jaarverslag

Jaarrekening 2012 saxion.nl/jaarverslag

Saxion Jaarrekening

2012

Inhoud B

C

Jaarrekening 2012

4

Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

5

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012

6

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012

7

Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2012

8

Enkelvoudige balans per 31 december 2012

28

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012

28

Toelichting behorende bij de enkelvoudige jaarrekening 2012

28

Overige gegevens

30

D Bijlagen

34

B.

Jaarrekening

4

Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) (Bedragen x € 1.000)

2012

2011

Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

136.532

130.994

2.393

3.467 138.925

134.461

Vlottende activa 120

202

1.5 Vorderingen

21.454

19.456

1.7 Liquide middelen

38.247

40.178

1.4 Voorraden

59.821

59.836

198.746

194.297

64.157

59.895

4.244

3.941

2.3 Langlopende schulden

63.895

71.151

2.4 Kortlopende schulden

66.450

59.310

198.746

194.297

2.1 Eigen vermogen

2.2 Voorzieningen

5

Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012 (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

2011

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies

121.620

118.420

116.863

6.097

6.249

6.457

41.600

42.066

37.468

3.4 Baten werk in opdracht van derden

8.641

11.129

9.574

3.5 Overige baten

8.919

7.884

6.991

3.3 College-, cursus-, les- en examen gelden

Totaal baten

186.877

185.748

177.353

Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

Totaal lasten

140.994

134.168

9.112

9.515

9.538

7.313

8.098

7.171

19.751

24.748

18.236

181.038

183.355

169.113

Saldo baten en lasten

5.839

2.393

8.240

5

1.577-

2.131-

1.960-

4.262

262

6.280

-

-

20-

Resultaat na belastingen

4.262

262

6.260

Nettoresultaat

4.262

262

6.260

Financiële baten en lasten

Resultaat

6

6

144.862

Belastingen

Saxion Jaarverslag 2012

Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 (Bedragen x € 1.000)

2012

2011

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

5.839

8.240

Aanpassingen voor: • afschrijvingen • mutaties voorzieningen

9.112

9.538

303

2749.415

9.264

Mutaties in werkkapitaal: • voorraden

82

33

• vorderingen

1.998-

816

• kortlopende schulden

7.140

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Betaalde winstbelasting

6.010 5.224

6.859

20.478

24.363

782

692

2.359-

2.652-

-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

201.577-

1.980-

18.901

22.383

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutaties financiële vaste activa

14.650-

9.241-

1.074

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

18613.576-

9.427-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

1.528

1.454

Aflossing langlopende schulden

8.784-

3.800-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

7.256-

2.345-

Mutatie liquide middelen

1.931-

10.611

7

Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2012 Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteit Saxion betreft een stichting en is statutair gevestigd in Rijssen-Holten; de voornaamste activiteit van Stichting Saxion bestaat uit het aanbieden van hoger beroepsonderwijs (zowel voltijd als deeltijd), praktijkgericht onderzoek en kennisvalorisatie. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Toepassing van artikel 402 Boek 2 BW De financiële gegevens van Saxion zijn in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de enkelvoudige staat van baten en lasten van Saxion conform artikel 402 Boek 2 BW slechts het aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen na belastingen en het overige resultaat na belastingen.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Saxion zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

8


De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van Saxion. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Wijzigingen in presentatie De vergelijkende cijfers over 2011 in de jaarrekening 2012 zijn in de gecon solideerde balans voor de overige vorderingen en financiële vaste activa voor vergelijkingsdoeleinden aangepast aan de presentatie zoals in 2012 is toegepast. Daarnaast zijn voor vergelijkingsdoeleinden in de staat van baten en lasten de overige (personeelsgerelateerde) lasten ad k€ 4.000 geherrubriceerd naar overige personele lasten en de (studentgerelateerde) overige baten ad k€ 1.310 geherrubriceerd naar collegegelden. In 2011 is een vordering op ArtEZ Hogeschool voor de Kunsten voor ad k€ 631 gerubriceerd onder Vorderingen (overige vorderingen). In 2012 is deze positie gerubriceerd onder Financiële vaste activa (overige vorderingen). De vordering heeft namelijk een looptijd langer dan een jaar.

Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van Saxion en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin Saxion een meerderheidsbelang heeft of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden

uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Voor een totaal overzicht van de verbonden partijen verwijzen wij naar de specificatie verbonden partijen op pagina 36. Hieronder wordt volstaan met vermelding van meerderheidsdeelnemingen. Meerderheidsdeelneming: • Hebon Onroerend Goed B.V., Enschede, 100% Deze deelneming is in de loop van 2012 geliquideerd en tot dat moment in de conso lidatie opgenomen.

Schattingswijziging In 2012 heeft een wijziging plaats gevonden in de wijze waarop indirecte kosten worden toegerekend aan activiteiten. Hierdoor is voor k€ 2.800 meer aan kosten toegerekend aan de private activiteiten dan wanneer de oude systematiek gevolgd zou zijn. Deze wijziging heeft enkel betrekking op 2012 en heeft geen invloed op het resultaat van Saxion als geheel.

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten bij Saxion debiteuren en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten maken eventuele direct

toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen en schulden Debiteuren, overige vorderingen, geldmiddelen, leningen, overige financierings verplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, dus rekening houdend met de tijdswaarden van geld, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Afgeleide financiële instrumenten Saxion heeft renteswap contracten afgesloten ter gedeeltelijke afdekking van de renterisico’s op langlopende euribor-leningen met variabele rente. Saxion past kostprijs hedge accounting toe en verantwoordt als gevolg daarvan de rentelasten en de kosten van deze contracten in overeenstemming met de renteswap contracten in de exploitatie. Saxion documenteert de hedgerelatie in één specifiek hedgedocument en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelatie door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de daarop gebaseerde lineaire afschrijvingen, berekend met inachtneming van de geraamde economische levensduur van de betreffende activa. Op terreinen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingsperiodes worden gehanteerd: • • • •

Gebouwen • Casco • Afbouw • Inbouw • Technische installaties • Transport • Vaste / losse inrichting Verbouwingen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

: : : : : : : : :

50 20 20 20 10 10 20 3 – 15 3 – 15

jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar

9

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen.

Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van Saxion gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer Saxion garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door Saxion ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van noodzakelijk geachte waardevermin deringen. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.

Voorraden De voorraad gebruiksgoederen wordt gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaar digingsprijs, dan wel tegen lagere marktwaarde.

Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten.

