2005 Bekendmaking van de resultaten van het derde kwartaal : 30 september 2005 Bekendmaking van de jaarresultaten : 31 januari 2006 Betaling dividend : datum te bepalen door de Raad van Bestuur
2
Edito
Mevrouw, Meneer,
Paradisio vierde zijn tiende verjaardag in 2004 Paradisio, dat gecreëerd werd in 1994, heeft zich in de beginjaren vooral geconcentreerd op de ontwikkeling van de ornithologische en botanische aspecten van het Park en is daarna stilaan uitgegroeid tot een vermaard dierenpark. Zowel in 2003 als 2004 ontvingen wij meer dan een half miljoen bezoekers per jaar. Paradisio verheugt zich over de gestage groei van het omzetcijfer (+ 11% in 2004) en de sterke stijging van de winst van het voorbije boekjaar (+44%). Daarom stellen wij voor dat er een dividend uitgekeerd wordt van 0,35 per aandeel (of een verhoging van 17% in vergelijking met 2003).
2004 maakte het verschil ! Paradisio wou de bezoekers bij zijn tiende verjaardag betrekken. Meer dan ooit trouw aan onze filosofie "Laat u raken door de natuur", hebben wij ons daarom vooral gericht op het directe contact tussen mens en dier via originele animaties en "verrassende effecten". Zo kon de bezoeker actief deelnemen aan het voederen van bepaalde van onze beschermelingen, stond hij oog in oog met een pelikanenpaar en werd hij midden in het park begroet door een pinguïn in prachtige smoking … De warme wind uit het zuiden van Spanje blies over Paradisio en creëerde de “Andalusische Tuin”. De bezoeker werd betoverd door de weelderige beplanting met palmbomen, olijfbomen en vijgenbomen en door de ontelbare kleuren van bloemen, terwijl klaterende fonteintjes en kabbelend water voor een sfeer van rust zorgen. Iets verder nam de koningin onder de bloemen haar intrek in de "Rozentuin". De bezoekers ontdekten er duizenden rozenvariëteiten in een waaier van zachte en schitterende kleuren die hun delicate maar krachtig parfum over het park verspreiden.
Wij dachten ook aan de kleine (en grote) kinderen. Een parcours van 300 meter hangbruggen en apenbruggen doorheen de lucht en tussen de bomen, zorgde voor avontuur voor de kinderen die zich Indiana Jones waanden en bracht de romantici in vervoering door het onvergetelijke uitzicht over het Park! Als wij het afgelopen jaar bekijken, kunnen wij de toekomst vol vertrouwen tegemoet zien. Dat succes is de vrucht van het werk van ons team dat wij nooit voldoende kunnen bedanken voor zijn inzet, motivatie en dynamiek. Samen zorgen wij er iedere dag voor dat Paradisio een onvergetelijke haven van vrede wordt die mooier is dan gisteren en minder mooi dan morgen !
Eric Domb Voorzitter
EDITO
3
«Eenvoudig leven alleen opdat anderen kunnen leven” Ghandi
4
Activiteiten
Parc Paradisio
Parc Paradisio is een Belgische naamloze vennootschap, die aan de beurs, Euronext Brussel, (code: PARD ) genoteerd staat. Als dierentuin van de toekomst biedt PARADISIO de bezoekers een onvergetelijke dag te midden van wilde dieren en sensibiliseert het de bezoekers voor de schoonheid en de kwetsbaarheid van de natuur. PARADISIO herbergt meer dan 4.000 dieren uit de hele wereld, vogels, zoogdieren, vissen, reptielen,… op de site van de oude abdij van Cambron, waar historische gebouwen tussen de eeuwenoude bomen liggen. PARADISIO werkt verder mee aan een dertigtal wetenschappelijke programma’s voor het behoud van bedreigde diersoorten en staat in voor hun reproductie binnen het Park.
De gedragslijn Van Paradisio «Laat u raken door de natuur»
De missies van Paradisio : 1° VERBAZEN U laten genieten van de charme die het ongerepte wilde leven te bieden heeft door uw emoties los te wekken dankzij het bevoorrechte contact met de dieren en de natuur. 2° SENSIBILISEREN U bewustmaken van de kwetsbaarheid van ons milieu en uw verantwoordelijkheidszin voor de harmonie tussen mens en natuur aanwakkeren. 3° BESCHERMEN Actief meewerken aan het behoud van bepaalde met uitsterven bedreigde diersoorten door deze te laten voortplanten met het doel hen in hun natuurlijk leefmilieu vrij te laten, van zodra de omstandigheden het toelaten.
Paradisio werkt mee aan de programma’s ter behoud van de volgende diersoorten : Pinguïns van de Kaap Heremietibis Zwarte ooievaar Zwartsnalvelooievaar Zadelbekooievaar Hadadda Ibis Koningsgier Andescondor Zeearend Zonneral
Griffioengier Siberische kraanvogel Witnekkraanvogel Paradijskraanvogel Japanse kraanvogel Palawan pauw fazant Waaierduif Graysonduif Molukken Kaketoe Nestor kea
Groenwangamazone Hyacint Ara Purperkuif toerako Hop Bali spreeuw Ringstaartmaki Rode Vari Zwart-witte vari Witkopsaki Gouden leeuwaap
ACTIVITEITEN
5
Paradisio in enkele woorden: Paradisio dat op de uitzonderlijke site van de oude abdij van Cambron ligt, wordt vandaag unaniem erkend als een van de mooiste ornitholische en dierenparken ter wereld. Paradisio is een verrukkelijke tuin van 55 hectaren waardoor een schaduwrijke rivier zich kronkelend een weg baant, driehonderdjarige bomen en prachtige bloemenperken zich uitstrekken op het ritme van de seizoenen.
Enkele juweeltjes van Paradisio : • De roofvogelsdemonstratie in vrije vlucht. Als de bezoekers gefascineerd is door de handigheid, lenigheid en de indrukwekkende acrobatische pirouettes van de arenden, buizerds, valken, gieren en condors, dan zal bij het nog meer zijn wanneer één van deze roofvogels rakelings langs zijn hoofd scheert of zich aan zijn voeten zet • De Oasis, een gigantische tropische serre van 7.000 m2 met een schuifdak om zo een alternatief te bieden bij slecht weer. Zijn dierenparcous herbergt een indrukwekkende tropische fauna. • De Nautilus : aan boord van de onderzeeër van Kapitein Nemo, duikt de bezoeker in het midden van de oceaan en ontdekt hij het mysterie van de onderzeewereld. • Madidi, het apeneiland, een waar groen paradijs, dat de doodshoofdaapjes herbergt. Acrobatie en grappenmakerij verzekerd. • Nosy Komba, de Madagaskische archipel, waar de sympathieke lemuren in volle vrijheid evolueren aan de voet van een duizelingwekkende waterval. • De Reuzenvolière waar de bezoekers zonder enig obstakel de mooiste waadvogels kunnen bewonderen: de ibis met zijn opvallend rode kleur, de reigers die zich nestelen in de bomen…
6
ACTIVITEITEN
• Algoa Bay, onderwatergrotte van otaries en manchots. De nautische balletten en de geleerde arabesken zijn aanwezig • De tentoonstelling «SOS BIODIVERSITY» die ontworpen en verwezenlijkt werd samen met het WWF Belgium. Ze betekent een uitgebreid informatie- en sensibiliseringsactie van het publiek voor de bescherming van de dieren en hun omgeving en wil streven naar een juist evenwicht tussen mens en dier. De tentoonstelling trekt aan de alarmbel, sensibiliseert, informeert, adviseert en reikt het publiek de aanzet tot mogelijke oplossingen aan om «met de natuur» te handelen. Klank, beeld en sfeer raken het bewustzijn van de bezoeker, versterken de bewustwording en zetten aan tot een gedragswijziging. Deze permanente tentoonstelling is ondergebracht in het “Mersus Emergo”, één immense walvisvaarder omringd door eilanden waarop grote zoogdieren verblijven.