10


Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs voor zover nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. De onderhanden projecten worden gewaardeerd op basis van de gerealiseerde uren en externe kosten. De uren zijn gewaardeerd tegen de afgesproken projecttarieven en de kosten tegen de inkoopprijs, onder aftrek van het aandeel cofinanciering. Reeds gefactureerde bedragen en ontvangen subsidies met betrekking tot onderhanden projecten worden in mindering gebracht op het onderhandenwerk. Indien de gefactureerde bedragen / ontvangen subsidies hoger zijn dan het onderhanden werk wordt het hogere deel onder vooruit ontvangen bedragen opgenomen. Op balansdatum bekend zijnde verliezen met betrekking tot onderhanden projecten zijn voorzien.

Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het College van Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door Saxion is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen.

Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen, voorziening verlieslatende contracten en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

a. de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); b. het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en

Baten werk in opdracht van derden Indien resultaten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs, contractonderzoek en overige) op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat,

c. er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

worden de projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van onderhanden projecten verwerkt als opbrengsten en kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Indien resultaten niet op betrouwbare wijze kunnen worden vastgesteld, worden opbrengsten in de staat van baten en lasten als baten opgenomen voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel positief resultaat wordt in dat geval genomen na voltooiing van de gehele transactie (de zogeheten completed contract methode). Voor een eventueel verwacht negatief resultaat wordt een voorziening getroffen die is gepresenteerd als voorziening verlieslatende contracten.

De voorziening Wachtgeld en de voorziening Jubilea zijn opgenomen tegen de contante waarde, gewaardeerd tegen 4%. De voorziening eigenrisicodragerschap WIA is, vanwege de onzekerheid wanneer de uitputting zal plaatsvinden, opgenomen tegen nominale waarde.

Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen. Schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode.

Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post als vooruit ontvangen bedragen gereserveerd. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basis bekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig als baten in de staat van baten en lasten opgenomen. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. College-, cursus-, les- en examengelden De college-, cursus-, les- en examengelden worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, waarbij ervan uitgegaan is dat reguliere onderwijs- en onderzoekstaken gelijkmatig over het studiejaar zijn gespreid.

Personeelsbeloningen/pensioenen Voor de medewerkers van Saxion is een pensioenregeling getroffen die wordt gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is beschikbaar op basis van een herstelplan van ABP. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van beschikbare informatie en (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de staat van

11

baten en lasten opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.

Aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen Het aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de groep in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de groep en de nietgeconsolideerde deelnemingen en tussen niet-geconsolideerde deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De resultaten van deelnemingen die gedurende het boekjaar zijn verworven of afgestoten worden vanaf het verwervingsmoment respectievelijk tot het moment van afstoting verwerkt in het resultaat van de groep.

Grondslagen voor het geconsolideerde kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

1.2 Materiële vaste activa (Bedragen x € 1.000)

1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen

Aanschafprijs

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschafprijs 1 januari 2012

152.907

42.462-

110.445

95.503

78.950-

3.996

-

252.406

121.412-

13.169

-

4.925

166.076

47.387-

118.689

16.553

4.577

-

4.187

100.080

83.137-

16.943

3.996

3.096-

-

-

900

-

900

130.994

14.650

-

9.112

267.056

130.524-

136.532

1.3 Financiële vaste activa (Bedragen x € 1.000)

1.3.2 Andere deelnemingen

12

Boekwaarde 1 januari 2012

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

Boekwaarde 31 december 2012

113

-

-

113

1.3.5 Vorderingen op OCW

1.406

-

1.406

-

1.3.7 Overige vorderingen

1.948

375

43

2.280

3.467

375

1.449

2.393


Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen en 31 december 2012 waardeverminderingen

1.3.2 Andere deelnemingen Saxion heeft geïnvesteerd in de volgende deelneming: 1. Bedrijfs Technologisch Centrum Twente B.V. gevestigd te Enschede. Het gestorte en geplaatste aandelenkapitaal van de deelneming bedraagt k€ 1.190. Saxion heeft 9.625 aandelen van nominaal € 10 (8,1%) in haar bezit. De verkrijgingsprijs van de deelneming bedroeg k€ 113. Saxion heeft 9,76% van de stemmen in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 1.3.5 Vorderingen op OCW 1. Liquiditeitsinhouding. De liquiditeitsinhouding OCW heeft betrekking op de sociale lasten van december 1986 welke in januari 1987 werden afgedragen. De hoogte van de inhouding is door het Ministerie van OCW vastgesteld op k€ 319. Deze vordering is in overleg met het Ministerie van OCW vanaf 2012 verwerkt onder de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. 2. VU december 1986. In de maand mei 1987 heeft de uitbetaling plaatsgevonden van de vakantie gelden over de periode juni 1986 t/m mei 1987. Aangezien een deel van deze uitgaven betrekking heeft op de periode van het declaratiestelsel, geldend t/m ultimo 1986, dienen deze uitgaven niet bekostigd te worden uit de beschikbare rijksbijdrage 1987 (lumpsum). Het Ministerie dient de vakantie-uitkering alsnog op basis van de oude bekostigingssystematiek te vergoeden. Het betreft een bedrag ad k€ 1.087. Deze vordering is destijds als langlopend aangemerkt. Deze vordering is in overleg met het Ministerie van OCW vanaf 2012 verwerkt onder de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. 1.3.7 Overige vorderingen 1. Ontwikkelingsmaatschappij Oost Nederland N.V. / Participatiemaatschappij Oost Nederland N.V. De lening ad k€ 1.072 is ontstaan naar aanleiding van de levering van de aandelen van Participatiemaatschappij Oost Nederland N.V. door Saxion aan Ontwikkelingsmaatschappij Oost Nederland N.V. De verkoopprijs van deze aandelen is omgezet in een lening waarbij Saxion het recht op vruchtgebruik van aandelen heeft behouden met uitzondering van het recht op benoeming van de bestuurder en met uitzondering van het recht op liquidatie-uitkering.

in een lening. In de totale overnamesom is een rentevergoeding opgenomen van 2%. In 2012 heeft Ontwikkelingsmaatschappij Oost Nederland N.V. beide leningen overgedragen aan Participatiemaatschappij Oost Nederland N.V. 2. SPEED (Saxion Program Excellent Entrepreneurship Development). Dit betreffen uitgegeven renteloze leningen ad k€ 130 en ad k€ 43 aan aflossingen in 2012. Ultimo 2012 is het saldo aan verstrekte leningen k€ 344. Op elke lening wordt jaarlijks k€ 0,5 respectievelijk k€ 6 afgelost totdat het geleende bedrag volledig is terugbetaald. In deze post is een voorziening opgenomen van k€ 24. 3. Overdracht van het Conservatorium naar ArtEZ Hogeschool voor de Kunsten. In verband met de overdracht van het Conservatorium naar ArtEZ Hogeschool voor de Kunsten zijn financiële afspraken gemaakt met betrekking tot de huisvestingslasten. Voor het verschil tussen de baten voor huisvesting (HBO huisvestingsnorm) en de werkelijke huisvestingslasten heeft Saxion de verplich ting om, ingeval hieruit een negatief saldo ontstaat, een lening te verstrekken aan ArtEZ met een maximum van k€ 2.000 voor een periode van maximaal 25 jaar. Over een eventueel verstrekte lening wordt een rente vergoed van 2%. De vordering bedraagt ad k€ 631. 4. SV SAAM, gevestigd te Deventer. Het betreft een renteloze lening ad k€ 12 aan de algemene studentenvereniging SV SAAM te Deventer. Voor deze leningen zijn geen zekerheden gesteld.

1.4 Voorraden (Bedragen x € 1.000)

2012 1.4.1 Gebruiksgoederen

2011 120

202

In 2012 heeft Saxion het recht op vruchtgebruik overgedragen aan Ontwikkelings maatschappij Oost Nederland N.V., waarbij de vergoeding ad k€ 245 is omgezet

13

1.5 Vorderingen

1.7 Liquide Middelen

(Bedragen x € 1.000)


2012 1.5.1 Debiteuren 1.5.5 Studenten / deelnemers / cursisten

2.787

2.745

13.891

12.428

42

44

1.5.7 Overige vorderingen

Vooruitbetaalde kosten

2012

2011

1.618

1.194

295

194

Kosten inzake projecten

1.451

1.737

Verstrekte voorschotten Overige

163

87

1.308

1.119

1.5.8 Overlopende activa

4.835

4.331

101-

92-

21.454

19.456

1.5.9 Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: (Bedragen x € 1.000)

2012 Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie

1.5.9 Stand per 31 december

14


2011

92

211

-

119-

9

-

101

92

4

4

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen

17.549

18.494

1.7.3 Deposito’s

20.694

21.680

38.247

40.178

Met uitzondering van gereserveerde middelen in verband met afgegeven garanties ad k€ 652 en met uitzondering van de deposito’s aflopend per januari 2013 (k€ 10.000) en maart 2013 (k€ 10.000) staan de liquide middelen ter vrije beschikking.

Vooruitontvangen subsidies OCW/EL&I geoormerkt

1.7.1 Kasmiddelen

2011

2.1 Eigen vermogen (Bedragen x € 1.000) Stand 1 januari 2012

Resultaat

Overige mutaties

Stand 31 december 2012

44.535

5.800

121

50.456

Algemene reserve 2.1.1 Algemene reserve

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Reserve tbv onderwijs, onderzoek en innovatie Reserve projectgelden

7.413

-

121

-

7.413 121-

-

7.534

7.413

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) Reserve contractactiviteiten Reserve Saxion Next

7.007

1.613-

-

5.394

196

75

-

271

7.203

5.665

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) Waarborgfonds

623

-

-

4.262

-

623 59.895

2.1.1 Algemene reserve De algemene reserve wordt gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijsactiviteiten. Het resterende saldo van de bestemmingsreserve inzake projectgelden is in 2012 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Het resultaat van de private activiteiten is in 2012 beïnvloed door het hanteren van een kostprijs die is gebaseerd op een gewijzigde methodiek van integrale kostentoewijzing. Het resultaat op private activiteiten was in 2012 k€ 1.600 negatief. 2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) In 2011 heeft Saxion een bestemde reserve gevormd ten behoeve van onderwijs, onderzoek en innovatie. Deze zal de komende jaren besteed worden. De bestemmingsreserve inzake projectgelden is in 2012 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

623 623 64.157

2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat) De reserve contractactiviteiten en de reserve van Saxion Next worden gevormd uit de resultaten behaald uit private activiteiten. 2.1.4 Bestemmingsfonds Het waarborgfonds blijft evenals voorgaande jaren gehandhaafd op ad k€ 623. Het betreft een verplichting van Saxion in verband met eventuele financiële problemen betreffende de OKF in het HBO. Hiertegenover staat voor Saxion Enschede een vordering in de vorm van een deposito ad k€ 428 en voor Saxion Deventer een bankgarantie ad k€ 195.

15

2.2 Voorzieningen (Bedragen x € 1.000)

2.2.1.1 Voorziening Wachtgeld 2.2.1.2 Voorziening Jubilea 2.2.1.3 Voorziening eigenrisicodragerschap WIA 2.2.2

Voorziening verlieslatende contracten

Stand per 1 januari 2012

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

Rente mutatie (bij contante waarde)

2.125

510

800

-

93-

749

160

96

-

1.067

741

144

-

1.742

630

1.112

-

813

161

652

-

1.664

353

1.311

-

25

-

-

-

25

-

25

1.436

1.040

-

93-

4.244

1.144

3.100

2.2.1.2 Voorziening Jubilea Deze voorziening is gevormd ten behoeve van toekomstige uitbetalingen in verband met jubilea. De hoogte van de voorziening bedraagt ad k€ 813 op basis van contante waarde gewaardeerd tegen 4%. 2.2.1.3 Voorziening eigenrisicodragerschap WIA Saxion is eigenrisicodrager voor de WIA, hetgeen tot gevolg heeft dat Saxion het risico voor de lasten van de WGA-uitkeringen gedurende een periode van 10 jaar het eigenrisicodragerschap zelf draagt. De voorziening hiervoor is gewaardeerd tegen het bedrag van de bezoldiging inclusief werkgeverslasten en kosten voor re-integratie gedurende de periode van eigenrisicodragerschap. Dotatie aan de voorziening vindt plaats op het moment dat voorzien wordt dat een werknemer instroomt in de WIA. Om deze reden fluctueert de omvang van de jaarlijkse dotatie.


Langlopende deel > 1 jaar

3.941

2.2.1.1 Voorziening Wachtgeld De wachtgeldvoorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, berekend tegen 4%. De voorziening heeft tot doel claims uit hoofde van uitkeringen na ontslag af te dekken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op een inschatting van de toekomstige verplichtingen. Met ingang van 2007 is Saxion, evenals andere hogescholen, eigenrisicodrager voor de gehele werkloosheidsuitkeringen. Voor het bovenwettelijke gedeelte was dit al zo. Deze voorziening is bepaald op basis van beschikbare gegevens uit de administratie van Saxion en de opgave van Loyalis en het UWV.