Paradisio, één gevarieerd aanbod Het gevarieerd aanbod van Paradisio inzake producten laat toe om aan de vraag tegemoet te komen van verschillende doelgroepen, gaande van de allerkleinsten tot de alleroudsten. Er worden verschillende formules voorgesteld om het bezoek te personaliseren: een wetenschappelijke en pedagogische omkadering, een thema-animatie, een treinbezoek, de organisatie van een maaltijd,… Paradisio is ook de ideale plaats voor de organisatie van een bedrijfsevenement: personeelsfeest, family day, productvoorstelling, team building activiteiten…
«De wijsheid van de aarde is een totale medeplichtigheid tussen de mens en zijn omgeving» Pierre-Jakez Hélias
7
« Wandelen in de natuur is als zich in een enorme bibliotheek te bevinden waar ieder boek alleen de belangrijkste zinnen bevat» Christian Bobin
8
ACTIVITEITEN
Activiteiten
Nikitra
Nikitra, opgericht in 1994 en voor 85% dochteronderneming van Parc Paradisio N.V., is gespecialiseerd in het organiseren van “incentives”. Later heeft het bedrijf ook andere activiteiten ontplooid, waaronder het organiseren van congressen en studiedagen.
Een ontwikkeling naar “people development”om de klanten meer toegevoegde waarde te bieden Nikitra definiëert zich als een partner die de opdracht heeft om de bedrijven bij te staan bij het ontwikkelen van het potentieel van al diegenen die een belangrijke rol spelen in hun vooruitgang (personeel, klanten, leveranciers, partners) Om deze doelstellingen te bereiken beschikt het over vier hulpmiddelen : trainingprogramma’s, incentives, congressen en studiedagen, en bedrijfsevents. Nikitra bezit alle capaciteiten, kennis en hulpmiddelen om zijn klanten bij te staan bij het uitwerken van een strategie en het ontwikkelen van de logistieke organisatie van de nodige programma’s.
De “learning journey”: een concept waarbij “people development” en traditionele principes van de “incentive” gecombineerd worden Dit nieuwe concept overstijgt de traditionele waarde van incentive programma’s – motivatie en beloning – door een bijkomende dimensie van “vorming”. Dit concept beoogt de toegevoegde waarde voor de deelnemers te verhogen dankzij een speciaal programma om hun vaardigheden en capaciteiten te versterken.
Een internationale groep mensen, op zoek naar perfectie, die elk achter dezelfde principes en waarden staan Naast zijn vele eigen bevoegdheden werkt Nikitra, voor de logistieke organisatie, samen met een internationale groep partners, en verzorgt de coördinatie ter plaatse.
ACTIVITEITEN
9
«De natuur biedt het mooiste een het beste in functie van haar mogelijkheden» Aristote
10
Corporate Governance
1. Bestuurders en Commissaris
Voorzitter en Afgevaardigd bestuurder Eric DOMB
Bestuurders belast met een uitvoerend mandaat Frédéric DEVEEN Marc DOMB Pascale GODYNS Yvan MOREAU Steffen PATZWAHL
Algemeen Directeur van het Park Algemeen Directeur van Nikitra – Nexum Directeur van Nikitra Financieel Directeur Zoölogisch Directeur van het Park
Niet-uitvoerende bestuurders Pierre DE MUELENAERE Afgevaardigd Bestuurder van I.R.I.S. Group NV Pierre RION Bestuurder van I.R.I.S. Group NV SPARAXIS NV Filiaal van de S.R.I.W., vertegenwoordigd door Thierry BALOT, bestuurder SMET NV Vertegenwoordigd door René SMET, Afgevaardigd Bestuurder
Onafhankelijke bestuurders Michel LEMAY Pierre SONVEAUX
Afgevaardigd Bestuurder van NV Carrières Lemay Voorzitter van NV SONACA Ondervoorzitter van NV HERSTAL
Commissaris De Wolf, Gilson & C° - bedrijfsrevisor Burg.B.V.B.A. Vertegenwoordigd door Michel DE WOLF, bedrijfsrevisor, Zaakvoerder De niet-uitvoerende bestuurders en onafhankelijke bestuurders vervullen geen directiefunctie in de vennootschap of haar dochtervennootschap. Ze worden door de vennootschap beschouwd als onafhankelijk van de dominerende aandeelhouders en van het management. Ze hebben geen zakelijke of andere relatie met de vennootschap. De bestuurders worden verkozen voor een periode van maximum zes jaren, m.a.w. tot de Gewone Algemene Vergadering van 2005. Men zal deze Algemene Vergadering van alle ze vernieuwen dus voorstellen, buiten het mandaat van Marc DOMB waarvan het ontslag op 8 november 2004 werd gehandeld.
C O R P O R AT E G O V E R N A N C E
11
2. Regels betreffende de benoeming en de hernieuwing van de mandaten van de leden van de Raad van Bestuur
«De vennootschap wordt bestuurd door een raad van minstens drie leden, benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders die hun benoeming steeds kan annuleren. Hun mandaat mag niet langer duren dan zes jaar. De aftredende bestuurders zijn herverkiesbaar.» (artikel 15 van de statuten) Er is geen leeftijdsgrens om in de raad van bestuur te zetelen; Er bestaat geen formele procedure om de niet-uitvoerende bestuurders te verkiezen.
3. Werking van de Raad van Bestuur
«De Raad van Bestuur kiest onder zijn leden een voorzitter. Wanneer de voorzitter verhinderd is, wordt een bestuurder aangeduid om hem te vervangen.» (artikel 16 van de statuten) «De Raad van Bestuur vergadert op uitnodiging van de Voorzitter en zo vaak als het belang van de vennootschap dat vereist. De raad moet worden samengeroepen op vraag van de Voorzitter of van twee bestuurders. De vergaderingen worden gehouden ten maatschappelijke zetel of op de plaats die in de uitnodigingen wordt aangeduid.» (artikel 17 van de statuten) «De Raad van Bestuur kan geen enkele beslissing nemen zonder het akkoord van de meerderheid van haar leden, waaronder het akkoord van de Voorzitter.» (artikel 18 van de statuten) Geen enkel bijzonder comité - benoemingscomité, bezoldigingscomité of auditcomité, enz. - werd in de schoot van de Raad van Bestuur opgericht, noch door de Raad gevormd. Er is ook geen procedure die bestuurders toelaat het advies in te winnen van onafhankelijke experts en dit op kosten van de vennootschap. De huidige omvang van de vennootschap rechtvaardigt de vorming van dergelijke comités of dergelijke procedure. Daarentegen werd een procedure opgesteld over het driemaandelijks volgen van de evolutie
12
C O R P O R AT E G O V E R N A N C E
van de resultaten in vergelijking met de budget en een van de goedkeuring door de Raad van de driemaandelijkse resultaten. Bovendien werd een procedure over driemaandelijkse controles van de rekeningen samen met de Commissaris opgesteld. Enkele dagen voor de Raad, krijgen de bestuurders al de documenten vereist om beslissingen te nemen. Om de drie maanden krijgen ze ook een balans. Al de bestuurders kunnen hun taak uitoefenen met voldoende kennis van zaken. Om de evolutie van haar filiaal te kunnen volgen hebben vier bestuurders van de vennootschap (Eric Domb, Yvan Moreau, Marc Domb en Pascale Godyns) zitting aan de Raad van de filiaal en brengen er een verslag over aan de Raad van de vennootschap uit. De Raad van Bestuur komt minimum 4 keer per jaar bijeen. In de loop van het boekjaar 2003-2004 is de Raad 5 keer samengekomen om het investeringsprogramma, de financiële toestand en het opvolgen van de budgetten van het boekjaar te behandelen maar ook de ontwikkelingsstrategie van het filiaal Nikitra te bekijken. De evaluatieregels werden ook aangevuld.
4. Dagelijks bestuur De Raad van Bestuur heeft het dagelijks bestuur van het bedrijf aan Eric Domb overgedragen. Voor de activiteit van het park wordt Eric Domb gesteund door een directieteam samengesteld uit de Algemeen Directeur van het park, Frédéric Deveen, de Financieel Directeur, Yvan Moreau, en de Zoölogisch Directeur, Steffen Patzwahl. Voor de afdeling Nikitra wordt het algemeen bestuur van de activiteiten aan Marc Domb toevertrouwd.
5. Controle
Het mandaat van Commissaris-Revisor van de vennootschap werd door de Algemene Vergadering van aandeelhouders op 17 maart 2003 vernieuwd voor een periode van drie jaar.
6. Bestemmingspolitiek van het bedrijfsresultaat
Zoals aangekondigd bij de beursintroductie zal de vennootschap Parc Paradisio een politiek van dividenduitkering toepassen. De algemene vergadering van 15 maart 2005 zal zich uitspreken over de uitkering van het eerste dividend, ten laste van het boekjaar 2003-2004. Hoewel de bedoeling is een politiek uit te voeren op basis van een regelmatige stijging van het dividend, kan het gebeuren dat de uitkering van de winsten tijdelijk wordt opgeschort wanneer interessante investeringsmogelijkheden zich zouden voordoen.
C O R P O R AT E G O V E R N A N C E
13
«Natur heeft niets gecreëerd dat minachting verdient» Jean de La Ceppède
14
Beheersrapport van de maatschappelijke rekeningen en geconsolideerde rekeningen van het boekjaar 2003-2004
Dames en Heren, Beste aandeelhouders, De Raad van Bestuur heeft de eer u verslag uit te brengen over de activiteiten van de groep Paradisio voor het boekjaar 2003-2004 en u de jaarresultaten, afgesloten op 31 oktober 2004, ter goedkeuring voor te leggen.
Markante feiten uit het boekjaar
Paradisio heeft in 2004 het tienjarig bestaan gevierd
De aantrekkelijkheid van het Park verbeteren
Het seizoen 2004 werd getekend door de tiende verjaardag van de opening van Parc Paradisio voor het publiek, in mei 1994. Vele evenementen en vieringen kleurden het hele seizoen.
Het park werd elk jaar aanlokkelijker door steeds meer planten en bloemen en door de investering in amusement voor de bezoekers. Een parcours van 300 meter loopbruggen en apenbruggen biedt de bezoekers niet alleen avontuur maar ook een nieuwe kijk op het park en op het leven van de vogels in de hoogte in de Reuzenvolière. In het kader van de tiende verjaardag van Paradisio werd een Rozentuin en een Andalusische tuin met een overdaad aan fonteinen en watercascades opengesteld voor de tuinliefhebbers. De interactieve tentoonstelling “SOS Biodiversity” werd samen met WWF Belgium op touw gezet, en voor het seizoen 2004 verder aangepast, om het publiek te sensibiliseren voor de bedreigingen voor de biodiversiteit.
De aankomst van de grote zoogdieren Ook al houdt Paradisio de reputatie hoog van één van de grootste vogelcollecties, toch werd sinds enkele jaren ook geïnvesteerd in de uitbouw van een algemeen dierenpark. Na de vissen, de kleine eekhoornaapjes, de maki’s, de zeeleeuwen en de kleine kangoeroes, hebben ook de grote zoogdieren hun intrede gedaan eind seizoen 2003 – begin seizoen 2004. Nijlpaarden, giraffen, zebra’s, gnoes, tapirs en gibbons vonden een leefgebied in en rond de immense boot «Mersus Emergo» die gebouwd werd op één van de grootste vijvers van het Park.
Grote groei van de gemiddelde uitgave per bezoeker De constante verbetering van het aanbod en de aantrekkelijkheid van het Parc zorgde voor een duidelijke vooruitgang in de gemiddelde uitgave per bezoeker, namelijk een groei van 13% ten opzichte van 2003. De invloed van deze groei op de resultaten van het Parc is gelijk aan de toename van de bezoekers, van 510.000 (in 2003) naar ongeveer 580.000 bezoekers.
BEHEERSRAPPORT
15
Resultaten Parc Paradisio Het boekjaar, afgesloten op 31 oktober 2004, boekt de resultaten van Parc Paradisio sinds de oprichting in 1994. Parc Paradisio SA Aantal bezoekers Resultaten in duizenden (EUR) Omzet Bedrijfscash flow (EBITDA) Bedrijfswinst (EBIT) Financieel resultaat Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening Uitzonderlijk resultaat Winst voor belasting Belastingen en uitgestelde belastingen Winst na belasting Cash flow Gegevens per aandeel (in EUR) Gewone winst per aandeel Netto winst per aandeel Cash flow per aandeel Eigen vermogen per aandeel Beurskoers op 29 januari 2004 en 2003
2003-2004 501.188
2002-2003 510.000
Verschil -2%
10.071 3.217 1 266 -329 936 -47 889 138 1.027
9.074 2.533 766 -167 600 -3 597 117 714
+11% +27% +65% -98% +56% +49% +18% +44%
2.979
2.480
+20%
0,84 0,93 2,69 17,48 9,28
0,54 0,64 2,24 17,11 12,45
+56% +44% +20% +2% -25%
Bedrijfscashflow = Bedrijfsresultaat + afschrijvingen op vaste activa en waardeverminderingen.
• Het stabiliseren van het aantal bezoekers (501.188 bezoekers in 2004) is het resultaat van éénerzijds een lichte stijging van het aantal individuele bezoekers, hetgeen zeer tevredenstellend is gezien de weersomstandigheden van de zomer 2004 ten opzichte van 2003, en anderzijds van een lichte daling van het aantal groepsbezoeken, wat te wijten is aan de minder grote marketingacties naar deze doelgroep in 2004. De stabilisatie moet ook vergeleken worden met de grote groei van de gemiddelde uitgave per bezoeker (zie hieronder). Dit verklaart een stijging van 11 % van de omzet, die in de loop van het boekjaar 10 miljoen EUR bereikt. • Evenwijdig, wordt de stijging van diensten en diverse goederen (+3%) en de personeelskosten (+10%) minder belangrijk. Hierdoor is de bedrijfscashflow (EBITDA) in één jaar gestegen van 2.533 k EUR naar 3.217 k EUR (+27 %).
16
BEHEERSRAPPORT
• De verhoging van de afschrijvingen (+216 k EUR) hangt samen met de recente investeringen. Toch haalt het bedrijfsresultaat (EBIT) een nieuw record (1.266 k EUR), d.w.z. een vooruitgang van 65 %. Dit toont zich ook in de omzet want het bedrijfsresultaat is van 8,4 % gestegen tot 12,6 % van de omzet. • De evolutie van het financieel resultaat is een gevolg van de toename van de financiële lasten (+103 k EUR) door de mobilisering van de kredietlijnen om de investeringen van 2003 en 2004 te financieren. • Vanwege belastingverliezen voor de boekjaren 1993 tot 1998 is er geen belasting geboekt voor het boekjaar. Het positieve verschil tussen de winst voor en na belastingen is te wijten aan de uitgestelde betalingen verbonden aan de afschrijving van de kapitaalsubsidies.
• De nettowinst van Parc Paradisio bedraagt 1.026.770 EUR, een stijging van 44% ten opzichte van 2002-2003. • Op basis van deze goede resultaten, het tevredenstellende bezoekerscijfer, de korter wordende gemiddelde termijn binnen
dewelke bezoekers willen terugkomen naar Paradisio ( gegevens gebaseerd op bevraging van bezoekers) en de reeds geregistreerde groepsreservaties voor het nieuwe seizoen, verwacht het management een toename van het totale bezoekersaantal, van de winst en van de cash flow in 2005.
Jaarrekening van Parc Paradisio
Het totaal van de balans bedraagt 36.804.274,85 EUR op 31 oktober 2004. Het eigen vermogen stijgt met 19.371 k EUR en vertegenwoordigt aan het einde van het boekjaar 53% van het balanstotaal. Het eigen vermogen per aandeel is gestegen van 17,1 EUR tot 17,5 EUR. De belangrijkste veranderingen geboekt tijdens het boekjaar zijn de volgende:
• Vaste activa De investeringen van dit boekjaar (2.118 k EUR) zijn duidelijk lager dan die van vorige boekjaren. Het gaat vooral om de aanleg van loopbruggen, de Rozentuin en de Andalusische tuin, alsook extra voorzieningen in de boot.