16

Stand per Kortlopende deel < 1 jaar 31 december 2012

2.2.2 Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is gevormd voor projecten waarvan de verwachting is dat deze een negatief resultaat zullen behalen.

2.3 Langlopende schulden (Bedragen x € 1.000) Stand per 1 januari 2012

Aangegane leningen 2012

Aflossingen 2012

Stand per 31 december 2012

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

Rentevoet

2.3.3.1 Lening BNG 40.81826.01

1.640

-

1.640

-

-

-

4,470%

2.3.3.7 Lening Ministerie van Financiën 1468

8.060

-

288

7.772

7.484

6.333

4,100%


9.334

-

333

9.001

8.667

7.333

3-maands Euribor + 0,100%


9.334

-

333

9.001

8.667

7.333

3,900%


9.334

-

333

9.001

8.667

7.333

3,910%


4.877

-

174

4.702

4.529

3.832

3,910%


9.417

-

333

9.084

8.750

7.417

3,370%


7.533

-

267

7.266

7.000

5.933

3,760%


3.956

-

140

3.815

3.676

3.116

3,770%


4.750

-

167

4.583

4.417

3.750

3-maands Euribor + 0,100%

2.3.4

2.276

-

2.276

-

-

-

nvt

OCW-liquiditeitsverstrekking inzake collegegelden

2.3.5

Keuzemenu arbeidsvoorwaarden

2.130

173

132

2.171

2.039

1.511

nvt

2.3.6

Functiemixgelden

1.859

1.355

3.214

-

-

-

nvt

74.500

1.528

9.630

66.396

63.895

53.890

De aflossingstermijnen van deze leningen voor 2013 ad k€ 2.368 zijn opgenomen onder de ‘Kortlopende schulden’. OCW-liquiditeitsverstrekking inzake collegegelden Dit betreft een voorschot van het Ministerie in verband met de invoering van de gespreide betalingsregeling collegegeld in 1989. Deze verplichting is in overleg met het Ministerie van OCW vanaf 2012 verwerkt onder de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Keuzemenu arbeidsvoorwaarden Voor personeelsleden bestaat de mogelijkheid om het arbeidsvoorwaardenpakket binnen gestelde grenzen naar eigen wensen en behoeften samen te stellen. De verplichting uit hoofde van het keuzemenu arbeidsvoorwaarden wordt gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs van de toekomstige verplichtingen inclusief sociale lasten betreffende medewerkers die gebruik maken van het keuzemenu arbeidsvoorwaarden.

Functiemixgelden In 2012 is door Ministerie van OCW voor een totaalbedrag van k€ 1.355 functiemixgelden toegekend aan Saxion. Het Ministerie van OCW stelt dat de gelden die vrijkomen voor de functiemix uitputtend en uitsluitend dienen te worden besteed aan het realiseren van een betere salarispositie voor leraren. De instellingen worden in de gelegenheid gesteld om met vakcentrale afspraken te maken over aanwending van de functiemixgelden. De beschikbare middelen worden conform de afspraken aangewend en de doelstellingen van de functiemix zijn gerealiseerd. Onder de kortlopende schulden is een bedrag verantwoord ad k€ 1.222. Saxion heeft in overeenstemming met de vakcentrale een bestedingsplan opgesteld. Renteswaps De lening van Ministerie van Financiën 1532 wordt gedeeltelijk gehedged.

17

Gestelde zekerheden m.b.t. langlopende leningen Saxion is hoofdelijk aansprakelijk jegens de ABN AMRO Bank voor verplichtingen die voortvloeien uit de rekening-courant overeenkomst. Daarnaast is in deze overeen komst pandrecht afgegeven op alle bestaande en toekomstige vorderingen op de ABN AMRO Bank. Door Saxion is een hypothecaire zekerheid verstrekt aan het Ministerie van Financiën op de Stadscampus in Enschede, de gebouwdelen ‘De Tulpen’ in Enschede, het pand aan de van Galenstraat in Enschede en op het pand aan de Handelskade in Deventer. De langlopende lening bij de BNG is door Stichting Waarborgfonds HBO geborgd. Hiertoe heeft Saxion hypothecaire zekerheid verstrekt aan Stichting Waarborgfonds HBO op het pand en terreinen aan de Kortenaerstraat in Enschede. In 2012 is de lening afgelost en de hypothecaire zekerheid wordt in 2013 beëindigd. De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Rabobank bedraagt per 31 december 2012 ad k€ 600. De verstrekte zekerheden luiden als volgt: • Verpanding spaarrekeningnummer 3456.343.086; • Cross default; • Goedkeuring voor afgifte bankgarantie tot ad k€ 500; • Borgtocht afgegeven door het Ministerie van Financiën voor Intradaylimieten; • Bankhypotheek ad k€ 600 (2e) op het onderpand Van Galenstraat 19 te Enschede. Bankgaranties In verband met de bankgarantie ad k€ 195 ten bate van Stichting Waarborgfonds HBO is aan de Rabobank een contragarantie afgegeven. In verband met de bankgarantie ad k€ 29 ten bate van de Sociale Verzekeringsbank is aan de Rabobank een contragarantie afgegeven. In verband met de bankgarantie ad k€ 428 ten bate van Stichting Waarborgfonds HBO is als zekerheid de borgtocht afgegeven door Stichting Waarborgfonds HBO.

18


2.4 Kortlopende schulden (Bedragen x € 1.000)

2012 2.4.3 Crediteuren

Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen

2011 6.632

6.621

5.475

4.127

3

260

1.262

953

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

6.740

5.340

2.4.8 Schulden terzake van pensioenen

1.918

1.662

Kortlopend deel langlopende schulden kredietinstellingen

2.368

2.489

132

279

-

580

Kortlopend deel langlopende schuld keuzemenu arbeidsvoorwaarden Kortlopend deel langlopende schuld functiemix

2.4.9 Overige kortlopende schulden

Vooruitontvangen college- en lesgelden

2.500

3.348

26.525

25.238

Vooruitontvangen termijnen

5.311

6.695

Vakantiegeld en –dagen

4.970

4.682

858

880

10.996

4.844

Rente Overige

2.4.10 Overlopende passiva

48.660

42.339

66.450

59.310

Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Kredietinstellingen Het maximaal op te nemen krediet in rekening-courant bedraagt bij het Ministerie van Financiën ad k€ 12.305.