• Vorderingen op meer dan één jaar Het betreft hier te ontvangen kapitaalsubsidies die het resultaat zijn van een overdracht van 344 k EUR komende uit schulden op ten hoogste één jaar en van 419 k EUR aan subsidies door investeringen van het boekjaar.
• Vorderingen op ten hoogste één jaar
• Schulden op meer dan één jaar De toename van de schulden op meer dan één jaar is voornamelijk te wijten aan twee nieuwe kredieten met een totaalbedrag van 1.200 k EUR om de investeringen te financieren. Bovendien werd in het kader van het dagelijks beheer een aandeelhoudersvoorschot van 1.200 k EUR aangesproken, terug te betalen aan 4,35 % intrest per jaar. Er moet ook nog vermeld worden dat de stijging van de schulden op meer dan één jaar gecompenseerd worden met een daling van de schulden op ten hoogste één jaar en dat op die manier de schuldverhouding onveranderd blijft ten opzichte van 2003, maar dat de liquiditeit van het bedrijf verbeterd is.
• Schulden op ten hoogste één jaar De prefinanciering van de te ontvangen subsidies (1.800 k EUR) verkregen in 2003, is in 2004 terugbetaald na de inning van de subsidies.
• Geldelijke middelen De beschikbare geldelijke middelen op het einde van het boekjaar bedragen 3.483 k EUR, hetzij drie maal het bedrag van vorig jaar. Deze evolutie is gedetailleerd geïllustreerd in de financieringstabel hieronder.
De vorderingen op ten hoogste één jaar zijn sterk gedaald door de inning tijdens het boekjaar van te ontvangen subsidies, hetzij 1.800 k EUR, door de terugbetaling van een BTW-bedrag van 445 k EUR en door de overdracht van 344 k EUR in de schulden op meer dan één jaar.
BEHEERSRAPPORT
17
Geconsolideerde jaarresultaten De geconsolideerde resultaten van het boekjaar, in vergelijking met het vorige boekjaar, zijn in onderstaande tabel samengevat. GECONSOLIDEERDE REKENINGEN Resultaten (in duizenden EUR) Omzet Parc Paradisio Nikitra Bedrijfscash flow (EBITDA) Bedrijfswinst (EBIT) Financieel resultaat Winst uit gewone bedrijfsuitoefening Uitzonderlijk resultaat Winst voor belasting Geconsolideerde winst na belasting Geconsolideerde winst, aandeel van de groep Geconsolideerde cash flow Gegevens per aandeel (in EUR) Winst uit gewone bedrijfsvoering Geconsolideerde winst, aandeel van de groep Cash flow Aantal aandelen
2003-2004
2002-2003
Verschil
15.239 10.070 5.169 3.265 1.123 -444 679 -47 632 802 834
14.221 9.060 5.161 2.801 845 -239 606 -3 602 661 666
+7% +11% +0% +17% +33% -86% +12% +5% +21% +25%
2.944
2.617
+13%
0,61 0,75 2,66
0,55 0,60 2,36
+12% +25% +13%
1 108 020
1 108 020
0,0%
De geconsolideerde resultaten omvatten :
De resultaten van Parc Paradisio NV, hierboven uitgelegd De resultaten van Nikitra NV, rechtstreeks ingehouden aan 85% en geconsolideerd volgens de integrale methode De resultaten van SARL Nexum (F), rechtstreeks ingehouden aan 85% en geconsolideerd volgens de integrale methode.
• De omzet van Nikitra gedurende het boekjaar 2004 ligt in dezelfde lijn als 2003. Niettemin heeft de organisatie van het belangrijkste congres van het jaar een buitengewoon zwakke marge opgeleverd zodat het bedrijfsresultaat (EBIT) van Nikitra van een winst van 98 k EUR in 2003 naar een verlies gezakt is van 143 k EUR in 2004, na een goodwillafschrijving voor een bedrag van 102 k EUR.
18
BEHEERSRAPPORT
• Dit lichte verlies van Nikitra heeft de vooruitgang van de geconsolideerde resultaten in vergelijking met de verhoging van de resultaten van het Parc wat verzwakt. Zo is de geconsolideerde bedrijfswinst gestegen met 33% tot 1.123 k EUR. • De winst uit de gewone bedrijfsvoering en de geconsolideerde winst stijgen ook duidelijk en bedragen respectievelijk 679 k EUR en 802 k EUR. Het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat bedaagt 834 k EUR.
Geconsolideerde balans Het totaal van de geconsolideerde balans bedraagt 36.229.142 EUR. Het geconsolideerde eigen vermogen bedraagt 16.526 k EUR en vormt 45,6% van het totaal van de geconsolideerde balans. Het geconsolideerde eigen vermogen per aandeel bedraagt 14,92 EUR. De reeds vermelde bijzonderheden op de voornaamste veranderingen geboekt tijdens het boekjaar in de jaarrekeningen van de vennootschap gelden ook voor de geconsolideerde rekeningen. Daar moeten de voornaamste
schommelingen in de geconsolideerde balans van Nikitra aan toegevoegd worden.
Behoefte bedrijfskapitaal Nikitra De schommelingen in de behoefte aan bedrijfskapitaal van Nikitra kunnen heel belangrijk zijn, in functie van de timing en het belang van de projecten die nu uitgewerkt worden. De behoefte aan bedrijfskapitaal daalde met 269 k EUR gedurende het boekjaar door de activiteitencycli, waardoor de stijging van 232 k EUR van vorig jaar gecompenseerd werd.
Geconsolideerde financieringstabel GECONSOLIDEERDE FINANCIERINGSTABEL (in duizenden EUR)
2003-2004
2002-2003
1.122,9
844,7
2.002,1 102,0 45,3 (7,4) 3.264,8
1.796,1 102,0 57,9 0,0 2.800,7
Uit te keren winst (dividend) Middelen afkomstig uit bedrijfsactiviteiten na uitkering
(401,9) 2.862,9
(344,5) 2.456,2
Investeringen in immateriële en materiële vaste activa Variatie van de behoefte aan bedrijfskapitaal Gebruik voor de bedrijfsactiviteiten
(2.163,3) 548,6 (1.614,7)
(8.505,6) 590,2 (7.915,5)
CASH FLOW AFKOMSTIG UIT DE BEDRIJFSACTIVITEITEN NA UITKERING
1.248,2
(5459,3)
Financiële resultaten Uitzonderlijke resultaten Belastingen
(443,6) (47,0) 169.8
(239,1) (3,3) 58,4
Variatie van de financiële vaste activa Variatie van de te ontvangen subsidies (vorderingen) Afschrijving van de positieve consolidatieverschillen Variatie van de kapitaalsubsidies Verhoging uitgestelde belastingen Variatie financiële schulden Variatie van de andere schulden op meer dan één jaar CASH FLOW AFKOMSTIG DE FINANCIËLE ACTIVITEITEN
(28,5) 1.403,3 14,7 (207,5) 184,6 (993,4) 1.169,0 1.542,3
24,5 (1.933,2) 14,7 907,0 740,2 5.387,2 (31,0) 5.109,4
VARIATIE VAN DE STAATSKAS
2.469,6
(533,8)
Bedrijfswinst (EBIT) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa uitgezonderd goodwill Afschrijvingen op goodwill Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen Voorzieningen voor risico’s en kosten Cash flow uit bedrijfsactiviteiten (EBITDA)
BEHEERSRAPPORT
19
Uit de geconsolideerde financieringstabel blijkt eens te meer de significante toename van de bedrijfscash flow (+17%) en dus van de middelen afkomstig uit de bedrijfsactiviteiten. Voor de eerste keer in de geschiedenis van het Parc, stellen wij op basis van de bedrijfscash flow en de vermindering van de behoefte aan bedrijfskapitaal een verhoging vast van 1.248 k EUR van de kasgelden afkomstig van bedrijfsactiviteiten, nadat alle investeringen van het boekjaar en het dividend dat zal voorgesteld worden op de algemene vergadering, gefinancierd is.