19

2.5 Financiële instrumenten Algemeen Saxion maakt gebruik van één interest rate swap. Deze swap is afgesloten om de variabele rente op één euribor-lening af te dekken. De contractwaarde van deze swap is een indicatie van de mate waarin van afgeleide financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Saxion handelt niet in afgeleide financiële instrumenten. In het treasurystatuut van Saxion zijn procedures opgenomen waaraan voldaan moet worden bij het aangaan van afgeleide financiële instrumenten. Kredietrisico De vorderingen bestaan grotendeels uit studenten, deelnemers en cursisten. Saxion heeft regels en procedures opgesteld waaraan de studenten, deelnemers en cursisten moeten voldoen met betrekking tot betaling van college en cursusgelden.

Renterisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Met betrekking tot opgenomen leningen hebben twee leningen een variabele rente (totaal k€ 13.584). Voor deze leningen is het renterisico gedeeltelijk (k€ 3.195) afgedekt door middel van één renteswap. Het gemiddelde rentepercentage op deze renteswap is 2,53% en het gemiddelde rentepercentage op deze leningen is 0,72%. Per saldo bedraagt het gemiddelde rentepercentage op deze renteswap en leningen 3,25%. De overige opgenomen leningen hebben een vast rentepercentage. Marktwaarderisico De marktwaarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan. Het swapcontract heeft een omvang van k€ 3.195 en een negatieve reële waarde per 31 december 2012 van k€ 185.

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (Bedragen in €) Situatie 2: doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Sirius programma

20


Datum

Bedrag van de toewijzing

Saldo 1-1-2012

Ontvangen in 2012

Kosten in 2012

Totale kosten 31-12-2012

Saldo nog te besteden 31-12-2012

2008

2.252.412

1.400.169

510.411

862.993

1.715.236

537.176

1.400.169

510.411

862.993

1.715.236

537.176

Toewijzing Kenmerk OND/ODB-9/142776M

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huur parkeerterrein Met de Gemeente Deventer is, ingaande in 1996, een huurovereenkomst aangegaan van 40 jaar voor het gebruik van parkeerruimte voor voertuigen en een huurovereenkomst van 20 jaar voor het gebruik van de fietsenstalling. De jaarlijkse verplichting voor 2013 bedraagt ongeveer k€ 91 (2012 k€ 87). Huur Coda gebouw Met Coda is, ingaande 2011, een huurovereenkomst aangegaan van 5 jaar voor het gebruik van het Coda gebouw. De jaarlijkse verplichting voor 2013 bedraagt ongeveer k€ 65 (2012 k€ 56). Investeringsverplichtingen Per balansdatum bedragen de niet in de balans opgenomen investeringsverplichtingen de leveringen van de registergoederen in 2013 aan de Tromplaan 15 en 15a en de Jan van Galenstraat 18 te Enschede (Uitvaartaula Vredehof) k€ 904. Wachtgeldvoorziening Met betrekking tot de wachtgeldvoorziening bestaat het risico dat in bepaalde omstandigheden de wachtgeldrechten van voormalige medewerkers van de hogeschool herleven. Het financiële risico daaromtrent is niet betrouwbaar in te schatten. Pensioenregeling ABP ABP moet maatregelen nemen om te zorgen dat zijn financiële situatie gezond wordt. De dekkingsgraad van ABP per 31 december 2012 is met 96% te laag om aanvullende maatregelen te voorkomen. De dekkingsgraad van 31 december 2013 bepaalt of er in 2014 verdere verlagingsmaatregelen nodig zijn. Als de stand van 31 december 2012 als uitgangspunt genomen wordt, dan gaat ABP de opgebouwde pensioenen in 2014 verlagen met ongeveer 1,6%. Dit percentage kan ook lager of hoger zijn, afhankelijk van de dekkingsgraad op 31 december 2013. ABP heeft reeds maatregelen getroffen in 2013, want op 1 april 2013 zijn de pensioenrechten van alle deelnemers met 0,5% verlaagd. Bovendien zijn de pensioenpremies in 2012 gestegen met 2,2% naar 24,1% en in 2013 met 1,3% naar 25,4%. Leaseverplichting auto’s Saxion heeft leasecontracten lopen bij leasemaatschappijen. Dit betreffen operational leasecontracten. Uit hoofde hiervan zijn de betreffende auto’s niet opgenomen onder de materiële vaste activa in de balans. De jaarlijkse leasetermijnen bedragen samen circa k€ 90. Er zijn geen leasecontracten met een looptijd langer dan vijf jaar afgesloten.

Vordering op OCW / OCW-liquiditeitsverstrekking inzake collegegelden In 1987 is de lumpsum financiering ingevoerd. Hierdoor is een langlopende vordering van k€ 319 ontstaan welke betrekking heeft op de sociale lasten van december 1986 welke in januari 1987 werden afgedragen en k€ 1.087 in verband met in 1987 betaalde vakantiegelden over 1986. Daarnaast is een langlopende schuld van k€ 2.276 in verband met de invoering van de gespreide betalingsregeling collegegeld in 1989. De per saldo resterende schuld van k€ 870 is in 2012 ten gunste van het exploitatieresultaat gebracht, aangezien verwacht wordt dat deze per saldo schuld niet hoeft te worden voldaan. Pre-seed faciliteiten Uitgangspunt van dit subsidieprogramma is dat de terugbetalingen op de financiële faciliteiten opnieuw worden besteed aan het verstrekken van financiële faciliteiten. Dat vloeit voort uit de doelstelling van de regeling, namelijk het creëren van duurzame financiële en andere voorzieningen voor technostarters. Daarom dienen de inkomsten uit financiële faciliteiten gedurende tien jaren na afloop van het project opnieuw te worden aangewend voor het verstrekken van die faciliteiten aan technostarters. De maximaal te besteden financiële faciliteiten bedraagt k€ 362. Stichting Waarborgfonds HBO In verband met de overdracht van het economisch claimrecht van het onroerend goed aan de HBO-instellingen, de zogenaamde OKF-operatie, is in 1993 de Stichting Waarborgfonds HBO opgericht. Het Waarborgfonds heeft statutair ten doel zich borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen die worden verkregen door de hogescholen De instellingen hebben bij de oprichting in totaal circa k€ 26.000 aan vermogensstortingen gedaan. Het eigen vermogen van het Waarborgfonds is door behaalde resultaten ultimo 2012 opgelopen tot circa k€ 58.000. Door de Vereniging van Hogescholen (HBO-raad) is begin 2011 de intentie uitgesproken om het Waarborgfonds per 1 januari 2013 op te gaan heffen. In de bestuursvergadering van het Waarborgfonds op 18 mei 2011 is de uitgesproken intentie formeel bekrachtigd tot besluit. Dit onder de voorwaarde dat alle geborgde leningen zijn afgelost en het Waarborgfonds geen verplichtingen meer open heeft staan. Per brief d.d. 6 februari 2013 heeft het Waarborgfonds de instellingen geïnformeerd dat nagenoeg alle borgingscontracten zijn beëindigd zodat kan worden overgegaan tot het opheffen van het Waarborgfonds en het uitkeren van het aanwezige vermogen. Ultimo 2012 is het waarborgfonds nog niet opgeheven en is er geen bate uit hoofde van bovenstaande verantwoord. Naar verwachting zal het waarborgfonds in 2013 worden opgeheven waarna het vermogen van het waarborgfonds zal worden uitgekeerd en als bate in de jaarrekening van Saxion worden verantwoord. Het oorspronkelijk

21

bijeengebrachte vermogen kan statutair gezien nog niet worden uitgekeerd, omdat daarvoor eerst alle borgingscontracten dienen te zijn beëindigd. Het totale aandeel van Saxion bedraagt volgens de verdeelsleutel 5,7842% ofwel k€ 3.355.

3.1 Rijksbijdragen (Bedragen x € 1.000)

2012 Rijksbijdrage sector HBO

120.828

120.828

792

117.878

773

542

773

121.620

118.420

116.863



116.090

792

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

22

116.090

542

3.1.2 Overige subsidies OCW

3.2.2 Overige overheidsbijdragen

2011

117.878

3.1.1 Rijksbijdrage OCW

Geoormerkte OCW subsidies

Begroting 2012

2012

Begroting 2012

2011

6.097

6.249

6.457

6.097

6.249

6.457

3.3 College-, cursus-, les en examengelden (Bedragen x € 1.000)

3.3.3 Collegegelden sector HBO

2012

Begroting 2012

2011

41.564

42.066

37.432

36

-

36

41.600

42.066

37.468

3.3.5 Examengelden

3.4 Baten werk in opdracht van derden (Bedragen x € 1.000)

2012 3.4.1 Contractonderwijs

Bedrijven

3.4.2 Contractonderzoek 3.4.3 Overige

Begroting 2012 6.786

1.221

2011 8.123

8.352

2.117

1.637

1.221

2.117

1.637

634

889

415-

8.641

11.129

9.574

Over opbrengsten uit contractonderwijs is, in tegenstelling tot opbrengsten uit contractonderzoek, geen omzetbelasting verschuldigd. Onder de overige baten werk in opdracht van derden is ook het saldo projecten opgenomen.

3.5 Overige baten (Bedragen x € 1.000)

3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering personeel 3.5.4 Sponsoring 3.5.6 Overige

2012

Begroting 2012

2011

2.325

2.605

2.148

548

672

571

3-

-

71

6.049

4.607

4.201

8.919

7.884

6.991

23

4.1 Personeelslasten (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

Brutolonen en salarissen

97.278

99.775

93.692

Sociale lasten

10.303

9.984

8.838

Pensioenpremies

14.075

13.840

12.446

4.1.1

Lonen en salarissen

121.656

123.599

114.976

Dotatie voorziening wachtgeld

510

1.000

862

Dotatie voorziening eigenrisicodragerschap WIA

741

785

13

Dotatie voorziening jubilea

160

-

89

15.710

12.328

13.877

7.016

3.282

5.260

Personeel niet in loondienst Overige personele lasten

4.1.2

Overige personele lasten

4.1.3

Af: WAO-conforme uitkeringen

24.137

17.395

20.101

931-

-

909-

144.862

140.994

134.168

De overzichten “Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders” is opgenomen op paginanummer 29.

4.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa (Bedragen x € 1.000)

4.2.2

24

2011

Materiële vaste activa


2012

Begroting 2012

2011

9.112

9.515

9.538

9.112

9.515

9.538

4.3 Huisvestingslasten (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

2011

2.162

2.434

2.173

11

-

11

4.3.1

Huur

4.3.2

Verzekeringen

4.3.3

Onderhoud

1.289

1.115

1.225

4.3.4

Energie en water

1.631

1.908

1.425

4.3.5

Schoonmaakkosten

1.587

1.785

1.679

4.3.6

Heffingen

613

564

610

4.3.7

Overige

20

292

48

7.313

8.098

7.171

4.4 Overige lasten (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

2011

4.4.1

Administratie- en beheerslasten

2.264

3.078

2.629

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

6.883

6.287

5.367

4.4.4.1 Externe lasten

670

1.757

856

4.4.4.2 Vergader- en representatiekosten

1.779

2.393

1.253

4.4.4.3 PR en voorlichting

1.739

2.435

1.897

934

1.161

720

4.4.4.5 Reis- en verblijfkosten

1.630

2.630

1.408

4.4.4.6 Faciliteiten voor studenten

3.852

4.469

4.098

4.4.4.4 Repro

4.4.4.7 Overige

-

538

8

19.751

24.748

18.236

Honoraria van de accountant De honoraria van KPMG Accountants N.V. voor het onderzoek van de jaarrekening bedraagt over 2012 € 74.185 (2011: € 67.500) en de honoraria voor andere controleopdrachten bedraagt over 2012 € 51.510 (2011: € 61.305). Voor andere niet controleopdrachten is het honoraria van overige organisaties binnen het KPMG netwerk over 2012 € 0 (2011 € 3.451). Alle bedragen zijn exclusief BTW.

25

5 Financiële baten en lasten (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

2011

5.1 Rentebaten

782

346

692

5.4 Rentelasten

2.359-

2.477-

2.652-

1.577-

2.131-

1.960-

2012

Begroting 2012

2011

-

-

20

-

-

20

6 Belastingen (Bedragen x € 1.000)

6.1 Vennootschapsbelasting Hebon

26


Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Vaststelling jaarrekening 2012 Het College van Bestuur heeft de jaarrekening over 2012 na goedkeuring door de Raad van Toezicht vastgesteld d.d. 22 mei 2013.