Gebeurtenissen na het afsluiten van de rekeningen
Gezien de moeilijkheden waarmee het filiaal Nikitra sinds 2002 te kampen heeft om terug op een bevredigend rentabiliteitsniveau te raken, heeft aandeelhouder Parc Paradisio gedurende het boekjaar een belangrijke herstructurering doorgevoerd waarvan de voornaamste resultaten geregistreerd werden gedurende de maand februari 2005. Enerzijds heeft de synergie tussen de basisactiviteiten van Nikitra, voornamelijk de organisatie van Corporate Meetings (congressen/ seminaries), en Incentivereizen (raadgevingen en vormingen op maat van het management) niet de verwachte resultaten opgeleverd. Deze vaststelling heeft de aandeelhouder ertoe gebracht om zich opnieuw te concentreren op de basisactiviteiten van Nikitra door de overdracht van de activiteiten van Nexum op 4 februari 2005. De afgesloten overeenkomst voorziet dat de operaties vanaf 1 november 2004 voor rekening van de overnemer zijn. Na deze overdracht, heeft Paradisio van twee managers van Nexum de deelname van 10%, die zij hadden in Nikitra NV, teruggekocht en heeft zo haar eigen deelname verhoogd tot 95% van het kapitaal van Nikitra. Wij zijn ook van plan om de overige 5% van de aandelen, die wij nog niet in bezit hebben, terug te kopen. Anderzijds werd besloten om het gebouw van Nikitra te verkopen omdat dit enorm weegt op de algemene kosten van dit filiaal.
20
BEHEERSRAPPORT
Deze twee operaties moeten tot een significante meerwaarde leiden in het boekjaar 2005 uit hoofde van Nikitra. De aandeelhouder heeft uiteindelijk ook toenadering gezocht tussen het filiaal Nikitra en de vennootschap THA Europe, een Belgisch filiaal van de Engelse groep THA, actief op dezelfde vlakken als Nikitra. Op 15 februari 2005 werd er ook daadwerkelijk een akkoord gesloten waarin staat dat Nikitra haar afdeling Meetings en Incentives heeft overgelaten aan de NV THA Europe, om er aandeelhouder van te worden voor 50% naast de THA Group. Bij die gelegenheid, is THA Europe van naam veranderd in “THA – NIKITRA”. Door hun afdelingen die ongeveer even goot waren samen te brengen, worden deze twee vennootschappen tezamen de grootste operator op de Belgische markt van Meetings en Incentives. De voordelen van deze toenadering fusie en de synergieën zijn talrijk : complementariteit van klanten, complementariteit van de deskundigheid van het management, minder grote afhankelijkheid van enkele grote klanten, besparingen door schaalvergroting en koopkracht door de verdubbeling van het activiteitenvolume, enz. Losstaand van de meerwaarden die voortkomen uit de hierboven vermelde operaties, krijgen wij zo opnieuw rendabele perspectieven voor de Meetings et Incentives, nu binnen THA – NIKITRA vanaf het boekjaar 2005.
Dividend Gezien de gunstige resultaten en vooruitzichten heeft de Raad van Bestuur beslist om aan de algemene vergadering van aandeelhouders op 15 maart 2005 de uitkering van een tweede dividend voor te stellen. Dit voorstel betreft een bedrag van 401.919,- EUR, wat 48% van het groepsaandeel in de geconsolideerde winst van het boekjaar vertegenwoordigt. Het stemt overeen met een bruto dividend van 0,35 EUR per aandeel en per winstdelend aandeel en zal worden betaald op een datum die door de raad van bestuur zal worden bepaald. Na inhouding van de roerende voorheffing van 25% bedraagt het netto dividend 0,2625 EUR per aandeel.
Na voorlegging van de VVPR strips, die ook genoteerd zijn op Euronext (code PARDS), bedraagt de roerende voorheffing slechts 15%. In die gevallen is de netto winst 0,2975 EUR per aandeel. Het dividend zal worden betaald mits voorlegging van de coupon nr. 2 op een datum die door de Raad van Bestuur zal worden bepaald. De raad bevestigt zijn voornemen om verder te streven naar een regelmatige groei van de dividenden, rekening houdend met de evolutie van de resultaten en de noden inzake autofinanciering.
Statutaire benoemingen Op de vergadering van 8 november 2004, heeft de raad van bestuur akte genomen van het ontslag van de heer Marc Domb in zijn hoedanigheid van bestuurder. In overeenstemming met artikel 519 van het Vennootschapswetboek, heeft de Raad besloten
om voorlopig te voorzien in de vrijgekomen plaats door de SCRL Banque CPH, 7 rue Perdue te 7500 Tournai tot bestuurder te benoemen, vertegenwoordigd door de heer Alain Declercq, voorzitter van het directiecomitee.
B e s l i s s i n g e n v o o r g e s t e l d a a n d e A l g e m e n e Ve r g a d e r i n g De raad stelt de algemene vergadering de volgende beslissingen voor : • Goedkeuring van de jaarrekeningen : 31 oktober 2004. • Goedkeuring van de bestemming van de netto winst van het boekjaar van 1.026.769,53 EUR op de volgende manier : - Toewijzing aan de wettelijke reserve : 51.338,48 EUR - Kapitaalsvergoeding : 401.919,00 EUR - Overgerdagen winst : 573.512,05 EUR • Ontheffing toe te kennen aan de bestuurders en de commissaris • Goedkeuring van de benoeming voor zes jaar van de SCRL Banque CPH gecoöpteerd door de raad van bestuur op 8 november 2004, ter vervanging van de heer Marc Domb ontslagnemend. • Vernieuwing voor zes jaar van de mandaten van de volgende bestuurders: de heren Pierre De Muelenaere, Frédéric Deveen, Eric Domb, Michel Lemay, Yvan Moreau, Steffen Patzwahl, Pierre Rion, Pierre Sonveaux, Mevrouw Pascale Godyns, de SA Sparaxis vertegenwoordigd door de heer Thierry Balot, de SA Smet vertegenwoordigd door de heer René Smet, met dezelfde vergoedingen als de vergoedingen die nu van kracht zijn.
Opgesteld te Brugelette, op 21 februari 2005
BEHEERSRAPPORT
21
«We leven te veel in de boeken en niet genoeg in de natuur» Anatole France
22
De kerncijfers 501 000
15 239
3500
3 265
3250
KERNCIJFERS
23
Geconsolideerde balans A C T I VA VASTE ACTIVA
2002-2003 (EUR)
28.620.078
28.547.072
11.201
16.047
II. Immateriële vaste activa
703.635
841.443
III. Consolidatieverschillen
245.759
260.431
27.599.602 20.257.345 5.034.462 1.893.559 274.324 2.867 137.045
27.397.725 20.039.565 4.967.032 1.955.946 276.511 1.498 157.173
59.882 59.882 59.882
31.426 31.426 31.426
7.609.063
9.280.933
VI. Vorderingen op meer dan één jaar B. Overige vorderingen
763.121 763.121
0 0
VII. Voorraden en bestellingen in uitvoer A. Voorraden 4. Handelsgoederen B. Bestellingen in uitvoering
281.648 140.758 140.758 140.891
320.795 135.773 135.773 185.022
2.896.576 2.581.546 315.031
7.745.728 4.741.093 3.004.635
0 0
0 0
3.614.248
1.144.664
53.468
69.746
36.229.142
37.828.005
I. Oprichtingskosten
IV. Materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen V. Financiële vaste activa B. Andere ondernemingen 2. Vorderingen
VLOTTENDE ACTIVA
VIII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen IX. Geldbeleggingen B. Overige beleggingen X. Liquide middelen XI. Overlopende rekeningen TOTAAL DER ACTIVA
24
2003-2004 (EUR)
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
PA S S I VA
2003-2004 (EUR)
2002-2003 (EUR)
EIGEN VERMOGEN
16.526.432
16.302.262
I. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal
11.072.380 11.072.380
11.072.380 11.072.380
IV. Geconsolideerde reserves
1.179.221
747.508
VII. Kapitaalsubsidies
4.274.831
4.482.374
BELANGEN VAN DERDEN
189.072
220.730
VIII. Belangen van derden
189.072
220.730
VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES
1.373.304
1.196.141
IX. A. Voorzieningen voor risico’s en lasten 4. Overige risico’s en lasten B. Uitgestelde belastingen
4.958 4.958 1.368.346
12.395 12.395 1.183.746
SCHULDEN
18.140.335
20.108.871
X. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 3. Leasingschulden 4. Kredietinstellingen B. Handelsschulden 1. Leveranciers D. Overige schulden XI. Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen C. Handelsschulden 1. Leveranciers D. Ontvangen vooruitbetalingen E. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden
12.859.343 11.659.343 238.439 11.420.903 0 0 1.200.000 5.226.631 712.751 0 0 2.387.895 2.387.895 374.765 883.210 392.615 490.595 868.010
11.141.015 11.110.028 246.204 10.863.825 30.987 30.987 0 8.906.310 450.577 1.804.841 1.804.841 4.399.967 4.399.967 1.281.020 550.308 47.404 502.904 419.598
54.361
61.546
36.229.142
37.828.005
XII. Overlopende rekeningen TOTAAL DER PASSIVA
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
25
Geconsolideerde resultatenrekening 2003-2004 (EUR) I. Bedrijfsopbrengsten A. Omzet B. Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering C. Geproduceerde vaste activa D. Andere bedrijfsopbrengsten
15.889.088 15.238.572
14.759.635 14.220.878
(44.131) 162.298 532.350
(373.669) 367.455 544.970
(14.766.215) 5.258.265 5.228.640 29.625 4.314.137 2.933.941
(13.914.944) 5.083.226 5.024.583 58.643 4.183.150 2.634.511
2.104.088
1.898.105
45.300 (7.437) 117.921
57.941 0 58.010
1.122.873
844.691
309.636 444 2.444 306.748
369.192 0 1.848 367.344
(753.260) 700.783 14 672 37.805
(608.263) 575.510 14.672 18.080
679.250
605.621
1.448 109 1.338
0 0 0
VIII. Uitzonderlijke kosten E. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa F. Andere uitzonderlijke kosten
(48.487) 0 48.487
(3.273) 3.273 0
IX. Winst van het boekjaar voor belasting X. A. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen B. Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties
632.210 177.938
602.347 124.393
(1.238)
(63.436)
II. Bedrijfskosten A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 1. Inkopen 2. Wijziging in de voorraad B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa E. Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen F. Voorzieningen voor risico’s en kosten G. Andere bedrijfskosten III. Bedrijfswinst IV. Financiële opbrengsten A. Opbrengsten uit financiële vaste activa B. Opbrengsten van vlottende activa C. Andere financiële opbrengsten V. Financiële kosten A. Kosten van schulden B. Afschrijvingen op consolidatieverschillen C. Andere financiële kosten VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening, voor belasting VII. Uitzonderlijke opbrengsten E. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa F. Andere uitzonderlijke opbrengsten
26
2002-2003 (EUR)
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
2003-2004 (EUR)
XI. Belastingen op het resultaat A. Belastingen
2002-2003 (EUR)
(6.937) (6.937)
(2.593) (2.593)
XII. Winst van het boekjaar
801.973
660.711
XIV. Geconsolideerde winst A. Aandeel van derden B. Aandeel van de groep
801.973 (31.659) 833.632
660.665 (5.786) 666.451
Bijlagen bij de geconsolideerde rekeningen I. Lijst van de integrale geconsolideerde dochterondernemingen In deze consolidatie is Parc Paradisio NV de moederonderneming die consolideert. De adres en verdere gegevens van de volgens de globale methode geconsolideerde ondernemingen zijn de volgende : Bedrijf
Aandeel in het kapitaal
Parc Paradisio NV Le Domaine, 1 - 7940 Cambron-Casteau BTW-nummer: BE 406.834.628
Moederbedrijf
Nikitra NV Avenue Provinciale, 30 - 1341 Ceroux-Mousty BTW-nummer: BE 475.670.875
84,93%
Nexum SARL Rue Sainte Anne, 55 - 75002 Paris (France)
85,06%
V. C o n s o l i d a t i e c r i t e r i a De integrale consolidatie wordt aangehouden voor de ondernemingen waarin Parc Paradisio N.V. rechtstreeks of onrechtstreeks een beslissende invloed uitoefent ( geconsolideerde ondernemingen ). VI. A. Waarderingsregels
1. Algemeen
De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 met betrekking tot de uitvoering van de boekhoudwetgeving.
2. Consolidatieverschillen
Het teveel van de aankoopprijs van de dochterondernemingen op het aandeel van het betreffende eigen vermogen wordt op de aankoopdatum toegekend aan de rubrieken van de balans na beslissing van de Raad van bestuur. Het eventuele niet toegewezen teveel vormt een aankoopverschil dat lineair afgeschreven wordt over een periode niet hoger dan 20 jaar. Op deze verschillen worden bijgevoegde of uitzonderlijke afschrijvingen toegekend en dit als het niet gerechtvaardigd is deze verschillen op hun waarde in de
geconsolideerde balans te houden wegens een verandering in de economische toestand. In de geconsolideerde rekeningen, worden de consolidatieverschillen lineair afgeschreven over een periode van 20 jaar volgens de methode van de prorata temporis. De afschrijvingsduur is overeenkomstig met de internationale boekhoudkundige tendensen; deze wordt uitgelegd ten opzicht van de duurzame eigenschap van het verschil tussen de opbrengstwaarde van de activiteit Nikitra en zijn eigen vermogen.
3. Specifiek
• Oprichtingskosten De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen, met uitzondering van de kosten van de kapitaalsverhoging en
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
27
de kosten voor de uitgifte van een lening die worden geactiveerd en lineair afgeschreven op basis van een percentage van 20 % per jaar. • Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden lineair afgeschreven volgens de methode van de prorata temporis. - Kosten van onderzoek en ontwikkeling : 20 % - Handelsfonds: 10 % - Merken: 10 % - Openingstaksen op drankgelegenheden: 11,11 % - Pedagogische werkinstrumenten geproduceerde vaste activa : 33,33 % - Goodwill : 10 % De afschrijvingsduur van tien jaar is overeenkomstig met de internationale boekhoudkundige tendensen; deze wordt uitgelegd ten opzicht van de duurzame eigenschap van de goodwill, namelijk het verschil tussen de opbrengstwaarde van de activiteit Nikitra en het totaal van de netto-activa van Nikitra bij de acquisitie.
• Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of hun inbrengwaarde. De afschrijvingen worden lineair toegepast vanaf de maand van hun exploitatie. Terreinen en gebouwen - Domein, Terreinen, Vijvers : van 0,00% tot 10,00% - Kasteel : 5,00 % - Gebouw van de boerderij : 3,00 % - Volières, overwinteringspaviljoenen : 6,67 % - Inrichtingen volières : 10,00 % - Tropische serre : 5,00 % - Serre zoals de Oasis : 3,33 % - Aquariums zoals de Nautilus : 5,00 % - Zeewater, kiezelzand en zand van de Nautilus als eerste investeringen : 0,00% (voor zover hun vervanging volledig ten laste is genomen)
- Het bouwen van eilanden : van 5,00% tot 10,00% - Aanpassing - Renovatie gebouwen en monumenten : van 3,33% tot 20,00% (in functie van de werklevensduur)
- Boot :
van 3,33% tot 10,00%
Installaties, machines en uitrusting - Planten, bloemen, en botanische inrichtingen : 5 % tot10,00% - Verbeteringen inrichtingen park en speelplein : 5,53 % tot 10,00% - Inrichtingen vijvers en moeras : 5,00% - Inrichtingen mini-boerderij : 10,00% - Infrastructuur, grondwerken, wegen en parking : 4,00% - Omheining : van 6,67% tot 10,00% - Machines en uitrusting : 6,67% tot 25,00% (in functie van hun levensduur)
- Machines en tweedehands uitrusting : 50,00% - Uitrusting van de koelkamers : 8,33% - Uitrusting van de keukens: 10,00% tot 20,00% (in functie van hun levensduur)
- Trein - spoorweg
3,33%
(in functie van hun levensduur)
- Trein - Horeca wagon’s
6,67%
Meubilair en rollend materiaal - Meubilair :
10,00% tot 20,00%
(in functie van hun levensduur)
- Veiligheidssysteem :
10,00% tot 33,3 %
(in functie van hun levensduur)
- Audio-visueelmateriaal :
10,00% tot 20,00%
(in functie van hun levensduur)
- Scenografie : 20,00% - Meubilair en zwaar materiaal : 6,67 % à 20 % - Signalisatiemateriaal :10,00% (binnen) en 20,00% (buiten) - Dieren : 0,00% tot 20,00% (in functie van hun levensduur en hun vruchtbaarheidscijfer)
- Rollend materiaal :
20,00% tot 50,00%
(in functie van hun levensduur)
- Bekabeling van glasvezel : - Informatica-uitrusting :
10,00% 20,00%, 50,00% of 33,33%
(volgens de geschatte gebruiksduur)
- Kinderspelen : - Tentoonstelling :
10,00% van 10,00% tot 50,00%
Leasing en soortgelijke rechten - Rollend materiaal - trein
6,66%
Overige materiële vaste activa - Inrichtingen en renovatie van onroerende goederen :
15,00%
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen :
0,00%
De bijkomende kosten gebonden aan de aanschaffing van vaste activa worden afgeschreven volgens hetzelfde percentage dan de betrokken vaste activa. Financiële vaste activa Gestorte waarborgen : tegen hun nominale waarde Waardeverminderingen en herwaarderingsmeerwaarden Als er een langtermijn verschil is tussen de netto-boekwaarde en de marktwaarde van de materiële, immateriële en financiële vaste activa, worden waardeverminderingen geboekt. Bovendien, ook op die voorwaarde, mogen herwaarderingsmeerwaarden op materiële en financiële vaste activa geboekt maar die moeten gerechtvaardigd zijn door de rentabiliteit van de herwaardeerde activa. Voorraden De voorraden worden volgens de FIFO methode gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde. De bestellingen in uitvoering bestaan uit de aankopen voor de organisaties van reizen en evenementen (Nikitra) die na de afsluitingsdatum worden gemaakt. Ze worden op de kostprijs geëvalueerd en worden niet met een quotiteit van het resultaat verhoogd naargelang de vooruitgang van de werken. Ze worden ten laste genomen gedurende de maand van de reis of de evenement. Waardeverminderingen worden op de voorraden geboekt om rekening te houden met de evolutie van hun marktwaarde of met de risico’s inherent aan deze goederen. Vorderingen op ten hoogste één jaar De vorderingen werden tot hun nominale waarde geëvalueerd en zijn het voorwerp van waardeverminderingen in functie tot de onzekerheid van hun innen. Schulden op meer dan één jaar Er zijn geen lange termijnschulden die geen interesten voortbrengen of waarvoor abnormaal lage interestvoeten geheven worden.
28
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Subsidies Het af te schrijven saldo van de Kapitaalsubsidies is na aftrek van de overgedragen fiscale verliezen en andere actieve fiscale latenties het voorwerp van een Provisie voor uitgestelde belastingen. Deze provisie wordt herzien aan het einde van elk boekjaar, naargelang de evolutie van de actieve fiscale latenties. De jaarlijkse dotatie voor afschrijving van de subsidies wordt in de resultatenrekening opgesplitst tussen de rubrieken Andere financiële producten (753) en Afhoudingen op uitgestelde belastingen (780), in verhouding tot het bedrag aan het einde van het boekjaar onder de rubrieken aan passieve zijde van de balans Kapitaalsubsidies (150) en Provisie voor uitgestelde belastingen (168). De Raad van Bestuur denkt dat vanaf het boekjaar 2003 aan de voorwaarde van het creëren van jobs is voldaan. De afschrijving van de kapitaalsubsidies werd als dusdanig herzien in de loop van het boekjaar.
Schulden op meer dan een jaar De passiva bevatten geen schulden op lange termijn die geen intresten opleveren of waaraan een abnormaal lage intrestvoet is verbonden. Deviezen De vermogens, schulden en verbintenissen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro. Voor de landen die buiten het Eurosysteem vallen, wordt de standaard wisselkoers periodiek herzien en op zijn minst één keer per jaar; de wisselkoersverschillen worden in de kosten geboekt of zijn financiële opbrengsten. Belastinglatenties De actieve en passieve belastiglatenties zijn berekend volgens de hoogte van de belasting die, naar de Raad van Bestuur haar mening, van kracht zal worden als de belastinglatentie zich in opbrengst of last zou moeten veranderen.
VI. B. UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES Uitsplitsing van de post 168 van het passief • Uitgestelde belastingen • Belastinglatenties
(EUR) 1.368.346 1.337.990 30.356
VII. STAAT VAN DE OPRICHTINGSKOSTEN Netto-boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Nieuwe kosten van het boekjaar • Afschrijvingen • Andere Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar Waarvan : kosten van oprichting of kapitaalverhoging, kosten bij uitgifte van leningen, disagio en andere oprichtingskosten.
(en EUR) 16.047
VIII. STAAT VAN DE IMMATERIELE VASTE ACTIVA
(EUR) Goodwill
0 (4.846) 11.201 11.201
Concessies, octrooien, licenties, enz EUR A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa • Overdrachten en buitengebruikstellingen Per einde van het boekjaar
EUR
365.376
1.020.074
54.016 0 419.392
0 0 1.020.074
C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Geboekt • Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Per einde van het boekjaar
87.267
456.740
89.817 0 177.084
102.007 0 558.747
D. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
242.308
461.327
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
29
IX. STAAT VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA Terreinen en gebouwen A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa • Overdrachten en buitengebruikstellingen • Overboekingen van een post naar een andere • Per einde van het boekjaar B. Meerwaarden Per einde van het vorige boekjaar Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Geboekt • Overdrachten en buitengebruikstellingen • Overgeboekt van een post naar een andere Per einde van het boekjaar D. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
Installaties, machines en uitrusting
23.193.844
7.370.406
3.936.691
1.329.166 0 0 24.523.011
381.159 0 136.007 7.887.572
278.937 (67.190) (9.824) 4.138.613
990.043 990.043
0 0
0 0
4.144.323
2.403.374
1.980.745
1.113.812 0 (2.426) 5.255.709
449.736 0 0 2.853.110
316.139 (54.255) 2.426 2.245.054
20.257.345
5.034.462
1.893.559
IX. STAAT VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA Leasing en soortgelijke rechten A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa • Overdrachten en buitengebruikstellingen • Overboekingen van een post naar een andere • Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Geboekt • Overdrachten en buitengebruikstellingen Per einde van het boekjaar D. Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar • Installaties, machines en uitrusting • Meubilair en rollend materieel
30
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
(EUR) Meubilair en rollend materieel
Overige materiëlevaste activa
(EUR) Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
294.491
10.609
157.173
36.396 (16.471) 0 314.415
1.770 0 0 12.379
106.055 0 (126.183) 137.045
17.980
9.110
0
27.327 (5.216) 40.092
402 0 9.512
0 0 0
274.324
2.867
137.045
X. STAAT VAN DE FINANCIELE VASTE ACTIVA 2. Vorderingen Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Toevoegingen • Terugbetalingen Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
(EUR) 31.426 65.145 (36.689) 59.882
XI. STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Geconsolideerde reserves per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat • Toevoeging vergoeding van het kapitaal • Andere wijzigingen Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar
(EUR) 747.508 833.632 (401.919) 1.179.221
XII. STAAT VAN DE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : • Afschrijvingen Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
XIII. STAAT VAN DE SCHULDEN A. Uitsplitsing van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar, naar gelang hun resterende looptijd
(EUR) 260.431 (14 672) 245.759
(EUR) Schulden met een resterende looptijd van hoogstens één jaar
Financiële schulden 3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 4. Kredietinstellingen Handelsschulden 1. Leveranciers Andere schulden TOTAAL
B. Schulden of gedeelte van de schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op de activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen Financiële schulden 3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 4. Kredietinstellingen TOTAAL
681.764 30.515 651.249 30 987 30 987 0 712.751
meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar 4.820.588 127.622 4.692.966 0 0 1.200.000 6.020.588
meer dan 5 jaar 6.838.755 110.817 6.727.937 0 0 0 6.838.755
Boekjaar
12.341.107 268.954 12.072.153 12.341.107
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
31
XIV. RESULTATEN A. Netto-omzet Activiteiten van het Park Activiteiten van Nikitra Activiteiten van Nexum B. Gemiddeld personeelsbestand (in eenheden) en personeelskosten B1. Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen B11 Gemiddeld personeelsbestand Arbeiders Bedienden Directiepersoneel B12. Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten B13. Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen XV. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Boekjaar
Vorig boekjaar
15.238.572 10.065.613 3.947.707 1.225.252
14.220.878 9.060.087 4.516.715 644.076
104 65 39 0
98,50 61 38 0
2.933.941
2.634.511
104
99 Boekjaar (EUR)
A.2. Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen 4. Belangrijke verplichtingen tot aankoop van vaste activa C. Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen Banque CPH SCRL 10% Fiscaal hangende geschil : De administratie heeft voor Nikitra N.V. de aftrekbaarheid van honoraria verworpen die door Parc Paradisio N.V. in 1998 gefactureerd werd. Een bedrag van EUR 183.476,11 werd opgenomen maar werd niet ten laste genomen wegens de door ons groot geachte waarschijnlijkheid om gelijk te krijgen in het bezwaar .