Dhr. drs. J.W. Boomkamp Voorzitter

Mevr. mr. H.G.M. van Oldeniel Lid

Om informatieveiligheidsredenen zijn de handtekeningen van het College van Bestuur niet opgenomen.

Goedkeuring jaarrekening 2012 De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening goedgekeurd in zijn vergadering d.d. 22 mei 2013.

Dhr. mr. drs. L. Jongsma Voorzitter

Dhr. drs. R. Snel Lid

Mevr. drs. C. van der Weerdt-Norder RA Lid

Dhr. J. Bugter Lid

Dhr. ir. R.W. Bleker Lid

Om informatieveiligheidsredenen zijn de handtekeningen van de Raad van Toezicht niet opgenomen.

27

Enkelvoudige balans per 31 december 2012 (Bedragen x € 1.000)

2012

2011

Toelichting behorende bij de enkelvoudige jaarrekening 2012

Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

136.532

130.994

2.393

3.467 138.925

Kortheidshalve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en wordt volstaan met het aangeven van de afwijkingen. 134.461

Hebon Onroerend Goed B.V. is in de loop van 2012 geliquideerd. De cijfers tussen de geconsolideerde balans en de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af.

Vlottende activa 1.4 Voorraden

120

202

1.5 Vorderingen

21.454

19.456

1.7 Liquide middelen

38.247

40.178 59.821

59.836

198.746

194.297

64.157

59.895

4.244

3.941

2.3 Langlopende schulden

63.895

71.151

2.4 Kortlopende schulden

66.450

59.310

198.746

194.297

2.1 Eigen vermogen

2.2 Voorzieningen

Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 (Bedragen x € 1.000)

2012 Aandeel in resultaat van maatschappijen waarin wordt deelgenomen

28

-

Begroting 2012

2011

-

-

Overig resultaat

4.262

262

6.260

Nettoresultaat

4.262

262

6.260


Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders (Bedragen in €)

Is er een bezoldiging van de bestuurders

Ja/Nee

Ja

Is er een bezoldiging van de toezichthouders

Ja/Nee

Ja

Duur arbeidsovereenkomst /werkzaamheden

Vanaf

Tot

Dhr. drs. J.W. Boomkamp (voorzitter)

1/1/2012

1/1/2016

Mevr. mr. H.G.M. van Oldeniel (lid)

1/4/2012

1/4/2016

Ingangsdatum dienstverband

Taakomvang

Dienstbetrekking (D) Periodiek betaalde of op Interimbasis (I) beloningen /gratificatie

Bonus betalingen Ontvangen pensioen Uitkering wegens /gratificatie bijdragen/beloningen beëndiging v/h betaalbaar op termijn dienstverband

Fte

D of I

2012 EUR

2012 EUR

2012 EUR

2012 EUR

1/9/1988

1

D

179.133

-

28.411

-

1/4/2008

1

D

169.016

-

26.543

-

348.149

-

54.954

-

Bestuurders

Totaal Bestuurders

Toezichthouders Dhr. mr. drs. L. Jongsma (voorzitter)

nvt

11.200

Dhr. ir. R.W. Bleker

nvt

7.800

Dhr. J. Bugter

nvt

7.800

Dhr. drs. R. Snel

nvt

7.800

Mevr. drs. C. van der Weerdt-Norder RA

nvt

Totaal Toezichthouders

7.800 42.400

Het bedrag van de bestuurdersbezoldiging is exclusief een bedrag van € 4.171 aan crisisheffing.

29

C.

Overige gegevens

30

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2012 van Stichting Saxion te Enschede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het College van Bestuur Het College van Bestuur van Stichting Saxion is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het College van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het College van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.9, lid 3 van de Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeels vorming, met inbegrip van het inschatten van de risico is dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het

getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting Saxion. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het College van Bestuur van Stichting Saxion gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Saxion per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belangzijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Enschede, 22 mei 2013 KPMG Accountants N.V. Drs. J.F.G. Morsink RA

31

32

Gebeurtenissen na balansdatum

Voorstel verdeling van het resultaat

Het jaar 2012 stond ook in het teken van het onderzoek naar de mogelijke fusie tussen Saxion en Hogeschool Edith Stein (HES). Edith Stein is een monosectorale zelfstandige hogeschool voor de opleiding tot beroepen in het (basis)onderwijs (Pabo opleiding, masters en nascholingsactiviteiten). Op basis van het onderzoek is besloten om per 1 januari 2013 bestuurlijk te fuseren. De institutionele fusie volgt per 1 september 2013. In het kader van het risicobeheersings- en controlsysteem zijn tijdens het onderzoek verschillende instrumenten ingezet, waaronder de uitvoering van een due diligence onderzoek door een extern bureau en regelingen in personele zin om gedwongen ontslagen te voorkomen. Door de fusie blijft de pabo, met behoud van eigen identiteit, behouden voor Twente en ontstaat onderwijskundige meerwaarde voor studenten van beide hogescholen. Hogeschool Edith Stein heeft een eigen vermogen ultimo 2012 van k€ 4.000 en k€ 2.800 aan liquide middelen. De omvang van de rijksbijdrage bedraagt in 2012 k€ 6.300.

Het resultaat uit de exploitatie over 2012 bedraagt k€ 4.262 positief. Het voorstel is dit resultaat als volgt te bestemmen:


k€ 5.800 wordt toegevoegd aan de algemene reserve k€ 1.613 wordt onttrokken van de bestemmingsreserve privaat k€

75 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve privaat

k€ 4.262

Vooruitlopend op de goedkeuring van de jaarrekening door de Raad van Toezicht, is dit voorstel tot resultaatverdeling reeds in de jaarrekening 2012 verwerkt.

33

D.

Bijlage

34

Instellingsgegevens Bestuurlijke gegevens Stichting Saxion

Saxion Hogeschool Enschede M.H. Tromplaan 28 Postbus 70000 7500 KB ENSCHEDE tel. (053) 487 11 11 brinnr. 23AH

Saxion Next Handelskade 75 Postbus 2119 7420 AC DEVENTER brinnr. 29PY

College van Bestuur (bevoegd gezag) Raad van Toezicht

Dhr. drs. J.W. Boomkamp (voorzitter) Mevr. mr. H.G.M. van Oldeniel Dhr. mr. drs. L. Jongsma (voorzitter) Dhr. drs. R. Snel Dhr. J. Bugter Mevr. drs. C. van der Weerdt-Norder RA Dhr. ir. R.W. Bleker

Contactpersoon m.b.t. de jaarrekening Saxion

Dhr. A.J.M. ten Voorde (Directeur Financial Control) tel. (053) 487 12 45

35

Overzicht verbonden partijen Naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code-activiteit *

Bedrijfs Technologisch Centrum Twente B.V.