19.883.598
44.000
Marché 34%
Eric Domb conjointement avec Wildo Properties SA XVII. FINANCIELE BETREKKINGEN MET DE BESTUURDERS 41%OF ZAAKVOERDERS
A.
VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen
S.R.I.W. SA 15%
576.793
Aandeelhoudersstructuur Parc Paradisio NV
Aandeelhoudersstructuur op 31 oktober 2004 gebaseerd op de transparantieverkaringen gekregen door de vennootschap.
Banque CPH SCRL 10%
Markt 34%
Eric Domb samen met Wildo Properties NV 41% S.R.I.W. NV 15%
32
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Verslag van de Commissaris
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
33
Jaarrekening ACTIVA
VASTE ACTIVA
2003-2004 (EUR)
2002-2003 (EUR)
30.994.018
30.724.737
11.201
16.047
255.361
294.805
26.511.267 19.214.682 5.034.150 1.861.203 261.319 2.867 137.045
26.226.151 18.938.758 4.966.527 1.907.473 254.723 1.498 157.173
IV. Financiële vaste activa A. Verbonden ondernemingen 1. Deelnemingen C. Andere financiële vaste activa 1. Aandelen 2. Vorderingen en borgtochten in contanten
4.216.190 4.156.358 4.156.358 59.832 25 59.808
4.187.734 4.156.358 4.156.358 31.376 25 31.352
VLOTTENDE ACTIVA
5.810.256
5.219.852
V. Vorderingen op meer dan één jaar B. Overige vorderingen
763.121 763.121
0 0
VI. Voorraden en bestellingen in uitvoer A. Voorraden 4. Handelsgoederen
140.758 140.758 140.758
135.773 135.773 135.773
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen
1.388.629 1.226.624 162.005
3.909.790 1.072.501 2.837.289
IX. Liquide middelen
3.482.710
1.116.055
35.039
58.235
36.804.275
35.944.589
I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
X. Overlopende rekeningen TOTAAL DER ACTIVA
34
Balans
JAARREKENING
PASSIVA
2003-2004 (EUR)
2002-2003 (EUR)
EIGEN VERMOGEN
19.371.192
18.953.884
I. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal
13.450.000 13.450.000
13.450.000 13.450.000
0
0
130.026 130.026
78.687 78.687
V. Overgedragen winst
1.516.335
942.823
VI. Kapitaalsubsidies
4.274.831
4.482.374
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN
1.342.947
1.164.658
4.958 4.958 1.337.990
12.395 12.395 1.152.264
SCHULDEN
16.090.136
15.826.047
VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 3. Leasingschulden 4. Kredietinstellingen B. Handelschulden 1. Leveranciers D. Overige schulden
12.028.202 10.721.393 229.141 10.492.252 106.809 106.809 1.200.000
10.140.686 10.109.699 230.580 9.879.119 30.987 30.987 0
4.007.574 652.335 0 0 1.689.624 1.689.624 794.404 372.148 422.256 871.211
5.623.815 391.365 1.800.000 1.800.000 2.377.937 2.377.937 467.513 36.028 431.486 587.000
54.361
61.546
36.804.275
35.944.589
III. Herwaarderingsmeerwaarden IV. Reserves A. Wettelijke reserve
VII. A. Voorzieningen voor risico’s en lasten 4. Overige risico’s en lasten B. Uitgestelde belastingen
IX. Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen C. Handelsschulden 1. Leveranciers E. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen TOTAAL DER PASSIVA
JAARREKENING
35
Resultatenrekening
2003-2004 (EUR) I. Bedrijfsopbrengsten A. Omzet C. Geproduceerde vaste activa D. Andere bedrijfsopbrengsten
10.701.195 10.071.210 162.298 467.686
9.833.044 9.074.269 267.688 491.087
II. Bedrijfskosten A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 1. Inkopen 2. Wijziging in de voorraad B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa E. Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen F. Voorzieningen voor risico’s en kosten G. Andere bedrijfskosten
(9.435.608) 1.126.893 1.156.519 (29.625) 3.711.145 2.545.501
(9.066.549) 1.331.475 1.390.118 (58.643) 3.612.427 2.303.750
1.924.035
1.708.315
35.300 (7.437) 100.171
57.941 0 52.641
1.265.587
766.495
299.830 2.444 297.386
359.881 639 359.242
(629.196) 617.640 11.556
(526.437) 516.683 9.753
936.221
599.939
1.448 109 1.338
0 0 0
VIII. Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten
(48.487)
(3.273)
0 48.487
3.273 0
IX. Winst van het boekjaar voor belasting
889.182
596.666
III. Bedrijfswinst IV. Financiële opbrengsten B. Opbrengsten van vlottende activa C. Andere financiële opbrengsten V. Financiële kosten A. Kosten van schulden C. Andere financiële kosten VI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening, voor belasting VII. Uitzonderlijke opbrengsten D. Meerwaarden op de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten
36
2002-2003 (EUR)
JAARREKENING
2003-2004 (EUR) IX. bis Onttrekking van de uitgestelde belastingen
2002-2003 (EUR)
137.937
117.076
(350) 350
0 0
XI. Winst van het boekjaar
1.026.770
713.741
XIII. Te bestemmen winst van het boekjaar
1.026.770
713.741
2003-2004 (EUR) 1.969.592 1.026.770 942.823
2002-2003 (EUR) 1.323.011 713.741 609.270
(51.338) (51.338)
(35.687) (35.687)
(1.516.335) (1.516.335)
(942.823) (942.823)
(401.919) (401.919)
(344.502) (344.502)
X. Belastingen op het resultaat A. Belastingen
RESULTATENVERWERKING A. Te bestemmen winstsaldo 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar C. Toevoeging aan het eigen vermogen 2. aan de wettelijke reserve D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst F. 1. Uit te keren winst Vergoeding van het kapitaal
JAARREKENING
37
PARC PARADISIO S.A. Domaine de Cambron B-7940 Brugelette Tel. : +32 68 250 850 Fax : +32 68 455 405 www.paradisio.be BTW : BE 406.834.628 H.R. Mons : 85.196
NIKITRA S.A. Avenue Provinciale, 30 B-1341 Ceroux-Mousty Tel. : +32 10 621.888 Fax : +32 10 618 462 www.nikitra.com BTW : BE 475.670.675 H.R. Mons : 145.820
38
Lay-out : Michel Rigôt - Foto kredieten : Samuel Dhote - Luc Wiseler