B.V.

Enschede

Coöperatief Technocentrum IJssel Vecht Veluwe U.A. in liquidatie

Coöp U.A.

Apeldoorn

4

Stichting Industrial Design Centre

Stichting

Enschede

4

Stichting HBO-Consortium Apeldoorn

Stichting

Apeldoorn

4

Stichting Multus

Stichting

Enschede

4

Stichting Toezicht Multus

Stichting

Enschede

4

Coöperatie Centraal Instituut voor Verpleegkundige Vervolgopleidingen U.A.

Coöp U.A.

Hengelo

1

Stichting ArtEZ

Stichting

Arnhem

Coöperatief TSE U.A.

Coöp U.A.

Enschede

1,2,4

Stichting Kennispark Twente

Stichting

Enschede

4

Stichting Fris

Stichting

Enschede

4

2 = contractonderzoek

Stichting Twente Index

Stichting

Enschede

4

3 = onroerende zaken

Stichting Twente School of Management (STSM)

Stichting

Enschede

1,4

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelnemingen of statutair invloed van betekenis) 3,4

1,4

Anderszins betrokken

36


* code-activiteiten:

1 = contractonderwijs

4 = overig

Overzicht FSR tabel Subsidieverstrekker en eventueel uitvoerder

Omschrijving

Subsidie ID

Project

Subsidie

Looptijd Subsidie

Bestedingen project

Project-budget (€)

(maximale) subsidie (€)

begin

einde

stand 1-1-2012 (€)

mutaties (€)

Voorschot

Status

stand 31-12- 2012 (€)

stand 31-12-2012 (€)

lopend / vts (=vast te stellen)

(afkorting) naam organisatie

Naam subsidie

Projectnummer subsidiegever of kenmerk beschikking met datum

CFI

Sirius programma

705AO-2323

5.366.870

2.252.412

2010

2013

1.704.487-

1.725.985-

3.430.472-

1.211.057

lopend

CFI

Opleidingsschool De Stedendriehoek

BEK/BPR-2009/116650 U

1.012.375

815.360

2009/2010

2014/2015

331.543-

150.094-

481.637-

507.523

lopend

CFI

De VMBO-leraar

2010-12-16P

330.075

218.475

01-01-11

31-12-13

111.547-

160.888-

272.435-

203.855

lopend

SIA

Centrumondernemen

2010-17-13M

395.775

249.600

01-01-11

31-12-12

-

503.387-

503.387-

249.600

opgeleverd

SIA

Ontwerpen voor zorgverleners

2011-18-6M

226.366

159.928

01-09-11

31-08-13

-

118.301-

118.301-

159.928

lopend

SIA

Recycling in ontwerp

2011-18-5M

139.800

127.450

01-09-11

31-08-13

-

132.169-

132.169-

127.450

lopend

Agentschap

Pidon Beton

PID 101009

SIA

Medical Robotics

PRO-3-26

ZonMW

Ontwikkelen IMR

330030003

40.000

10.000

01-08-10

01-08-13

-

37.254-

37.254-

10.000

lopend

523.722

402.715

01-04-12

31-03-16

-

6.264-

6.264-

402.715

lopend

32.320

25.320

01-07-11

30-06-12

-

25.614-

25.614-

20.256

2.147.577-

2.859.956-

5.007.533-

2.892.384

opgeleverd

37

Staat van baten en lasten over 2012 per brinnummer: Saxion Next (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

2011

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies 3.3 College-, cursus-, les- en examen gelden

-

-

-

132

-

244

1.767

2.186

1.936


710

3.5 Overige baten

679

Totaal baten

687 745

3.288

416

2.931

3.283

Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen

2.439

2.886

14

35

13

4.3 Huisvestingslasten

172

189

210

4.4 Overige lasten

304

287

294

Totaal lasten

3.226

2.950

3.403


62

19-

119-

5

13

20

15

75

1

104-

-

-

-


75

1

104-

Nettoresultaat

75

1

104-


Resultaat

6

38

2.736

Belastingen


Staat van baten en lasten over 2012 per brinnummer: Saxion Hogeschool (Bedragen x € 1.000)

2012

Begroting 2012

2011

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies

121.620

118.420

116.863

5.965

6.249

6.213

39.833

39.880

35.532


7.931

11.129

8.887

3.5 Overige baten

8.240

7.139

6.575

3.3 College-, cursus-, les- en examen gelden

Totaal baten

183.589

182.817

174.070

Lasten 4.1 Personeelslasten

142.126

138.555

131.282

4.2 Afschrijvingen

9.098

9.480

9.525

4.3 Huisvestingslasten

7.141

7.909

6.961

19.447

24.461

17.943

4.4 Overige lasten

Totaal lasten

177.812

180.405

165.711


5.777

2.412

8.359

5

1.590-

2.151-

1.975-

4.187

261

6.384

-

-

20-


4.187

261

6.364

Nettoresultaat

4.187

261

6.364


Resultaat

6

Belastingen

39

Deel A: Jaarverslag* Ontwikkeling in het onderwijsveld Prestatieafspraken Profilering in onderwijs en onderzoek Kwaliteit en succes in onderwijs Bedrijfsvoering Human Resources Huisvesting Financiën Toezicht * Deel A is separaat toegevoegd.

Colofon Regie en eindredactie: Redactie: Vormgeving: Drukwerk: Oplage: Digitaal jaarverslag:

Saxion, Bureau Bestuur Krijnsen Tekst En, Hengelo en DumontAdvies, Rijssen Factor 12, Deventer Saxion 75 exemplaren saxion.nl/jaarverslag

© juni 2013, Saxion Overname toegestaan op voorwaarde van bronvermelding. Dit is een uitgave van Saxion.

twitter.com/saxion facebook.com/saxion.nl [email protected]

Enschede

Deventer

Apeldoorn

M.H. Tromplaan 28

Handelskade 75

Kerklaan 21

Postbus 70000

Postbus 501

Postbus 10120

7500 KB Enschede

7400 AM Deventer

7301 GC Apeldoorn

Tel. (053) 487 11 11

Tel. (0570) 603 663

Tel. (055) 527 57 57

saxion.nl/jaarverslag

jaarverslag

Recommend Documents